การวิเคราะห์การชำระหนี้ระหว่างธนาคารของ Sberbank PJSC องค์กร Kursovik การลงทะเบียนและการบัญชีของการชำระหนี้ระหว่างธนาคารโดยใช้ตัวอย่างของ PJSC Savings Bank of Russia การดำเนินงานอื่น ๆ ของ Sberbank

การแนะนำ	3
1. ลักษณะทั่วไป Sberbank แห่งรัสเซีย	4
1.1.แผนก การบัญชีและการรายงานของ Sberbank แห่งรัสเซีย 2. ฝ่ายบัญชีและการรายงาน.
2.1. บทบัญญัติทั่วไปเกี่ยวกับการบัญชี ใน Sberbank แห่งรัสเซีย	10
	16
3. ลักษณะของแผนกหลักของ Sberbank แห่งรัสเซีย	20
3.1. ฝ่ายปฏิบัติการเงินฝาก	20
	23
3.3. แผนก ธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศและการดำเนินการที่ไม่ใช่การค้า	31
	38
3.5. ฝ่ายหลักทรัพย์	42
4 การดำเนินงานอื่น ๆ ของ Sberbank แห่งรัสเซีย	46
5 สถานะทางการเงินของ Sberbank แห่งรัสเซีย	53
6 การจัดการการธนาคารและการตลาด	63
บทสรุป	69
ภาคผนวก 1
ภาคผนวก 2
ภาคผนวก 3
ภาคผนวก 4
ภาคผนวก 5
ภาคผนวก 6
ภาคผนวก 7
ภาคผนวก 8
ภาคผนวก 9
ภาคผนวก 10
ภาคผนวก 11
ภาคผนวก 12
ภาคผนวก 13
ภาคผนวก 14

การแนะนำ

Sberbank แห่งรัสเซียในปัจจุบันเป็นธนาคารสากลสมัยใหม่ที่ตอบสนองความต้องการของลูกค้ากลุ่มต่างๆในวงกว้าง บริการธนาคาร. มีเครือข่ายสาขาที่มีเอกลักษณ์เฉพาะตัว และปัจจุบันประกอบด้วยธนาคารระดับภูมิภาค 18 แห่ง และสาขามากกว่า 19,100 แห่งทั่วประเทศ

การฝึกก่อนสำเร็จการศึกษาเกิดขึ้นในสาขา Ershovsky หมายเลข 3967 ของธนาคารออมสินแห่งรัสเซีย

ในระหว่างการฝึกงานด้านอุตสาหกรรม (ก่อนสำเร็จการศึกษา) มีการกำหนดงานต่อไปนี้:

1. ให้คำอธิบายทั่วไปของ Sberbank แห่งรัสเซีย

2. พิจารณาข้อกำหนดทั่วไปสำหรับการบัญชีใน Sberbank แห่งรัสเซีย

3. อธิบายแผนกหลักของ Sberbank แห่งรัสเซีย (แผนกปฏิบัติการเงินฝาก, แผนกสินเชื่อ, แผนกปฏิบัติการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ, การหมุนเวียนเงิน).

4. พิจารณาการดำเนินงานอื่น ๆ ของ Sberbank แห่งรัสเซีย (แฟคตอริ่ง, ลีสซิ่ง)

5. วิเคราะห์สถานะทางการเงินของ Sberbank แห่งรัสเซีย

6. พิจารณาคุณสมบัติของการจัดการการธนาคารและการตลาด

ฉันจะใช้เอกสารจากรายงานเกี่ยวกับการปฏิบัติงานด้านอุตสาหกรรม (ก่อนอนุปริญญา) นี้ในการเขียนประกาศนียบัตร

1. ลักษณะทั่วไปของ Sberbank

Sberbank of Russia ก่อตั้งขึ้นในปี พ.ศ. 2384 ปัจจุบันเป็นธนาคารสากลสมัยใหม่ที่ตอบสนองความต้องการของลูกค้ากลุ่มต่างๆ ในบริการทางธนาคารที่หลากหลาย Sberbank ครองส่วนแบ่งที่ใหญ่ที่สุดในตลาดเงินฝากและเป็นผู้ให้กู้หลัก เศรษฐกิจรัสเซีย.

Sberbank แห่งรัสเซียดำเนินงานบนพื้นฐาน ใบอนุญาตทั่วไปเพื่อประกอบกิจการธนาคาร ครั้งที่ 1481 ลงวันที่ 3 ตุลาคม พ.ศ. 2545 ชื่อเต็มของบริษัท - การพาณิชย์หุ้นร่วม ธนาคารออมสิน สหพันธรัฐรัสเซีย(เปิด การร่วมทุน) ชื่อย่อขององค์กร - Sberbank แห่งรัสเซีย ที่อยู่ตามกฎหมาย: รัสเซีย, มอสโก, 117997, เซนต์. วาวิโลวา, 19.

รายละเอียดพื้นฐานของ Sberbank แห่งรัสเซีย:

· บัญชีกระแสรายวัน 30301810500001000001

บีไอซี 044525225

· กระปุกเกียร์ 775001001

· อินน์ 7707083893

รหัส: OKPO 00032537, OKTMO 45397000, OKVED 65.12, OKOGU 15007, OKFS 41, OKOPF 47, OKATO 45293554000

Sberbank of Russia เป็นธนาคารที่ใหญ่ที่สุดในสหพันธรัฐรัสเซียและ CIS สินทรัพย์ของบริษัทคิดเป็นมากกว่าหนึ่งในสี่ของระบบธนาคารของประเทศ (27%) และส่วนแบ่งในเงินทุนของธนาคารอยู่ที่ 26% (ณ วันที่ 1 มิถุนายน 2553)

ปัจจุบันจำนวนหุ้นที่จำหน่ายได้แล้วทั้งหมดของ Sberbank of Russia OJSC คือ:

· หุ้นสามัญด้วยมูลค่าเล็กน้อย 3 รูเบิล – 21,586,948,000 ชิ้น

· หุ้นบุริมสิทธิ์มูลค่าที่ตราไว้ 3 รูเบิล – 1,000,000,000 ชิ้น

จำนวนหุ้นสามัญจดทะเบียนสูงสุดคือ 15,000 ล้านหุ้น

โครงสร้างผู้ถือหุ้นของ Sberbank of Russia OJSC ณ วันที่ 16 เมษายน 2553 เป็นดังนี้:

· นักลงทุนเชิงกลยุทธ์ (ธนาคารแห่งรัสเซีย) - 57.6%;

· นักลงทุนสถาบัน – 35.7% รวมถึงผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ – 32.1%;

· นักลงทุนที่ไม่ใช่สถาบัน - 0.7%;

· นักลงทุนเอกชน - 6.1%;

· จำนวนผู้ถือหุ้นรวมมากกว่า 260,000 คน

ผู้ก่อตั้งและผู้ถือหุ้นหลักของธนาคารคือ ธนาคารกลางสหพันธรัฐรัสเซีย (ธนาคารแห่งรัสเซีย) ณ วันที่ 16 เมษายน พ.ศ. 2553 เขาถือหุ้นร้อยละ 60.3 ของหุ้นที่มีสิทธิออกเสียง และร้อยละ 57.6 ของทุนจดทะเบียนของธนาคาร ผู้ถือหุ้นที่เหลือของ Sberbank แห่งรัสเซียคือนิติบุคคลและบุคคลมากกว่า 263,000 ราย ส่วนแบ่งสูงนักลงทุนต่างชาติในโครงสร้างเงินทุนของ Sberbank แห่งรัสเซีย (มากกว่า 32%) ระบุ ความน่าดึงดูดใจในการลงทุน.

การจัดการของ Sberbank แห่งรัสเซียอยู่บนพื้นฐานของหลักการบรรษัทนิยมตามหลักจรรยาบรรณ การกำกับดูแลกิจการได้รับอนุมัติจากที่ประชุมสามัญผู้ถือหุ้นประจำปีของธนาคารเมื่อเดือนมิถุนายน พ.ศ. 2545

หน่วยงานการจัดการของธนาคารคือ:

1. การประชุมสามัญผู้ถือหุ้นเป็นหน่วยงานกำกับดูแลสูงสุดของ Sberbank แห่งรัสเซีย ในการประชุมสามัญผู้ถือหุ้น การตัดสินใจจะกระทำในประเด็นหลักของกิจกรรมของธนาคาร

2. คณะกรรมการกำกับดูแลของธนาคารประกอบด้วยกรรมการ 17 คน รวมถึงตัวแทนของธนาคารแห่งรัสเซีย 11 คน ตัวแทนจาก Sberbank แห่งรัสเซีย 2 คน และกรรมการอิสระ 4 คน

3. คณะกรรมการธนาคารประกอบด้วยสมาชิกจำนวน 13 คน คณะกรรมการของธนาคารนำโดยประธานและประธานคณะกรรมการธนาคาร (German Gref)

หน่วยงานการจัดการทั้งหมดของธนาคารก่อตั้งขึ้นตามกฎบัตรของ Sberbank แห่งรัสเซียและตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย กฎบัตรของ Sberbank แห่งรัสเซียมีให้ในภาคผนวก 1

องค์ประกอบของคณะกรรมการกำกับดูแลได้รับเลือกโดยที่ประชุมสามัญผู้ถือหุ้นประจำปีเมื่อวันที่ 4 มิถุนายน 2553 โดยมี S. M. Ignatiev ประธาน (ประธานธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย) รองประธานคณะกรรมการกำกับดูแลคือ A.V. Ulyukaev (รองประธานคนแรกของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย) และ Luntovsky G.I.

Sberbank แห่งรัสเซียมีเครือข่ายสาขาที่เป็นเอกลักษณ์และปัจจุบันประกอบด้วยธนาคารในอาณาเขต 18 แห่งและสาขามากกว่า 19,100 แห่งทั่วประเทศ ธนาคารในเครือ Sberbank of Russia ดำเนินงานในคาซัคสถาน ยูเครน และเบลารุส

รายชื่อธนาคารระดับภูมิภาคแสดงไว้ในภาคผนวก 2

Sberbank แห่งรัสเซียดำเนินการต่างๆ การดำเนินงานของธนาคาร.

ตามกฎหมายของรัฐบาลกลาง "ในธนาคารและ การธนาคาร“การดำเนินงานของธนาคารรวมถึง:

1) แรงดึงดูด เงินทางกายภาพและ นิติบุคคลใน

เงินฝาก (ตามความต้องการและบน ช่วงระยะเวลาหนึ่ง);

2) การระดมทุนในนามของตนเองและด้วยค่าใช้จ่ายของตนเอง

3) การเปิดและรักษาบัญชีธนาคารสำหรับบุคคลและนิติบุคคล

4) ดำเนินการชำระเงินในนามของบุคคลและนิติบุคคลรวมถึงธนาคารตัวแทนในบัญชีธนาคารของพวกเขา

5) การรวบรวมเงินทุน ตั๋วเงิน เอกสารการชำระเงินและการชำระบัญชี และบริการเงินสดสำหรับบุคคลและนิติบุคคล

6) การซื้อและการขายเงินตราต่างประเทศในรูปแบบเงินสดและไม่ใช่เงินสด

7) การดึงดูดเงินฝากและการวางตำแหน่ง โลหะมีค่า;

8) การออกหนังสือค้ำประกันจากธนาคาร

9) การโอนเงินในนามของบุคคลโดยไม่ต้องเปิดบัญชีธนาคาร (ยกเว้นการโอนเงินทางไปรษณีย์)

Sberbank แห่งรัสเซียอย่างไร องค์กรสินเชื่อมีสิทธิทำธุรกรรมดังต่อไปนี้

1) การได้มาซึ่งสิทธิในการเรียกร้องจากบุคคลที่สามในการปฏิบัติตามภาระผูกพันในรูปแบบการเงิน

2) การจัดการความน่าเชื่อถือของกองทุนและทรัพย์สินอื่น ๆ ภายใต้ข้อตกลงกับบุคคลและนิติบุคคล

3) การทำธุรกรรมกับโลหะมีค่าและอัญมณีตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย

4) การให้เช่าแก่บุคคลและนิติบุคคล สถานที่พิเศษ หรือตู้นิรภัยที่อยู่ในนั้นเพื่อจัดเก็บเอกสารและของมีค่า

5) การดำเนินการให้เช่า;

6) การให้คำปรึกษาและบริการข้อมูล

Sberbank แห่งรัสเซียมีสิทธิที่จะดำเนินการอื่น ๆ ตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย: การออก การซื้อ การขาย การบัญชี การจัดเก็บ และการดำเนินการอื่น ๆ เกี่ยวกับหลักทรัพย์

สาขา Ershovsky หมายเลข 3967 ให้บริการดังต่อไปนี้:

บริการสำหรับบุคคลและนิติบุคคล ผู้ประกอบการรายบุคคล

ดำเนินการให้สินเชื่อสำหรับบุคคล

ใน Sberbank แห่งรัสเซียสามารถแยกแยะแผนกหลักดังต่อไปนี้: แผนกปฏิบัติการ; ฝ่ายปฏิบัติการเงินฝาก ฝ่ายปฏิบัติการสินเชื่อ ฝ่ายแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ แผนกหลักทรัพย์ แผนกหมุนเวียนเงินสด มีบทบาทพิเศษให้กับแผนกบัญชีและการรายงานของ Sberbank แห่งรัสเซีย

พิจารณาตัวชี้วัดทางการเงินและเศรษฐกิจหลักของกิจกรรมของ Sberbank แห่งรัสเซียในปี 2551-2552

กำไรสุทธิของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC ระบบรัสเซียการบัญชีสำหรับ 11 เดือนของปี 2552 มีจำนวน 18.5 พันล้านรูเบิล ซึ่งน้อยกว่าตัวเลขเดียวกันสำหรับ ปีที่แล้ว 6.1 เท่า ในปี 2551 กำไรสุทธิของ บริษัท ในช่วงเวลาเดียวกันมีจำนวน 113.2 พันล้านรูเบิล กำไรของธนาคารออมสินก่อนหักภาษีตั้งแต่เดือนมกราคมถึงพฤศจิกายน 2552 มีจำนวน 24.3 พันล้านรูเบิล เทียบกับ 146 พันล้านรูเบิล ในรอบ 11 เดือนของปีที่แล้ว

ในขณะเดียวกัน สินทรัพย์ของธนาคาร งวด 11 เดือน ปี 2552 เพิ่มขึ้น 1.3% และ ณ วันที่ 1 ธันวาคม 2552 มีจำนวน 6.806 ล้านล้านรูเบิล

ตั้งแต่เดือนมกราคมถึงพฤศจิกายน 2552 Sberbank แห่งรัสเซียได้ออกเงินกู้ให้กับวิสาหกิจของรัสเซียในจำนวนประมาณ 3.6 ล้านล้าน รูเบิลซึ่งมีประมาณ 260 พันล้านรูเบิล ออกในเดือนพฤศจิกายน ยอดดุลพอร์ตสินเชื่อนิติบุคคลตั้งแต่ต้นปีถึง 1 ธันวาคม เพิ่มขึ้น 8.6% เป็น 4 ล้านล้าน 324 พันล้านรูเบิล ส่วนแบ่งของสินเชื่อที่ปรับโครงสร้างใหม่ซึ่งมีการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขสำคัญดั้งเดิมของข้อตกลงในทิศทางที่เป็นประโยชน์สำหรับผู้กู้ในกลุ่มสินเชื่อของนิติบุคคล ณ วันที่ 1 ธันวาคม 2552 มีจำนวน 15.5% ขณะเดียวกันใน ระยะเวลาการรายงานเนื่องจากความต้องการที่ต่ำจากประชากร พอร์ตสินเชื่อรายย่อยของ Sberbank จึงลดลง 7.1% เหลือ 1 ล้านล้าน 168 พันล้านรูเบิล

ส่วนแบ่งของหนี้ที่ค้างชำระในพอร์ตสินเชื่อลูกค้า ณ วันที่ 1 ธันวาคมของปีนี้ คือ 4.5% ณ วันที่ 1 ธันวาคม 2552 เงินสำรองของธนาคารสำหรับผลขาดทุนที่อาจเกิดขึ้นของสินเชื่อครอบคลุมปริมาณสินเชื่อที่ค้างชำระมากกว่า 2 เท่า รายได้จากการดำเนินงานของธนาคารก่อนการตั้งสำรองสำหรับผลขาดทุนที่อาจเกิดขึ้นสำหรับ 11 เดือนของปี 2552 เพิ่มขึ้น 24.7% เมื่อเทียบกับ 11 เดือนของปี 2551 ในขณะที่สุทธิ รายได้ดอกเบี้ยเพิ่มขึ้น 36.1%; รายได้ค่านายหน้าสุทธิเพิ่มขึ้น 8.6%; ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานลดลง 3.5% และค่าใช้จ่ายในการสร้างสำรองสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นเพิ่มขึ้น 3.3 เท่า

2. ฝ่ายบัญชีและการรายงาน

2.1 ข้อกำหนดทั่วไปสำหรับการบัญชีใน Sberbank แห่งรัสเซีย

การบัญชีในธนาคาร Sberbank แห่งรัสเซียเป็นระบบการรวบรวมลงทะเบียนและสรุปข้อมูลในรูปแบบการเงินเกี่ยวกับทรัพย์สินภาระผูกพันของสถาบันสินเชื่อและการเคลื่อนไหวผ่านการบัญชีที่ต่อเนื่องต่อเนื่องและเป็นเอกสารของธุรกรรมทางการเงินและธุรกิจทั้งหมด วัตถุประสงค์ของการบัญชี ได้แก่ ทรัพย์สินของธนาคาร ภาระผูกพัน การเรียกร้อง และการเงิน ธุรกรรมทางธุรกิจ.

ระบบบัญชีจัดอยู่ในธนาคารตามข้อกำหนด กฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 129-FZ “เกี่ยวกับการบัญชี” และการบัญชีอยู่ภายใต้กฎที่กำหนดโดยข้อบังคับหมายเลข 302-P

การบัญชีควรใช้อย่างเต็มที่ในการตัดสินใจด้านการจัดการและมีส่วนช่วยสร้างผลกำไร ผู้จัดการธนาคารมีหน้าที่รับผิดชอบในการจัดทำบัญชีและอนุมัติ:

แผนงานการบัญชีในธนาคารหลักและสาขา

แบบฟอร์มเอกสารทางบัญชีภายในธนาคารหลัก

ขั้นตอนสินค้าคงคลัง

วิธีการประเมินทรัพย์สินและหนี้สินทุกประเภท

กฎสำหรับการไหลของเอกสารและการประมวลผลข้อมูลทางบัญชี

ขั้นตอนการติดตามธุรกรรมภายในธนาคาร

ภารกิจหลักของบริการบัญชีของธนาคารคือการรวบรวมงบดุลรายวันตั้งแต่ช่วงเวลาของการจดทะเบียนนิติบุคคลจนถึงการปรับโครงสร้างองค์กรใหม่หรือการชำระบัญชีในลักษณะที่กำหนดโดยกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย

กฎระเบียบเกี่ยวกับแผนกบัญชีและการรายงานของสาขา Ershovsky หมายเลข 3967 ของธนาคารออมสินแห่งสหพันธรัฐรัสเซียมีระบุไว้ในภาคผนวก 3

ภารกิจหลักของบริการบัญชีของ Sberbank คือการรวบรวมงบดุลรายวันตั้งแต่วินาทีที่จดทะเบียนนิติบุคคลจนถึงการปรับโครงสร้างองค์กรใหม่หรือการชำระบัญชี

งบดุลเป็นตารางที่ประกอบด้วยสองส่วน: สินทรัพย์และหนี้สิน วัตถุทางบัญชีจะถูกบันทึกในสินทรัพย์ ทรัพย์สินในครัวเรือน, วางเงินทุน, เป็นหนี้สิน - แหล่งที่มาของการดึงดูดหรือการก่อตัวของกองทุนและเงินสำรอง

งบดุลจัดทำขึ้นในรูเบิลและโกเปค แผ่นการหมุนเวียนสำหรับบัญชีของสถาบันสินเชื่อ - รายไตรมาสสำหรับปี - ในรูเบิลและโกเปคและสำหรับเดือน - ในพันรูเบิล

ตามผังบัญชีสถาบันสินเชื่อจะจัดทำงบดุลสำหรับกิจกรรมหลักของตน แต่ถ้าดำเนินการแล้ว การจัดการความไว้วางใจภายใต้สัญญา จะมีการสร้างสมดุลที่เกี่ยวข้องกับการจัดการความน่าเชื่อถือ โครงสร้างต่อไปนี้ถูกนำมาใช้ในผังบัญชี: บท ส่วน ส่วนย่อย บัญชีลำดับที่หนึ่ง บัญชีลำดับที่สอง

ผังบัญชีประกอบด้วยห้าบท:

1) บทที่ A “บัญชีงบดุล”;

2) บทที่ B “บัญชีการจัดการความน่าเชื่อถือ”;

3) บทที่ B “ บัญชีนอกงบดุล”;

4) บทที่ D “ธุรกรรมเพิ่มเติม”;

5) บทที่ D “บัญชี DEPO”

การตั้งชื่อแบบรวมของบัญชีการบัญชีในธนาคารคือการจัดกลุ่มบัญชีงบดุลแบบรวมเป็นกลุ่มหลักโดยกำหนดหมายเลขและชื่อให้กับแต่ละส่วนและแต่ละบัญชี

บัญชีของระบบการตั้งชื่องบดุลแยกความแตกต่างระหว่างบัญชีในงบดุลและบัญชีนอกงบดุล

บัญชีงบดุลของบท A แบ่งออกเป็น 7 ส่วน การจัดกลุ่มจะขึ้นอยู่กับหลักการของเนื้อหาทางเศรษฐกิจของการดำเนินงาน บัญชีนอกงบดุลจะแสดงเป็นสามบท: B (ส่วนที่ 2 ถึง 7), D และ E

การบัญชีในงบดุลและบัญชีนอกงบดุลดำเนินการโดยใช้วิธีการ รายการสองครั้ง: แต่ละธุรกรรมจะแสดงในการเดบิตของบัญชีหนึ่งและเครดิตของอีกบัญชีหนึ่ง งบดุลของธนาคารมีระบบสองระดับสำหรับการสร้างหมายเลขบัญชี ขั้นแรก บัญชีลำดับแรกที่มีตัวเลขสามหลักจะถูกเปิด และบัญชีลำดับที่สองจะถูกเปิดให้กับพวกเขา ซึ่งกำหนดตัวเลขห้าหลัก

บัญชีที่ใช้งานอยู่บัญชีสำหรับเงินสดในโต๊ะเงินสดของธนาคารทรัพย์สินสินเชื่อที่ออก บัญชีลูกหนี้. บัญชีแบบพาสซีฟได้รับการออกแบบมาเพื่อบันทึกเงินทุนธนาคาร ยอดคงเหลือในบัญชีลูกค้า เงินฝาก เจ้าหนี้ กำไร เงินที่ยืม และหนี้สินอื่นๆ

ในงบดุลของธนาคาร บัญชีลำดับที่สองไม่ควรแสดงยอดเดบิตและเครดิตพร้อมกัน บัญชีที่ต้องมียอดเดบิตหรือยอดเครดิตต้องจับคู่กัน งบดุลของธนาคารสร้างขึ้นบนหลักการของการจัดกลุ่มบัญชีทางเดียว และส่วนต่างๆ สามารถมีทั้งบัญชีที่ใช้งานและแฝง

Sberbank แห่งรัสเซียดูแลรักษาบัญชีเชิงวิเคราะห์และสังเคราะห์

การบัญชีเชิงวิเคราะห์ได้รับการเก็บรักษาไว้ในการลงทะเบียนต่อไปนี้: ในบัญชีส่วนตัวในงบดุลบัญชีในงบดุลของเงินทุนที่วางไว้ (เพิ่ม)

กรณีที่พบบ่อยที่สุด การบัญชีเชิงวิเคราะห์เป็นบัญชีส่วนบุคคลที่เปิดไว้สำหรับกองทุนบัญชีแต่ละประเภท ของมีค่า โดยระบุวัตถุประสงค์และเจ้าของ บัญชีส่วนบุคคลได้รับการลงทะเบียนในสมุดพิเศษในรูปแบบหรือในรูปแบบของฐานข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ (ไฟล์, แคตตาล็อก) สะท้อนถึง: วันที่เปิดบัญชี; ชื่อลูกค้า; ชื่อบัญชี; หมายเลขบัญชี; วันที่และเลขที่สัญญาเปิดบัญชี ขั้นตอนและความถี่ในการออกใบแจ้งยอดบัญชี วันที่แจ้งหน่วยงานภาษีและกองทุนเกี่ยวกับการเปิดบัญชี วันปิดบัญชี วันที่แจ้งหน่วยงานภาษีเกี่ยวกับการปิดบัญชีธนาคาร บันทึกย่อ ขั้นตอนการสร้างบัญชีส่วนตัวอยู่ในภาคผนวก 4

บัญชีที่เปิดสำหรับบุคคลทั่วไปสำหรับการฝากเงินจะแสดงอยู่ในสมุดทะเบียนของบัญชีที่เปิดอยู่โดยทั่วไป สมุดทะเบียนเป็นตัวแยกประเภทบัญชีส่วนบุคคลที่เปิดในธนาคารและมีการจัดสรรแผ่นงานแยกต่างหากสำหรับบัญชีลำดับที่สองแต่ละบัญชี เมื่อเก็บรักษาหนังสือในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ ใบแจ้งยอดของบัญชีที่เปิดและปิดจะถูกพิมพ์ทุกวันและเย็บเป็นไฟล์แยกต่างหาก มีหมายเลข ปิดผนึกและลงนามโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชี

บัญชีส่วนบุคคลมีมูลค่ายี่สิบหลักและต้องพิจารณาว่าเป็นของลูกค้ารายใดรายหนึ่งและมีวัตถุประสงค์หรือไม่:

ตั้งแต่หมวดหมู่ที่ 1 ถึงหมวดหมู่ที่ 5 คือบัญชีงบดุลของลำดับที่ 2

ตั้งแต่วันที่ 6 ถึงหลักที่ 8 - รหัสสกุลเงิน

หลักที่ 9 - ต้องคำนวณรหัสความปลอดภัย

ตั้งแต่หมวดที่ 10 ถึงหมวดที่ 13 - จำนวนสาขาแผนก

ตั้งแต่วันที่ 14 ถึงหลักที่ 16 - สำหรับบัญชีงบประมาณหมายถึงสัญลักษณ์ การรายงานงบประมาณ; สำหรับบัญชีรายรับ/รายจ่าย - สัญลักษณ์ของงบกำไรขาดทุนตั้งแต่หลักที่ 14 ถึงหลักที่ 18 หมายเลขซีเรียลของบัญชีส่วนบุคคล:

·ตั้งแต่วันที่ 17 ถึง 20 - สำหรับบัญชีงบประมาณ

· ตั้งแต่ 19 ถึง 20 - สำหรับบัญชีรายได้/ค่าใช้จ่าย

·ตั้งแต่วันที่ 14 ถึงวันที่ 20 - สำหรับส่วนที่เหลือ

ข้อมูลต่อไปนี้ถูกป้อนเข้าสู่บัญชีส่วนบุคคล:

01 - ตัดออก, เครดิตตามคำสั่งจ่ายเงิน;

02 - ชำระแล้ว, เครดิตตามคำขอชำระเงิน;

03 - จ่ายเช็คเงินสด

04 - ได้รับตามโฆษณาเพื่อบริจาคเงินสด

05 - จ่ายแล้วให้เครดิตตามคำขอ

06 - ชำระแล้วให้เครดิตตามคำสั่งเรียกเก็บเงิน

07 - จ่ายแล้วรับด้วยเช็ค

08 - การเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตโดยเพิ่มจำนวนเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ไม่ได้ใช้และถูกยกเลิก

09 - ตัดออก, ให้เครดิตตามคำสั่งที่ระลึก;

10 - เอกสารการชำระคืนเงินกู้

11 - เอกสารในการออกเงินกู้, การให้สินเชื่อ;

12 - ให้เครดิตตามบันทึกคำแนะนำ

13 - การใช้การคำนวณ บัตรธนาคาร;

16 - ตัดออก, เครดิตตามคำสั่งจ่ายเงิน

ใบแจ้งยอดยอดคงเหลือของกองทุนที่วาง (ดึงดูด) จะถูกเก็บรักษาไว้ในบัญชีซึ่งมีการกำหนดเงื่อนไขของการวางตำแหน่ง (ดึงดูด) ของกองทุนตามแบบฟอร์มพิเศษโดยทางโปรแกรมในแต่ละวัน

งาน การบัญชีสังเคราะห์คือการตรวจสอบความถูกต้องของการวิเคราะห์บัญชี เอกสารหลักของการบัญชีสังเคราะห์ ได้แก่ งบหมุนเวียนรายวัน งบดุลรายวัน และงบกำไรขาดทุน

งบดุลรายวันคือยอดหมุนเวียน รวมถึงยอดยกมา มูลค่าการซื้อขาย และยอดคงเหลือปลายงวดของงบดุลแต่ละบัญชีและบัญชีนอกงบดุล

ยอดรายวันคือสรุปยอดคงเหลือในบัญชีลำดับที่สอง สำหรับธุรกรรมที่ดำเนินการโดยธนาคารโดยตรง ยอดคงเหลือจะต้องถูกดึงออกมาในวันก่อนก่อน 12.00 น. ตามเวลาท้องถิ่นของวันทำการถัดไป งบดุลรวมรวมถึงงบดุลของสาขาจะถูกวาดขึ้นก่อน 12.00 น. ของวันทำการถัดไปหลังจากรวบรวมงบดุลสำหรับธุรกรรมที่ดำเนินการโดยสถาบันสินเชื่อโดยตรง สถาบันสินเชื่อส่งรายงาน ณ วันที่ 1 ของเดือนถัดจากไตรมาสที่รายงานไปยังสำนักงานอาณาเขตของธนาคารแห่งรัสเซีย:

สำหรับสถาบันสินเชื่อที่ไม่มีสาขา - ไม่เกินวันทำการที่ 7 ของเดือนถัดจากไตรมาสที่รายงาน

สำหรับสถาบันสินเชื่อที่มีสาขา (ยกเว้นสถาบันสินเชื่อขนาดใหญ่ที่มีเครือข่ายแผนกกว้าง) - ไม่เกินวันทำการที่ 8 ของเดือนถัดจากไตรมาสที่รายงาน

2.2 นโยบายการบัญชีองค์กรต่างๆ การชำระหนี้ระหว่างธนาคาร

การไหลของเอกสารในธนาคารได้รับการอนุมัติจากผู้จัดการ เอกสารกำกับดูแลที่กำหนดข้อกำหนดพื้นฐานสำหรับองค์กรของการไหลของเอกสารและการทำงานของวันปฏิบัติงานในธนาคารคือกฎหมายและข้อกำหนดพื้นฐานซึ่งกำหนดไว้สำหรับ:

ความถูกต้องตามกฎหมายและความน่าเชื่อถือของสินเชื่อ การชำระหนี้ และธุรกรรมอื่นๆ สะท้อนให้เห็นในการบัญชีและการรายงาน

ความถูกต้องและถูกต้องตามกฎหมายของการสะท้อนข้อกำหนดและพันธกรณี

การรับการชำระเงินและเอกสารทางการเงินจากลูกค้าในระหว่างวันทำการจะดำเนินการโดยตรงโดยพนักงานบัญชีและฝ่ายปฏิบัติการ ซึ่งสะท้อนถึงธุรกรรมในวันทำการนั้น เอกสารที่ได้รับนอกเวลาทำการจะแสดงในการบัญชีในวันทำการถัดไป

การไหลของเอกสารสำหรับการดำเนินงานของธนาคารแสดงถึงความเคลื่อนไหวตามลำดับของเอกสารทางการเงินและการชำระหนี้ตั้งแต่ช่วงเวลาที่จัดเตรียมจนถึงการทำธุรกรรมเสร็จสิ้นสำหรับวันนั้น กฎสำหรับการไหลของเอกสารและเทคโนโลยีสำหรับการประมวลผลข้อมูลการบัญชีใน Sberbank แห่งรัสเซียมีระบุไว้ในภาคผนวก 5

ภายใต้ นโยบายการบัญชีองค์กรสินเชื่อเป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นชุดวิธีการบัญชีที่องค์กรนำมาใช้ - การสังเกตเบื้องต้น การวัดต้นทุน การจัดกลุ่มปัจจุบัน และสรุปข้อเท็จจริงขั้นสุดท้ายของกิจกรรมทางเศรษฐกิจ

นโยบายการบัญชีของ Sberbank แห่งรัสเซียได้รับการพัฒนาและอนุมัติโดยสถาบันสินเชื่ออย่างเป็นอิสระตามข้อบังคับลงวันที่ 26 มีนาคม 2550 หมายเลข 302-P

พิจารณาขั้นตอนการดำเนินการชำระหนี้ระหว่างธนาคาร

การโอนเงินและเอกสารระหว่างธนาคารและลูกค้าธนาคารจะดำเนินการในระบบการชำระเงินระหว่างธนาคารโดยการโอนหรือตัดออกจากบัญชีตัวแทนของธนาคาร

ปัจจุบันมีระบบการชำระเงินระหว่างธนาคารหลักสี่ระบบที่ใช้ในสหพันธรัฐรัสเซีย:

1) ผ่านเครือข่ายการชำระหนี้ของ RCC (ตามการประมาณการของผู้เชี่ยวชาญประมาณ 65%)

2) ผ่านบัญชีผู้สื่อข่าวของธนาคารที่เปิดร่วมกัน (LORO และ NOSTRO) (มากถึง 9%)

3) การชำระเงินผ่านระบบการชำระเงินภายในธนาคาร (บัญชีการชำระเงินระหว่างสาขา) (สูงสุด 22%)

4) การหักบัญชีระหว่างธนาคาร (องค์กรสินเชื่อที่ไม่ใช่ธนาคาร - มากถึง 4%)

เพื่อดำเนินการชำระหนี้ระหว่างธนาคาร Sberbank แห่งรัสเซียและสาขาของพวกเขาจะเปิดบัญชีผู้สื่อข่าวในแผนกต่างๆ ของเครือข่ายการชำระหนี้ของธนาคารแห่งรัสเซีย การเปิดบัญชีผู้สื่อข่าว (บัญชีย่อย) จะมาพร้อมกับการสรุปข้อตกลงบัญชีผู้สื่อข่าว เปิดตามคำสั่งของหัวหน้าธนาคารตัวแทนหรือหัวหน้าแผนกเครือข่ายการชำระเงินของธนาคารแห่งรัสเซีย

หากต้องการเปิดบัญชีผู้สื่อข่าวคุณต้องส่งเอกสารดังต่อไปนี้:

1) การสมัครเปิดบัญชีผู้สื่อข่าว

2) สำเนาใบอนุญาตประกอบกิจการธนาคาร

3) สำเนาเอกสารประกอบ;

4) กฎบัตรขององค์กรสินเชื่อ

5) ใบรับรองของ การลงทะเบียนของรัฐ;

6) หนังสือรับรองการจดทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษี

7) บัตรรับรองตามลักษณะที่กำหนดพร้อมลายเซ็นตัวอย่างผู้จัดการ หัวหน้าฝ่ายบัญชี และพนักงานผู้มีอำนาจของสถาบันสินเชื่อ และตราประทับของสถาบันสินเชื่อ

บัญชีผู้สื่อข่าวเป็นบัญชีเงินฝากประเภทหนึ่งที่ทำหน้าที่ของบัญชีกระแสรายวันของธนาคาร บัญชีที่เปิดโดยสถาบันสินเชื่อกับสถาบันสินเชื่ออื่นเรียกว่าบัญชี NOSTRO

บัญชีของผู้ให้กู้บุคคลที่สามกับผู้ให้กู้รายหนึ่งเรียกว่าบัญชี LORO

ธุรกรรมการชำระเงินจะดำเนินการภายใต้การรับรองความเท่าเทียมกันของยอดเงินสดรายวัน บัญชีผู้สื่อข่าวในงบดุลของธนาคารผู้ถูกร้อง (ธนาคารที่เปิดบัญชีตัวแทนในธนาคารอื่น) และในงบดุลของธนาคารตัวแทน (ธนาคารที่เปิดบัญชีตัวแทนของธนาคารผู้ถูกร้อง) รวมถึงใน บัญชีของการชำระหนี้ระหว่างสาขาของหน่วยงานขององค์กรสินเชื่อหนึ่งแห่ง (องค์กรสินเชื่อหลัก, องค์กรสินเชื่อสาขา)

การชำระเงินตามงบประมาณและ กองทุนนอกงบประมาณดำเนินการจากบัญชีผู้สื่อข่าวใน RCC เท่านั้น เพื่อความสะดวกและถูกต้องของการชำระหนี้ในรูเบิล แต่ละธนาคารจะได้รับรหัสประจำตัวธนาคาร (BIC) ซึ่งประกอบด้วยอักขระเก้าตัวและหมายถึง: รหัสของรัสเซีย รหัสโครงสร้างอาณาเขตของธนาคารแห่งรัสเซีย หมายเลขตามเงื่อนไขของธนาคาร ของสถาบันรัสเซีย หมายเลขประจำเครื่องสำหรับการตั้งถิ่นฐาน การแนะนำรหัสเป็นส่วนหนึ่งของโปรแกรมการเปลี่ยนแปลงการชำระหนี้รวมแบบเรียลไทม์

การระบุผู้เข้าร่วมการชำระเงินจะไหลผ่านกระบวนการประมวลผลเอกสารการชำระเงินอัตโนมัติและทำหน้าที่กำหนดที่ตั้งทางภูมิศาสตร์ของธนาคาร สำหรับการชำระเงินที่ได้รับไปยังบัญชีตัวแทนและการชำระเงินที่ไม่สามารถระบุได้โดยเฉพาะ หรือบัญชีของลูกค้าถูกปิด เงินจะเข้าบัญชี 47416 (P) “จำนวนเงินที่ได้รับไปยังบัญชีตัวแทน รอการชี้แจง” ธนาคารมีหน้าที่ต้องใช้มาตรการเพื่อชี้แจงสาเหตุของเงินทุนที่ไม่เข้าบัญชี ชี้แจงรายละเอียดของเอกสารการชำระเงิน จากนั้นโอนเงินให้กับลูกค้าหรือส่งคืนเอกสารการชำระเงินให้กับธนาคารผู้ถูกร้อง การสะท้อนธุรกรรมการชำระหนี้ในงบดุลของธนาคารผู้ถูกร้องและธนาคารตัวแทนตลอดจนในองค์กรสินเชื่อหลักสาขาขององค์กรสินเชื่อในบัญชีการชำระระหว่างสาขาจะดำเนินการในหนึ่งวันตามปฏิทิน (วันที่, เดือน, ปี) วันที่โอนเงิน.

บัญชีต่อไปนี้ถูกเปิดเพื่อบันทึกธุรกรรมสำหรับการชำระหนี้ระหว่างธนาคาร:

30102 (A) “ บัญชีผู้สื่อข่าวของสถาบันสินเชื่อกับธนาคารแห่งรัสเซีย”;

30104 (A) “ บัญชีผู้สื่อข่าวของสถาบันสินเชื่อที่ไม่ใช่ธนาคาร”;

30106 (A) “ บัญชีผู้สื่อข่าวของศูนย์การชำระเงิน ORTS ในธนาคารแห่งรัสเซีย”;

30109 (P) “บัญชีผู้สื่อข่าวของสถาบันสินเชื่อตัวแทน”;

30110 (A) “ บัญชีผู้สื่อข่าวในสถาบันสินเชื่อตัวแทน”;

30111 (A) “บัญชีผู้สื่อข่าวของธนาคารที่ไม่มีถิ่นที่อยู่”;

30114 (P) “บัญชีผู้สื่อข่าวของธนาคารที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศ”

3. ลักษณะของแผนกหลักของ Sberbank แห่งรัสเซีย

3.1. ฝ่ายปฏิบัติการเงินฝาก

แหล่งเงินฝากในการระดมทุนมีบทบาทสำคัญในโครงสร้างทรัพยากรและกิจกรรมของ Sberbank แห่งรัสเซีย

ดังนั้นตามเงื่อนไขของการดึงดูด กองทุนจะถูกแบ่งออกเป็นกองทุนอุปสงค์และเงินฝากประจำ เงินทุนที่ลูกค้าวางไว้ตามความต้องการนั้นรวมถึงยอดคงเหลือในบัญชีกระแสรายวันและกระแสรายวันของลูกค้าและเงินฝากตามความต้องการ ลูกค้าธนาคารสามารถฝากและถอนยอดเงินสดเหล่านี้ได้ตามความต้องการและสร้างรายได้ต่ำให้กับลูกค้า

ขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่ทำสัญญา เงินฝากธนาคาร, แยกความแตกต่างระหว่างเงินฝากทวงถาม, เงินฝากประจำ และเงินฝากออมทรัพย์ เงินฝากตามความต้องการจะเปิดให้กับลูกค้า (บุคคลและนิติบุคคล) ตามข้อตกลง ไม่ได้ระบุระยะเวลาเฉพาะสำหรับการเรียกร้องเงินทุน เงินฝากประจำคือเงินฝากตามระยะเวลาที่ระบุไว้ในสัญญา

เงื่อนไขการฝากเงินจะแตกต่างกันโดยคำนึงถึงผลประโยชน์ของลูกค้า การฝากระยะยาวสามารถทำได้ภายในระยะเวลา: สูงสุด 30 วัน; จาก 31 ถึง 90 วัน จาก 91 ถึง 180 วัน จาก 181 วันถึงหนึ่งปี จากหนึ่งปีถึงสามปีและมากกว่าสามปี จ่ายดอกเบี้ยให้กับกองทุนที่ลูกค้าฝากไว้กับธนาคารจนครบกำหนดและตามความต้องการ

บัญชีสำหรับบันทึกการดำเนินการฝากเงิน: นิติบุคคล - 410-422, 425, บุคคล - 423, 426, กองทุนระดมทุนอื่น ๆ - รวม 427-440

บัญชีเครดิตสะท้อนถึง:

จำนวนเงินที่ได้รับจากเจ้าของเงินฝาก (ผู้ฝาก;

ดอกเบี้ยจ่าย;

จำนวนเงินกู้ที่ให้สินเชื่อแก่เงินฝากของบุคคล

ดอกเบี้ยค้างจ่ายในบัญชีของผู้ถือบัตรธนาคาร

งานเปิดบัญชีภายใต้สัญญาเงินฝากและการฝากเงินดำเนินการในด้านต่อไปนี้:

การเปิดคดีทางกฎหมายสำหรับผู้ที่ไม่ใช่ลูกค้าของธนาคาร

จัดทำข้อตกลงการฝากเงินกับเงินฝาก

การเลือกและบันทึกบัญชีงบดุลที่เหมาะสมในสมุดรายวันบัญชีเปิด

การปฏิบัติตามกำหนดเวลาในการเข้าและหักเงินจากบัญชีเงินฝากและเงินฝาก

การใช้เงินฝากและกองทุนรวมลงทุน

ตามช. มาตรา 44 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย ข้อตกลงระหว่างธนาคารและลูกค้าจะต้องจัดทำเป็นลายลักษณ์อักษรตามประเภทของเงินฝาก: เงินฝากความต้องการหรือเงินฝากประจำ (เงินฝาก) ข้อตกลงการฝากเงินของธนาคารเป็นแบบด้านเดียว เนื่องจากภาระผูกพันมีอยู่ด้านเดียวเท่านั้น - ธนาคารพาณิชย์ ที่ชำระเงิน จริง และสาธารณะ

เอกสารหลักหลักที่ยืนยันการฝากเงินคือคำสั่งจ่ายเงินสำหรับการโอนเงินที่ไม่ใช่เงินสดของเงินฝากหรือเอกสารเงินสด - ประกาศการฝากเงิน ใบเสร็จรับเงิน- เมื่อทำการฝากเงินด้วยเงินสด

เอกสารหลักทั้งหมดจัดทำขึ้นโดยธนาคารตามขั้นตอนเอกสารภายในของธนาคารที่ยอมรับ: ตัวอย่างลายเซ็นของผู้ฝากเงิน คำสั่งเปิดบัญชีเงินฝาก คำสั่งที่ระลึก คำแนะนำจากแผนกรับฝาก หนังสือมอบอำนาจในการกำจัดเงินฝาก หนังสือแจ้งเป็นลายลักษณ์อักษร (คำชี้แจง) ของผู้ฝากในกรณีที่ถอนเงินก่อนกำหนด

บันทึกทางบัญชีสำหรับการบัญชีธุรกรรมเงินฝาก:

1. การโอนเงินเข้าบัญชี (เงินฝาก) ดำเนินการโดยรายการต่อไปนี้: เดบิต 20202 (A) “โต๊ะเงินสดของสถาบันสินเชื่อ”, 40702 (P) “บัญชีกระแสรายวัน” บัญชีเงินฝากที่เกี่ยวข้องกับเครดิต (410-423, 425 , 426)

2. การคืนเงินฝาก (เงินฝาก): บัญชีเงินฝากเดบิต (410-423, 425, 426) เครดิต 20202 (A) "โต๊ะเงินสดขององค์กรเครดิต", 40702 (P) "บัญชีกระแสรายวัน"

ในบัญชีสำหรับการบันทึกเงินฝากของนิติบุคคล การดำเนินการจะดำเนินการเฉพาะในการให้เครดิตและส่งคืนไปยังบัญชีกระแสรายวัน ห้ามใช้บัญชีเงินฝากเพื่อสะสมเงินจนเกิดความเสียหายต่อลำดับการชำระเงิน เมื่อถอนเงินก่อนกำหนดผู้ฝากจะต้องแจ้งให้ธนาคารทราบล่วงหน้า 10 วันหรือน้อยกว่านั้น

การดำเนินการที่เกี่ยวข้องกับเงินฝากของบุคคลได้รับการควบคุมโดย Ch. 44 ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย แบบฟอร์มที่เป็นลายลักษณ์อักษรของข้อตกลงเงินฝากธนาคารจะถือว่าปฏิบัติตามหากทำการฝากเงินในสมุดออมทรัพย์

การบัญชีสำหรับเงินฝากของแต่ละบุคคลดำเนินการในบัญชีเชิงรับ: 423 "เงินฝากและกองทุนที่ระดมทุนอื่น ๆ ของบุคคล", 426 "เงินฝากและกองทุนที่ดึงดูดอื่น ๆ ของบุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่"

ดอกเบี้ยจะเกิดขึ้นหากวันที่คิดดอกเบี้ยและวันที่ชำระเงินอยู่ในงวดที่แตกต่างกัน: เดบิต 70606 (A) "ค่าใช้จ่ายธนาคาร" เครดิต 47411 (P) "ดอกเบี้ยค้างรับในบัญชีธนาคารและดึงดูดเงินจากบุคคล"

เงินฝากประจำของบุคคลเมื่อสิ้นสุดสัญญาและหากไม่มีการเรียกร้องเงินฝากจะถูกโอนจากบัญชีประจำไปยังบัญชีทวงถาม ลักษณะของเงินฝากใน Sberbank แห่งรัสเซียแสดงไว้ในภาคผนวก 6

3.2. แผนกสินเชื่อของ Sberbank แห่งรัสเซีย

ในสาขา Ershovsky หมายเลข 3967 มีแผนกสินเชื่อสำหรับลูกค้าเอกชนแผนกสินเชื่อ

งานของฝ่ายสามารถแบ่งออกเป็น 3 ขั้นตอนที่เกี่ยวข้องกับกระบวนการออกสินเชื่อ:

1. ขั้นตอนการลงทะเบียน การสมัครสินเชื่อ.

2. ขั้นตอนการพิจารณาใบสมัครและการตัดสินใจ

3. ขั้นตอนการลงนาม สัญญาเงินกู้และการออกสินเชื่อ

ในขั้นตอนแรกของการประมวลผลและส่งใบสมัครสินเชื่อ บุคคลแรกที่เริ่มทำงานคือ: ที่ปรึกษาสินเชื่อ. ช่วยคุณตัดสินใจเกี่ยวกับโปรแกรมการให้ยืม (ภาคผนวก 7) เลือก ตัวเลือกที่ดีที่สุดกรอกเอกสารที่จำเป็นให้ถูกต้องเช่น ทำให้ขั้นตอนการสมัครมีความสะดวกสบายและรวดเร็วที่สุดสำหรับทั้งสองฝ่าย (ภาคผนวก 8) ต่อไป เจ้าหน้าที่สินเชื่อจะมีส่วนร่วมในการประมวลผลสินเชื่อ ผู้ตรวจตรวจสอบชุดเอกสารที่ผู้ยืมให้ไว้ (ภาคผนวก 9) คำนวณจำนวนและระยะเวลาของเงินกู้ กำหนดความต้องการด้านความปลอดภัยและรับรองความพร้อมของเอกสารยืนยัน

ในขั้นตอนที่ 2 การพิจารณาคำขอสินเชื่ออาจใช้เวลาถึง 10 วันทำการ เริ่มต้นด้วยการลงทะเบียนไฟล์เครดิตของผู้ยืมซึ่งจะถูกโอนไปยังบริการรักษาความปลอดภัย ข้อมูลที่รวบรวมทั้งหมดยังคงอยู่ในไฟล์และจะถูกส่งกลับไปยังเจ้าหน้าที่สินเชื่อ หลังจากการลงทะเบียน เอกสารของลูกค้าจะถูกส่งเพื่อตรวจสอบไปยังหัวหน้าแผนกสินเชื่อ จากนั้นจึงส่งไปยังเลขานุการคณะกรรมการสินเชื่อเพื่อรวมไว้ในทะเบียนคดีเพื่อประกอบการพิจารณา

ในขั้นตอนที่สาม หลังจากที่คณะกรรมการสินเชื่อตัดสินใจในเชิงบวก ผู้ตรวจสอบจะแจ้งให้ผู้ยืมทราบเกี่ยวกับเรื่องนี้ กำหนดวันที่จะออกเงินกู้และเริ่มเตรียมการ เอกสารที่จำเป็น(สัญญาเงินกู้ หลักประกัน หรือสัญญาค้ำประกัน และอื่นๆ) (ภาคผนวก 10,11) รูปแบบของสัญญาทั้งหมดจะต้องตกลงกับทนายความของธนาคารและลงนามโดยฝ่ายบริหาร

ในวันที่ออกเงินกู้จะมีการลงนามในข้อตกลง

มีโหมดการให้กู้ยืมดังต่อไปนี้ (วิธีการให้กองทุนเครดิต): เครดิต, วงเงินสินเชื่อ, เงินเบิกเกินบัญชี

เงินกู้ - เกี่ยวข้องกับการเครดิตครั้งเดียวของจำนวนเงินทั้งหมดจากเงินกู้ไปยังบัญชีกระแสรายวันของผู้ยืม หากผู้กู้ใช้เงินกู้ยืมไม่หมดในคราวเดียว กองทุนเครดิตอาจคงอยู่ในบัญชีกระแสรายวันและโอนได้ตามความจำเป็น ในโหมดการให้กู้ยืมนี้ ดอกเบี้ยจะถูกเรียกเก็บจากยอดหนี้เงินกู้ทั้งหมด

วงเงินเครดิต - กรอบการทำงานที่สามารถหมุนเวียนได้ ไม่สามารถต่ออายุได้ วงเงินสินเชื่ออาจมีวงเงินเบิกจ่าย และ/หรือ วงเงินหนี้

โหมดการให้กู้ยืมเงินเบิกเกินบัญชีคือการให้กู้ยืมของบัญชีปัจจุบันซึ่งครอบคลุมช่องว่างในการหมุนเวียนการชำระเงินขององค์กร ขอแนะนำให้ใช้เงินกู้เบิกเกินบัญชีสำหรับองค์กรการค้าที่มีรายรับเข้าบัญชีกระแสรายวันคงที่

วิธีการในการพิจารณาความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้ยืมนั้นประดิษฐานอยู่ในคำสั่งของ Sberbank แห่งสหพันธรัฐรัสเซีย "ในการให้กู้ยืมแก่นิติบุคคลโดยสถาบันของ Sberbank แห่งสหพันธรัฐรัสเซีย" ลงวันที่ 26 ตุลาคม 2536 ฉบับที่ 26-r และ "กฎสำหรับการให้กู้ยืมเพื่อ บุคคลโดยสถาบันของ Sberbank แห่งสหพันธรัฐรัสเซีย” ลงวันที่ 10 กรกฎาคม 1997 ฉบับที่ 229-r.

เมื่อคำนวณความสามารถในการละลายของบุคคล การชำระเงินบังคับทั้งหมดที่ระบุในใบรับรองและแบบสอบถามจะถูกหักออกจากรายได้ ( ภาษีเงินได้, เงินสมทบ, ค่าเลี้ยงดู, ค่าชดเชยความเสียหาย, การชำระหนี้และการจ่ายดอกเบี้ยเงินกู้อื่น ๆ เป็นต้น) เพื่อจุดประสงค์นี้ ภาระผูกพันแต่ละข้อภายใต้การรับประกันที่ให้ไว้จะได้รับการยอมรับในจำนวน 50% การชำระเงินรายเดือนโดยเฉลี่ยภายใต้ภาระผูกพันหลักที่เกี่ยวข้อง

ความสามารถในการละลายของผู้ยืมถูกกำหนดดังนี้:

โดยที่ Dch คือรายได้เฉลี่ยต่อเดือน (สุทธิ) เป็นเวลา 6 เดือนลบด้วยการชำระเงินภาคบังคับทั้งหมด

K - สัมประสิทธิ์ขึ้นอยู่กับค่าของ Dch:

K = 0.3 โดยมี Dch เท่ากับ 500 ดอลลาร์สหรัฐ

K = 0.4 โดยเทียบเท่า Dch จาก 501 ถึง 1,000 ดอลลาร์สหรัฐ

K = 0.5 โดยเทียบเท่ากับ Dch ตั้งแต่ 1,001 ถึง 2,000 ดอลลาร์สหรัฐ

K = 0.6 โดยมี Dh เท่ากับมากกว่า 2,000 ดอลลาร์สหรัฐ

เสื้อ - ระยะเวลาเงินกู้ (เป็นเดือน)

เพื่อกำหนดความสามารถในการละลายของผู้กู้ - ผู้ประกอบการแทนที่จะใช้ใบรับรองจากสถานที่ทำงานจะใช้การประกาศรายได้สำหรับปีที่แล้วซึ่งได้รับการรับรองโดยสำนักงานสรรพากร

หากในช่วงระยะเวลาที่คาดหวังของเงินกู้ผู้กู้เข้าสู่วัยเกษียณอายุการชำระหนี้ของเขาจะถูกกำหนดดังนี้:

โดยที่ Dch1 คือรายได้เฉลี่ยต่อเดือน คำนวณคล้ายกับ Dch

t1 - ระยะเวลาการให้ยืม (เป็นเดือน) ตามอายุการทำงานของผู้กู้

Dch2 - รายได้เฉลี่ยต่อเดือนของผู้รับบำนาญ (ถือว่าเท่ากัน ขนาดขั้นต่ำเงินบำนาญเนื่องจากขาดเอกสารหลักฐานเกี่ยวกับขนาดของเงินบำนาญในอนาคตของผู้ยืม)

t2 คือระยะเวลาการให้กู้ยืม (เป็นเดือน) ที่เกี่ยวข้องกับอายุเกษียณของผู้กู้

K1 และ K2 เป็นสัมประสิทธิ์คล้ายกับ K

ความสามารถในการละลายของผู้ค้ำประกันถูกกำหนดในลักษณะเดียวกันกับความสามารถในการละลายของผู้ยืม แต่ K = 0.3 โดยไม่คำนึงถึงมูลค่าของ Dch

จำนวนเงินกู้สูงสุด (S) คำนวณเป็นสองขั้นตอน

1) ขนาดสินเชื่อสูงสุดจะพิจารณาจากความสามารถในการละลายของผู้ยืม (Sp) ในกรณีนี้ เป็นที่ยอมรับอย่างมีเงื่อนไขว่า:

2) ค่าผลลัพธ์จะถูกปรับโดยคำนึงถึงปัจจัยที่มีอิทธิพลอื่น ๆ : รับประกันการชำระคืนเงินกู้, ยอดคงเหลือของหนี้ที่ได้รับก่อนหน้านี้

มีการค้ำประกันภาระผูกพันของผู้กู้ทั้งหมดตามสัญญาเงินกู้

หากโดยรวมแล้วหลักทรัพย์ (O) คือผลรวมของความสามารถในการชำระหนี้ของผู้ค้ำประกันและหลักประกันใน ค่าประมาณ- น้อยกว่าความสามารถในการละลายของผู้ยืม (P) ดังนั้นขนาดสินเชื่อสูงสุด (So) จะถูกกำหนดตามอัตราส่วน:

เจ้าหน้าที่สินเชื่อจัดทำความเห็นเป็นลายลักษณ์อักษรเกี่ยวกับความเหมาะสมในการออกเงินกู้ (ปฏิเสธที่จะออกเงินกู้) และตกลงกับผู้ยืมตามเงื่อนไขของเงินกู้ รายงานของเจ้าหน้าที่สินเชื่อแนบมากับชุดเอกสารของผู้ยืม

คำสั่งหมายเลข 26 ประกอบด้วยแนวทางในการวิเคราะห์ฐานะทางการเงินขององค์กร - ผู้มีโอกาสกู้ยืม ภาคผนวก 12 ตามคำแนะนำตัวชี้วัดการประเมินทั้งหมดสามารถแบ่งออกเป็นสามกลุ่ม:

1. ตัวชี้วัด ความมั่นคงทางการเงิน.

2. ตัวชี้วัดสภาพคล่องขององค์กร

3.ตัวชี้วัดความสามารถในการทำกำไร

เมื่อประเมินสถานะทางการเงินของลูกค้า จำเป็นต้องใช้ข้อมูลสำหรับรอบระยะเวลาการรายงานหลายช่วงหรืออย่างน้อยสองวันที่รายงาน การประเมินสถานะทางการเงินขององค์กรยังรวมถึงการศึกษาโอกาสของผลิตภัณฑ์ที่ผลิต ความพร้อมของตลาดการขาย และนโยบายเชิงพาณิชย์ เมื่อให้ยืมเพื่อการผลิตขนาดเล็กและ โครงสร้างเชิงพาณิชย์รวมถึงคุณสมบัติที่สร้างขึ้นใหม่จำเป็นต้องคำนึงถึงคุณสมบัติหลายประการเช่นความไม่แน่นอนของความสัมพันธ์ในการผลิตและการขาดฐานวัสดุที่มั่นคง ในกรณีนี้ มีความจำเป็นต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่ามีสัญญาสำหรับการจัดหาวัตถุดิบ (สินค้า) และการขายสินค้า (สินค้า)

ตามข้อบังคับของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 26 มีนาคม 2547 หมายเลข 254-P สถาบันสินเชื่อจะต้องจัดทำเงินสำรองสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากเงินกู้ยืมและหนี้ที่เทียบเท่า

บันทึกทางบัญชีสำหรับการออกและการชำระคืนเงินกู้สำหรับลูกค้าธนาคาร:

1. จำนวนเงินกู้ที่ให้จะถูกโอนเข้าบัญชีกระแสรายวัน (นิติบุคคล) ของลูกค้า: เดบิต 442-454 (A) เครดิต 40818 (P), 40819 (P)

2. ออกแล้ว สินเชื่ออุปโภคบริโภคให้กับบุคคลโดยการโอนเงินเข้าบัญชีเงินฝากของเขา: เดบิต 45502-07 (A), 45701-06 (A) เครดิต 42301-07 (P), 42601-07 (P)

3. เงินกู้ที่ออกเป็นเงินสดจากโต๊ะเงินสดของธนาคารให้กับบุคคล: เดบิต 45502-07 (A), 45701-06 (A) เครดิต 20202 (A)

4. มีการออกเงินกู้ให้กับผู้ประกอบการแต่ละราย: เดบิต 45403-08 (A), 45701-06 (A) เครดิต 40802 (P), 40820 (P)

5. จำนวนหนี้ปัจจุบันของผู้ยืม - ผู้ประกอบการแต่ละรายจะได้รับการชำระคืนเมื่อได้รับเงินทุนสำหรับการชำระคืน: เดบิต 40802 (P), 40820 (P) เครดิต 45403-08 (A), 45701-06 (A)

6. จำนวนหนี้เงินกู้ในปัจจุบันของผู้ยืม (บุคคลธรรมดา) สำหรับหนี้เงินต้น (ลูกค้าที่ไม่ใช่ธนาคาร) ได้รับการชำระคืนแล้ว: เดบิต 30102 (A), 30110 (A) เครดิต 455.02-07 (A), 457.01-06 (ก)

พิจารณาโปรแกรมสินเชื่อหลักของ Sberbank (ภาคผนวก 13 B เมื่อเร็วๆ นี้โปรแกรมสินเชื่อที่อยู่อาศัยเป็นที่นิยม (ตารางที่ 1)

โต๊ะ 1 - โปรแกรมสินเชื่อที่อยู่อาศัยสเบอร์แบงค์.

จำนอง

วัตถุประสงค์ของการกู้ยืม: การได้มา การก่อสร้าง การสร้างใหม่ และการซ่อมแซม/การตกแต่งอสังหาริมทรัพย์ในรัสเซีย พลเมืองตัวทำละลายของสหพันธรัฐรัสเซียที่มีอายุเกิน 21 ปีสามารถรับได้โดยมีเงื่อนไขว่าระยะเวลาการชำระคืนเงินกู้ภายใต้ข้อตกลงที่มีการชำระเงินที่แตกต่างกันเกิดขึ้นก่อนที่ผู้ยืมจะมีอายุ 75 ปี สำหรับการจ่ายเงินงวด – จำกัดอายุการทำงานของผู้กู้

การคำนวณความสามารถในการละลายจะดำเนินการตามใบรับรองในรูปแบบ 2-NDFL) จำนวนเงิน - 70% ของต้นทุนทรัพย์สินที่ยืมหรือค่าใช้จ่ายในการสร้างใหม่ซ่อมแซม (ตกแต่ง) ค่าธรรมเนียมแรกเข้า– จาก 30% ของมูลค่าทรัพย์สินที่ยืม ระยะเวลาเงินกู้สูงสุด 30 ปี (สำหรับการกู้ยืมเพื่อวัตถุประสงค์ในการซื้อและการก่อสร้าง) สูงสุด 10 ปี - สำหรับการกู้ยืมเพื่อวัตถุประสงค์ในการซ่อมแซม/การตกแต่งและการสร้างอสังหาริมทรัพย์ใหม่ อัตราดอกเบี้ย: 13.5-16% ต่อปี ขึ้นอยู่กับระยะเวลาเงินกู้และขนาดของเงินดาวน์

เงินกู้จะออกเพื่อรักษาความปลอดภัยของทรัพย์สินที่ซื้อและหลักประกันอื่น ๆ (หากจำเป็น) ระยะเวลาการพิจารณาใบสมัคร: 7-18 วันทำการ

มีการออกเงินกู้ภายใต้โครงการ "ครอบครัวเล็ก" เพื่อซื้อและก่อสร้างอสังหาริมทรัพย์ในรัสเซีย

ครอบครัวเล็กคือครอบครัวที่คู่สมรสอย่างน้อยหนึ่งคนมีอายุต่ำกว่า 35 ปี รวมถึงครอบครัวที่ไม่สมบูรณ์ (ครอบครัวที่มีพ่อแม่และลูกหรือลูก) ที่แม่/พ่อมีอายุต่ำกว่า 35 ปี อายุ.

จำนวนเงินกู้ - สูงถึง 70% ของมูลค่าทรัพย์สินสำหรับครอบครัวที่ไม่มีลูก มากถึง 80% ของมูลค่าทรัพย์สินสำหรับครอบครัวที่มีลูก/ลูก เงินดาวน์ - จาก 30% ของราคาทรัพย์สินสำหรับครอบครัวที่ไม่มีลูก จาก 20% ของราคาทรัพย์สินสำหรับครอบครัวที่มีลูก/ลูก มีความเป็นไปได้ที่จะเลื่อนการชำระหนี้เงินต้น (โดยเพิ่มระยะเวลาเงินกู้โดยทั่วไปเป็น 5 ปี) รวมถึง: สำหรับระยะเวลาการก่อสร้างที่อยู่อาศัย - สูงสุด 2 ปีและเมื่อคลอดบุตร - สูงสุด 3 ปี

Sberbank ยังออกสินเชื่อผู้บริโภคด้วย

1 สินเชื่อเชื่อถือ

สินเชื่อเพื่อวัตถุประสงค์ใด ๆ โดยไม่มีหลักประกันสำหรับลูกค้าที่มี “ดี” ประวัติเครดิตและผู้เข้าร่วม โครงการเงินเดือน. จำนวนเงินกู้ – สูงถึง 650,000 รูเบิล สูงถึง 22,000 ดอลลาร์สหรัฐ สูงถึง 16,000 ยูโร อัตราดอกเบี้ยเงินกู้รูเบิลคือ 20% ระยะเวลาเงินกู้ 20 ปี

2 สินเชื่ออุปโภคบริโภค

สินเชื่อเพื่อวัตถุประสงค์ใด ๆ ที่บุคคลค้ำประกัน จำนวนเงินกู้ - สูงถึง 1,500,000 รูเบิล สูงถึง 50,000 ดอลลาร์สหรัฐ สูงถึง 38,000 ยูโร อัตราเงินกู้ (เป็นรูเบิล) -19% และ 17.1% (สำหรับผู้เข้าร่วมในโครงการเงินเดือน)

สินเชื่อเพื่อซื้อรถยนต์ก็ได้รับความนิยมในหมู่ชาวรัสเซียเช่นกัน

3.3. ฝ่ายปฏิบัติการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศและมิใช่การค้า

ธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ได้แก่ :

ก) การได้มาซึ่งมูลค่าสกุลเงินและการใช้เป็นวิธีการชำระเงิน

b) การได้มาและการจำหน่ายมูลค่าสกุลเงิน สกุลเงินรัสเซียและหลักทรัพย์ในประเทศ ตลอดจนการใช้สกุลเงินที่มีค่า สกุลเงินรัสเซีย และหลักทรัพย์ในประเทศเป็นวิธีการชำระเงิน

c) นำเข้ามาในอาณาเขตศุลกากรของสหพันธรัฐรัสเซียและส่งออกจากอาณาเขตศุลกากรของสหพันธรัฐรัสเซียของสิ่งของมีค่าสกุลเงินสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซียและหลักทรัพย์ในประเทศ

d) การโอนสกุลเงินต่างประเทศ สกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซีย หลักทรัพย์ในประเทศและต่างประเทศจากบัญชีที่เปิดนอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียไปยังบัญชีของบุคคลเดียวกันที่เปิดในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย และจากบัญชีที่เปิดใน อาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียเป็นบัญชีของบุคคลเดียวกันซึ่งเปิดนอกสหพันธรัฐรัสเซีย

e) โอนโดยผู้ที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ในสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซีย, หลักทรัพย์ในประเทศและต่างประเทศจากบัญชี (จากส่วนหนึ่งของบัญชี) ที่เปิดในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียไปยังบัญชี (ส่วนของบัญชี) ของ บุคคลเดียวกันเปิดในดินแดนของสหพันธรัฐรัสเซีย

ธุรกรรมสกุลเงินแบ่งออกเป็นธุรกรรมสกุลเงินที่ดำเนินการโดยไม่มีข้อจำกัด และธุรกรรมภายใต้ข้อจำกัดโดยหน่วยงานกำกับดูแลสกุลเงิน เครื่องมือในการจำกัดสกุลเงินที่กำหนดไว้ในมาตรา มาตรา 7, 8 และ 11 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางลงวันที่ 10 ธันวาคม พ.ศ. 2546 ฉบับที่ 173-FZ ได้แก่:

การขายบังคับ รายได้จากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในอัตราร้อยละหนึ่งของจำนวนรายได้จากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศที่ได้รับจากบัญชีของผู้อยู่อาศัย

การกำหนดข้อกำหนดการสำรองสำหรับช่วงเวลาต่างๆ (60 วัน 1 ปี และ 2 ปี) ขึ้นอยู่กับระยะเวลาของเงินทุนไหลออกและในจำนวนต่างๆ เป็นเปอร์เซ็นต์ (สูงถึง 20% สูงถึง 50 และสูงถึง 100% ของจำนวนเงิน) ของ จำนวนธุรกรรมเงินตราต่างประเทศที่เกี่ยวข้องกับการเคลื่อนย้ายเงินทุน

การสร้างข้อกำหนดสำหรับการใช้บัญชีพิเศษบัญชีธนาคารในธนาคารที่ได้รับอนุญาต

ธนาคารแห่งรัสเซียซึ่งเป็นหน่วยงานกำกับดูแลสกุลเงินได้กำหนดว่าส่วนสำคัญของการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศของธนาคารนั้นดำเนินการโดยตัวแทน การควบคุมการแลกเปลี่ยน(ธนาคารที่ได้รับอนุญาต) ในการทำธุรกรรมระหว่างกัน ดำเนินการโดยพวกเขาในนามของตนเองและด้วยค่าใช้จ่ายของตนเอง และดำเนินการโดยไม่มีข้อจำกัด

ไม่มีส่วนพิเศษในผังบัญชีสำหรับการบัญชีสำหรับธุรกรรมต่างประเทศ ไปยังหมายเลขบัญชีส่วนบุคคลที่เปิดบันทึกธุรกรรมเข้า สกุลเงินต่างประเทศรหัสสามหลักของสกุลเงินต่างประเทศเฉพาะจะรวมอยู่ด้วย ตัวจําแนกภาษารัสเซียทั้งหมดสกุลเงินตกลง (MK(ISO 4217) 003-97) 014-2000 (OKB)

ขั้นตอนในการทำธุรกรรมการชำระหนี้ในสกุลเงินต่างประเทศนั้นถูกกำหนดโดย Sberbank แห่งรัสเซียอย่างอิสระตามกฎหมายว่าด้วยสกุลเงินรัสเซียและนโยบายการบัญชีรวมถึงการคำนึงถึงกฎเกณฑ์ในการชำระหนี้เป็นรูเบิล ธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศหลัก ได้แก่ :

ประกอบกิจการรับซื้อเงินตราต่างประเทศภายในประเทศ ( การดำเนินการแปลง);

การดำเนินการชำระหนี้ระหว่างประเทศที่เกี่ยวข้องกับการส่งออกและนำเข้าสินค้าและบริการ

การดำเนินการที่ไม่ใช่การค้า

ตามวรรค 1 ของศิลปะ 8 แห่งกฎหมายของรัฐบาลกลางวันที่ 21 พฤศจิกายน 2539 ฉบับที่ 129-FZ "ในการบัญชี" การบัญชีทรัพย์สินหนี้สินและธุรกรรมทางธุรกิจ องค์กรรัสเซียดำเนินการในสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซีย - ในรูเบิล

ธุรกรรมธนาคารทั้งหมดที่ดำเนินการโดย Sberbank แห่งรัสเซียในสกุลเงินต่างประเทศจะต้องแสดงในงบดุลรวมรายวันในรูเบิลเท่านั้นตาม อัตราแลกเปลี่ยนปัจจุบันธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย

อัตราแลกเปลี่ยนอย่างเป็นทางการของสกุลเงินต่างประเทศต่อรูเบิลรัสเซียคำนวณและกำหนดโดยธนาคารแห่งรัสเซียบนพื้นฐานของอัตราแลกเปลี่ยนอย่างเป็นทางการของดอลลาร์สหรัฐต่อรูเบิลรัสเซียและราคาของสกุลเงินเหล่านี้เป็นดอลลาร์สหรัฐในตลาดสกุลเงินต่างประเทศของ วันทำการปัจจุบันในการแลกเปลี่ยนและส่วนการซื้อขายที่ไม่ต้องสั่งโดยแพทย์ของตลาดแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในประเทศตลอดจน หลักสูตรอย่างเป็นทางการดอลลาร์สหรัฐเป็นสกุลเงินที่ระบุซึ่งก่อตั้งโดยธนาคารกลาง (ระดับชาติ) ของรัฐที่เกี่ยวข้อง

การใช้อัตราแลกเปลี่ยนอย่างเป็นทางการของสกุลเงินต่างประเทศกับรูเบิลรัสเซียในการบัญชีของธุรกรรมการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศก็เนื่องมาจากข้อเท็จจริงที่สะท้อนบังคับเป็นประจำ (รายเดือนหรือรายไตรมาส) ในบัญชีรายได้และค่าใช้จ่ายของผลลัพธ์ของอัตราแลกเปลี่ยนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง การตีราคาสินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศในงบดุลของธนาคารเป็นรูเบิลโดยใช้บัญชีเช่น 61304 (P) “ รายได้รอการตัดบัญชีจากธุรกรรมอื่น ๆ ”, 61404 (A) “ ค่าใช้จ่ายรอการตัดบัญชีจากธุรกรรมอื่น ๆ ”, 70603 (P)“ การตีราคากองทุนที่เป็นบวก เป็นสกุลเงินต่างประเทศ”, 70608 (A) “การประเมินมูลค่ากองทุนที่เป็นสกุลเงินต่างประเทศเป็นลบ "

ธุรกรรมการซื้อและขายสกุลเงินต่างประเทศและเช็คในสกุลเงินต่างประเทศนั้นดำเนินการผ่านธนาคารที่ได้รับอนุญาตเท่านั้นซึ่งได้รับมอบหมายให้ทำหน้าที่ของตัวแทนควบคุมสกุลเงิน

ในทางกลับกันธนาคารแห่งรัสเซียตามข้อ 2 ของศิลปะ มาตรา 11 แห่งกฎหมายของรัฐบาลกลางวันที่ 10 ธันวาคม พ.ศ. 2546 เลขที่ 173-FZ “ การควบคุมสกุลเงินและการควบคุมสกุลเงิน” ควบคุมกิจกรรมของธนาคารที่ได้รับอนุญาต (ตัวแทนควบคุมสกุลเงิน) ซึ่งแสดงใน:

1) การจัดตั้งข้อกำหนดสำหรับสถาบันสินเชื่อในการจัดทำเอกสารสำหรับการซื้อและการขายเงินสดสกุลเงินต่างประเทศและเช็ค (รวมถึงเช็คเดินทาง) มูลค่าระบุซึ่งระบุเป็นสกุลเงินต่างประเทศ

2) กำหนดขั้นตอนในการซื้อและขายเงินตราต่างประเทศและเช็ค (รวมถึงเช็คเดินทาง) ซึ่งมูลค่าที่ระบุจะถูกระบุเป็นสกุลเงินต่างประเทศโดยผู้อยู่อาศัยที่ไม่ใช่บุคคลธรรมดาและผู้ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ซึ่งอาจจัดให้มีการจัดตั้ง ข้อกำหนด:

เกี่ยวกับการใช้บัญชีพิเศษของผู้อยู่อาศัยและผู้ที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัย

ในการจองโดยผู้อยู่อาศัยในจำนวนเงินไม่เกิน 100% ของจำนวนเงินที่ซื้อสกุลเงินต่างประเทศเป็นระยะเวลาไม่เกิน 60 วันก่อนวันที่ซื้อสกุลเงิน

ในการจองโดยผู้มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศเป็นจำนวนเงินไม่เกิน 20% ของจำนวนเงินตราต่างประเทศที่ขายได้เป็นระยะเวลาไม่เกินหนึ่งปี

ตามคำสั่งหมายเลข 117-I เอกสารที่จำเป็นในการลงทะเบียนธุรกรรมการซื้อและขายสกุลเงินต่างประเทศคือ:

1. หนังสือรับรองการระบุตัวตนตามประเภทของธุรกรรมสกุลเงินของกองทุนในสกุลเงินต่างประเทศที่ได้รับเข้าบัญชีธนาคารหรือหักจากบัญชีธนาคารของผู้อยู่อาศัยที่เปิดกับธนาคารที่ได้รับอนุญาตซึ่งเป็นเอกสารยืนยันความสมบูรณ์ของธุรกรรมสกุลเงิน

2. หนังสือเดินทางธุรกรรม - เอกสารที่สร้างขึ้นในธุรกรรมสกุลเงินทั้งหมดระหว่างผู้อยู่อาศัยและผู้ที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยซึ่งประกอบด้วยการชำระหนี้และการโอนผ่านบัญชีผู้มีถิ่นที่อยู่ที่เปิดในธนาคารที่ได้รับอนุญาตตลอดจนผ่านบัญชีในธนาคารที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในกรณีที่กำหนดโดยการกระทำ กฎหมายสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซียหรือการกระทำของหน่วยงานควบคุมสกุลเงินหรือในกรณีอื่น ๆ - บนพื้นฐานของใบอนุญาตที่ออกโดยธนาคารแห่งรัสเซีย

3. คำชี้แจง การควบคุมธนาคาร- เอกสารธนาคารภายในสำหรับการบัญชีธุรกรรมสกุลเงินของลูกค้า

4. เอกสารพิสูจน์ตัวตนของบุคคล

5. เอกสารการลงทะเบียนของรัฐของแต่ละบุคคลในฐานะผู้ประกอบการรายบุคคล

6. เอกสารรับรองสถานะของนิติบุคคล - สำหรับผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่, เอกสารเกี่ยวกับการลงทะเบียนสถานะของนิติบุคคล - สำหรับผู้พักอาศัย

7. หนังสือรับรองการจดทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษี

8. เอกสารรับรองสิทธิของบุคคลในการ อสังหาริมทรัพย์.

9. ประกาศ หน่วยงานด้านภาษีณ สถานที่ลงทะเบียนของผู้อยู่อาศัยในการเปิดบัญชี (เงินฝาก) ในธนาคารนอกอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย

10. เอกสาร (เอกสารร่าง) ที่เป็นพื้นฐานสำหรับการทำธุรกรรมสกุลเงินรวมถึงข้อตกลง สัญญา) หนังสือมอบอำนาจ สารสกัดจากโปรโตคอล การประชุมใหญ่สามัญหรือหน่วยงานกำกับดูแลทางกฎหมายอื่น ๆ (หากดำเนินการ) เอกสารยืนยันข้อเท็จจริงของการถ่ายโอนสินค้า (การปฏิบัติงาน การให้บริการ) ข้อมูลและผลของกิจกรรมทางปัญญา รวมถึงสิทธิพิเศษในสินค้า การกระทำของหน่วยงานของรัฐ

11. เอกสารที่จัดทำและออกโดยสถาบันสินเชื่อ รวมถึงใบแจ้งยอดธนาคาร เอกสารยืนยันการทำธุรกรรมสกุลเงิน

12. ประกาศศุลกากรเอกสารยืนยันการนำเข้าสกุลเงินและหลักทรัพย์เข้าสู่สหพันธรัฐรัสเซียในรูปแบบสารคดี

ธนาคารเปิดบัญชีในสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซียและสกุลเงินต่างประเทศ: บัญชีกระแสรายวัน บัญชีกระแสรายวัน บัญชีงบประมาณ บัญชีผู้สื่อข่าว บัญชีย่อยของผู้สื่อข่าว บัญชีที่เชื่อถือได้ บัญชีธนาคารพิเศษ บัญชีเงินฝากของเรือ หน่วยบริการ ปลัดอำเภอ, การบังคับใช้กฎหมาย, ทนายความ; บัญชีเงินฝาก บัญชีกระแสรายวันเปิดไว้เพื่อให้บุคคลทั่วไปทำธุรกรรมการชำระบัญชีที่ไม่เกี่ยวข้อง กิจกรรมผู้ประกอบการหรือการปฏิบัติส่วนตัว บัญชีกระแสรายวันเปิดสำหรับนิติบุคคลที่ไม่ใช่สถาบันสินเชื่อเช่นกัน ผู้ประกอบการแต่ละรายเพื่อชำระเงินที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมทางธุรกิจหรือการปฏิบัติส่วนตัว

การบัญชีสำหรับการชำระหนี้กับลูกค้าสำหรับการซื้อและการขายสกุลเงินต่างประเทศรวมถึงการบัญชีสำหรับกองทุนในสกุลเงินต่างประเทศสำหรับการขายบังคับในตลาดแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศดำเนินการในบัญชี “ การชำระหนี้กับลูกค้าสำหรับการซื้อและการขายสกุลเงินต่างประเทศ ” - 47405 (พาสซีฟ) และ 47406 (แอคทีฟ)

ในเครดิตของบัญชี 47405 จำนวนเงินที่ได้รับจากลูกค้าสำหรับการซื้อสกุลเงินต่างประเทศหรือได้รับเป็นสกุลเงินต่างประเทศสำหรับการขายในการติดต่อกับบัญชีผู้สื่อข่าวของลูกค้าจะถูกบันทึก

การเดบิตของบัญชี 47405 จะบันทึกจำนวนเงินที่โอนไปยังการแลกเปลี่ยน หากการแลกเปลี่ยนสกุลเงินจะดำเนินการผ่านมัน โดยติดต่อกับบัญชีผู้สื่อข่าวหรือกับบัญชีการแลกเปลี่ยน หากบัญชีนั้นได้รับการดูแลกับสถาบันเครดิตนี้

การบัญชีเชิงวิเคราะห์จะคงอยู่ในบัญชีส่วนตัวที่เปิดสำหรับลูกค้าแต่ละรายและประเภทของสกุลเงิน

การบัญชีสำหรับธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับการแปลงสกุลเงินหนึ่งเป็นอีกสกุลเงินหนึ่งและการชำระหนี้ การทำธุรกรรมล่วงหน้าดำเนินการโดยใช้บัญชี “การชำระบัญชีสำหรับธุรกรรมการแปลงและธุรกรรมฟิวเจอร์ส” - 47407 (แฝง) และ 47408 (ใช้งานอยู่)

ในเครดิตของบัญชี 47407 จำนวนเงินของการแปลงสกุลเงินหนึ่งเป็นอีกสกุลเงินหนึ่งจะถูกผ่านรายการในการติดต่อกับบัญชีตัวแทนของลูกค้า

เดบิตของบัญชี 47407 บันทึกจำนวนเงินในสกุลเงินหลังจากแปลงเป็นการโต้ตอบกับบัญชีลูกค้า บัญชีตัวแทน

การดำเนินการแปลงสกุลเงินสามารถดำเนินการได้โดยไม่ต้องผ่านบัญชีการชำระเงินสำหรับธุรกรรมการแปลง โดยการผ่านรายการยอดเงินไปยังบัญชีลูกค้าโดยตรง สกุลเงินที่แตกต่างกัน. เมื่อทำธุรกรรมในอัตราที่แตกต่างจากอัตราที่กำหนดโดยธนาคารแห่งรัสเซีย ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนที่เกิดขึ้นจะแสดงในบัญชีตาม กฎระเบียบธนาคารแห่งรัสเซีย

การบัญชีเชิงวิเคราะห์จะรักษาบัญชีส่วนบุคคลสำหรับลูกค้าแต่ละราย

การเรียกร้องจะถูกผ่านรายการไปยังเดบิตของบัญชี 47408 หนี้สิน - ไปยังเครดิตของบัญชี 47407 ในส่วนที่เกี่ยวข้อง เครื่องมือทางการเงิน. ในขณะเดียวกันก็มีการประเมินข้อกำหนดและภาระผูกพัน

3.4 แผนกหมุนเวียนเงินสด

การดำเนินงานด้านเงินสดของธนาคารเป็นการดำเนินงานที่เกี่ยวข้องกับการรวบรวม การรับ การจัดเก็บ และการออกเงินสด เงินตราต่างประเทศ และของมีค่าอื่นๆ ขั้นตอนพื้นฐานสำหรับการจัดระเบียบการทำงานของแผนกเงินสดของธนาคารนั้นกำหนดไว้ในข้อบังคับของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 24 เมษายน 2551 ฉบับที่ 318-P “ ในขั้นตอนการบำรุงรักษา ธุรกรรมเงินสดและกฎเกณฑ์ในการจัดเก็บ การขนส่ง และการเก็บรวบรวมธนบัตรและเหรียญกษาปณ์ของธนาคารแห่งรัสเซียในสถาบันสินเชื่อในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย”

สำหรับบริการเงินสดสำหรับบุคคลและนิติบุคคล การประมวลผลเงินสด ธนาคาร Sberbank จะสร้างแผนกเงินสดซึ่งประกอบด้วยใบเสร็จรับเงิน ค่าใช้จ่าย ใบเสร็จรับเงินและค่าใช้จ่าย โต๊ะเงินสดตอนเย็น สำนักงานแปลงเงินสด และสำนักงานแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ

พนักงานเงินสดจะได้รับลายเซ็นตัวอย่างของพนักงานบัญชีที่ได้รับอนุญาตให้ลงนามในเอกสารขาเข้าและขาออก และพนักงานบัญชีที่เกี่ยวข้องกับการเตรียมเอกสารขาเข้าและขาออกของเงินสดจะได้รับลายเซ็นตัวอย่างของพนักงานเงินสด ตัวอย่างได้รับการรับรองโดยลายเซ็นของผู้จัดการและหัวหน้าฝ่ายบัญชีและประทับตราของสถาบันสินเชื่อ

ในการประมวลผลธุรกรรมเงินสดค่าใช้จ่ายสำหรับบุคคล Sberbank แห่งรัสเซียใช้เอกสารเงินสดค่าใช้จ่ายและสำหรับนิติบุคคล - เช็คเงินสดซึ่งออกให้กับลูกค้าในรูปแบบของสมุดเช็ค ในการบันทึกธุรกรรมรายได้และค่าใช้จ่าย ธนาคารจะดูแลรักษาเครื่องบันทึกเงินสดสำหรับการรับและค่าใช้จ่าย คำสั่งที่ระลึก ใบรับรอง หนังสือมีค่า และเอกสารอื่น ๆ ที่ใช้เพื่อแสดงธุรกรรมเงินสดในการบัญชี

ในการบัญชีเชิงวิเคราะห์ บัญชีส่วนบุคคลแยกกันจะถูกเก็บรักษาไว้สำหรับแต่ละรายการ โต๊ะเงินสดปฏิบัติการและสำหรับตู้ ATM แต่ละเครื่อง

เมื่อสิ้นสุดวันทำการ แคชเชียร์จะตรวจสอบจำนวนเงินที่ยอมรับสำหรับการรายงานสำหรับการทำธุรกรรมค่าใช้จ่าย ใบรับรองการรายงานจะถูกวาดขึ้นสำหรับจำนวนเงินที่บันทึกไว้ในเอกสารค่าใช้จ่าย การดำเนินการออกเงินสดนั้นมีลักษณะเฉพาะโดยการปฏิบัติตามกฎบางประการ: การดำเนินงานจะแสดงในบันทึกทางบัญชีของบัญชีลูกค้าก่อนจากนั้นในบัญชี 20202 "โต๊ะเงินสดของสถาบันสินเชื่อ"; เงินจะออกขึ้นอยู่กับการคำนวณใหม่

เอกสารหลักสำหรับการลงทะเบียนและการบัญชีของธุรกรรมเงินสดขาเข้า ได้แก่ เอกสารเงินสดขาเข้าสำหรับบุคคลและนิติบุคคล - ประกาศการบริจาคเงินสด (แบบฟอร์ม 0402001) ซึ่งเป็นชุดเอกสารประกอบด้วยประกาศคำสั่งและใบเสร็จรับเงิน แบบฟอร์มเอกสารต่าง ๆ และของมีค่าจะออกจากโต๊ะเงินสดตามคำสั่งที่ระลึก ทุกรูปแบบ วัตถุประสงค์พิเศษเก็บไว้ในที่เก็บข้อมูล รายได้ที่รวบรวมได้จะถูกคำนวณใหม่โดยสำนักงานบัญชีเงินสด เมื่อดำเนินการเรียกเก็บเงินเงินสด จะใช้บัญชีแฝง 40906 “เงินสดรับที่รวบรวมได้” มีการบัญชีเชิงวิเคราะห์สำหรับลูกค้าแต่ละราย รายได้ที่รวบรวมได้จะถูกโอนเข้าบัญชีของลูกค้าในวันเดียวกัน ไม่ควรมียอดเงินสดในบัญชี 40906 ณ สิ้นวัน

ข้อเท็จจริงของการขาดแคลนในกระบวนการนับในกระเป๋าของลูกค้าจะถูกบันทึกโดยรายการ: เดบิตของบัญชีลูกค้า เครดิต 40906; ส่วนเกินในถุงที่รวบรวมโดยรายการ: เดบิต 40906 เครดิตเข้าบัญชีลูกค้า

ของมีค่าและเอกสารที่อยู่ในสถานที่จัดเก็บจะถูกบันทึกในบัญชีที่เหมาะสม:

· 202 “เงินสดและเช็คซึ่งมีมูลค่าระบุเป็นสกุลเงินต่างประเทศ”;

· 203 “โลหะมีค่า”;

· 204 “อัญมณีธรรมชาติ”;

· 91201 “แสตมป์และเอกสารการชำระค่าธรรมเนียมและอากรอื่น ๆ”;

· 91202 “ค่านิยมและเอกสารเบ็ดเตล็ด”;

· 91203 “สิ่งของมีค่าและเอกสารเบ็ดเตล็ดที่ส่งและออกเพื่อรายงานต่อคณะกรรมาธิการ”;

· 91207 “แบบฟอร์ม”

ในการบันทึกสิ่งของมีค่า ผู้จัดการเครื่องบันทึกเงินสดจะเก็บรักษาสมุดบัญชีพิเศษซึ่งระบุยอดรวมทุกวัน แต่ละสายพันธุ์ของมีค่าและตามบัญชี 20202 “แคชเชียร์” และมูลค่าการซื้อขายสำหรับวัน รายการในสมุดจะกระทบยอดกับข้อมูลทางบัญชีของบัญชีที่เกี่ยวข้องเป็นประจำทุกวัน ข้อเท็จจริงของการกระทบยอดได้รับการรับรองโดยลายเซ็นของผู้จัดการฝ่ายลงทะเบียนเงินสด ผู้จัดการ และหัวหน้าฝ่ายบัญชี มีการตรวจสอบศูนย์รับฝากเงินสดและโต๊ะเงินสดอย่างน้อยไตรมาสละครั้งและ ณ วันที่ 1 มกราคม

บันทึกทางบัญชีสำหรับบริการเงินสดที่ธนาคารให้บริการแก่ลูกค้า:

1. ฝากเงินสดไว้ที่โต๊ะเงินสดของธนาคารเพื่อโอนเข้าบัญชีกระแสรายวันของลูกค้า: เดบิต 20202 (A) “โต๊ะเงินสดขององค์กรเครดิต” เครดิตเข้าบัญชีของลูกค้า

2. รับแบบฟอร์มสมุดเช็คและของมีค่าอื่น ๆ ที่โต๊ะเงินสดของธนาคาร: เดบิต 91207 (P) เครดิต "แบบฟอร์ม" 99999 (P)

3. มีการออกสมุดเช็คจากโต๊ะเงินสดของธนาคารตามคำขอของลูกค้า: เดบิต 99999 (P) เครดิต 91207 (A) "แบบฟอร์ม"

4. จำนวนทรัพยากรทางการเงินที่ออกจากโต๊ะเงินสดจะถูกหักจากบัญชีปัจจุบันของลูกค้า: เดบิตในบัญชีของลูกค้าเครดิต 20202 (A) “โต๊ะเงินสดขององค์กรเครดิต”

5. เงินสดที่ได้รับจากศูนย์ลงทะเบียนเงินสดไปยังโต๊ะเงินสดของธนาคาร: เดบิต 20202 (A) เครดิต 20209 (A)

6. ธนาคารได้รับสารสกัดจาก RCC จากการถอนจำนวนเงินสนับสนุนเงินสดจากบัญชีตัวแทน: เดบิต 20209 (A) เครดิต 30102 (A)

7. เงินสดถูกออกจากโต๊ะเงินสดของธนาคารไปยังผู้เรียกเก็บเงินเพื่อจัดส่งไปยัง RCC: เดบิต 20209 (A) “เงินสดระหว่างทาง” เครดิต 20202 (A) “โต๊ะเงินสดขององค์กรเครดิต”

8. ธนาคารได้รับสารสกัดจาก RCC เกี่ยวกับการเครดิตจำนวนเงินสดที่รวบรวมไปยังบัญชีผู้สื่อข่าว: เดบิต 30102 (A) “ บัญชีผู้สื่อข่าวขององค์กรสินเชื่อกับธนาคารแห่งรัสเซีย” เครดิต 20209 (A) “ เงินสดเข้า ทางผ่าน".

3.5. ฝ่ายหลักทรัพย์

การลงทุนในหลักทรัพย์ของธนาคารพาณิชย์ถือเป็นประเภทที่ทำกำไรได้มากเป็นอันดับสอง การดำเนินงานที่ใช้งานอยู่คิดเป็นจำนวน 20-30% ของสินทรัพย์ในงบดุลของธนาคาร

การควบคุมการทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์นั้นขึ้นอยู่กับเอกสารการกำกับดูแลที่หลากหลายที่มีอยู่ตลอดจนตามกฎของการทำธุรกรรมทางธุรกิจระหว่างผู้เข้าร่วมในตลาดหลักทรัพย์

Sberbank ซึ่งดำเนินงานในตลาดหลักทรัพย์ สามารถทำหน้าที่เป็นผู้ออก นักลงทุน ผู้ซื้อโดยสุจริต และ ผู้เข้าร่วมมืออาชีพตลาดหลักทรัพย์

ธุรกรรมที่สรุปในตลาดหลักทรัพย์ได้รับการบันทึกไว้ในเอกสารหลักและขึ้นอยู่กับปริมาณภายในและ การบัญชีการเงินเกี่ยวกับวัตถุและเรื่องของการทำธุรกรรมแล้วสะท้อนให้ถูกต้องและทันเวลาโดยฝ่ายบัญชีในบัญชีงบดุลของธนาคาร การบัญชีภายในของธุรกรรมได้รับการดูแลในแง่ปริมาณในหน่วยหลักทรัพย์บางประเภท (ประเภท (ประเภท) ฉบับ, ซีรีส์, ชุด) และในแง่การเงินในสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซีย ธุรกรรมจะต้องสะท้อนให้เห็นภายในวันทำการถัดจากวันที่ดำเนินการ

เกณฑ์ในการบันทึกธุรกรรมกับหลักทรัพย์ในการบัญชีเป็นเอกสารหลักดังต่อไปนี้:

ข้อตกลง;

คำแนะนำของลูกค้า;

แจ้งการจดทะเบียนหลักทรัพย์ซ้ำในทะเบียน

หนังสือรับรองการรับและโอนหลักทรัพย์

เอกสารเงินสดและธนาคาร

รายงานการดำเนินงานของศูนย์รับฝาก

เอกสารอื่นๆ

รายงานจากผู้จัดงานซื้อขายหลักทรัพย์ในตลาดหลักทรัพย์

หมายเหตุคำสั่ง

ภาระหนี้ที่ Sberbank ตั้งใจที่จะถือจนครบกำหนด (โดยไม่คำนึงถึงช่วงเวลาระหว่างวันที่ได้มาและวันที่ชำระคืน) จะถูกบันทึกไว้ในบัญชีงบดุล 503 "ภาระหนี้ที่ถือจนครบกำหนด" ภาระหนี้จะถูกโอนเข้าบัญชี 503 "ภาระหนี้ที่ถือจนครบกำหนด" ณ เวลาที่ได้มา

ข้อเท็จจริงของการสรุปธุรกรรมเพื่อซื้อหลักทรัพย์สะท้อนให้เห็นในวันที่ธุรกรรมสรุปโดยรายการทางบัญชีต่อไปนี้:

เดบิต 47408 (A) “การชำระเงินสำหรับธุรกรรมการแปลงและธุรกรรมส่งต่อ เครดิต 47407 (P) “การชำระเงินสำหรับธุรกรรมการแปลงและธุรกรรมส่งต่อ”

การโอนเงินสำหรับหลักทรัพย์ที่ซื้อจะดำเนินการในวันเดียวกัน: เดบิต 47407 (P) "การชำระเงินสำหรับธุรกรรมการแปลงและธุรกรรมส่งต่อ" เครดิต 30102 (A) "บัญชีผู้สื่อข่าวของสถาบันสินเชื่อกับธนาคารแห่งรัสเซีย"

ในวันรับของ เอกสารหลักยืนยันการโอนสิทธิเป็นหลักทรัพย์หรือในวันที่ปฏิบัติตามเงื่อนไขของข้อตกลง (ธุรกรรม) กำหนดการโอนสิทธิ: เดบิต 50308 (A) “ ภาระหนี้อื่น ๆ ที่ถือจนครบกำหนด” เครดิต 47408 (A) “ การชำระบัญชีสำหรับธุรกรรมการแปลงและธุรกรรมส่งต่อ”

ในวันที่ได้มาซึ่งหลักทรัพย์ต้นทุนเบื้องต้นจะถูกโอนไปยังบัญชีงบดุลสำหรับการบัญชีสำหรับการลงทุนในหลักทรัพย์ที่เกี่ยวข้อง: เดบิต 50308 (A) “ ภาระหนี้อื่น ๆ ในบัญชีความปลอดภัยส่วนบุคคล” เครดิต 50905 (A) “ ต้นทุนเบื้องต้นสำหรับการได้มาซึ่งหลักทรัพย์”

ในการบัญชีสำรองสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้น บัญชีงบดุลเชิงรับ 50319 "ข้อกำหนดสำหรับการสูญเสียที่เป็นไปได้" และ 50507 "ข้อกำหนดสำหรับการสูญเสียที่เป็นไปได้" ในการบัญชีการดำเนินการในการสร้างและการสะสมสำรองเพิ่มเติมจะแสดงดังต่อไปนี้: เดบิต 70606 (A) "ค่าใช้จ่าย" เครดิต 50319 (P) "บทบัญญัติสำหรับการสูญเสียที่เป็นไปได้"

ต้องให้ความสนใจเป็นพิเศษกับการบัญชีตั๋วแลกเงิน การลดราคาตั๋วแลกเงินหมายถึงการโอน (การขาย) โดยผู้ถือตั๋วเงินไปยังธนาคารโดยการรับรองก่อนวันครบกำหนดชำระเงินและใบเสร็จรับเงินสำหรับจำนวนเงินที่เรียกเก็บเงินนี้ลบด้วยเปอร์เซ็นต์ที่แน่นอนเรียกว่าดอกเบี้ยส่วนลดหรือส่วนลด ตั๋วแลกเงินจะถูกโอนไปที่ธนาคารตามทะเบียน ธนาคารพิจารณาถึงความเป็นไปได้ในการลดราคาตั๋วแลกเงิน และหากผลการตัดสินเป็นบวก ก็จะใส่รายละเอียดลงในการรับรอง ที่ด้านหน้าของบิลเขาเขียนว่า "บัญชีสำหรับ"

หากใบเรียกเก็บเงินมีการรับรองที่ว่างเปล่าเมื่อได้รับการยอมรับสำหรับการบัญชีจะกลายเป็นใบเสร็จที่ลงทะเบียนในนามของธนาคาร

ขั้นตอนเอกสารสำหรับการบัญชีการเรียกเก็บเงิน: ผู้ถือใบเรียกเก็บเงินนำเสนอใบเรียกเก็บเงินต่อธนาคารเพื่อรับเงินกู้ ธนาคารออกเงินกู้ ธนาคารจะส่งตั๋วเงินสำหรับชาวต่างชาติเพื่อเรียกเก็บเงินไปยังธนาคารของผู้ชำระเงิน ธนาคารของผู้ชำระเงินแสดงตั๋วแลกเงินที่ถึงกำหนดชำระเพื่อชำระเงิน ผู้ชำระเงินยอมรับใบเรียกเก็บเงิน ธนาคารของผู้ชำระเงินจะได้รับแจ้งการชำระตั๋วเงิน ธนาคารของผู้ยืมให้เครดิตเงินเพื่อชำระบิลเข้าบัญชีตัวแทนกับธนาคารตัวแทน หากผู้ชำระเงินไม่ชำระตั๋วแลกเงิน ธนาคารของผู้ชำระเงินจะนำตั๋วแลกเงินไปที่สำนักงานทนายความเพื่อยื่นคำคัดค้าน สำนักงานทนายความคืนร่างกฎหมายคัดค้าน

สำหรับการลดราคาตั๋วแลกเงิน Sberbank จะเรียกเก็บดอกเบี้ยส่วนลดและธนาคารจะระงับจำนวนส่วนลดจากจำนวนตั๋วแลกเงิน ณ เวลาที่ลดราคา

เงินกู้ตั๋วแลกเงินสามารถออกโดยธนาคารและอยู่ในรูปแบบของเงินกู้ค้ำประกันโดยตั๋วแลกเงิน การออกเงินกู้ที่มีหลักประกันโดยตั๋วแลกเงินนั้นเป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นการดำเนินการที่ธนาคารออกเงินกู้เป็นเงินสดให้กับลูกค้า (ผู้ยืม) และรับตั๋วแลกเงินเชิงพาณิชย์จากผู้ยืมเพื่อเป็นหลักประกันในการชำระเงิน ธนาคารออกเงินกู้ค้ำประกันด้วยตั๋วแลกเงินภายในวงเงินสินเชื่อซึ่งคำนวณสำหรับลูกค้าแต่ละราย ในการดำเนินการนี้ธนาคารจะคำนวณยอดคงเหลืออิสระของสินเชื่อโดยคำนึงถึงความสัมพันธ์ระหว่างหนี้และ หลักประกันที่ยอมรับในสัญญา

เงินกู้จะชำระคืนโดยการโอนเงินตามคำสั่งของลูกค้าจากบัญชีกระแสรายวันของเขาหรือโดยการกำหนดการชำระเงินในตั๋วเงินที่จำนำโดยตรงไปยังเครดิตของบัญชีเงินกู้ หากมีการสร้างยอดเครดิตในบัญชี ธนาคารจะคิดดอกเบี้ยตามอัตราที่กำหนดเพื่อจัดเก็บเงินในบัญชีกระแสรายวัน

Sberbank ยังดำเนินธุรกรรมค่าคอมมิชชันอีกด้วย การดำเนินการของค่าคอมมิชชั่นเกี่ยวข้องกับการรับชำระเงินในตั๋วเงินจากลิ้นชักในนามของผู้ถือใบเรียกเก็บเงินในการค้ำประกัน (อาวัล) และการยอมรับตั๋วเงิน

4 การดำเนินงานอื่น ๆ ของ Sberbank

Sberbank แห่งรัสเซียดำเนินธุรกิจลีสซิ่ง ทรัสต์ แฟคตอริ่ง และการดำเนินการอื่น ๆ

การเช่าซื้อเป็นกิจกรรมการลงทุนประเภทหนึ่งสำหรับการได้มาซึ่งทรัพย์สินและการโอนตามสัญญาเช่าให้กับบุคคลและนิติบุคคลโดยมีค่าธรรมเนียมในช่วงเวลาหนึ่งและภายใต้เงื่อนไขบางประการโดยมีสิทธิ์ในการซื้อทรัพย์สินโดยผู้เช่า ในเวลาเดียวกัน Sberbank of Russia เป็นผู้ให้เช่า โครงร่างของกลไกธุรกรรมการเช่ามีอธิบายไว้ในภาคผนวก 14

ในระยะแรกจะสร้างความสัมพันธ์ระหว่างองค์กรที่สนใจเช่าอสังหาริมทรัพย์กับผู้ผลิตหรือผู้ขาย (ซัพพลายเออร์) ของทรัพย์สินนี้ คู่สัญญาทั้งสองฝ่ายตกลงในราคา เงื่อนไขการจัดส่ง ลักษณะทางเทคนิคและเศรษฐกิจของอุปกรณ์ที่จัดหา และลงนามในเอกสารที่เกี่ยวข้อง เช่น โปรโตคอล ซึ่งต่อมาจะโอนไปยัง Sberbank แห่งรัสเซีย

ในขั้นตอนที่สององค์กร - ผู้เช่าที่มีศักยภาพหลังจากวิเคราะห์ตลาดบริการลีสซิ่งและระบุ บริษัท ลีสซิ่งที่ยอมรับได้แล้วจะหันไปหามันพร้อมกับขอซื้ออุปกรณ์ที่จำเป็น

ในขั้นตอนที่สาม ผู้ให้เช่า (Sberbank แห่งรัสเซีย) ศึกษาและวิเคราะห์ใบสมัครที่เขาได้รับ หากการตัดสินใจเป็นบวก จะมีการสรุปข้อตกลงการเช่าระหว่างผู้ให้เช่าและผู้เช่า ซึ่งระบุ: คู่สัญญาในข้อตกลง; เรื่องของสัญญา ระยะเวลาของสัญญา สิทธิและหน้าที่ของคู่สัญญา เงื่อนไขและประเภทของการชำระค่าเช่า การประกันวัตถุธุรกรรม ขั้นตอนการยกเลิกสัญญาเช่า

ในขั้นตอนที่สี่ บริษัทลีสซิ่ง(Sberbank แห่งรัสเซีย) ซื้อทรัพย์สินที่จำเป็นจากซัพพลายเออร์หรือผู้ผลิตตามข้อตกลงการซื้อและการขาย ในกรณีนี้บริษัทลีสซิ่งจะกลายเป็นเจ้าของทรัพย์สิน

ในขั้นตอนที่ห้าผู้ให้เช่าจะประกันการดำเนินการเช่าซื้อ

การดำเนินการเช่าซื้อจะจบลงด้วยการชำระเงินตามสัญญาเช่าที่กำหนดทั้งหมดและการซื้อทรัพย์สินโดยเจ้าของใหม่ ผู้เช่าเดิม หรือการส่งคืนให้กับผู้ให้เช่า

ข้อดีของผู้ให้เช่า (Sberbank แห่งรัสเซีย) ในธุรกรรมการเช่าซื้อ ได้แก่:

· การขยายขอบเขตการใช้งาน ทุนของธนาคาร;

· ความเสี่ยงค่อนข้างต่ำกว่าการให้สินเชื่อจากธนาคาร

· สิทธิประโยชน์ทางภาษี;

· ความเป็นไปได้ในการจัดตั้งเพิ่มเติม ผู้ติดต่อใกล้ชิดกับผู้ผลิตอุปกรณ์ซึ่งสร้างเงื่อนไขความร่วมมือทางธุรกิจ

ธุรกรรมการเช่าซื้อมีความเสี่ยงเช่นเดียวกับธุรกรรมทางธนาคารอื่นๆ

คำว่า "แฟคตอริ่ง" มาจากภาษาอังกฤษ ปัจจัย - ตัวกลางตัวแทน

หัวข้อของธุรกรรมแฟคตอริ่งได้แก่: ซัพพลายเออร์ ผู้ซื้อ บริษัทแฟคตอริ่งหรือธนาคารแฟคตอริ่ง ธนาคารผู้ค้ำประกัน วัตถุประสงค์ของการทำธุรกรรมคือบัญชีลูกหนี้สำหรับสินค้าที่จัดหา งานที่ทำ และการให้บริการ พื้นฐานของแฟคตอริ่งคือการซื้อโดยบริษัทแฟคตอริ่งจากซัพพลายเออร์ของสิทธิในการเก็บหนี้ของลูกค้า

แฟคตอริ่งถือเป็นสินเชื่อรูปแบบพิเศษ เนื่องจาก Sberbank แห่งรัสเซียเป็นผู้รับผิดชอบ ค่าตอบแทนคอมมิชชั่นเก็บเงินจากลูกหนี้โดยให้เครดิตแก่ผู้ขายทันทีหลังส่งสินค้า

เมื่อดำเนินการแฟคตอริ่งธนาคารแฟคเตอร์จะให้เงินกู้เฉพาะซึ่งการชำระคืนนั้นไม่ได้ชำระโดยผู้ยืมเอง (บริษัท เจ้าหนี้) แต่โดยลูกหนี้ (ผู้ซื้อ) โดยดำเนินการชำระเงินตามการเรียกร้องทางการเงินที่ได้รับมอบหมาย

เมื่อสรุปข้อตกลงสำหรับบริการแฟคตอริ่ง ซัพพลายเออร์จะให้ข้อมูลเกี่ยวกับการเรียกร้องทางการเงินที่ได้รับมอบหมายแก่ธนาคารปัจจัย โดยระบุ:

· ชื่อ ที่อยู่ของผู้ชำระเงิน และเงื่อนไขในการส่งมอบผลิตภัณฑ์

· จำนวนที่วางแผนไว้ของการมอบหมายภาระผูกพันทางการเงิน

· จำนวนหนี้ที่มีอยู่ของผู้ชำระเงินและข้อมูลเกี่ยวกับการกระทบยอดบัญชี

· ข้อมูลอื่น ๆ ที่จำเป็นในการประเมินสถานะทางการเงินของผู้ชำระเงิน (ผู้ซื้อ) สถานะของการชำระหนี้

เนื่องจากการดำเนินการแฟคตอริ่งมีความเสี่ยงโดยธรรมชาติ ก่อนที่จะสรุปข้อตกลงกับลูกค้า Sberbank แห่งรัสเซียจึงศึกษาสถานะทางการเงินของผู้มีโอกาสเป็นลูกค้าอย่างรอบคอบเพื่อให้แน่ใจว่าจะสามารถละลายได้ เพื่อจุดประสงค์นี้ จะมีการวิเคราะห์ตัวบ่งชี้สภาพคล่องในงบดุล องค์ประกอบและระยะเวลาของบัญชีลูกหนี้ ความเป็นไปได้ในการขายผลิตภัณฑ์ สภาวะตลาด ฯลฯ

หากปัญหาได้รับการแก้ไขในเชิงบวก ข้อตกลงสรุประหว่างธนาคารปัจจัย (Sberbank แห่งรัสเซีย) และซัพพลายเออร์ (ลูกค้า) มักจะกำหนดจำนวนเงินกู้แฟคตอริ่งสูงสุด

หลังจากวิเคราะห์ข้อมูลที่ได้รับและลงนามในข้อตกลงเกี่ยวกับบริการปัจจัยสำหรับแฟคตอริ่งแบบธรรมดา (เปิด) ธนาคารหรือซัพพลายเออร์ของปัจจัยจะแจ้งให้ผู้ซื้อทราบว่าการชำระเงินที่ออกในนามของเขา ความต้องการทางการเงินได้รับการมอบหมายให้กับธนาคารแฟคเตอร์ และการชำระเงินทั้งหมดในเอกสารการชำระเงินที่ส่งมาจะต้องโอนไปยังบัญชีที่เปิดเป็นพิเศษกับธนาคารแฟคเตอร์

ข้อตกลงการบริการปัจจัยจะต้องกำหนดว่าซัพพลายเออร์ไม่มีสิทธิ์ในการทำข้อตกลงกับธนาคารปัจจัยอื่นโดยไม่ได้รับความยินยอมจากธนาคารนี้ นี่เป็นเพราะความเสี่ยงที่เกิดขึ้นเมื่อผู้ชำระเงินปฏิเสธที่จะปฏิบัติตามภาระผูกพัน เมื่อสรุปสัญญาโดยมีสิทธิไล่เบี้ย ซัพพลายเออร์จะต้องรับความเสี่ยงจากการเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนที่ขายให้กับธนาคารปัจจัย ซึ่งสามารถส่งคืนให้กับซัพพลายเออร์หากผู้ซื้อยังไม่ได้ชำระเงิน ภาระผูกพันทางการเงินโดยไม่คำนึงถึงสาเหตุที่ไม่ชำระเงิน

ในข้อตกลงที่ไม่ขอความช่วยเหลือ ธนาคารปัจจัยจะยอมรับความเสี่ยงที่ผู้ชำระเงินไม่ชำระเงิน จำนวนความเสี่ยงถูกกำหนดโดยจำนวนการเรียกร้องที่ได้รับมอบหมาย โดยมีเงื่อนไขว่าสาเหตุของการไม่ชำระเงินเกิดจากการขาดเงินทุนของผู้ซื้อ ในกรณีนี้ ค่าใช้จ่ายทั้งหมดในการรวบรวมหนี้จากผู้ชำระเงินจะต้องรับผิดชอบโดยธนาคารแฟคเตอร์ ในกรณีที่ผู้ซื้อไม่ยอมรับความต้องการทางการเงินทั้งหมดหรือบางส่วน ธนาคารปัจจัยมีสิทธิ์ขอความช่วยเหลือจากซัพพลายเออร์ซึ่งมีการกำหนดไว้แยกต่างหากในสัญญา การคืนเงินโดยซัพพลายเออร์ในกรณีนี้ทำได้โดยคำสั่งจ่ายเงินจากซัพพลายเออร์

การดำเนินการแฟคตอริ่งมีให้โดยได้รับค่าตอบแทน เมื่อกำหนดจำนวนเงินที่ชำระโดยเฉพาะ อัตราจะถูกนำมาพิจารณาด้วย ดอกเบี้ยธนาคาร, ระยะเวลาการหมุนเวียนโดยเฉลี่ยของเงินทุนของซัพพลายเออร์ในการชำระหนี้ที่ยังไม่เสร็จสำหรับสินค้าที่จัดส่ง, จำนวนค่าบริการคอมมิชชั่น - ค่าบริการ มูลค่าของมันขึ้นอยู่กับปริมาณและโครงสร้างของกิจกรรมการผลิตของซัพพลายเออร์ ความน่าเชื่อถือทางเครดิตของลูกค้า และการประเมินความเข้มข้นของแรงงานของงานที่ทำและความเสี่ยง

ข้อตกลงแฟคตอริ่งอาจถูกยกเลิก: โดยข้อตกลงร่วมกันของคู่สัญญา ตามคำขอของซัพพลายเออร์ ตามคำร้องขอของธนาคารปัจจัย

กองทรัสต์มีลักษณะเป็นรูปแบบพิเศษของการจัดการทรัพย์สินที่กำหนดสิทธิ์ในทรัพย์สินที่โอนไปยังการจัดการกองทรัสต์ การกระจายผลกำไรที่ได้รับจากการจัดการนี้ และแสดงถึงความสัมพันธ์ระหว่างผู้ก่อตั้งทรัสต์ ผู้ดูแลผลประโยชน์ (ผู้จัดการ) และ ผู้รับผลประโยชน์

สาระสำคัญของการทำธุรกรรมที่ไว้วางใจคือการโอนทรัพย์สินของลูกค้าไปยังธนาคาร (โดยไม่ต้องโอนกรรมสิทธิ์) สำหรับการลงทุนครั้งต่อไปของกองทุนเหล่านี้ในนามของเจ้าของและตามคำแนะนำในตลาดต่าง ๆ เพื่อรับผลกำไรจากธนาคาร เรียกเก็บค่าธรรมเนียมบางอย่างในรูปแบบของค่าคอมมิชชั่น

การบริการของแผนกความน่าเชื่อถือของธนาคารมักจะรวมถึง:

1. การเก็บรักษาหลักทรัพย์

2.จัดทำบันทึกบัญชีประจำเดือนให้กับลูกค้า

3. การรับชำระเงินแทนลูกค้าโดยการมอบฉันทะ รวมทั้งดอกเบี้ย เงินปันผล ค่าเช่า

4. การซื้อและการขายหลักทรัพย์ด้วยค่าใช้จ่ายและในนามของลูกค้า การชำระหนี้กับผู้ขายและผู้ซื้อ

5. บริการให้คำปรึกษา

ก) การให้คำปรึกษาของรัฐวิสาหกิจ รวมถึง: การเลือกพอร์ตหลักทรัพย์ที่เหมาะสมที่สุด การวางแผนภาษี การได้มาซึ่งอสังหาริมทรัพย์และสินทรัพย์ที่สำคัญอื่น ๆ

b) การให้คำปรึกษาส่วนบุคคลของพลเมือง: การโอนเงินและทรัพย์สินอื่น ๆ ไปยังญาติและทายาทในประเทศและต่างประเทศ การวางแผนการกระจายรายได้ของครอบครัวอย่างเหมาะสมที่สุด

6. การยอมรับเงินฝากเป้าหมายจากประชาชนและองค์กรเพื่อการซื้ออสังหาริมทรัพย์และรถยนต์

7. การสร้างกองทุนบำเหน็จบำนาญขององค์กรและกองทุนของสมาคมพลเมืองเพื่อการจัดการทรัพย์สินและการให้บริการอื่น ๆ ในนามของและเพื่อผลประโยชน์ของลูกค้าในฐานะตัวแทนที่ได้รับอนุญาต

หน้าที่อย่างหนึ่งของธนาคารในด้านการดำเนินงานด้านทรัสต์คือการจัดการทรัสต์ส่วนบุคคล เช่น การให้บริการด้านทรัสต์แก่บุคคล บริการด้านทรัสต์ที่ธนาคารมอบให้บุคคล ได้แก่ การกำจัดมรดก การจัดการทรัพย์สินบนพื้นฐานความไว้วางใจ ทำหน้าที่เป็นผู้พิทักษ์และ/หรือผู้ดูแลทรัพย์สิน และการปฏิบัติหน้าที่ตัวกลางของหน่วยงาน

สถานที่ขนาดใหญ่ในกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์ถูกครอบครองโดยการให้บริการแก่นิติบุคคลซึ่งเป็นตัวแทนของ บริษัท บริษัท และรัฐวิสาหกิจ ส่วนสำคัญของบริการที่ธนาคารมอบให้กับบริษัท ได้แก่ การดำเนินงานดังต่อไปนี้: การจัดการ กองทุนบำเหน็จบำนาญบริษัท; การแบ่งผลกำไร การออกพันธบัตร การจัดการกิจการของบริษัทชั่วคราวในกรณีที่ล้มละลาย ทำหน้าที่ชำระเงิน

แผนกความน่าเชื่อถือของธนาคารไม่ได้จำกัดอยู่เพียงขอบเขตของบริษัทเอกชนเท่านั้น พวกเขายังจัดการด้วย กองทุนของรัฐในเงื่อนไขที่หลากหลาย - จากเทศบาลไปจนถึงเมืองและเขต โดยทั่วไป กระบวนการความร่วมมือทั้งหมดระหว่างธนาคารและลูกค้าที่เกี่ยวข้องกับการจัดการพอร์ตการลงทุนของฝ่ายหลังสามารถแบ่งออกเป็นหกขั้นตอน

ขั้นที่ 1 การปรากฏตัวของลูกค้าที่ Sberbank แห่งรัสเซียและพนักงานธนาคารกำลังสนทนากับเขาเกี่ยวกับสถานการณ์ทางการเงิน รายได้ และการออมของเขาในขณะนี้ จากข้อมูลที่ได้รับ จะมีการดำเนินการวิเคราะห์ความสามารถในการละลายของลูกค้า

ขั้นที่ 2 พนักงานธนาคารจะกำหนดระยะเวลาโดยประมาณที่ธนาคารจะสามารถจัดการเงินทุนของลูกค้าได้

ด่าน 3 พนักงานธนาคารจะตรวจสอบแหล่งที่มาทางกฎหมายของเงินของลูกค้าเพื่อป้องกันการฟอกเงินที่ได้มาอย่างผิดกฎหมาย

ด่าน 4 พนักงานธนาคารตรวจสอบเอกสารของลูกค้าเพื่อให้แน่ใจว่าบุคคลที่เปิดบัญชีในชื่อนั้นมีอยู่จริงและกำลังเปิดบัญชีด้วยตนเอง

ขั้นที่ 5 ลูกค้าอ่านเงื่อนไขความร่วมมือกับธนาคารและลงนาม

ด่าน 6 การเปิดบัญชีโดยตรงให้กับลูกค้าและรับเงินจากเขา

ในอนาคต ความสัมพันธ์ระหว่างธนาคารกับลูกค้าสามารถสร้างขึ้นได้ในสองทิศทางหลัก

1. การตัดสินใจซื้อหรือขายหลักทรัพย์ เงินตราต่างประเทศ โลหะมีค่า ฯลฯ ลูกค้าตัดสินใจอย่างอิสระ ผู้เชี่ยวชาญด้านการธนาคารให้ความช่วยเหลือเป็นที่ปรึกษาแก่เขาเท่านั้น

2. ลูกค้าทำข้อตกลงการจัดการพอร์ตการลงทุนกับธนาคาร ตามที่ธนาคารจัดการอย่างอิสระกับทุกประเด็นของการซื้อและการขายเงินลงทุนของลูกค้า

5 สถานะทางการเงินของ Sberbank แห่งรัสเซีย

สภาพคล่องของธนาคารคือความสามารถในการปฏิบัติตามภาระผูกพันที่มีต่อผู้ฝาก เจ้าหนี้ และลูกค้ารายอื่น ๆ ได้อย่างทันท่วงทีและไม่มีการสูญเสีย

สภาพคล่องของสินทรัพย์คือความสามารถของสินทรัพย์ที่สามารถเปลี่ยนเป็นเงินสดได้โดยไม่ขาดทุนจากการขายหรือการชำระคืนภาระผูกพันโดยลูกหนี้ (ผู้ยืม) ในขณะที่ระดับของการสูญเสียที่เป็นไปได้นั้นพิจารณาจากคุณภาพของสินทรัพย์ ขึ้นอยู่กับระดับสภาพคล่อง สินทรัพย์ของธนาคารแบ่งออกเป็นหลายกลุ่ม

กลุ่มแรกประกอบด้วยเงินทุนของธนาคารที่อยู่ในโต๊ะเงินสดและในบัญชีตัวแทนในธนาคารอื่น หลักทรัพย์รัฐบาลที่อยู่ในพอร์ตการซื้อขายของธนาคาร

กลุ่มที่สองประกอบด้วย: เงินให้กู้ยืมระยะสั้นแก่นิติบุคคลและบุคคล สินเชื่อระหว่างธนาคาร การดำเนินการแฟคตอริ่ง หลักทรัพย์ของบริษัทที่มีวัตถุประสงค์เพื่อขาย

สินทรัพย์กลุ่มที่ 3 ครอบคลุมถึง การลงทุนระยะยาวและการลงทุนของธนาคาร ได้แก่ เงินกู้ยืมระยะยาว การเช่าซื้อ หลักทรัพย์เพื่อการลงทุน

สินทรัพย์กลุ่มที่ 4 เป็นสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องต่ำในรูปของเงินกู้ยืมที่ค้างชำระ หลักทรัพย์บางประเภท อาคารและสิ่งปลูกสร้าง

ยิ่งสินทรัพย์มีสภาพคล่องน้อยลง ความเสี่ยงก็จะยิ่งสูงขึ้น เช่น โอกาสที่จะขาดทุนเมื่อแปลงสินทรัพย์เป็นเงินสด ตามระดับความเสี่ยงคำสั่งของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเกี่ยวกับมาตรฐานบังคับสำหรับธนาคารลงวันที่ 16 มกราคม 2547 หมายเลข 110-I (ต่อไปนี้จะเรียกว่าคำสั่งของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 110 -I) ระบุกลุ่มสินทรัพย์ห้ากลุ่ม

การรวมสินทรัพย์และหนี้สินในจำนวนเงินและเงื่อนไขมีผลกระทบร้ายแรงต่อสภาพคล่องของธนาคาร การปฏิบัติตามภาระผูกพันของธนาคารต่อลูกค้าเกี่ยวข้องกับการตกลงเงื่อนไขในการลงทุนกองทุนกับเงื่อนไขที่ผู้ฝากเงินจัดเตรียมไว้

สภาพคล่องในงบดุลของธนาคารถือเป็นเงื่อนไขหนึ่งสำหรับสภาพคล่องของธนาคาร สะท้อนให้เห็นถึงโครงสร้างของสินทรัพย์และหนี้สินที่ช่วยให้มีความสมดุลภายในในแง่ของสภาพคล่อง

นอกจากคำว่า "สภาพคล่องของธนาคาร" แล้ว ยังมีการใช้คำว่า "ความสามารถในการละลายของธนาคาร" อีกด้วย ในเอกสารของธนาคารโลก ความสามารถในการละลายมีความเกี่ยวข้องกับมูลค่าที่เป็นบวก ทุนไห.

ในเอกสารภายในประเทศ ความสามารถในการละลายมักถูกมองว่าเป็นหมวดหมู่ที่แคบกว่าเมื่อเทียบกับสภาพคล่องของธนาคาร ด้วยการตีความนี้ เกณฑ์สำหรับสภาพคล่องของธนาคารคือการผันสินทรัพย์และหนี้สินทั้งหมดในแง่ของเงื่อนไขและจำนวนเงิน และความสามารถในการจัดหาสินทรัพย์สภาพคล่องให้ตัวเองในกรณีที่มีความคลาดเคลื่อน เกณฑ์การละลายคือความเพียงพอของเงินทุนในบัญชีตัวแทนในวันที่กำหนดในการชำระเงิน

ในแนวทางปฏิบัติของรัสเซียยุคใหม่มีการใช้วิธีประเมินสภาพคล่องสองวิธี: ผ่านอัตราส่วนและขึ้นอยู่กับกระแสเงินสด

พื้นฐานของวิธีสัมประสิทธิ์คือตัวบ่งชี้สภาพคล่องโดยประมาณที่กำหนดโดยธนาคารแห่งรัสเซีย ปัจจุบันตามคำสั่งของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 110-I มีตัวบ่งชี้ดังกล่าวสามประการ

ลักษณะทั่วไปมีอยู่ในตาราง 1.

มาตรฐานสภาพคล่องของธนาคารที่กำหนดโดยธนาคารแห่งรัสเซีย

ความต่อเนื่องของตาราง 1

สภาพคล่อง	LAT - สินทรัพย์สภาพคล่องเช่น สินทรัพย์ทางการเงินที่ธนาคารจะต้องได้รับ และ (หรือ) สามารถเรียกร้องได้ภายใน 30 วันตามปฏิทินถัดไป และ (หรือ) หากจำเป็น ขายโดยธนาคารภายใน 30 วันตามปฏิทินถัดไป	OBT - ภาระผูกพัน (หนี้สิน) ตามความต้องการ ซึ่งผู้ฝากและ (หรือ) เจ้าหนี้สามารถแสดงข้อกำหนดสำหรับการชำระคืนทันที และภาระผูกพันของธนาคารต่อเจ้าหนี้ (ผู้ฝาก) ที่จะครบกำหนดภายใน 30 วันตามปฏิทินถัดไป		ควบคุมความเสี่ยงที่ธนาคารจะสูญเสียสภาพคล่องในช่วงเวลาใกล้เคียงกับวันที่คำนวณมาตรฐาน 30 มากที่สุด วันตามปฏิทิน
สภาพคล่องในระยะยาว	Krd - การขอสินเชื่อด่วนโดยมีอายุคงเหลือมากกว่า 365 หรือ 366 วันตามปฏิทินรวมถึงการขอสินเชื่อขยายเวลาซึ่งจะต้องนำมาพิจารณาอีกครั้ง กำหนดเวลาที่กำหนดระยะเวลาครบกำหนดคงเหลือจนครบกำหนดเกิน 365 หรือ 366 วันตามปฏิทิน	โดยที่ K คือเงินทุนของธนาคารเอง OD - ภาระผูกพัน (หนี้สิน) ของธนาคารสำหรับเงินกู้ยืมและเงินฝากที่ธนาคารได้รับตลอดจนภาระหนี้ที่ซื้อขายในตลาดโดยมีอายุคงเหลือมากกว่า 365 หรือ 366 วันตามปฏิทิน		ควบคุมความเสี่ยงจากการสูญเสียสภาพคล่องโดยธนาคาร การมองเห็นอันเป็นผลมาจากการฝากเงินเข้า สินทรัพย์ระยะยาว

มาตรฐานสภาพคล่องที่จัดตั้งขึ้นจากส่วนกลางทั้งสามมาตรฐานได้รับการออกแบบมาเพื่อควบคุมสภาพคล่องเร่งด่วน: ทันที, ปัจจุบัน (เป็นระยะเวลาสูงสุด 30 วัน), ระยะยาว (เป็นระยะเวลามากกว่าหนึ่งปี) ในการคำนวณตัวบ่งชี้สินทรัพย์และหนี้สินเหล่านี้ตามวิธีการของธนาคารแห่งรัสเซียแบ่งตามระดับสภาพคล่องออกเป็นสามกลุ่ม

สินทรัพย์แบ่งออกเป็น: สภาพคล่องสูง (LA M), หมุนเวียน (LA T) และสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องลดลง ได้แก่ ข้อกำหนดสินเชื่อระยะยาว (K d) ดังนั้นหนี้สินจึงมีความโดดเด่น: หนี้สินตามความต้องการ (OBM), หนี้สินที่มีระยะเวลาเรียกภายใน 30 วัน (OBT) และหนี้สินระยะยาว (LO) แหล่งที่มาระยะยาวยังรวมถึงเงินทุนของธนาคารเอง (K)

เพื่อการประเมินที่สมจริงยิ่งขึ้นและการควบคุมความเสี่ยงด้านสภาพคล่องอย่างมีประสิทธิภาพเมื่อคำนวณสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูง (LAM) และสินทรัพย์สภาพคล่อง (LAT) ธนาคารแห่งรัสเซียได้จัดตั้งขึ้น: เฉพาะที่ สินทรัพย์ทางการเงินธนาคารซึ่งตามข้อบังคับของธนาคารแห่งรัสเซียจัดอยู่ในประเภทคุณภาพ I หรือ II (กลุ่มความเสี่ยง)

ธนาคารพาณิชย์ต้องคำนวณอัตราส่วนสภาพคล่องเป็นรายวัน ข้อกำหนดนี้ยังใช้กับ Sberbank แห่งรัสเซียด้วย

นอกจากนี้ เพื่อวิเคราะห์ธนาคารที่เข้าและเข้าสู่ระบบประกันเงินฝากตามคำแนะนำลงวันที่ 16 มกราคม 2547 หมายเลข 1379-U ธนาคารแห่งรัสเซียจะประเมินสถานะของสภาพคล่องตามตัวชี้วัดจำนวนหนึ่ง ซึ่งรวมถึงตัวชี้วัด:

· สภาพคล่องทันที (N2) และปัจจุบัน (N3)

· สภาพคล่องของสินทรัพย์ - เปอร์เซ็นต์ของสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูง (LAM) ที่จะดึงดูดเงินทุน

· โครงสร้างของเงินทุนที่ระดมทุน - อัตราส่วนร้อยละของหนี้สินตามความต้องการต่อเงินทุนที่ระดมทุน

· ความเสี่ยงของภาระผูกพันในการเรียกเก็บเงินของตัวเอง - อัตราส่วนร้อยละของจำนวนตั๋วเงินที่ออกโดยธนาคารและการยอมรับของธนาคาร เงินทุนของตัวเอง;

· สินเชื่อที่ไม่ใช่ธนาคาร - เปอร์เซ็นต์ของสินเชื่อที่ให้กับลูกค้า - องค์กรที่ไม่ใช่สินเชื่อต่อยอดคงเหลือในบัญชีของลูกค้า - องค์กรที่ไม่ใช่สินเชื่อ

·สภาพคล่องทั้งหมด - เปอร์เซ็นต์ของสินทรัพย์สภาพคล่องในปัจจุบัน (LAT) ต่อสินทรัพย์ซึ่งมูลค่าจะถูกปรับสำหรับรายการในงบดุลบางรายการ

· เงินสำรองที่จำเป็นซึ่งระบุลักษณะการไม่มี (การปรากฏ) ของธนาคารเกี่ยวกับข้อเท็จจริงของการชำระเงินที่ยังไม่ได้ชำระน้อยไปเป็นทุนสำรองที่จำเป็น

การประเมินสถานะของตัวบ่งชี้เหล่านี้ดำเนินการโดยใช้ระบบสี่จุดโดยพิจารณาจากการปฏิบัติตามค่าจริงกับค่าที่กำหนดตามปกติ

ความมั่นคงทางการเงินของธนาคารตามกลุ่มตัวชี้วัดการประเมินสภาพคล่องถือว่าน่าพอใจหากค่าเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักน้อยกว่าหรือเท่ากับ 2.3 จุด

พิจารณาสถานะทางการเงินของ Sberbank แห่งรัสเซีย

ณ วันที่ 01.11.2552 - สินทรัพย์สภาพคล่องสูง: 858,813,248,000 รูเบิล, หนี้สินตามความต้องการและรายการเทียบเท่า: 1,365,684,701,000 รูเบิล

อัตราส่วนสภาพคล่องทันที = 62.89%

พลวัตของรายการหลักของงบกำไรขาดทุนสำหรับ 8 เดือนของปี 2553 เปรียบเทียบกับช่วงเวลาเดียวกันของปี 2552:

· รายได้ดอกเบี้ยสุทธิเพิ่มขึ้น 1.0%;

·รายได้ค่านายหน้าสุทธิเพิ่มขึ้น 14.3%;

· ค่าใช้จ่ายในการสร้างเงินสำรองสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นมีจำนวน 90.5 พันล้านรูเบิล เทียบกับ 250.9 พันล้านรูเบิล เป็นเวลา 8 เดือนของปี 2552

· รายได้จากการดำเนินงานก่อนการตั้งสำรองสำหรับการสูญเสียที่เป็นไปได้ลดลง 9.5%;

· รายได้จากการดำเนินงานหลังจากสร้างสำรองสำหรับการสูญเสียที่เป็นไปได้เพิ่มขึ้น 1.9 เท่า

·ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานเพิ่มขึ้น 16.6%;

· กำไรก่อนหักภาษีจากกำไรมีจำนวน 111.6 พันล้านรูเบิล เทียบกับ 9.9 พันล้านรูเบิล เป็นเวลา 8 เดือนของปี 2552

· กำไรสุทธิ 88.5 พันล้านรูเบิล เทียบกับ 7.4 พันล้านรูเบิล ในรอบ 8 เดือน ปี 2552

จากผลการดำเนินงานรอบ 8 เดือนของปี 2553 รายได้ของธนาคารจากกิจกรรมหลักยังคงเติบโตอย่างต่อเนื่อง รายได้ดอกเบี้ยสุทธิเพิ่มขึ้น 1.0% รายได้ค่าคอมมิชชันสุทธิเพิ่มขึ้น 14.3% แม้ว่ารายได้หลักของธนาคารจะเพิ่มขึ้น แต่รายได้จากการดำเนินงานก่อนการตั้งสำรองลดลง 9.5% ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานเพิ่มขึ้น 16.6% สาเหตุหลักมาจากต้นทุนบุคลากรที่เพิ่มขึ้นซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของแผนงานปี 2553

การเพิ่มขึ้นของค่าจ้างมีจุดมุ่งหมายเพื่อขจัดความแตกต่างระหว่างค่าจ้างของพนักงานธนาคารทั้งหมดและระดับตลาด และจะแตกต่างกันไปตามประเภทของพนักงานและดินแดน อัตราส่วนของค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานต่อรายได้ สุทธิจากผลกระทบที่เกิดจากการขายสินทรัพย์ในเดือนมีนาคม มูลค่ายุติธรรมคิดเป็นร้อยละ 38.7

ธนาคารยังคงจัดสรรเงินสำรองให้เพียงพอต่อความเสี่ยงที่มีอยู่อย่างต่อเนื่อง มีการจัดสรรเงิน 90.5 พันล้านรูเบิลเพื่อสำรองภายใน 8 เดือน ในช่วงเวลาเดียวกันของปีที่แล้ว ค่าใช้จ่ายของธนาคารในการสร้างทุนสำรองสูงขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ: 250.9 พันล้านรูเบิล

รายได้จากการดำเนินงานหลังการสร้างทุนสำรองเพิ่มขึ้น 1.9 เท่าเมื่อเทียบกับช่วงเดียวกันของปีที่แล้ว กำไรก่อนหักภาษีจากกำไร 111.6 พันล้านรูเบิล กำไรสุทธิ 88.5 พันล้านรูเบิล ตัวชี้วัดทั้งสองสูงกว่าผลการดำเนินงาน 8 เดือนของปีที่แล้วมากกว่า 10 เท่า สินทรัพย์ของธนาคารในช่วง 8 เดือนเพิ่มขึ้น 7.7% เป็น 7,657 พันล้านรูเบิล

ธนาคารยังคงปล่อยสินเชื่อต่อไป ภาคจริงเศรษฐกิจและตั้งแต่ต้นปีได้ให้สินเชื่อแก่วิสาหกิจรัสเซียจำนวนกว่า 2.4 ล้านล้าน ถู. ในเดือนสิงหาคม พอร์ตสินเชื่อให้กับลูกค้าองค์กรเพิ่มขึ้น 96 พันล้านรูเบิลหรือ 2.3% และภายในวันที่ 1 กันยายนมีจำนวนประมาณ 4.3 ล้านล้าน ถู. พอร์ตโฟลิโอมีการเติบโตตั้งแต่เดือนพฤษภาคม 2553

พอร์ตสินเชื่อรายย่อยเพิ่มขึ้นตั้งแต่ต้นปี 5.2% หรือ 61 พันล้านรูเบิล และมีจำนวน 1,231 พันล้านรูเบิล ธนาคารในภูมิภาคทั้งหมดของ Sberbank แห่งรัสเซีย โดยไม่มีข้อยกเว้น ได้เห็นการเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่องในพอร์ตโฟลิโอสินเชื่อรายย่อยตั้งแต่เดือนเมษายน ในเดือนสิงหาคม พอร์ตโฟลิโอเพิ่มขึ้น 1.2% หรือ 14 พันล้านรูเบิล

ส่วนแบ่งของหนี้ที่ค้างชำระในกลุ่มสินเชื่อลูกค้าไม่มีการเปลี่ยนแปลงตลอดทั้งเดือนและ ณ วันที่ 1 กันยายนของปีนี้ คิดเป็นร้อยละ 5.8 ธนาคารยังคงปฏิบัติตามนโยบายความคุ้มครองแบบระมัดระวัง ความเสี่ยงด้านเครดิต: ปริมาณสำรองที่สร้างขึ้นสำหรับการสูญเสียสินเชื่อที่เป็นไปได้ ณ วันที่ 1 กันยายนของปีนี้ คือ 671 พันล้านรูเบิล และเมื่อต้นปีเกินปริมาณหนี้ที่ค้างชำระมากกว่า 2 เท่า

Sberbank วางกองทุนสภาพคล่องฟรีในหลักทรัพย์ พอร์ตหลักทรัพย์ของธนาคารเพิ่มขึ้น 1.7 เท่าตั้งแต่ต้นปีและเกิน 1.8 ล้านล้านภายในวันที่ 1 กันยายน ถู. การลงทุนที่ใหญ่ที่สุดเกิดขึ้นในหลักทรัพย์ของรัฐบาล โดยส่วนแบ่งในพอร์ตการลงทุน ณ วันที่ 1 กันยายนอยู่ที่ 71% การลงทุนในหลักทรัพย์ที่เพิ่มขึ้นทำให้สินทรัพย์และรายได้ของธนาคารมีความหลากหลาย

เงินทุนของลูกค้าหลั่งไหลเข้ามาซึ่งเป็นแหล่งเงินทุนสำหรับการดำเนินงานของธนาคารยังคงดำเนินต่อไป ดังนั้นตลอด 8 เดือน เงินทุนจากบุคคลเพิ่มขึ้น 13.1% หรือเกือบ 0.5 ล้านล้าน ถู.; การเพิ่มขึ้นในเดือนสิงหาคมมีจำนวน 47 พันล้านรูเบิล หรือ 1.1% สิ่งอำนวยความสะดวก ลูกค้าองค์กรในเดือนสิงหาคมเพิ่มขึ้น 2 พันล้านรูเบิล หรือ 0.1% การเติบโตที่มั่นคงของกองทุนลูกค้าทำให้ Sberbank สามารถสะสมสภาพคล่องในปริมาณที่เพียงพอสำหรับการพัฒนาธุรกิจโดยไม่ต้องแข่งขันด้านราคากับธนาคารรัสเซียอื่น ๆ นอกจากนี้ ในฐานะส่วนหนึ่งของโครงการกู้ยืมในตลาดการเงินระหว่างประเทศในเดือนกรกฎาคม-สิงหาคม Sberbank ดึงดูดเงินได้ 1.5 พันล้านดอลลาร์: มีการระดมทรัพยากรเพื่อให้แน่ใจว่ามีเงินทุนสำหรับกิจกรรมการให้กู้ยืมที่เพิ่มขึ้นในส่วนของผู้กู้ชาวรัสเซีย

เงินทุนของธนาคารซึ่งคำนวณตามกฎข้อบังคับของธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข 215-P เพิ่มขึ้น 10 พันล้านรูเบิลในเดือนสิงหาคม และมีจำนวน 1,163 พันล้านรูเบิล แหล่งที่มาของการเติบโตของเงินทุนคือกำไรสุทธิ มูลค่าทุนลดลงเมื่อเทียบกับต้นปีเนื่องจากการชำระคืนในเดือนพฤษภาคมของปีนี้ ส่วนหนึ่งของเงินกู้ด้อยสิทธิที่ได้รับจากธนาคารแห่งรัสเซีย (จากเงินกู้รวม 500 พันล้านรูเบิล Sberbank ชำระคืน 200 พันล้านรูเบิล)

งบดุลของ Sberbank แห่งรัสเซียแสดงไว้ในภาคผนวก 15 งบกำไรขาดทุนรวมเชิงเปรียบเทียบของ Sberbank อยู่ในภาคผนวก 16 งบกำไรขาดทุนของ Sberbank แห่งรัสเซีย ณ วันที่ 01/01/2551 อยู่ในภาคผนวก 17

6 การจัดการการธนาคารและการตลาด

การจัดการธนาคารในฐานะระบบประกอบด้วยองค์ประกอบต่างๆ เช่น วัตถุ หัวเรื่อง เครื่องมือ ขั้นตอน การสนับสนุนทางกฎหมาย

วัตถุควบคุมคือ:

· การดำเนินงานที่ดำเนินการโดยธนาคาร (งบใช้งาน เชิงรับ และนอกงบดุล)

· ผลการปฏิบัติงานที่สะท้อนถึงเป้าหมายและวัตถุประสงค์เหล่านี้

· บุคลากรที่ปฏิบัติหน้าที่ของธนาคาร

ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา เนื่องจากความซับซ้อนที่เพิ่มขึ้นของระบบธนาคารและการแข่งขันที่เพิ่มขึ้นในภาคการธนาคาร วัตถุประสงค์ของฝ่ายบริหารจึงเริ่มรวมกระบวนการคุณภาพของกิจกรรมของธนาคารมากขึ้น ซึ่งหมายความว่าไม่เพียงแต่การจัดการปริมาณของสินทรัพย์และหนี้สินเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการจัดการคุณภาพด้วย เช่น ความเสี่ยง สภาพคล่อง และความสามารถในการทำกำไร การบริหารความเสี่ยงของธนาคาร (การบริหารความเสี่ยง) กำลังกลายเป็นพื้นที่อิสระในการจัดการธนาคาร

เรื่องของการจัดการธนาคารสามารถแบ่งออกเป็นภายนอกและภายใน ผู้แสดงภายนอกรวมถึงรัฐที่แสดงโดย สภานิติบัญญัติและธนาคารแห่งรัสเซียเป็น หน่วยงานกำกับดูแล. หน่วยงานภายในประกอบด้วยคณะกรรมการธนาคารและผู้บริหารระดับสูงของธนาคาร

ฝ่ายบริหารของธนาคารประกอบด้วยผู้บริหารสูงสุด (คณะกรรมการธนาคาร) หัวหน้าฝ่ายปฏิบัติการและฝ่ายการจัดการ ตลอดจนคณะกรรมการต่างๆ (คณะกรรมการสินเชื่อ ฝ่ายการเงิน ฝ่ายบริการ) การควบคุมภายใน, การจัดการสินเชื่อ ฯลฯ ) กิจกรรมของหน่วยงานการจัดการธนาคารภายในทั้งหมดได้รับการควบคุมโดยพิเศษ เอกสารกำกับดูแลอนุมัติตามนั้น

เครื่องมือทางการเงินทั่วไปได้แก่: นโยบายธนาคาร กฎระเบียบ คำแนะนำ ข้อบังคับ วิธีการ ตราสารแต่ละรายการได้แก่: ขีดจำกัดการให้ยืม, ขีดจำกัดของสถานะสกุลเงินเปิด, มาตรฐานสภาพคล่อง ฯลฯ

การจัดการในระบบธนาคารรวมถึงการจัดการทางการเงินและการจัดการทรัพยากรมนุษย์

ขอบเขตหลักของการบริหารงานบุคคลใน Sberbank แห่งรัสเซีย: โครงสร้างองค์กรของธนาคาร, แรงจูงใจด้านแรงงาน, การจัดหาบุคลากร, ระบบการฝึกอบรมและการฝึกอบรมบุคลากร, กลไกการจ่ายค่าตอบแทน (สิ่งจูงใจ), ระบบการเลื่อนตำแหน่ง, หลักการสื่อสารใน ทีม

ทิศทางหลักของการจัดการทางการเงินของ Sberbank แห่งรัสเซีย: การวางแผนเชิงกลยุทธ์และปัจจุบัน การจัดทำนโยบายการธนาคาร การตลาด; การจัดการสินทรัพย์และหนี้สิน การจัดการสภาพคล่อง ทุน หุ้นกู้ พอร์ตหลักทรัพย์ และความเสี่ยง จากมุมมองของกระบวนการจัดการ เนื้อหาของการจัดการทางการเงินประกอบด้วยการวางแผน การวิเคราะห์ กฎระเบียบ การควบคุม

ผลลัพธ์ของการวางแผนคือการพัฒนา:

· แผนระยะยาวที่เน้นการจัดตั้งและการจัดวางทรัพยากร ระยะยาวเพื่อให้บรรลุเป้าหมายและวัตถุประสงค์ที่ธนาคารเผชิญอยู่

· แผนปัจจุบัน (แผนธุรกิจ) ซึ่งกำหนดพารามิเตอร์เฉพาะของกิจกรรมของธนาคารในระยะสั้นและดำเนินการตามเป้าหมายและวัตถุประสงค์ระยะยาวของธนาคาร

เอกสารที่บันทึกนโยบายของ Sberbank แห่งรัสเซียประกอบด้วยคำอธิบายโครงสร้างองค์กรที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการในพื้นที่ที่เกี่ยวข้อง การกระจายหน้าที่และความรับผิดชอบของผู้จัดการและพนักงานธนาคาร ขั้นตอนการตัดสินใจ วิธีการกำหนดขีดจำกัดความเสี่ยง วิธีการจัดทำเอกสารและดำเนินการตัดสินใจ คำอธิบายของเครื่องมือที่ใช้ ขั้นตอนการบัญชีและการรายงาน

การวิเคราะห์มีวัตถุประสงค์เพื่อประเมินกิจกรรมของธนาคารโดยรวมและโดย ทิศทางของแต่ละบุคคลอิงจากการเปรียบเทียบผลลัพธ์ที่ได้จริงกับผลลัพธ์ที่คาดการณ์ กับผลลัพธ์ของช่วงเวลาที่ผ่านมาและธนาคารที่ดีที่สุด เอกสารการวิเคราะห์ช่วยให้เราสามารถระบุแนวโน้มเชิงบวกและเชิงลบในการพัฒนาธนาคาร ความสูญเสีย เงินสำรองที่ไม่ได้ใช้ ข้อบกพร่องในการวางแผน และความล้มเหลวในการตัดสินใจ

ประเด็นหลักของการวิเคราะห์ใน Sberbank แห่งรัสเซีย ได้แก่:

· การประเมินการพัฒนากิจกรรมของธนาคาร: ปริมาณและอัตราการเติบโตของสินทรัพย์ เงินฝาก ทุนจดทะเบียน กำไร

· การประเมินฐานทรัพยากร: ปริมาณ โครงสร้าง และแนวโน้มหลักในการพัฒนา การวิเคราะห์นี้ใช้ในการพัฒนา นโยบายการฝากเงินนโยบายการจัดการธนาคาร ทรัพย์สิน และหนี้สิน

· การประเมินสภาพทรัพย์สินของธนาคาร ปริมาณ โครงสร้าง และแนวโน้มหลักในการพัฒนา ผลการวิเคราะห์เป็นพื้นฐานสำหรับการพัฒนานโยบายสินเชื่อและการลงทุน นโยบายการจัดการสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคาร

· การประเมินสภาพคล่องของธนาคารเพื่อให้สามารถกำหนดกลยุทธ์และยุทธวิธีของธนาคารในด้านการจัดการสภาพคล่อง

· การประเมินความสามารถในการทำกำไรของธนาคาร ใช้เพื่อพัฒนานโยบายในด้านการจัดการความสามารถในการทำกำไรของธนาคาร

· การวิเคราะห์และการประเมินกิจกรรมของธนาคารพันธมิตร อนุญาตให้กำหนดขอบเขตการให้กู้ยืม

· การวิเคราะห์และการประเมินความเสี่ยงด้านการธนาคาร (เครดิต สกุลเงิน ดอกเบี้ย หุ้น ฯลฯ)

การควบคุมภายในจัดโดย Sberbank แห่งรัสเซียเอง วัตถุประสงค์หลักของการควบคุมภายในธนาคารคือเพื่อปกป้องผลประโยชน์ของนักลงทุน Sberbank แห่งรัสเซียและลูกค้าโดยการสร้างระบบปฏิบัติการสำหรับตรวจจับความเบี่ยงเบนในการดำเนินการตามกฎหมายปัจจุบัน กฎระเบียบของธนาคารแห่งรัสเซีย และกฎระเบียบและคำแนะนำภายในของธนาคาร แนวโน้มเชิงลบ และจุดบกพร่องในกิจกรรมของธนาคารเพื่อดำเนินมาตรการแก้ไขให้หมดไป

ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมาธนาคารแห่งรัสเซียซึ่งเป็นหน่วยงานกำกับดูแลได้เริ่มให้ความสนใจอย่างจริงจังกับคุณภาพของการจัดการในธนาคาร

การประเมินความมั่นคงทางการเงินของธนาคารแห่งรัสเซียในด้านนี้ได้รับการสนับสนุนด้านกฎระเบียบเป็นครั้งแรกตามคำแนะนำของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 15 มกราคม 2547 ฉบับที่ 1379-u “ ในการประเมินเสถียรภาพทางการเงินของธนาคารตามลำดับ ให้ถือว่าเพียงพอต่อการเข้าร่วมระบบประกันเงินฝาก”

คำแนะนำเหล่านี้เน้นสามช่วงตึกที่แสดงถึงคุณภาพของการจัดการธนาคาร:

I - การประเมินความโปร่งใสของโครงสร้างความเป็นเจ้าของ

II - การจัดระบบการบริหารความเสี่ยง

III - การจัดองค์กรบริการควบคุมภายใน

การประเมินคุณภาพการจัดการในด้านเหล่านี้ดำเนินการโดยใช้วิธีการของผู้เชี่ยวชาญโดยอาศัยข้อมูลที่ได้รับจากธนาคารและเอกสารจากการตรวจสอบของพนักงานของ Bank of Russia

1) รวบรวมข้อมูลเกี่ยวกับตลาดและพัฒนากลยุทธ์ของธนาคาร

2) ราคาสินค้า;

3) องค์กรการขายบริการธนาคาร

นโยบายการตลาดของ Sberbank จะต้องตอบสนองความต้องการและความต้องการของกลุ่มเป้าหมายของลูกค้าปัจจุบันและผู้มีโอกาสเป็นลูกค้า

การขายผลิตภัณฑ์และบริการแบบกำหนดเป้าหมายที่ใช้งานอยู่จะจัดลำดับความสำคัญบางอย่างในนโยบายผลิตภัณฑ์ เช่นเดียวกับการปรับรูปแบบและวิธีการขายให้เหมาะสม รูปแบบของข้อเสนอจะต้องสะดวก เข้าถึงได้ และน่าดึงดูด คุณภาพต้องตรงตามความต้องการของลูกค้า ราคาต้องสอดคล้องกับระดับตลาด และให้ความสามารถในการทำกำไรที่จำเป็น

เมื่อวันที่ 21 ตุลาคม 2551 คณะกรรมการกำกับดูแลของ Sberbank แห่งรัสเซียมีมติเป็นเอกฉันท์อนุมัติกลยุทธ์การพัฒนา Sberbank จนถึงปี 2014 (ภาคผนวก 18)

เป้าหมายหลักของการพัฒนา: เพื่อเพิ่มความน่าดึงดูดใจในการลงทุนและรักษาความเป็นผู้นำในตลาดรัสเซีย บริการทางการเงินโดยการปรับปรุงการจัดการและกระบวนการทางเทคโนโลยีให้ทันสมัย

การบรรลุเป้าหมายเชิงกลยุทธ์เกี่ยวข้องกับการให้ผลตอบแทนสูงจากการลงทุนของผู้ถือหุ้นและนักลงทุน การรักษาส่วนแบ่งในสินทรัพย์ของระบบธนาคารและเอกลักษณ์เฉพาะตัว เครือข่ายสาขา.

เพิ่มปริมาณการขายและรายได้ของ Sberbank โดยการปรับปรุงระบบปฏิสัมพันธ์กับลูกค้า

การพัฒนาเทคโนโลยีการธนาคารและ ช่องทางอื่นการขายผลผลิตที่เพิ่มขึ้น

เพิ่มความพร้อมในการให้บริการของธนาคาร

รักษาการควบคุมต้นทุนโดยการลดต้นทุนการดำเนินงานและเพิ่มประสิทธิภาพจำนวนพนักงาน

เป้าหมาย:

อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น (ROAE) - ไม่น้อยกว่า 20%;

ส่วนแบ่งในสินทรัพย์รวมของระบบธนาคารคือ 25-30%

สินทรัพย์ต่อพนักงาน – เติบโต 3 เท่า;

รายได้จากการดำเนินงานสุทธิต่อพนักงาน – เติบโต 2.5 เท่า

จำนวนผู้อยู่อาศัยต่อจุดขาย – ลดลง 15%;

ทัศนคติของบุคลากรทางธุรกิจต่อพนักงานที่ให้บริการ

ดิวิชั่น – อย่างน้อย 1:1;

อัตราส่วนค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานต่อรายได้จากการดำเนินงานสุทธิ

(อัตราส่วนต้นทุน/รายได้) - ไม่เกิน 50%

เงื่อนไขหลักในการเพิ่มความน่าดึงดูดใจในการลงทุนและการรักษาตำแหน่งผู้นำในตลาดบริการธนาคารระดับชาติคือการปรับปรุงนโยบายลูกค้าการสร้างความยืดหยุ่น ระบบที่มีประสิทธิภาพปฏิสัมพันธ์กับลูกค้าโดยคำนึงถึงความต้องการของลูกค้ากลุ่มต่างๆ

บทสรุป

โครงการฝึกงานเกี่ยวข้องกับการศึกษาคำอธิบายสั้น ๆ ของธนาคารออมสินและทิศทางหลักของกิจกรรมการศึกษา กรอบกฎหมายและ โครงสร้างองค์กรธนาคารออมสิน ศึกษาการจัดการของธนาคารและหน้าที่ของแต่ละแผนกและแผนกย่อย รวมถึงศึกษาองค์ประกอบของการดำเนินงานที่ดำเนินการ

การฝึกฝนก่อนสำเร็จการศึกษามีส่วนช่วยในการรวบรวมความรู้ทางทฤษฎีและการได้รับทักษะการปฏิบัติ

ในระหว่างการฝึกงานได้ศึกษาโครงสร้างของ Sberbank แห่งรัสเซียและสาขา Ershovsky หมายเลข 3967 ของ Sberbank แห่งรัสเซีย มีการตรวจสอบแผนกหลักของ Sberbank แห่งรัสเซีย (แผนกปฏิบัติการเงินฝาก, แผนกสินเชื่อ, แผนกปฏิบัติการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ, แผนกหมุนเวียนเงิน) .

ในระหว่างการฝึกงานจะพิจารณาถึงลักษณะเฉพาะของงานของแผนกต่างๆ และการโต้ตอบในกระบวนการให้กู้ยืม (แผนกการให้กู้ยืมแก่นิติบุคคล แผนกสนับสนุนและการลงทะเบียนธุรกรรมธนาคาร แผนกบัญชี แผนกควบคุมสกุลเงินและปฏิบัติการ แผนกกฎหมาย ฝ่ายรักษาความปลอดภัย) คำนึงถึงความรับผิดชอบของพนักงานฝ่ายสินเชื่อองค์กรและขั้นตอนการดำเนินการเพื่อให้สินเชื่อแก่นิติบุคคลและบุคคล

แนวทางปฏิบัติดังกล่าวช่วยให้เราสามารถศึกษาและเชี่ยวชาญกิจกรรมต่างๆ เช่น การรับชุดเอกสารจากผู้ยืม การสร้างและการรักษาไฟล์เครดิต การวิเคราะห์สถานะทางการเงินของผู้ยืม การจัดโครงสร้างธุรกรรม การประเมินหลักประกัน การสนับสนุนสัญญาเงินกู้ ติดตามการดำเนินงานที่เกี่ยวข้อง การให้กู้ยืมแก่นิติบุคคล ขั้นตอนการตรวจสอบหลักประกัน ติดตามสัญญาณของปัญหาภายใต้สัญญาเงินกู้ที่มีอยู่

ในระหว่างการฝึกงานโครงสร้างแบบรวม งบดุลธนาคารและงบกำไรขาดทุนตามมาตรฐานทางเศรษฐกิจของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียพร้อมองค์ประกอบของรายได้และค่าใช้จ่ายของธนาคาร

พื้นฐาน การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดเป็นการชำระหนี้ระหว่างธนาคาร ระบบการชำระเงินระหว่างธนาคารที่ไม่ใช่เงินสดได้รับการควบคุมโดยธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย ธุรกรรมการชำระบัญชีสำหรับการโอนเงินผ่านสถาบันสินเชื่อ (สาขา) สามารถทำได้โดยใช้:

• 1) บัญชีผู้สื่อข่าว (บัญชีย่อย) ที่เปิดกับธนาคารแห่งรัสเซีย
• 2) บัญชีผู้สื่อข่าวที่เปิดกับสถาบันสินเชื่ออื่น
• 3) บัญชีของผู้เข้าร่วมการชำระเงินที่เปิดกับสถาบันสินเชื่อที่ไม่ใช่ธนาคารที่ดำเนินการชำระเงิน
• 4) บัญชีการชำระเงินระหว่างสาขาที่เปิดภายในสถาบันสินเชื่อแห่งเดียว

ปริมาณธุรกรรมการชำระหนี้หลักของสถาบันสินเชื่อดำเนินการผ่านบัญชีตัวแทนที่เปิดกับธนาคารแห่งรัสเซีย เพื่อดำเนินการดังกล่าว ธนาคารแห่งรัสเซียได้สร้างเครือข่ายศูนย์การชำระเงินเงินสด (RCCs) ขึ้นในปี 1992 ในการดำเนินการชำระหนี้ สถาบันสินเชื่อแต่ละแห่งจะเปิดบัญชีผู้สื่อข่าวหนึ่งบัญชีที่ RCC ณ ที่ตั้งของตน ความสัมพันธ์ในการชำระหนี้ระหว่างสถาบันสินเชื่อและธนาคารแห่งรัสเซียได้รับการควบคุมโดยข้อตกลงบัญชีผู้สื่อข่าว

ข้อตกลงบัญชีกำหนด:

• - ขั้นตอนการให้บริการการชำระเงิน
• - สิทธิและหน้าที่ของสถาบันสินเชื่อและธนาคารแห่งรัสเซีย
• - วิธีแลกเปลี่ยนเอกสารการชำระเงิน
• - ขั้นตอนการชำระค่าบริการการชำระเงินที่จัดทำโดยธนาคารแห่งรัสเซีย
• - ความรับผิดชอบของคู่สัญญาในการปฏิบัติตามภาระผูกพันภายใต้สัญญา

หากต้องการเปิดบัญชีตัวแทน สถาบันสินเชื่อจะต้องส่งไปยัง RCC:

• - ใบสมัครเปิดบัญชี
• - สำเนาใบอนุญาตประกอบกิจการธนาคาร สำเนาเอกสารประกอบ
• - สำเนาใบแจ้งยอดการโอนเงินจากชั่วคราว บัญชีออมทรัพย์ไปยังบัญชีผู้สื่อข่าวหลัก
• - ผู้สมัครสำหรับผู้จัดการและหัวหน้าฝ่ายบัญชี
• - หนังสือรับรองการจดทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษี
• - หนังสือรับรองการขึ้นทะเบียนกับกองทุนประกันสุขภาพภาคบังคับ
• - แจ้งผู้ถือกรมธรรม์กองทุน ประกันสังคม;
• - บัตรพร้อมลายเซ็นตัวอย่างของผู้จัดการ หัวหน้าฝ่ายบัญชี และเจ้าหน้าที่ผู้มีอำนาจ
• - หนังสือจดทะเบียนกับนายทะเบียนรัฐวิสาหกิจและองค์กรแบบครบวงจร

ในสำนักงานเพิ่มเติมหมายเลข 8621/0608 ของ Sberbank PJSC การดำเนินการกับบัญชีผู้สื่อข่าวจะดำเนินการตามเอกสารการชำระเงินบนกระดาษหรือทางอิเล็กทรอนิกส์

การยืนยันการทำธุรกรรม (เดบิตหรือโอนเงินเข้าบัญชีตัวแทน) ดำเนินการโดยสารสกัดจากบัญชีตัวแทนที่ออกโดย RCC เมื่อได้รับสารสกัดจากบัญชีตัวแทน สถาบันสินเชื่อจะเครดิตเงินให้กับลูกค้า

การชำระเงินโดยสถาบันสินเชื่อผ่าน RCC ถือว่า:

• ก) ไม่สามารถเพิกถอนได้ - หลังจากหักเงินจากบัญชีผู้สื่อข่าว
• b) สุดท้าย - หลังจากโอนเงินไปยังผู้รับแล้ว

พื้นฐานในการปิดบัญชีผู้สื่อข่าวกับ RCC คือการยกเลิกข้อตกลงบัญชี เพื่อชำระเงินและ บริการชำระเงินและเงินสดลูกค้า ธนาคาร ในนามของกันและกัน จะสร้างความสัมพันธ์ระหว่างกัน เรียกว่าตัวแทน และผู้เข้าร่วมจะก่อตั้งธนาคารตัวแทน

ธุรกรรมระหว่างธนาคารที่สอดคล้องกันเป็นรูปแบบที่เป็นไปได้ของความร่วมมือระหว่างสองธนาคาร ซึ่งอยู่บนพื้นฐานของการดำเนินการตามคำสั่งร่วมกันที่ถูกต้องและซื่อสัตย์ กล่าวอีกนัยหนึ่ง หัวข้อของการธนาคารตัวแทนคือความสัมพันธ์ระหว่างธนาคารสองแห่งที่เชื่อมโยงกันด้วยความสัมพันธ์ทางธุรกิจ ความสัมพันธ์ระหว่างสถาบันสินเชื่อเมื่อดำเนินการชำระเงินในบัญชีผู้สื่อข่าวนั้นได้รับการจัดทำอย่างเป็นทางการโดยข้อตกลงที่เกี่ยวข้อง - ข้อตกลงบัญชีผู้สื่อข่าวที่สรุประหว่างทั้งสองฝ่าย

มันมี:

• 1) ขั้นตอนการกำหนดวันปฏิทินหนึ่งวันสำหรับการโอนการชำระเงินเมื่อทำธุรกรรมการชำระเงิน
• 2) กฎสำหรับการแลกเปลี่ยนเอกสาร (บนกระดาษในรูปแบบของเอกสารอิเล็กทรอนิกส์)
• 3) ภาระผูกพันของธนาคารผู้ดำเนินการในการส่งการยืนยันธนาคารผู้ส่งของธุรกรรมการชำระหนี้เพื่อการสะท้อนในบัญชีตัวแทนในธนาคารผู้ถูกร้องในวันหนึ่ง
• 4) ภาระผูกพันของธนาคารผู้ถูกร้องในการเติมเต็มบัญชีผู้สื่อข่าวเพื่อชำระค่าเอกสารการชำระเงิน
• 5) โอนเงินเข้าบัญชีโดยธนาคารตัวแทน
• 6) เงื่อนไขในการบอกเลิกสัญญา

ในการดำเนินการความสัมพันธ์ผู้สื่อข่าวระหว่างธนาคาร จะใช้บัญชี LORO และ NOSTRO บัญชี LORO คือบัญชีธนาคารของผู้ตอบแบบสอบถามกับธนาคารตัวแทน บัญชี NOSTRO คือบัญชีธนาคารตัวแทนกับธนาคารผู้ตอบแบบสอบถาม การดำเนินการตัดเงินจากบัญชีตัวแทน LORO ดำเนินการโดยธนาคารตัวแทนตามคำสั่งการชำระเงินของธนาคารผู้ถูกร้อง

พื้นฐานสำหรับการทำธุรกรรมการชำระเงินในบัญชีตัวแทนกับธนาคารผู้ส่งคือเอกสารการชำระเงินของลูกค้าและ การดำเนินงานของตัวเองธนาคารผู้ตอบแบบสอบถามและคำสั่งการชำระเงินที่จัดทำขึ้นบนพื้นฐานของพวกเขาและในธนาคารที่ดำเนินการ - สำเนาคำสั่งการชำระเงินของธนาคารผู้ส่งและเอกสารการชำระเงินของลูกค้าและธุรกรรมของธนาคารผู้ส่งที่แนบมาด้วย

บัญชีผู้สื่อข่าวจะถูกปิดเมื่อสัญญาสิ้นสุดลง อีกวิธีหนึ่งในการดำเนินการชำระหนี้ระหว่างธนาคารคือการชำระเงินโดยการหักล้างภาระผูกพันในการชำระเงินและการเรียกร้องของธนาคารผ่านสถาบันหักบัญชี

สถาบันการหักบัญชีคือองค์กรสินเชื่อที่ไม่ใช่ธนาคาร ซึ่งได้รับใบอนุญาตพิเศษจากธนาคารแห่งรัสเซีย:

• ก) การแลกเปลี่ยนเอกสารการชำระเงินระหว่างธนาคารที่เข้าร่วม
• b) การคำนวณฐานะสุทธิของธนาคารที่เข้าร่วม

บ้าน คุณสมบัติที่โดดเด่นศูนย์หักบัญชี (สำนักหักบัญชี) มีข้อได้เปรียบเหนือธนาคารทั่วไปในการได้รับใบอนุญาตพิเศษจากธนาคารแห่งรัสเซียซึ่งไม่ได้ให้สิทธิ์แก่พวกเขาในการดำเนินการด้านสินเชื่อซึ่งช่วยให้พวกเขามั่นใจในความน่าเชื่อถือของการชำระเงินผ่านเครดิตที่ไม่ใช่ธนาคาร องค์กรต่างๆ การดำเนินการชำระเงินขององค์กรสินเชื่อระหว่างองค์กรแม่และสาขา และระหว่างสาขาภายในองค์กรสินเชื่อจะดำเนินการผ่านบัญชีการชำระเงินระหว่างสาขา การใช้บัญชีการชำระเงินระหว่างสาขา หน่วยงานของสถาบันสินเชื่อจะชำระเงินสำหรับธุรกรรมทางธนาคารทั้งหมด การชำระหนี้ภายในองค์กรสินเชื่อได้รับการควบคุมโดยกฎระเบียบของสาขาและกฎการก่อสร้าง ระบบการชำระเงินองค์กรสินเชื่อ กฎภายในของธนาคารจัดทำขึ้นในเอกสารแยกต่างหากซึ่งจะต้องมีสิ่งต่อไปนี้:

• 1) ขั้นตอนในการเปิด ปิด และเติมบัญชีการชำระบัญชีระหว่างสาขา
• 2) ขั้นตอนในการระบุผู้เข้าร่วมการชำระเงินแต่ละราย
• 3) ขั้นตอนการไหลของเอกสาร
• 4) ขั้นตอนการกระจายเงินทุนระหว่างแผนกขององค์กรเครดิต
• 5) ขั้นตอนการชำระหนี้ร่วมกัน
• 6) คำถามอื่น ๆ

ส่งผลงานดีๆ ของคุณในฐานความรู้ได้ง่ายๆ ใช้แบบฟอร์มด้านล่าง

นักศึกษา นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา นักวิทยาศาสตร์รุ่นเยาว์ ที่ใช้ฐานความรู้ในการศึกษาและการทำงาน จะรู้สึกขอบคุณเป็นอย่างยิ่ง

โพสต์บน http://www.allbest.ru/

การแนะนำ

1. ลักษณะทางทฤษฎีและระเบียบวิธีของการชำระหนี้ระหว่างธนาคาร

1.1 เนื้อหาและหลักการจัดการการชำระหนี้ระหว่างธนาคาร

2. การวิเคราะห์และประเมินประสิทธิผลของระบบการชำระเงินระหว่างธนาคารในสหพันธรัฐรัสเซียโดยใช้ตัวอย่างของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC

2.1 ลักษณะทางเศรษฐกิจและองค์กรโดยย่อของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC

3. ปัญหาและโอกาสในการพัฒนาการชำระหนี้ระหว่างธนาคาร

บทสรุป

บรรณานุกรม

การชำระหนี้ระหว่างธนาคารไม่ใช่เงินสดตามกฎหมาย

การแนะนำ

ตลอดประวัติศาสตร์ของมนุษย์และ สภาพที่ทันสมัยโดยเฉพาะเงินเป็นคุณลักษณะที่สำคัญ ชีวิตทางเศรษฐกิจบุคคล. ธุรกรรมทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการผลิตสินค้าและการให้บริการจะเสร็จสิ้นในการชำระหนี้ทางการเงิน นอกจากนี้ การชำระเงินสามารถทำได้ทั้งในรูปแบบเงินสดและไม่ใช่เงินสด

ความเกี่ยวข้องของหัวข้อนี้พิจารณาจากข้อเท็จจริงที่ว่าในยุคของเราในยุคของเทคโนโลยีขั้นสูงและการใช้คอมพิวเตอร์สากล ประชากรโลกชอบการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดมากขึ้น เนื่องจากเป็นวิธีการชำระเงินที่เร็วและสะดวกกว่าการใช้เงินสด

การใช้การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดอย่างแพร่หลายยังได้รับการอำนวยความสะดวกโดยเครือข่ายธนาคารที่กว้างขวางตลอดจนความสนใจของรัฐในการพัฒนาของพวกเขา ทั้งด้วยเหตุผลที่กล่าวข้างต้นและเพื่อวัตถุประสงค์ในการศึกษาและควบคุมกระบวนการเศรษฐกิจมหภาค

ดังนั้นการศึกษาแนวคิดเรื่องการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดจึงเป็นหัวข้อที่เกี่ยวข้องเนื่องจากมีความสำคัญระดับโลกทั้งสำหรับระบบธนาคารของสหพันธรัฐรัสเซีย แต่ยังมีความสำคัญระดับโลกโดยทั่วไปด้วย

หัวข้อของการศึกษาคือความสัมพันธ์ทางการเงินทางเศรษฐกิจ โดยผู้ให้บริการที่ไม่ใช่การชำระเงินด้วยเงินสด กลไกขององค์กร การนำไปใช้และการปรับปรุงสภาวะตลาด

วัตถุประสงค์ของการศึกษาเรื่องนี้ งานหลักสูตรเป็น ระบบที่ทันสมัยการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด ระบุคุณสมบัติและปัญหา

วัตถุประสงค์ของงานคือเพื่อพิจารณาองค์กรของการชำระหนี้ระหว่างธนาคารและการปรับปรุงเพิ่มเติมโดยใช้ตัวอย่างของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC

เพื่อเชื่อมโยงกับวัตถุประสงค์ในการเขียนงานหลักสูตรจึงมีการกำหนดงานดังต่อไปนี้:

ให้คำจำกัดความและสาระสำคัญของการชำระหนี้ระหว่างธนาคาร

อธิบายหลักการพื้นฐานของการจัดการการชำระหนี้ระหว่างธนาคาร

พิจารณากรอบการกำกับดูแลสำหรับการจัดการการชำระหนี้ระหว่างธนาคาร

ให้คำอธิบายทางเศรษฐกิจและองค์กรโดยย่อของธนาคาร Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC

ประเมินประสิทธิผล กิจกรรมทางเศรษฐกิจที่ OJSC "Sberbank แห่งรัสเซีย";

พิจารณาแนวทางปฏิบัติของต่างประเทศในการจัดการการชำระหนี้ระหว่างธนาคาร

วิธีการวิจัยหลัก ได้แก่ :

การวิเคราะห์แบบคงที่

วิธีการวิเคราะห์โครงสร้างและหน้าที่

วิธีการวิเคราะห์แหล่งวรรณกรรม

วิธีการวิเคราะห์และสังเคราะห์

ในการเขียนงานรายวิชานี้ฐานข้อมูลคือ:

การวิจัยทางวิทยาศาสตร์ การวิจัยเชิงเดี่ยว;

วารสาร;

ตารางสถิติ

กฎระเบียบ

1. ลักษณะทางทฤษฎีและระเบียบวิธีของการชำระหนี้ระหว่างธนาคาร

1.1 เนื้อหาและหลักการจัดการการชำระหนี้ระหว่างธนาคาร

การดำเนินการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดในระบบเศรษฐกิจระหว่างซัพพลายเออร์และผู้บริโภคของผลิตภัณฑ์จะกำหนดการชำระหนี้ร่วมกันระหว่างธนาคาร การชำระหนี้ระหว่างธนาคารเกิดขึ้นเมื่อผู้ชำระเงินและผู้รับเงินได้รับการบริการจากธนาคารที่แตกต่างกัน รวมถึงเมื่อธนาคารให้กู้ยืมร่วมกัน การชำระหนี้ระหว่างธนาคารคือชุดของการชำระหนี้ระหว่างสถาบันสินเชื่อและระหว่างสาขาของพวกเขา การชำระหนี้ระหว่างธนาคารทั้งสองระดับมีทั้งลักษณะทั่วไปและความแตกต่างบางประการ ความสัมพันธ์ประเภทนี้ระหว่างสถาบันสินเชื่อมีความแตกต่างกันในรูปแบบองค์กรและเนื้อหาทางเศรษฐกิจ

ความแตกต่างขององค์กรอยู่ที่ความจริงที่ว่าในการชำระหนี้ระหว่างสถาบันสินเชื่อจะมีการใช้ความสัมพันธ์ระหว่างหน่วยงานที่แยกจากกันทางเศรษฐกิจและการชำระหนี้ระหว่างสาขาจะดำเนินการภายในขอบเขตของธนาคารเดียว ความแตกต่างที่สำคัญที่สุดในการคำนวณประเภทนี้คือเนื้อหาทางเศรษฐกิจ เนื้อหาภายในของการชำระหนี้ระหว่างสถาบันสินเชื่อและการชำระหนี้ระหว่างสาขานั้นมีลักษณะเฉพาะคือขอบเขตการชำระเงิน วิธีการโต้ตอบระหว่างผู้เข้าร่วม และเทคนิคในการดำเนินการชำระหนี้ วงเงินการชำระเงินหมายถึงจำนวนเงินสูงสุดที่สามารถโอนได้ ในการปฏิบัติการระหว่างสาขา จำนวนนี้แทบจะไม่จำกัด การชำระเงินระหว่างสถาบันสินเชื่อสามารถทำได้ภายในวงเงินที่มีให้เท่านั้น

ผู้เข้าร่วมที่เป็นอิสระตามกฎหมายในการตั้งถิ่นฐาน - สถาบันสินเชื่อ - กำหนดแหล่งที่มาและวิธีการวางเงินอย่างอิสระ ดังนั้นความสัมพันธ์ระหว่างธนาคารสามารถเกิดขึ้นได้เฉพาะตามสัญญาเท่านั้น ความสัมพันธ์ระหว่างสาขา รวมถึงการตั้งถิ่นฐาน ถูกสร้างขึ้นจากกฎเกณฑ์เดียวกันที่ธนาคารใหญ่กำหนดสำหรับทุกแผนก ความแตกต่างในเทคนิคการสร้างการดำเนินการชำระหนี้ระหว่างธนาคารเกิดขึ้นจากวิธีที่ธนาคารมีปฏิสัมพันธ์กัน สาขาของธนาคารแห่งหนึ่งค่อนข้างจำกัดการเลือกวิธีการชำระเงินอย่างเคร่งครัด

การดำเนินการชำระหนี้ระหว่างธนาคารเกี่ยวข้องกับการโอนเงินระหว่างกัน สถาบันการเงิน. การดำเนินการธุรกรรมการโอนเกิดขึ้นภายในกรอบของกฎที่กำหนดไว้ซึ่งมีผลผูกพันกับทุกฝ่ายที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมนี้ ดังนั้นองค์กรของการชำระหนี้ระหว่างธนาคารจึงขึ้นอยู่กับความสัมพันธ์เฉพาะที่เกิดขึ้นระหว่างธนาคาร - ความสัมพันธ์ของผู้สื่อข่าว

เมื่อดำเนินการชำระเงินระหว่างธนาคารจะใช้วิธีการหลักสามวิธี

วิธีแรกประกอบด้วยการเดบิตและเครดิตเงินไปยังบัญชีที่เปิดโดยธนาคารกับธนาคารกลาง วิธีที่สองเกี่ยวข้องกับการชำระเงินระหว่างธนาคารผ่านบัญชี NOSTRO และ LORO ซึ่งเปิดโดยธนาคารระหว่างกันแบบทวิภาคี วิธีที่สามคือการชำระหนี้ระหว่างธนาคารจะดำเนินการผ่านบัญชีที่เปิดกับธนาคารตัวแทนซึ่งเป็นบุคคลที่สาม หรือกับองค์กรเฉพาะด้านหรือองค์กรหักบัญชี การใช้วิธีการเหล่านี้ในการชำระเงินระหว่างธนาคารเกิดจากโครงสร้างของระบบการชำระเงินซึ่งเป็นลักษณะเฉพาะของทุกประเทศที่มีระบบธนาคารแบบสองชั้น ผู้เข้าร่วมหลักในระบบการชำระเงิน ได้แก่ ธนาคารกลาง ธนาคารพาณิชย์ และสถาบันที่ไม่ใช่ธนาคาร

ในรัสเซียการชำระหนี้ระหว่างธนาคารผ่านบัญชีผู้สื่อข่าวได้ดำเนินการมาตั้งแต่ปี 1991 จากระบบย่อยที่หลากหลายของการชำระหนี้ระหว่างธนาคาร ระบบย่อยต่อไปนี้ที่ใช้โดยธนาคารพาณิชย์ทุกแห่งในรัสเซียสามารถนำเสนอในรูปแบบที่ขยายใหญ่ขึ้น

1. การคำนวณรวม (รวม):

* ผ่าน RCC;

* ในความสัมพันธ์ผู้สื่อข่าวโดยตรงกับธนาคาร

2. Netting (เคลียร์) - การตั้งถิ่นฐานภายในรัสเซียผ่าน:

* RCP เป็นการทดลอง

* ศูนย์การชำระเงินของธนาคารขนาดใหญ่สำหรับการชำระเงินจำนวนหนึ่ง

* ศูนย์หักบัญชีสำหรับการชำระเงินจำนวนหนึ่ง

* ธนาคารใหญ่กับสาขาอื่นของธนาคาร (การชำระระหว่างสาขา)

แม้ว่าขั้นตอนการคำนวณในแต่ละระบบย่อยจะมีความแตกต่างและคุณสมบัติที่สำคัญ แต่ก็ขึ้นอยู่กับ หลักการทั่วไป. ข้อกำหนดหลักสำหรับการชำระเงินคือประสิทธิภาพที่เพียงพอและการคาดการณ์การชำระเงินได้ ความน่าเชื่อถือสูง ความปลอดภัย ประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจ และความหลากหลายตามความต้องการของผู้ใช้ การชำระหนี้ระหว่างธนาคารดำเนินการตามหลักการที่เป็นลักษณะของระบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดโดยรวม แต่การสำแดงในการชำระหนี้ระหว่างธนาคารมีความเฉพาะเจาะจงบางประการ

เนื่องจากธนาคารเป็นจุดเริ่มต้นและจุดสิ้นสุดในห่วงโซ่การชำระหนี้ระหว่างกัน หน่วยงานทางเศรษฐกิจจะไม่สามารถดำเนินการให้แล้วเสร็จได้หากไม่มีระบบการชำระหนี้ระหว่างธนาคารเอง ในเรื่องนี้หลักการของธนาคารที่รักษาสภาพคล่องในระดับที่ทำให้มั่นใจได้ว่าการชำระหนี้กับธนาคารอื่นจะไม่หยุดชะงักและเต็มจำนวนมีความสำคัญอย่างยิ่งต่อการจัดระบบการชำระหนี้ระหว่างธนาคาร ธนาคารจะต้องสามารถตอบสนองความต้องการของลูกค้าในการถอนเงินจากบัญชีและชำระเงินตามคำสั่งซื้อได้ตลอดเวลา เขาพยายามรวมการทำกำไรเข้าด้วยกัน ซึ่งต้องแช่แข็งสินทรัพย์เป็นระยะเวลาค่อนข้างนาน ระยะยาวพร้อมรับประกันความน่าเชื่อถือและสภาพคล่อง การขาดเงินทุนในบัญชีผู้สื่อข่าวของธนาคารและความไม่สมดุลของสภาพคล่องแม้ในช่วงเวลาสั้น ๆ ก็สามารถทำให้เกิดผลเสียร้ายแรงได้ ตัวอย่างที่ชัดเจนคือวิกฤตการณ์ลึกที่เกิดขึ้นในยุค 90 ของศตวรรษที่ 20 วิกฤตเศรษฐกิจโดดเด่นด้วยการล้มละลายของวิสาหกิจรัสเซียส่วนใหญ่ ดังนั้นธนาคารจำเป็นต้องจัดการสภาพคล่องซึ่งกำหนดความจำเป็นในการรับเงินในบัญชีตัวแทนอย่างทันท่วงทีและการใช้อย่างมีเหตุผล

การปฏิบัติตามหลักการที่พิจารณาของการชำระหนี้ระหว่างธนาคารเป็นกุญแจสำคัญในการป้องกันความเสี่ยงในการชำระเงิน (ความเสี่ยงด้านสภาพคล่องและความเสี่ยงด้านเครดิต) ซึ่งเป็นอันตรายต่อเศรษฐกิจมากที่สุดหากพัฒนาไปสู่ความเสี่ยงที่เป็นระบบ

หลักการตรวจสอบความถูกต้องของการชำระหนี้ระหว่างธนาคารก็มีความสำคัญเช่นกัน ความเฉพาะเจาะจงและบทบาทพิเศษอยู่ที่การควบคุมร่วมกันอย่างต่อเนื่องเหนือความบังเอิญและตัวตนที่สมบูรณ์ของจำนวนเงินที่โพสต์ ประการแรกในบัญชีลูกค้าในธนาคารและในบัญชีตัวแทนของธนาคารใน RCC (หรือในธนาคารตัวแทน) ประการที่สองในบัญชีและยอดคงเหลือ ผู้เข้าร่วมจริงในการตั้งถิ่นฐานด้วยตนเอง - ธนาคารผู้สื่อข่าวเชิงพาณิชย์ในการตั้งถิ่นฐานระหว่างกันเอง รวมถึงการตั้งถิ่นฐานระหว่าง RCC เมื่อการชำระหนี้ระหว่างธนาคารพัฒนาขึ้น โดยเฉพาะอย่างยิ่งการใช้การหักล้างระหว่างธนาคารอย่างกว้างขวาง ความสำคัญของหลักการควบคุมความเสี่ยงทางเทคโนโลยี ซึ่งสะท้อนถึงลักษณะเฉพาะของการชำระหนี้เหล่านี้ก็เพิ่มขึ้น:

หลักการทั่วไปในการจัดการการชำระหนี้ระหว่างธนาคารคือหลักการของการชำระเงินแบบไม่มีเงื่อนไขสำหรับภาระผูกพันระหว่างธนาคาร ธนาคารพาณิชย์ทำหน้าที่เป็นตัวกลางทางการเงินในการให้บริการชำระเงินแก่ลูกค้า ด้วยการตกลงที่จะดำเนินการธุรกรรมการชำระเงินให้กับลูกค้า ธนาคารจะรับภาระผูกพันในการชำระเงินและการชำระหนี้ระหว่างธนาคาร ภาระผูกพันเหล่านี้ในกรณีส่วนใหญ่เกี่ยวข้องกับการยินยอมของผู้ชำระเงินในการหักเงินจากบัญชีของเขาภายในระยะเวลาหนึ่ง อย่างไรก็ตามการตัดหนี้เสียจากการเสียภาษีค่าสินไหมทดแทนพิจารณาแล้ว ศาลอนุญาโตตุลาการสามารถดำเนินการได้จากบัญชีผู้สื่อข่าวโดยไม่ต้องยอมรับ

การชำระภาระผูกพันมีสองด้านที่มีความสำคัญอย่างยิ่งเมื่อทำการชำระหนี้ระหว่างธนาคาร: ความสิ้นสุดของการชำระเงินและความจำเป็นในการยืนยันการดำเนินการ การสิ้นสุดการชำระเงินถือเป็นการรับประกันความสมบูรณ์ของธุรกรรมการชำระเงิน ด้วยการรับประกันดังกล่าว ความเป็นไปได้ที่ธุรกรรมจะไม่เสร็จสมบูรณ์จะหมดไป

หลักการที่สำคัญที่สุดของการชำระหนี้ระหว่างธนาคารคือการชำระเงินภายในขอบเขตของบัญชีตัวแทน หลักการนี้ประกอบด้วยการรักษายอดเงินคงเหลือที่เหมาะสมที่สุดในบัญชีตัวแทนของสถาบันสินเชื่อและปฏิบัติตามมาตรฐานสภาพคล่องสำหรับงบดุลของธนาคาร แนวคิดของ "การจัดการสถานะเงินสดของธนาคาร" มีความเกี่ยวข้องอย่างใกล้ชิดกับหลักการชำระเงินภายในยอดเงินคงเหลือในบัญชีตัวแทน การจัดการเงินสดหมายถึงการดำเนินการที่ดำเนินการโดยธนาคารเพื่อควบคุมสินทรัพย์ที่มีไว้สำหรับการชำระเงินและการควบคุมสินทรัพย์เหล่านี้ ความเกี่ยวข้องของการปฏิบัติตามหลักการชำระเงินภายในยอดเงินคงเหลือในบัญชีตัวแทนนั้นอธิบายได้จากข้อเท็จจริงที่ว่าการดำเนินการตามนโยบายความเสี่ยงของธนาคารในด้านการดำเนินงานที่ใช้งานอยู่สามารถนำไปสู่การเกิดความเสี่ยงเชิงระบบซึ่งผ่าน ช่องทางความสัมพันธ์ระหว่างธนาคารจะทำให้เกิดปฏิกิริยาลูกโซ่แพร่กระจายไปยังธนาคารอื่นและส่งผลกระทบต่อพื้นที่อื่น ๆ ของเศรษฐกิจภูมิภาคและประเทศโดยรวม

ดังนั้นหลักการที่มีอยู่ของการชำระหนี้ระหว่างธนาคารช่วยให้สถาบันสินเชื่อสามารถทำธุรกรรมการชำระหนี้และการโอนเงินผ่านระบบบัญชีตัวแทนได้ทันเวลาและครบถ้วน

เพื่อให้เข้าใจถึงขั้นตอนการจัดการการชำระหนี้ระหว่างธนาคาร สิ่งสำคัญคือต้องรู้และเข้าใจเนื้อหาทางเศรษฐกิจของบัญชีตัวแทนของธนาคาร บัญชีตัวแทนทำหน้าที่เหมือนกับบัญชีกระแสรายวันของบริษัทเป็นหลัก แต่คำนึงถึงกิจกรรมเฉพาะของธนาคารด้วย บัญชี (ส่วนใหญ่อยู่ใน RCC) จะจัดเก็บเงินทุนของตนเองและที่ยืมมาของธนาคารพาณิชย์เป็นการชั่วคราว ช่วงของการดำเนินการที่แสดงไว้ที่นี่ค่อนข้างกว้าง ประการแรก สิ่งเหล่านี้คือการดำเนินการด้านสินเชื่อ การชำระบัญชี เงินสด และบริการอื่น ๆ สำหรับลูกค้าของธนาคารเอง: การโอนและการเก็บเงินเนื่องจากการซื้อและขายสินค้าและบริการ การชำระหนี้ด้วยงบประมาณสำหรับการชำระภาษี ค่าธรรมเนียมและ ภาษีอากร, กองทุนนอกงบประมาณ, บริษัทประกันภัยสำหรับการประกันภัยทุกประเภท ธุรกรรมบางรายการเกิดจากการที่ลูกค้ารับและออกเงินสดเพื่อจ่ายค่าจ้างและโบนัสให้กับพนักงาน ตลอดจนค่าใช้จ่ายในการบริหารและธุรกิจ ประการที่สอง ธุรกรรมเหล่านี้เป็นธุรกรรมเกี่ยวกับการกู้ยืมและเงินฝากระหว่างธนาคาร กับหลักทรัพย์ การซื้อและการขายสกุลเงิน และการโอนข้อกำหนดการสำรอง ประการที่สามสิ่งเหล่านี้เป็นการดำเนินธุรกิจของธนาคารเช่นการจ่ายเงินให้กับงบประมาณและกองทุนนอกงบประมาณค่าใช้จ่ายในการจัดการ ฯลฯ โปรดทราบว่าแต่ละธนาคารสามารถมีบัญชีผู้สื่อข่าวได้มากกว่าหนึ่งบัญชี แต่มีหลายบัญชี ในเรื่องนี้ ธุรกรรมประเภทข้างต้นทั้งหมดจะถูกกระจายไปยังบัญชีธนาคารทั้งหมด ลักษณะและจำนวนบัญชีขึ้นอยู่กับระบบย่อยของการชำระหนี้ระหว่างธนาคารที่เกี่ยวข้อง ธนาคารพาณิชย์. การจัดองค์กรผู้สื่อข่าวสัมพันธ์ในธนาคารดำเนินการโดยแผนก แผนก หรือภาคส่วนที่เกี่ยวข้องภายในศูนย์ปฏิบัติการและการชำระหนี้ สิ่งที่สำคัญที่สุดคือการจัดการบัญชีตัวแทนของธนาคารซึ่งเป็นตัวแทนพื้นฐานของกิจกรรมทางเศรษฐกิจเป็นหลัก

ในสหพันธรัฐรัสเซีย การชำระหนี้ระหว่างธนาคารจะดำเนินการผ่านศูนย์การชำระด้วยเงินสดที่สร้างขึ้นโดยธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียในสาธารณรัฐ ดินแดน ภูมิภาค เมือง และเขตต่างๆ นอกจากนี้ การดำเนินการด้านการธนาคารเพื่อการชำระหนี้ยังสามารถดำเนินการผ่านบัญชีตัวแทนของธนาคารที่เปิดร่วมกันตามข้อตกลงระหว่างธนาคาร ศูนย์ชำระเงินสดทำหน้าที่เป็นตัวกลางในการโอนเงินเมื่อใช้วิธีแรกในการชำระหนี้ระหว่างธนาคาร วิธีที่สองในการดำเนินการชำระหนี้ระหว่างสถาบันสินเชื่อนั้นขึ้นอยู่กับการเปิดบัญชีผู้สื่อข่าวร่วมกันหรือการสร้างความสัมพันธ์ผู้สื่อข่าวโดยตรง

กระบวนการสร้างความสัมพันธ์ผู้สื่อข่าวแบ่งออกเป็นสามขั้นตอน: การเลือกธนาคารตัวแทน การเตรียมเอกสารที่จำเป็นสำหรับการเปิดบัญชีผู้สื่อข่าว และที่สำคัญที่สุดคือการพัฒนาและลงนามข้อตกลงผู้สื่อข่าว การเลือกผู้สื่อข่าวเริ่มต้นด้วยการวิเคราะห์กระแสการชำระเงินของลูกค้า และการระบุภูมิภาคหรือเมืองที่การชำระเงินเหล่านี้ส่วนใหญ่มุ่งไปที่ จุดสำคัญคือการประเมินปริมาณการชำระเงินที่ได้รับเข้าบัญชีตัวแทนของธนาคารใน RCC จากภูมิภาคที่สนใจ

การบัญชีสำหรับกระแสการชำระเงินเป็นสิ่งที่จำเป็นเพื่อรักษาสมดุลของบัญชีผู้สื่อข่าวที่เปิดใหม่ทันทีและเพื่อสร้างเงื่อนไขที่เอื้ออำนวยสำหรับการชดเชยภาระผูกพันระหว่างธนาคาร ขั้นตอนที่สองของการสร้างความสัมพันธ์ผู้สื่อข่าวคือการแลกเปลี่ยน เอกสารธนาคารและข้อมูลเกี่ยวกับสถานการณ์ทางการเงินของคู่สัญญา ในขั้นตอนนี้ก็มีการทำ ประมาณการเบื้องต้นระดับความเสี่ยงในการวางเงินในบัญชีกับธนาคารตัวแทนตามข้อมูลงบดุลของพันธมิตร ขั้นตอนมาตรฐานรวมถึงการตรวจสอบการปฏิบัติตามตัวบ่งชี้สภาพคล่องของงบดุล ณ วันที่รายงานครั้งล่าสุดด้วยข้อกำหนดด้านกฎระเบียบที่กำหนดโดยธนาคารแห่งรัสเซีย ขั้นตอนสุดท้ายของการสร้างความสัมพันธ์ผู้สื่อข่าวคือการลงนามในข้อตกลงผู้สื่อข่าวและการเปิดบัญชีผู้สื่อข่าวในงบดุลของสถาบันสินเชื่อ

* ขั้นตอนการเปิดและปิดบัญชี

* รายการเอกสารที่จำเป็น

* การดำเนินงานที่ดำเนินการในบัญชีผู้สื่อข่าว

* โหมดบัญชีผู้สื่อข่าว;

*เทคโนโลยีการแลกเปลี่ยนข้อมูลทางอิเล็กทรอนิกส์

ขั้นตอนในการทำธุรกรรมตลอดจนสิทธิและภาระผูกพันของคู่สัญญาควบคุมกฎและกำหนดเวลาในการตัดออกและโอนเงินเข้าบัญชีสร้างการไหลของเอกสารความเป็นไปได้ในการให้สินเชื่อเงินเบิกเกินบัญชีขั้นตอนการกระทบยอดบัญชี ยอดคงเหลือและความจำเป็นในการรักษาความลับของธนาคาร จำนวนเงินและขั้นตอนการชำระค่าบริการของธนาคารสำหรับการดำเนินการในบัญชีของผู้ติดต่อตลอดจนเงื่อนไขในการคำนวณดอกเบี้ยในยอดเครดิตของบัญชีนั้นแยกจากกัน ในที่สุด ความรับผิดชอบของทั้งสองฝ่ายสะท้อนให้เห็นในข้อตกลงในรูปแบบของค่าปรับและบทลงโทษสำหรับการดำเนินการตามคำสั่งล่าช้าจากผู้สื่อข่าวและลูกค้าของเขาในการให้เครดิตหรือจ่ายเงินจากบัญชีของผู้สื่อข่าว

1.2 ลักษณะประเภทของการชำระหนี้ระหว่างธนาคาร

ธุรกรรมการชำระบัญชีสำหรับการโอนเงินผ่านสถาบันสินเชื่อ (สาขา) สามารถทำได้:

1) การใช้บัญชีผู้สื่อข่าว (บัญชีย่อย) ที่เปิดกับธนาคารแห่งรัสเซียเช่น ผ่านเครือข่ายการชำระเงิน (ศูนย์ชำระเงินสด) ของธนาคารแห่งรัสเซีย

ในการดำเนินการชำระเงิน สถาบันสินเชื่อแต่ละแห่งที่ตั้งอยู่ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย และได้รับใบอนุญาตจากธนาคารแห่งรัสเซียในการดำเนินการด้านการธนาคารจะเปิดบัญชีผู้สื่อข่าวหนึ่งบัญชี ณ ตำแหน่งของตนในแผนกเครือข่ายการชำระเงินของธนาคารแห่งรัสเซีย

สถาบันสินเชื่อมีสิทธิ์ที่จะเปิดในนามของแต่ละสาขา ณ ที่ตั้งของบัญชีย่อยผู้สื่อข่าวหนึ่งบัญชีในแผนกเครือข่ายการชำระเงินของธนาคารแห่งรัสเซีย ยกเว้นสาขาที่ให้บริการในแผนกเดียวกันของการชำระเงินของธนาคารแห่งรัสเซีย เครือข่ายกับสถาบันสินเชื่อหลักหรือสาขาอื่นของสถาบันสินเชื่อ ในกรณีนี้ ธุรกรรมการชำระหนี้จะดำเนินการผ่านบัญชีตัวแทนขององค์กรสินเชื่อหลักหรือบัญชีย่อยตัวแทนของสาขาอื่นขององค์กรสินเชื่อที่เปิดกับธนาคารแห่งรัสเซียดูข้อ 1.2 ของส่วนที่ II ของธนาคารแห่งรัสเซีย ข้อบังคับวันที่ 3 ตุลาคม 2545 หมายเลข 2-P “ การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย”

2) การใช้บัญชีของผู้เข้าร่วมการชำระเงินที่เปิดกับสถาบันสินเชื่อที่ไม่ใช่ธนาคารที่ดำเนินการชำระเงิน (เช่น องค์กรหักบัญชี)

การหักบัญชีเป็นระบบความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจที่การเรียกร้องทางการเงิน (ลูกหนี้) ของผู้เข้าร่วมได้รับการชำระคืนตามภาระผูกพันทางการเงินของตนเอง ( บัญชีที่สามารถจ่ายได้) โดยไม่ได้ใช้ เงินจริงหรือมีการใช้งานน้อยที่สุด ดังนั้นการหักบัญชีจึงถือได้ว่าเป็นรูปแบบหนึ่งของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดของนิติบุคคลและบุคคลสำหรับสินค้า (บริการ) หลักทรัพย์ โดยอิงจากการชดเชยการเรียกร้องและภาระผูกพันร่วมกัน

การชำระเงินแบบกระจุกตัวในระหว่างการหักบัญชีสามารถลดยอดเงินในการชำระเงินและจำนวนเงินรวมของวิธีการชำระเงินหมุนเวียนได้อย่างมาก ขยายขอบเขตของการหมุนเวียนที่ไม่ใช่เงินสด และอำนวยความสะดวกในการชำระหนี้ ด้วยการหักบัญชี การชำระหนี้จะง่ายขึ้น ถูกลง และเร็วขึ้น โดยจะรักษาเงินสดที่มีอยู่ ซึ่งท้ายที่สุดจะช่วยเพิ่มระดับความมั่นคงและสภาพคล่องของผู้เข้าร่วมการชำระหนี้

การหักบัญชีในภาคการธนาคารสามารถทำได้ทั้งภายในประเทศและระหว่างประเทศ (การหักบัญชีสกุลเงินระหว่างประเทศ) องค์กรของการหักบัญชีระหว่างธนาคารในแต่ละประเทศขึ้นอยู่กับลักษณะทางประวัติศาสตร์ของการพัฒนาระบบธนาคาร รูปแบบของการก่อสร้าง ระดับของการกระจุกตัวและการรวมศูนย์ของธนาคาร และนโยบายของธนาคารกลางในด้านการควบคุมการเงินของ เศรษฐกิจ.

การดำเนินการหักบัญชีแบ่งตามเกณฑ์สองประการ:

ตามความถี่ในการถือครอง

ตามองค์ประกอบของผู้เข้าร่วม

การหักล้างอาจเป็นครั้งเดียวหรือถาวรก็ได้ ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับความถี่ของการชำระหนี้ร่วมกัน การหักบัญชีแบบครั้งเดียวจะดำเนินการเป็นระยะๆ เมื่อบัญชีลูกหนี้และเจ้าหนี้สะสม ถาวร - ดำเนินการเป็นระยะโดยไม่คำนึงถึงสถานะของภาระผูกพันทางการเงินและการเรียกร้องทางการเงินของผู้เข้าร่วม

ขึ้นอยู่กับองค์ประกอบของผู้เข้าร่วม การหักบัญชีจะดำเนินการระหว่างหน่วยงานทางกฎหมาย (บุคคล) สองแห่ง หรือระหว่างกลุ่มของพวกเขา รวมกันตามลักษณะอุตสาหกรรมหรืออาณาเขต

การจัดการการหักบัญชีจะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่าธนาคารที่เข้าร่วมเป็นนิติบุคคลที่แยกจากกันหรือเป็นส่วนหนึ่งของธนาคารเดียวกัน ในกรณีแรก ธนาคารมักจะแลกเปลี่ยนเช็ค ตั๋วเงิน และภาระหนี้อื่น ๆ ของลูกค้าซึ่งกันและกัน โดยจ่ายเฉพาะส่วนต่างให้กับองค์กรที่สร้างขึ้นเพื่อการชำระหนี้โดยเฉพาะ ในระหว่างการหักบัญชีภายในธนาคาร การคำนวณทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับความจำเป็นในการโอนเงินจากลูกค้าของสาขาหนึ่งไปยังลูกค้าของสาขาอื่นของธนาคารเดียวกันโดยใช้เอกสารการชำระเงินต่างๆ จะดำเนินการโดยระบุจำนวนเงินเหล่านี้ให้กับสำนักงานใหญ่ซึ่งมีการหักบัญชี แผนกทำการชดเชยระหว่างสาขาของระบบของตนเอง

ขึ้นอยู่กับขอบเขตของการสมัคร การหักบัญชีระหว่างธนาคารอาจเป็น:

ท้องถิ่น ซึ่งหมายถึงการดำเนินการชำระหนี้ร่วมกันระหว่างธนาคารในภูมิภาคเดียวกัน หรือระหว่างธนาคารของกลุ่มใดกลุ่มหนึ่ง หรือระหว่างสาขาของธนาคารหนึ่งแห่ง

National ซึ่งเกี่ยวข้องกับการชดเชยการเรียกร้องร่วมกันของลูกค้าธนาคารภายในประเทศเดียว

ในทางกลับกันความเฉพาะเจาะจงของการหักบัญชีระหว่างธนาคารประเภทนี้จะแสดงอยู่ในวิธีการดำเนินการ การหักล้างสามารถแยกแยะได้:

ผ่านสถาบันของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียและธนาคารพาณิชย์ที่ใหญ่ที่สุด

ผ่านพิเศษ องค์กรระหว่างธนาคาร- ห้องชำระ (สำนักหักบัญชี)

ผ่านแผนกหักบัญชี (ศูนย์ชำระหนี้) ของธนาคารใหญ่

การเคลียร์เป็นไปได้หากมีความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจหรืออื่น ๆ ระหว่างผู้เข้าร่วม หากการเชื่อมต่อเหล่านี้มีลักษณะร่วมกัน ความสัมพันธ์ทางการเงิน. การเชื่อมต่อเหล่านี้จะต้องเป็นแบบย้อนกลับหรือแบบต่อเนื่องกัน ในความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจร่วมกัน การเคลื่อนย้ายคุณค่าจากผู้เข้าร่วมรายหนึ่งไปยังอีกรายหนึ่งถูกต่อต้านด้วยการเคลื่อนตัวสวนทางมูลค่าจากผู้เข้าร่วมรายที่สองไปยังผู้เข้าร่วมรายแรก ด้วยความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจประเภทนี้ ภาระผูกพันทางการเงินร่วมกันและการเรียกร้องทางการเงินของผู้เข้าร่วมรายหนึ่งที่เกี่ยวข้องกับอีกฝ่ายหนึ่ง ตามลำดับคือการเรียกร้องทางการเงินและภาระผูกพันทางการเงินของผู้เข้าร่วมรายที่สองที่เกี่ยวข้องกับผู้เข้าร่วมรายแรก

ในทางปฏิบัติ ความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจร่วมกันนั้นพบได้น้อยกว่าความสัมพันธ์ตามลำดับ ซึ่งในกรณีนี้ ทางเดียวคุณค่าผ่านผู้เข้าร่วมที่แยกตัวทางเศรษฐกิจจำนวนหนึ่งในการผลิตทางสังคม ผลจากการเคลื่อนไหวของมูลค่านี้ ทำให้การชำระหนี้ทางการเงินมีทิศทางที่จำกัด การหักบัญชีเป็นไปได้หากมีการสร้างห่วงโซ่การชำระหนี้ทางการเงินที่สอดคล้องกันบนพื้นฐานของความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจ จุดสำคัญคือผู้เข้าร่วมการหักบัญชีแต่ละคนจะต้องเชื่อมโยงกันในสายโซ่นี้ และลิงค์เหล่านี้จะต้องเชื่อมต่อถึงกันในด้านหนึ่งโดยภาระผูกพันทางการเงิน และอีกด้านหนึ่งโดยการเรียกร้องทางการเงิน

การหักล้างพหุภาคีจะมีประสิทธิภาพสูงสุดเมื่อผู้เข้าร่วมมีภาระผูกพันทางการเงินและการเรียกร้องในความสัมพันธ์กับผู้เข้าร่วมอื่น ๆ จำนวนมาก สมมติว่ามีการทำธุรกรรมจำนวนมากระหว่างผู้เข้าร่วมการหักบัญชี เอกสารที่ถูกนำเสนอต่อศูนย์หักบัญชีเพื่อชดเชยและสะท้อนให้เห็นในบัญชีส่วนบุคคลที่ไม่เป็นตัวเงิน ในทางปฏิบัติต่างประเทศ บัญชีดังกล่าวเรียกว่า "ตำแหน่งบัญชีขนส่ง" และแสดงถึงอัตราส่วนของจำนวนหนี้ที่นำเสนอเพื่อหักล้างกับจำนวนเงินที่ชำระคืนร่วมกัน

ดังนั้น เมื่อจัดระเบียบการหักบัญชี เงินซึ่งเป็นสื่อกลางในการหมุนเวียนจะไม่เกี่ยวข้อง แต่มีอยู่เป็นตัวชี้วัดมูลค่า ซึ่งแสดงออกมาในราคาของสินค้า งาน และบริการที่กำหนดโดยการให้บริการในขอบเขตของการหมุนเวียน ซึ่งในทางกลับกัน ลดความต้องการโดยรวมขององค์กรสำหรับเงินทุนหมุนเวียนของตนเองและช่วยให้มั่นใจในการประหยัดทรัพยากรเครดิตของธนาคาร

ธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย ร่วมกับกลุ่มธนาคารพาณิชย์ ได้ทำการศึกษาความเป็นไปได้ของการหักล้างระหว่างธนาคารในเงื่อนไขทางธุรกิจใหม่ เป็นผลให้มีการพัฒนากฎระเบียบชั่วคราวเกี่ยวกับสถาบันการหักบัญชี

กฎระเบียบระบุว่าสถาบันการหักบัญชีถูกสร้างขึ้นบนพื้นฐานของความเป็นเจ้าของทุกรูปแบบและดำเนินการในเชิงพาณิชย์ กิจกรรมของสถาบันการหักบัญชีถูกกำหนดโดยกฎบัตรและดำเนินการตามใบอนุญาตที่ออกโดยธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย ผู้ก่อตั้งสถาบันการหักบัญชีอาจเป็นธนาคารพาณิชย์ ธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย และนิติบุคคลและบุคคลอื่นๆ ยกเว้นหน่วยงานของรัฐ องค์กรทางการเมือง และหน่วยงานเฉพาะทาง กองทุนสาธารณะ. โครงสร้างพิเศษ (ไม่ใช่ธนาคาร) - สถาบันการหักบัญชี (ศูนย์หักบัญชี สำนักหักบัญชี) ก็สามารถจัดการการชำระหนี้ได้เช่นกัน วัตถุประสงค์ของการสร้างสถาบันดังกล่าวคือเพื่อดำเนินการหักล้างการชำระหนี้ไม่เพียงแต่ระหว่างธนาคารในประเทศเท่านั้น ขอบเขตของกิจกรรมยังรวมถึงการตั้งถิ่นฐานระหว่างภูมิภาคด้วย

3) การใช้บัญชีการชำระเงินระหว่างสาขาที่เปิดภายในสถาบันสินเชื่อแห่งเดียว ได้แก่ ผ่านระบบการชำระเงินภายในธนาคาร

วิธีการนี้ใช้เพื่อดำเนินการชำระเงินระหว่างบุคคลที่เปิดบัญชีในสาขาต่าง ๆ ของสถาบันสินเชื่อเดียวกันหรือในสถาบันสินเชื่อหลักและสาขา

บัญชีการชำระหนี้ระหว่างสาขา หมายถึง บัญชียอดคงเหลือที่เปิดในสถาบันสินเชื่อและสาขาเพื่อการบัญชี การตั้งถิ่นฐานร่วมกัน. บัญชีการชำระเงินระหว่างสาขาไม่ใช่บัญชีธนาคารในแง่ที่ใช้ในกฎหมายแพ่งและภาษี

ระบบทั่วไปของการชำระหนี้ระหว่างธนาคารรวมถึงการชำระหนี้ระหว่างสาขาของธนาคารเดียวกัน ที่เรียกว่าการชำระหนี้ระหว่างสาขา การชำระหนี้เหล่านี้เกี่ยวข้องกับความสัมพันธ์ของผู้ให้ข้อมูลระหว่างธนาคารพาณิชย์เป็นหลัก การชำระหนี้ร่วมกันระหว่างสาขาของธนาคารพาณิชย์แบ่งออกเป็น 2 ประเภท ประการแรกเกี่ยวข้องกับการเคลื่อนย้ายทรัพยากร และประการที่สองครอบคลุมการดำเนินการอื่น ๆ ทั้งหมด รวมถึงการตั้งถิ่นฐานที่ดำเนินการในนามของลูกค้า

การชำระหนี้ระหว่าง RCC สำหรับธุรกรรมของธนาคารพาณิชย์และธุรกรรมของตนเองจะดำเนินการผ่านระบบการหมุนเวียนระหว่างสาขา มีการเปิดบัญชีสองบัญชีในงบดุลของธนาคารกลางสำหรับการชำระหนี้ระหว่างธนาคาร: "การหมุนเวียนระหว่างสาขาเริ่มต้น" และ "การตอบสนองการหมุนเวียนระหว่างสาขา" ศูนย์การชำระเงินที่เริ่มดำเนินการชำระเงิน (ธุรกรรมเริ่มต้น) เรียกตามอัตภาพว่าสาขา A และศูนย์การชำระเงินที่รับเอกสารสำหรับธุรกรรมการส่งคืนเรียกว่าสาขา B

การดำเนินงานของธนาคารดำเนินการบนพื้นฐาน เอกสารพิเศษ- บันทึกคำแนะนำ (ประกาศอย่างเป็นทางการของการดำเนินการธุรกรรมการชำระบัญชี) อาจเป็นเดบิตหรือเครดิต (ขึ้นอยู่กับเนื้อหาของธุรกรรม)

ความถูกต้องของการคำนวณ RCC ได้รับการยืนยันด้วยความบังเอิญของการปฏิวัติครั้งแรกและการตอบสนองในระหว่างกระบวนการจับคู่ เช่น เปรียบเทียบแต่ละสายส่งคืนกับสายเริ่มต้น การควบคุมความถูกต้องของการชำระหนี้ระหว่างหน่วยงานทางเศรษฐกิจนั้นดำเนินการโดยธนาคารพาณิชย์และสถาบันของพวกเขา ในกรณีที่จำเป็น RCC และ RCI ของธนาคารแห่งรัสเซียจะมีส่วนเกี่ยวข้อง

กิจกรรมของ RCC มีความสัมพันธ์กันอย่างใกล้ชิดและขึ้นอยู่กับคุณภาพงานของศูนย์คอมพิวเตอร์ (CC) โดยตรง ปัจจุบันธนาคารพาณิชย์มีโอกาสใช้ทั้งสองอย่าง ระบบรวมศูนย์การประมวลผลข้อมูล ตลอดจนตัวเลือกต่างๆ สำหรับเครือข่ายท้องถิ่นหรือทั้งสองระบบรวมกัน

ระบบประมวลผลข้อมูลแบบรวมศูนย์ (ผ่านศูนย์คอมพิวเตอร์) มีข้อเสียเปรียบประการหนึ่งคือ ความเร็วในการทำธุรกรรมการชำระเงินค่อนข้างต่ำ ปัญหาในการคำนวณยังเกี่ยวข้องกับระดับอุปกรณ์ทางเทคนิคของ RCC นอกจากนี้วิธีการคำนวณเหล่านี้ยังเกิดขึ้นโดยใช้จำนวนมาก สื่อกระดาษข้อมูลซึ่งนำไปสู่ข้อผิดพลาดและความล่าช้าในการส่งไปรษณีย์ระหว่าง RCC การชะลอตัวของการชำระเงินมีผลกระทบเชิงลบอย่างมาก สภาพทางการเงินรัฐวิสาหกิจการก่อตัวของรายได้งบประมาณทำให้เกิดความยุ่งยากในความสัมพันธ์ระหว่างธนาคารพาณิชย์กับลูกค้า

ไม่อนุญาตให้มีการเก็บรักษาเอกสารการชำระเงินที่ค้างชำระสำหรับบัญชีการชำระเงินระหว่างสาขา ดูข้อ 2.5 ข้อบังคับที่สามธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 3 ตุลาคม 2545 หมายเลข 2-P "การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย"

นอกจากนี้สถาบันสินเชื่อ (สาขา) ยังได้รับอนุญาตให้ดำเนินการชำระเงินค่าขนส่ง ในกรณีนี้ องค์กรสินเชื่อแห่งหนึ่ง (สาขา) ชำระเงินในนามขององค์กรสินเชื่ออื่น (สาขา) ให้กับองค์กรสินเชื่อแห่งที่สาม (สาขา) ซึ่งผู้รับเงินมีบัญชีอยู่

เส้นทางการชำระเงิน (วิธีการชำระหนี้ระหว่างธนาคาร) จะถูกเลือกโดยผู้ชำระเงินเมื่อจัดเตรียมเอกสารการชำระเงิน ขึ้นอยู่กับความสามารถของสถาบันสินเชื่อที่ให้บริการ

2. การวิเคราะห์และประเมินประสิทธิผลของระบบการชำระเงินระหว่างธนาคารในสหพันธรัฐรัสเซียโดยใช้ตัวอย่างของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC

2.1 ลักษณะทางเศรษฐกิจและองค์กรโดยย่อของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC

Sberbank of Russia เป็นธนาคารที่ใหญ่ที่สุดในสหพันธรัฐรัสเซียและ CIS สำหรับตอนนี้ ทุนจดทะเบียน Sberbank มีค่าเท่ากับ 67.761 พันล้านรูเบิล สินทรัพย์ของบริษัทคิดเป็นหนึ่งในสี่ของระบบธนาคารของประเทศ และมีส่วนแบ่งในเงินทุนธนาคารอยู่ที่ 30% จากข้อมูลของนิตยสาร The Banker (1 กรกฎาคม 2552) Sberbank อยู่ในอันดับที่ 38 ในแง่ของเงินทุนคงที่ (ทุนระดับ 1) ในกลุ่มธนาคารที่ใหญ่ที่สุดในโลก

Sberbank of Russia ก่อตั้งขึ้นในปี พ.ศ. 2384 ปัจจุบันเป็นธนาคารสากลสมัยใหม่ที่ตอบสนองความต้องการของลูกค้ากลุ่มต่างๆ ในบริการทางธนาคารที่หลากหลาย Sberbank ครองส่วนแบ่งที่ใหญ่ที่สุดในตลาดเงินฝากและเป็นเจ้าหนี้หลักของเศรษฐกิจรัสเซีย ณ วันที่ 1 มิถุนายน 2552 ส่วนแบ่งของ Sberbank แห่งรัสเซียในตลาดเงินฝากเอกชนอยู่ที่ 50.5% และ พอร์ตสินเชื่อสอดคล้องกับมากกว่า 30% ของสินเชื่อทั้งหมดที่ออกในประเทศ

Sberbank แห่งรัสเซียมีเครือข่ายสาขาที่เป็นเอกลักษณ์และปัจจุบันประกอบด้วยธนาคารในดินแดน 18 แห่งและสาขามากกว่า 19,050 แห่งทั่วประเทศ ธนาคารในเครือของ Sberbank แห่งรัสเซียดำเนินงานในคาซัคสถาน ยูเครน และเบลารุส Sberbank ตั้งเป้าที่จะครองส่วนแบ่ง 5% ในตลาดบริการด้านการธนาคารของประเทศเหล่านี้ ตามกลยุทธ์ใหม่ Sberbank แห่งรัสเซียวางแผนที่จะขยายการดำเนินงานในต่างประเทศโดยการเข้าสู่ตลาดของจีนและอินเดีย โดยทั่วไปมีการวางแผนเพิ่มส่วนแบ่ง กำไรสุทธิได้รับนอกรัสเซียมากถึง 5% ภายในปี 2557

เมื่อพิจารณาถึงเวกเตอร์ระหว่างประเทศซึ่งเป็นองค์ประกอบที่สำคัญที่สุดของกลยุทธ์การพัฒนา Sberbank แห่งรัสเซียจึงดำเนินการด้านการเงินใน ตลาดต่างประเทศและการดำเนินงาน การเงินการค้ารักษาความสัมพันธ์ผู้สื่อข่าวกับธนาคารชั้นนำมากกว่า 220 แห่งทั่วโลก และมีส่วนร่วมในกิจกรรมขององค์กรระหว่างประเทศที่มีชื่อเสียงหลายแห่งซึ่งเป็นตัวแทนของผลประโยชน์ของชุมชนการธนาคารทั่วโลก ตำแหน่งที่กระตือรือร้นและอำนาจระหว่างประเทศทำให้ Sberbank แห่งรัสเซียสามารถตอบสนองความต้องการทางเศรษฐกิจต่างประเทศของลูกค้าได้อย่างเต็มที่และดึงดูดได้ เงื่อนไขที่ดีทรัพยากรจากตลาดการเงินโลกและปฏิบัติตามแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดที่เป็นที่ยอมรับในชุมชนการธนาคารระหว่างประเทศ

หุ้นของ Sberbank of Russia ได้รับการเสนอราคาในตลาดหลักทรัพย์รัสเซีย MICEX และ RTS ตั้งแต่ปี 1996 ในเดือนมีนาคม 2007 ธนาคารได้วาง การเปิดตัวเพิ่มเติมหุ้นสามัญซึ่งเป็นผลมาจากทุนจดทะเบียนเพิ่มขึ้น 12% และเพิ่มขึ้น 230.2 พันล้านรูเบิล ปริมาณการซื้อขายเฉลี่ยต่อวันในหุ้น Sberbank คือ 40% ของปริมาณการซื้อขายใน MICEX ผู้ก่อตั้งและผู้ถือหุ้นหลักของธนาคารคือธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย (ธนาคารแห่งรัสเซีย) ณ วันที่ 8 พฤษภาคม พ.ศ. 2552 เขาถือหุ้นร้อยละ 60.25 ของหุ้นที่มีสิทธิออกเสียง และร้อยละ 57.58 ของทุนจดทะเบียนของธนาคาร ผู้ถือหุ้นที่เหลือของ Sberbank แห่งรัสเซียคือนิติบุคคลและบุคคลมากกว่า 273,000 ราย ส่วนแบ่งที่สูงของนักลงทุนต่างชาติในโครงสร้างเงินทุนของ Sberbank แห่งรัสเซีย (มากกว่า 24%) บ่งบอกถึงความน่าดึงดูดใจในการลงทุน

ในเดือนตุลาคม 2551 Sberbank ได้นำกลยุทธ์การพัฒนาใหม่สำหรับงวดจนถึงปี 2557 ภายใต้กรอบที่ธนาคารตั้งเป้าหมาย การพัฒนาต่อไปความได้เปรียบในการแข่งขันและการสร้างพื้นที่ใหม่ของการเติบโต การปรับปรุงระบบการบริหารความเสี่ยง การเพิ่มประสิทธิภาพต้นทุน และการดำเนินการริเริ่มที่มุ่งเพิ่มประสิทธิภาพการดำเนินงานจะช่วยให้ Sberbank แห่งรัสเซียสามารถพิสูจน์ความมั่นคงในสภาวะปัจจุบันของความไม่มั่นคงในตลาดการเงินโลกและรักษาความเป็นผู้นำในรัสเซีย ระบบการเงินและกลายเป็นหนึ่งในสถาบันสินเชื่อที่ดีที่สุดของโลก

2.2 การวิเคราะห์การชำระหนี้ระหว่างธนาคารของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC

ตลาดการให้กู้ยืมระหว่างธนาคารในรัสเซียแคบมาก ธนาคาร 30 แห่งที่มีการใช้งานมากที่สุดคิดเป็นประมาณ 60% ของตลาดสินเชื่อระหว่างธนาคาร กิจกรรมที่ต่ำในตลาดระหว่างธนาคารและการเติบโตของส่วนแบ่งการตลาดในกลุ่มธนาคารชั้นนำ 30 แห่ง บ่งชี้ถึงระดับความเชื่อมั่นที่ต่ำในตลาดระหว่างธนาคารโดยรวม

ดังนั้น โดยการประเมินระดับกิจกรรมของธนาคารในตลาดระหว่างธนาคารระยะสั้น เราจะประเมินระดับกิจกรรมของธนาคารในตลาดการให้กู้ยืมระหว่างธนาคารระยะสั้นและประสิทธิผลของการจัดการสภาพคล่องระยะสั้นในภาคการธนาคาร

ตัวชี้วัดกิจกรรมส่วนใหญ่ในตลาดระหว่างธนาคาร (โดยเฉพาะ Rus-Rating Activity Index, ปริมาณสินเชื่อระหว่างธนาคารโดยเฉลี่ย, ปริมาณสินเชื่อรวมในตลาด) ระบุว่าประมาณ 50% กิจกรรมการตลาดบัญชีสำหรับธนาคาร 20-30 แห่ง 40% สำหรับธนาคาร 200 แห่ง รวม 90% อยู่ในระดับที่หนึ่งและสอง ในขณะเดียวกัน ธนาคารต่างๆ ก็ตกอยู่ในระดับบนทุกเดือน

ธนาคารที่เหลือในรอบแรกมีตัวบ่งชี้ที่ต่ำมาก (น้อยกว่า 0.5%) หรือเป็นลบ ซึ่งบ่งชี้ว่าพวกเขามักจะวางเงินมากกว่าที่พวกเขาดึงดูด

ตลาดการให้กู้ยืมระหว่างธนาคารในรัสเซียถือเป็นตลาดที่มีความหลากหลายและไม่มีเสถียรภาพ นี่เป็นตลาดที่เป็นส่วนตัวมาก “จู้จี้จุกจิก” และขัดแย้งกันภายใน ธนาคารโดยเฉพาะธนาคารที่ดำเนินกิจการในภูมิภาคเดียวกันหรือภาคส่วนเดียวกัน ตลาดการเงินเป็นคู่แข่งโดยธรรมชาติของกันและกัน พร้อมเสมอที่จะช่วย “ทำให้เพื่อนบ้านจมน้ำ” แต่ในทางกลับกัน พวกเขาทั้งหมดมีความสนใจที่จะได้รับสินเชื่อและเงินฝากระหว่างธนาคารอย่างเป็นกลาง เป็นผลให้ในทางปฏิบัติธนาคารต่างๆ ติดตามกันอย่างใกล้ชิด และในส่วนของสินเชื่อนั้น สินเชื่อไม่ได้ออกให้กับทุกคนและมีปริมาณที่จำกัดเสมอ

นอกจากผู้ใช้แล้ว ผู้เข้าร่วมหลักในตลาดการให้กู้ยืมระหว่างธนาคารยังเป็นผู้ดำเนินการ (ผู้จัดงาน) ของตลาดนี้อีกด้วย: ธนาคารตัวแทนจำหน่ายและระบบปฏิบัติการ ผู้เข้าร่วมที่ไม่ใช่รายหลักในตลาดการให้กู้ยืมระหว่างธนาคารของรัสเซีย ได้แก่ ธนาคารที่การดำเนินงานในพื้นที่นี้ไม่สม่ำเสมอ ข้อมูลในประเทศและต่างประเทศและหน่วยงานวิเคราะห์ข้อมูล (รวมถึงการให้คะแนน) และบริการที่ให้บริการในตลาดนี้

กิจกรรมของผู้เข้าร่วมตลาดสินเชื่อระหว่างธนาคารในปี 2556 เพิ่มขึ้นอย่างเห็นได้ชัด ตามงบดุลรวมของสถาบันสินเชื่อที่ดำเนินงาน ปริมาณรวมของสินเชื่อระหว่างธนาคารที่ออก ณ สิ้นปีมีจำนวน 668 พันล้านรูเบิล ซึ่งสูงกว่าตัวเลขเดียวกันเมื่อต้นงวด 57% ปริมาณการทำธุรกรรมเพิ่มขึ้นในทุกกลุ่มตลาด ในเวลาเดียวกัน อัตราการเติบโตสูงสุดคือส่วนการดำเนินงานสำหรับสินเชื่อและเงินฝากสกุลเงินต่างประเทศในธนาคารที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ (ปริมาณเพิ่มขึ้น 83% เมื่อเทียบกับต้นปี)

ปริมาณหนี้ที่ค้างชำระสำหรับสินเชื่อระหว่างธนาคารที่วางไว้ภายในสิ้นปี 2556 ลดลงอย่างมีนัยสำคัญซึ่งมีมูลค่า 0.2 พันล้านรูเบิล เทียบกับ 3.3 พันล้านรูเบิล สำหรับต้นปี เป็นผลให้ส่วนแบ่งของหนี้ที่ค้างชำระในปริมาณรวมของสินเชื่อระหว่างธนาคารที่วางอยู่ลดลงในช่วงระยะเวลาที่ตรวจสอบจาก 0.78% เป็น 0.03% ปริมาณหนี้ที่ค้างชำระที่ใหญ่ที่สุดคิดเป็นส่วนของตลาดรูเบิลซึ่งมีส่วนแบ่ง 0.06% ของสินเชื่อระหว่างธนาคารที่วางไว้ ส่วนแบ่งของหนี้ที่ค้างชำระในปริมาณรวมของสินเชื่อระหว่างธนาคารที่เป็นสกุลเงินต่างประเทศอยู่ที่ 0.01%

ในปี 2556 ตลาดการให้กู้ยืมระหว่างธนาคารยังคงเน้นไปที่ธุรกรรมระยะสั้นพิเศษ ตามงบดุลรวมของสถาบันสินเชื่อ ณ วันที่ 1 มกราคม 2556 เงินกู้ยืมที่มีระยะเวลาสูงสุด 30 วันคิดเป็น 67% ของการเรียกร้องสินเชื่อระหว่างธนาคาร

ก่อนหน้านี้ การดำเนินงานส่วนใหญ่ในตลาดการให้กู้ยืมระหว่างธนาคารกระจุกตัวอยู่ในภูมิภาคมอสโก

ส่วนแบ่งของธนาคารมอสโกในปริมาณรวมของการเรียกร้องสินเชื่อระหว่างธนาคารในรูเบิลและสกุลเงินต่างประเทศอยู่ที่ 87% ในปริมาณสินเชื่อระหว่างธนาคารที่ดึงดูด - 92%

รูปที่ 1 โครงสร้างเงินกู้ระหว่างธนาคารรูเบิลตามกำหนดในปี 2556 พันล้านรูเบิล

รูปที่ 2 ส่วนแบ่งหนี้ที่ค้างชำระในปริมาณรวมของสินเชื่อระหว่างธนาคารในปี 2556

ตามข้อมูล การรายงานแบบรวมตามนโยบายอัตราดอกเบี้ยของสถาบันสินเชื่อที่ดำเนินการในรัสเซีย อัตราเฉลี่ยรายเดือนสำหรับการกู้ยืมระหว่างธนาคารรูเบิลเป็นระยะเวลาสูงสุด 1 เดือนในปี 2556 อยู่ระหว่าง 1.3 ถึง 5.6% ต่อปี (ใน ปีก่อนตัวเลขนี้อยู่ระหว่าง 1.4 ถึง 9.9% ต่อปี) อัตรารายเดือนเฉลี่ยของสินเชื่อระหว่างธนาคารรูเบิลข้ามคืนในช่วงระยะเวลาที่ตรวจสอบอยู่ที่ 1.1-5.7% ต่อปี (ในปี 2555 - 1.1-10.3% ต่อปี) เป็นระยะเวลา 2 -7 วัน - 1.2-5.0% ต่อปี (1.4-8.6% ต่อปี) อัตราเฉลี่ยต่อเดือนของสินเชื่อระหว่างธนาคารในช่วง 1 ถึง 3 เดือนในปี 2556 อยู่ระหว่าง 4.6 ถึง 7.4% ต่อปี (เทียบกับ 4.9-10.4% ในช่วงก่อนหน้า)

แม้ว่าระดับสภาพคล่องของรูเบิลของสถาบันสินเชื่อจะเพิ่มขึ้น แต่วงจรระหว่างธนาคารระหว่างธนาคารก็เพิ่มขึ้นเช่นกัน อัตราการกู้ยืมยังคงมีอยู่เกือบทั้งปี แม้ว่าจะเด่นชัดน้อยกว่าปี 2555 ก็ตาม ใน วันสุดท้ายในช่วงหลายเดือนของปี 2013 อัตราเพิ่มขึ้นปานกลางซึ่งเกี่ยวข้องกับความต้องการกองทุนรูเบิลที่เพิ่มขึ้นเพื่อชำระเงินภาคบังคับให้กับธนาคารและลูกค้า

ความผันผวนของอัตราดอกเบี้ยเงินกู้ระหว่างธนาคารลดลงเล็กน้อยในปี 2556 การเปลี่ยนแปลงโดยสัมบูรณ์โดยเฉลี่ยของอัตราดอกเบี้ยเงินกู้รูเบิลข้ามคืนในตลาดมอสโก ตามรายงานรายวันของธนาคารในแบบฟอร์มหมายเลข 0409325 ในช่วงเวลานี้มีจำนวน 2/7 ของมูลค่าเฉลี่ยต่อปีเทียบกับ 1/3 ในปี 2555

อัตราเงินกู้ยืมระหว่างธนาคารในสกุลดอลลาร์สหรัฐสำหรับเกือบทั้งปีเช่นเมื่อก่อน ถูกกำหนดโดยเงื่อนไขของตลาดเงินโลกเป็นหลัก ในตลาดสินเชื่อระหว่างธนาคารของรัสเซียและในตลาดโลก แนวโน้มการเพิ่มขึ้นของอัตราดอกเบี้ยเงินกู้ระหว่างธนาคารในสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐยังคงดำเนินต่อไป ตามรายงานนโยบายอัตราดอกเบี้ยของธนาคารพาณิชย์ อัตราเฉลี่ยรายเดือนของสินเชื่อข้ามคืนในสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐในระหว่างปีอยู่ระหว่าง 2.1 ถึง 4.0% ต่อปี (ในปี 2555 - 1.0-2.1% ต่อปี) ตัวเลขเดียวกันของสินเชื่อระหว่างธนาคารเป็นระยะเวลา 2-7 วันเพิ่มขึ้นจาก 1.0-2.2% ต่อปีในปี 2555 เป็น 2.1-4.0% ต่อปีในปี 2556 พลวัตที่คล้ายกันถูกพบในส่วนของสินเชื่อมากกว่า เงื่อนไขระยะยาว. อัตราเงินกู้เฉลี่ยต่อเดือนในช่วงระยะเวลา 1-3 เดือนในช่วงระยะเวลาที่ทบทวนอยู่ที่ 3.9-6.5% ต่อปี เทียบกับ 3.2-4.8% ต่อปีในปี 2555

รูปที่ 3 อัตราเงินกู้ระหว่างธนาคารรูเบิลในปี 2556

นอกจากนี้ การทำงานของตลาดสินเชื่อระหว่างธนาคารของรัสเซียตลอดมา ปีที่ผ่านมาโดดเด่นด้วยคุณสมบัติเฉพาะ 2 ประการ:

ประการแรก ตลาดระหว่างธนาคารของรัสเซียได้รับการแบ่งส่วนและยังคงแบ่งส่วนอยู่ ส่วนสำคัญของธุรกรรมการให้กู้ยืมระหว่างธนาคารนั้นดำเนินการภายใต้กรอบของสิ่งที่เรียกว่า "ชมรมเครดิต" นั่นคือระหว่างธนาคารที่เชื่อมต่อถึงกันด้วยผลประโยชน์ทางธุรกิจร่วมกัน แนวทางปฏิบัตินี้ช่วยลดความเสี่ยงด้านเครดิตในตลาดการให้กู้ยืมระหว่างธนาคาร แต่ในขณะเดียวกันก็ทำให้การพัฒนาช้าลง หากเกิดปัญหาขึ้น การแบ่งส่วนตลาดดังกล่าวจะกลายเป็นตัวเร่งให้เกิดการพัฒนาปรากฏการณ์เชิงลบ

ประการที่สอง ธนาคารรัสเซียเป็นผู้กู้สุทธิในตลาดโลก

ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา ปริมาณหนี้สินภายนอกของธนาคารในประเทศมีปริมาณเกินปริมาณสินทรัพย์ภายนอกอย่างมีนัยสำคัญ ในอีกด้านหนึ่ง สิ่งนี้ทำให้พวกเขามีแหล่งเงินทุนใหม่ ในทางกลับกัน มันทำให้เกิดการพึ่งพาแหล่งเงินทุนดังกล่าว และด้วยเหตุนี้จึงเป็นการเพิ่มความเปราะบางของภาคการธนาคารของรัสเซียต่อผลกระทบของผลกระทบจากภาวะเศรษฐกิจตกต่ำทั่วโลก ในปี 2010 เราทุกคนได้เห็นการดำเนินการตามสถานการณ์นี้

Sberbank แห่งรัสเซียในฐานะธนาคารที่ใหญ่ที่สุดในรัสเซียซึ่งทำงานให้กับผู้ฝากเงิน 70 ล้านรายและผู้ถือหุ้น 240,000 ราย ตระหนักดีถึงบทบาทของตนในระบบเศรษฐกิจและเข้าใจถึงความจำเป็นในการรักษาสมดุลระหว่างผลประโยชน์ของผู้ถือหุ้นและลูกค้าในด้านหนึ่ง และผลประโยชน์ของประเทศโดยรวมในทางกลับกัน

Sberbank แห่งรัสเซีย แม้จะมีสภาวะที่ยากลำบากและภาระที่เพิ่มขึ้นอย่างมากต่อธนาคาร พนักงานและโครงสร้างพื้นฐานของธนาคาร ยังคงดำเนินกิจกรรมอย่างเต็มที่โดยให้บริการทุกประเภทแก่ลูกค้าทั่วไปและลูกค้าใหม่ บุคคล และนิติบุคคล ขนาดใหญ่ ขนาดเล็ก และขนาดกลาง ธุรกิจที่ดำเนินงานในทุกภาคส่วนของเศรษฐกิจ

ให้กู้ยืมแก่นิติบุคคล

ภายใต้เงื่อนไขเหล่านี้ Sberbank แห่งรัสเซียจะปฏิบัติตามลำดับความสำคัญต่อไปนี้ในการให้กู้ยืมแก่นิติบุคคล:

· อุตสาหกรรมที่รับประกันความพึงพอใจต่อความต้องการในชีวิตประจำวันและขั้นพื้นฐานที่สุดของประชากร (เครือข่ายร้านค้าปลีก ร้านขายยา ฯลฯ)

· อุตสาหกรรมที่ทำหน้าที่ช่วยชีวิต (ไฟฟ้าและน้ำประปา การคมนาคม ฯลฯ)

· ศูนย์อุตสาหกรรมการทหาร

· ธุรกิจขนาดเล็ก;

· เกษตรกรรม;

· การสนับสนุนลูกค้าปัจจุบันของ Sberbank แห่งรัสเซีย และการปฏิบัติตามภาระผูกพันทางกฎหมายของธนาคารที่รับไว้แล้วสำหรับการปล่อยสินเชื่อภายใต้ข้อตกลงที่สรุปไว้ การสนับสนุนสำหรับผู้กู้ยืมของธนาคารซึ่งกิจกรรมที่ต่อเนื่องเป็นสิ่งสำคัญสำหรับผู้กู้ยืมรายอื่นของ Sberbank แห่งรัสเซีย

· การให้ยืมเงินทุนหมุนเวียนและ ความต้องการในปัจจุบันธุรกิจของลูกค้า

ตารางที่ 1 - กองทุนของธนาคารอื่นพันล้านรูเบิล

สัญญาซื้อคืนโดยตรงกับธนาคาร
เงินฝากธนาคารระยะยาว
บัญชีตัวแทนและเงินฝากข้ามคืนของธนาคาร
เงินทุนทั้งหมดจากธนาคาร

Sberbank of Russia เสนอโปรแกรมการให้กู้ยืมระหว่างธนาคารแก่สถาบันสินเชื่อดังต่อไปนี้:

· สินเชื่อที่ไม่มีหลักประกันนานถึง 90 วัน

· สินเชื่อค้ำประกันโดยตั๋วเงินและใบรับรองของธนาคารเป็นระยะเวลาสูงสุด 7 วัน

· สินเชื่อค้ำประกันโดยหลักทรัพย์และแท่งโลหะมีค่าเป็นระยะเวลา 1 ถึง 6 เดือน

เปอร์เซ็นต์สินเชื่อสูงสุดจะถูกกำหนดภายในขีดจำกัดความเสี่ยงที่กำหนดสำหรับธนาคารคู่สัญญา อัตราดอกเบี้ยของเงินกู้ขึ้นอยู่กับอันดับเครดิตของธนาคาร ระยะเวลาเงินกู้ และประเภทของหลักประกันสำหรับเงินกู้ สถานการณ์ปัจจุบันในตลาดเงินและระหว่างธนาคาร

ธนาคารมีบทบาทในตลาดสินเชื่อและเงินฝากระหว่างธนาคาร ในบรรดาหุ้นส่วนของเขาไม่เพียงแต่เป็นชาวรัสเซียเท่านั้น แต่ยังรวมถึงธนาคารและองค์กรต่างประเทศด้วย การปฏิบัติตามภาระผูกพันของธนาคารจะมีทรัพย์สินทั้งหมดของธนาคาร รวมถึงอสังหาริมทรัพย์ด้วย แผนกธนาคารทั้งหมดตั้งอยู่เป็นของตนเอง สถานที่สำนักงานติดตั้งตามข้อกำหนดของธนาคารแห่งรัสเซียและมาตรฐานสมัยใหม่ของการบริการธนาคารระหว่างประเทศ

บัญชีผู้สื่อข่าวต่อไปนี้ได้เปิดขึ้นที่ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC (ธนาคารตัวแทนหลัก)

ตารางที่ 2 - บัญชีผู้สื่อข่าว

	ชื่อ	หมายเลขบัญชี (รูเบิลรัสเซีย)	หมายเลขบัญชี (ดอลลาร์สหรัฐ)	หมายเลขบัญชี (EUR)
	"NOMOS-BANK" (CJSC) เซนต์ Verkhnyaya Radishchevskaya, 3, อาคาร 1.	30109810400000708601	30109840700000708601	30109978300000708601
	JSC JSCB "Zerich" 119034, มอสโก, เซนต์. Ostozhenka 10/2/7 อาคาร 2	30109810200000000025	30109840400000000025
	OJSC "Alfa-Bank" 119421, มอสโก, เซนต์ Innovatorov บ้าน 7 อาคาร 1	30109810700000000332
	CJSC Vneshtorgbank บริการค้าปลีก 127006, มอสโก, เซนต์ ดอลโกรูคอฟสกายา, 5	30109810100003005214	30109840400003005214	30109978000003005214
	JSCB "RosEvroBank" OJSC 107078, มอสโก, Myasnitsky pr-d, 2/1, อาคาร 1	30109810000000004885	30109840300000004885	30109978900000004885
	OJSC AKB "Svyaz-Bank", 125375, มอสโก, ตเวียร์สกายา, 7.	30109810700000003163	30109840000000003163	3010997860000000316

การชำระเงินในบัญชีผู้สื่อข่าวที่เปิดกับ OJSC Alfa-Bank, มอสโก

มีการลงนามข้อตกลงระหว่างธนาคารและ OJSC Alfa-Bank สำหรับการบำรุงรักษาทางเทคนิคของการหักล้างการชำระหนี้ระหว่างสาขาของ OJSC Alfa-Bank ตามที่เปิดบัญชีผู้สื่อข่าวนี้

หน้าที่หลักของบัญชีผู้สื่อข่าวที่เปิดด้วย Alfa-Bank OJSC คือการชำระเงินให้กับเครือข่ายสาขา เนื่องจากสาขา Alfa-Bank OJSC ไม่มีบัญชีผู้สื่อข่าวกับ RCC การชำระเงินระหว่างธนาคารของสาขาทั้งหมดจะดำเนินการผ่านบัญชีตัวแทนที่เปิดกับ OJSC Alfa-Bank ซึ่งเป็นบริษัทแม่

การโอนและรับเงินดำเนินการจากบัญชีตัวแทนหมายเลข 30109810700000000332 ลักษณะเฉพาะของรูปแบบการชำระเงินนี้คือการชำระเงินในบัญชีตัวแทนจะทำแบบ "วันต่อวัน"

เอกสารการชำระเงินและใบแจ้งยอดบัญชีจะถูกส่ง (รับ) ไปยัง (จาก) Alfa-Bank OJSC ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ในเซสชันเดียว ใบสมัครกระดาษจะไม่ส่งถึงธนาคาร-ผู้รับเงิน

เวลา 9.00 น. ถึง 13.30 น. จะได้รับและสร้างเอกสารการชำระเงินสำหรับบัญชีผู้สื่อข่าว

จนถึงเวลา 14.00 น. เอกสารการชำระเงินจะถูกโอนไปที่ OJSC Alfa-Bank

เวลา 16.30 น. ธนาคารได้รับใบแจ้งยอดเอกสารที่ได้รับ

ยอดคงเหลือในบัญชีจะแสดงในตอนท้ายของวัน

การชำระเงินในบัญชีผู้สื่อข่าวที่เปิดกับ OJSC AKB Svyaz-Bank, มอสโก

หน้าที่หลักของบัญชี 30109810700000003163 "บัญชีผู้สื่อข่าว "NOSTRO" ที่เปิดใน OJSC JSCB "Svyaz-Bank" คือ:

·ชำระเงินค่าขนส่งไปยังธนาคารตัวแทนของ OJSC AKB "Svyaz-Bank"

· การทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์

· การดำเนินการแปลงกองทุนเป็นสกุลเงินต่างประเทศและกลับ

ในบัญชี 30109840000000003163 เงินจะถูกเก็บไว้ในสกุลเงินต่างประเทศและมีการดำเนินการขั้นพื้นฐาน:

· การนำไปปฏิบัติ โอนเงินผ่านธนาคารเป็นสกุลเงิน

· การดำเนินการแปลง;

· การออกกองทุนเป็นเงินสด

การชำระเงินในบัญชีผู้สื่อข่าวที่เปิดกับ JSCB "RosEvroBank" ในมอสโก

หน้าที่หลักของบัญชีใน RosEvroBank นั้นคล้ายคลึงกับบัญชีผู้สื่อข่าวที่เปิดใน OJSC AKB Svyaz-Bank, มอสโก

ความแตกต่างที่สำคัญคืออัตราภาษีสำหรับการทำธุรกรรมในรูเบิล สกุลเงินต่างประเทศ และการทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์

เทคโนโลยีและโครงสร้างพื้นฐานที่มีอยู่ของตลาดสินเชื่อระหว่างธนาคารในปัจจุบันอยู่ในระดับค่อนข้างต่ำและไม่อนุญาตให้เราพึ่งพาการก่อตัวของตลาดเงินที่พัฒนาแล้วซึ่งเป็นเป้าหมายสำคัญของธนาคารแห่งรัสเซียและเป็นความต้องการเร่งด่วนของ ผู้เข้าร่วม. ปัจจุบันตลาดสินเชื่อระหว่างธนาคารมีปริมาณน้อย แต่มีแนวโน้มการเติบโตของปริมาณตลาดการเงินในรัสเซียโดยทั่วไปและตลาดสินเชื่อระหว่างธนาคารโดยเฉพาะ

ดังนั้นเครดิตระหว่างธนาคารจึงมีบทบาทเฉพาะในระบบเศรษฐกิจ: ไม่เพียงแต่ช่วยให้การผลิตมีความต่อเนื่องเท่านั้น แต่ยังช่วยเร่งการผลิตอีกด้วย เครดิตช่วยประหยัดต้นทุนการจัดจำหน่าย สิ่งนี้สามารถทำได้โดยการลดต้นทุนการผลิต การบัญชี และการจัดเก็บธนบัตร เนื่องจากเงินสดส่วนหนึ่งกลายเป็นสิ่งที่ไม่จำเป็น เร่งการหมุนเวียนของเงินทุน การใช้เงินทุนที่มีอยู่ซ้ำ และลดเงินทุนสำรอง

2.3 การปฏิบัติของต่างประเทศองค์กรของการชำระหนี้ระหว่างธนาคาร

ด้วยการใช้ความสำเร็จของความก้าวหน้าทางวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยี ธนาคารที่ใหญ่ที่สุดเริ่มสร้างสิ่งต่างๆ ระบบอัตโนมัติเพื่อรับข้อมูลการดำเนินงานเกี่ยวกับธุรกรรมในบัญชีและจัดการภายในกรอบของความสัมพันธ์ผู้สื่อข่าว ระบบดังกล่าวถูกใช้โดยคู่ค้าและลูกค้าของ First Bank of London (MYSIS), Bankers Trust Co. (ตัวเชื่อมต่อเงินสด), "Morgan Guaranty Trust Co." (M.A.R.S.) Bank of America (BAMTRAC), Chemical Bank (Chemlink) และธนาคารอื่นๆ อีกจำนวนหนึ่ง ประเทศต่างๆ. ธนาคารในยุโรปและรัสเซียหลายแห่งก็เริ่มสร้างและใช้ระบบอัตโนมัติที่คล้ายกัน

ระบบรอยเตอร์ซึ่งให้ข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับสถานะของกิจการเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนระหว่างประเทศและอัตราแลกเปลี่ยน ได้รับการยอมรับอย่างกว้างขวางในแวดวงธนาคาร นอกจากนี้ ปัจจุบันอินเทอร์เน็ตเครือข่ายคอมพิวเตอร์ทั่วโลก (WWW - เวิลด์ไวด์เว็บ) กำลังอ้างสิทธิ์หนึ่งในบทบาทนำซึ่งยังให้โอกาสมากมายในการแลกเปลี่ยนข้อมูลและรับข้อมูลที่จำเป็น

ธนาคารบางแห่ง รวมถึงธนาคารขนาดกลาง เริ่มมีความเชี่ยวชาญในการโอนเงินระหว่างธนาคารลูกค้าและธนาคารตัวแทน ตัวอย่างคือธนาคารฝรั่งเศส "l Europeenne de Banque" ซึ่งในฐานะสมาชิกขององค์กร SWIFT ได้เข้ารับบริการโอนเงิน การดำเนินงานระหว่างประเทศธนาคารและบริษัทหลายแห่งในฝรั่งเศสและอิตาลี

การนำไปปฏิบัติอย่างแพร่หลาย ระบบคอมพิวเตอร์วี การปฏิบัติด้านการธนาคารยังถูกกำหนดโดยความจริงที่ว่าการแข่งขันระหว่างธนาคารที่ดูแลบัญชีตัวแทนนั้นขึ้นอยู่กับความรวดเร็วและครบถ้วนของข้อมูลที่ให้ไว้ ซึ่งในสภาวะสมัยใหม่ได้กลายเป็นสินค้าโภคภัณฑ์ในตลาดบริการด้านการธนาคารและถูกนำมาใช้เพื่อให้บรรลุเงื่อนไขที่เหมาะสมที่สุดสำหรับการบำรุงรักษาบัญชี

ปัญหายอดคงเหลือในบัญชีมีความเกี่ยวข้องอย่างใกล้ชิดกับปัญหาต้นทุนการให้บริการทางธนาคารที่ให้แก่ผู้สื่อข่าว โดยทั่วไปยอดคงเหลือเหล่านี้ (อาจระบุยอดคงเหลือที่ไม่มีดอกเบี้ยขั้นต่ำ) จะถูกวางในตลาดโดยธนาคารบัญชีเพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานและสร้างผลกำไร ในสภาวะที่ต่ำ อัตราดอกเบี้ยความสัมพันธ์นี้มีประโยชน์ร่วมกันบางประการ: ธนาคารแห่งหนึ่งได้รับเงินทุนที่สามารถนำไปใช้ประโยชน์ได้ อีกแห่งหนึ่งได้รับบริการจากผู้สื่อข่าว ต้นทุนที่ธนาคารยอมรับได้และสามารถลดลงได้โดยการเพิ่มปริมาณของ การทำธุรกรรมในบัญชี อย่างไรก็ตาม ในช่วงที่อัตราดอกเบี้ยเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วในช่วงกลางทศวรรษ 1980 การรักษายอดคงเหลือที่มีภาระที่ไม่ใช่ดอกเบี้ยกลายเป็นผลกำไรสำหรับธนาคาร และเริ่มมีเงินทุนไหลออกจากบัญชีตัวแทน

เป็นผลให้ธนาคารเริ่มแก้ไขพื้นฐานสำหรับการสร้างความสามารถในการทำกำไรของการดำเนินงานในบัญชีผู้สื่อข่าวโดยเพิ่มค่าคอมมิชชั่นเข้าไป แม้ว่าอัตราตลาดจะลดลงตามมา แต่แนวโน้มในการโอนการดำเนินงานในบัญชีผู้สื่อข่าวไปเป็นค่าคอมมิชชันยังคงดำเนินต่อไป

ค่าคอมมิชชั่นมีข้อดีตรงที่จ่ายทันที มีลักษณะคงที่ และไม่เปลี่ยนแปลงเนื่องจากความผันผวนของอัตราและ อัตราแลกเปลี่ยน. ธนาคารบางแห่งทำธุรกรรม 80-90% ในบัญชีตัวแทนโดยคิดจากค่าคอมมิชชั่น นอกจากนี้ ค่าคอมมิชชั่นยังถูกนำไปใช้มากขึ้นโดยธนาคารในฮอลแลนด์ สวีเดน เบลเยียม สหราชอาณาจักร และรัสเซีย อย่างไรก็ตาม ควรสังเกตว่าธนาคารหลายแห่งในเยอรมนีและสวิตเซอร์แลนด์ยังคงใช้ระบบยอดคงเหลือขั้นต่ำเป็นหลัก และมีเพียง 30% เท่านั้นที่เริ่มใช้ค่าคอมมิชชั่น

ในสภาวะสมัยใหม่ ในแง่หนึ่งการเพิ่มประสิทธิภาพการใช้เครือข่ายสาขา สำนักงานตัวแทน หน่วยงานและบริษัทในเครือของตนเองมีความสำคัญอย่างยิ่ง (เช่น English Midland Bank มีเครือข่ายมากกว่า 200 แห่งดังกล่าว สถาบัน) และในทางกลับกัน เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพเครือข่ายผู้สื่อข่าว หน่วยงานที่รับผิดชอบด้านความสัมพันธ์ผู้สื่อข่าวจะต้องติดตามความเป็นไปได้ในการรักษาความสัมพันธ์กับผู้สื่อข่าวรายหนึ่งหรือรายอื่นอย่างต่อเนื่องและหลีกเลี่ยงการไม่ชำระเงินและเบิกเงินเกินบัญชีหากไม่ได้ระบุไว้ในข้อตกลงผู้สื่อข่าว การมีบัญชีในสกุลเงินที่แตกต่างกันเพียงพอ (สิ่งนี้ หลีกเลี่ยงต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับการแปลงสกุลเงินและ ความแตกต่างของอัตราแลกเปลี่ยนหากไม่มีค่าคอมมิชชั่นสำหรับการรักษาบัญชีและมีปริมาณธุรกรรมที่เพียงพอ) การกระจายเงินทุนอย่างเหมาะสมระหว่างบัญชีในธนาคารต่าง ๆ ของประเทศเดียวกัน

เอกสารที่คล้ายกัน

สาระสำคัญของการชำระหนี้ระหว่างธนาคาร การก่อตัวของระบบการชำระหนี้ระหว่างธนาคารใน ระบบธนาคารรัสเซีย. หลักการชำระเงิน ผู้สื่อข่าวสัมพันธ์ คำอธิบายสั้น ๆ ของไห. การวิเคราะห์และพลวัตของการเปลี่ยนแปลงในการชำระหนี้ระหว่างธนาคาร

วิทยานิพนธ์เพิ่มเมื่อ 11/05/2551


ระบบการชำระเงินของธนาคารแห่งรัสเซีย ความรู้พื้นฐานขององค์กรและการบัญชีของการชำระหนี้ระหว่างธนาคารและสาขาใน ธนาคารพาณิชย์. การโอน เล็ตเตอร์ออฟเครดิต การเรียกเก็บเงินและการปล่อยก๊าซ - การดำเนินการเงินสด ปัญหาการชำระหนี้ระหว่างธนาคารและวิธีหลักในการแก้ไข

งานหลักสูตรเพิ่มเมื่อ 03/10/2558


พื้นฐานการจัดการผู้สื่อข่าวสัมพันธ์ วิวัฒนาการของการชำระหนี้ระหว่างธนาคาร ศึกษากระบวนการทางธุรกิจในด้านการหักบัญชีการชำระหนี้ ปัญหาการชำระหนี้ระหว่างธนาคารและวิธีการปรับปรุง ประเภทของบัญชีตัวแทนธนาคาร

งานหลักสูตรเพิ่มเมื่อวันที่ 15/01/2014


หลักการพื้นฐานของการสร้างและการดำเนินงาน ระบบอิเล็กทรอนิกส์การตั้งถิ่นฐานระหว่างธนาคารในรัสเซีย ผู้เข้าร่วม และการจัดความสัมพันธ์ระหว่างพวกเขา การพัฒนาและปรับปรุงระบบการชำระเงินของธนาคารแห่งรัสเซีย กฎเกณฑ์ในการชำระเงิน

งานหลักสูตร เพิ่มเมื่อ 29/04/2554


สาระสำคัญและหลักการของการจัดระเบียบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดวิธีการและรูปแบบของการดำเนินการและการใช้งาน เทคโนโลยีการธนาคาร. การวิเคราะห์ประสิทธิภาพตลอดจนการระบุปัญหาและวิธีการปรับปรุงองค์กรการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดใน Sberbank PJSC

วิทยานิพนธ์เพิ่มเมื่อ 16/03/2017


พื้นฐานของการจัดการการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด เนื้อหาและหลักการจัดการการชำระหนี้ระหว่างธนาคาร ประเภทบัญชีธนาคารและเอกสารการชำระเงิน การบัญชีสำหรับธุรกรรมการชำระเงิน: คำขอการชำระเงิน เลตเตอร์ออฟเครดิต เช็ค คุณสมบัติของการบัญชีสำหรับการชำระหนี้ด้วยตั๋วแลกเงิน

งานหลักสูตร เพิ่มเมื่อ 12/11/2010


ความจำเป็น สาระสำคัญ และความสำคัญของการชำระหนี้ระหว่างธนาคาร ลักษณะของประเภทของพวกเขา การวิเคราะห์การชำระหนี้ระหว่างธนาคารในภูมิภาค Sverdlovsk ในศูนย์การชำระเงินสดหลักของเมือง Yekaterinburg ปัญหาและวิธีการปรับปรุงการคำนวณ

วิทยานิพนธ์เพิ่มเมื่อ 06/05/2551


ความหมายและสาระสำคัญของการชำระหนี้ระหว่างธนาคาร กรอบกฎหมาย และหลักการขององค์กร ชำระเงินผ่านบัญชีตัวแทนของธนาคารพาณิชย์ในศูนย์ชำระเงินสด การดำเนินการหักบัญชีในภาคธนาคาร

วิทยานิพนธ์เพิ่มเมื่อ 16/08/2010


การวิเคราะห์การชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์และไปรษณีย์ภายในภูมิภาค การประเมินการทำงานของระบบการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ระหว่างภูมิภาคผ่านเครือข่ายการชำระเงินของธนาคารแห่งรัสเซีย ทำให้มั่นใจได้ว่าการดำเนินงานของลูกค้าจะมีเสถียรภาพในรูปแบบการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์

บทคัดย่อเพิ่มเมื่อ 17/05/2556


ประวัติความเป็นมา บัตรพลาสติกการจำแนกประเภทของพวกเขา ลักษณะทั่วไปของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC การวิเคราะห์ ผลลัพธ์ทางการเงินกิจกรรมของธนาคาร วิธีลดความเสี่ยงในด้านการชำระเงินโดยใช้บัตรพลาสติกใน Sberbank แห่งรัสเซีย

การก่อตัวของระบบปฏิบัติการที่มีประสิทธิผลในการชำระเงินและการชำระหนี้ที่ไม่ใช่เงินสดนั้นเกี่ยวข้องกับระบบการชำระหนี้ระหว่างธนาคารเป็นส่วนใหญ่ ในสภาวะปัจจุบัน ธนาคารของผู้ขายและธนาคารของผู้ซื้อโดยส่วนใหญ่แล้วจะเป็นธนาคารสองแห่งที่แตกต่างกัน ได้แก่ ธนาคารพาณิชย์และธนาคารออมสิน มีความจำเป็นต้องเชื่อมโยงกิจกรรมของพวกเขาให้เป็นระบบเดียว

การชำระหนี้ระหว่างธนาคารสำหรับธุรกรรมที่เป็นสกุลเงินต่างประเทศมีความเกี่ยวข้องอย่างยิ่ง ดำเนินการโดยสถาบัน Sberbank ผ่านทางธนาคารรัสเซีย ต่างประเทศ และต่างประเทศซึ่งมีการจัดตั้งความสัมพันธ์ผู้สื่อข่าว เช่น มีข้อตกลงเกี่ยวกับขั้นตอนและเงื่อนไขการชำระเงินในบัญชีเหล่านี้

บัญชีผู้สื่อข่าวที่เปิดในนามของสถาบัน Sberbank แห่งรัสเซียในสถาบันอื่นของ Sberbank แห่งรัสเซียหรือธนาคารรัสเซียต่างประเทศหรือต่างประเทศอื่นเรียกว่าบัญชี nostro (สำหรับสถาบันของ Sberbank แห่งรัสเซียที่เปิดบัญชีในชื่อ) . บัญชีผู้สื่อข่าวที่เปิดในสถาบันของ Sberbank แห่งรัสเซียในนามของสถาบันอื่นของ Sberbank แห่งรัสเซียหรือธนาคารรัสเซีย ต่างประเทศ หรือต่างประเทศอื่นเรียกว่าบัญชี loro (สำหรับสถาบันของ Sberbank แห่งรัสเซียที่เปิดบัญชี)

Sberbank of Russia เปิดบัญชี nostro ในชื่อของตนเองในภาษารัสเซีย ต่างประเทศ และ ธนาคารระหว่างประเทศ(ต่อไปนี้จะเรียกว่าบัญชี nostro กับ Sberbank แห่งรัสเซีย) และบัญชี loro ในนามของธนาคารรัสเซีย ธนาคารต่างประเทศ และต่างประเทศ (ต่อไปนี้จะเรียกว่าบัญชี loro กับ Sberbank แห่งรัสเซีย)

บัญชี Nostro และ loro ของ Sberbank แห่งรัสเซียใช้สำหรับการชำระหนี้ตามคำสั่งซื้อและเพื่อประโยชน์ของสถาบันรองและลูกค้า รวมถึงการชำระหนี้ของ Sberbank แห่งรัสเซียเอง ธนาคารระดับภูมิภาคของ Sberbank แห่งรัสเซียเปิดบัญชี nostro กับ Sberbank แห่งรัสเซีย (สำหรับ Sberbank แห่งรัสเซีย บัญชีธนาคารระดับภูมิภาค loro) เพื่อดำเนินการชำระหนี้ตามคำสั่งซื้อและเพื่อประโยชน์ของสถาบันและลูกค้ารอง รวมถึงการชำระหนี้ของตนเอง สถาบันรองของธนาคารระดับภูมิภาคของ Sberbank แห่งรัสเซียเปิดบัญชี nostro ในธนาคารระดับภูมิภาค (สำหรับบัญชี loro ของสถาบันรอง) เพื่อดำเนินการชำระเงินตามคำแนะนำเพื่อประโยชน์ของลูกค้าและการชำระหนี้ของตนเอง บัญชี Nostro ของธนาคารระดับภูมิภาคกับ Sberbank แห่งรัสเซียเปิดเฉพาะกับธนาคารที่ได้รับอนุญาตจาก Sberbank Poccw:; เพื่อทำธุรกรรมเป็นเงินตราต่างประเทศ

การจัดตั้งความสัมพันธ์ผู้สื่อข่าวกับธนาคารรัสเซีย ต่างประเทศ และต่างประเทศดำเนินการโดยฝ่ายปฏิบัติการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ เขาควบคุมการปฏิบัติตามระบอบการปกครองของบัญชี nostro และ loro ของ Sberbank แห่งรัสเซีย การจัดการการดำเนินงาน. แผนกนี้ดูแลบัญชี nostro และ loro ของ Sberbank แห่งรัสเซียในธนาคารรัสเซีย ต่างประเทศ และต่างประเทศ และยังเปิด รักษา และตรวจสอบการปฏิบัติตามระบอบการปกครองของบัญชี loro ของธนาคารระดับภูมิภาคของ Sberbank แห่งรัสเซีย

Sberbank ทำธุรกรรมด้วย บัตรพลาสติก"วีซ่า" และ "EUROCARD / MASTERCARD" ด้วยความช่วยเหลือของพวกเขาคุณสามารถคำนวณได้ สกุลเงินประจำชาติ. พวกเขามีกำไร อัตราแลกเปลี่ยนสกุลเงินท้องถิ่นในต่างประเทศช่วยให้คุณสามารถจัดการบัญชีของคุณได้ทุกที่ทุกเวลาในโลกและข้อดีอื่น ๆ ไม่จำกัดจำนวนเงินฝากในบัตร แต่ชำระเงินภายในวงเงินคงเหลือในบัญชีบัตร เงินฝากขั้นต่ำในบัญชีธนาคารของบัตร “Classic” คือ $500 “Gold” คือ $5,000 จำนวนนี้ทำหน้าที่เป็นเงินประกันสำหรับการทำธุรกรรมผ่านบัตร ดอกเบี้ยคงค้างจากยอดเงินฝากประกันได้รับการจัดตั้งขึ้นในจำนวนดอกเบี้ยที่เกิดขึ้นจากเงินฝากเงินตราต่างประเทศระยะยาวที่มีระยะเวลาการจัดเก็บ 12 เดือนและในบัญชีบัตร - ขึ้นอยู่กับดอกเบี้ยที่เกิดขึ้น เงินฝากเงินตราต่างประเทศโพสต์ส่วนที่เหลือ อนุญาตให้เบิกเงินเกินบัญชีในบัญชีบัตรซึ่งขนาดอาจแตกต่างกันขึ้นอยู่กับประเภทของบัตรตั้งแต่ 250 ถึง 500 ดอลลาร์ สำหรับการใช้เงินเบิกเกินบัญชีจะมีการเรียกเก็บเปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินที่แน่นอนในแต่ละวัน

บัตรมีการใช้กันอย่างแพร่หลายในจุดขายปลีกและจุดบริการ เช่นเดียวกับการรับเงินสด (จำนวนเงินที่ถอนออกจะจำกัดไม่เกิน 10,000 ดอลลาร์ต่อเดือนปฏิทิน)

เพื่อชำระค่าโทรศัพท์ระหว่างประเทศ บัตรโทรศัพท์ GLOBAL CALLING CARD ได้ถูกนำมาใช้ สามารถใช้งานได้ในกว่า 90 ประเทศทั่วโลก การชำระค่าโทรศัพท์เป็นไปตามข้อกำหนดและเงื่อนไขที่กำหนดขึ้นสำหรับการชำระด้วยบัตรเครดิตในลักษณะเดียวกับการชำระค่าใช้จ่ายอื่นๆ

การชำระเงินแบบไร้เงินสด– เป็นการชำระหนี้ที่ดำเนินการโดยไม่ต้องใช้เงินสด ผ่านการโอนเงินไปยังบัญชีในสถาบันสินเชื่อและการชดเชยการเรียกร้องร่วมกัน การชำระเงินแบบไร้เงินสดเป็นสิ่งสำคัญ ความสำคัญทางเศรษฐกิจในการเร่งการหมุนเวียนของเงินทุน ลดเงินสดที่ต้องใช้ในการหมุนเวียน ลดต้นทุนการจัดจำหน่าย ความแตกต่างระหว่างการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดและการชำระด้วยเงินสด: 1) ในการชำระด้วยเงินสดผู้ชำระเงินและผู้รับมีส่วนร่วมในการโอนเงินสด ในการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดมีผู้เข้าร่วมสามคน: ผู้ชำระเงินผู้รับและธนาคารที่ชำระเงินดังกล่าวในรูปแบบของรายการในบัญชีของผู้ชำระเงินและผู้รับ 2) ผู้เข้าร่วมการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดมีความสัมพันธ์ด้านเครดิตกับธนาคาร ความสัมพันธ์เหล่านี้แสดงออกมาในจำนวนยอดคงเหลือในบัญชีของผู้เข้าร่วมในการชำระหนี้ดังกล่าว ไม่มีความสัมพันธ์ด้านเครดิตดังกล่าวในการหมุนเวียนเงินสด 3) การเคลื่อนไหว (การโอนเงิน) ของเงินที่เป็นของผู้เข้าร่วมรายหนึ่งในการชำระหนี้เพื่อประโยชน์ของอีกฝ่ายหนึ่งนั้นทำได้โดยการป้อนข้อมูลในบัญชีของพวกเขา ซึ่งเป็นผลมาจากความสัมพันธ์ด้านเครดิตของธนาคารกับผู้เข้าร่วมในธุรกรรมดังกล่าวมีการเปลี่ยนแปลง ดังนั้นการหมุนเวียนของเงินสดจึงเข้ามาแทนที่ ธุรกรรมเครดิต. การจ่ายเงินที่ไม่ใช่เงินสดในระบบเศรษฐกิจนั้นจัดขึ้นตามระบบบางอย่างซึ่งเข้าใจว่าเป็นชุดของหลักการในการจัดการการจ่ายเงินที่ไม่ใช่เงินสดข้อกำหนดสำหรับองค์กรของพวกเขา เงื่อนไขเฉพาะการจัดการตลอดจนแบบฟอร์มและวิธีการชำระเงินและการไหลของเอกสารที่เกี่ยวข้อง แบบฟอร์มการชำระเงินคือชุดขององค์ประกอบที่เกี่ยวข้องกัน ซึ่งรวมถึงวิธีการชำระเงินและลำดับงานเอกสารที่เกี่ยวข้อง การไหลของเอกสารคือระบบการลงทะเบียน การใช้ และการเคลื่อนย้ายเอกสารการชำระเงินและเงินทุน ซึ่งรวมถึง: การออกใบแจ้งหนี้โดยผู้จัดส่งและการโอนไปยังผู้เข้าร่วมรายอื่นในการชำระหนี้ เนื้อหาของเอกสารการชำระเงินและรายละเอียด กำหนดเวลาในการจัดทำเอกสารการชำระเงินและขั้นตอนการนำเสนอต่อธนาคารตลอดจนผู้เข้าร่วมรายอื่นในการชำระหนี้ การเคลื่อนย้ายเอกสารการชำระเงินระหว่างสถาบันการเงิน ขั้นตอนและเงื่อนไขการชำระเงินของเอกสารการชำระเงินการโอนและรับเงิน ขั้นตอนการใช้เอกสารการตั้งถิ่นฐานเพื่อควบคุมผู้เข้าร่วมการตั้งถิ่นฐานร่วมกันและการดำเนินการตามมาตรการผลกระทบทางเศรษฐกิจ การจ่ายเงินที่ไม่ใช่เงินสดส่วนใหญ่จะให้บริการในด้านความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจขององค์กรและความสัมพันธ์กับระบบการเงินและเครดิต ดังนั้นสาระสำคัญของพวกเขาคือหน่วยงานทางเศรษฐกิจชำระเงินให้กันสำหรับสินค้าคงคลังและบริการที่ให้ เช่นเดียวกับภาระผูกพันทางการเงินโดยการโอนจำนวนเงินที่ครบกำหนดชำระจากบัญชีของผู้ชำระเงินไปยังบัญชีของผู้รับหรือชดเชยหนี้ร่วมกัน ความสำคัญของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดนั้นสำคัญมาก เนื่องจาก: 1) การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดมีส่วนทำให้แหล่งการเงินกระจุกตัวในธนาคาร เงินทุนขององค์กรอิสระที่เก็บไว้ในธนาคารชั่วคราวเป็นหนึ่งในแหล่งที่มาของการให้กู้ยืม 2) การชำระที่ไม่ใช่เงินสดมีส่วนช่วยให้เงินทุนหมุนเวียนตามปกติ เศรษฐกิจของประเทศ; 3) ความแตกต่างที่ชัดเจนระหว่างการหมุนเวียนที่ไม่ใช่เงินสดและเงินสดสร้างเงื่อนไขที่เอื้อต่อการวางแผนการหมุนเวียนของเงินและการหมุนเวียนของเงินที่ไม่ใช่เงินสดตลอดจนการกำหนดขนาดของการออกและการถอนเงินสดจากการหมุนเวียน ในด้านหนึ่ง การพัฒนาระบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด ช่วยลดความต้องการเงินสดและประหยัดค่าใช้จ่ายในการจัดจำหน่าย ยิ่งการชำระเงินมากเท่าไร สิทธิประโยชน์เหล่านี้ก็จะยิ่งเด่นชัดมากขึ้นเท่านั้น อย่างไรก็ตาม หากจำนวนเงินที่ชำระไม่มีนัยสำคัญ การชำระด้วยเงินสดจะมีกำไรมากกว่า มันค่อนข้างยากที่จะกำหนดเส้นตรงที่ข้อดีของการจ่ายเงินสดกลายเป็นข้อเสีย ธุรกรรมที่ไม่ใช่เงินสดจะแสดงในการชำระบัญชีกระแสรายวันและบัญชีอื่น ๆ ที่เปิดโดยธนาคารให้กับลูกค้าหลังจากส่งเอกสารที่เกี่ยวข้องแล้ว

การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดทั้งหมดจะดำเนินการตามเอกสารการชำระเงิน แบบฟอร์มของพวกเขาจะต้องเป็นไปตามมาตรฐานที่กำหนดและจะต้องมีรายละเอียดดังต่อไปนี้: - ชื่อของเอกสารการชำระเงินและรหัสแบบฟอร์มตาม OKUD - เลขที่เอกสาร วัน เดือน ปีที่ดำเนินการ ในกรณีนี้วันที่จะแสดงเป็นตัวเลข, เดือนเป็นคำ, ปีเป็นตัวเลข; - ชื่อและที่ตั้งของธนาคารของผู้ชำระเงิน รหัสประจำตัวธนาคาร (BIC) บัญชีตัวแทนหรือหมายเลขบัญชีย่อย - ชื่อผู้ชำระเงิน หมายเลขประจำตัว (TIN) จุดตรวจ และหมายเลขบัญชีธนาคาร - ชื่อผู้รับเงิน หมายเลขบัญชีธนาคาร - ชื่อและที่ตั้งของธนาคารผู้รับ (ไม่ได้ระบุไว้ในเช็ค) รหัสประจำตัวธนาคาร (BIC) บัญชีตัวแทนหรือหมายเลขบัญชีย่อย ในกรณีนี้อนุญาตให้ย่อชื่อของผู้ชำระเงินและผู้รับซึ่งไม่ทำให้งานของธนาคารและลูกค้ายุ่งยาก - วัตถุประสงค์ในการชำระเงิน (ไม่ได้ระบุไว้ในใบเสร็จรับเงิน) ภาษีที่ต้องชำระจะถูกจัดสรรให้กับ เอกสารการชำระเงินแยกบรรทัด (มิฉะนั้นควรมีข้อบ่งชี้ว่าไม่ได้ชำระภาษี) - จำนวนเงินที่ชำระระบุเป็นตัวเลขและตัวอักษร - ลำดับการชำระเงินและประเภทของธุรกรรม หลักการจัดการการตั้งถิ่นฐานเป็นหลักการพื้นฐานของการดำเนินการ การปฏิบัติตามหลักการร่วมกันช่วยให้เรามั่นใจได้ว่าการคำนวณจะตรงตามข้อกำหนด: ความทันเวลา ความน่าเชื่อถือ และประสิทธิภาพ หลักการแรก - ระบอบกฎหมายสำหรับการชำระหนี้และการชำระเงิน - กำหนดให้พฤติกรรมของผู้เข้าร่วมในความสัมพันธ์ในการชำระหนี้ต้องปฏิบัติตามกฎของกฎหมายและความรับผิดชอบทางกฎหมาย พื้นฐานสำหรับสิ่งนี้คือชุดของกฎหมายและข้อบังคับ หน่วยงานกำกับดูแลหลักของระบบการชำระเงินคือธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย (ธนาคารแห่งรัสเซีย) ภารกิจหลักประการหนึ่งคือเพื่อให้แน่ใจว่าระบบการชำระเงินมีประสิทธิภาพและต่อเนื่อง

หลักการที่สองคือการชำระเงินในบัญชีธนาคาร ข้อกำหนดเบื้องต้นที่จำเป็นคือการมีบัญชีธนาคารสำหรับทั้งซัพพลายเออร์และผู้ซื้อ สำหรับบริการการชำระเงินจะมีการสรุปข้อตกลงบัญชีธนาคารระหว่างธนาคารและลูกค้า - ข้อตกลงกฎหมายแพ่งระดับทวิภาคีที่เป็นอิสระ (ผู้เข้าร่วมมีทั้งสิทธิและภาระผูกพัน) ลูกค้ามีสิทธิ์เปิดจำนวนการชำระบัญชี เงินฝาก และบัญชีอื่น ๆ ที่พวกเขาต้องการในสกุลเงินใด ๆ ในธนาคารโดยได้รับความยินยอม เว้นแต่จะกำหนดไว้เป็นอย่างอื่นโดยกฎหมายของรัฐบาลกลาง ธนาคารและสถาบันสินเชื่ออื่น ๆ เปิดบัญชีผู้สื่อข่าวสำหรับการชำระหนี้ระหว่างกัน - ซึ่งกันและกัน (สรุปข้อตกลงบัญชีผู้สื่อข่าว) และใน บังคับ– ในสถาบันของธนาคารแห่งรัสเซีย (ข้อตกลงสำหรับบริการการชำระเงินผ่านธนาคาร) หลักการที่สามคือการรักษาสภาพคล่องในระดับที่ทำให้การชำระเงินไม่หยุดชะงัก การปฏิบัติตามหลักการนี้เป็นกุญแจสำคัญในการปฏิบัติตามภาระผูกพันที่ชัดเจนและไม่มีเงื่อนไข ผู้ชำระเงินทุกคนจะต้องวางแผนการรับเงิน ตัดเงินออกจากบัญชี และแสวงหาทรัพยากรที่ขาดหายไปอย่างรอบคอบเพื่อปฏิบัติตามภาระหนี้ได้ทันท่วงที หลักการที่สี่คือการที่ผู้ชำระเงินยอมรับ (ยินยอม) ในการชำระเงิน หลักการนี้ถูกนำมาใช้โดยใช้เครื่องมือการชำระเงินที่เหมาะสม (เช็ค ตั๋วสัญญาใช้เงินคำสั่งจ่ายเงิน) ระบุคำสั่งของเจ้าของให้ตัดเงินหรือการยอมรับเอกสารที่ออกโดยผู้รับเงินเป็นพิเศษ (คำขอชำระเงินตั๋วแลกเงิน) ในเวลาเดียวกัน กฎหมายกำหนดไว้สำหรับกรณีที่ไม่มีปัญหา (โดยไม่ได้รับความยินยอมจากผู้จ่ายเงิน) การตัดเงิน: การค้างชำระภาษีและอื่น ๆ การชำระเงินภาคบังคับ- ซึ่งเป็นรากฐาน หมายบังคับคดีออกโดยศาล, ค่าปรับบางส่วนตามคำสั่งของผู้สะสม, การตัดจำหน่ายโดยตรงสำหรับความร้อนและพลังงานไฟฟ้า, สาธารณูปโภคและอื่น ๆ หลักการที่ห้า - ความเร่งด่วนในการชำระเงิน - ตามมาจากสาระสำคัญ เศรษฐกิจตลาดเงื่อนไขสำคัญคือการปฏิบัติตามภาระผูกพันในการชำระเงินให้ทันเวลาและครบถ้วน ความหมายของหลักการนี้อยู่ที่ความจริงที่ว่าการใช้จ่ายเงินอย่างต่อเนื่องในการผลิตสินค้าและการให้บริการจะต้องได้รับการชำระคืนผ่านการชำระเงินจากผู้ซื้อภายในระยะเวลาที่กำหนดโดยสัญญาที่สรุปไว้ หลักการที่หกคือหลักการของความรับผิดในทรัพย์สินสำหรับการไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดในสัญญา สาระสำคัญของหลักการนี้คือการละเมิดภาระผูกพันตามสัญญาในแง่ของการชำระหนี้เกี่ยวข้องกับการใช้ความรับผิดทางแพ่งในรูปแบบของการชดเชยความสูญเสียการชำระค่าปรับตลอดจนมาตรการรับผิดอื่น ๆ (ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียบทที่ 25 ข้อ 395) หลักการที่เจ็ด - การควบคุมผู้เข้าร่วมทั้งหมดเกี่ยวกับความถูกต้องของการคำนวณการปฏิบัติตามบทบัญญัติที่กำหนดไว้เกี่ยวกับขั้นตอนการดำเนินการ - แบ่งออกเป็นเบื้องต้นปัจจุบันต่อมาภายในและ การควบคุมภายนอก สถานประกอบการตามมาตรานี้มีบทบาทสำคัญในการปฏิบัติตามหลักการนี้ มาตรา 16 แห่งกฎหมายของรัฐบาลกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 21 พฤศจิกายน พ.ศ. 2539 เลขที่ 129-FZ "เกี่ยวกับการบัญชี" การเผยแพร่งบการเงิน การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดจะดำเนินการตามเอกสารการชำระเงินตามแบบฟอร์มที่กำหนดและสอดคล้องกับการไหลของเอกสารที่เหมาะสม การเลือกรูปแบบการชำระเงินส่วนใหญ่จะพิจารณาจาก: - ลักษณะของความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจระหว่างคู่สัญญา - คุณสมบัติของผลิตภัณฑ์ที่ให้มา - ที่ตั้งของคู่สัญญาในการทำธุรกรรม - วิธีการขนส่งสินค้า - สถานการณ์ทางการเงินของนิติบุคคล ข้อบังคับของธนาคารกลางรัสเซียลงวันที่ 3 ตุลาคม 2545 หมายเลข 2-P “ ในการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย” กำหนดรูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดดังต่อไปนี้: การชำระเงินตามคำสั่งการชำระเงิน รูปแบบเลตเตอร์ออฟเครดิตของการชำระเงิน การชำระเงินด้วยเช็คและการเรียกเก็บเงิน คำสั่งจ่ายเงินคือคำสั่งจากเจ้าของบัญชี (ผู้ชำระเงิน) ไปยังธนาคารที่ให้บริการเขาซึ่งบันทึกไว้ในเอกสารการชำระเงินเพื่อโอนบางส่วน จำนวนเงินไปยังบัญชีของผู้รับที่เปิดในธนาคารนี้หรือธนาคารอื่น

ในการชำระเงินสำหรับสินค้าและบริการจะใช้คำสั่งการชำระเงิน: - สำหรับสินค้าที่ได้รับ, งานที่ทำ, การให้บริการ (อ้างอิงตามลำดับไปยังหมายเลขและวันที่ของเอกสารการจัดส่งที่ยืนยันการรับสินค้าหรือบริการโดยผู้ชำระเงิน); - สำหรับการชำระเงินตามลำดับการชำระค่าสินค้าและบริการล่วงหน้า (ลิงค์ในลำดับไปยังหมายเลขข้อตกลงหลัก ข้อตกลง สัญญา ซึ่งให้ ชำระเงินล่วงหน้า); - การชำระเงินให้กับการขนส่ง สาธารณูปโภค วิสาหกิจครัวเรือนสำหรับการบริการการดำเนินงาน ฯลฯ ในการชำระหนี้สำหรับธุรกรรมที่ไม่ใช่สินค้าโภคภัณฑ์ คำสั่งการชำระเงินจะใช้สำหรับ: - การชำระเงินให้กับงบประมาณทุกระดับและกองทุนนอกงบประมาณ - การชำระคืนเงินกู้ธนาคารและดอกเบี้ยเงินกู้ - การโอนเงินไปยังหน่วยงานของรัฐและประกันสังคม - เงินสมทบเข้ากองทุนที่ได้รับอนุญาตเมื่อจัดตั้ง JSC, LLC ฯลฯ - การได้มาซึ่งหุ้น พันธบัตร บัตรเงินฝาก ตั๋วเงินธนาคาร; - การชำระค่าปรับ ค่าปรับ บทลงโทษ ฯลฯ คำสั่งการชำระเงินจะออกโดยผู้ชำระเงินในรูปแบบมาตรฐานที่มีรายละเอียดที่จำเป็นทั้งหมด: - สำหรับผู้ชำระเงินและผู้รับเงิน - หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN) ชื่อและหมายเลขบัญชีในสถาบันสินเชื่อ (สาขา) หรือแผนกของเครือข่ายการชำระเงินของธนาคารแห่งรัสเซีย - สำหรับสถาบันสินเชื่อ - ชื่อและที่ตั้งธนาคาร รหัสประจำตัว(BIC) และหมายเลขบัญชีสำหรับธุรกรรมการชำระเงิน ธนาคารยอมรับคำสั่งชำระเงินโดยไม่คำนึงถึงความพร้อมของเงินทุนในบัญชีของผู้ชำระเงิน หากไม่มีเงินในบัญชีหรือไม่เพียงพอ คำสั่งการชำระเงินจะถูกวางในดัชนีบัตรหมายเลข 2 และจะจ่ายเมื่อเงินมาถึงตามลำดับที่กฎหมายกำหนด ตามกฎหมาย อนุญาตให้ชำระเงินบางส่วนของคำสั่งชำระเงินจากดัชนีบัตรได้ ในขณะที่ธนาคารใช้คำสั่งชำระเงิน ธนาคารมีหน้าที่ต้องแจ้งผู้ชำระเงินตามคำขอเกี่ยวกับการดำเนินการตามคำสั่งชำระเงินภายในวันทำการถัดไปหลังจากที่ผู้ชำระเงินติดต่อกับธนาคาร เว้นแต่จะกำหนดระยะเวลาที่แตกต่างกันในข้อตกลงบัญชีธนาคาร

รูปที่ 5 - แผนการชำระหนี้ตามคำสั่งการชำระเงิน

1 - ผู้ซื้อ (ผู้ชำระเงิน) จัดเตรียมคำสั่งการชำระเงินให้กับธนาคารเป็นสี่ (หรือห้า) สำเนาและรับสำเนาที่สี่กลับเป็นใบเสร็จรับเงินของธนาคาร 2 - ธนาคารที่ให้บริการผู้ซื้อตามสำเนาแรกของคำสั่งการชำระเงิน เดบิตเงินจากบัญชีของผู้ซื้อ 3 - ธนาคารที่ให้บริการผู้ซื้อจะส่งสำเนาคำสั่งการชำระเงินและเงินทุนสองชุดไปยังธนาคารที่ให้บริการผู้ขาย 4 - ธนาคารที่ให้บริการผู้ขายโดยใช้สำเนาที่สองของคำสั่งการชำระเงิน โอนเงินเข้าบัญชีของผู้ขาย (ผู้รับเงิน) 5 - ธนาคารจะออกใบแจ้งยอดบัญชีกระแสรายวันให้กับลูกค้า

คำสั่งการชำระเงินจะใช้สำหรับการชำระหนี้ตามลำดับการชำระเงินตามกำหนดเวลา เช่น โดยการโอนเงินเป็นระยะจากบัญชีของผู้ซื้อไปยังบัญชีของซัพพลายเออร์ตามเวลาที่กำหนดและในจำนวนหนึ่งตามแผนการจัดหาสินค้าและบริการสำหรับเดือนที่จะมาถึง (ไตรมาส) การชำระเงินโดยใช้การชำระเงินตามกำหนดเวลาเป็นรูปแบบการโอนการชำระเงินแบบก้าวหน้า เนื่องจากการชำระเงินจะขึ้นอยู่กับการเคลื่อนย้ายเงินและสินค้า สิ่งนี้นำไปสู่การชำระหนี้ที่รวดเร็วขึ้น ลดจำนวนลูกหนี้และเจ้าหนี้ร่วมลง และช่วยให้องค์กรต่างๆ สามารถวางแผนการหมุนเวียนการชำระเงินได้ดียิ่งขึ้น การชำระเงินตามคำสั่งชำระเงินมีข้อดีหลายประการเมื่อเทียบกับการชำระเงินรูปแบบอื่น: การไหลของเอกสารที่ค่อนข้างง่าย การเร่งกระแสเงินสด ความสามารถของผู้ชำระเงินในการตรวจสอบคุณภาพของสินค้าและบริการที่ชำระเงินล่วงหน้า และความสามารถในการใช้แบบฟอร์มนี้ ของการชำระค่าสินค้าที่ไม่ใช่สินค้า เล็ตเตอร์ออฟเครดิตเป็นภาระผูกพันทางการเงินที่มีเงื่อนไขของธนาคารซึ่งออกโดยธนาคารในนามของลูกค้าเพื่อประโยชน์ของคู่สัญญาภายใต้ข้อตกลงที่ธนาคารที่เปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต (ธนาคารผู้ออก) สามารถชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์ได้ หรืออนุญาตให้ธนาคารอื่นทำการชำระเงินดังกล่าว โดยขึ้นอยู่กับการให้เอกสารแก่ธนาคาร ที่ระบุไว้ในเล็ตเตอร์ออฟเครดิต และขึ้นอยู่กับการปฏิบัติตามเงื่อนไขอื่น ๆ ของเลตเตอร์ออฟเครดิต เล็ตเตอร์ออฟเครดิตมีวัตถุประสงค์เพื่อให้บริการกับซัพพลายเออร์เพียงรายเดียวและไม่สามารถส่งต่อได้ การชำระเงินจากเล็ตเตอร์ออฟเครดิตจะดำเนินการโดยการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดเท่านั้น ธนาคารสามารถเปิดได้ ประเภทต่อไปนี้เล็ตเตอร์ออฟเครดิต: - ครอบคลุม (ฝาก) และเปิดเผย (ค้ำประกัน); - เพิกถอนและเพิกถอนไม่ได้ เมื่อเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ครอบคลุม การโอนเงินผ่านธนาคารที่ออกโดยค่าใช้จ่ายของเงินทุนของผู้ชำระเงินหรือเงินกู้ที่มอบให้เขา จำนวนเลตเตอร์ออฟเครดิตในการกำจัดของธนาคารที่ดำเนินการตลอดระยะเวลาที่มีผลบังคับใช้ของเลตเตอร์ออฟเครดิต เครดิต. เมื่อเปิดเล็ตเตอร์ออฟเครดิตที่เปิดโล่ง ธนาคารผู้ออกจะให้สิทธิ์แก่ธนาคารผู้ดำเนินการในการตัดเงินจากบัญชีตัวแทนที่เก็บรักษาไว้ภายในจำนวนเลตเตอร์ออฟเครดิต ขั้นตอนการตัดเงินออกจากบัญชีตัวแทนของธนาคารผู้ออกภายใต้เล็ตเตอร์ออฟเครดิตที่ค้ำประกันนั้นพิจารณาจากข้อตกลงระหว่างธนาคาร เล็ตเตอร์ออฟเครดิตที่สามารถเพิกถอนได้คือสิ่งที่ธนาคารผู้ออกสามารถแก้ไขหรือยกเลิกได้โดยไม่ต้องมี แจ้งให้ทราบล่วงหน้าผู้รับเงินทุน เลตเตอร์ออฟเครดิตดังกล่าวไม่ได้ให้การรับประกันที่เพียงพอแก่ผู้ขายในการรับการชำระเงิน ดังนั้นในทางปฏิบัติแทบจะไม่เคยพบเลย เลตเตอร์ออฟเครดิตสามารถเพิกถอนได้ เว้นแต่ข้อความจะระบุไว้อย่างชัดแจ้งว่าไม่สามารถเพิกถอนได้ เล็ตเตอร์ออฟเครดิตที่เพิกถอนไม่ได้คือสิ่งที่ไม่สามารถแก้ไขหรือยกเลิกได้หากไม่ได้รับความยินยอมจากผู้รับเงินและมีเครื่องหมายที่เกี่ยวข้อง เลตเตอร์ออฟเครดิตดังกล่าวแสดงถึงความมุ่งมั่นอันแน่วแน่ของธนาคารที่จะจ่ายเงินให้ผู้ขายสำหรับการจัดหาหรือบริการ หากฝ่ายหลังปฏิบัติตามเงื่อนไขทั้งหมดของเล็ตเตอร์ออฟเครดิต เลตเตอร์ออฟเครดิตส่วนใหญ่ไม่สามารถเพิกถอนได้ ในการเปิดเล็ตเตอร์ออฟเครดิต ใบสมัครของผู้ชำระเงินในแบบฟอร์มที่กำหนดไว้จะถูกส่งไปยังธนาคารผู้ออกซึ่งระบุ: - หมายเลขของข้อตกลงที่เปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต; - ระยะเวลาที่มีผลบังคับใช้ของเลตเตอร์ออฟเครดิต - ชื่อของซัพพลายเออร์และชื่อธนาคารที่ดำเนินการเลตเตอร์ออฟเครดิต - ชื่อของเอกสารที่ใช้เป็นพื้นฐานในการชำระเงินตามเลตเตอร์ออฟเครดิต - กำหนดเวลาในการยื่นและขั้นตอนการลงทะเบียน - ประเภทของเลตเตอร์ออฟเครดิตและจำนวนเงิน - รายการสินค้างานและบริการที่เปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตและเงื่อนไขการจัดส่ง - วิธีการดำเนินการเลตเตอร์ออฟเครดิต

ผู้ให้บริการ

รูปที่ 6 - รูปแบบการชำระหนี้ภายใต้เล็ตเตอร์ออฟเครดิต

1- การสรุปข้อตกลงที่ระบุรูปแบบเล็ตเตอร์ออฟเครดิตในการชำระเงิน 2. ใบสมัครเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต 3 คำชี้แจงจากบัญชีกระแสรายวันเกี่ยวกับการเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต 4 ข่าวเกี่ยวกับการเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตเงื่อนไข 5 ข้อความถึงซัพพลายเออร์เกี่ยวกับเงื่อนไขของเล็ตเตอร์ออฟเครดิต; 6 การจัดส่งโดยซัพพลายเออร์ของผลิตภัณฑ์ตามเงื่อนไขของเล็ตเตอร์ออฟเครดิต; 7- โอนโดยซัพพลายเออร์ไปยังธนาคารของเอกสารทั้งหมดที่จำเป็นในการใช้จำนวนเล็ตเตอร์ออฟเครดิต; 8-การแจ้งการใช้เลตเตอร์ออฟเครดิต; 9- แยกจากบัญชีกระแสรายวันเกี่ยวกับการโอนเงินเข้าบัญชีเลตเตอร์ออฟเครดิต 10-การสื่อสารจากธนาคารของผู้ซื้อไปยังลูกค้าเกี่ยวกับการใช้เลตเตอร์ออฟเครดิต

เมื่อชำระเงินด้วยเล็ตเตอร์ออฟเครดิต ธนาคารผู้รับ (ธนาคารที่ดำเนินการ) มีหน้าที่ตรวจสอบการปฏิบัติตามข้อกำหนดของเล็ตเตอร์ออฟเครดิตของซัพพลายเออร์ รวมถึงความถูกต้องของการลงทะเบียนบัญชี ความสอดคล้องของลายเซ็นของซัพพลายเออร์ และ ปิดผนึกด้วยตัวอย่างที่ประกาศไว้ เอกสารยืนยันการชำระเงินภายใต้เล็ตเตอร์ออฟเครดิตจะต้องแสดงโดยซัพพลายเออร์ต่อธนาคารก่อนที่เลตเตอร์ออฟเครดิตจะหมดอายุและยืนยันการปฏิบัติตามเงื่อนไขทั้งหมดของเลตเตอร์ออฟเครดิต หากมีการละเมิดเงื่อนไขเหล่านี้อย่างน้อยหนึ่งข้อ จะไม่มีการชำระเงินภายใต้เล็ตเตอร์ออฟเครดิต เลตเตอร์ออฟเครดิตถูกปิดที่ธนาคารผู้ดำเนินการ (ในจำนวนเลตเตอร์ออฟเครดิตหรือยอดคงเหลือ): - เมื่อเลตเตอร์ออฟเครดิตหมดอายุ - บนพื้นฐานของการสมัครโดยผู้รับเงินเพื่อปฏิเสธการใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตเพิ่มเติมก่อนที่จะหมดอายุหากความเป็นไปได้ของการปฏิเสธดังกล่าวกำหนดไว้ตามเงื่อนไขของเลตเตอร์ออฟเครดิต - ตามคำสั่งของผู้ชำระเงินในการเพิกถอนเลตเตอร์ออฟเครดิตทั้งหมดหรือบางส่วนหากการเพิกถอนดังกล่าวเป็นไปได้ภายใต้เงื่อนไขของเล็ตเตอร์ออฟเครดิต เลตเตอร์ออฟเครดิตรูปแบบการชำระเงินมีราคาแพงที่สุด ผู้ซื้อต้องการค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม ซึ่งไม่เพียงแต่เกิดจากค่าคอมมิชชั่นจำนวนมากที่ธนาคารเรียกเก็บเท่านั้น แต่ยังรวมไปถึงความจริงที่ว่าเลตเตอร์ออฟเครดิตส่วนใหญ่ที่บริษัทรัสเซียทำงานอยู่นั้น "ครอบคลุม" ด้วย ซึ่งหมายความว่าตลอดระยะเวลาของสัญญา เงินจำนวนมากจะถูกโอนไปจากมูลค่าการซื้อขายของผู้ซื้อ ซึ่งเท่ากับจำนวนเงินที่ชำระภายใต้สัญญา ความสะดวกของรูปแบบการชำระเงินนี้สำหรับทั้งบริษัทซัพพลายเออร์และบริษัทผู้ซื้ออยู่ในการรับประกันบางประการ: ซัพพลายเออร์จะได้รับการชำระเงินที่ตรงเวลาและครบถ้วนหากการส่งมอบเป็นไปตามสัญญา การปฏิบัติตามผลิตภัณฑ์ที่สั่งซื้อตามเงื่อนไขที่กำหนด ซึ่งมักจะได้รับการตรวจสอบโดยตัวแทนที่ได้รับอนุญาตของบริษัทจัดซื้อ เช็คก็คือ ความปลอดภัยโดยมีคำสั่งผู้สั่งจ่ายให้ธนาคารชำระเงินตามจำนวนที่ระบุในนั้นให้แก่ผู้ถือเช็ค ลิ้นชักเช็คอาจเป็นบุคคลตามกฎหมายหรือบุคคลธรรมดาที่มีเงินทุนในธนาคาร ซึ่งจัดการโดยการออกเช็คให้แก่ผู้ถือเช็ค ผู้ชำระเงินคือธนาคารของผู้สั่งจ่าย เพื่อรับเช็คการชำระบัญชี ธนาคารที่ให้บริการใบสมัครจัดทำขึ้นตามแบบฟอร์มที่กำหนดซึ่งลงนามโดยหัวหน้าองค์กรหัวหน้าฝ่ายบัญชีและรับรองโดยประทับตรา แอปพลิเคชันระบุจำนวนเช็คและจำนวนรวมที่ต้องชำระด้วยเช็คซึ่งช่วยให้คุณกำหนดวงเงินของเช็คหนึ่งใบที่ต้องวางใน ด้านหลังเช็คแต่ละครั้ง สมุดเช็คจะออกตามระยะเวลาที่กำหนดและจำนวนเงินที่ชำระทั้งหมด สมุดเช็คมีสองประเภท: แบบจำกัดและไม่จำกัด ความแตกต่างระหว่างทั้งสองก็คือการรับหนังสือจำนวนจำกัดจะต้องมาพร้อมกับเงินมัดจำ จำนวนเงินทั้งหมดชำระเงินในบัญชีส่วนตัวแยกต่างหากของลิ้นชักเช็ค บัญชีนี้จะได้รับเครดิตตามจำนวนเงินที่ฝากจากบัญชีที่เกี่ยวข้อง หนังสือไม่จำกัดจำนวนไม่ได้จัดให้มีการฝากเงิน ในกรณีนี้ เช็คที่ธนาคารได้รับการคุ้มครองโดยเงินทุนในบัญชีที่เกี่ยวข้องของผู้สั่งจ่าย แต่ไม่เกินจำนวนเงิน ค้ำประกันโดยธนาคารสอดคล้องกับลิ้นชักเมื่อออกสมุดเช็ค ธนาคารสามารถรับประกันแก่ลิ้นชักเช็คได้ในกรณีที่เงินในบัญชีขาดชั่วคราวให้ชำระเช็คด้วยค่าใช้จ่ายของธนาคาร

เช็คจะต้องมีรายละเอียดที่จำเป็นดังต่อไปนี้: - ชื่อ “เช็ค” รวมอยู่ในข้อความของเอกสาร - คำสั่งให้ผู้ชำระเงินจ่ายเงินจำนวนหนึ่ง - ชื่อผู้ชำระเงินและหมายเลขบัญชีสำหรับการชำระเงิน - การระบุสกุลเงินการชำระเงิน - การระบุวันที่และสถานที่ออกเช็ค -ลายเซ็นต์ผู้เขียนเช็ค-ลิ้นชัก การไม่มีรายละเอียดใด ๆ ที่ระบุไว้ในเอกสารจะทำให้ถูกต้องตามกฎหมาย เช็คที่ไม่ได้ระบุสถานที่ออกให้ถือว่าลงนาม ณ สถานที่ต้นทางของลิ้นชัก

สิทธิตามเช็คสามารถโอนได้ ยกเว้นเช็คที่ลงทะเบียนซึ่งโอนไม่ได้ เมื่อชำระเงินด้วยเช็ค โปรดจำไว้ว่าจะต้องชำระเช็คเต็มจำนวนที่ออกโดยไม่มีค่าคอมมิชชั่นใด ๆ (ในกรณีนี้ การบ่งชี้ดอกเบี้ยจะถือว่าไม่ได้เขียนไว้) ลิ้นชักไม่สามารถเพิกถอนเช็คได้ก่อนครบกำหนดระยะเวลาที่กำหนดโดยกฎภายในของธนาคารสำหรับการนำเสนอการชำระเงิน (การนำเสนอเช็คต่อธนาคารโดยผู้ถือเช็ค)

รูปที่ 7 - ตรวจสอบแผนการชำระเงิน

1 – การสมัครของเจ้าของบัญชี (ผู้ชำระเงิน) เพื่อรับสมุดเช็คจากธนาคาร ฝากเงินตามจำนวนที่สอดคล้องกัน 2 – การออกสมุดเช็ค 3 – การรับสินค้า; 4 – การออกเช็ค; 5 – การส่งมอบเช็คไปยังธนาคารของซัพพลายเออร์ 6 – โอนเช็คไปยังธนาคารของผู้ชำระเงินและหักจำนวนเช็คจากกองทุนที่ฝาก 7 - โอนเงินเข้าบัญชีของซัพพลายเออร์ 8 – การแจ้งซัพพลายเออร์เกี่ยวกับการรับเงิน

ในรัสเซีย ตรงกันข้ามกับแนวปฏิบัติระหว่างประเทศ รูปแบบการชำระด้วยเช็คที่ไม่ใช่เงินสดนั้นพบได้น้อยกว่า การชำระหนี้การเรียกเก็บเงินหมายถึงการดำเนินการของธนาคารที่สถาบันสินเชื่อ (ธนาคาร) ดำเนินการในนามของและเป็นค่าใช้จ่ายของลูกค้าเพื่อดำเนินการรับจำนวนเงินที่ชำระจากผู้ชำระเงิน การชำระเงินสำหรับการเรียกเก็บเงินจะถูกทำให้เป็นทางการโดยคำขอการชำระเงินและคำสั่งเรียกเก็บเงิน คำขอชำระเงินประกอบด้วยคำขอของผู้รับเงินไปยังผู้ชำระเงินเพื่อจ่ายเงินจำนวนหนึ่งโดยการถอนออกจากบัญชีปัจจุบันของผู้ชำระเงินนั้นถูกร่างขึ้นในแบบฟอร์มที่กำหนดและมีนอกเหนือจากรายละเอียดที่ระบุไว้ใน คำสั่งจ่ายเงินรายละเอียดเช่น: - เงื่อนไขการชำระเงิน; - กำหนดเวลาในการรับ; - วันที่ส่งมอบให้กับผู้ชำระเงิน ที่กำหนดไว้ในข้อตกลงเอกสาร; - ชื่อของสินค้า (งาน บริการ) และวันที่ส่งมอบ - หมายเลขและวันที่ของสัญญา - จำนวนเอกสารยืนยันการส่งมอบสินค้า (การปฏิบัติงาน, การให้บริการ) - วิธีการจัดส่งและรายละเอียดอื่น ๆ - ในช่อง "วัตถุประสงค์ในการชำระเงิน" ข้อกำหนดที่ระบุจะถูกส่งไปเพื่อรวบรวมโดยซัพพลายเออร์หลังจากสินค้าได้รับการขนส่งสินค้าและออกเอกสารการจัดส่งแล้ว ธนาคารของซัพพลายเออร์มีหน้าที่ส่งเอกสารไปยังธนาคารของผู้ชำระเงิน รวบรวมเงินจากธนาคารและโอนไปยังบัญชีธนาคารของซัพพลายเออร์ เมื่อได้รับเอกสารแล้ว ธนาคารของผู้ชำระเงินจะแจ้งให้ผู้ชำระเงินทราบและยอมรับการชำระเงินหลังจากได้รับการยอมรับเบื้องต้นจากเขาแล้วเท่านั้น การปฏิเสธที่จะยอมรับก็เป็นไปได้เช่นกัน หากไม่มีเงินในบัญชีของผู้ชำระเงินหรือมีเงินไม่เพียงพอ คำขอชำระเงินจะอยู่ในตู้เก็บเอกสารหมายเลข 2 ในกรณีนี้ ธนาคารผู้ดำเนินการจะแจ้งธนาคารผู้ออกเกี่ยวกับเรื่องนี้โดยส่งหนังสือแจ้งไม่ช้ากว่าวันทำการถัดจากวันที่วางเอกสารการชำระเงินไว้ในดัชนีบัตร ในทางกลับกัน ธนาคารผู้ออกเมื่อได้รับหนังสือแจ้งจากธนาคารผู้ดำเนินการจะส่งหนังสือแจ้งการยื่นไปยังลูกค้า การชำระเงินของเอกสารการชำระเงินจะดำเนินการเมื่อได้รับเงินเข้าบัญชีของผู้ชำระเงินตามลำดับที่กฎหมายกำหนด การชำระเงินคำขอการชำระเงินบางส่วน อนุญาตให้มีคำสั่งเรียกเก็บเงินซึ่งทำโดยคำสั่งการชำระเงินในลักษณะที่คล้ายกับขั้นตอนการชำระเงินบางส่วนของคำสั่งการชำระเงิน ยกเว้นหมายเหตุเกี่ยวกับ ชำระเงินบางส่วน. คำสั่งเรียกเก็บเงินคือเอกสารการชำระหนี้ตามการตัดเงินออกจากบัญชีของผู้ชำระเงินในลักษณะที่ไม่อาจโต้แย้งได้ มีการใช้คำสั่งเรียกเก็บเงิน: - ในกรณีที่กฎหมายกำหนดขั้นตอนที่เถียงไม่ได้สำหรับการรวบรวมเงินรวมถึงการรวบรวมเงินโดยหน่วยงานที่ทำหน้าที่ควบคุม - ในกรณีที่คู่สัญญาทั้งสองฝ่ายกำหนดไว้ในข้อตกลงหลัก ขึ้นอยู่กับข้อกำหนดของธนาคารที่ให้บริการผู้ชำระเงินโดยมีสิทธิ์ในการตัดเงินออกจากบัญชีของผู้ชำระเงินโดยไม่ต้องมีคำสั่ง การดำเนินการรวบรวมประเภทหลักคือการรวบรวมแบบธรรมดา (บริสุทธิ์) และการรวบรวมสารคดี (เชิงพาณิชย์) ในกรณีแรก ธนาคารจะรับเงินจากบุคคลที่สามตามคำขอชำระเงินที่ไม่ได้มาพร้อมกับเอกสารทางการค้า และในกรณีที่สอง ธนาคารจะต้องแสดงเอกสารเชิงพาณิชย์ที่ได้รับจากลูกค้า เอกสารเชิงพาณิชย์ ได้แก่ ใบแจ้งหนี้ เอกสารการขนส่งและประกันภัย โฉนดที่ดิน และเอกสารอื่นใดที่ไม่ใช่ทางการเงิน โดยทั่วไปการชำระหนี้ในรูปแบบของการเรียกเก็บเงินค่อนข้างแพร่หลายในการชำระเงินระหว่างประเทศ การชำระเงินภายใต้สัญญาจะดำเนินการตามเงื่อนไขของสินเชื่อเชิงพาณิชย์และธนาคารต่างประเทศยอมรับการเรียกเก็บเงิน เอกสารต่างๆรวมถึงนอกเหนือจากตั๋วเงินและเช็คที่กล่าวถึงข้างต้น หุ้น พันธบัตร และอื่นๆ

รูปที่ 8 - รูปแบบการชำระหนี้คำขอชำระเงิน

1 - ข้อตกลงสัญญาที่ระบุรูปแบบการชำระเงินพร้อมข้อกำหนดการชำระเงิน 2 - การจัดส่งสินค้าการให้บริการการส่งมอบงาน 3 - ส่งเอกสารสำหรับการจัดส่งและคำขอการชำระเงินไปยังผู้ซื้อหรือธนาคารแล้วพร้อมส่งต่อผ่านธนาคารไปยังผู้ซื้อเพิ่มเติม 4 - การยอมรับคำขอการชำระเงินโดยผู้ซื้อและการจัดส่งไปยังธนาคารของเขาเพื่อชำระเงิน 5 - การโอนเอกสารเกี่ยวกับการโอนเงินและการออกบัญชีกระแสรายวันนี้ให้กับผู้ซื้อ 6 - แยกจากบัญชีกระแสรายวันเกี่ยวกับการโอนเงินให้กับซัพพลายเออร์

รูปแบบการชำระเงินนี้มีความเสี่ยงและต้องได้รับการคุ้มครองโดยความสัมพันธ์ที่ไว้วางใจระหว่างคู่สัญญา สำหรับซัพพลายเออร์ ความเสี่ยงในการชำระใบแจ้งหนี้ล่าช้าสามารถลดลงได้โดยการได้รับการรับประกันจากผู้ซื้อ ในกรณีนี้สัญญาสามารถนำไปใช้ได้หลากหลาย วิธีการทางกฎหมายการรักษาความปลอดภัยภาระผูกพันในการชำระเงิน (การค้ำประกัน รับประกันธนาคาร, เงินฝาก ฯลฯ ) ข้อดีของรูปแบบการชำระเงินนี้: - สำหรับซัพพลายเออร์ - ธนาคารปกป้องสิทธิ์ของเขาในสินค้าจนกว่าเอกสารจะได้รับการชำระเงินหรือยอมรับ ผู้ชำระเงินจะได้รับสิทธิในสินค้าตามเอกสารกรรมสิทธิ์ซึ่งเขาครอบครองหลังจากการชำระเงิน (การยอมรับ) เอกสารยังคงอยู่ในการกำจัดของธนาคารจนกว่าจะชำระเงินและในกรณีที่ไม่ชำระเงินจะถูกส่งกลับไปยังธนาคารของซัพพลายเออร์โดยระบุสาเหตุของการไม่ชำระเงิน - สำหรับผู้ชำระเงินรูปแบบการชำระเงินนี้ช่วยให้ประหยัดทรัพยากรเงินตราต่างประเทศได้สูงสุดและมักจะชำระค่าสินค้า (หากระบุไว้ในสัญญา) สามารถทำได้โดยมีความล่าช้าสูงสุด 30 วันนับจากวันที่ธนาคารได้รับเอกสารสำหรับการเรียกเก็บเงิน .

การเพิ่มส่วนแบ่งรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยเป็นหนึ่งในเป้าหมายเชิงกลยุทธ์ของ Sberbank ณ สิ้นปี 2557 ส่วนแบ่งรายได้ที่ไม่ใช่ดอกเบี้ยสุทธิในรายได้จากการดำเนินงานก่อนการตั้งสำรองของธุรกิจค้าปลีกอยู่ที่ 22.5% ปัจจัยหลักในการเติบโตของรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยในธุรกิจค้าปลีกคือการทำธุรกรรมด้วยบัตรธนาคาร การรับเงิน การชำระเงิน และการโอนเงิน การเติบโตของการออกบัตรธนาคารช่วยเร่งการเติบโตของปริมาณธุรกรรมในบัญชีบัตรอย่างมีนัยสำคัญ

ตารางที่ 8 – จำนวนบัตรธนาคารที่ออกโดย Sberbank PJSC และปริมาณธุรกรรมบัตรสำหรับปี 2555-2557

ในปี 2014 การเติบโตของการออกบัตรธนาคารเพิ่มขึ้น 9% และการหมุนเวียนของธุรกรรมบัตรเพิ่มขึ้นมากกว่าหนึ่งในสาม ส่วนแบ่งของธุรกรรมที่ไม่ใช่เงินสดในปริมาณการหมุนเวียนบัตรทั้งหมดเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่องและเพิ่มขึ้นในปี 2557 จาก 19.5% เป็น 23.8%

รูปที่ 9 – การเติบโตของการออกบัตรธนาคารของ Sberbank PJSC สำหรับปี 2555-2557

ในแง่ของจำนวนบัตรที่ออก Sberbank ครองอันดับหนึ่งในยุโรป

รูปที่ 10 – ปริมาณธุรกรรมบนบัตรของ Sberbank PJSC

ดังที่เห็นในรูปที่ 10 ปริมาณธุรกรรมผ่านบัตรมีการเติบโตอย่างต่อเนื่อง

ในปี 2013 Sberbank เปิดตัวผลิตภัณฑ์ใหม่ บัตรพรีเมี่ยมภายในแผนภาษีพรีเมียร์: วีซ่าแพลตตินั่มเพย์เวฟ และ เวิลด์มาสเตอร์การ์ด Paypass รุ่นสีดำ ตั้งแต่เดือนกรกฎาคม 2556 วงเงินโดย บัตรเครดิตจัดตั้งขึ้นในเวลาที่ออก ลูกค้าสามารถรับบัตรและทำธุรกรรมครั้งแรกได้ทันที สามารถออกบัตรได้โดยใช้หนังสือเดินทางและเอกสารอื่น และรับได้ที่สำนักงานใดก็ได้ โดยไม่คำนึงถึงสถานที่สั่งซื้อ สามารถสั่งบัตรผ่าน Sberbank Online แล้วมารับได้ที่สาขาได้เลย ในปี 2014 ได้มีการเปิดตัวบัตรธนาคารของระบบการชำระเงินของรัสเซีย "สากล" บัตรอิเล็กทรอนิกส์» (PRO100) ทั่วรัสเซีย ภายในสิ้นปีปริมาณการผลิตเกิน 50,000 ใบ บัตร PRO100 ออกในหมวดหมู่ "ส่วนบุคคล" และ "เงินเดือน" และได้รับการยอมรับทั่วทั้งเครือข่ายการรับของ Sberbank แห่งรัสเซียตลอดจนโครงสร้างพื้นฐานของธนาคารที่เข้าร่วม ระบบการชำระเงิน"ยูอีเค".

ตารางที่ 9 - จำนวนจุดการค้าและบริการที่ใช้งานอยู่ และมูลค่าการซื้อขายในเครือข่ายการค้าที่ได้รับของ Sberbank PJSC สำหรับปี 2555-2557

©2015-2019 เว็บไซต์
สิทธิ์ทั้งหมดเป็นของผู้เขียน ไซต์นี้ไม่ได้อ้างสิทธิ์ในการประพันธ์ แต่ให้ใช้งานฟรี
วันที่สร้างเพจ: 2017-04-03