ประเภทหลักของการทำธุรกรรมกับตั๋วเงิน การทดสอบ: การดำเนินการกับตั๋วแลกเงิน การดำเนินการธนาคารกับตั๋วแลกเงิน

องค์ประกอบสำคัญของเศรษฐกิจตามหลักการ การผลิตสินค้าและตลาดเป็นหลักทรัพย์

ตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย "ในธนาคารและ ธนาคาร” เช่นเดียวกับกฎระเบียบเกี่ยวกับการออกและการหมุนเวียนของหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ใน RSFSR ซึ่งได้รับอนุมัติจากพระราชกฤษฎีกาของรัฐบาล RSFSR เมื่อวันที่ 28 ธันวาคม 2534 ธนาคารพาณิชย์ของรัสเซียมีสิทธิ์ดำเนินการเกี่ยวกับหุ้นและความไว้วางใจ . วัตถุประสงค์ของการดำเนินการเหล่านี้เป็นหลักทรัพย์

หลักทรัพย์เป็นเอกสารที่แสดงถึงทรัพย์สินและสิทธิ์ที่ไม่ใช่ทรัพย์สินที่เกี่ยวข้อง สามารถหมุนเวียนในตลาดได้อย่างอิสระและเป็นเป้าหมายของการขายและการซื้อและการทำธุรกรรมอื่น ๆ ทำหน้าที่เป็นแหล่งรายได้ประจำและครั้งเดียว ดังนั้นหลักทรัพย์จึงเป็น ทุนเงิน, การเคลื่อนย้ายซึ่งดำเนินการผ่านการกระจายความมั่งคั่งในภายหลัง.

ทรัพย์สินแต่ละประเภท (ทรัพยากร) สามารถมีหลักทรัพย์เป็นของตัวเองได้ ซึ่งในทางกลับกัน อาจเป็นเรื่องของความเป็นเจ้าของ ซื้อและขาย จำนำ ฯลฯ

หลักทรัพย์ - เอกสารเงินรับรองสิทธิในทรัพย์สินของเจ้าของเอกสารหรือความสัมพันธ์กับผู้ออกเอกสารดังกล่าว องค์กรใด ๆ JSCs สถาบันสินเชื่อและรัฐสามารถออกหลักทรัพย์ได้

หลักทรัพย์ประกอบด้วย หุ้น พันธบัตร ตั๋วสัญญาใช้เงิน บัตรเงินฝาก และหลักทรัพย์อื่นๆ

ตั๋วแลกเงินเป็นการชำระราคาระหว่างซัพพลายเออร์และผู้ชำระเงินค่าสินค้าหรือบริการที่มีการชำระเงินรอการตัดบัญชี ( สินเชื่อเพื่อการพาณิชย์) บนพื้นฐานของเอกสารตั๋วแลกเงินพิเศษ

ตั๋วแลกเงินเป็นตั๋วสัญญาใช้เงินชนิดหนึ่งของผู้สั่งจ่ายโดยปราศจากเงื่อนไขในจำนวนเงินที่ระบุไว้ในใบเรียกเก็บเงินไปยังเจ้าของใบเรียกเก็บเงิน (ผู้ถือใบเรียกเก็บเงิน) ณ วันที่ครบกำหนดของภาระผูกพัน (การชำระเงิน) หรือ ตามคำขอของเขา

บิลทำให้เจ้าของมีสิทธิเรียกร้องจากลูกหนี้หรือผู้รับเงิน (บุคคลภายนอกที่ดำเนินการชำระบิล) ให้ชำระเงินตามจำนวนที่ระบุในบิลเมื่อถึงกำหนดชำระ ดังนั้นตั๋วแลกเงินทำหน้าที่เป็นการชำระบัญชีที่ซับซ้อนและเครื่องมือสินเชื่อที่สามารถทำหน้าที่เป็นทั้งเงินประกันและเครดิตและวิธีการชำระเงิน โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ตั๋วสัญญาใช้เงินอาจเป็นเป้าหมายของการทำธุรกรรมต่างๆ การออกและหมุนเวียนตั๋วแลกเงินอยู่ภายใต้การควบคุมพื้นฐานของกฎหมายแพ่งในปัจจุบันและ กฎหมายของรัฐบาลกลางสหพันธรัฐรัสเซีย "ในตั๋วสัญญาใช้เงิน" รับรองโดย State Duma เมื่อวันที่ 21 กุมภาพันธ์ 1997

ตั๋วแลกเงินเป็นเอกสารที่เป็นทางการอย่างเคร่งครัด ประกอบด้วยรายการรายละเอียดที่จำเป็น การไม่มีอย่างน้อยหนึ่งในนั้นทำให้ขาดการบังคับใช้กฎหมาย

รายละเอียดใบเรียกเก็บเงินบังคับ ได้แก่ เครื่องหมายใบเรียกเก็บเงิน เช่น การกำหนดเอกสารด้วยคำว่า "บิล" แสดงในภาษาเดียวกับที่เขียนเอกสาร สถานที่และเวลาในการจัดทำบิล (วันเดือนและปีที่จัดทำ) สัญญาว่าจะจ่ายบางอย่าง จำนวนเงิน; ระบุจำนวนเงินเป็นตัวเลขและคำพูด (ไม่อนุญาตให้แก้ไข) เงื่อนไขการชำระเงิน; สถานที่ชำระเงิน; ชื่อของบุคคลที่จะชำระเงินให้หรือตามคำสั่ง; ลายเซ็นของลิ้นชักจะแสดงให้พวกเขาเห็นในรูปแบบลายมือของตนเอง

ฝ่ายที่มีภาระผูกพันภายใต้ร่างพระราชบัญญัติจะต้องร่วมกันรับผิดชอบหลายฝ่าย (หากลูกหนี้หลักไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันเจ้าหนี้ - ผู้ถือใบเรียกเก็บเงินอาจขอคืนจากผู้ถือเดิมคนใดคนหนึ่งซึ่งในทางกลับกันเมื่อชำระคืน การเรียกเก็บเงินโดยเขาได้รับสิทธิ์ในการเรียกร้องจำนวนเงินจากบุคคลใด ๆ ที่อยู่ในตั๋วแลกเงิน )

ขึ้นอยู่กับเกณฑ์การจำแนกประเภทตั๋วเงินประเภทต่อไปนี้มีความโดดเด่น

เกณฑ์สำหรับประเภทของตั๋วเงิน:

1) จำนวนผู้เข้าร่วมในตั๋วแลกเงินแบบง่าย (บิลเดี่ยว) (ร่าง)

2) ลักษณะของธุรกรรมที่อยู่ภายใต้ตั๋วเงินคลัง (เชิงพาณิชย์) ของตั๋วแลกเงิน

3) การรักษาความปลอดภัยปลอดภัยไม่มีหลักประกัน (บรอนซ์, เป็นมิตร, เคาน์เตอร์)

4) วิธีการส่งเป็นคำสั่งผู้ถือ (ที่อยู่โดยสลักหลัง)

บิลสินค้า. พื้นฐานของภาระผูกพันทางการเงินที่แสดงโดยใบเรียกเก็บเงินนี้คือธุรกรรมสินค้าโภคภัณฑ์ซึ่งเป็นเงินกู้เชิงพาณิชย์ที่ผู้ขายมอบให้กับผู้ซื้อเมื่อขายสินค้า ในแง่นี้ ใบเรียกเก็บเงินสามารถทำหน้าที่เป็นเครื่องมือของวัตถุและในทางกลับกันทำหน้าที่เป็นวิธีการชำระเงินส่งผ่านจากมือหนึ่งไปอีกมือหนึ่งซ้ำ ๆ และทำหน้าที่เป็นตัวทดแทนทางการเงินสำหรับการกระทำต่าง ๆ ของ การขายและการซื้อสินค้า

บิลการเงิน. พื้นฐานของภาระผูกพันทางการเงินที่แสดงโดยใบเรียกเก็บเงินประเภทนี้คือใดๆ ธุรกรรมทางการเงินไม่เกี่ยวกับการขายสินค้า บิลการเงินต่างๆ คือ " กระดาษเชิงพาณิชย์"- ตั๋วเงินที่ต่อรองได้แบบธรรมดาในนามของผู้ออก โดยไม่มีหลักประกัน ส่วนลด หรือดอกเบี้ยตามมูลค่าที่ตราไว้ ออกบ่อยที่สุดเป็นระยะเวลา 1 ถึง 270 วัน ในรูปแบบของ" ผู้ถือ "

ตั๋วเงินคลังเป็นการรักษาความปลอดภัยระยะสั้นที่ออกโดยรัฐบาล

ใบเรียกเก็บเงินที่เป็นมิตรคือใบเรียกเก็บเงินที่ไม่มีการทำธุรกรรมจริงอยู่เบื้องหลัง ไม่มีภาระผูกพันทางการเงินที่แท้จริง แต่บุคคลที่เกี่ยวข้องกับใบเรียกเก็บเงินนั้นเป็นของจริง โดยปกติ ตั๋วเงินที่เป็นมิตรจะถูกแลกเปลี่ยนโดยบุคคลจริงสองคนที่มีความสัมพันธ์ที่ไว้วางใจได้ เพื่อพิจารณาธนาคารหรือจำนำใบเรียกเก็บเงิน รับเงินจริง หรือเพื่อใช้ชำระเงิน

ธนบัตรสำริดคือใบเรียกเก็บเงินที่ไม่มีการทำธุรกรรมจริงอยู่เบื้องหลัง ไม่มีภาระผูกพันทางการเงินที่แท้จริง และบุคคลที่เกี่ยวข้องอย่างน้อยหนึ่งคนในใบเรียกเก็บเงินนั้นเป็นของสมมติ จุดประสงค์ของการเรียกเก็บเงินทองสัมฤทธิ์คือเพื่อรับเงินจากธนาคารหรือใช้เอกสารอันเป็นเท็จเพื่อชำระหนี้ภายใต้ธุรกรรมสินค้าโภคภัณฑ์จริงหรือภาระผูกพันทางการเงิน

ตั๋วสัญญาใช้เงินประกอบด้วยบุคคลสองคน ซึ่งผู้สั่งจ่ายเป็นผู้จ่าย ฝ่ายหลังเขียนบิลดังกล่าวจะจ่ายเงินให้กับเจ้าหนี้ (ผู้ถือใบเรียกเก็บเงิน) โดยตรงเป็นจำนวนหนึ่งในสถานที่หนึ่งและในเวลาใดเวลาหนึ่ง

บุคคลสามคนขึ้นไปมีส่วนร่วมในตั๋วแลกเงิน ผู้ชำระเงินไม่ใช่ผู้สั่งจ่าย (ลิ้นชัก) แต่เป็นบุคคลอื่นที่มีหน้าที่ต้องชำระบิลดังกล่าวให้ตรงเวลา ตั๋วแลกเงินแท้จริงแล้วเป็นข้อเสนอเป็นลายลักษณ์อักษรของผู้สั่งจ่าย ซึ่งส่งถึงบุคคลที่สาม (ผู้ชำระเงิน เรียกว่าผู้รับเงิน) เพื่อชำระจำนวนเงินที่กำหนดให้กับเจ้าหนี้ (ผู้ถือใบเรียกเก็บเงิน ผู้ออกตั๋ว) นอกเหนือจากตั๋วแลกเงินแบบคลาสสิกที่มีส่วนร่วมสามคนแล้วยังสามารถออกตั๋วแลกเงินได้ด้วยการมีส่วนร่วมของคนสองคนหรือหนึ่งคน เมื่อผู้สั่งจ่ายออกตั๋วแลกเงินอาจแต่งตั้งผู้รับเป็นผู้รับไม่ใช่บุคคลที่สาม แต่เป็นผู้สั่งเองหรือบุคคลที่ตนเองสั่งในภายหลังก็ได้

ในตั๋วแลกเงิน ภาระผูกพันของผู้สั่งจ่ายมีเงื่อนไข เขาตกลงที่จะจ่ายเงินตามจำนวนตั๋วแลกเงินหากผู้รับเงินไม่ชำระ ในกรณีนี้ผู้สั่งจ่ายจะเท่ากับผู้ถือตั๋วสัญญาใช้เงิน ตั๋วแลกเงินไม่ถือเป็นภาระผูกพันของผู้สั่งจ่าย มันสามารถกลายเป็นภาระผูกพันของผู้ชำระเงิน (ผู้รับเงิน) แต่หลังจากที่เขาได้กระทำความประสงค์ฝ่ายเดียวในรูปแบบพิเศษ - การยอมรับ บิลที่รับคือบิลที่ได้รับความยินยอมจากผู้จ่ายให้ชำระเงิน นับแต่เวลาที่ผู้รับเงินรับใบเรียกเก็บเงิน บุคคลหลังจะกลายเป็นลูกหนี้โดยตรง หากผู้รับเงินยอมรับใบเรียกเก็บเงินแต่ไม่ชำระเงิน การประท้วงไม่ชำระเงินก็เกิดขึ้นกับเขา โดยธรรมชาติแล้ว การประท้วงก็เกิดขึ้นเช่นกันในกรณีที่ไม่ยอมรับอย่างไม่ยุติธรรม

ผู้ส่งเงินสามารถดำเนินการกับใบเรียกเก็บเงินที่ได้รับได้สองวิธี: นำเสนอเพื่อชำระเงินแก่ผู้รับเงิน หรือโอนสิทธิ์ในแง่ของการชำระเงินให้กับบุคคลอื่น การดำเนินการนี้เรียกว่าการรับรอง (สลักหลัง) ของใบเรียกเก็บเงิน และดำเนินการด้วยความช่วยเหลือของการรับรอง การรับรองพิเศษที่ด้านหลังใบเรียกเก็บเงินหรือแผ่นเพิ่มเติม (allonge)

ไม่จำกัดจำนวนการรับรองในบิลเดียว

ประเภทของการรับรอง:

− การรับรองแบบเต็ม;

- การรับรองบางส่วน

- การรับรองเปล่า

- การรับรองเล็กน้อย

- การรับรองที่ต่อรองได้

- การรับรองการไม่ไล่เบี้ย;

− การรับรองกับการจอง;

− การรับรองโดยไม่มีการสำรอง;

- การรับรองที่มีผลผูกพัน

การหมุนเวียนของตั๋วเงินถูกควบคุมโดยกฎหมายและระเบียบข้อบังคับตามกฎหมายว่าด้วยตั๋วแลกเงินระหว่างประเทศ (Geneva International Convention on Bills of Exchange ลงวันที่ 7 มิถุนายน 1930) ซึ่งกำหนดขั้นตอนที่เสรีอย่างยิ่งในการออกใบเสร็จ นี้ไม่จำเป็นต้องลงทะเบียนของรัฐใด ๆ ของการเรียกเก็บเงินหรือการคุ้มครองพิเศษของใบรับรองหรือข้อกำหนดเบื้องต้นสำหรับการปรากฏตัวหรือการจำนองพิเศษหรือการจำนำ ผู้เข้าร่วมในการทำธุรกรรมที่สรุปโดยใช้ตั๋วแลกเงินจะต้องมีความสามารถทางกฎหมายหรือทางกฎหมายเท่านั้น

ในเวลาเดียวกัน ความง่ายในการออกใบเรียกเก็บเงินจะได้รับการชดเชยด้วยความเข้มงวดของการปฏิบัติตามข้อกำหนดโดยคู่กรณีในการทำธุรกรรม มีข้อกำหนดและขั้นตอนพิเศษหลายประการสำหรับการทำธุรกรรมใบเรียกเก็บเงิน นั่นคือเหตุผลที่การทำงานกับตั๋วแลกเงินต้องมีความเป็นมืออาชีพ

เพื่อเพิ่มความน่าเชื่อถือของใบเรียกเก็บเงินในการหมุนเวียนจะมีการลงนามโดยผู้ค้ำประกันพิเศษที่เรียกว่าอาวัล นอกจากนี้ การรับอาวัลยังครอบคลุมทั้งจำนวนหนี้ทั้งหมดและบางส่วนด้วย ดังนั้นบุคคลที่ทำการอาวัล (avalist) จะมีหน้าที่รับผิดชอบในการชำระเงินหากผู้รับเงิน ผู้สั่งจ่าย หรือผู้สลักหลังไม่ดำเนินการดังกล่าว

การดำเนินการกับตั๋วแลกเงินเป็นหนึ่งในการดำเนินงานด้านการธนาคารที่เก่าแก่ที่สุดซึ่งมีสถานที่สำคัญในกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์ การฟื้นฟูร่างพระราชบัญญัติเป็นรูปแบบพิเศษของภาระหนี้และการก่อตัวในรัสเซียของกรอบการกำกับดูแลใหม่ส่วนใหญ่สำหรับการหมุนเวียนได้สร้างเงื่อนไขสำหรับการฟื้นฟูธุรกรรมการเรียกเก็บเงินในธนาคารพาณิชย์ของรัสเซีย

1) การบัญชีตั๋วเงิน

2) การออกเงินกู้ตามความต้องการในบัญชีเงินกู้พิเศษที่ค้ำประกันโดยตั๋วแลกเงิน

3) การรับตั๋วแลกเงินเพื่อเรียกเก็บเงินเพื่อรับการชำระเงินและชำระค่าใช้จ่ายตรงเวลา

นอกจากการออกสินเชื่ออุปสงค์ที่ค้ำประกันโดยตั๋วแลกเงินแล้ว ธนาคารยังสามารถให้สินเชื่อเร่งด่วนที่ค้ำประกันโดยตั๋วแลกเงินได้อีกด้วย ในรัสเซียการออกตั๋วแลกเงินของตนเองโดยธนาคารพาณิชย์ซึ่งใช้เป็นเครื่องมือในการดึงดูดทรัพยากรเพิ่มเติมนั้นค่อนข้างแพร่หลาย

ลักษณะทางกฎหมายพิเศษของตั๋วแลกเงินกำหนดความน่าดึงดูดใจของการทำธุรกรรมกับพวกเขาสำหรับธนาคาร ไม่เหมือนกับการทำธุรกรรมกับผู้อื่น หลักทรัพย์และเครื่องมืออื่น ๆ ในการกู้ยืมเงิน ธุรกรรมการเรียกเก็บเงินมีความเสี่ยงน้อยที่สุด เนื่องจากไม่มีเงื่อนไขและไม่สามารถโต้แย้งได้ของความต้องการใช้เงิน ธุรกรรมการเรียกเก็บเงินค่อนข้างมีสภาพคล่อง และการพัฒนาในวงกว้างของการดำเนินงานของธนาคารกลางสำหรับการลดราคาและการเติมตั๋วเงินของธนาคารพาณิชย์ ช่วยเพิ่มสภาพคล่องต่อไป การดำเนินการกับตั๋วสัญญาใช้เงินของลูกค้ามักจะนำรายได้ที่ยั่งยืนมาสู่ธนาคารและให้ความร่วมมือที่ลึกซึ้งยิ่งขึ้นกับลูกค้า

ตั๋วสัญญาใช้เงินและการดำเนินการด้านเครดิตในธนาคารเริ่มต้นด้วยการรับเงินกู้จากลูกค้า

เครดิตนี้สามารถรับได้ในรูปของตั๋วแลกเงินและในรูปของบัญชีเงินกู้พิเศษที่ค้ำประกันโดยตั๋วเงิน ในขณะเดียวกันก็แบ่งออกเป็นครั้งเดียวและถาวร

ปัจจุบันธนาคารพาณิชย์ของรัสเซียกำลังพยายามอย่างเต็มที่ในการออกตราสารหนี้ระยะสั้นของตนเอง - ตั๋วเงินธนาคาร บิลธนาคาร - ออกโดยธนาคารและสมาคมเพื่อระดมฟรีชั่วคราว เงิน, การออกสินเชื่อเงินสด (ตั๋วสัญญาใช้เงิน) เพื่อลดการขาดดุลการชำระเงินและการชำระหนี้ในความสัมพันธ์ระหว่างฟาร์ม

ใบเรียกเก็บเงินธนาคารแตกต่างจากใบเรียกเก็บเงินทางการค้าแบบคลาสสิกซึ่งในตอนแรกมี แต่ที่นี่ไม่มี (ในความสัมพันธ์ระหว่างลิ้นชักและลิ้นชัก) ลูกหนี้และ บัญชีที่สามารถจ่ายได้. ใบเรียกเก็บเงินธนาคาร - เหมือนไม่ใช่ใบเรียกเก็บเงิน แต่เป็นพันธบัตรและเหมือนบัตรเงินฝากที่ออกให้เป็นใบเรียกเก็บเงิน บิลธนาคารคือ อย่างแรกเลย เงิน และในองค์กร อย่างแรกเลยคือ ผลิตภัณฑ์ (สินค้า) ตั๋วเงินธนาคารสามารถมีดอกเบี้ย, ส่วนลด, รูเบิล, สกุลเงิน

ข้อดีของใบเรียกเก็บเงินธนาคารคือสภาพคล่องและความน่าเชื่อถือ ข้อดีของใบเรียกเก็บเงินธนาคารถูกขับออกไปโดยข้อเท็จจริงที่ว่าในหลายภูมิภาคสามารถจ่ายภาษีได้ งบประมาณท้องถิ่น. ยอมรับการชำระเงินสำหรับการชำระเงินที่ค้างชำระเข้ากองทุนบำเหน็จบำนาญ นอกจากนี้ บางครั้งรัฐก็จ่ายหนี้ด้วยตั๋วแลกเงิน (ตั๋วเงินที่กระทรวงการคลังอนุมัติ)

ข้อเสียของตั๋วเงินธนาคารคือเมื่อพวกเขาชำระระหว่างองค์กรต่าง ๆ หลังเพิ่มหนี้จากการชำระเงินปัจจุบันไปยังงบประมาณระดับต่างๆ (ตั๋วเงินพาณิชย์ก็มีข้อเสียเช่นกัน) ความสามารถในการประเมินค่าสูงไปของความสามารถด้านเครดิตของธนาคาร การออกตราสารหนี้ที่ไม่ยุติธรรม

เฉพาะใบรับรองสิทธิในทรัพยากรดังกล่าวที่ตรงตามข้อกำหนดพื้นฐานต่อไปนี้เท่านั้นที่ถือเป็นหลักทรัพย์:

- ความสามารถในการต่อรองในตลาด; ความพร้อมใช้งานสำหรับการไหลเวียนของพลเมือง

− การกำหนดมาตรฐานและการทำให้เป็นอนุกรม

- เอกสาร;

− ความสามารถในการปรับตัวและการรับรู้โดยรัฐ

- สภาพคล่อง ความเสี่ยง;

- ประสิทธิภาพบังคับ

ความสามารถในการต่อรองคือความสามารถในการซื้อและขายหลักทรัพย์ในตลาด และในหลาย ๆ กรณีจะทำหน้าที่เป็นเครื่องมือการชำระเงินอิสระที่อำนวยความสะดวกในการหมุนเวียนของสินค้าอื่นๆ การเจรจาต่อรองได้บ่งชี้ว่าการรักษาความปลอดภัยมีอยู่ในฐานะสินค้าพิเศษเท่านั้น ซึ่งจะต้องมีตลาดเป็นของตัวเองพร้อมกับองค์กรที่มีอยู่เดิม กฎสำหรับการดำเนินการกับมัน ฯลฯ ควรเป็นกลุ่มของตลาด เป็นสินค้าโภคภัณฑ์และทรัพยากรเหล่านั้น ซึ่งเป็นภาพสะท้อนของสิทธิที่เป็นหลักทรัพย์

ความพร้อมใช้งานสำหรับการไหลเวียนของพลเมือง ความสามารถในการรักษาความปลอดภัยไม่เพียงแต่จะซื้อและขายเท่านั้น แต่ยังเป็นเป้าหมายของพลเรือนสัมพันธ์อื่นๆ รวมถึงธุรกรรมทุกประเภท (เงินกู้ การบริจาค การจัดเก็บ ฯลฯ)

มาตรฐาน - ความปลอดภัยต้องมีเนื้อหามาตรฐาน (มาตรฐานของสิทธิ์ที่เป็นตัวแทนความปลอดภัย มาตรฐานของผู้เข้าร่วม เงื่อนไข สถานที่ซื้อขาย กฎการบัญชี และเงื่อนไขอื่น ๆ สำหรับการเข้าถึง กล่าวสิทธิลักษณะมาตรฐานของธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับการโอนหลักทรัพย์จากมือหนึ่งไปอีกมือหนึ่ง รูปแบบมาตรฐานของเอกสารใดๆ เป็นต้น) นี่คือสิ่งที่ทำให้การรักษาความปลอดภัยเป็นสินค้าที่สามารถซื้อขายได้

Serialization - ความเป็นไปได้ของการออกหลักทรัพย์ในลำดับชั้นซึ่งเป็นองค์ประกอบของคุณภาพเช่นมาตรฐาน

เอกสารประกอบ ความปลอดภัยมักจะเป็นเอกสารเฉพาะที่มีทั้งหมด ตามกฎหมายกำหนดข้อกำหนด การไม่มีอย่างน้อยหนึ่งรายการจะทำให้หลักประกันเป็นโมฆะหรือโอนไปยังหมวดหมู่ของเอกสารที่มีผลผูกพันอื่น ๆ

กฎระเบียบและการรับรู้ของรัฐ เอกสารที่อ้างว่าเป็นหลักทรัพย์ต้องได้รับการยอมรับจากรัฐ ซึ่งทำให้มั่นใจได้ถึงกฎระเบียบที่ดีและความเชื่อมั่นของสาธารณชนในเอกสารเหล่านั้น เอกสารของรัฐที่มีการควบคุมไม่ดีและไม่รู้จักก็ไม่สามารถอ้างสิทธิ์สถานะของหลักทรัพย์ได้ ไม่ว่านักการเงินจะจินตนาการถึงขอบเขตที่ไร้ขอบเขตเพียงใด โดยนำเสนอผลิตภัณฑ์และบริการทางการเงินใหม่ๆ แก่สาธารณชนมากขึ้นเรื่อยๆ

สภาพคล่องคือความสามารถของหลักทรัพย์ที่จะขายได้อย่างรวดเร็วเพื่อเปลี่ยนเป็นเงินสด (เป็นเงินสดหรือ แบบฟอร์มที่ไม่ใช่เงินสด) โดยไม่มีการสูญเสียอย่างมีนัยสำคัญสำหรับผู้ถือ หากตลาดปฏิเสธที่จะรับรู้ถึงสภาพคล่อง ความเป็นจริงของสิทธิที่แสดงออกมา การรักษาความปลอดภัยจะเปลี่ยนจากสินค้าโภคภัณฑ์เป็นกระดาษที่ไร้ค่า จำเป็นต้องแยกความแตกต่างระหว่างสภาพคล่องของหลักทรัพย์เฉพาะจาก: สภาพคล่อง ตลาดหลักทรัพย์โดยทั่วไป (ความสามารถของตลาดในการดูดซับหลักทรัพย์จำนวนมากโดยมีความผันผวนเล็กน้อยในมูลค่าตลาดและต้นทุนขายต่ำ) สภาพคล่องขององค์กร, ธนาคาร, สถาบันการลงทุน (ระดับของสภาพคล่อง, ความพร้อมในการแปลงสินทรัพย์ขององค์กรเป็นเงินสดเพื่อปฏิบัติตามภาระผูกพันเกี่ยวกับทรัพยากรที่ดึงดูด)

ความเสี่ยง – โอกาสในการขาดทุนที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนในหลักทรัพย์อย่างหลีกเลี่ยงไม่ได้

ประสิทธิภาพบังคับ กฎหมายไม่อนุญาตให้มีการปฏิเสธที่จะปฏิบัติตามภาระผูกพันที่แสดงโดยความปลอดภัย เว้นแต่จะพิสูจน์ได้ว่าการรักษาความปลอดภัยมาถึงผู้ถือในลักษณะที่ผิดกฎหมาย

กฎระเบียบของตลาดหลักทรัพย์ (SM) มักจะมีวัตถุประสงค์ดังต่อไปนี้:

− รักษาความสงบเรียบร้อยในตลาด สร้างเงื่อนไขปกติสำหรับการทำงานของผู้เข้าร่วมตลาดทั้งหมด

− การปกป้องผู้เข้าร่วมตลาดจากความไม่ซื่อสัตย์และการฉ้อโกงของบุคคลหรือองค์กร จากองค์กรอาชญากรรม

- บทบัญญัติของฟรีและ กระบวนการเปิดการกำหนดราคาหลักทรัพย์ตามอุปสงค์และอุปทาน

− การสร้างตลาดที่มีประสิทธิภาพซึ่งมีสิ่งจูงใจให้ กิจกรรมผู้ประกอบการและความเสี่ยงแต่ละอย่างได้รับการตอบแทนอย่างเพียงพอ

- ในบางกรณี การสร้างตลาดใหม่ การสนับสนุนตลาดและโครงสร้างตลาดที่จำเป็นสำหรับสังคม การริเริ่มทางการตลาดและนวัตกรรม ฯลฯ

- ผลกระทบต่อตลาดเพื่อให้บรรลุเป้าหมายสาธารณะบางอย่าง (เช่น เพื่อเพิ่มอัตราการเติบโตทางเศรษฐกิจ ลดการว่างงาน ฯลฯ)

กระบวนการของกฎระเบียบในตลาดหลักทรัพย์รวมถึง:

− การสร้างกรอบการกำกับดูแลสำหรับการทำงานของตลาด เช่น การพัฒนากฎหมาย ข้อบังคับ คำแนะนำ กฎ ข้อกำหนดระเบียบวิธีปฏิบัติ และการดำเนินการเชิงบรรทัดฐานอื่น ๆ ที่ทำให้การทำงานของตลาดเป็นที่ยอมรับโดยทั่วไปและปฏิบัติตามโดยทุกคน

− การคัดเลือกผู้เข้าร่วมตลาดมืออาชีพ RZB ที่ทันสมัยเช่นเดียวกับตลาดอื่น ๆ เป็นไปไม่ได้หากไม่มีคนกลางมืออาชีพ อย่างไรก็ตาม ไม่มีบุคคลหรือองค์กรใดสามารถเข้ามาแทนที่คนกลางดังกล่าวได้ ในการทำเช่นนี้ จำเป็นต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดบางประการสำหรับความรู้ ประสบการณ์ และทุน ซึ่งจัดตั้งขึ้นโดยองค์กรหรือหน่วยงานกำกับดูแลที่ได้รับอนุญาต

− ควบคุมการปฏิบัติตามกฎเกณฑ์และกฎเกณฑ์ของตลาดโดยผู้เข้าร่วมตลาดทั้งหมด การควบคุมนี้ดำเนินการโดยหน่วยงานควบคุมที่เกี่ยวข้อง

− ระบบการลงโทษสำหรับการเบี่ยงเบนไปจากบรรทัดฐานและกฎเกณฑ์ที่กำหนดในตลาด การลงโทษดังกล่าวสามารถ: คำเตือนด้วยวาจาและลายลักษณ์อักษร ค่าปรับ บทลงโทษทางอาญา การกีดกันจากตำแหน่งของผู้เข้าร่วมตลาด

รัฐในตลาดหลักทรัพย์ของรัสเซียทำหน้าที่เป็น:

− ผู้ออกเมื่อออกหลักทรัพย์ของรัฐบาล

− นักลงทุนในการจัดการพอร์ตหุ้นขนาดใหญ่ของวิสาหกิจอุตสาหกรรม

− ผู้เข้าร่วมมืออาชีพเมื่อซื้อขายหุ้นระหว่างการประมูลแปรรูป

− หน่วยงานกำกับดูแลเมื่อเขียนกฎหมายและข้อบังคับ;

− อนุญาโตตุลาการสูงสุดในข้อพิพาทระหว่างผู้เข้าร่วมตลาดผ่านระบบตุลาการ

กฎระเบียบของรัฐของ RZB เป็นข้อบังคับโดยหน่วยงานของรัฐ

ระบบ กฎระเบียบของรัฐตลาดรวมถึง:

1) การดำเนินการของรัฐและกฎระเบียบอื่น ๆ

2) หน่วยงานราชการระเบียบและการควบคุม

แบบฟอร์ม รัฐบาลควบคุมตลาด.

การจัดการโดยตรงหรือการบริหารของ RZB โดยรัฐดำเนินการโดย:

− การจัดตั้งข้อกำหนดบังคับสำหรับผู้เข้าร่วมตลาดทั้งหมด

- การลงทะเบียนผู้เข้าร่วมตลาดและหลักทรัพย์ที่ออกโดยพวกเขา

− ใบอนุญาต กิจกรรมระดับมืออาชีพบน RCB;

− สร้างความมั่นใจในความโปร่งใสและการรับรู้ที่เท่าเทียมกันของผู้เข้าร่วมตลาดทั้งหมด

- การรักษากฎหมายและความสงบเรียบร้อยในตลาด

การจัดการทางอ้อมหรือทางเศรษฐกิจของ RZB ดำเนินการโดยรัฐผ่านคันโยกทางเศรษฐกิจและทุนในการกำจัด:

1) ระบบการจัดเก็บภาษี (อัตราภาษี ผลประโยชน์และข้อยกเว้น)

2) นโยบายการเงิน(อัตราดอกเบี้ย, ขนาดขั้นต่ำ ค่าจ้างและอื่น ๆ.);

3) เมืองหลวงของรัฐ (งบประมาณแผ่นดิน, กองทุนนอกงบประมาณทรัพยากรทางการเงิน ฯลฯ );

4) ทรัพย์สินของรัฐและทรัพยากร ( รัฐวิสาหกิจ, ทรัพยากรธรรมชาติและที่ดิน)

โครงสร้างของหน่วยงานกำกับดูแลของรัฐของตลาดหลักทรัพย์รัสเซียยังไม่ได้รับการจัดตั้งขึ้น

หน่วยงานกำกับดูแลของรัฐของ RZB ในระดับรัฐมนตรี:

− คณะกรรมการกลางสำหรับ SM (FCSM);

− กระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซีย (MinFin);

− ธนาคารกลาง RF (CB);

− คณะกรรมการของรัฐสำหรับ นโยบายต่อต้านการผูกขาด;

− Gosstrakhnadzor.

FCSM มีอำนาจมากมายในด้านของการประสานงาน การพัฒนามาตรฐาน การอนุญาต การจัดตั้ง ข้อกำหนดคุณสมบัติฯลฯ ในความเป็นจริง จนถึงปัจจุบัน มีเพียงการออกใบอนุญาตสำหรับกิจกรรมของผู้รับจดทะเบียนและควบคุมกิจกรรมของพวกเขาเท่านั้น และยังเสร็จสิ้นการพัฒนาระบบการควบคุมกองทุนรวม ซึ่งเป็นประเภทของกองทุนรวมที่ลงทุน ในขณะที่คุณสร้าง โครงสร้างองค์กรสามารถเข้าควบคุมงานหลักและควบคุมการกำกับดูแลของตลาดหลักทรัพย์ได้

กระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซีย - กระทรวงภายในรัฐบาล - ลงทะเบียนปัญหาของธนาคารกลางของ บริษัท (ยกเว้นสถาบันสินเชื่อ) วิชาของสหพันธ์และหน่วยงาน รัฐบาลท้องถิ่น, ใบอนุญาต แลกเปลี่ยนหุ้น, บริษัทการลงทุน, กองทุนรวมที่ลงทุน, กำหนดกฎเกณฑ์สำหรับการบัญชีสำหรับการทำธุรกรรมกับธนาคารกลาง, ออกหลักทรัพย์ของรัฐและควบคุมการไหลเวียน

ทีเอสบี อาร์เอฟ - หน่วยงานรัฐบาลกลางดำเนินการตามกฎหมาย จดทะเบียนหลักทรัพย์ของสถาบันสินเชื่อ ดำเนินการและควบคุมขั้นตอนสำหรับสถาบันสินเชื่อเพื่อดำเนินการในตลาดหลักทรัพย์เปิด การให้ยืมจำนำและส่วนลดตั๋วเงิน กำหนดและควบคุมข้อกำหนดต่อต้านการผูกขาดสำหรับการดำเนินงานใน ตลาดหลักทรัพย์ของสถาบันสินเชื่อและองค์กรที่ผลิต การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดในการทำธุรกรรมกับค. ข. (รวมถึงศูนย์รับฝาก) ควบคุมการส่งออกและนำเข้าทุน

คณะกรรมการนโยบายต่อต้านการผูกขาดแห่งรัฐได้กำหนดกฎการต่อต้านการผูกขาดและดำเนินการควบคุมการนำไปปฏิบัติ

Gosstrakhnadzor ควบคุมกิจกรรมเฉพาะของ บริษัท ประกันภัยใน RZB

หลัก นิติบัญญัติซึ่งควบคุมตลาดหลักทรัพย์ของรัสเซีย:

− ประมวลกฎหมายแพ่ง RF ส่วนที่ 1 และ II (พ.ศ. 2538-2539);

− กฎหมายว่าด้วยธนาคารและกิจกรรมการธนาคาร (พ.ศ. 2533)

- กฎหมาย "ในธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย" (1995);

− กฎหมายว่าด้วยการแปรรูปรัฐและ เทศบาลนครใน RSFSR" (1991);

− กฎหมาย “บน การแลกเปลี่ยนสินค้าและ การซื้อขายหุ้น"(2535);

− กฎหมาย “บน การควบคุมสกุลเงินและการควบคุมสกุลเงิน” (1992);

− กฎหมาย “เกี่ยวกับรัฐ หนี้ในประเทศสหพันธรัฐรัสเซีย" (1992);

− กฎหมายว่าด้วย บริษัทร่วมทุน(2539);

- กฎหมายว่าด้วยตลาดหลักทรัพย์ (พ.ศ. 2539);

− พระราชกฤษฎีกาของอธิบดีว่าด้วยการพัฒนาตลาดหลักทรัพย ตั้งแต่ปี 1992 มีการออกพระราชกฤษฎีกาประมาณห้าสิบฉบับ ซึ่งส่วนใหญ่กำหนด ตลาดรัสเซียเอกสารที่มีค่า

− กฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียส่วนใหญ่เกี่ยวข้องกับกฎระเบียบและการพัฒนาตลาดหลักทรัพย์ของรัฐบาลในทุกรูปแบบ

ในทางปฏิบัติระหว่างประเทศ การหมุนเวียนใบเรียกเก็บเงินส่วนใหญ่เกี่ยวข้องกับการจัดหาการชำระเงินรอการตัดบัญชี ซึ่งเป็นบริการเพิ่มเติมสำหรับผู้ซื้ออันเป็นผลมาจากการแข่งขันที่เพิ่มขึ้น ซึ่งออกโดยตั๋วสัญญาใช้เงินหรือตั๋วแลกเงิน อย่างไรก็ตาม ด้วยปริมาณการส่งมอบที่เพิ่มมากขึ้นเรื่อยๆ บริษัทต่างๆ จึงไม่สามารถรับเงินจากใบเรียกเก็บเงินได้ในเวลาที่เหมาะสมอีกต่อไป และในกรณีที่มีปัญหาในการชำระค่าใช้จ่าย บริษัทเหล่านั้นจะประสบกับความสูญเสีย บริษัทแฟคตอริ่งและ forfaiting เข้ามาช่วยเหลือบริษัทต่างๆ

แฟคตอริ่งคือการซื้อโดยธนาคารหรือบริษัทที่เชี่ยวชาญ การเรียกร้องทางการเงินซัพพลายเออร์ให้กับผู้ซื้อและการเรียกเก็บเงินสำหรับค่าธรรมเนียมบางอย่าง

การริบคือการซื้อภาระผูกพันที่จะถึงกำหนดชำระในอนาคตโดยไม่ต้องไล่เบี้ยจากลูกหนี้คนก่อน

การปฏิบัติแสดงให้เห็นว่า เมื่อให้ร่างพระราชบัญญัตินี้มีความเข้มแข็งของการรักษาความปลอดภัยและมอบวิธีการบางอย่างในการปกป้องผู้ถือที่ถูกต้องตามกฎหมาย การเรียกเก็บเงินดังกล่าวได้เปลี่ยนจากตั๋วสัญญาใช้เงินธรรมดาเป็นวิธีสากลในความสัมพันธ์ระหว่างสินค้าและเงิน

ตั๋วสัญญาใช้เงินสามารถสร้างความสัมพันธ์ในทรัพย์สินได้เกือบทุกอย่าง ในขณะเดียวกัน ควรคำนึงถึงความง่ายในการเข้าสู่ร่างกฎหมายสัมพันธ์ผ่านธุรกรรมฝ่ายเดียว

ตั๋วแลกเงินมีความเข้มแข็ง กรอบการกำกับดูแลซึ่งเป็นหลักการพื้นฐานที่เป็นที่ยอมรับและควบคุมโดยกฎหมายระหว่างประเทศ ความน่าเบื่อที่มีอยู่ในระบบบิลส่งเสริมความร่วมมือทางธุรกิจระหว่างประชาชนที่แตกต่างกัน

ความต้องการรูปแบบใหม่ ความสัมพันธ์ทรัพย์สินไม่ขัดกับพื้นฐานของกฎหมายตั๋วแลกเงิน ในทางตรงกันข้าม หลักการของกฎหมายว่าด้วยตั๋วแลกเงินมีส่วนช่วยในการเสริมความแข็งแกร่งให้กับตำแหน่งของสถาบันทางกฎหมายแห่งนี้ใน "แนวหน้า" ของฝ่ายมนุษย์สัมพันธ์เกี่ยวกับผลประโยชน์เฉพาะด้านทรัพย์สิน ปัจจุบันไม่มีข้อจำกัดที่สำคัญเกี่ยวกับการหมุนเวียนตั๋วเงินแบบไร้กระดาษ ความเข้มงวดหลักในความสัมพันธ์ดังกล่าวเกี่ยวข้องกับเทคโนโลยีการบัญชีสำหรับหลักทรัพย์รวมถึงการสะท้อนตั๋วสัญญาใช้เงินในงบดุลของผู้รับฝาก อย่างไรก็ตาม เพื่อให้สามารถใช้และปรับปรุงการบัญชีเงินฝากของหลักทรัพย์ที่ไม่ใช่ตราสารทุนได้อย่างสม่ำเสมอ (อาจเป็นได้ทั้งใบรับรองคลังสินค้าและการจำนอง) จำเป็นต้องออกแบบครบวงจร กฏเกณฑ์เป็นแหล่งหลักของการบัญชีเงินฝากของตั๋วเงิน นักพัฒนาสามารถใช้ประสบการณ์ของธนาคารพาณิชย์ในทิศทางนี้อย่างจริงจัง จากการปฏิบัติแสดงให้เห็นว่าการใช้แผนดังกล่าวส่วนใหญ่ใช้ระหว่างหน่วยงานทางเศรษฐกิจขนาดใหญ่ (แผนกโครงสร้าง) และมุ่งเป้าไปที่การชำระหนี้ร่วมกันอย่างรวดเร็ว นักลงทุนก็เริ่มแสดงความสนใจในเรื่องนี้โดยมีเป้าหมายเพื่อลงทุนและสร้างรายได้

ปัจจุบันใน ระบบรัสเซียกฎหมายสาขาย่อยแยกต่างหากได้พัฒนาขึ้นภายใต้กรอบของกฎหมายแพ่งซึ่งมีบรรทัดฐานทางกฎหมายแยกต่างหากตามหลักการและวิธีการของตนเอง ข้อบังคับทางกฎหมายใช้กันอย่างแพร่หลายในทางปฏิบัติและสามารถเกี่ยวข้องกับวิชาที่หลากหลายในความสัมพันธ์ที่เกี่ยวข้อง "เครื่องมือ" หลักซึ่งเป็นใบเรียกเก็บเงิน

กฎระเบียบของตลาดหลักทรัพย์คือการปรับปรุงกิจกรรมของผู้เข้าร่วมทั้งหมดและการทำธุรกรรมระหว่างพวกเขาโดยองค์กรที่ได้รับอนุญาตจากบริษัทสำหรับการกระทำเหล่านี้

ระเบียบ RZB ครอบคลุมผู้เข้าร่วมทั้งหมด:

− ผู้ออก;

− นักลงทุน;

- ตัวกลางกองทุนมืออาชีพ

− องค์กรโครงสร้างพื้นฐานทางการตลาด

กฎระเบียบของผู้เข้าร่วมตลาดสามารถเป็นได้ทั้งภายนอกและภายใน

กฎระเบียบภายนอกคือการอยู่ใต้บังคับบัญชาของกิจกรรมขององค์กรนี้ กฎระเบียบรัฐ องค์กรอื่น ความตกลงระหว่างประเทศ

ระเบียบภายในคือการอยู่ใต้บังคับบัญชาของกิจกรรมขององค์กรนี้ในเอกสารการกำกับดูแลของตนเอง: กฎบัตร กฎเกณฑ์ และเอกสารกำกับดูแลภายในอื่น ๆ ที่กำหนดกิจกรรมขององค์กรนี้โดยรวม แผนกและพนักงาน

1) Alekseev M.Yu. "ตลาดหุ้นและตลาด bods". - M.: "การเงินและสถิติ", 1992

2) Edronova V.N. , Mizikovsky E.A. «การบัญชีและการวิเคราะห์ สินทรัพย์ทางการเงิน: หุ้น พันธบัตร ตั๋วเงิน - M.: "การเงินและสถิติ", 1995, 272 p.

3) Feldman "การหมุนเวียนตั๋วสัญญาใช้เงิน การปฏิบัติของรัสเซียและระหว่างประเทศ”. คู่มือการศึกษาและการอ้างอิง – ม.: INFRA-M, 1995

4) อีเอส เฮนดริกเซ่น, M.F. Van Brenda "ทฤษฎี การบัญชี". - M.: "การเงินและสถิติ", 1997

5) Edronova V.N. , Mizikovsky E.A. "ระเบียบและการบัญชีของการดำเนินงานด้วยตั๋วแลกเงิน". - M.: "การเงินและสถิติ", 1996, 128 p.

6) Khabarova L.P. "การบัญชีและการจัดเก็บภาษีของการดำเนินงานด้วยตั๋วแลกเงิน". - ม.: "แถลงการณ์การบัญชี", 1997, 176 p.

บิลเป็นลายลักษณ์อักษร ตั๋วสัญญาใช้เงินแบบฟอร์มที่จัดตั้งขึ้นอย่างเคร่งครัดรับรองภาระผูกพันที่ไม่มีเงื่อนไขของฝ่ายหนึ่งในการจ่ายเงินจำนวนหนึ่งให้กับอีกฝ่ายภายในระยะเวลาที่กำหนดและสิทธิของฝ่ายหลังในการเรียกร้องการชำระเงินนี้

ตั๋วสัญญาใช้เงินใน การไหลเวียนของพลเมืองทำหน้าที่บางอย่าง กล่าวคือ:

1) โดยการเรียกเก็บเงินภาระผูกพันด้านเครดิตจะถูกร่างขึ้น

2) ใบเรียกเก็บเงินถูกใช้เป็นเครื่องมือในการทำธุรกรรมและการกู้ยืม

3) ใบเรียกเก็บเงินทำหน้าที่เป็นวิธีการชำระเงินรูปแบบเครดิตของเงิน

4) การเรียกเก็บเงินเป็นเครื่องมือสำหรับการรีไฟแนนซ์และกฎระเบียบทางการเงินของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย

กฎหมายตั๋วแลกเงินประกอบด้วย:

กฎหมายของรัฐบาลกลางฉบับที่ 48-FZ วันที่ 11 มีนาคม 1997 "ในตั๋วสัญญาใช้เงินที่โอนได้และตั๋วสัญญาใช้เงิน";

ระเบียบว่าด้วยตั๋วสัญญาใช้เงินที่โอนได้และตั๋วสัญญาใช้เงินได้รับการอนุมัติโดยพระราชกฤษฎีกาของคณะกรรมการบริหารกลางของสหภาพโซเวียตและสภาผู้แทนราษฎรของสหภาพโซเวียตลงวันที่ 08/07/1937 ฉบับที่ 104/1341

การกระทำเชิงบรรทัดฐานของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย (ระเบียบเกี่ยวกับกฎสำหรับการรักษาบันทึกการบัญชีในสถาบันสินเชื่อที่ตั้งอยู่ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียได้รับการอนุมัติจากธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 05.12.002 ฉบับที่ 205-P) .

การดำเนินงานของธนาคารที่มีตั๋วแลกเงินแบ่งออกเป็นเครดิตและค่าคอมมิชชั่น (รูปที่ 9)

ข้าว. 9. การดำเนินงานของธนาคารด้วยตั๋วเงิน

ธนาคารพาณิชย์จัดทำตั๋วสัญญาใช้เงินในรูปแบบของ: การบัญชีตั๋วสัญญาใช้เงิน, บัญชีเงินกู้พิเศษและการริบ

การบัญชีหรือส่วนลดของตั๋วเงินประกอบด้วยความจริงที่ว่าผู้ถือใบเรียกเก็บเงินโอน (ขาย) ตั๋วเงินไปยังธนาคารโดยการรับรองก่อนวันครบกำหนดและได้รับจำนวนเงินสำหรับสิ่งนี้ ลบด้วยเปอร์เซ็นต์ที่แน่นอนของจำนวนเงินนี้สำหรับการรับก่อนกำหนด การดำเนินการนี้ได้รับการชดเชยร่วมกัน ค่าตอบแทนในส่วนของธนาคารจะแสดงในการชำระเงินให้กับลูกค้าเป็นจำนวนเงินที่แน่นอน ค่าตอบแทนในส่วนของลูกค้าประกอบด้วยการตกลงที่จะไม่รับตั๋วแลกเงินทั้งหมด แต่เพียงบางส่วนเท่านั้น เนื่องจากธนาคารตกลงที่จะซื้อใบเรียกเก็บเงินก่อนวันครบกำหนด

ส่วนลดเรียกว่าทั้งการดำเนินการบัญชีการเรียกเก็บเงินและจำนวนเงินที่ธนาคารถือไว้ซึ่งขึ้นอยู่กับจำนวนใบเรียกเก็บเงินและระยะเวลาที่เหลืออยู่จนถึงวันที่ครบกำหนด

การโอนใบเรียกเก็บเงินไปยังธนาคารนั้นเป็นทางการโดยการดำเนินการสลักหลัง

ธนาคารยอมรับตั๋วแลกเงินที่ตรงตามข้อกำหนดบางประการ (รูปที่ 10)

ข้าว. 10. ข้อกำหนดสำหรับการเรียกเก็บเงิน

ไม่รับตั๋วแลกเงินสำหรับการบัญชี:

1) ไม่ขึ้นอยู่กับธุรกรรมสินค้าโภคภัณฑ์

2) ออกโดยผู้สั่งจ่ายเพื่อให้ได้มา สินเชื่อธนาคารภายใต้พวกเขา (เคาน์เตอร์บิล);

3) บุคคลที่มีส่วนร่วมในกิจกรรมเชิงพาณิชย์โดยผู้รับมอบฉันทะ แต่ลงนามในใบเรียกเก็บเงินเป็นการส่วนตัว

4) แทนหรือแทนตั๋วแลกเงินที่บันทึกไว้ก่อนหน้านี้ในธนาคาร

สินเชื่อในรูปแบบของบัญชีสินเชื่อพิเศษ (บัญชีโทร) ธนาคารสามารถเปิดบัญชีเงินกู้พิเศษสำหรับองค์กร องค์กร และลูกค้ารายอื่นๆ และออกเงินกู้ให้กับพวกเขา โดยรับตั๋วเงินการค้าเป็นหลักประกัน ในขณะเดียวกัน ธนาคารก็ไม่รวมอยู่ในจำนวนผู้ต้องรับผิดตามตั๋วแลกเงิน เงินกู้จะออกโดยไม่มีการกำหนดเงื่อนไขหรือก่อนครบกำหนดของตั๋วเงินที่ยอมรับเป็นหลักประกัน

ความแตกต่างระหว่างการดำเนินการนี้กับการบัญชีสำหรับตั๋วแลกเงินมีดังนี้: ประการแรกเมื่อมีการจำนำตั๋วเงินความเป็นเจ้าของจะไม่โอนไปยังธนาคารเนื่องจากจะจำนำเฉพาะช่วงระยะเวลาหนึ่งก่อนวันครบกำหนด ประการที่สองเงินกู้จะออกเฉพาะในจำนวน 60-90% ของมูลค่าที่ตราไว้ของบิล ประการที่สามการชำระคืนเงินกู้ไม่ได้ดำเนินการโดยผู้ถือใบเรียกเก็บเงินหรือผู้ชำระเงินเช่นเดียวกับที่เกิดขึ้นเมื่อบัญชีสำหรับตั๋วเงิน แต่โดยตรงจากผู้กู้

หากฝ่ายหลังล้มละลาย ธนาคารจะยื่นใบเรียกเก็บเงินไปที่ลิ้นชักเพื่อชำระเงิน

การออกเงินกู้ค้ำประกันโดยตั๋วแลกเงินสามารถทำได้ครั้งเดียวและถาวร ในกรณีหลัง ธนาคารจะเปิดบัญชีเงินกู้พิเศษสำหรับลูกค้าที่มีตั๋วแลกเงิน การออกเงินกู้จะแสดงในเดบิตของบัญชีนี้ และการชำระคืนจะแสดงในเครดิต บัญชีเงินกู้พิเศษเป็นบัญชีอุปสงค์ และด้วยเหตุนี้ ความคงอยู่ของเงินกู้จึงทำให้ธนาคารมีสิทธิที่จะเรียกชำระคืนเต็มจำนวนหรือบางส่วนได้ทุกเมื่อตลอดจนความปลอดภัยเพิ่มเติม

เงินกู้ในรูปแบบของบัญชีโทรเปิดเฉพาะกับลูกค้าที่มีมูลค่าการซื้อขายคงที่ สินเชื่อเดี่ยวค้ำประกันโดยตั๋วสัญญาใช้เงินให้กับลูกค้าจากบัญชีสินเชื่อธรรมดา เมื่อเปิดเงินกู้ค้ำประกันโดยตั๋วแลกเงินในบัญชีเงินกู้พิเศษ ผู้กู้ต้องทำสัญญาเงินกู้กับธนาคาร มันแก้ไขสิทธิ์และภาระผูกพันของคู่สัญญา, จำนวนเงินกู้, ขีด จำกัด บนของอัตราส่วนระหว่างหลักประกันและหนี้ในบัญชี, จำนวนดอกเบี้ยเงินกู้และค่าคอมมิชชั่นให้กับธนาคาร

Forfaiting การดำเนินการกับตั๋วแลกเงิน Forfaiting เป็นการดำเนินการเพื่อให้ได้มาซึ่งสิทธิในการเรียกร้องการจัดหาสินค้าและบริการ ยอมรับความเสี่ยงที่จะไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดเหล่านี้และรวบรวมไว้ เธอเป็นคนพิเศษ สินเชื่อธนาคารธุรกรรมการค้าต่างประเทศในรูปแบบของการซื้อตั๋วแลกเงินจากผู้ส่งออกซึ่งได้รับการยอมรับจากผู้นำเข้าโดยไม่มีการหมุนเวียนของผู้ขาย

ใบเรียกเก็บเงินถูกโอนไปยังผู้ชำระเงิน (ธนาคาร) โดยการรับรองด้วยประโยค "ไม่มีการหมุนเวียนของผู้ขาย" เมื่อครบกำหนด ตั๋วแลกเงินจะถูกนำเสนอต่อลูกหนี้ในนามของผู้ถูกซื้อ อันเป็นผลมาจากการดำเนินการริบ ซัพพลายเออร์ผู้ส่งออกจะได้รับการชำระเงินคืนสำหรับต้นทุนของสินค้าที่จัดส่ง (ลบด้วยอัตราคิดลด) โดยไม่ต้องรอกำหนดเวลาการชำระเงินสำหรับตั๋วสัญญาใช้เงินที่ออกให้แก่ผู้นำเข้า นอกจากนี้ พวกเขายังโล่งใจจากความจำเป็นในการตรวจสอบเงื่อนไขการชำระเงินในตั๋วสัญญาใช้เงินและดำเนินมาตรการเพื่อเรียกเก็บเงินจากพวกเขา

สินเชื่อสัญญาใช้เงิน การดำเนินการเงินกู้เป็นสัญญาเงินกู้ระหว่างธนาคารกับลูกค้าตามข้อกำหนด เงินกู้ล่าสุดซึ่งทำการจองเกี่ยวกับความเป็นไปได้ของการดำเนินการโดยการออกตั๋วสัญญาใช้เงินให้กับลูกค้าสำหรับจำนวนเงินกู้ ในขณะเดียวกัน ระยะเวลาการชำระเงินสำหรับตั๋วแลกเงินควรจำกัดให้สั้นกว่าระยะเวลาชำระคืนเงินกู้ตามสัญญาอย่างเคร่งครัด

ลูกค้าที่ได้รับตั๋วแลกเงินภายใต้สัญญาเงินกู้สามารถรอจนถึงวันครบกำหนดและเรียกชำระเงินจากธนาคาร หรือขายตั๋วให้บุคคลที่สามและรับเงินโดยไม่ต้องรอให้เกิดขึ้น ในทั้งสองกรณี ลูกค้าจะได้รับเงินสำหรับใบเรียกเก็บเงินและใช้งาน

เมื่อเงินกู้ครบกำหนดธนาคารบนพื้นฐานของ สัญญาเงินกู้รับเงินกู้ยืมและดอกเบี้ยซึ่งครอบคลุมค่าใช้จ่ายในการชำระเงินตามจำนวนตั๋วสัญญาใช้เงินและรับค่าตอบแทนซึ่งเป็นกำไรของเขา

การดำเนินการที่ผู้ถือตั๋วแลกเงินเสนอต่อธนาคารเพื่อให้ธนาคารได้รับการชำระเงินจากลิ้นชักและโอนไปยังผู้ถือตั๋วเงินจะเรียกว่าค่าคอมมิชชัน (รูปที่ 11)

ข้าว. 11. ประเภทของธุรกรรมคอมมิชชั่น

การเรียกเก็บเงิน - การดำเนินการที่ธนาคารปฏิบัติตามคำแนะนำของผู้ถือใบเรียกเก็บเงินเพื่อรับการชำระเงินตามกำหนดเวลา ธนาคารมีหน้าที่แสดงตั๋วแลกเงินตรงเวลาแก่ผู้ชำระเงินและรับเงินที่ถึงกำหนดชำระ

การยอมรับการเรียกเก็บเงินควรแตกต่างจากการบัญชี หากเมื่อทำการลดราคาตั๋ว ธนาคารมีความเสี่ยงบางประการ ออกให้กับลูกค้าตามจำนวนเงินที่ระบุในตั๋วแลกเงินลบด้วยดอกเบี้ยที่ได้รับอนุมัติ จากนั้นเมื่อรวบรวมมัน จะรับคำสั่งเพียงเพื่อรับเงินที่ถึงกำหนดชำระในใบเรียกเก็บเงินเท่านั้น เมื่อครบกำหนดและโอนจำนวนเงินที่ได้รับไปยังเจ้าของ บทบาทของธนาคารจะลดลงเฉพาะการดำเนินการตามคำสั่งของลูกค้าเท่านั้น

การลงทะเบียนและการดำเนินการเรียกเก็บเงินต้องผ่านหลายขั้นตอน ผู้ถือตั๋วสัญญาใช้เงินประสงค์จะสั่งให้ธนาคารรับชำระเงินตามตั๋วสัญญาใช้เงินที่เขามี ยื่นคำขอต่อธนาคารซึ่งประกอบด้วย:

ชื่อของคำมั่นสัญญาและรายละเอียด

จำนวนบิลและยอดรวม;

ข้อบ่งชี้ว่ามีการเสนอตั๋วแลกเงินเพื่อรับการชำระเงิน และหากจำเป็น ให้ทำการประท้วง

การกำจัดสกุลเงินของใบเรียกเก็บเงินหลังจากได้รับ (เช่น โอนเข้าบัญชีปัจจุบัน)

ลายเซ็นของผู้มอบอำนาจ

ให้ผู้มอบอำนาจแนบตั๋วแลกเงินและรายการของตั๋วแลกเงินกับคำร้อง รวมทั้งข้อมูลต่อไปนี้ หมายเลขลำดับของตั๋วแลกเงินตามบัญชีของธนาคาร หมายเลขประจำบัญชีตามหนังสือมอบอำนาจ ชื่อรายละเอียดของผู้สั่งจ่าย และใบเรียกเก็บเงินแต่ละใบ ที่อยู่ของผู้สั่งจ่ายหรือผู้จ่ายบิล สถานที่และเงื่อนไขการชำระเงิน จำนวนเงินแต่ละบิล

โดยการยอมรับตั๋วแลกเงินสำหรับการเรียกเก็บเงิน ธนาคารจะดำเนินการส่งไปยังที่อยู่ของผู้ชำระเงิน รับเงินที่ถึงกำหนดชำระ และจัดการตามคำสั่งของลูกค้า ภาระผูกพันของธนาคารยังรวมถึงการแจ้งให้ผู้ชำระเงินทราบถึงวันครบกำหนดชำระเงินในบิล และในกรณีที่ไม่ได้รับเงิน ให้ยื่นใบเรียกเก็บเงินเพื่อประท้วงในนามของเงินต้นตามกำหนดเวลา ธนาคารคืนบิลที่ประท้วงหรือค้างชำระให้กับลูกค้า

ธนาคารจะไม่รับผิดชอบต่อการสูญหายของตั๋วแลกเงินที่ทำการไปรษณีย์ ได้รับโดยไม่ได้รับ ณ สถานที่ชำระเงินอันเนื่องมาจากความผิดของที่ทำการไปรษณีย์ สำหรับการละเลยหรือข้อบกพร่องในการกระทำของทนายความในระหว่างการประท้วงและสำหรับ การเกิดขึ้นของสถานการณ์ที่ไม่ขึ้นกับธนาคารที่อาจนำไปสู่ธุรกรรมที่ไม่ทำกำไรสำหรับลูกค้า

ภูมิลำเนาของตั๋วเงิน การแต่งตั้งบุคคลที่สามเป็นผู้ชำระเงินในตั๋วแลกเงินเรียกว่าภูมิลำเนา ในขณะที่ใบเรียกเก็บเงินเรียกว่าภูมิลำเนา

ในกรณีนี้ ในฐานะที่เป็นภูมิลำเนา ธนาคารในนามของผู้ถือธนบัตรหรือผู้สั่งจ่ายจะชำระเงินตามกำหนดเวลา เขาไม่ต้องรับความเสี่ยงใด ๆ เนื่องจากเขาจ่ายบิลก็ต่อเมื่อผู้ชำระเงินจ่ายเงินให้เขาก่อนหน้านี้หรือลูกค้ามีเงินเพียงพอในบัญชีการชำระบัญชี (กระแสรายวัน) และอนุญาตให้ธนาคารตัดจำนวนเงินที่จำเป็นในการจ่ายเงินจากเขา ใบแจ้งหนี้. มิฉะนั้นธนาคารปฏิเสธที่จะจ่าย และบิลก็ถูกประท้วงในลักษณะปกติต่อผู้สั่งจ่าย

สำหรับการชำระบิลในฐานะผู้จ่ายพิเศษ โดยปกติธนาคารจะถูกเรียกเก็บค่าคอมมิชชั่นเล็กน้อย และบิลที่ชำระแล้วจะถูกส่งไปยังลูกค้า สำหรับบุคคลที่มีบัญชีการชำระบัญชี (กระแสรายวัน) ในธนาคารนี้ การชำระบิลที่มีภูมิลำเนาสามารถทำได้โดยไม่เสียค่าใช้จ่าย

การตรวจสอบตั๋วเงินโดยธนาคาร อาวัลคือใบรับประกันการแลกเปลี่ยนซึ่งการชำระเงินของใบเรียกเก็บเงินมีหลักประกัน ความปลอดภัยดังกล่าวได้รับจากบุคคลที่สามหรือหนึ่งในบุคคลที่ลงนามในใบเรียกเก็บเงิน ตามกฎแล้วธนาคารและอื่น ๆ องค์กรสินเชื่อ. การประเมินค่าตั๋วเงินโดยธนาคารช่วยเพิ่มความน่าเชื่อถือ ผู้เข้าร่วมทุกคนในการทำธุรกรรมทางเศรษฐกิจยอมรับโดยเสรี ซึ่งจะเป็นการพัฒนาการหมุนเวียนใบเรียกเก็บเงิน อาวัลแสดงเป็นจารึกที่สามารถทำได้ทั้งด้านหน้าและบน ด้านหลังบิลเองหรือบนแผ่นเพิ่มเติม (ทั้งหมด)

สำหรับการออกใบรับประกันการแลกเปลี่ยน ตัวแทนจะเรียกเก็บค่าธรรมเนียมในรูปแบบเปอร์เซ็นต์การจารึก หลังจากลงนามในใบเรียกเก็บเงินแล้ว ผู้ขายจะต้องรับผิดชอบในลักษณะเดียวกับที่เขามอบอาวัลให้ พื้นฐานของความรับผิดชอบของผู้ช่วยเหลือเป็นเพียงความล้มเหลวในการปฏิบัติตามภาระผูกพันโดยบุคคลที่เขาออกผู้รับอาวัลให้ ธนาคารที่จ่าย การดำเนินการไล่เบี้ยในใบเรียกเก็บเงินมีสิทธิที่จะเรียกร้องต่อบุคคลที่เขาให้อาวัลและต่อบุคคลอื่น ๆ ทั้งหมดที่มีภาระผูกพันกับเขา

ในการเชื่อมต่อกับการนำตั๋วแลกเงินเข้าสู่การไหลเวียนทางเศรษฐกิจ ธนาคารดำเนินการดังต่อไปนี้:

• 1) การออกตั๋วเงินของตัวเอง;
• 2) การขายตั๋วเงิน
• 3) การบัญชีตั๋วเงิน
• 4) การออกตั๋วแลกเงินกู้ยืม
• 5) สินเชื่อเมื่อโทร;
• 6) การรับตั๋วแลกเงินเพื่อเรียกเก็บเงินเพื่อรับการชำระเงินและชำระค่าใช้จ่ายตรงเวลา
• 7) การใช้ตั๋วเงินเพื่อการชำระหนี้ร่วมกันของวิสาหกิจ

การออกบิล

ในประเทศสมัยใหม่ แนวปฏิบัติด้านการธนาคารปรากฏขึ้น ชนิดใหม่ตั๋วเงิน - ธนาคารหรือใบเรียกเก็บเงินทางการเงิน ใบเรียกเก็บเงินของธนาคาร (การเงิน) เป็นภาระผูกพันฝ่ายเดียวที่ไม่มีเงื่อนไขของธนาคาร (ผู้ออกใบเรียกเก็บเงิน) เพื่อจ่ายเงินจำนวนหนึ่งให้กับบุคคลที่ระบุไว้ในใบเรียกเก็บเงินหรือตามคำสั่งของเขาภายในระยะเวลาที่กำหนด กฎหมายว่าด้วยตั๋วสัญญาใช้เงินของรัสเซียฉบับปัจจุบันไม่ได้กำหนดกฎหรือข้อยกเว้นพิเศษใดๆ สำหรับการออกตั๋วสัญญาใช้เงินโดยธนาคาร และกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์ไม่ได้แก้ไขปัญหานี้ ระบอบกฎหมายของตั๋วเงินธนาคารเกิดขึ้นพร้อมกันกับระบอบการปกครองทั่วไปสำหรับตั๋วเงินของผู้ออกบัตรรายอื่นทั้งหมดและถูกควบคุมโดยกฎหมายว่าด้วยตั๋วสัญญาใช้เงินและการโอน สิ่งนี้กำหนดคุณสมบัติหลักสองประการของการออกและการหมุนเวียนของใบเรียกเก็บเงินธนาคารโดยเฉพาะ: ความเป็นไปได้ของการออกทั้งฉบับเดียวและชุดเดียวและความเป็นไปได้ของการจัดตั้งอิสระโดยธนาคารกฎสำหรับการออกและหมุนเวียนตั๋วเงินของตนเองที่ไม่ขัดต่อกฎหมาย

ตั๋วเงินธนาคารสามารถซื้อได้โดยนิติบุคคลและบุคคลทั่วไป โดยมีวัตถุประสงค์หลักเพื่อวัตถุประสงค์ในการสร้างรายได้ รายได้หมายถึงส่วนต่างระหว่างราคาไถ่ถอนซึ่งเท่ากับมูลค่าที่ตราไว้ของบิลและราคาซื้อซึ่งน้อยกว่ามูลค่าที่ตราไว้ ความแตกต่าง (ส่วนลด) นี้โดยพื้นฐานแล้วหมายถึงรายได้ที่คำนวณจากอัตราดอกเบี้ยเงินฝากปัจจุบันของดอกเบี้ยธนาคาร สิ่งนี้พูดถึงลักษณะการฝากเงินของใบเรียกเก็บเงินธนาคารและทำให้ดูเหมือนใบรับรองการฝากเงิน อย่างไรก็ตามเจ้าของสามารถใช้ใบเรียกเก็บเงินธนาคารได้ไม่เพียงแค่เป็นวิธีการสะสมเท่านั้น แต่ยังใช้เป็นช่องทางในการซื้อและวิธีการชำระเงินอีกด้วย ผู้ถือใบเรียกเก็บเงินสามารถชำระค่าสินค้าและบริการได้โดยการโอนใบเรียกเก็บเงินโดยสลักหลังให้ผู้ถือใบใหม่ซึ่งตามกฎหมายแล้วสิทธิทั้งหมดภายใต้ใบเรียกเก็บเงินจะถูกโอนไป การรับรองใบเรียกเก็บเงินของธนาคารตามกฎกำหนดให้มีการโอนสิทธิ์ในใบเรียกเก็บเงินระหว่างกฎหมายและ .โดยไม่เสียค่าใช้จ่าย บุคคล. การรับรองซึ่งบุคคลมีส่วนร่วมได้รับการรับรองโดยหน่วยงานของทนายความของรัฐหรือธนาคาร จึงมีผลบังคับทางกฎหมาย ภาระผูกพันเร่งด่วนธนาคารที่มีสิทธิที่ตามมาทั้งหมด ใบเรียกเก็บเงินจากธนาคารกลายเป็นเครื่องมือที่ยืดหยุ่นสำหรับการชำระเงิน ซึ่งให้บริการส่วนหนึ่งของการหมุนเวียนการชำระเงินของเศรษฐกิจ

ตั๋วเงินธนาคารมีดอกเบี้ยและมีส่วนลด ตั๋วเงินที่มีดอกเบี้ยจะขายให้กับผู้ถือรายแรกตามมูลค่าที่ตราไว้ และรายได้ของผู้ถือจะเป็นดอกเบี้ยที่เกิดขึ้นจากจำนวนเงินในบิล ในเวลาเดียวกัน เงื่อนไขดอกเบี้ยคงค้างจะใช้ได้เฉพาะในตั๋วสัญญาใช้เงินที่ครบกำหนด "เมื่อเห็น" หรือ "ในขณะนั้นและจากการนำเสนอ" บันทึกย่อเช่น "เมื่อเห็นไม่ใช่ก่อนหน้านี้ ... " ยังเป็นที่ยอมรับ ดอกเบี้ยจะเกิดขึ้นนับจากวันที่ร่างบิล เว้นแต่จะระบุวันอื่นไว้ และจนถึงวันที่เสนอให้ชำระเงินจริง

ในทางตรงกันข้ามกับรูปแบบที่อธิบายไว้ของบิลที่มีดอกเบี้ย บิลส่วนลด (หรือส่วนลด) จะขายให้กับผู้ถือรายแรกในราคาที่ต่ำกว่าพาร์ รายได้ของผู้ถือธนบัตรส่วนลดจะเป็นส่วนต่างระหว่างราคาซื้อกับราคาขายของธนบัตร ซึ่งในทุกกรณีจะต้องเสียภาษีตามอัตราภาษีเงินได้ทั่วไป ภาษีจะถูกคำนวณโดยผู้รับส่วนลด นิติบุคคลอิสระและเจ้าหนี้ได้ คำสั่งทั่วไป.

การบัญชีสำหรับตั๋วเงินประกอบด้วยข้อเท็จจริงที่ว่าผู้ถือใบเรียกเก็บเงินโอน (ขาย) ใบเรียกเก็บเงินไปยังธนาคารโดยสลักหลังก่อนวันครบกำหนดและได้รับจำนวนเงินสำหรับการเรียกเก็บเงินนี้ ลบด้วยการรับเงินก่อนกำหนดเป็นเปอร์เซ็นต์ของจำนวนนี้ เปอร์เซ็นต์นี้เรียกว่าเปอร์เซ็นต์ส่วนลดหรือส่วนลด ดังนั้นจากตำแหน่งของธนาคาร นี่คือการซื้อตั๋วเงินที่ไม่ใช่ของตัวเอง

ธนาคารพาณิชยฌอาจสนใจทำบัญชีตั๋วสัญญาใช้เงินของผู้ถือหุ้นรายใหญ่ของธนาคาร รวมทั้งลูกค้าที่เคยได้รับเงินกู้ยืมเพื่อผลตอบแทนที่ธนาคารต้องปรับปรุงฐานะการเงินของลูกค้า มีความเป็นไปได้ค่อนข้างมากที่ธนาคารจะคำนึงถึงค่าใช้จ่ายของลูกค้าเหล่านั้นซึ่งมีแผนจะขยายความร่วมมือด้วย ดังนั้นธนาคารจึงให้ความสำคัญเป็นพิเศษกับการดำเนินการนี้ ตามกฎแล้วเงื่อนไขของการปฏิบัติตามจะถูกกำหนดโดยผู้จัดการและกรรมการของธนาคารบนพื้นฐานของข้อมูลที่มีอยู่ในตั๋วสัญญาใช้เงินที่ส่งเพื่อการบัญชีไปยังธนาคาร สะท้อนถึงความสัมพันธ์ที่มีอยู่ระหว่างผู้เข้าร่วมในการทำธุรกรรมการเรียกเก็บเงินตลอดจนระหว่างผู้สลักหลังซึ่งมีการวิเคราะห์ฐานะการเงินและความน่าเชื่อถือทางเครดิตก่อนที่จะยอมรับการเรียกเก็บเงินสำหรับการบัญชี ปัญหาการชำระหนี้ของลูกหนี้หลักภายใต้ตั๋วแลกเงิน (ลิ้นชัก - ภายใต้ตั๋วสัญญาใช้เงินและผู้รับหรือลิ้นชัก - ภายใต้ตั๋วแลกเงิน) ได้รับการพิจารณาอย่างรอบคอบเป็นพิเศษ

ตั๋วสัญญาใช้เงิน

ตั๋วสัญญาใช้เงินและการดำเนินการด้านเครดิตในธนาคาร ไม่ว่าจะดำเนินการในรูปแบบใด เริ่มต้นด้วยการรับเงินจากลูกค้าของตั๋วแลกเงินกู้ยืม ตั๋วสัญญาใช้เงินแบ่งออกเป็นแบบถาวรและแบบครั้งเดียว

เครดิตสำหรับการบัญชีของตั๋วเงินสามารถเป็นผู้ถือและการเรียกเก็บเงิน อันแรกเปิดให้ทำบัญชีตั๋วแลกเงินที่ลูกค้าโอนเข้าธนาคาร หน่วยงานธุรกิจที่มีใบสั่งซื้อจำนวนมากใช้เงินกู้สำหรับผู้ถือ

สินเชื่อตั๋วสัญญาใช้เงินมีให้แก่ลูกค้าที่ออกตั๋วสัญญาใช้เงินกับเงินกู้นี้เพื่อชำระค่าสินค้าคงเหลือ งาน และบริการที่มอบให้กับหน่วยงานธุรกิจ องค์กร และบุคคลอื่นๆ ฝ่ายหลังนำเสนอตั๋วเงินดังกล่าวไปที่ธนาคาร ซึ่งจะส่งไปทำบัญชีที่ธนาคารผู้สั่งจ่ายโดยใช้เงินกู้ยืมที่ลิ้นชักเปิดให้เขา

สินเชื่อเปิดตามความต้องการ การสมัครสินเชื่อตั๋วแลกเงินมักจะถูกส่งไปยังธนาคารที่เปิดบัญชีหลักขององค์กรและหน่วยงานธุรกิจ รวมถึงบัญชีการชำระเงิน (กระแสรายวัน)

สินเชื่อโทร

เงินกู้ยืมเหล่านี้เปิดโดยไม่มีการกำหนดเงื่อนไขหรือก่อนครบกำหนดของตั๋วสัญญาใช้เงิน เงินกู้เหล่านี้ถูกจัดรูปแบบเป็นสินเชื่อเพื่ออุปสงค์หรือตามที่เรียกว่าสินเชื่อเมื่อโทร พวกเขาจ่ายดอกเบี้ยคล้ายกับอัตราดอกเบี้ยเงินกู้ แต่เงินกู้ดังกล่าวให้ผลกำไรแก่ธนาคารมากกว่า เนื่องจากในกรณีที่ผิดนัดเงินกู้ ก็สามารถปิดด้วยจำนวนเงินที่ได้รับในการชำระค่าใช้จ่าย ข้อตกลงในการเปิดสินเชื่อเมื่อโทรระหว่างลูกค้าและธนาคารกำหนดเงื่อนไขดังต่อไปนี้:

• - จำนวนเงินกู้;
• - ขนาดของอัตราสินเชื่อ
• - สิทธิ์ของธนาคารในการชำระหนี้ของลูกค้า หากจำเป็น จากเงินที่ได้รับเป็นการชำระเงินสำหรับตั๋วสัญญาใช้เงินที่ค้ำประกันเงินกู้ รวมทั้งจากจำนวนอื่นของลูกค้าที่ถืออยู่ในธนาคาร
• - สิทธิของลูกค้าในการเปลี่ยนบิลรักษาความปลอดภัย

เมื่อใช้เงินกู้ ธนาคารจะตรวจสอบขนาดของยอดเงินคงเหลือฟรี การชำระคืนเงินกู้สามารถทำได้โดยการโอนเงินของลูกค้าหรือโดยการหักล้างการชำระเงินที่ได้รับในตั๋วสัญญาใช้เงิน ผู้ถือใบเรียกเก็บเงินที่จะรับชำระเงินจะต้องไม่พลาดกำหนดส่งบิล ส่งต่อหรือแสดงตน ณ สถานที่ชำระเงิน ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมเหล่านี้อาจมีนัยสำคัญ โดยปกติ ผู้ถือตั๋วเงินจะสั่งให้ธนาคารดำเนินการแสดงใบเรียกเก็บเงินเหล่านี้เพื่อชำระเงิน รับเงิน และหากจำเป็น ให้ประท้วงการเรียกเก็บเงิน ธนาคารที่รับคำสั่งดังกล่าวดำเนินการเรียกเก็บเงินและเรียกเก็บค่าคอมมิชชั่นในรูปแบบของเปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินที่ชำระและค่าไปรษณีย์ สำหรับลูกค้ามักจะถูกกว่าและเร็วกว่าการแสดงบิลด้วยตัวเอง ธนาคารยอมรับตั๋วแลกเงินเพื่อเรียกเก็บเงินกับการชำระเงินในสถานที่ที่มีสถาบันการธนาคาร ตั๋วแลกเงินดังกล่าวถูกโอนไปยังธนาคารตามหลักค้ำประกัน ลูกค้าจะต้องคืนเงินให้กับธนาคารสำหรับค่าใช้จ่ายในการประท้วงตั๋วแลกเงิน หากจำเป็น

ภูมิลำเนาของตั๋วเงิน

ธนาคารอาจจ่ายเงินตรงเวลาในนามของลิ้นชักหรือลิ้นชัก ตรงกันข้ามกับการเรียกเก็บเงินจากธนาคาร ไม่ใช่ผู้รับเงิน แต่เป็นผู้ชำระเงิน การแต่งตั้งบุคคลภายนอกเป็นผู้ชำระเงินในตั๋วแลกเงินเรียกว่าภูมิลำเนา และใบเรียกเก็บเงินดังกล่าวเรียกว่าภูมิลำเนา ป้ายภายนอกของพวกเขาคือคำว่า "การชำระเงิน" หรือ "การชำระเงินใน ... ธนาคาร" ซึ่งอยู่ใต้ลายเซ็นของผู้ชำระเงิน

ทำหน้าที่เป็นภูมิลำเนาธนาคารไม่ต้องรับความเสี่ยงใด ๆ เนื่องจากจะจ่ายบิลก็ต่อเมื่อผู้ชำระเงินจ่ายเงินให้เขาก่อนหน้านี้หรือหากลูกค้ามีจำนวนเงินเพียงพอในบัญชีปัจจุบัน (ปัจจุบัน) และอนุญาตให้ธนาคารตัดบัญชี จากบัญชีของเขาจำนวนเงินที่ต้องชำระ มิฉะนั้นธนาคารปฏิเสธที่จะจ่ายเงินและการเรียกเก็บเงินถูกประท้วงตามปกติกับลิ้นชัก

สำหรับการชำระบิลในฐานะผู้จ่ายพิเศษ โดยปกติจะมีการคิดค่าคอมมิชชั่นเล็กน้อย และบิลที่ชำระแล้วจะถูกส่งไปยังลูกค้า สำหรับบุคคลที่มีบัญชีการชำระบัญชี (กระแสรายวัน) ในธนาคารนี้ การชำระบิลที่มีภูมิลำเนาสามารถทำได้โดยไม่เสียค่าใช้จ่าย

ในการดำเนินการกับตั๋วแลกเงิน ธนาคารพาณิชย์จะสะสมตั๋วเงินเป็นจำนวนมาก ด้วยการดำเนินการทางบัญชีที่เหมาะสม พอร์ตบิลจึงเป็นสินทรัพย์ที่เชื่อถือได้สำหรับธนาคาร มีเสถียรภาพมากกว่าหลักทรัพย์อื่นๆ เช่น หุ้น ข้อดีอีกประการของตั๋วเงินคือการกำหนดสภาพคล่องอย่างแม่นยำเมื่อครบกำหนด จากข้อมูลดังกล่าว ธนาคารกลางสามารถเติมเต็มทรัพยากรของธนาคารพาณิชย์ได้ หากมีความจำเป็นดังกล่าว โดยการลดราคาตั๋วแลกเงินของตนหรือออกเงินกู้ในบัญชีเงินกู้พิเศษที่ค้ำประกันโดยตั๋วเงินที่มีส่วนลด

ทั้งการลดราคาและการให้กู้ยืมในบัญชีเงินกู้พิเศษจะดำเนินการโดยทั่วไป ใบเรียกเก็บเงินต้องมีลายเซ็นอย่างน้อย 2 ฉบับ เป็นที่ต้องการของตลาดและระยะสั้น สำหรับธนาคารกลาง การให้ยืมตั๋วสัญญาใช้เงินกับธนาคารให้โอกาสเพิ่มเติมในการใช้อิทธิพลด้านกฎระเบียบต่อ สถานการณ์ทางเศรษฐกิจในประเทศ.

การริบ

ในทางปฏิบัติในปัจจุบัน เงินกู้เพื่อการพาณิชย์ในรูปแบบที่บริสุทธิ์นั้นไม่ได้เกิดขึ้นจริง แต่รวมอยู่ในหมวดหมู่ของทางอ้อม การเงินธนาคารเป็นองค์ประกอบเริ่มต้น วิธีที่พบมากที่สุดในการรีไฟแนนซ์เงินกู้เพื่อการพาณิชย์คือการริบ การริบเป็นคำที่ใช้กันทั่วไปเพื่ออ้างถึงการซื้อภาระผูกพันที่ครบกำหนดในอนาคตซึ่งเกิดขึ้นจากการจัดหาสินค้าและบริการ (ส่วนใหญ่ การส่งออก) โดยไม่ต้องไล่เบี้ยจากลูกหนี้คนก่อน คำว่า "การริบ" เป็นภาษาฝรั่งเศสและเป็นการแสดงออกถึงการสละสิทธิ์ซึ่งเป็นสาระสำคัญของการดำเนินการริบ

ในการริบ ผู้ขายปกป้องตนเองจากการไล่เบี้ยใด ๆ โดยรวมถึงในความต้องการ ตัวอย่างเช่น ตั๋วแลกเงิน คำว่า "โดยไม่ต้องเจรจา" ในการรับรอง

ผู้ขายใบเรียกเก็บเงินที่ริบมักจะเป็นผู้ส่งออก เขายอมรับว่าเป็นการชำระค่าสินค้าและบริการและพยายามที่จะโอนความเสี่ยงและความรับผิดชอบทั้งหมดในการเรียกเก็บไปยังผู้รับผิดชอบ (เช่นธนาคารที่ลดราคาตั๋ว) เพื่อแลกกับการชำระเป็นเงินสดทันที

โดยปกติ ตั๋วการค้าหรือ ตั๋วสัญญาใช้เงินแม้ว่าในทางทฤษฎีแล้ว หนี้รูปแบบใดก็ตามสามารถถูกริบได้

วางบิลเป็นหลักประกัน

เมื่อได้รับเงินกู้จากธนาคาร สามารถใช้ใบเรียกเก็บเงินธนาคารเป็นหลักประกันได้ หลังจากชำระหนี้แล้ว บิลจะถูกส่งคืนให้ผู้ถือบิล หากเงินกู้ไม่ได้รับการชำระตรงเวลาหนี้จะถูกชำระบัญชีโดยได้รับการชำระเงินตามใบเรียกเก็บเงิน

การโอนตั๋วแลกเงินเป็นการจำนำดำเนินการโดยการรับรองเปล่าซึ่งไม่มีชื่อผู้สลักหลัง สันนิษฐานว่าชื่อจะถูกป้อนถ้าจำเป็น ถ้าเงินกู้ไม่ได้รับการชำระคืนโดยผู้ถือใบเรียกเก็บเงิน และธนาคารจะกลายเป็นผู้รับจำนวนเงินที่เรียกเก็บเงิน

รับรองว่าบริษัทได้ทำการฝากเงินเข้าธนาคารตามจำนวนที่ระบุในบิล ธนาคารตกลงที่จะชำระบิลดังกล่าวเมื่อนำเสนอการชำระเงินภายในระยะเวลาที่ระบุไว้ ในขณะเดียวกัน รายได้ดอกเบี้ยจะถูกเรียกเก็บจากใบเรียกเก็บเงิน ในกรณีนี้ใบเรียกเก็บเงินจะทำหน้าที่เป็นหนังสือรับรองการฝากเงิน

การดำเนินการบัญชีสำหรับตั๋วเงินมีความเสี่ยงสำหรับธนาคารเป็นส่วนใหญ่ ความเสี่ยงในการขาดทุนไม่เพียงแต่เกี่ยวข้องกับสถานะทางการเงินของลิ้นชักเท่านั้น แต่ยังมีความใกล้ชิดด้านข้อมูลของตลาดอีกด้วย ปัญหานี้รุนแรงที่สุดและเกี่ยวข้องกับการไม่สามารถเข้าถึงข้อมูลเกี่ยวกับตั๋วสัญญาใช้เงินหมุนเวียน ขั้นตอนการออก การไถ่ถอน ข้อเท็จจริงการสูญหายหรือการขโมยตั๋วสัญญาใช้เงิน

การเรียกเก็บเงิน

ธนาคารมักจะปฏิบัติตามคำแนะนำของผู้ถือใบเรียกเก็บเงินเพื่อรับการชำระเงินตามกำหนดเวลา ธนาคารมีหน้าที่แสดงตั๋วแลกเงินตรงเวลาแก่ผู้ชำระเงินและรับเงินที่ถึงกำหนดชำระ ผ่านการดำเนินการเหล่านี้ ธนาคารสามารถรวมเงินจำนวนมากในบัญชีของตนและรับเงินได้โดยไม่ต้องเสียค่าใช้จ่าย เป็นการดำเนินการที่ทำกำไรได้พอสมควร เนื่องจากมีการเก็บค่าคอมมิชชั่นสำหรับการเรียกเก็บเงิน นอกจากนี้ยังเป็นประโยชน์ต่อลูกค้า เนื่องจากธนาคารสามารถดำเนินการตามคำสั่งของลูกค้าได้เร็วและถูกกว่า เนื่องจากธนาคารสามารถดำเนินการตามคำสั่งของลูกค้าได้รวดเร็วและถูกกว่า นอกจากนี้ ลูกค้ายังไม่ต้องคอยตรวจสอบกำหนดเวลาในการแสดงใบเรียกเก็บเงิน ซึ่งจะต้องใช้ต้นทุนบางอย่างที่ มีค่ามากกว่าค่าคอมมิชชั่นที่เรียกเก็บโดยธนาคารอย่างหาที่เปรียบมิได้

หากไม่ได้รับเงินจะคืนใบเรียกเก็บเงินให้กับเจ้าหนี้ แต่มีการประท้วงไม่ชำระเงิน ดังนั้นธนาคารจึงต้องรับผิดในผลที่ตามมาจากการไม่ประท้วง

บทสรุป

ตั๋วแลกเงินเป็นตั๋วสัญญาใช้เงินแบบไม่มีเงื่อนไขซึ่งร่างขึ้นในรูปแบบที่กฎหมายกำหนด ออกโดยฝ่ายหนึ่ง (ผู้สั่งจ่าย) ให้แก่อีกฝ่ายหนึ่ง (ผู้ถือใบเรียกเก็บเงิน ความแตกต่างระหว่างแบบธรรมดากับตั๋วแลกเงิน) การโอนจากผู้ถือรายหนึ่งไปยังอีกรายหนึ่งถูกควบคุมโดยการรับรองใบเรียกเก็บเงินทำหน้าที่ชำระบัญชีเมื่อมีการออกเพื่อชำระหนี้เงินภายใต้การทำธุรกรรมครั้งก่อนโดยแทนที่ด้วยหนี้ตั๋วสัญญาใช้เงินใหม่และเครดิตหนึ่งเพราะในกรณีส่วนใหญ่ , การชำระเงินล่าช้าในการซื้อด้วยเงินสดมาพร้อมกับการออกตั๋วสัญญาใช้เงิน ตั๋วเงิน แบ่งออกเป็น การเงิน สินค้า ที่เป็นมิตร และ ทองแดง ให้บริการตามเงื่อนไขของสินเชื่อการค้า, คืนเงินกู้ที่ได้รับ

ปัจจุบันตั๋วแลกเงินมีบทบาทสำคัญในการดำเนินงานของธนาคารที่มีหลักทรัพย์: ตั๋วเงินของธนาคารพาณิชย์เป็นทั้งวิธีการลงทุนและวิธีการชำระเงินร่วมกันระหว่างองค์กรหรือบุคคล ตั๋วเงินธนาคารพาณิชย์ใช้ดึงดูดไม่ได้เท่านั้น ยืมเงินแต่ยังสร้างประวัติเครดิตที่ดีซึ่งจะเพิ่มความน่าเชื่อถือของธนาคาร นอกจากนี้ ตั๋วเงินธนาคารพาณิชย์ที่ออกให้ขายฟรี เป็นโฆษณาประเภทหนึ่งที่แสดงให้เห็นถึงความน่าเชื่อถือของธนาคาร

ตั๋วแลกเงินเป็นตั๋วสัญญาใช้เงินเป็นลายลักษณ์อักษรที่ไม่มีเงื่อนไขและไม่มีการยืนยันในรูปแบบที่กฎหมายกำหนดโดยเคร่งครัด (ในสหพันธรัฐรัสเซีย) ของลิ้นชักเพื่อชำระจำนวนเงินที่ระบุไว้ในใบเรียกเก็บเงินให้กับผู้ถือใบเรียกเก็บเงินใน กำหนดเวลาด้วยอัตราผลตอบแทนที่เป็นไปได้

กล่าวคือ วี เป็นตั๋วสัญญาใช้เงินที่เป็นลายลักษณ์อักษรที่ไม่มีเงื่อนไขและไม่มีการยืนยัน ทำให้เจ้าของ (ผู้ถือตั๋วสัญญาใช้เงิน) มีสิทธิที่ไม่อาจโต้แย้งได้ในการเรียกชำระเงินจำนวนหนึ่งจากลูกหนี้ (ลิ้นชัก) หรือผู้รับเมื่อครบกำหนด

ตั๋วเงินถูกจำแนกตามเกณฑ์หลายประการ หนึ่งในสิ่งสำคัญคือประเภทของความสัมพันธ์ทางกฎหมาย: ภาระผูกพันหรือคำสั่งของลูกหนี้ (ผู้ออก) ในการชำระหนี้ ดังนั้นตั๋วแลกเงิน (ฉบับร่าง) ที่เรียบง่ายและแตกต่าง

ตั๋วสัญญาใช้เงินเป็นเอกสารเป็นลายลักษณ์อักษรซึ่งผู้ยืม (ลิ้นชัก) สัญญา (ดำเนินการ) เพื่อชำระผู้ถือใบเรียกเก็บเงิน (ผู้รับผลประโยชน์) หรือตามคำสั่งของเขาให้กับบุคคลที่สามเป็นจำนวนเงินที่แน่นอนภายในระยะเวลาหนึ่ง ในทางปฏิบัติ เขาได้รับชื่อ "บิลเดี่ยว" เพราะหลังจากลงนามโดยผู้ยืมและออกให้ผู้ถือคนแรก ความรับผิดชอบคือคนคนเดียว - ลิ้นชัก

ตั๋วแลกเงินเป็นเอกสารเป็นลายลักษณ์อักษรตามที่เจ้าหนี้ (ลิ้นชัก) สั่งให้ลูกหนี้ (ผู้รับเงิน) จ่ายเงินจำนวนหนึ่งภายในระยะเวลาที่กำหนดให้กับบุคคล (ผู้รับ) คำพ้องความหมายสำหรับตั๋วแลกเงินคือตั๋วแลกเงิน (จากภาษาละติน trahere - เพื่อลาก, ดึง)

กล่าวคือเป็นการเสนอให้ผู้ชำระเงินรายอื่น (ตั๋วแลกเงิน) ที่ระบุไว้ในตั๋วแลกเงินเพื่อชำระเงินจำนวนหนึ่งเมื่อครบกำหนดระยะเวลาตามบิล

ความแตกต่างตั๋วเงินประเภทนี้มีดังนี้:

1. ตั๋วสัญญาใช้เงินเป็นตั๋วสัญญาใช้เงินธรรมดาของลูกหนี้ - สัญญาที่จะจ่าย

ตั๋วแลกเงินคือข้อเสนอ (ข้อเสนอ) ของเจ้าหนี้ให้กับลูกหนี้เพื่อจ่ายเงินให้แก่ผู้รับ (ผู้จ่าย) เป็นจำนวนเงิน

2. ตั๋วสัญญาใช้เงินเกี่ยวข้องกับการมีส่วนร่วมของคนสองคน - ผู้สั่งจ่าย (ลูกหนี้) และผู้รับ (เจ้าหนี้)

ตั๋วแลกเงินมีอยู่สามคน: ผู้สั่งจ่าย (เจ้าหนี้) - ผู้จ่าย (เจ้าหนี้) - ผู้จ่าย (ลูกหนี้) - ผู้รับเงิน (ผู้รับเงิน) ผู้ถือใบเรียกเก็บเงิน (ผู้รับเงินในใบเรียกเก็บเงิน) - ผู้ส่งเงิน

3. ในตั๋วสัญญาใช้เงิน ผู้สั่งจ่าย - ผู้จ่าย (ลูกหนี้) ในส่วนที่เกี่ยวกับผู้ถือใบเรียกเก็บเงิน (เจ้าหนี้) หรือตามคำสั่งของผู้ถือใบเรียกเก็บเงินนี้ - เป็นผู้จ่ายบิลที่เกี่ยวข้องกับบุคคลที่สามเป็นการส่วนตัวเสมอ ซึ่งหมายความว่า ไม่จำเป็นต้องยอมรับบิล

ในตั๋วแลกเงิน ผู้สั่งจ่ายคือเจ้าหนี้ที่เสนอให้ลูกหนี้ของตนชำระหนี้ไม่ใช่แก่บุคคลภายนอก ซึ่งเจ้าหนี้รายนี้น่าจะเป็นลูกหนี้มากที่สุด (หรือแก่ผู้สั่งจ่ายเองหากเป็นตั๋วเงิน ลงนามพร้อมผลประกอบการ) เหล่านั้น. เขาไม่ได้ชำระหนี้ด้วยตนเอง แต่ตามคำขอของเขาบุคคลอื่นทำ โดยตั๋วแลกเงินการชำระหนี้จะถูกโอนไปยังบุคคลอื่น ดังนั้นชื่อ - ตั๋วแลกเงิน ภาระผูกพันของลิ้นชักได้มาซึ่งเงื่อนไขพิเศษ: "ฉันจะจ่ายถ้าผู้จ่ายไม่จ่าย"

ดังนั้นการยอมรับตั๋วแลกเงินจึงเป็นสิ่งจำเป็นในรูปแบบของการจารึกของผู้ชำระเงินที่ด้านหน้าของบิล หลังจากนั้น (ใบเรียกเก็บเงินที่ยอมรับ) จะได้รับอำนาจของเอกสารผู้บริหาร ไม่รวมการประท้วงในการไม่ยอมรับตั๋วแลกเงิน

บิลเป็นเครื่องมือสินเชื่อและการชำระหนี้สากล เนื่องจากคุณสมบัติเช่นไม่มีเงื่อนไข, นามธรรม, เถียงไม่ได้, ความน่าเชื่อถือ มันทำหน้าที่ห้า:

เครดิต,

การตั้งถิ่นฐาน,

ตราสารหนี้,

การลงทุนเงิน,

เครื่องมือสำหรับการรีไฟแนนซ์และดำเนินนโยบายการเงินโดยธนาคารกลาง

เนื่องจากความเก่งกาจ การเรียกเก็บเงินจึงครองตำแหน่งแรกในบรรดาภาระผูกพันทางการเงินทุกประเภท - หลักทรัพย์และด้วยเหตุนี้จึงใช้กันอย่างแพร่หลายในการหมุนเวียนภายในของหลายประเทศและการตั้งถิ่นฐานระหว่างประเทศ ดังนั้น ในเยอรมนี ใบเรียกเก็บเงินจะทำหน้าที่สูงถึงหนึ่งในสี่ของมูลค่าการซื้อขายทางการเงิน ในฝรั่งเศส การส่งมอบสินค้า 1 ใน 3 มาจากตั๋วแลกเงิน ในสหรัฐอเมริกา 30 ถึง 40% ของการชำระเงินในอุตสาหกรรมทำด้วยตั๋วแลกเงิน

ความถูกต้องของใบเรียกเก็บเงินถูกกำหนดโดยความถูกต้องของการร่าง บิลถูกร่างขึ้นอย่างเคร่งครัดตามพิธีการบางอย่าง รวมถึงรายละเอียดทั้งเจ็ดสำหรับทั้งตั๋วสัญญาใช้เงินและตั๋วแลกเงิน: 1) เครื่องหมายบิลซึ่งจะต้องอยู่ในข้อความของเอกสาร; 2) สัญญา (คำสั่ง) ที่จะจ่ายจำนวนหนึ่ง; 3) เงื่อนไขการชำระเงิน; 4) สถานที่ชำระเงิน; 5) ชื่อของผู้ถือบิลคนแรก (ผู้ชำระเงิน - ในการโอน); 6) สถานที่และเวลาในการรวบรวม; 7) ลายเซ็นของลิ้นชัก นอกจากนี้ข้อกำหนด 8 ข้อที่แปลกประหลาดเฉพาะกับตั๋วแลกเงินคือชื่อของผู้ชำระเงิน - ผู้รับเงิน

เงื่อนไขการชำระเงินสามารถติดตั้งได้ด้วยวิธีต่อไปนี้:

ก) เมื่อนำเสนอ - "ที่มองเห็น" บางครั้งมีการกำหนดระยะเวลาขั้นต่ำและสูงสุดของการนำเสนอ (ซึ่งไม่เกินหนึ่งปีนับจากวันที่เปิดเผย) ตัวอย่างของช่วงเวลาดังกล่าวคือ "เมื่อนำเสนอ แต่ไม่เกินวันที่ 27 กันยายน 2544"

b) ในช่วงเวลาหนึ่งจากการนำเสนอ - บิล "viso" บันทึกมีลักษณะดังนี้: "ชำระเงิน (จำนวนวัน) หลังจากนำเสนอ" วันที่นำเสนอคือวันที่เครื่องหมายของผู้ชำระเงินในใบยินยอมให้ชำระเงิน (ยอมรับร่าง) หรือวันที่ประท้วง

เว้นแต่จะระบุไว้เป็นอย่างอื่นในใบเรียกเก็บเงิน ในตัวเลือกนี้ ระยะเวลาสูงสุดคือหนึ่งปีนับจากวันที่ร่างขึ้น ซึ่งควรนำมาพิจารณาเมื่อนำเสนอ ตัวอย่างเช่น ตั๋วสัญญาใช้เงินที่ต้องชำระภายใน 1 เดือนนับแต่วันที่ยื่น ซึ่งร่างขึ้นเมื่อวันที่ 1 กรกฎาคม พ.ศ. 2543 ต้องยื่นไม่เกินวันที่ 1 กรกฎาคม พ.ศ. 2544

c) ในเวลาดังกล่าวและจากการร่าง - ตั๋วแลกเงิน "a dato" ตัวอย่างเช่น "ชำระบิลใน 4 เดือน" หรือ "ระยะเวลา 5 เดือนนับจากวันที่ออก" การนับถอยหลังเริ่มตั้งแต่วันถัดไปหลังจากการร่างบิล ในกรณีนี้งวดการชำระเงินตรงกับวันที่ของเดือนที่แล้วซึ่งตรงกับวันที่เขียนบิลและหากไม่มีวันที่ดังกล่าวก็จะเป็นวันสุดท้ายของเดือนนี้ หากกำหนดวันครบกำหนดเป็นจุดเริ่มต้น กลาง และสิ้นเดือน นี่หมายถึง 1 วันที่ 15 และวันสุดท้ายของเดือน ดังนั้น สำหรับตั๋วแลกเงินที่ออกในวันที่ 30 มกราคม เป็นเวลา 1 เดือน วันที่ครบกำหนดจะมาในวันที่ 28 กุมภาพันธ์ และสำหรับตั๋วแลกเงินฉบับเดียวกันที่มีการชำระเงินใน 3 เดือน - วันที่ 30 เมษายน

d) ในวันใดวันหนึ่ง ("ณ วันที่กำหนด") - วันที่ชำระเงินเฉพาะระบุไว้ในใบเรียกเก็บเงิน ตัวอย่างเช่น: "ฉันตกลงที่จะชำระเงินในวันที่ 5 ธันวาคม 2544" นี่เป็นตัวเลือกคลาสสิกที่รวบรวมคุณสมบัติทั้งหมดของข้อตกลงทางการค้าที่กำหนดไว้อย่างเคร่งครัดในเวลา

หากวันครบกำหนดตรงกับวันที่ไม่ทำงาน อาจต้องชำระเงินในใบเรียกเก็บเงินในวันทำการแรกถัดไป หากบิลไม่ระบุวันครบกำหนด ให้ถือเป็นบิลที่ต้องชำระเมื่อพบเห็น

ตามพระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 26 กันยายน พ.ศ. 2537“ ในการจดทะเบียนหนี้ร่วมกันขององค์กรและองค์กรที่มีตั๋วเงินตัวอย่างเดียวและการพัฒนาการหมุนเวียนใบเรียกเก็บเงิน” ในอาณาเขตของรัสเซียตั้งแต่วันที่ 1 พฤศจิกายน ในปีพ.ศ. 2537 ได้นำตัวอย่างรูปแบบตั๋วสัญญาใช้เงินและตั๋วแลกเงินมาใช้หมุนเวียนในระบบเศรษฐกิจ ตั๋วสัญญาใช้เงินเหล่านี้สามารถใช้ในการสรุปธุรกรรมทางธุรกิจเป็นระยะเวลาไม่เกิน 180 วันโดยวิสาหกิจที่มีถิ่นที่อยู่ซึ่งไม่ได้รับเงินทุนจากรัฐ

ความเป็นไปได้ของการใช้ใบเรียกเก็บเงินเป็นวิธีการชำระเงินนั้นเพิ่มขึ้นอย่างมากเนื่องจากสามารถต่อรองได้ วิธีการโอนบิล (ทั้งแบบธรรมดาและแบบโอนได้) คือการรับรอง - การรับรองที่ดำเนินการโดยผู้ถือใบเรียกเก็บเงิน (ผู้ถือรายสุดท้าย - ผู้สลักหลัง) ที่ด้านหลังของบิล (French en dos - ที่ด้านหลัง) ) หรือบนแผ่นงานเพิ่มเติมที่เรียกว่า allonge ดังนั้นการรับรองจึงเป็นการมอบหมายการเรียกเก็บเงินด้วยความช่วยเหลือจากการรับรอง โดยการรับรองสิทธิ์ในการเรียกร้องและความเสี่ยงทั้งหมดภายใต้การเรียกเก็บเงินจะถูกโอนไปยังบุคคลอื่นซึ่งเป็นประโยชน์และด้วยความยินยอมของผู้สลักหลังเป็นผู้สลักหลัง วงกลมของบุคคลที่เข้าร่วมในห่วงโซ่ของการโอนบิลนั้นไม่ จำกัด ในทางปฏิบัติ พวกเขาทั้งหมดร่วมกันและรับผิดชอบต่อผู้ถือรายสุดท้ายในการชำระหนี้ตั๋วสัญญาใช้เงินโดยลูกหนี้หลัก: ผู้รับ - ในตั๋วแลกเงิน, ลิ้นชัก - อย่างง่าย จำนวนการรับรองแสดงถึงความน่าเชื่อถือของใบเรียกเก็บเงิน ยิ่งจารึกบนใบเรียกเก็บเงินที่รับประกันการชำระเงินมากเท่าไรก็ยิ่งมีค่ามากขึ้นเท่านั้น

ขั้นตอนการรับรองยังเคร่งครัดเคร่งครัด การรับรองประเภทหลัก:

เล็กน้อย (เต็ม) - ชื่อหรือตำแหน่งของผู้รับรองระบุไว้ในการรับรอง

ว่างเปล่า - ไม่ได้ระบุว่าใครชอบใครหรือประกอบด้วยลายเซ็นของผู้สลักหลังหนึ่งคน สามารถเปลี่ยนเป็นแบบเต็มได้โดยทำจารึกตามลำดับของบุคคลที่จะชำระเงิน

· มอบหมาย (รวบรวม) - เมื่อโอนไปยังบุคคลที่มีการร้องขอเพื่อดำเนินการบางอย่างเกี่ยวกับการเรียกเก็บเงิน (การรวบรวมการประท้วงการจำนำ ฯลฯ ) การรับรองเพิ่มเติมในร่างพระราชบัญญัติดังกล่าวจะต้องได้รับมอบอำนาจเท่านั้น

ความปลอดภัย - มีวัตถุประสงค์เพื่อโอนไปยังผู้สลักหลัง ดูสิทธิ์จำนำในตั๋วสัญญาใช้เงินและมีวลีต่อไปนี้: "สกุลเงินในความปลอดภัย", "สกุลเงินในการจำนำ" ฯลฯ

ความน่าเชื่อถือของใบเรียกเก็บเงินสามารถเพิ่มขึ้นได้ด้วยอาวัล - ผู้ค้ำประกันการเรียกเก็บเงิน บุคคลที่กระทำความผิด - ผู้ช่วย (ตามกฎธนาคาร) รับผิดชอบในการปฏิบัติตามภาระผูกพันภายใต้ใบเรียกเก็บเงินในส่วนของผู้สลักหลังผู้สลักหลัง สามารถออกอาวัลได้ในรูปแบบของการจารึกในตั๋วแลกเงิน บนแผ่นงานเพิ่มเติม (ทั้งหมด) หรือโดยการออกเอกสารแยกต่างหาก โดยทั่วไป ความมั่นคงของการหมุนเวียนของเงินรับประกันโดยกฎหมายว่าด้วยการแลกเปลี่ยนเงินตราซึ่งกำหนดขึ้นในลักษณะที่สิทธิส่วนใหญ่กระจุกตัวอยู่ที่ด้านข้างของผู้ถือใบเรียกเก็บเงิน และภาระผูกพันอยู่ฝ่ายผู้เข้าร่วมคนอื่นๆ ในรายการบิล

ตั๋วแลกเงินถูกนำเสนอสำหรับการชำระเงิน เว้นแต่จะตกลงกันไว้เป็นอย่างอื่น ณ สถานที่ของผู้ชำระเงิน นอกจากนี้ หากกำหนดระยะเวลาไว้เป็นการเฉพาะ จะต้องยื่นชำระเงินในวันที่ชำระเงินหรือในเวลาทำการของสองวันถัดไป จะต้องตามด้วยการชำระเงินทันที หลังจากนั้นใบเรียกเก็บเงินจะถูกส่งกลับไปยังผู้ชำระเงินพร้อมบันทึกการรับเงิน

การชำระเงินในตั๋วแลกเงินนำหน้าด้วยการยอมรับ - ความยินยอมของผู้ชำระเงินในการชำระเงิน การยอมรับจะถูกวาดขึ้นในสถานที่ที่กำหนดไว้เป็นพิเศษสำหรับจุดประสงค์นี้ที่ด้านหน้าของใบเรียกเก็บเงิน เฉพาะในช่วงเวลาที่มีการยอมรับ ผู้จ่ายเงิน ซึ่งคำสั่งของลิ้นชักถูกส่งไปจ่ายบิล จะต้องรับผิดในเรื่องนี้ - ผู้รับเงิน

การยอมรับอาจเป็นบางส่วนเมื่อผู้ชำระเงินจำกัดการชำระเงินให้เป็นส่วนหนึ่งของจำนวนเงิน ในกรณีนี้ ผู้ทรงตั๋วแลกเงินมีสิทธิภายหลังการประท้วงที่ไม่ยอมรับเพียงบางส่วน เพื่อเสนอการไล่เบี้ยต่อผู้ต้องรับผิดตามร่างพระราชบัญญัตินั้น

สิทธิในการยอมรับคุ้มครองผลประโยชน์ของทั้งลูกหนี้ (ผู้ซื้อ) และเจ้าหนี้ (ซัพพลายเออร์) ลูกหนี้อาจไม่รับบิลหากเห็นว่าภาระผูกพันตามบิลนั้นไม่เป็นไปตามความสัมพันธ์ระหว่างตนกับเจ้าหนี้ ซัพพลายเออร์ที่ส่งสินค้าไปยังผู้รับพร้อมกับเอกสารการจัดส่งโอนเงินดราฟไปที่ธนาคาร ผู้ซื้อสินค้าจนกว่าเขาจะยอมรับจะไม่ได้รับเอกสารและด้วยเหตุนี้สินค้าเอง

ผู้สั่งจ่าย แม้จะไม่ได้รับผิดชอบอย่างเป็นทางการสำหรับการรับใบเรียกเก็บเงินที่ออก แต่อาจดำเนินการเพื่อให้ได้รับการตอบรับจากผู้จ่ายก่อนที่จะส่งต่อไปยังผู้รับเงิน

การรับใบตอบรับอาจมอบหมายให้ธนาคารหรือธนาคารเองก็อาจรับร่างซึ่งเรียกว่าธนาคารเอง อย่างหลังซึ่งเป็นบริการที่ได้รับค่าตอบแทนสูงใช้เพื่อบันทึกตั๋วแลกเงิน ตั๋วเงินที่ธนาคารยอมรับจะได้รับสถานะของภาระผูกพันชั้นหนึ่งและมีแนวโน้มที่จะหมุนเวียนในตลาดอย่างเสรี

โดยปกติจะไม่รับตั๋วแลกเงิน "ที่เห็น" หรือออกให้แก่บริษัทที่ไม่มีข้อบกพร่องในการละลาย

ผู้ถือใบเรียกเก็บเงิน ผู้สลักหลัง หรือผู้ช่วยตัวแทนอาจระบุบุคคลใดๆ (คนกลาง) เพื่อรับหรือชำระเงินในกรณีที่จำเป็น คนกลางอาจเป็นผู้จ่ายหรือบุคคลซึ่งมีหน้าที่ตามตั๋วแลกเงินอยู่แล้วก็ได้ ยกเว้นผู้รับเงิน

ผู้ไกล่เกลี่ยต้องแจ้งบุคคลที่เขาได้กระทำการเพื่อไกล่เกลี่ยภายในสองวันทำการ การชำระเงินจะต้องครอบคลุมจำนวนเงินทั้งหมดเนื่องจากผู้ที่ทำการชำระเงิน

หากหลังจากทำการร้องขอการชำระเงิน, การยอมรับ, วันที่ยอมรับอย่างเป็นทางการ, พวกเขาไม่ได้รับ, สิทธิของการประท้วงเกิดขึ้น - การปฏิเสธการรับรองของผู้มีหน้าที่รับผิดชอบภายใต้ใบเรียกเก็บเงินเพื่อปฏิบัติตามภาระผูกพันของเขา

บิลประท้วง. ตั๋วแลกเงินที่ไม่ได้ชำระในวันที่ครบกำหนดจะต้องส่งมอบให้กับทนายความสาธารณะในวันถัดไปเพื่อประท้วง มีการส่งมอบตั๋วแลกเงินเพื่อประท้วงด้วยสินค้าคงคลังที่ระบุว่า:

ก) ชื่อและที่อยู่โดยละเอียดของลิ้นชักซึ่งบิลอาจถูกคัดค้าน;

b) ระยะเวลาในการชำระเงินสำหรับตั๋วเงินเหล่านี้

c) จำนวนของพวกเขา;

d) ชื่อรายละเอียดของจารึกทั้งหมดและที่อยู่;

จ) สาเหตุของการประท้วง กล่าวคือ ไม่ชำระเงิน;

ฉ) ชื่อธนาคารที่จะทำการประท้วง

ตั๋วเงินจะถูกส่งไปยังทนายความเพื่อต่อต้านใบเสร็จรับเงินที่จัดตั้งขึ้น ใบประท้วงจะถูกส่งคืนจากทนายความไปที่ธนาคารพร้อมกับจารึกเกี่ยวกับการประท้วงหลังจากนั้นธนาคารได้ขอให้ผู้ถือใบเรียกเก็บเงินชำระเงินโดยเร็วที่สุด (จาก 3 ถึง 7 วัน) เห็นได้ชัดว่าข้อกำหนดนี้จะนำไปสู่การสร้างสำนักงานรับรองเอกสารพิเศษที่ธนาคาร (กล่าวคือพวกเขามักจะจัดเก็บและนำเสนอตั๋วเงิน) ตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย "ในหน้าที่ของรัฐ" (มาตรา 3) เมื่อประท้วงตั๋วแลกเงินสำหรับการไม่ชำระเงิน, ไม่ยอมรับ, ไม่ระบุวันที่ยอมรับ, ค่าธรรมเนียมของรัฐจะถูกเรียกเก็บเป็นจำนวน 5% ของจำนวนเงินที่ค้างชำระของบิล ผู้สั่งจ่าย ผู้สลักหลัง หรือผู้บริการอาจยกเลิกความจำเป็นในการประท้วงโดยใส่ข้อความว่า "ธุรกรรมโดยไม่มีค่าใช้จ่าย", "ธุรกรรมที่ไม่มีการประท้วง" หรือสิ่งที่คล้ายคลึงกันในข้อความ

หลังจากการประท้วงที่รับรองแล้ว คุณสามารถยื่นคำร้องเพื่อขอคืนเงินจากลูกหนี้ไปยังศาลอนุญาโตตุลาการได้ ในกรณีนี้จะมีการชำระค่าธรรมเนียมอนุญาโตตุลาการอีกครั้ง

ให้เราพิจารณาการมีส่วนร่วมของธนาคารในการหมุนเวียนใบเรียกเก็บเงินเป็นเครื่องมือในการชำระเงิน

การดำเนินงานของธนาคารที่มีตั๋วเงิน.

การดำเนินการกับตั๋วแลกเงินเป็นหนึ่งในการดำเนินงานด้านการธนาคารที่เก่าแก่ที่สุดซึ่งมีสถานที่สำคัญในกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์ ธนบัตรปรากฏตัวครั้งแรกในปี 2535

ตั๋วสัญญาใช้เงินมีอิทธิพลเหนือตั๋วเงินของธนาคารซึ่งเป็นภาระผูกพันฝ่ายเดียวที่ไม่มีเงื่อนไขของธนาคารในการจ่ายเงินจำนวนหนึ่งให้กับบุคคลที่ระบุไว้ในใบเรียกเก็บเงินหรือตามคำสั่งหรือผู้สืบทอดในเวลาที่กำหนด อย่างไรก็ตาม บางธนาคารฝึกการออกตั๋วแลกเงินตามที่บุคคลภายนอกได้รับการแต่งตั้งเป็นผู้ชำระเงิน - ลูกหนี้หรือผู้ค้ำประกันของธนาคาร บ่อยครั้งที่ธนาคารแต่งตั้งตนเองเป็นผู้จ่ายตั๋วแลกเงิน กล่าวคือ โดยพื้นฐานแล้วนี่คือตั๋วสัญญาใช้เงินฉบับเดียวกัน แต่ออกในรูปของการโอน นอกจากนี้ยังสามารถออกตั๋วแลกเงินโดยธนาคารซึ่งธนาคารเป็นผู้รับเงิน

ธนาคารสามารถออกใบเรียกเก็บเงินได้ทั้งแบบต่อเนื่องและแบบครั้งเดียว ความน่าดึงดูดใจของใบเรียกเก็บเงินฉบับเดียวคือสามารถกำหนดเงื่อนไขในการออกและหมุนเวียนได้โดยคำนึงถึงผลประโยชน์ของผู้ฝากเงินรายใดรายหนึ่ง ธนาคารให้ความสำคัญกับปัญหาตั๋วเงินเนื่องจากในกรณีนี้สามารถดึงดูดนักลงทุนจำนวนมากและทรัพยากรจำนวนมากได้

เงื่อนไขการชำระเงินสำหรับตั๋วแลกเงินถูกกำหนดโดยธนาคารเพียงฝ่ายเดียว (ในกรณีของตั๋วเงินที่ออกต่อเนื่อง) หรือโดยข้อตกลงกับลูกค้า (ในกรณีที่เป็นปัญหาเดียว)

ในทางปฏิบัติธนาคารใช้ตัวเลือกที่ทราบทั้งหมดเพื่อกำหนดเงื่อนไขการชำระเงิน ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับวิธีการชำระเงิน ตามกฎหมายตั๋วแลกเงินฉบับปัจจุบัน ขั้นตอนการจ่ายค่าตอบแทนจะถูกกำหนดด้วย ถ้ามีการออกตั๋วแลกเงินเมื่อมีการนำเสนอหรือในช่วงเวลาหนึ่งนับจากการนำเสนอ อาจมีอัตราดอกเบี้ยตามรายได้ที่สะสมในจำนวนเงินต้นของเวลาที่ผ่านไปนับจากวันที่ออกตั๋วเงินจนถึงวันที่ การชำระเงิน. ด้วยวิธีการกำหนดรายได้ของใบเรียกเก็บเงินนี้ ธนาคารจะขายตั๋วเงินตามกฎตามมูลค่าที่ตราไว้ เมื่อธนาคารนำไปไถ่ถอน นอกจากมูลค่าที่ตราไว้แล้ว เจ้าของใบเรียกเก็บเงินจะได้รับรายได้ที่คำนวณจาก อัตราดอกเบี้ย. หากมีการออกตั๋วแลกเงินในวันที่กำหนดหรือในช่วงเวลาหนึ่งนับจากวันที่ออก จำนวนเงินดอกเบี้ยจะถูกคำนวณล่วงหน้าและบวกกับจำนวนเงินต้น ซึ่งเป็นจำนวนเล็กน้อยของใบเรียกเก็บเงิน ในกรณีนี้ ตั๋วแลกเงินจะขายในราคาที่ต่ำกว่ามูลค่าที่ตราไว้ นั่นคือ พร้อมส่วนลดส่วนลด. บิลส่วนลดจะถูกไถ่ถอนตามมูลค่าที่ตราไว้ และขายในราคาลด ซึ่งเป็นจำนวนเงินที่เป็นรายได้ของผู้ถือบิล รวมอยู่ในยอดเต็มในรายได้ที่ไม่ได้ขายและต้องเสียภาษีในลักษณะทั่วไป ภาษีคำนวณโดยนิติบุคคลที่ได้รับเงินโดยอิสระและชำระในลักษณะทั่วไป

ตั๋วเงินที่มีดอกเบี้ยเป็นวิธีที่สะดวกและให้ผลกำไรมากที่สุดสำหรับทั้งธนาคารและลูกค้า ตั๋วเงินที่มีดอกเบี้ยจะขายให้กับผู้ถือรายแรกตามมูลค่าที่ตราไว้ และรายได้ของผู้ถือจะเป็นดอกเบี้ยที่เกิดขึ้นจากจำนวนเงินในบิล ในเวลาเดียวกัน เงื่อนไขดอกเบี้ยคงค้างจะใช้ได้เฉพาะในตั๋วสัญญาใช้เงินที่มีวันครบกำหนด "ที่มองเห็น" หรือ "ในขณะนั้นและจากการนำเสนอ" บันทึกย่อเช่น "ไม่ปรากฏก่อนหน้านี้ ... " คือ ยังยอมรับได้ ในบิลที่มีดอกเบี้ย ดอกเบี้ยจะถูกคิดและจ่ายเมื่อธนาคารชำระคืน

ข้อดีของตั๋วเงินธนาคารอยู่ที่ความจริงที่ว่าสามารถใช้เป็นวิธีการชำระเงินต่างจากบัตรเงินฝาก ธนาคารกำลังพยายามใช้คุณลักษณะนี้ของใบเรียกเก็บเงินเพื่อทำหน้าที่ในการหมุนเวียนและการชำระเงิน ปัจจุบันมีการพัฒนารูปแบบการดำเนินงานของธนาคารพร้อมใบเรียกเก็บเงินจำนวนมาก

การดำเนินการด้านการธนาคารทั้งหมดแบ่งออกเป็นแบบแอ็คทีฟและแบบพาสซีฟ ตามนี้ เราจะจัดหมวดหมู่การดำเนินการด้านการธนาคารด้วยใบเรียกเก็บเงินตามข้อความข้างต้น

การดำเนินงานด้านการธนาคารที่มีตั๋วแลกเงินถือได้ว่าเป็นเงินกู้ตั๋วแลกเงิน สินเชื่อ Bill of exchange นำเสนอในรูปแบบ:

การบัญชีตั๋วเงิน (เครดิตผู้ถือ). การบัญชีหรือการลดค่าตั๋วเงินประกอบด้วยการที่ผู้ถือใบเรียกเก็บเงินทำการโอน (ขาย) ใบเรียกเก็บเงินไปยังธนาคารโดยสลักหลังก่อนวันครบกำหนดและได้รับจำนวนเงินที่หักด้วยเปอร์เซ็นต์ที่แน่นอนที่เกี่ยวข้องกับการรับเงินก่อนกำหนด นอกจากนี้ส่วนลดยังเรียกว่าทั้งการดำเนินการบัญชีสำหรับบิลและจำนวนเงินที่ธนาคารถืออยู่ ธนาคารที่หักบิลเรียกว่า discounter ลูกค้าเรียกว่า discounter (discounter) รูปแบบเฉพาะของเงินกู้สำหรับผู้ถือคือการเปิด บัญชีสินเชื่อพิเศษ(เรียกอีกอย่างว่าออนโคล) ธนาคารเปิดบัญชีเงินกู้พิเศษสำหรับลูกค้าและออกเงินกู้ ตั๋วสินค้ามักจะได้รับการยอมรับเป็นหลักประกัน เมื่อจำนำตั๋วสัญญาใช้เงินจะไม่โอนกรรมสิทธิ์ให้ธนาคาร เงินกู้จะออกในจำนวน 60-90% ของมูลค่าหน้าบิล ผู้กู้จะชำระคืนเงินกู้โดยตรง

การเรียกเก็บเงินเงินกู้- เงินกู้ที่ได้รับจากผู้ถือใบเรียกเก็บเงินผ่านการบัญชีล่วงหน้า (การขาย) ของบิล ภายใต้เครดิตของตั๋วแลกเงิน ลูกค้าจะออกใบเรียกเก็บเงินซึ่งใช้สำหรับชำระค่าสินค้าและบริการที่จัดส่ง

ผู้รับตั๋วเงินดังกล่าวจะนำเสนอต่อธนาคารของตน ซึ่งจะส่งต่อไปยังธนาคารของผู้สั่งจ่ายเพื่อชำระคืนกับเครดิตที่เปิดอยู่

การดำเนินการธนาคารแบบพาสซีฟด้วยตั๋วแลกเงินจะแบ่งออกเป็นประเด็นและค่าคอมมิชชัน

การดำเนินการออก - ออกหมุนเวียน (ตำแหน่ง) ของตั๋วเงินของตัวเอง ภายใต้ตั๋วเงินของตัวเองเข้าใจการออกตั๋วสัญญาใช้เงินหมุนเวียนที่ดำเนินการโดยธนาคารกับการยอมรับเงินเป็นภาระหนี้ระยะสั้น

ค่าคอมมิชชั่นการธนาคารด้วยตั๋วแลกเงินรวมถึง:

ประเมินบิลของลูกค้าโดยธนาคารพาณิชย์ . อาวัล (การประเมินตั๋วเงิน) คือการรับประกันตั๋วแลกเงินซึ่งการชำระเงินในใบเรียกเก็บเงินมีความปลอดภัย

การเรียกเก็บเงิน . เป็นธุรกรรมที่ธนาคารปฏิบัติตามคำสั่งของผู้ถือใบเรียกเก็บเงินเพื่อรับการชำระเงินตามตั๋วเงินภายในเวลาที่กำหนด ผู้ถือใบเรียกเก็บเงินที่สั่งให้ธนาคารเรียกว่าผู้กระทำความผิด ธนาคารที่ดำเนินการตามคำสั่งคือตัวแทนค่าคอมมิชชั่น รางวัลสำหรับการดำเนินการของธนาคารคือค่าคอมมิชชั่น

ภูมิลำเนาของตั๋วเงิน . ธนาคารสามารถชำระเงินตรงเวลาในนามของลิ้นชักหรือผู้รับเงิน ซึ่งเรียกว่าภูมิลำเนาของตั๋วเงิน ในกรณีนี้ธนาคารไม่ใช่ผู้รับ แต่เป็นภูมิลำเนาของผู้ชำระเงิน

เงินกู้เพื่อการพาณิชย์ที่ออกโดยตั๋วแลกเงินอาจนำไปใช้กับธนาคารในรูปแบบของเงินกู้ที่เรียกว่าตั๋วแลกเงิน เป็นผลให้มีการเปลี่ยนแปลงของเจ้าหนี้และการเชื่อมต่อใหม่ (เจ้าหนี้ใหม่ (ธนาคาร) - ลูกหนี้ภายใต้ใบเรียกเก็บเงิน) ผ่านผู้ถือใบเรียกเก็บเงินซึ่งนำเสนอใบเรียกเก็บเงินไปยังธนาคารเพื่อทำบัญชี ธนาคารและลูกค้าทำข้อตกลงเกี่ยวกับเงินกู้จากตั๋วสัญญาใช้เงิน ซึ่งระบุเงื่อนไขในการออกและชำระคืนเงินกู้ ลักษณะเป้าหมายของเงินกู้ จำนวนดอกเบี้ยที่จ่าย เป็นต้น

เครดิตตั๋วแลกเงินสามารถเป็นผู้ถือและทำการเรียกเก็บเงินได้ แบบฟอร์มเหล่านี้จะกล่าวถึงในรายละเอียดเพิ่มเติมด้านล่าง รูปแบบแรกมีอยู่ในองค์กรที่ให้สินเชื่อทางการค้ากับผู้ซื้อและลูกค้าอย่างกว้างขวาง ดังนั้นจึงมีพอร์ตตั๋วแลกเงินที่มั่นคง ซึ่งส่วนหนึ่งจะนำเสนอต่อธนาคารเพื่อขาย (การบัญชี) บริษัทที่ไม่มีพอร์ตโฟลิโอสำคัญก็ใช้ได้ เครดิตบิลในรูปของตั๋วแลกเงิน ตัวอย่างเช่น การออกตั๋วเงินให้ซัพพลายเออร์ ฝ่ายหลังสามารถขายให้ธนาคารของผู้ซื้อได้ องค์กรสามารถใช้ทั้งสินเชื่อผู้ถือและตั๋วสัญญาใช้เงินพร้อมกันได้ตราบเท่าที่สอดคล้องกับความน่าเชื่อถือทางเครดิต ตามกฎแล้ว ผู้ซื้อต้องมีเครดิตในตั๋วแลกเงิน และผู้ขายต้องมีเครดิตสำหรับผู้ถือ รูปแบบเฉพาะของหลังยังอยู่ในรูปแบบของการเปิดบัญชีเงินกู้พิเศษ (เรียกอีกอย่างว่าเมื่อโทร)

อะไรคือความแตกต่างระหว่างตั๋วแลกเงินกู้ยืมกับข้อสรุปของสัญญาเงินกู้ทั่วไปสำหรับธนาคาร? รูปแบบเครดิตของตั๋วแลกเงินมีความยืดหยุ่นและเชื่อถือได้มากกว่า อันที่จริงแล้ว ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ทางการเงิน ตั๋วเงินที่ได้รับสามารถลดราคาหรือจำนำในธนาคารกลางภายใต้ เปอร์เซ็นต์ต่ำเพราะสำหรับธนาคารกลางพาณิชย์และอุตสาหกรรม (เช่น ที่เกิดจากการทำธุรกรรมกับอุปทานของผลิตภัณฑ์จริง) การเรียกเก็บเงินเป็นตัวบ่งชี้ความจำเป็นในการหมุนเวียนทางเศรษฐกิจในสภาพคล่องซึ่งเป็นหนึ่งในภารกิจหลัก การดำเนินการเดียวกันสามารถทำได้ในธนาคารอื่น ๆ รวมถึงหลักประกันสำหรับการทำธุรกรรมทางจดหมาย ใบเรียกเก็บเงินปรากฏในธนาคารหลังจากเสร็จสิ้นการทำธุรกรรมทางธุรกิจซึ่งพูดถึงความถูกต้องของเงินกู้และดังนั้นจึงมีความน่าเชื่อถือ ไม่จำเป็นต้องวิเคราะห์ธุรกรรมเอง การวิเคราะห์จะดำเนินการเฉพาะที่เกี่ยวข้องกับความน่าเชื่อถือของลูกค้าเท่านั้น สุดท้าย เนื่องจากคุณสมบัติทางกฎหมาย ตั๋วแลกเงินจึงเป็นหลักทรัพย์ค้ำประกันที่เชื่อถือได้สำหรับเงินกู้ เป็นเรื่องปกติมากขึ้นที่จะใช้ข้อตกลงเงินกู้ที่คุ้นเคยสำหรับการให้กู้ยืมระยะยาวแก่วิสาหกิจเพื่อวัตถุประสงค์ในการซื้ออุปกรณ์ การพัฒนาระยะยาว ฯลฯ

องค์กรสามารถลดตั๋วแลกเงินในธนาคารก่อนถึงวันครบกำหนดชำระเงิน นั่นคือ โอนสิทธิทั้งหมดในใบเรียกเก็บเงิน (ขาย) ให้กับธนาคารโดยการรับรองโดยได้รับจำนวนเงินที่ลดลงตามเปอร์เซ็นต์ส่วนลด (ส่วนลด) สำหรับการรับเงินก่อนกำหนด (ผู้ถือที่เรียกว่าหรือเครดิตส่วนลด) ในกรณีนี้ธนาคารผ่านและ ความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นไม่ได้รับการชำระเงิน แต่ควรจำไว้ว่าในกรณีนี้ บริษัท ร่วมกับบุคคลอื่นที่ต้องรับผิดในการเรียกเก็บเงิน แบกรับร่วมกันและความรับผิดหลายประการต่อธนาคาร อย่างไรก็ตาม ตามกฎแล้ว ธนาคารจะรับเฉพาะตั๋วแลกเงินที่มีหลักประกันเท่านั้น ซึ่งหมายความว่าใบเรียกเก็บเงินต้องมีบุคคลที่เชื่อถือได้จากมุมมองของธนาคารความสามารถในการชำระหนี้ซึ่งสามารถเรียกเก็บหนี้ได้ในกรณีที่ไม่ชำระเงิน ธนาคารพาณิชย์มีข้อกำหนดพิเศษสำหรับตั๋วแลกเงินสำหรับการบัญชี ข้อกำหนดเหล่านี้ออกแบบมาเพื่อกีดกันการขยายสินเชื่อที่ไม่ยั่งยืนทางเศรษฐกิจ พิจารณาข้อกำหนดต่อไปนี้สำหรับใบเรียกเก็บเงิน:

1) ใบเรียกเก็บเงินต้องเชื่อถือได้ตามกฎหมาย (ร่างอย่างถูกต้อง ลายเซ็นเป็นของแท้ อำนาจของผู้ลงนามเพียงพอ);

2) ใบเรียกเก็บเงินต้องมีอย่างน้อยสองลายเซ็น;

3) ลิ้นชักไม่อนุญาตให้มีการประท้วงการเรียกเก็บเงินของเขาก่อนหน้านี้

แน่นอนว่าธนาคารจะไม่ตรวจสอบความน่าเชื่อถือของทุกคนที่รับผิดชอบตั๋วแลกเงิน - อาจมีหลายคนเปลี่ยนเป็นครั้งคราว - ง่ายต่อการตรวจสอบความน่าเชื่อถือของลูกค้าประจำ (หลัง เราจำได้ว่ามีหน้าที่ชำระบิลในฐานะผู้สลักหลัง) ดังนั้น เมื่อทำการบัญชีสำหรับตั๋วเงิน ธนาคารจะถูกจำกัดโดยการตรวจสอบอย่างเป็นทางการในระดับหนึ่ง แต่การบัญชีจะถูกจัดเรียงเหมือนกับการสรุปสัญญาเงินกู้ กล่าวคือ ธนาคารต้องการจากลูกค้า: แบบสอบถามเกี่ยวกับสถานการณ์ทางเศรษฐกิจ, งบดุลและรายงานประจำปีล่าสุด, แผนการผลิตและเศรษฐกิจ, ภาระผูกพันที่จะวางในอนาคตในบัญชีปัจจุบัน เงินทุนฟรี, กรมธรรม์ประกันภัยของสถานประกอบการผู้เอาประกันภัย, กฎบัตรและเอกสารอื่นๆ

ในอนาคต บริษัทจะยื่นตั๋วแลกเงินพร้อมสลักหลังเปล่าให้ธนาคาร โดยเหลือพื้นที่ด้านหน้าให้เพียงพอสำหรับให้ธนาคารลงข้อความ องค์กรแนบทะเบียนกับตั๋วแลกเงิน ทะเบียนอาจมีคำแนะนำเป็นลายลักษณ์อักษรจากลูกค้าเกี่ยวกับจำนวนตั๋วเงิน ในการส่งคืนใบเรียกเก็บเงินที่ไม่ได้รับการยอมรับให้บุคคลอื่น ฯลฯ ผู้ควบคุมที่รับใบเรียกเก็บเงินจะตรวจสอบการปฏิบัติตามข้อมูลการลงทะเบียนและ เรียกเก็บเงินกับมัน; รูปแบบไร้ที่ติของตั๋วเงิน การปรากฏตัวในทะเบียนของชื่อและที่อยู่ที่ถูกต้องและครบถ้วนของบุคคลที่ต้องรับผิดในตั๋วแลกเงิน มีเวลาเพียงพอก่อนชำระเงิน การปรากฏตัวของสาขาหรือผู้สื่อข่าวของธนาคารตลอดจนทนายความและศาล ณ สถานที่ชำระเงิน ผู้ควบคุมอาจได้รับสิทธิ์ที่จะไม่ยอมรับและลบออกจากตั๋วแลกเงินที่ลงทะเบียนซึ่งไม่ตรงตามข้อกำหนดอย่างเป็นทางการเหล่านี้ทันที ในกรณีนี้ ผู้ถือที่รับกลับแล้ว ให้ลงชื่อในทะเบียน ธนาคารจัดทำรายการตั๋วแลกเงินซึ่งส่งพร้อมทะเบียนและบิล ใบรับรอง ให้คณะกรรมการบัญชีและเงินกู้หรือฝ่ายจัดการของธนาคารพิจารณา ตั๋วเงินที่ได้รับอาจมีการประเมินอย่างละเอียด ขึ้นอยู่กับมันใน เมื่อถึงเวลาที่เหมาะสม(แผนกบิลหรือคณะกรรมการ) ธนาคารตัดสินใจเกี่ยวกับการบัญชีและจำนวนอัตราคิดลดหรือการคืนตั๋วเงินโดยเฉพาะอย่างยิ่งการหลีกเลี่ยงการบัญชีของตั๋วเงิน:

เขียนใหม่ กล่าวคือ หมายถึงตั๋วแลกเงินใหม่ที่ออกเพื่อแลกกับตั๋วเงินเดิมที่ไม่ได้ชำระตรงเวลา

ซึ่งหลังจากที่จารึกว่างเปล่าของผู้ออกมีช่องว่างของลิ้นชักเอง

กำลังจะมาถึง กล่าวคือ ออกให้โดยผู้สั่งจ่ายและผู้ถือครองกันพร้อม ๆ กันสำหรับจำนวนเงินที่ใกล้เคียงกัน

บริษัทที่เกี่ยวข้อง หากไม่มีความมั่นใจในลักษณะการค้าและอุตสาหกรรมของตั๋วเงิน

ออกให้กันโดยผู้เข้าร่วมในคดีนี้ มอบหมายให้หัวหน้างานและในทางกลับกัน โดยบริษัทและองค์กรที่ไม่ดำเนินกิจกรรมเชิงพาณิชย์และอุตสาหกรรมอิสระ

บุคคลที่ประกอบธุรกิจโดยผู้รับมอบฉันทะ แต่ลงนามในตั๋วเงินเป็นการส่วนตัว

บุคคลที่มีภาระหนี้และเกินเครดิตที่เปิดให้พวกเขา

ซึ่งเหลือเวลาอีกมากจนถึงวันที่ชำระเงิน ซึ่งเป็นเรื่องปกติสำหรับผลประกอบการทางเศรษฐกิจของภูมิภาคหรืออุตสาหกรรมที่กำหนด โปรไฟล์ขององค์กร

ตั๋วเงินรวมหากไม่มีความแน่นอนในแหล่งที่มาของสินค้า

เงินกู้ตั๋วแลกเงินเป็นรูปแบบการให้กู้ยืมเป็นประโยชน์สำหรับทั้งองค์กรและธนาคาร สาระสำคัญของมันมีดังนี้

ทางบริษัทก็ต้องการตามปกติ เงินทุนหมุนเวียน. ผู้ขายปฏิเสธที่จะส่งมอบสินค้าให้กับเขาด้วยการชำระเงินที่รอการตัดบัญชี (ให้เงินกู้เชิงพาณิชย์) ตัวอย่างเช่น ด้วยเหตุผลหลายประการ เขาไม่มั่นใจในการจ่ายตั๋วแลกเงินซึ่งทำให้การส่งมอบสินค้าเป็นทางการด้วยการชำระเงินที่รอการตัดบัญชี จากนั้น เพื่อเพิ่มความน่าเชื่อถือของใบเรียกเก็บเงิน องค์กรของผู้ซื้อใช้การค้ำประกันกับบุคคลที่สามซึ่งเป็นที่รู้จักกันดีในเรื่องความน่าเชื่อถือ มีหลายวิธีที่จะให้การค้ำประกันนี้ และเงินกู้ตั๋วแลกเงินก็เป็นหนึ่งในนั้น องค์กรเข้าทำสัญญาเงินกู้กับธนาคารของตนตามที่ได้รับตั๋วสัญญาใช้เงินที่ออกโดยธนาคาร อาจมีตั๋วเงินดังกล่าวหลายใบ หารด้วยเงื่อนไขและจำนวนเงิน ตั๋วเงินเหล่านี้ตามกฎแล้วจะครบกำหนดในช่วงเวลามากหลังจากการนำเสนอหรือเมื่อนำเสนอไม่เร็วกว่าวันที่กำหนด ภายใต้สัญญาเงินกู้ ผู้ถือใบเรียกเก็บเงินมีหน้าที่ กำหนดเวลาที่แน่นอนให้ความคุ้มครองแก่ธนาคารที่สอดคล้องกับ ยอดรวมบิลที่ได้รับและจ่ายค่าคอมมิชชั่นให้ธนาคาร