การควบคุมสกุลเงินในการส่งออก การควบคุมสกุลเงินระหว่างการส่งออก การควบคุมสกุลเงินในการดำเนินการส่งออก-นำเข้า

ตัวหลัก การควบคุมสกุลเงินใน สหพันธรัฐรัสเซียตามมาตรา 9 ของกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 9 ตุลาคม 1992 ฉบับที่ 3615-1 "ในการควบคุมสกุลเงินและการควบคุมสกุลเงิน" คือ ธนาคารกลางอาร์เอฟ นอกจากธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียแล้ว การควบคุมสกุลเงินตามมาตรา 11 ของกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 3615-1 ยังดำเนินการโดยหน่วยงานบริหารของรัฐบาลกลางภายใต้ความสามารถที่กำหนดโดยกฎหมายของรัฐบาลกลาง หน่วยงานรัฐบาลกลางอำนาจบริหาร ได้รับอนุญาตจากรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซีย

วัตถุประสงค์ของการควบคุมสกุลเงินซึ่งเป็นไปตามวรรค 7 ของข้อ 1 ของกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 3615-1 เป็นที่เข้าใจว่า:

ธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับการโอนกรรมสิทธิ์และสิทธิอื่น ๆ ในมูลค่าสกุลเงินรวมถึงธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับการใช้เป็นวิธีการชำระเงิน อัตราแลกเปลี่ยนเงินตราระหว่างประเทศและเอกสารการชำระเงินเป็นเงินตราต่างประเทศ

นำเข้าและจัดส่งไปยังสหพันธรัฐรัสเซียรวมถึงการส่งออกค่าสกุลเงินจากสหพันธรัฐรัสเซีย

การดำเนินการโอนเงินระหว่างประเทศ

การตั้งถิ่นฐานระหว่างผู้อยู่อาศัยและผู้ที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยในสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซีย

วัตถุประสงค์ของการควบคุมสกุลเงินคือเพื่อให้แน่ใจว่าสอดคล้องกับกฎหมายสกุลเงินในการดำเนินการธุรกรรมสกุลเงินและทิศทางหลักของการควบคุมสกุลเงิน:

การพิจารณาการปฏิบัติตามธุรกรรมสกุลเงินต่อเนื่องกับกฎหมายปัจจุบัน

ความพร้อมของใบอนุญาตที่จำเป็นและใบอนุญาตสำหรับธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ

การตรวจสอบการปฏิบัติตามข้อกำหนดโดยผู้อยู่อาศัยในภาระผูกพันในสกุลเงินต่างประเทศต่อรัฐรวมถึงภาระผูกพันในการขายสกุลเงินต่างประเทศในตลาดภายในประเทศของสหพันธรัฐรัสเซีย

ตรวจสอบความถูกต้องของการชำระเงินในสกุลเงินต่างประเทศ

การตรวจสอบความครบถ้วนและความเที่ยงธรรมของการบัญชีและการรายงานเกี่ยวกับ ธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศและเช่นเดียวกับการดำเนินงานของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ในสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซีย

ผู้เข้าร่วมละเมิดกฎหมายเกี่ยวกับสกุลเงินจำนวนมากที่สุด กิจกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศเมื่อส่งออกและนำเข้าสินค้า

การควบคุมสกุลเงินเมื่อดำเนินการส่งออก

ตามคำจำกัดความที่กำหนดในกฎหมายของรัฐบาลกลางของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 13 ตุลาคม 2538 ฉบับที่ 157-FZ "On กฎระเบียบของรัฐกิจกรรมการค้าต่างประเทศ” การส่งออกคือการส่งออกสินค้า งาน บริการ ผลลัพธ์ของกิจกรรมทางปัญญารวมถึงสิทธิพิเศษสำหรับพวกเขาจากอาณาเขตศุลกากรของสหพันธรัฐรัสเซียในต่างประเทศโดยไม่มีภาระผูกพันในการนำเข้าอีกครั้ง ความเป็นจริงของการส่งออกจะถูกบันทึกไว้ในขณะที่สินค้าข้ามพรมแดนศุลกากรของสหพันธรัฐรัสเซีย การให้บริการและสิทธิในผลของกิจกรรมทางปัญญา แน่นอน การดำเนินงานเชิงพาณิชย์โดยไม่ต้องส่งออกสินค้าจากอาณาเขตศุลกากรของสหพันธรัฐรัสเซียในต่างประเทศโดยเฉพาะเมื่อบุคคลต่างประเทศซื้อสินค้าจาก ใบหน้ารัสเซียและโอนไปให้ชาวรัสเซียอีกคนหนึ่งเพื่อดำเนินการและส่งออกสินค้าแปรรูปในต่างประเทศ

เมื่อส่งออกสินค้า การละเมิดกฎหมายสกุลเงินอย่างร้ายแรงเกี่ยวข้องกับการให้เครดิตรายได้จากการส่งออกที่ไม่สมบูรณ์หรือไม่เหมาะสมไปยังบัญชีของผู้อยู่อาศัยในการดำเนินการส่งออกที่เปิดโดยธนาคารที่ได้รับอนุญาตของสหพันธรัฐรัสเซีย

ตามพระราชกฤษฎีกาของประธานาธิบดีแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 21 พฤศจิกายน 2538 ฉบับที่ 1163 "ว่าด้วยมาตรการที่สำคัญในการเสริมสร้างระบบการควบคุมสกุลเงินในสหพันธรัฐรัสเซีย" การชำระหนี้เกี่ยวกับธุรกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศของผู้อยู่อาศัยที่เกี่ยวข้องกับการส่งออกสินค้าจาก อาณาเขตศุลกากรของสหพันธรัฐรัสเซียดำเนินการผ่านบัญชีของผู้อยู่อาศัยที่ได้ข้อสรุปหรือจากการทำธุรกรรมกับผู้ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่แทนเว้นแต่จะได้รับอนุญาตเป็นอย่างอื่นจากธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย ในเวลาเดียวกัน การตั้งถิ่นฐานภายใต้ธุรกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศซึ่งผู้เข้าร่วมในกิจกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศได้ออกหนังสือเดินทางธุรกรรมจะดำเนินการผ่านธนาคารที่ได้รับอนุญาตซึ่งได้ลงนามในหนังสือเดินทางธุรกรรมดังกล่าวเท่านั้น

บนพื้นฐานของกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 3615-1 ธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียและคณะกรรมการศุลกากรแห่งสหพันธรัฐรัสเซียได้พัฒนาคำแนะนำหมายเลข 86I และหมายเลข 01-23 / 26541 ตามลำดับลงวันที่ตุลาคม 13, 1999 "ในขั้นตอนการใช้การควบคุมสกุลเงินในการเข้าสู่สหพันธรัฐรัสเซีย รายได้จากการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศจากการส่งออกสินค้า

ตามข้อ 2.1 เอกสารนี้ผู้ส่งออกมีหน้าที่ต้องให้เครดิตเงินที่ได้จากการส่งออกสินค้าไปยังรูเบิลและ (หรือ) บัญชีสกุลเงินต่างประเทศกับธนาคารที่ลงนามในสัญญาที่เกี่ยวข้อง

รายได้เป็นเงินสดในสกุลเงินต่างประเทศหรือสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซีย โอนหรือโอนให้กับผู้ส่งออกโดยผู้มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศเพื่อชำระค่าสินค้าที่ส่งออกภายใต้สัญญา

หนังสือเดินทางธุรกรรมเป็นเอกสารการควบคุมสกุลเงินซึ่งมีข้อมูลทั้งหมดที่จำเป็นสำหรับการดำเนินการควบคุมสกุลเงินจากสัญญา สัญญาคือข้อตกลงหรือข้อตกลงระหว่างผู้มีถิ่นที่อยู่และผู้ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ซึ่งจัดให้มีการส่งออกสินค้าจากอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียและการชำระเงินเป็นสกุลเงินต่างประเทศและ (หรือ) สกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซีย หนังสือเดินทางธุรกรรมออกในธนาคารที่ได้รับอนุญาตหรือสาขาของธนาคารโดยผู้มีถิ่นที่อยู่ซึ่งทำสัญญาในนามของ

สำหรับแต่ละสัญญาที่สรุป หนังสือเดินทางธุรกรรมหนึ่งฉบับจะออกเป็นสองชุด ซึ่งลงนามโดยธนาคารที่เปิดบัญชีของผู้ส่งออก รายได้จากสินค้าส่งออกควรโอนเข้าบัญชีนี้

พร้อมกันกับหนังสือเดินทางธุรกรรมที่กรอกและลงนามแล้ว ผู้ส่งออกจะส่งต้นฉบับและสำเนาของสัญญาให้ธนาคาร โดยพิจารณาจากหนังสือเดินทางของธุรกรรมที่จัดทำขึ้น

หากเงื่อนไขของสัญญากำหนดไว้สำหรับการอนุญาตให้ชำระเงินรอการตัดบัญชีเป็นระยะเวลามากกว่า 90 วันแก่ชาวต่างชาติ จะต้องส่งสำเนาการอนุญาตที่เกี่ยวข้องที่ได้รับในลักษณะที่กำหนดไปยังธนาคารด้วย หากเงื่อนไขของสัญญากำหนดไว้สำหรับการดำเนินการธุรกรรมสกุลเงินอื่นซึ่งต้องได้รับอนุญาตจากธนาคารแห่งรัสเซียจะต้องส่งสำเนาการอนุญาตที่เกี่ยวข้องไปยังธนาคารที่ได้รับอนุญาต

บ่อยครั้ง สัญญาการส่งออกสินค้าใช้แผ่นพิมพ์จำนวนมาก หากข้อความเต็มของสัญญาเกิน 5 แผ่น ธนาคารอาจอนุญาตให้ผู้ส่งออกส่งสำเนาสัญญาทั้งหมด จากที่มีข้อมูลที่จำเป็นในการควบคุมความถูกต้องของการร่าง หนังสือเดินทางธุรกรรม.

ธนาคารเมื่อลงนามในหนังสือเดินทางการทำธุรกรรมสำหรับ ด้านหลังของแผ่นงานต้นฉบับของสัญญาที่มีลายเซ็นของคู่สัญญาทำให้รายการ: “สัญญาได้รับการยอมรับสำหรับ บริการตั้งถิ่นฐาน(ชื่อเต็มของธนาคาร) “(วัน)” (เดือน) (ปี)” ซึ่งรับรองโดยประทับตราจดทะเบียนของธนาคารและลายเซ็นของพนักงานธนาคารผู้มีอำนาจลงนามในหนังสือเดินทางธุรกรรมและดำเนินการอื่น ๆ เพื่อใช้สกุลเงิน ควบคุมในนามของธนาคาร จากช่วงเวลาที่ลงนามในหนังสือเดินทางธุรกรรม ธนาคารยอมรับสัญญาบริการการชำระเงินและทำหน้าที่เป็นตัวแทนควบคุมสกุลเงินในการรับเงินภายใต้สัญญานี้

สำเนาหนังสือเดินทางธุรกรรมฉบับแรกพร้อมกับสัญญาเดิมจะถูกส่งคืนไปยังผู้ส่งออก ฉบับที่สองทำหน้าที่เป็นพื้นฐานสำหรับธนาคารในการจัดทำเอกสารซึ่งวางพร้อมกับเอกสารอื่น ๆ ที่ธนาคารได้รับเกี่ยวกับการดำเนินงานตาม สัญญานี้. เอกสารคือชุดของเอกสารที่สร้างขึ้นสำหรับหนังสือเดินทางธุรกรรมแต่ละรายการเพื่อควบคุมการรับเงินสำหรับสินค้าส่งออก เอกสารประกอบด้วย:

ต้นฉบับของหนังสือเดินทางธุรกรรม (ต้นฉบับของหนังสือเดินทางธุรกรรมที่ออกใหม่)

สำเนาสัญญา (แยกจากสัญญา) และการเปลี่ยนแปลงและ (หรือ) เพิ่มเติม;

สำเนาใบอนุญาตสำหรับการชำระเงินรอตัดบัญชีและสำหรับธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ สำหรับการดำเนินการที่ต้องได้รับอนุญาตดังกล่าว

สำเนาข้อความระหว่างธนาคารที่ยืนยันการรับของผู้ส่งออก (โอนโดยผู้ส่งออกไปยังคู่สัญญาต่างประเทศ) เงินภายใต้สัญญา (หนังสือเดินทางธุรกรรม);

เอกสารอื่น ๆ ที่ธนาคารกรอกหรือได้รับโดยธนาคารที่เกี่ยวข้องกับหนังสือเดินทางธุรกรรมนี้

รายการพิมพ์บน ฉบับพิมพ์ลงนามโดยผู้รับผิดชอบของธนาคารและรับรองโดยตราประทับของธนาคารเมื่อเสร็จสิ้น (ยุติ) ของการดำเนินการและการชำระหนี้ทั้งหมดภายใต้สัญญา (เมื่อปิดเอกสาร) เอกสารอาจมีการจัดเก็บเป็นเวลา 5 ปีหลังจากปิด

ธนาคารอาจปฏิเสธที่จะลงนามในหนังสือเดินทางธุรกรรม หากตรวจพบสถานการณ์ต่อไปนี้อย่างน้อยหนึ่งสถานการณ์:

ธุรกรรมสกุลเงินที่ให้ไว้โดยสัญญาไม่เป็นไปตามข้อกำหนดของกฎหมายและข้อบังคับอื่น ๆ ของสหพันธรัฐรัสเซีย

หนังสือเดินทางธุรกรรมออกโดยละเมิดข้อกำหนดที่กำหนดไว้

ไม่มีเงื่อนไขในสัญญาที่ให้การรับเงินเข้าบัญชีธนาคารของผู้ส่งออก

ธนาคารได้ยื่นสัญญาที่ร่างขึ้นเป็นภาษาต่างประเทศ แต่ไม่มีการแปลเป็นภาษารัสเซีย

ผู้ส่งออกไม่ได้ส่งสำเนาการอนุญาตให้เลื่อนการชำระเงินที่ได้รับตามขั้นตอนที่กำหนดไว้ให้กับธนาคารรวมถึงสำเนาการอนุญาตให้ทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศซึ่งต้องได้รับอนุญาตจากธนาคารแห่งรัสเซีย

กรณีปฏิเสธที่จะลงนามในหนังสือเดินทางธุรกรรม ธนาคารจะคืนเอกสารทั้งหมดให้กับผู้ส่งออก

หากคู่สัญญาในสัญญาทำการเปลี่ยนแปลงและเพิ่มเติมซึ่งส่งผลต่อข้อมูลที่ระบุในหนังสือเดินทางธุรกรรม ผู้ส่งออกจะต้องส่งไปยังธนาคารที่ลงนามในหนังสือเดินทางธุรกรรมสำหรับสัญญานี้:

ต้นฉบับและสำเนาของการเปลี่ยนแปลงและ (หรือ) ส่วนเพิ่มเติมในสัญญา

สำเนาใบอนุญาตที่ผู้ส่งออกได้รับในลักษณะที่กำหนด

หนังสือเดินทางธุรกรรมที่ออกใหม่โดยคำนึงถึงการเปลี่ยนแปลงที่ทำกับสัญญาเป็นสองชุด

หากรายได้ของผู้ส่งออกเข้าบัญชีใน ธนาคารต่างประเทศเปิดโดยได้รับอนุญาตจากธนาคารแห่งรัสเซียจากนั้นส่งหนังสือเดินทางธุรกรรมเพื่อลงนามในสำนักงานอาณาเขตของธนาคารแห่งรัสเซีย ณ สถานที่ การลงทะเบียนของรัฐองค์กรส่งออก สาขาในอาณาเขตของธนาคารแห่งนี้จะใช้อำนาจควบคุมการดำเนินงานบนพื้นฐานของหนังสือเดินทางธุรกรรมที่ลงนามแล้ว

การควบคุมธนาคารในการรับรายได้จากการส่งออกดำเนินการตามวรรค 5 ของคำแนะนำหมายเลข 86I และหมายเลข 01-23 / 26541

ภายในห้าวันตามปฏิทินหลังจากวันที่ลงนามในหนังสือเดินทางธุรกรรม ธนาคารจะสร้างสำเนาอิเล็กทรอนิกส์ของหนังสือเดินทางธุรกรรม และตามเอกสารควบคุมของธนาคาร ซึ่งเป็นเอกสารควบคุมสกุลเงินที่มีข้อมูลเกี่ยวกับธุรกรรมภายใต้สัญญานี้

เมื่อได้รับสกุลเงินต่างประเทศหรือสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซียไปยังบัญชีของผู้ส่งออกจากบุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ ธนาคารมีหน้าที่ต้องแจ้งให้ผู้ส่งออกทราบไม่เกินวันทำการถัดไป ผู้ส่งออกจะต้องส่งไปยังธนาคารภายในไม่เกิน 7 วันตามปฏิทินนับจากวันที่เติมเงินเข้าบัญชีของเขา:

รายละเอียดของหนังสือเดินทางธุรกรรมที่ได้รับเงิน

ประเภทการชำระเงินที่ได้รับ;

การกระจายจำนวนเงินที่ได้รับจากการจัดส่งตามหนังสือเดินทางธุรกรรม

ข้อมูลที่ได้รับจะแสดงโดยธนาคารในเอกสารควบคุมของธนาคารในวันทำการแรกถัดจากวันที่ได้รับข้อมูลนี้จากผู้ส่งออก

หากได้รับเงินจากผู้ซื้อต่างประเทศโดยผิดพลาดจากธนาคารที่ได้รับอนุญาตซึ่งไม่ได้ออกหนังสือเดินทางการทำธุรกรรมภายใต้สัญญาที่ได้รับเงินเหล่านี้ภายใน 7 วันตามปฏิทินนับจากวันที่ได้รับเงินเหล่านี้ผู้ส่งออกจะต้อง แนะนำให้ธนาคารที่ได้รับอนุญาตโอนเงินที่ได้รับเต็มจำนวนไปยังบัญชีธนาคารที่ออกหนังสือเดินทางธุรกรรมสำหรับสัญญานี้

หากผู้ส่งออกไม่ได้ส่งคำสั่งซื้อดังกล่าวภายในระยะเวลาที่กำหนด เงินที่ได้รับในสกุลเงินต่างประเทศจะต้องขายและโอนเข้าบัญชีของผู้ส่งออก

ระหว่างธนาคารและคณะกรรมการศุลกากรแห่งรัสเซียตามวรรค 6 ของคำแนะนำหมายเลข 86I และหมายเลข 01-23 / 26541 เอกสารการควบคุมสกุลเงินจะถูกแลกเปลี่ยน การแลกเปลี่ยนดังกล่าวดำเนินการทางอิเล็กทรอนิกส์ผ่านเครือข่ายโทรคมนาคม

ธนาคารภายใน 10 วันตามปฏิทินนับจากวันที่ลงนามในหนังสือเดินทางธุรกรรมจะส่งหนังสือเดินทางธุรกรรมฉบับอิเล็กทรอนิกส์ไปยังคณะกรรมการศุลกากรแห่งสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งในทางกลับกันบนพื้นฐานของการประกาศศุลกากรสินค้าในรูปแบบการบัญชี บัตรสำหรับการควบคุมศุลกากรและการธนาคารและภายใน 30 วันตามปฏิทินนับจากวันที่ตัดสินใจปล่อยสินค้าให้ส่งไปที่ธนาคาร บัตรบัญชีของการควบคุมทางศุลกากรและการธนาคารเป็นเอกสารควบคุมสกุลเงินที่มีข้อมูลเกี่ยวกับสินค้าที่ส่งออกภายใต้สัญญาจากการประกาศศุลกากรของสินค้าตลอดจนการรับเงิน

เพื่อยืนยันวันที่ส่งออกสินค้าจริงจากอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียหากระยะเวลาการรับเงินไม่เกิน 90 วันตามปฏิทินนับจากวันที่ส่งออกสินค้าจากอาณาเขตศุลกากรของสหพันธรัฐรัสเซีย แต่เกิน 90 วันตามปฏิทินนับจากวันที่ตัดสินใจปล่อยสินค้า ผู้ส่งออกอาจนำไปใช้กับหน่วยงานศุลกากรในพื้นที่ของกิจกรรมที่จุดตรวจที่ชายแดนศุลกากรของสหพันธรัฐรัสเซียตั้งอยู่

หลัก นิติกรรมการควบคุมขั้นตอนการควบคุมสกุลเงินในการส่งออกสินค้าจากรัสเซียเป็นคำสั่งของธนาคารกลางของรัสเซียและคณะกรรมการศุลกากรแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 13 ตุลาคม 2542 NN 86-I, 01-23 / 26541 "บน ขั้นตอนในการควบคุมสกุลเงินในการรับเงินจากการส่งออกสินค้าไปยังสหพันธรัฐรัสเซีย" คำแนะนำของ CBR และคณะกรรมการศุลกากรแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 13 ตุลาคม 2542 NN 86-I, 01-23/26541 "บน ขั้นตอนในการควบคุมสกุลเงินในการรับเงินจากการส่งออกสินค้าไปยังสหพันธรัฐรัสเซีย" (แก้ไขเมื่อวันที่ 22 ธันวาคม 2542) คำแนะนำได้รับการจดทะเบียนกับกระทรวงยุติธรรมของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 18 พฤศจิกายน 2542 ทะเบียนเลขที่ 1981 คำสั่งนี้มีผลใช้บังคับเมื่อวันที่ 1 มกราคม 2543 (ต่อไปนี้จะเรียกว่า "คำสั่ง N 86-I") แม้ว่าที่จริงแล้วคำแนะนำจะบ่งบอกถึงความสมบูรณ์และทันเวลาของการคืนกำไรจากการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศไปยังรัสเซียเป็นเป้าหมายของการควบคุม แต่ที่จริงแล้วยังรวมถึงการดำเนินงานทั้งหมดของการควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ

โปรดทราบว่าคำสั่งหมายเลข 86-I ใช้กับธุรกรรมที่สรุประหว่างผู้อยู่อาศัย (นิติบุคคลหรือ ผู้ประกอบการรายบุคคล) และผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ตลอดจนหากธุรกรรมเหล่านี้จัดให้มีการชำระเป็นสกุลเงินต่างประเทศหรือในสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซียสำหรับสินค้าที่ส่งออกโดยผู้มีถิ่นที่อยู่

อย่างไรก็ตาม ไม่ครอบคลุมการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนสำหรับการส่งออกสินค้าจากสหพันธรัฐรัสเซีย เช่นเดียวกับการจัดส่งฟรี หากการดำเนินการนี้ใช้ไม่ได้กับการส่งออกงาน บริการ และผลลัพธ์ของกิจกรรมทางปัญญา ระเบียบของธนาคารกลางและคณะกรรมการศุลกากรแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 22 ธันวาคม 2542 NN 101-P, 01-23 / 32005 "ในการประยุกต์ใช้คำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียและคณะกรรมการศุลกากรแห่งรัสเซีย "ในขั้นตอนการดำเนินการควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในการรับเงินจากการส่งออกสินค้าไปยังสหพันธรัฐรัสเซีย" วันที่ 13 ตุลาคม 2542 N 86-I และ N 01-23 / 26541 ตามลำดับ)" วัตถุคืออะไร หน่วยงานภาษี. ขั้นตอนเดียวกันสำหรับการตีความและการใช้บทบัญญัติของคำสั่ง N 86-I นั้นระบุไว้ในจดหมายของคณะกรรมการศุลกากรแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 13 มกราคม 2000 N 01-06 / 458 "ในการดำเนินการควบคุมสกุลเงิน"

ดังนั้น การควบคุมสกุลเงินในการดำเนินการธุรกรรมการส่งออกจึงขยายไปถึงกรณีที่นิติบุคคลและบุคคลทำหน้าที่เป็นผู้ส่งออก เมื่อใช้สกุลเงินต่างประเทศและสกุลเงินรัสเซียเป็นการชำระเงิน โดยเฉพาะอย่างยิ่ง มันให้การโอนบังคับของสกุลเงินรัสเซียเช่นเดียวกับสกุลเงินต่างประเทศ ไปยังบัญชีในธนาคารที่ได้รับอนุญาต รายได้จากธุรกรรมการส่งออกหมายถึงเงินทุนในสกุลเงินต่างประเทศหรือสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซียที่โอนหรือโอนไปยังผู้ส่งออกโดยผู้มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศเพื่อชำระค่าสินค้าที่ส่งออกภายใต้สัญญาข้อ 1.2 ของคำแนะนำของธนาคารแห่งรัสเซีย และคณะกรรมการศุลกากรแห่งรัฐของรัสเซีย สหพันธรัฐรัสเซีย รายได้จากการส่งออกสินค้า "วันที่ 13 ตุลาคม 2542 N 86-I และ N 01-23 / 26541"..

ความเป็นไปได้ของการใช้สกุลเงินรัสเซียเป็นการชำระเงินภายใต้ธุรกรรมการส่งออกนั้นเป็นผลมาจากข้อเท็จจริงที่ว่ากฎหมายปัจจุบันอนุญาตให้โอนโดยต่างประเทศภายใต้สัญญาภาระผูกพันในการชำระค่าสินค้าส่งออกซึ่งเป็นสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซีย แก่บุคคลภายนอกที่มีถิ่นที่อยู่ นั่นคือในกรณีนี้สามารถรับเงินในรูเบิลตามหนังสือเดินทางของธุรกรรมเพื่อสนับสนุนผู้ส่งออกจากถิ่นที่อยู่ ต่างจากขั้นตอนก่อนหน้านี้ ปัจจุบันไม่มีข้อกำหนดในการระบุสกุลเงินของการชำระเงินในเอกสาร ซึ่งช่วยให้ผู้ส่งออกที่ไร้ยางอายสามารถข้ามข้อกำหนดในการคืนเงินไปยังบัญชีในธนาคารที่ได้รับอนุญาตได้

เพื่อให้บรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคุมสกุลเงิน ธนาคารแห่งรัสเซียและคณะกรรมการศุลกากรแห่งสหพันธรัฐรัสเซียในคำสั่งของพวกเขา - N 86-I กำหนดกลไกพิเศษสำหรับการดำเนินการของธุรกรรมการส่งออกซึ่งแตกต่างจากธุรกรรมการขายทั่วไปใน ตลาดในประเทศ สัญญา (ข้อตกลง) สำหรับธุรกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศต้องเป็นไปตามบทบัญญัติของกฎหมายแพ่ง ในเวลาเดียวกันผู้ส่งออกไม่สามารถ แต่คำนึงถึง "คำแนะนำเกี่ยวกับข้อกำหนดขั้นต่ำสำหรับรายละเอียดบังคับและรูปแบบของสัญญาการค้าต่างประเทศ" ซึ่งไม่ได้กำหนดไว้ในประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย ซึ่งจัดทำโดย กระทรวงความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจต่างประเทศในปี 2539 ตามพระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 16 มกราคม 2539 N 55-i

ธุรกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศสามารถสรุปได้โดยการร่างเอกสารหนึ่งฉบับที่ลงนามโดยคู่สัญญา ในขณะเดียวกันก็อนุญาตให้ทำธุรกรรมโดยการแลกเปลี่ยนเอกสารทางไปรษณีย์โทรเลขอิเล็กทรอนิกส์หรือการสื่อสารอื่น ๆ ซึ่งทำให้สามารถระบุได้อย่างน่าเชื่อถือว่าเอกสารนั้นมาจากอีกฝ่ายหนึ่งภายใต้สัญญา (ข้อตกลง) ดูข้อ 434 ประมวลกฎหมายแพ่งอาร์เอฟ ตัวอย่างจะเป็นข้อตกลงที่สรุปโดยใช้การสื่อสารทางโทรสาร เมื่อลูกค้าส่งไปยังธนาคารที่ได้รับอนุญาต ข้อเสนอที่ได้รับจากคู่สัญญาที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ทางโทรสารและการยอมรับเดิมที่ลงนามโดยลูกค้า (หรือการยอมรับข้อเสนอที่เสนอโดยลูกค้าที่ได้รับ จากคู่สัญญาที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ทางโทรสารและข้อเสนอเดิมที่ลงนามโดยลูกค้า) พนักงานธนาคารที่รับผิดชอบจะมีคุณสมบัติในการทำธุรกรรมได้ยากกว่ามากหากสัญญาเป็นแบบไตรภาคี ) ดูลักษณะทั่วไปของการปฏิบัติในการใช้กฎระเบียบ CBR เกี่ยวกับระเบียบสกุลเงิน "ปัญหาในการประยุกต์ใช้คำแนะนำของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 06/28/99 N 83- และ" เกี่ยวกับขั้นตอนสำหรับธนาคารที่ได้รับอนุญาตในการบันทึกธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศและให้ข้อมูล เพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดของ Directive ของธนาคารแห่งรัสเซีย N 500-U" ..

ลักษณะเฉพาะของธุรกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศคือชุดของข้อกำหนดที่กำหนดโดยบรรทัดฐานของกฎหมายเกี่ยวกับสกุลเงินซึ่งใช้วิธีการบริหาร - กฎหมายถูกกำหนดบนกลไกของการทำธุรกรรมกฎหมายแพ่ง ในการดำเนินการซื้อขายสินค้าให้กับคู่สัญญาต่างประเทศนอกเหนือจากการปฏิบัติตามบทบัญญัติแห่งประมวลกฎหมายแพ่งแล้วผู้ส่งออกจำเป็นต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดของกฎหมายเกี่ยวกับสกุลเงินซึ่งทำให้ตำแหน่งของผู้ส่งออกมีความซับซ้อน เมื่อเทียบกับผู้ขายในตลาดภายในประเทศ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ภาระผูกพันเพิ่มเติมที่กำหนดโดยกฎหมายเกี่ยวกับสกุลเงิน ได้แก่:

1. กรอกหนังสือเดินทางการทำธุรกรรม - เอกสารพิเศษนำไปใช้เพื่อวัตถุประสงค์ในการควบคุมสกุลเงินเท่านั้น โดยมีข้อมูลบางส่วนจากสัญญาที่กำหนดขั้นตอนการดำเนินการธุรกรรมการส่งออกระหว่างผู้มีถิ่นที่อยู่และผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ หนังสือเดินทางธุรกรรมมีฟังก์ชันของเอกสารพื้นฐานในการดำเนินการควบคุมสกุลเงิน มีข้อมูลเกี่ยวกับธุรกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศที่ระบุไว้ในรูปแบบมาตรฐาน มันถูกร่างขึ้นโดยผู้ส่งออกเองในแบบฟอร์มพิเศษที่ได้รับจากธนาคารที่ได้รับอนุญาต ผู้ส่งออกไม่เพียง แต่กรอกหนังสือเดินทางธุรกรรม แต่ยังรับผิดชอบในการให้เครดิตเงินเต็มจำนวนจากการส่งออกสินค้าไปยังบัญชีธนาคารด้วย สำหรับการปฏิบัติตามข้อมูลที่ระบุในหนังสือเดินทางธุรกรรมอย่างสมบูรณ์ เงื่อนไขของสัญญาบนพื้นฐานของการจัดทำหนังสือเดินทางธุรกรรมนี้.. ในกรณีของการทำธุรกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศผ่านตัวกลางที่มีถิ่นที่อยู่ (บนพื้นฐานของ ข้อตกลงตัวแทน) ผู้ส่งออกเป็นตัวแทนที่ทำหน้าที่เป็นผู้ส่งออกในนามของตนเองและในขณะเดียวกันก็มีหน้าที่รับผิดชอบในการส่งคืนรายได้จากการส่งออกไปยังบัญชีของตนตามกำหนดเวลาในธนาคารที่ได้รับอนุญาต ดู: หน้า 6 กฎระเบียบของธนาคารกลางของรัสเซียและคณะกรรมการศุลกากรแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 22 ธันวาคม 2542 NN 101-P, 01-23 / 32005 "ในการประยุกต์ใช้คำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียและคณะกรรมการศุลกากรแห่งรัสเซีย "ในขั้นตอนการใช้การควบคุมสกุลเงินในการรับเงินจากการส่งออกสินค้าไปยังสหพันธรัฐรัสเซีย" ลงวันที่ 13 ตุลาคม 2542 N 86-I และ N 01-23 / 26541 ตามลำดับ) ".. ในกรณีที่ ผู้ส่งออกเป็นผู้ประกอบการเอกชนรายบุคคลโดยไม่มีการศึกษา นิติบุคคลบรรทัดของหนังสือเดินทางธุรกรรม "วันที่ลงทะเบียนของรัฐ" อาจเว้นว่างไว้ การไม่มีข้อมูลนี้ในหนังสือเดินทางธุรกรรมไม่ควรเป็นเหตุให้ปฏิเสธพิธีการทางศุลกากรของสินค้า ดูข้อ 2 จดหมายของคณะกรรมการศุลกากรแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 13 มกราคม 2543 N 01-06 / 458 "ในการดำเนินการควบคุมสกุลเงิน";

2. เครดิตรายได้ทั้งหมดจากธุรกรรมการส่งออกไปยังบัญชีรูเบิลหรือสกุลเงินต่างประเทศกับธนาคารที่ได้รับอนุญาตซึ่งทำหน้าที่เป็นตัวแทนควบคุมสกุลเงินและลงนามในหนังสือเดินทางของธุรกรรม มีเพียงธนาคารแห่งรัสเซียเท่านั้นที่ได้รับอนุญาตให้ทำการยกเว้นที่เป็นไปได้ในคำสั่งนี้ ตามที่ระบุไว้แล้ว การใช้บัญชีรูเบิลแสดงถึงความเป็นไปได้ในการชำระค่าสินค้าในสกุลเงินรูเบิล

โปรดทราบว่าข้อกำหนดข้างต้นใช้ไม่ได้กับผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ พิธีการทางศุลกากรของสินค้าที่โอนเพื่อให้เป็นไปตามเงื่อนไขของสัญญาที่สรุปไว้ระหว่างผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่สองคนจะดำเนินการโดยไม่ต้องแสดงหนังสือเดินทางธุรกรรมต่อเจ้าหน้าที่ศุลกากร การส่งออก กฎหมายและการปฏิบัติ การค้าระหว่างประเทศ. M. , 1993. S. 249 .. อย่างไรก็ตามในกรณีที่ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ (สาขา / สำนักงานตัวแทนของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่) ส่งออกสินค้าที่ซื้อจากบุคคลรัสเซียจากอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียระหว่างพิธีการทางศุลกากร ของสินค้านี้สัญญาการขายจะถูกส่งไปยังหน่วยงานศุลกากรตามที่ซื้อสินค้าส่งออกและหนังสือเดินทางธุรกรรมที่จัดทำขึ้นตามข้อตกลงนี้ดูจดหมายของคณะกรรมการศุลกากรแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 11 พฤศจิกายน 2540 N 14-1221435 "ในประเด็นการควบคุมสกุลเงิน" .. ในกรณีนี้การขายสินค้าในรัสเซียไปยังสาขาของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่โดยมีเงื่อนไขว่าสินค้าจะถูกส่งออกไปต่างประเทศจะเทียบเท่ากับธุรกรรมการส่งออก

เมื่อได้รับอนุญาตอย่างเหมาะสมจากธนาคารแห่งรัสเซีย ผู้ส่งออกมีสิทธิที่จะให้เครดิตเงินที่ได้จากธุรกรรมการส่งออกไปยังบัญชีในธนาคารต่างประเทศ ในกรณีนี้มีการส่งหนังสือเดินทางธุรกรรมเพื่อลงนามในสำนักงานอาณาเขตของธนาคารแห่งรัสเซีย ณ สถานที่จดทะเบียนของผู้ส่งออก สถาบันในอาณาเขตเดียวกันมีหน้าที่ควบคุมการดำเนินการภายใต้ธุรกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศตามข้อมูลของหนังสือเดินทางธุรกรรม

ในกรณีอื่นๆ ทั้งหมด หนังสือเดินทางธุรกรรมจะถูกส่งไปยังธนาคารที่ได้รับอนุญาตซึ่งให้บริการผู้ส่งออก หนังสือเดินทางธุรกรรมถูกร่างขึ้นโดยผู้ส่งออกเองในสองสำเนาสำหรับแต่ละสัญญาที่ผู้ส่งออกสรุป สำเนาหนังสือเดินทางการทำธุรกรรมที่ลงนามโดยผู้ส่งออกพร้อมกับต้นฉบับและสำเนาของสัญญาบนพื้นฐานของเนื้อหาที่ควรร่างหนังสือเดินทางธุรกรรมจะถูกส่งไปยังธนาคารที่ได้รับอนุญาตที่เปิดบัญชีของผู้ส่งออก หากปริมาณสัญญาเกิน 5 แผ่น ตามข้อตกลงกับธนาคาร ผู้ส่งออกมีสิทธิส่งสำเนาสัญญาฉบับนี้ให้ธนาคารซึ่งเพียงพอต่อการควบคุม ความถูกต้องของหนังสือเดินทางธุรกรรม การเลือกเนื้อหาของข้อความที่ตัดตอนมาจากสัญญาจะถูกกำหนดโดยรายละเอียดของหนังสือเดินทางธุรกรรม

หากเนื้อหาของสัญญากำหนดให้คู่สัญญา (ชาวต่างชาติ) มีการชำระเงินรอการตัดบัญชีเป็นระยะเวลามากกว่า 90 วันตามปฏิทิน ผู้ส่งออกมีหน้าที่ต้องจัดเตรียมสำเนาการอนุญาตเพิ่มเติมจากเอกสารที่ระบุด้วย ของธนาคารแห่งรัสเซียเพื่อทำธุรกรรมสกุลเงินที่เกี่ยวข้องกับการเคลื่อนไหวของเงินทุน อย่างไรก็ตามในระเบียบของธนาคารกลางของรัสเซียและคณะกรรมการศุลกากรแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 22 ธันวาคม 2542 ระเบียบของธนาคารกลางของรัสเซียและคณะกรรมการศุลกากรแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 22 ธันวาคม 2542 NN 101 -P, 01-23 / 32005 "ในการประยุกต์ใช้คำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียและคณะกรรมการศุลกากรแห่งรัฐของรัสเซีย" ในขั้นตอนการใช้การควบคุมสกุลเงินในการรับเงินในสหพันธรัฐรัสเซียรายได้จากการส่งออกสินค้า ลงวันที่ 13 ตุลาคม , 1999 N 86-I และ N 01-23 / 26541 ตามลำดับ)" จะได้รับขั้นตอนที่แตกต่างกันหากเงื่อนไขของการทำธุรกรรมจัดให้มีการชำระในสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซียโดยอนุญาตให้บุคคลต่างประเทศชำระเงินรอการตัดบัญชีเป็นระยะเวลาเกิน 90 วันตามปฏิทิน ในกรณีนี้การลงทะเบียนหนังสือเดินทางจะดำเนินการโดยธนาคารที่ได้รับอนุญาตโดยที่ผู้ส่งออกไม่ส่งใบอนุญาตจากธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย

นอกจากนี้ ในคำแนะนำเดียวกัน N 86-I กำหนดว่าผู้ส่งออกมีหน้าที่ต้องจัดเตรียมสำเนาการอนุญาตของธนาคารแห่งรัสเซียในแต่ละกรณี หากสัญญาระบุธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศประเภทอื่นที่เกี่ยวข้องกับ การเคลื่อนไหวของเงินทุนซึ่งกฎหมายกำหนดให้ได้รับอนุญาตจากธนาคารแห่งรัสเซีย

สำเนาเอกสารทั้งหมดที่ส่งไปยังธนาคารที่ได้รับอนุญาตจะได้รับการยืนยันว่าปฏิบัติตามต้นฉบับโดยลงนามของผู้มีสิทธิในการลงลายมือชื่อครั้งแรกและประทับตรากลมของผู้ส่งออก ตัวอย่างลายเซ็นและตราประทับเดียวกันจะถูกเก็บไว้ในธนาคารเดียวกันกับที่ส่งสำเนาที่ผ่านการรับรอง

เจ้าหน้าที่ที่รับผิดชอบของธนาคารซึ่งได้รับอนุญาตจากธนาคารให้ลงนามในหนังสือเดินทางธุรกรรมและดำเนินการควบคุมสกุลเงินอื่น ๆ ในนามของธนาคารของเขามีหน้าที่ตรวจสอบว่าหนังสือเดินทางของธุรกรรมกรอกอย่างถูกต้องและเนื้อหาสอดคล้องกับกฎหมายปัจจุบัน ตาม ถึงข้อ 7.1 คำแนะนำ ธนาคารจะกำหนดรายชื่อพนักงานที่ได้รับอนุญาตให้ลงนามในหนังสือเดินทางธุรกรรมภายใต้สัญญาอย่างอิสระ ตลอดจนดำเนินการควบคุมสกุลเงินอื่น ๆ ในนามของธนาคารในฐานะตัวแทนควบคุมสกุลเงิน รายการที่ระบุได้รับการอนุมัติตามคำสั่งของธนาคาร

ควรสังเกตว่าธนาคารที่ได้รับอนุญาตไม่เพียง แต่มีสิทธิ์เท่านั้น แต่ยังจำเป็นต้องเรียกร้องเอกสารจากลูกค้าตามการทำธุรกรรมสกุลเงิน ในกรณีนี้ เรากำลังพูดถึงเอกสารใดๆ ที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมการค้าต่างประเทศ ในทางกลับกัน ลูกค้าของธนาคารที่ได้รับอนุญาตจะต้องส่งไปยังธนาคารที่ได้รับอนุญาต เอกสารที่ต้องใช้ก่อนดำเนินการธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ เว้นแต่จะกำหนดขึ้นเป็นอย่างอื่นโดยธนาคารแห่งรัสเซีย ดูข้อ 1.1 คำแนะนำของธนาคารกลางเมื่อวันที่ 12 กุมภาพันธ์ 2542 N 500-U "ในการเสริมสร้างการควบคุมสกุลเงินโดยธนาคารที่ได้รับอนุญาตเกี่ยวกับความชอบธรรมของธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศจากลูกค้าและขั้นตอนการใช้มาตรการบังคับใช้กับธนาคารที่ได้รับอนุญาตสำหรับการละเมิดกฎหมายสกุลเงิน" (เช่น แก้ไขเมื่อ 23 สิงหาคม 2542 .)

สิ่งสำคัญที่เจ้าหน้าที่ธนาคารที่รับผิดชอบควรให้ความสนใจเพื่อวัตถุประสงค์ในการควบคุมสกุลเงินคือ:

เงื่อนไขการชำระเงินสำหรับสินค้าส่งออก

การปรากฏตัวในสัญญาเงื่อนไขการรับเงินสำหรับสินค้าส่งออกไปยังบัญชีธนาคารของผู้ส่งออกในธนาคารที่ได้รับอนุญาต

การมีหรือไม่มีอยู่ในสัญญาเงื่อนไขการจัดทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศที่เกี่ยวข้องกับการเคลื่อนย้ายทุน ดูข้อ 3.2.1 จดหมายของธนาคารกลางเมื่อวันที่ 24 กรกฎาคม 2543 N 138-T "ตามคำแนะนำระเบียบวิธี" ..

จากนั้นเจ้าหน้าที่ธนาคารที่รับผิดชอบจะต้องเซ็นสำเนาหนังสือเดินทางการทำธุรกรรมหนึ่งชุด นอกจากนี้ที่ด้านหลังของแผ่นสัญญาเดิมที่มีลายเซ็นของคู่สัญญาเขามีหน้าที่ต้องทำรายการ "สัญญาที่ได้รับการยอมรับสำหรับบริการการชำระเงิน (ชื่อเต็มของธนาคาร)" (วัน) "(เดือน) (ปี)" และใส่ลายเซ็นและตราประทับของธนาคารด้วย ในกรณีนี้จะใช้ตราประทับปกติของธนาคารหรือตราประทับพิเศษเพื่อวัตถุประสงค์ในการควบคุมสกุลเงิน ดู: จุดที่ 7.2 คำแนะนำ N 86-I ดูเพิ่มเติมที่ CBR Directive No. 806-U ลงวันที่ 22 มิถุนายน 2000 สำหรับขั้นตอนการลงทะเบียนกับ Bank of Russia ตัวอย่างบัตรของตราประทับที่ใช้โดยธนาคารที่ได้รับอนุญาตเพื่อวัตถุประสงค์ในการควบคุมสกุลเงิน

ในเวลาเดียวกัน สำเนา 1 ชุด ควรสังเกตว่าในข้อความของคำสั่งในกรณีนี้กล่าวว่าธนาคารให้สำเนาหนังสือเดินทางธุรกรรมฉบับแรกแก่ผู้ส่งออก มีไว้สำหรับเอกสาร หนังสือเดินทางธุรกรรมจะต้องส่งคืนให้กับผู้ส่งออกพร้อมกับสัญญาเดิม สำเนาหนังสือเดินทางธุรกรรมฉบับที่สองทำหน้าที่เป็นพื้นฐานสำหรับการสร้างเอกสารโดยธนาคารที่ได้รับอนุญาต ซึ่งจัดทำขึ้นสำหรับหนังสือเดินทางธุรกรรมแต่ละรายการ เอกสารนี้มีจุดประสงค์เพื่อใช้ควบคุมสกุลเงิน นอกเหนือจากหนังสือเดินทางธุรกรรมแล้ว ยังรวมถึงเอกสารอื่นๆ ที่ธนาคารได้รับซึ่งเกี่ยวข้องกับการดำเนินงานภายใต้กรอบของสัญญา โดยเฉพาะรายการเอกสารที่รวมอยู่ในเอกสารประกอบด้วย:

หนังสือเดินทางต้นฉบับของการทำธุรกรรม

สำเนาสัญญา (หรือส่วนที่แยกออกจากสัญญา) และการแก้ไขและเพิ่มเติม;

สำเนาใบอนุญาตที่ส่งโดยผู้ส่งออกไปยังธนาคารเพื่อทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศที่เกี่ยวข้องกับการเคลื่อนย้ายเงินทุน

สำเนาข้อความระหว่างธนาคารที่ยืนยันการรับเงินแก่ผู้ส่งออก (หรือโอนโดยผู้ส่งออกไปยังคู่สัญญาต่างประเทศ) ของเงินทุนภายใต้สัญญา

เอกสารอื่น ๆ ที่ธนาคารกรอกหรือได้รับโดยธนาคารที่เกี่ยวข้องกับข้อมูลของหนังสือเดินทางธุรกรรม

ธนาคารที่ได้รับอนุญาตมีหน้าที่เตรียม อนุมัติ และแจ้งให้ลูกค้าทราบถึงคำแนะนำภายในธนาคารสำหรับการควบคุมสกุลเงินในการรับเงินจากการส่งออกสินค้าไปยังสหพันธรัฐรัสเซีย แต่ละธนาคารมีคำแนะนำภายในธนาคารของตนเองสำหรับการควบคุมสกุลเงินในการรับเงินจากการส่งออกสินค้าไปยังรัสเซียและเอกสารสำหรับจัดระเบียบการไหลของเอกสารระหว่างแผนกโครงสร้างของธนาคารเองตลอดจนระหว่างหน่วยงานของธนาคารและ ลูกค้า นาย N 138-T ซึ่งมีรายละเอียด แนวปฏิบัติเกี่ยวกับการดำเนินการตรวจสอบของธนาคารที่ได้รับอนุญาตตามข้อกำหนดของคำแนะนำของธนาคารแห่งรัสเซียและคณะกรรมการศุลกากรแห่งรัสเซีย "ในการดำเนินการควบคุมสกุลเงินในการรับเงินจากการส่งออกสินค้าไปยังสหพันธรัฐรัสเซีย" ลงวันที่ 13 ตุลาคม 2542 N 86-I และ N 01-23 / 26541 (ตามลำดับ) .. เนื้อหาของคำแนะนำภายในของธนาคารดังกล่าวตามกฎรวมถึงขั้นตอนการโต้ตอบกับลูกค้าของธนาคารเกี่ยวกับประเด็นการออกหนังสือเดินทางธุรกรรม (เบื้องต้น การให้คำปรึกษา การวิเคราะห์สัญญา ข้อมูลการดำเนินงาน ฯลฯ)

นอกจากเอกสารแล้ว ธนาคารยังสร้างเอกสารควบคุมของธนาคาร ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของเอกสาร นี่คือเอกสารควบคุมสกุลเงินที่มีข้อมูลเกี่ยวกับธุรกรรมภายใต้สัญญา รวมถึงข้อมูลระบุตัวตนของผู้ส่งออกและสัญญา ข้อมูลเกี่ยวกับต้นทุนสินค้า ข้อมูลเกี่ยวกับธุรกรรมที่กำลังดำเนินอยู่ภายใต้สัญญา ข้อมูลการชำระเงิน แผ่นควบคุมของธนาคารถูกเก็บไว้ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ แต่ยังทำเป็นกระดาษคู่กัน การพิมพ์บนกระดาษควรทำตามคำขอของตัวแทนของหน่วยงานควบคุมสกุลเงิน หรือตามคำขอของผู้ส่งออกเพื่อวัตถุประสงค์ในการรายงานธุรกรรมภายใต้สัญญา ผู้ให้บริการกระดาษของใบควบคุมธนาคารลงนามแล้ว คนที่มีความรับผิดชอบธนาคารและรับรองด้วยตราประทับของธนาคาร เมื่อสิ้นสุดการดำเนินการและการระงับข้อพิพาททั้งหมดภายใต้สัญญา จะอยู่ในเอกสาร

นอกจากนี้สำหรับธุรกรรมการส่งออกแต่ละครั้งจะมีการจัดทำบัตรลงทะเบียนภาษีศุลกากรและการควบคุมการธนาคารซึ่งหมายถึงเอกสารการควบคุมสกุลเงินที่ร่างขึ้นในแบบฟอร์มที่กำหนดและมีข้อมูลที่จำเป็นสำหรับการดำเนินการควบคุมสกุลเงินสำหรับสินค้าที่ส่งออกภายใต้สัญญาจาก ประกาศศุลกากรสินค้า ประกาศศุลกากร (แก้ไขเพิ่มเติมเมื่อวันที่ 3 ธันวาคม 2542 24 กุมภาพันธ์ 23 สิงหาคม 2543) (ภาคผนวกของคำสั่งของคณะกรรมการศุลกากรแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 16 ธันวาคม 2541 N 848) รวมทั้ง ข้อมูลเกี่ยวกับการรับเงิน บัตรลงทะเบียนที่ระบุจะถูกรวบรวมโดยหน่วยงานศุลกากร แล้วส่งทางอิเล็กทรอนิกส์ผ่านเครือข่ายโทรคมนาคมไปยังธนาคาร หากธนาคารไม่ได้รับเอกสารนี้ ธนาคารจะจัดทำขึ้นโดยอิสระตามประกาศศุลกากรของสินค้า

บัตรลงทะเบียนใช้เป็นเอกสารเมื่อดำเนินการตรวจสอบเป้าหมายของการปฏิบัติตามกฎหมายสกุลเงินตามคำแนะนำของหน่วยงานศุลกากรที่สูงขึ้นตลอดจนการจัดการตรวจสอบการรับเงินรายได้จากการส่งออกสินค้าตามแผนงานโดยอิสระ ของหน่วยงานศุลกากรสำหรับการดำเนินการควบคุมสกุลเงิน ดูคำสั่งของคณะกรรมการศุลกากรแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 31 พฤษภาคม 2542 N 01-14 / 640 "ในองค์กรของการตรวจสอบการรับรายได้จากการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศจากการส่งออกสินค้า " ดูเพิ่มเติมที่ จดหมายของคณะกรรมการศุลกากรแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 7 มิถุนายน 2542 N 11-15/16092 "ในการดำเนินการตามคำสั่งของคณะกรรมการศุลกากรแห่งรัฐของรัสเซียที่ 31.05.99 N 01-14/640" ..

โปรดทราบว่า Instruction N 86-I อนุญาตให้มีการรวบรวมบัตรลงทะเบียนหลายใบซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของการดำเนินการควบคุมสกุลเงินสำหรับธุรกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศหนึ่งรายการ เนื่องจากมีการจัดทำบัตรบันทึกข้อมูลแยกต่างหากสำหรับการขนส่งสินค้าแต่ละรายการ จากนั้นบัตรลงทะเบียนจะถูกจัดกลุ่มในการลงทะเบียนตามหลักการของลำดับปฏิทินของการรับรายได้แลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศที่คาดหวังจากการส่งออกสินค้าไปยังบัญชีการขนส่งของผู้ส่งออก

มีการกำหนดขั้นตอนพิเศษสำหรับการเปลี่ยนแปลงโดยธนาคารที่ได้รับอนุญาตเป็นบัตรลงทะเบียน ทุกกรณีเมื่อได้รับอนุญาตให้ทำการเปลี่ยนแปลงเช่นเดียวกับสิ่งที่ถือเป็นพื้นฐานที่เหมาะสมสำหรับการเปลี่ยนแปลงนั้นถูกกำหนดไว้ในจดหมายของคณะกรรมการศุลกากรแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 14 พฤษภาคม 1998 "ในการควบคุมสกุลเงิน เทคโนโลยี" จดหมายของคณะกรรมการศุลกากรแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 14 พฤษภาคม 2541 N 14 -12/9810 "เกี่ยวกับเทคโนโลยีการควบคุมสกุลเงิน".. นอกเหนือจากจดหมายนี้เจ้าหน้าที่ศุลกากรได้ออกคำชี้แจงที่มีอยู่ในจดหมายของ คณะกรรมการศุลกากรแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 30 ตุลาคม 2541 จดหมายของคณะกรรมการศุลกากรแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 30 ตุลาคม 2541 N 14-15 / 22719 "ในการชี้แจงการใช้วรรค 1 ของจดหมายของคณะกรรมการศุลกากรแห่งรัฐ ของรัสเซียลงวันที่ 14 พฤษภาคม 1998 N 14-12 / 9810" ตามเอกสารเหล่านี้ คุณสมบัติของเหตุผลในการเปลี่ยนแปลงมีสิทธิ์ที่จะทำโดยเจ้าหน้าที่ศุลกากร

พื้นฐานหลักสำหรับการปรับเปลี่ยนบัตรลงทะเบียนคือข้อเท็จจริงของข้อผิดพลาดทางบัญชี เรากำลังพูดถึงการระบุตัวพิมพ์ผิด ข้อผิดพลาดทางเทคนิค (ในกรณีที่ดำเนินการทางคณิตศาสตร์ไม่ถูกต้อง ในกรณีที่ใช้ราคาของผลิตภัณฑ์ที่แตกต่างกันในการคำนวณมูลค่าใบแจ้งหนี้ ฯลฯ อย่างผิดพลาด) อย่างไรก็ตาม เหตุผล: ลดต้นทุนของสินค้าเนื่องจากการไม่ปฏิบัติตามคุณภาพตามข้อกำหนดที่กำหนดโดยเงื่อนไขของสัญญา ความคลาดเคลื่อนระหว่างปริมาณของสินค้าที่ระบุในประกาศศุลกากรของสินค้ากับปริมาณที่ระบุในเอกสารการขนส่ง ความคลาดเคลื่อนระหว่างมูลค่าที่ประกาศในการประกาศศุลกากรของสินค้าและราคาตามสัญญาสุดท้ายของสินค้าเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงในใบเสนอราคาของผลิตภัณฑ์นี้ในการแลกเปลี่ยนระหว่างประเทศหลังจากพิธีการทางศุลกากรหรือการชำระเงินโดยผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ของการขนส่ง (ในกรณีที่มีการเปลี่ยนแปลง ในเงื่อนไขการจัดส่งขั้นพื้นฐาน) และค่าใช้จ่ายอื่นๆ กรณีที่คล้ายคลึงกันอื่น ๆ โปรดทราบว่าข้อเท็จจริงของการอัปเดตบัตรบัญชีไม่ได้เป็นเหตุให้ผู้ส่งออกพ้นจากความรับผิดในการไม่ส่งคืนรายได้จากการส่งออกพวกเขาไม่สามารถใช้เป็นพื้นฐานสำหรับการตัดสินใจเกี่ยวกับความถูกต้องของการไม่ - ใบเสร็จรับเงินกำไรจากอัตราแลกเปลี่ยน

ในทุกกรณีของการเปลี่ยนแปลงบัตรลงทะเบียน หมายเลขประกาศศุลกากรของสินค้าที่ระบุในใบนั้นจะไม่เปลี่ยนแปลง การปรับเปลี่ยนบัตรลงทะเบียนทั้งหมดที่ทำโดยธนาคารที่ได้รับอนุญาตจะต้องรายงานทางจดหมายไปยังหน่วยงานศุลกากรพร้อมสำเนาเอกสารตามการปรับเปลี่ยนเหล่านี้

ความรับผิดชอบของธนาคารรวมถึงการตรวจสอบการลงทะเบียนและการบัญชีของเอกสารขาเข้าและขาออกทั้งหมดซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของการให้บริการตามสัญญา เอกสารการควบคุมสกุลเงินทั้งหมดที่ได้รับจากเจ้าหน้าที่ศุลกากรหรือส่งไปยังหน่วยงานศุลกากรในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ผ่านเครือข่ายโทรคมนาคมสามารถลงทะเบียนโดยใช้แพ็คเกจซอฟต์แวร์ของคณะกรรมการศุลกากรแห่งรัฐ และควรมอบให้แก่ธนาคารที่ได้รับอนุญาตของคณะกรรมการศุลกากรแห่งรัสเซีย ก่อนวันที่ 25 ธันวาคม 2542 ธนาคารที่ได้รับอนุญาตไม่ว่าจะด้วยเหตุผลใดก็ตาม ไม่ได้รับแพ็คเกจซอฟต์แวร์ดังกล่าวภายในวันที่ 31 ธันวาคม 2542 จำเป็นต้องแจ้งสถาบันอาณาเขตของธนาคารแห่งรัสเซียที่ดูแลกิจกรรมของพวกเขาเกี่ยวกับข้อเท็จจริงนี้ภายในวันที่ 5 มกราคม 2543 90 วันหลังจากนั้น การดำเนินการตามสัญญาเสร็จสมบูรณ์ แต่ไม่เร็วกว่าวันที่ส่งบัตรลงทะเบียนทั้งหมดที่มีอยู่ในธนาคารสำหรับหนังสือเดินทางธุรกรรมนี้ไปยังเจ้าหน้าที่ศุลกากร เอกสารจะถูกปิดและส่งมอบให้กับที่เก็บถาวรของธนาคาร เมื่อปิดเอกสารแล้ว คำสั่งควบคุมสกุลเงินจะถูกวางไว้ในนั้น พิมพ์บนกระดาษ ลงนามโดยผู้รับผิดชอบของธนาคารและรับรองโดยตราประทับของธนาคาร เอกสารต้องเก็บอย่างน้อย 5 ปีหลังจากปิด

ความจริงที่ว่าพนักงานธนาคารลงนามในหนังสือเดินทางธุรกรรมหมายความว่าธนาคารได้ยอมรับสัญญานี้สำหรับบริการการชำระเงิน ในขณะเดียวกันก็หมายความว่าธนาคารจะมีหน้าที่เป็นตัวแทนในการควบคุมสกุลเงิน อันที่จริงธนาคารพร้อมกับลูกค้ามีหน้าที่รับผิดชอบในการคืนเงินจากธุรกรรมการส่งออกของรัสเซีย "Oh มาตรการเพิ่มเติมในการเสริมสร้างการควบคุมการส่งกลับของรายได้จากการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศจากการส่งออกสินค้า" ลงวันที่ 1 ตุลาคม 1998 "266-T และ N 01-23/20506 (ตามลำดับ)"..

สำหรับการปฏิบัติงานของธนาคารในหน้าที่ของตัวแทนควบคุมสกุลเงินที่เกี่ยวข้องกับลูกค้า ธนาคารมีสิทธิ์อนุมัติและสื่อสารกับลูกค้าถึงจำนวนเงินและขั้นตอนการเรียกเก็บค่าธรรมเนียมสำหรับการปฏิบัติงานของตัวแทนควบคุมสกุลเงินสำหรับ การรับเงินจากการส่งออกสินค้า พระราชกฤษฎีกาของประธานาธิบดีแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 21 พฤศจิกายน 2538 N 1163 "ในมาตรการลำดับความสำคัญในการเสริมสร้างระบบควบคุมสกุลเงินในสหพันธรัฐรัสเซีย" กำหนดว่าธนาคารที่ได้รับอนุญาตสำหรับการปฏิบัติหน้าที่ของตัวแทนควบคุมสกุลเงินมีสิทธิ์เรียกเก็บเงินจากลูกค้าที่มี หนังสือเดินทางธุรกรรมที่ออกในธนาคารเหล่านี้ มีค่าธรรมเนียมไม่เกินร้อยละ 0.15 ของจำนวนธุรกรรม ซึ่งธนาคารที่ได้รับอนุญาตใช้การควบคุมสกุลเงิน ขั้นตอนการรวบรวม จำนวนเงินที่กำหนดกำหนดโดยข้อตกลงระหว่างธนาคารและผู้ส่งออก ในเวลาเดียวกันค่าธรรมเนียมที่ระบุจะต้องจ่ายให้กับธนาคารไม่เร็วกว่าการรับรายได้จากการส่งออกจำนวนแรกภายใต้สัญญานี้โดยธนาคารเดียวกันไปยังสหพันธรัฐรัสเซียของรายได้จากการส่งออกสินค้า" แน่นอน ค่าธรรมเนียมที่เรียกเก็บจากลูกค้าสำหรับการควบคุมลูกค้านั้นยากที่จะระบุถึงประเภทของการชำระเงินสำหรับบริการด้านกฎหมายแพ่ง ซึ่งสร้างโอกาสในการยกเลิกโดยศาล

ธนาคารที่ได้รับอนุญาตมีหน้าที่ปฏิเสธที่จะลงนามในหนังสือเดินทางธุรกรรมให้กับลูกค้าและส่งคืนเอกสารทั้งหมดหากมีเหตุดังต่อไปนี้:

ข้อมูลไม่สอดคล้องกันในสัญญากับข้อมูลที่ระบุในหนังสือเดินทางธุรกรรม

การไม่ปฏิบัติตามธุรกรรมสกุลเงินที่กำหนดโดยสัญญากับข้อกำหนดของกฎหมายและการดำเนินการด้านกฎระเบียบอื่น ๆ ของสหพันธรัฐรัสเซีย

การลงทะเบียนหนังสือเดินทางธุรกรรมที่ละเมิดข้อกำหนดที่กำหนดไว้

ไม่มีสัญญาเงื่อนไขการรับเงินเข้าบัญชีธนาคารของผู้ส่งออก

ยื่นสัญญากับธนาคารเป็นภาษาต่างประเทศในกรณีที่ไม่มีการแปลเป็นภาษารัสเซีย

ผู้ส่งออกล้มเหลวในการส่งสำเนาการอนุญาตที่ได้รับจากธนาคารแห่งรัสเซียไปยังธนาคารในกรณีที่การปฏิบัติตามเงื่อนไขตามสัญญากำหนดไว้สำหรับการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศที่เกี่ยวข้องกับการเคลื่อนไหวของเงินทุน

หากธนาคารปฏิเสธที่จะลงนามในหนังสือเดินทางธุรกรรม ผู้ส่งออกมีสิทธิ์เปลี่ยนแปลงสัญญาที่จำเป็น หรืออุทธรณ์การดำเนินการของธนาคารในศาลหากเขาเชื่อว่าการกระทำของตนเป็นไปตามกฎหมาย เป็นไปได้ที่จะขอรับคำชี้แจงจากธนาคารแห่งรัสเซียในประเด็นที่เกิดขึ้น แต่ วิธีที่ดีที่สุดคือการขอรับคำปรึกษาเบื้องต้นจากธนาคารที่ให้บริการ

ได้รับอนุญาตให้ทำการเปลี่ยนแปลงหนังสือเดินทางที่ทำธุรกรรมแล้วตามข้อเท็จจริงของการเปลี่ยนแปลงในสัญญาฝ่ายที่มีสิทธิ์ในการเปลี่ยนแปลงและเพิ่มเติม ข้อเท็จจริงของการเปลี่ยนแปลงได้รับการบันทึกไว้เป็นสองชุดในรูปแบบของหนังสือเดินทางธุรกรรมใหม่ อย่างไรก็ตาม วันที่ลงทะเบียนหนังสือเดินทางธุรกรรมเดิมจะถูกโอนไปยังหนังสือเดินทางธุรกรรมที่ออกใหม่ ในการแก้ไขการเปลี่ยนแปลงในหนังสือเดินทางของธุรกรรม ผู้ส่งออกมีหน้าที่ต้องส่งไปยังธนาคารที่ให้บริการธุรกรรมการส่งออกของเขา และผู้ที่ลงนามในหนังสือเดินทางธุรกรรมก่อนหน้านี้ ต้นฉบับและสำเนาของการเปลี่ยนแปลงและส่วนเพิ่มเติมของสัญญา ตลอดจนหนังสือเดินทางธุรกรรมที่ออกใหม่ บัญชีการเปลี่ยนแปลงที่ทำกับสัญญา นอกจากนี้ ผู้ส่งออกมีหน้าที่ต้องได้รับอนุญาตจากธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย หากนวัตกรรมของสัญญาเกี่ยวกับค่าคอมมิชชันของธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศที่เกี่ยวข้องกับการเคลื่อนไหวของเงินทุน และส่งสำเนาการอนุญาตที่เกี่ยวข้องไปยังธนาคาร

หลังจากลงทะเบียนหนังสือเดินทางธุรกรรมในธนาคารที่ได้รับอนุญาตแล้ว ผู้ส่งออกจะเริ่มดำเนินการธุรกรรมในหน่วยงานศุลกากร โดยเฉพาะอย่างยิ่งพร้อมกับการยื่นประกาศศุลกากรของสินค้าไปยังหน่วยงานศุลกากรที่ให้พิธีการทางศุลกากรของสินค้าที่ส่งออกผู้ส่งออกมีหน้าที่ต้องส่งสำเนาหนังสือเดินทางธุรกรรมเดิมซึ่งรับรองโดยลายเซ็นของผู้มีสิทธิ ลายเซ็นครั้งแรกและตราประทับของตราประทับกลมซึ่งถูกเก็บไว้โดยผู้ส่งออกขั้นตอนเดียวกันนี้ระบุไว้ในจดหมายของคณะกรรมการศุลกากรแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 13 มกราคม 2000 N 01-06 / 458 "ในการดำเนินการ ของการควบคุมสกุลเงิน" ซึ่งตั้งข้อสังเกตว่าพิธีการทางศุลกากรของสินค้าที่จะส่งออกจะดำเนินการเมื่อ บังคับส่งใบรับรองการทำธุรกรรม

ในกรณีที่มีการเปลี่ยนแปลงและเพิ่มเติมสัญญาการทำธุรกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศ จะต้องส่งสำเนาหนังสือเดินทางของการทำธุรกรรมที่ออกใหม่ในธนาคารที่ได้รับอนุญาต

เจ้าหน้าที่ศุลกากรมีหน้าที่ตรวจสอบการปฏิบัติตามรายละเอียดของหนังสือเดินทางธุรกรรม (ตามสำเนา) พร้อมข้อมูลของประกาศศุลกากรสินค้าที่ประกาศเงื่อนไขของสัญญาและข้อมูลจากเอกสารอื่น ๆ ที่ได้รับจากเจ้าหน้าที่ศุลกากร . ความถูกต้องของลายเซ็นและตราประทับบนเอกสารยังได้รับการตรวจสอบตามตัวอย่าง ในกรณีที่เนื้อหาในเอกสารไม่ตรงกัน ลายเซ็นและตราประทับ เจ้าหน้าที่ศุลกากรมีหน้าที่ระงับการส่งออกสินค้าส่งออก ในกรณีที่ไม่มีความแตกต่างเหล่านี้ในเอกสารเช่นเดียวกับเมื่อปฏิบัติตามข้อกำหนดอื่น ๆ ทั้งหมดของกฎหมายศุลกากรเจ้าหน้าที่ของผู้มีอำนาจศุลกากรมีหน้าที่ต้องลงลายมือชื่อบนสำเนาหนังสือเดินทางของการทำธุรกรรมและรับรองลายเซ็นด้วยส่วนตัวของเขา ตราประทับหมายเลข ในเวลาเดียวกัน สำเนาหนังสือเดินทางธุรกรรมที่ลงนามและรับรองโดยตราประทับส่วนตัวของเจ้าหน้าที่ผู้มีอำนาจศุลกากรพร้อมกับสำเนาประกาศศุลกากรของสินค้ายังคงอยู่ในไฟล์ศุลกากร

ในกระบวนการตรวจสอบการปฏิบัติตามกำหนดเวลาสำหรับการส่งคืนรายได้จากการส่งออกจะได้รับอนุญาตให้คำนึงถึงเวลาจริงสำหรับการส่งออกสินค้าจากอาณาเขตศุลกากรของรัสเซียแทนวันที่ผู้มีอำนาจศุลกากรตัดสินใจปล่อยสินค้า ดูข้อ 6.8 ของคำแนะนำในคำถาม N 86-I ในสถานการณ์เช่นนี้ เขาต้องยื่นคำร้องต่อหน่วยงานศุลกากรในพื้นที่ของกิจกรรมที่มีด่านตรวจที่ชายแดนศุลกากร เพื่อขอรับการยืนยันวันที่ส่งออกสินค้าจริงจากอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย ขั้นตอนดังกล่าวโดยคำนึงถึงเวลาจริงสำหรับการส่งออกสินค้าไปต่างประเทศช่วยให้ตำแหน่งของผู้ส่งออกง่ายขึ้น

หลังจากเสร็จสิ้นพิธีการทางศุลกากรของสินค้าแล้ว ผู้ส่งออกจะทำสำเนาใบประกาศศุลกากรของสินค้าใบที่สามซึ่งได้รับการรับรองโดยสำนักพิมพ์เดิมของตราประทับหมายเลขส่วนบุคคลของเจ้าหน้าที่ศุลกากรและส่งคืนให้กับผู้ส่งออกเพื่อยื่นต่อ ธนาคารที่ได้รับอนุญาตภายใน 15 วัน If วันที่ระบุการส่งสำเนาใบขนสินค้าไม่สามารถดำเนินการได้ดังนั้นตามคำร้องขอของผู้ส่งออกสำนักงานอาณาเขตของธนาคารแห่งรัสเซียมีสิทธิที่จะขยายกำหนดเวลาในการส่งสำเนาคำประกาศภายในไม่เกิน 30 วันตามปฏิทิน นับจากวันที่ตัดสินใจปล่อยสินค้าหรือเป็นเวลานานตามข้อตกลงกับคณะกรรมการศุลกากรแห่งรัสเซีย หลังจากวันที่ตัดสินใจ เจ้าหน้าที่ศุลกากรเกี่ยวกับการปล่อยสินค้า จากนั้นธนาคารจะใช้สำเนาใบประกาศศุลกากรของสินค้าเพื่อจัดทำเอกสารควบคุมของธนาคาร ซึ่งจะนำไปใส่ในเอกสาร

หากไม่สามารถส่งสำเนาใบขนสินค้าที่รับรองโดยผู้มีอำนาจศุลกากรไปยังธนาคารที่ได้รับอนุญาต ให้ส่งสำเนาใบขนสินค้าที่รับรองโดยผู้ส่งออกเองพร้อมกับต้นฉบับ ประกาศศุลกากรขนส่งสินค้า ในกรณีนี้ ธนาคารจะคืนต้นฉบับหลังจากการตรวจสอบยืนยันไปยังผู้ส่งออก และวางสำเนาไว้ในไฟล์

หลังจากลงนามในหนังสือเดินทางธุรกรรม นอกเหนือจากบริการการชำระเงินแล้ว ขั้นตอนการควบคุมธนาคารในการรับเงินจากธุรกรรมการส่งออกจะเริ่มต้นขึ้น การควบคุมการธนาคารดำเนินการโดยการจัดทำสำเนาอิเล็กทรอนิกส์ของหนังสือเดินทางธุรกรรมและการก่อตัวของแผ่นควบคุมสกุลเงินซึ่งการจัดเตรียมจะต้องเสร็จสิ้นภายในห้าวันหลังจากลงนามในหนังสือเดินทางธุรกรรม สำเนาอิเล็กทรอนิกส์ของหนังสือเดินทางธุรกรรมและแผ่นควบคุมสกุลเงินดำเนินการโดยธนาคารโดยใช้แพ็คเกจซอฟต์แวร์ที่พัฒนาโดยคณะกรรมการศุลกากรแห่งรัสเซีย

ธนาคารมีหน้าที่เก็บบันทึกการทำธุรกรรมภายใต้สัญญาแต่ละฉบับที่มีการร่างหนังสือเดินทางธุรกรรม ประการแรก ธนาคารควบคุมข้อเท็จจริงในการรับเงินสนับสนุนผู้ส่งออกเงินทุนในต่างประเทศหรือ สกุลเงินรัสเซียภายใต้ข้อตกลงการส่งออก ทันทีที่รายได้ส่งออกเข้าบัญชีรูเบิลของผู้ส่งออกหรือบัญชีการขนส่งในธนาคาร กำหนดเส้นตายสำหรับการส่งคืนไปยังคณะกรรมการศุลกากรแห่งรัฐของรัสเซียจะเป็นวันสุดท้ายของเดือนตามปฏิทินที่ได้รับโดยเพิ่มในวันที่ตัดสินใจปล่อย สินค้า (หรือถึงวันที่ส่งออกสินค้าจริงได้รับการยืนยันจากหน่วยงานศุลกากร): ในกรณี ชำระเงินล่วงหน้าสินค้าส่งออก - 60 วันตามปฏิทิน ในกรณีอื่น ๆ - 30 วันตามปฏิทินและระยะเวลาสูงสุดที่อนุญาตสำหรับการรับเงินที่สอดคล้องกับรหัสสำหรับระยะเวลาการรับเงินที่ระบุไว้ในหนังสือเดินทางธุรกรรมเขามีหน้าที่ต้องแจ้งให้ผู้ส่งออกทราบข้อเท็จจริงนี้ไม่เกินครั้งต่อไป วันทำการหลังจากนั้นผู้ส่งออกไม่เกินเจ็ดวันตามปฏิทินหลังจากเติมเงินเข้าบัญชีแล้วจำเป็นต้องให้ข้อมูลกับธนาคาร:

รายละเอียดของหนังสือเดินทางธุรกรรม (หมายเลขและวันที่) ตามที่ได้รับเงิน

เกี่ยวกับประเภทของการชำระเงินที่ได้รับ เพื่อป้อนข้อมูลที่ได้รับ เอกสารควบคุมสกุลเงิน

ในการแจกแจงจำนวนเงินที่ได้รับจากการขนส่งตามหนังสือเดินทางธุรกรรม ยืนยันโดยใบศุลกากรของสินค้า (และ/หรือบัตรลงทะเบียน)

ขั้นตอนที่คล้ายกันสำหรับการทำสำเนาข้อมูลจะไหลจากธนาคารไปยังผู้ส่งออกและจากผู้ส่งออกไปยังธนาคารเพื่อยืนยันถึงการยืนยันสิทธิ์ของผู้ส่งออกในฐานะเจ้าของเงินที่ได้รับในบัญชีธนาคารของเขา

หากผู้ส่งออกต้องการโอนเงินไปยังคู่สัญญาต่างประเทศในรูปแบบการชำระเงินค่าปรับหรือคืนเงิน เขามีหน้าที่ต้องปฏิบัติตามคำสั่งกับธนาคารเพื่อระบุรายละเอียดของหนังสือเดินทางธุรกรรมที่โอนเงิน เมื่อส่งคืนเงินจำเป็นต้องระบุรายละเอียดของบัตรบัญชีด้วย การโอนเงินที่ระบุจะดำเนินการโดยไม่ได้รับอนุญาตเป็นพิเศษจากธนาคารแห่งรัสเซีย

ขั้นตอนการใช้เงินที่ได้รับจากธุรกรรมการส่งออกที่ได้รับในบัญชีกับธนาคารที่ได้รับอนุญาตนั้นให้โดยไม่ต้องได้รับอนุญาตเพิ่มเติม (แต่ภายใต้การควบคุมของธนาคารที่ได้รับอนุญาต) ความเป็นไปได้ในการจ่ายค่าปรับให้กับผู้ที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ใน แบบของค่าปรับและค่าปรับในสกุลเงินที่ชำระตามธุรกรรมนั้น ดู: มติของรัฐสภาสูงสุด ศาลอนุญาโตตุลาการ RF ลงวันที่ 14 มกราคม 1997 N 4024/96 ในกรณีนี้ การชำระเงินจะทำจากบัญชีที่ได้รับเงินจากธุรกรรมการส่งออกก่อนหน้านี้ สิทธิ์นี้จะได้รับในกรณีต่อไปนี้:

ก) การไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดของสัญญาโดยผู้ส่งออกในแง่ของคุณภาพ ปริมาณและเงื่อนไขในการส่งมอบสินค้า

b) การชำระความสูญเสียอันเนื่องมาจากการทำลายสินค้าหรือการสูญเสียที่แก้ไขไม่ได้เนื่องจากอุบัติเหตุหรือเหตุสุดวิสัยหากความเสี่ยงภายใต้เงื่อนไขของสัญญาตกเป็นภาระของฝ่ายรัสเซีย

ค) สินค้าขาดเนื่องจาก การสึกหรอตามธรรมชาติหรือสูญหายของสินค้าในสภาพปกติของการขนส่งและการเก็บรักษา ในกรณีหลังนี้ ผู้ส่งออกมักจะต้องพิสูจน์ว่าไม่มีเจตนาในการสูญหายของสินค้า

ง) การกำจัดสินค้าออกจากเขตอำนาจของผู้ส่งออกเนื่องจากการกระทำที่ผิดกฎหมายของร่างกายหรือเจ้าหน้าที่ ต่างประเทศ. สิ่งนี้เกิดขึ้นตัวอย่างเช่นในอาณาเขตของประเทศที่สามที่ใช้เพื่อการขนส่ง

ตาม "หลักเกณฑ์ทั่วไปของการปฏิบัติตามข้อบังคับของธนาคารกลางว่าด้วยประเด็นของระเบียบสกุลเงิน" ดูระบบกฎหมายอ้างอิง "Garant" การชำระเงินโดยผู้ส่งออกบนพื้นฐานของสัญญาในความโปรดปรานของผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ของค่าปรับ ดอกเบี้ยค่าปรับจะต้องได้รับการพิสูจน์โดยข้อเท็จจริงของการปฏิบัติตามสัญญาที่ไม่เหมาะสม นอกจากนี้ สัญญาฉบับเดียวกันนี้ควรจัดให้มีการยื่นคำร้อง และด้วยเหตุนี้ บุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ในประเทศจึงมีสิทธิเรียกร้องค่าเสียหายจากผู้ส่งออกที่มีข้อกำหนดในการชำระค่าปรับ

ผู้ส่งออกจะต้องส่งเอกสารไปยังธนาคารพร้อมกับคำขอคืนเงินในทุกกรณี เหล่านี้อาจเป็น; ใบรับรองการยอมรับ (ใบรับรองการบุกเบิก) ยืนยันการไม่ปฏิบัติตามปริมาณของสินค้าตามเงื่อนไขของสัญญา สำเนา เอกสารการขนส่ง(ในกรณีที่ละเมิดเงื่อนไขการส่งมอบสินค้า) บทสรุปของหอการค้าและอุตสาหกรรมของรัสเซียหรือต่างประเทศ ข้อสรุปขององค์กรผู้เชี่ยวชาญอิสระเกี่ยวกับผลการตรวจสอบและทดสอบสินค้าและเอกสารอื่น ๆ ที่ยืนยันความถูกต้องของการส่งคืนเงินที่ได้รับก่อนหน้านี้ ตัวอย่างเช่น ในฐานะที่เป็นเอกสารยืนยันข้อเท็จจริงของการไม่ปฏิบัติตามหรือการปฏิบัติตามเงื่อนไขของสัญญาอย่างไม่เหมาะสมเนื่องจากเหตุสุดวิสัย ธนาคารแห่งรัสเซียยอมรับใบรับรองที่ออกโดยหอการค้าและอุตสาหกรรมแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย ซึ่งระบุว่า สถานการณ์เหตุสุดวิสัยตามเงื่อนไขของธุรกรรมการค้าต่างประเทศและสนธิสัญญาระหว่างประเทศของสหพันธรัฐรัสเซีย เอกสารทั้งหมดที่สมเหตุสมผลในการคืนกำไรจากอัตราแลกเปลี่ยนจะต้องยื่นในเอกสาร ธนาคารที่ได้รับอนุญาตจะกำหนดโดยอิสระว่าเอกสารที่ส่งโดยผู้ส่งออกนั้นเป็นเหตุที่เพียงพอสำหรับการชำระค่าปรับและค่าปรับแก่ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่หรือไม่

ข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับการรับเงินภายใต้สัญญาจะต้องแสดงโดยธนาคารในเอกสารควบคุมสกุลเงินในวันถัดไปหลังจากได้รับข้อมูลที่เกี่ยวข้องจากผู้ส่งออก ในเวลาเดียวกัน ข้อมูลเกี่ยวกับการรับรายได้จะถูกโอนโดยใช้แพ็คเกจซอฟต์แวร์จากใบแจ้งยอดไปยังบัตรลงทะเบียนซึ่งจะถูกส่งไปยังหน่วยงานศุลกากร

งานของธนาคารคือการควบคุมการรับเงินในการชำระเงินแยกต่างหากในกรณีที่มีการจัดส่งสินค้าไปยังคู่ค้าต่างประเทศเป็นชุด ในกรณีนี้ ธนาคารมีหน้าที่ต้องกระจายความสัมพันธ์ของการชำระเงินแบบครั้งเดียวแต่ละครั้งกับปริมาณสินค้าที่จัดส่งในต่างประเทศ สิ่งสำคัญในกรณีนี้คือต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่ายอดรวมของรายได้และมูลค่าใบแจ้งหนี้ของสินค้าตรงกัน

ธนาคารใช้สองวิธีในการกระจายจำนวนเงินที่ได้รับตามการจัดส่งสินค้าที่ทำขึ้นตามหนังสือเดินทางธุรกรรม วิธีแรกขึ้นอยู่กับคำแนะนำของผู้ส่งออกในการกระจายจำนวนเงินที่ได้รับตามขั้นตอนของสินค้าที่ส่งมอบ ในกรณีที่สอง ด้วยความยินยอมของผู้ส่งออก ธนาคารจะแจกจ่ายเงินที่ได้รับจากการขนส่งที่ทำโดยอิสระ ในกรณีที่สอง ลำดับปฏิทินของการจัดส่งสินค้าถือเป็นพื้นฐาน อย่างไรก็ตาม ไม่ว่าในกรณีใด มีเพียงผู้ส่งออกเท่านั้นที่เป็นผู้ตัดสินใจขั้นสุดท้ายเกี่ยวกับวิธีการแจกจ่ายเงินที่ได้รับ

ธนาคารมีหน้าที่ร่วมมือกับผู้ส่งออกในกรณีที่การรับเงินเข้าบัญชีของธนาคารอื่นที่เปิดโดยผู้ส่งออกผิดพลาด ผู้ส่งออกในกรณีนี้มีหน้าที่สั่งให้ธนาคารทำการโอนเงินที่เหมาะสมไปยังปลายทาง ถ้าไม่นำเสนอ คำสั่งดังกล่าวภายใน 7 วัน เงินที่ได้รับเป็นสกุลเงินต่างประเทศจะต้องขายและโอนเข้าบัญชีของผู้ส่งออกในลักษณะที่กำหนด การรับรายได้จากการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศเข้าบัญชีกับธนาคารอื่นไม่ถือเป็นความผิด หากท้ายที่สุดแล้ว ผู้ส่งออกจัดระเบียบการโอนเงินไปยังบัญชีกับธนาคารที่ได้รับอนุญาต

ธนาคารที่ให้บริการและหน่วยงานศุลกากร ในกระบวนการของการใช้หน้าที่ในการควบคุมธุรกรรมการส่งออก แลกเปลี่ยนข้อมูลอย่างแข็งขัน รวมถึงเอกสารที่ส่งผ่านเครือข่ายโทรคมนาคม ขั้นตอนการถ่ายโอนข้อมูลถูกกำหนดโดยหน่วยงานศุลกากร

หลังจากลงนามในหนังสือเดินทางธุรกรรมแล้ว ธนาคารมีหน้าที่ส่งสำเนาอิเล็กทรอนิกส์ไปยังหน่วยงานศุลกากรภายในไม่เกิน 10 วัน ในทางกลับกันผู้มีอำนาจศุลกากรบนพื้นฐานของตัวบ่งชี้ของการประกาศศุลกากรของสินค้าสร้างบัตรบัญชีและไม่เกิน 30 วันตามปฏิทินหลังจากการตัดสินใจที่จะปล่อยสินค้าส่งใบประกาศศุลกากรสินค้าและบัตรลงทะเบียนไปยังธนาคาร .

ตามที่ระบุไว้แล้วหากไม่ได้รับบัตรลงทะเบียนภายใน 45 วันนับจากวันที่เจ้าหน้าที่ศุลกากรตัดสินใจที่จะปล่อยสินค้าธนาคารมีหน้าที่ต้องจัดทำบัตรบัญชีตามสำเนาใบขนสินค้า ในเวลาเดียวกัน หากบัตรจากหน่วยงานศุลกากรมาถึงหลังจากนั้นที่ธนาคาร ธนาคารมีหน้าที่ตรวจสอบข้อมูลที่อยู่ในบัตรลงทะเบียนทั้งสองเวอร์ชัน หากมีความแตกต่างในตัวเลือกสำหรับบัตรลงทะเบียน ธนาคารมีหน้าที่ตรวจสอบข้อผิดพลาดและรายงานไปยังหน่วยงานศุลกากร สำหรับการกระทบยอด จะใช้ตัวเลือกที่สอดคล้องกับการประกาศศุลกากรของสินค้า ขั้นตอนการกระทบยอดเกี่ยวข้องกับการใช้แพ็คเกจซอฟต์แวร์ เอกสารบัญชีฉบับที่กระทบยอดบนกระดาษรวมอยู่ในเอกสารแล้ว

หลังจากระบุรายได้จากการส่งออกที่ได้รับภายใต้ธุรกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศที่มีการควบคุมแล้วธนาคารจะส่งบัตรลงทะเบียนพร้อมข้อมูลที่ป้อนเกี่ยวกับความเป็นจริงของการรับเงินไปยังหน่วยงานศุลกากร ระยะเวลาในการส่งบัตรลงทะเบียนในกรณีนี้ไม่ควรเกินกำหนดเวลาในการคืนบัตรลงทะเบียน กำหนดเส้นตายสำหรับการส่งคืนจะถูกกำหนดโดยผู้มีอำนาจศุลกากรโดยการคำนวณ เมื่อใช้ร่วมกับบัตรบัญชี ในโหมดอัตโนมัติเดียวกันโดยใช้แพ็คเกจซอฟต์แวร์ ธนาคารมีหน้าที่ต้องโอนข้อมูลเกี่ยวกับการชำระเงินจากใบควบคุมของธนาคาร

ในกรณีที่ได้รับเงินเพิ่มเติมภายใต้การทำธุรกรรมหรือจำนวนเหล่านี้จะถูกส่งคืนหลังจากส่งบัตรลงทะเบียนไปยังหน่วยงานศุลกากรแล้วธนาคารมีหน้าที่ต้องแก้ไขข้อมูลโดยคำนึงถึงข้อมูลใหม่นั่นคือส่ง บัตรลงทะเบียนใหม่ภายใน 15 วันหลังจากได้รับข้อมูลใหม่

ในกระบวนการควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในการรับรายได้จากการส่งออกในรัสเซียเจ้าหน้าที่ของศุลกากรก่อนอื่นตรวจสอบข้อมูลเกี่ยวกับรายได้การแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศที่สมบูรณ์หรือมากกว่า 50% จากการส่งออกก๊าซธรรมชาติน้ำมันดิบ น้ำมัน ผลิตภัณฑ์ปิโตรเลียม เหล็ก โลหะที่ไม่ใช่เหล็ก และแรร์เอิร์ท ไม้และไม้ ซึ่งมีราคาสูงกว่า 10,000 เหรียญสหรัฐ (เทียบเท่า) ดูข้อ 2 จดหมายของคณะกรรมการศุลกากรแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 19 ตุลาคม 2541 N 01-15 / 21775 "เกี่ยวกับขั้นตอนการดำเนินการตามจดหมายร่วมของธนาคารแห่งรัสเซีย N 266-T และคณะกรรมการศุลกากรแห่งรัสเซีย N 01 -23 / 20506 จาก 01.10.98" ..

โดยทั่วไป การควบคุมสกุลเงินของหน่วยงานศุลกากรในการส่งออกสินค้าจะสิ้นสุดลงหลังจากได้รับรายได้จากการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศไปยังบัญชีในธนาคารที่ได้รับอนุญาต

ขั้นตอนการตรวจสอบกรณีไม่ได้รับรายได้จากการส่งออกตรงเวลาเกี่ยวข้องกับการส่งคำขอไปยังธนาคารที่ได้รับอนุญาตซึ่งให้บริการธุรกรรมการส่งออกเกี่ยวกับข้อมูลเกี่ยวกับการรับรายได้การส่งออก ในเวลาเดียวกันผ่านธนาคารคำสั่งจะถูกส่งไปยังผู้ส่งออกเพื่อให้ข้อมูลเกี่ยวกับสาเหตุของการไม่ได้รับรายได้จากการส่งออกภายในกำหนดเวลาตามสัญญาซึ่งบันทึกไว้ในเอกสารของศุลกากรและการควบคุมรายได้จากการส่งออกทางธนาคาร สำเนาคำขอควบคุมการดำเนินการจะถูกส่งไปยังสำนักงานอาณาเขตของธนาคารแห่งรัสเซีย ณ ที่ตั้งของธนาคารที่ได้รับอนุญาต

หากเป็นผลมาจากการแลกเปลี่ยนข้อมูลข้อเท็จจริงของการไม่ได้รับรายได้จากการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศตรงเวลาได้รับการยืนยันแล้วเจ้าหน้าที่ผู้มีอำนาจของหน่วยงานศุลกากรมีหน้าที่จัดทำโปรโตคอลเกี่ยวกับการละเมิด ระเบียบศุลกากรและยื่นแบบเป็นทางการส่งเงินรายได้จากการส่งออกสินค้ากลับประเทศ การส่งดังกล่าวจะถูกส่งไปยังผู้ส่งออกซึ่งในกรณีนี้ต้องรับผิดชอบ ผู้ส่งออกจะได้รับแจ้งด้วยว่าเขามีโอกาสที่จะยื่นคำอธิบายเกี่ยวกับความรับผิดของเขา

กรณีที่ไม่ได้รับรายได้การแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศเต็มจำนวนเข้าบัญชีกับธนาคารที่ได้รับอนุญาตจะไม่ถือเป็นความผิดหากเกี่ยวข้องกับค่าใช้จ่ายธนาคารของผู้พำนักตามเงื่อนไขของสัญญาหรือด้วยการคืนสหพันธรัฐรัสเซีย ของสินค้าที่ส่งออกก่อนหน้านี้ภายใต้ระบอบศุลกากรของการส่งออก

การขยายตัวของการติดต่อการค้าต่างประเทศและการเปิดเสรีความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจต่างประเทศได้นำไปสู่สถานการณ์ที่องค์กรและองค์กรที่ไม่มีประสบการณ์เพียงพอในด้านกิจกรรมนี้เริ่มเข้าสู่ตลาดต่างประเทศ ผลที่ตามมาอย่างหนึ่งของการยกเลิกผูกขาดการค้าต่างประเทศคือปัญหาทางการเงินและการเงินที่ร้ายแรงซึ่งเกี่ยวข้องกับการส่งเงินรายได้จากการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศกลับประเทศที่ไม่สมบูรณ์จากการส่งออกสินค้าจากรัสเซีย

จากการประมาณการครั้งหนึ่ง ในปี 1992 การบินด้วยเงินทุนมีมูลค่า 12-13 พันล้านดอลลาร์สหรัฐ หากคำนวณใหม่ตามอัตราของช่วงเวลานั้น จากนั้นคุณจะได้รับจำนวนเงินเท่ากับ 15-16% ของยอดรวม สินค้าภายในประเทศ. การไหลออกของเงินทุนจากรัสเซียในระดับดังกล่าวได้กลายเป็นแรงผลักดันอันทรงพลังสำหรับการพัฒนากระบวนการเงินเฟ้อ

เกี่ยวกับจำนวนเงินทุนทั้งหมดที่ส่งออกจากรัสเซีย มีการประมาณการหลายประการ ตามที่ผู้เชี่ยวชาญของกระทรวงกิจการภายในของรัสเซียสำหรับ ปีที่แล้วประมาณ 120 พันล้านดอลลาร์ออกจากประเทศ ในบัญชีของธนาคารต่างประเทศมีการส่งออกอย่างผิดกฎหมาย 20 พันล้านดอลลาร์จากรัสเซีย การประเมินเฉพาะเจาะจงมากขึ้นของ GUEP ของกระทรวงกิจการภายในของรัสเซีย: ในจำนวนผู้ที่ตั้งรกรากในต่างประเทศ เมืองหลวงของรัสเซียส่วนแบ่งของการรั่วไหลที่ผิดกฎหมายคือ 10%

กลไกการควบคุมสกุลเงินที่สร้างขึ้นในรัสเซียมีเป้าหมายหลักเพื่อให้มั่นใจว่าจะได้รับรายได้จากการส่งออกในสหพันธรัฐรัสเซียอย่างเต็มที่และทันเวลาเพื่อประโยชน์ในการปรับปรุงงบประมาณของรัฐบาลกลาง วินัยทางการเงิน, การพัฒนาภายใน ตลาดแลกเปลี่ยนเงินตราระหว่างประเทศและการก่อตัวของทุนสำรองเงินตราต่างประเทศของรัฐ

ระบบการควบคุมสกุลเงินในการส่งออกได้ให้ผลลัพธ์ที่เป็นรูปธรรมแล้ว การรั่วไหลของสกุลเงินลดลงเหลือ 4% ของจำนวนธุรกรรม ซึ่งใกล้เคียงกับตัวบ่งชี้ทั่วโลกในพื้นที่นี้ ตามที่กระทรวงการต่างประเทศของรัสเซียกล่าวว่าในเวลาเพียงหนึ่งปีนับตั้งแต่มีการเปิดตัวศุลกากรและการควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศของธนาคารโดยมีการส่งออกวัตถุดิบที่มีความสำคัญเชิงกลยุทธ์เพิ่มขึ้น 8% รายได้จากอัตราแลกเปลี่ยนใน ธนาคารรัสเซียเพิ่มขึ้น 60%

เมื่อจัดระเบียบการควบคุมการรับรายได้จากการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศจากการส่งออกสินค้างานของเจ้าหน้าที่ศุลกากรจะดำเนินการในหลายขั้นตอน:

การควบคุมเบื้องต้น

ข้อมูลและการควบคุมการวิเคราะห์

การควบคุมเอกสารขั้นสุดท้าย

การควบคุมเบื้องต้นรวมถึงการกำหนดการดำเนินการที่ถูกต้องของหนังสือเดินทางธุรกรรม การประกาศศุลกากรของสินค้า และความน่าเชื่อถือของข้อมูลที่มีอยู่ในนั้นตลอดจนการตรวจสอบการปฏิบัติตามเงื่อนไขของกิจกรรมการค้าต่างประเทศกับกฎหมายปัจจุบัน

ข้อมูลและการควบคุมการวิเคราะห์ช่วยให้แน่ใจว่าการสร้างบัตรบัญชีสำหรับการควบคุมสกุลเงินและส่งไปยังธนาคารที่ได้รับอนุญาตเพื่อดำเนินการระบุรายรับจากอัตราแลกเปลี่ยนขาเข้าการรับและการประมวลผลบัตรลงทะเบียนที่กรอกโดยธนาคารเปรียบเทียบและวิเคราะห์ข้อมูลเกี่ยวกับเงินที่ได้รับจริง ตลอดจนการระบุผู้ฝ่าฝืนกฎหมายอัตราแลกเปลี่ยนและภาษีศุลกากร

ข้อมูลและการควบคุมการวิเคราะห์เกี่ยวข้องกับการก่อตัวของบัตรบัญชีบนพื้นฐานของการประกาศศุลกากรตามที่มีการดำเนินการพิธีการทางศุลกากรของสินค้าและการโอนบัตรนี้ไปยังธนาคารที่ได้รับอนุญาต บัตรลงทะเบียนที่ธนาคารได้รับมีข้อมูลเกี่ยวกับต้นทุนสินค้าและวันที่ส่งออกนอกสหพันธรัฐรัสเซีย หลังจากเติมเงินเข้ากองทุนแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศที่เกี่ยวข้องแล้ว ธนาคารที่ได้รับอนุญาตจะป้อนข้อมูลการเคลื่อนไหวของเงินทุนสำหรับผลิตภัณฑ์นี้ลงในบัตรลงทะเบียน

เมื่อได้รับบัตรลงทะเบียนจากธนาคารที่ได้รับอนุญาตในศูนย์คอมพิวเตอร์วิทยาศาสตร์และข้อมูลหลัก (GNIVTS) ของคณะกรรมการศุลกากรแห่งรัสเซียหลังจาก 180 วันนับจากวันที่ส่งออกสินค้าจะมีการวิเคราะห์ เมื่อมีการระบุบัตรลงทะเบียนที่มีข้อมูลเกี่ยวกับการไม่เครดิตของกองทุนแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศจากการส่งออกสินค้า บัตรลงทะเบียนดังกล่าวจะถูกโอนไปยังหน่วยงานศุลกากรในเขตของกิจกรรมที่ลงทะเบียนผู้เข้าร่วมในกิจกรรมทางเศรษฐกิจต่างประเทศซึ่งถูกกล่าวหาว่าทำ ไม่ให้เครดิตกำไรจากอัตราแลกเปลี่ยน

เมื่อดำเนินการควบคุมเอกสารขั้นสุดท้าย เจ้าหน้าที่ศุลกากรจะดำเนินการตรวจสอบเป้าหมายของผู้ส่งออกตามข้อเท็จจริงที่เป็นไปได้ของการไม่ได้รับรายได้จากการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ หากข้อเท็จจริงดังกล่าวได้รับการยืนยัน การลงโทษที่กำหนดโดยรหัสศุลกากรของสหพันธรัฐรัสเซียจะถูกนำมาใช้

นอกจากบัตรลงทะเบียนของสินค้าส่งออกแล้ว เอกสารพื้นฐานของการควบคุมทางศุลกากรและทางธนาคารคือหนังสือเดินทางของธุรกรรมการส่งออก ออกโดยผู้ส่งออกสำหรับสัญญาการค้าต่างประเทศแต่ละฉบับที่อยู่ภายใต้การควบคุมสกุลเงิน

หนังสือเดินทางธุรกรรมถูกร่างขึ้นสำหรับแต่ละสัญญาที่สรุปโดยผู้ส่งออกในสองสำเนาโดยธนาคารที่ได้รับอนุญาต ไปยังบัญชีสกุลเงินที่ผ่าน ซึ่งจะต้องได้รับรายได้จากการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศทั้งหมดจากการส่งออกสินค้าภายใต้สัญญานี้ในภายหลังจากผู้นำเข้าที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ . ในการออกหนังสือเดินทางธุรกรรมให้กับธนาคารที่ได้รับอนุญาต ผู้ส่งออกจะได้รับ พร้อมกับหนังสือเดินทางที่ออกและลงนามในนามของเขา สำเนาสัญญาการค้าต่างประเทศฉบับจริงและรับรองสำเนาถูกต้อง บนพื้นฐานของการจัดทำหนังสือเดินทางธุรกรรม

หนังสือเดินทางธุรกรรม (ภาคผนวก 1) มีข้อมูลบังคับดังต่อไปนี้:

รายละเอียดธนาคารที่ได้รับอนุญาต

รายละเอียดของผู้ส่งออก

รายละเอียดผู้ซื้อต่างประเทศ

รายละเอียดและเงื่อนไขสัญญา

หนังสือเดินทางธุรกรรมแต่ละรายการจะได้รับหมายเลขของตนเอง ซึ่งเป็นรหัสที่ซับซ้อนซึ่งมีสี่ส่วน:

ส่วนแรกของรหัสประกอบด้วยเลขอารบิกเดียว "1" หมายความว่าหนังสือเดินทางใช้สำหรับควบคุมการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศของรายได้การส่งออก

ส่วนที่สองของรหัสเป็นตัวเลขแปดหลักที่ประกอบเป็นรหัส (ตาม OKPO) ของธนาคารที่ได้รับอนุญาตซึ่งจะมีบัญชีเงินฝากสกุลเงินต่างประเทศ

ส่วนที่สามแสดงด้วยตัวเลขสามหลักที่ประกอบขึ้นเป็นหมายเลขที่กำหนดให้กับสาขาของธนาคารที่ได้รับอนุญาตของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย สาขาของธนาคารที่ได้รับอนุญาตจะปรากฏในหนังสือเดินทางธุรกรรมในกรณีที่บัญชีสกุลเงินขนส่งของผู้ส่งออกซึ่งควรได้รับรายได้จากการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศภายใต้สัญญาที่ระบุในหนังสือเดินทางจะยังคงอยู่ในสาขาของธนาคารที่ได้รับอนุญาต หากบัญชีนี้ถูกเก็บรักษาไว้ที่สำนักงานใหญ่ของธนาคารที่ได้รับอนุญาตหรือหลังไม่มีสาขาเลย ส่วนที่สามของรหัสโดยทั่วไปจะระบุว่า "000"

ส่วนที่สี่ของรหัสคือหมายเลขซีเรียลของหนังสือเดินทางเล่มนี้ในวารสารซึ่งดูแลโดยธนาคารที่ได้รับอนุญาตสำหรับการบัญชีแยกต่างหากของเอกสารการควบคุมสกุลเงินขาเข้าและขาออก

ภาคผนวก 1

หนังสือเดินทางธุรกรรมการส่งออก

№ 1/00000000/000/00000

ตั้งแต่ 00.00.00

รายละเอียดธนาคาร:

ชื่อ -

ที่อยู่ทางไปรษณีย์ -

รายละเอียดผู้ส่งออก:

ชื่อ -

รหัส OKPO -

หมายเลขบัญชี -

รายละเอียดของผู้ซื้อต่างประเทศ:

ชื่อ -

รายละเอียดและเงื่อนไขสัญญา:

ข้อสกุลเงิน -

ใบอนุญาตของธนาคารแห่งรัสเซีย:

หมายเลข - วันที่ -

เลื่อน -

ลายเซ็นของผู้มีอำนาจลงนาม:

จากธนาคาร จากผู้ส่งออก

ตำแหน่ง_____________________ ตำแหน่ง

(ชื่อเต็ม, ลายเซ็น) (ชื่อเต็ม, ลายเซ็น)

ส.ส. ดาต้าเอ็มพี วันที่

เครื่องหมายพิเศษ

ตามที่ระบุไว้แล้วหนังสือเดินทางธุรกรรมสำหรับสัญญาการค้าต่างประเทศแต่ละฉบับจะถูกร่างและลงนามในสำเนาสองชุด สำเนาหนึ่งชุดยังคงอยู่ในธนาคารที่ได้รับอนุญาตและทำหน้าที่เป็นพื้นฐานสำหรับการเปิดเอกสารการควบคุมสกุลเงิน (เอกสารถูกสร้างขึ้นโดยธนาคารที่ได้รับอนุญาตสำหรับหนังสือเดินทางธุรกรรมแต่ละรายการและเป็นชุดเอกสารพิเศษเกี่ยวกับการควบคุมการรับรายได้จากการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศจากการส่งออก ของสินค้า) สำหรับการส่งมอบอีกฉบับจะส่งคืนให้กับผู้ส่งออก

การลงนามในหนังสือเดินทางธุรกรรมโดยผู้ส่งออกหมายความว่าเขามีหน้าที่รับผิดชอบสำหรับ:

สำหรับการปฏิบัติตามข้อมูลที่ให้ไว้ในหนังสือเดินทางอย่างสมบูรณ์ตามเงื่อนไขของสัญญาบนพื้นฐานของการร่าง

สำหรับการให้เครดิตเต็มจำนวนและตรงเวลาสำหรับรายได้จากการส่งออกสินค้าภายใต้สัญญาบนพื้นฐานของการจัดทำหนังสือเดินทางธุรกรรมไปยังบัญชีสกุลเงินต่างประเทศของผู้ส่งออกในธนาคารที่ได้รับอนุญาตซึ่งเขาจัดเตรียมหนังสือเดินทางธุรกรรมสำหรับการลงทะเบียน

ในสหพันธรัฐรัสเซีย กฎหมายว่าด้วยการนำเข้าและส่งออกเงินสดข้ามพรมแดนรัฐของรัสเซียยังคงเป็นกฎหมายที่มีอำนาจเหนือกว่า ตามมาตรา 15 ของกฎหมายของรัฐบาลกลาง "ในการควบคุมสกุลเงินและการควบคุมสกุลเงิน" นำเข้า รัฐรัสเซียเงินตราต่างประเทศและ (หรือ) สกุลเงินประจำชาติรวมไปถึงเช็คเดินทางทุกประเภท ต่างประเทศ และ (หรือ) รัสเซีย เอกสารอันมีค่าในรูปแบบเอกสารสามารถดำเนินการได้ในฐานะผู้อยู่อาศัยและผู้ที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยโดยไม่มีข้อ จำกัด ขึ้นอยู่กับขั้นตอนทางกฎหมายที่กำหนดโดยกฎหมายศุลกากรของรัสเซีย

ด้วยการนำเข้าครั้งเดียวไปยังรัสเซียทั้งโดยพลเมือง (ชาวต่างชาติ) - ผู้อยู่อาศัยและ บุคคล- โดยผู้ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสกุลเงินต่างประเทศเป็นเงินสดและ (หรือ) สกุลเงินประจำชาติภายในของรัสเซียตลอดจนเช็คเดินทางใด ๆ ของต่างประเทศและ (หรือ) หลักทรัพย์ของรัสเซียในรูปแบบเอกสารรวมเกิน 10,000 ดอลลาร์สหรัฐ น้ำหนักของกองทุนที่นำเข้าที่แสดงทั้งในรูเบิลรัสเซียและเงินสดที่นำเข้า สกุลเงินต่างประเทศตลอดจนเช็คเดินทางทั้งชุดหลักทรัพย์ภายนอกและ (หรือ) หลักทรัพย์ภายในที่นำเสนอในรูปแบบของเอกสารจะต้องประกาศต่อเจ้าหน้าที่ศุลกากรโดย ส่งประกาศศุลกากรเป็นลายลักษณ์อักษรสำหรับน้ำหนักของจำนวนเงินที่นำเข้าซึ่งแสดงเป็นสกุลเงินต่างประเทศและ (หรือ) สกุลเงินของรัสเซียตลอดจนเอกสารหลักทรัพย์

ทุกคนทั้งบุคคลที่มีถิ่นพำนักและบุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่มีสิทธิในการส่งออกครั้งเดียวจากอาณาเขตของรัสเซียด้วยสกุลเงินต่างประเทศและ (หรือ) สกุลเงินประจำชาติของรัฐรัสเซียในจำนวนเท่ากับอัตราส่วนเทียบเท่า 10,000 ดอลลาร์สหรัฐหรือ ไม่เกินเทียบเท่านี้

ในเวลาเดียวกันไม่จำเป็นต้องส่งไปยังหน่วยงานและด่านศุลกากรของเอกสารบริการศุลกากรของรัฐบาลกลางเพื่อยืนยันว่าเงินสดที่ส่งออกและ (หรือ) สกุลเงินประจำชาติของรัสเซียถูกนำเข้าหรือโอนไปยังรัสเซียก่อนหน้านี้หรือได้มาในอาณาเขตของ รัฐรัสเซีย

ในกรณีของการส่งออกครั้งเดียวจากรัสเซีย ทั้งโดยบุคคลที่มีถิ่นพำนักและบุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ ที่เป็นเงินสดเป็นสกุลเงินต่างประเทศและ (หรือ) รูเบิลรัสเซียในจำนวนเท่ากับ 3,000 ดอลลาร์สหรัฐหรือไม่เกินจำนวนที่เท่ากันนี้ ปริมาณการส่งออกของเงินสด สกุลเงินต่างประเทศและ (หรือ) สกุลเงินประจำชาติของรัสเซียไม่ต้องประกาศโดยกรมศุลกากรของรัสเซีย

ในกรณีของการส่งออกเงินสดเป็นสกุลเงินต่างประเทศครั้งเดียวและ (หรือ) รูเบิลรัสเซียในจำนวนที่เกิน 3,000 ดอลลาร์สหรัฐ มูลค่าสกุลเงินที่ส่งออกและ (หรือ) รูเบิลรัสเซียอยู่ภายใต้การประกาศโดยส่งเอกสารที่เกี่ยวข้องไปยังหน่วยงานศุลกากรของรัสเซียสำหรับเงินสดที่ส่งออกทั้งหมด

ไม่อนุญาตให้ส่งออกครั้งเดียวจากรัฐรัสเซียโดยบุคคลที่มีถิ่นพำนักและบุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ของสกุลเงินต่างประเทศและ (หรือ) สกุลเงินประจำชาติของรัสเซียในจำนวนที่เกิน 10,000 ดอลลาร์สหรัฐทั้งหมดไม่ได้รับอนุญาต นอกเหนือจากกรณีที่เงินสดที่ส่งออกถูกนำเข้าหรือเข้ามาในอาณาเขตของรัสเซียก่อนหน้านี้ผ่านการโอน มูลค่าสกุลเงินดังกล่าว (หากมีเอกสารยืนยันการเคลื่อนไหว) ก็จะต้องประกาศบังคับในส่วนที่เกี่ยวข้องของรัสเซีย บริการศุลกากรในระหว่างการยื่นใบประกาศศุลกากรเป็นลายลักษณ์อักษร

ในกรณีที่มีการละเมิดระเบียบศุลกากรและขั้นตอนในการควบคุมสกุลเงิน ผู้กระทำความผิดจะถูกลงโทษในรูปแบบของการลงโทษทางปกครองที่เหมาะสม ตามมาตรฐาน 16.4 แห่งประมวลกฎหมายสหพันธรัฐรัสเซีย ความผิดทางปกครอง- "การประกาศที่ไม่ประกาศหรือเท็จโดยบุคคลที่ใช้สกุลเงินต่างประเทศหรือสกุลเงินประจำชาติของรัสเซีย" 43 .

การดำเนินการการค้าต่างประเทศและการดำเนินการชำระบัญชีระหว่างประเทศสำหรับธุรกรรมระหว่างประเทศเป็นสองส่วนที่สัมพันธ์กันอย่างใกล้ชิดของระหว่างประเทศ ความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจ. ดังนั้น การส่งมอบสินค้าที่ชำระแล้วจะทำให้เกิดภาระผูกพันในการชำระเงินบางอย่างภายใต้ระเบียบทางปกครอง

ตามวรรค 3 ของศิลปะ 21 แห่งกฎหมายของรัฐบาลกลางเมื่อวันที่ 10 ธันวาคม 2546 ฉบับที่ 173-FZ "ในการควบคุมสกุลเงินและการควบคุมสกุลเงิน" กรมศุลกากรแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเป็นตัวแทนของการควบคุมสกุลเงิน

โดยอาศัยอำนาจตามวรรค 1 ของศิลปะ 23 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางนี้ อำนาจของตัวแทนควบคุมสกุลเงินและเจ้าหน้าที่ของพวกเขาเอง ความสามารถที่กำหนดไว้ ได้แก่:

• 1) ดำเนินการตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎระเบียบทั้งโดยผู้อยู่อาศัยและผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ด้วยขั้นตอนปัจจุบันสำหรับการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศโดยปฏิบัติตามกฎหมายการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศของรัสเซียในปัจจุบันและการกระทำของหน่วยงานกำกับดูแลการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ
• 2) ดำเนินการตรวจสอบความสมบูรณ์และความน่าเชื่อถือของการบัญชีและการรายงานเกี่ยวกับธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศที่ลงทะเบียนสำหรับทั้งผู้อยู่อาศัยและผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่
• 3) การร้องขอและรับเอกสารและข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมดที่สะท้อนถึงเหตุผลและขั้นตอนของการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศการเปิดและการรักษาบัญชีกระแสรายวันที่เกี่ยวข้อง กำหนดเวลาในการยื่นเอกสารตามคำร้องขอของหน่วยงานศุลกากรรัสเซียทั้งหมดคือเจ็ดวันทำการนับจากวันที่ยื่นคำขอที่เกี่ยวข้อง

แผนกและโพสต์ทั้งหมดของบริการศุลกากรของรัสเซียตามกฎที่กำหนดโดยพระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียฉบับที่ 809 ใช้อำนาจควบคุมและกำกับดูแลในการประชาสัมพันธ์ที่จัดตั้งขึ้นรวมถึงการตั้งถิ่นฐานโดยใช้ค่าสกุลเงินที่เกี่ยวข้องโดยตรง เพื่อการเคลื่อนย้ายสินค้าข้ามพรมแดนศุลกากรของสหภาพเศรษฐกิจยูเรเซียน เช่นเดียวกับการนำเข้าสินค้าฝากขายไปยังรัสเซียและการส่งออกนอกรัสเซีย (ข้อ 5.3.3)

นอกจากนี้ กรมศุลกากรของรัสเซียยังตรวจสอบทั้งระดับความครบถ้วนสมบูรณ์และระดับความน่าเชื่อถือของการบัญชีและการรายงานเกี่ยวกับธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศของทั้งผู้พำนักและบุคคลภายนอก (ข้อ 5.40) ให้มาตรการทั้งหมดในด้านของการต่อต้านการทำให้ถูกกฎหมาย (การฟอก) ของเงินที่ได้รับโดยวิธีการทางอาญาและการจัดหาเงินทุนสำหรับกิจกรรมการก่อการร้ายในการควบคุมการเคลื่อนไหวข้ามพรมแดนศุลกากรของสหภาพเศรษฐกิจยูเรเซียนของสกุลเงินของประเทศสมาชิกของ สหภาพเศรษฐกิจยูเรเซียน หลักทรัพย์และ (หรือ) ทั้งสกุลเงินรัสเซียและต่างประเทศ เช็คเดินทาง (ข้อ 5.52)

อำนาจของการบริหารงานศุลกากรระดับภูมิภาคประกอบด้วยความสามารถหลายประการในด้านการควบคุมสกุลเงินของความสัมพันธ์ระหว่างหัวข้อของกิจกรรมการค้าต่างประเทศที่เกี่ยวข้องกับการเคลื่อนย้ายสินค้าและยานพาหนะข้ามพรมแดนศุลกากร และการควบคุมการดำเนินการธุรกรรมการแลกเปลี่ยนระหว่างประเทศ การชำระบัญชีร่วมกันของสกุลเงินที่เกี่ยวข้องกับการเคลื่อนไหวของทั้งสกุลเงินรัสเซียและสกุลเงินต่างประเทศและหลักทรัพย์ของรัสเซียภายในอำนาจทางกฎหมายของหน่วยงานศุลกากรของรัสเซียทุกแผนก ความเป็นผู้นำของ Federal Customs Service ทำหน้าที่ประสานงานและควบคุมกิจกรรมของหน่วยรองและตำแหน่งใช้มาตรการเพื่อสร้างปฏิสัมพันธ์กับตัวแทนควบคุมสกุลเงินอื่น ๆ และหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง ธนาคารกลางรัสเซียใช้มาตรการส่วนบุคคลเพื่อให้แน่ใจว่ามีปฏิสัมพันธ์กับพวกเขาโดยหน่วยศุลกากรรอง

อำนาจของหน่วยงานศุลกากรของรัสเซียรวมถึงการออกกำลังกายภายในขอบเขตของอำนาจที่จัดตั้งขึ้นในด้านการควบคุมสกุลเงินของการดำเนินงานในการเคลื่อนย้ายสินค้าฝากขายและ ยานพาหนะผ่านด่านศุลกากรของสหภาพเศรษฐกิจยูเรเซียน นอกจากนี้ หน่วยงานศุลกากรของรัสเซียทุกแผนกยังใช้การควบคุมที่เหมาะสมเกี่ยวกับความถูกต้องตามกฎหมายของการดำเนินการและดำเนินการตามสัญญาการค้าต่างประเทศตลอดจนธุรกรรมการแลกเปลี่ยน การตั้งถิ่นฐานการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ นอกจากนี้ หน่วยงานศุลกากรของรัสเซียยังประสานงานกิจกรรมดังกล่าวที่ด่านศุลกากร

ในขณะเดียวกันก็สร้างความมั่นใจในการโต้ตอบกับหัวข้ออื่น ๆ ของการควบคุมสกุลเงินและแผนกอาณาเขตของธนาคารกลางในขณะเดียวกันก็รับประกันการมีปฏิสัมพันธ์กับศุลกากรรัสเซีย โพสต์

กรมศุลกากรเพื่อใช้ความสามารถของตนเองในด้านการควบคุมสกุลเงิน มีสิทธิ์จัดระเบียบและดำเนินการตรวจสอบที่เหมาะสมในแง่ของการปฏิบัติตามโดยผู้เข้าร่วมในกิจกรรมการค้าต่างประเทศที่มีเงื่อนไขของสัญญาต่างประเทศที่มีผลบังคับใช้ กฎหมายของรัฐบาลกลางของรัฐรัสเซียตลอดจนข้อบังคับของหน่วยงานกำกับดูแลสกุลเงิน ส่วนย่อยของบริการศุลกากรของรัสเซียภายในกรอบของกิจกรรมที่ดำเนินการเกี่ยวกับการควบคุมสกุลเงินอาจทำการร้องขอจากตัวแทนควบคุมสกุลเงินอื่น ๆ และรับคำตอบที่เหมาะสมและแหล่งข้อมูลอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการชำระหนี้ร่วมกันของสกุลเงินบางกรณีและใน ลักษณะที่กำหนดโดยกฎหมายของรัสเซีย

ด่านศุลกากรตามคำสั่งของกรมศุลกากรแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 965 4!

ด่านศุลกากรมีสิทธิ์ตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎหมายสกุลเงินปัจจุบันของรัฐรัสเซียและกฎหมายที่เกี่ยวข้องโดยผู้อยู่อาศัยและผู้ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ เพื่อตรวจสอบความตรงเวลา ความสมบูรณ์ และความน่าเชื่อถือของการบัญชีและการรายงานเกี่ยวกับการชำระบัญชีแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศสำหรับทั้งผู้อยู่อาศัยและไม่ใช่ - ผู้อยู่อาศัย

เจ้าหน้าที่ศุลกากรของสหพันธรัฐรัสเซียดำเนินกิจกรรมในด้านการปรับการควบคุมธุรกรรมการชำระสกุลเงินที่เกี่ยวข้องกับการเคลื่อนย้ายสินค้าข้ามพรมแดนศุลกากรของสหภาพเศรษฐกิจยูเรเซียนรวมถึงการนำเข้าสินค้าบางรายการเข้าสู่รัฐรัสเซีย และการส่งออกจากรัสเซีย

เมื่อทำการตรวจสอบภายใต้กรอบของการควบคุมสกุลเงิน การดำเนินการต่อไปนี้ควรดำเนินการโดยหน่วยงานที่ได้รับอนุญาตของกรมศุลกากรของรัสเซีย

ผู้ตรวจการศุลกากรที่ได้รับอนุญาตและเจ้าหน้าที่อื่น ๆ ควรตรวจสอบข้อตกลงการส่งออกหรือนำเข้า (ภาคผนวก 2) ข้อตกลงการส่งออกจะต้องทำให้เป็นทางการโดยสัญญาที่เหมาะสมซึ่งมีสิทธิ หน้าที่ และความรับผิดชอบของคู่สัญญา สัญญาต้องมีส่วนบังคับ เช่น เรื่องของสัญญา ราคาสินค้าฝากขาย และ จำนวนเงินทั้งหมดสัญญา คุณภาพและข้อกำหนดในการส่งมอบสินค้า เงื่อนไขการชำระเงินและรูปแบบการตั้งถิ่นฐานและการโอน บทลงโทษ เงื่อนไขการชดใช้ค่าสินไหมทดแทน การพิจารณาข้อพิพาท และส่วนอื่นๆ จำนวนหนึ่ง องค์ประกอบของส่วนต่างๆ ขึ้นอยู่กับว่าสินค้าใดเป็นสินค้าที่อยู่ในสัญญาและเงื่อนไขในการส่งมอบคืออะไร ทั้งไปยังอาณาเขตศุลกากรของสหภาพเศรษฐกิจยูเรเซียนและส่งออกนอกประเทศ" 0 .

มูลค่าสัญญา เงื่อนไขการชำระเงิน และเงื่อนไขการส่งมอบสามารถกำหนดได้ตามกฎของ Incoterms 2010 สัญญากับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ เช่นเดียวกับการแก้ไขใดๆ จะต้องดำเนินการเป็นลายลักษณ์อักษรลงนามโดยผู้มีอำนาจ นอกจากนี้ การเปลี่ยนแปลงที่จำเป็นทั้งหมดจะต้องแสดงให้เห็นในหนังสือเดินทางของข้อตกลง ระหว่างการตรวจสอบในด้านการควบคุมสกุลเงินที่ดำเนินการโดยกรมศุลกากรรายละเอียดธนาคารของผู้ซื้อที่ระบุในสัญญาและหนังสือเดินทางของข้อตกลงจะได้รับการรับรองด้วย รายละเอียดธนาคารบัญชีการชำระเงินที่ได้รับรายได้จากการส่งออกจำนวนหนึ่ง

เมื่อวิเคราะห์สัญญาเศรษฐกิจต่างประเทศและหนังสือเดินทางธุรกรรม ผู้มีอำนาจของกรมศุลกากรของรัสเซียควรคำนึงว่าข้อตกลงควรจัดว่าน่าสงสัยหาก:

• - มีองค์กรธุรกิจจำนวนมากเข้าร่วมโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากพวกเขาทั้งหมดให้บริการโดยธนาคารเดียวกัน
• - จนกว่าจะถึงเวลาลงนามในข้อตกลงที่เกี่ยวข้องในบัญชีการชำระบัญชี ธุรกรรมการค้าต่างประเทศทั้งหมดไม่มีเงินทุนรวมถึงสกุลเงินต่างประเทศเพียงพอสำหรับการดำเนินการ
• - การทำธุรกรรมสำหรับการซื้อและขายสินค้าฝากขายสำหรับการส่งออกจะดำเนินการในวันเดียวกัน
• - สัญญาที่สรุปไม่ได้จัดให้มีการชำระค่าปรับโดยคู่สัญญาสำหรับการละเมิดเงื่อนไขการชำระเงินที่เกี่ยวข้องและการส่งมอบสินค้า
• - ทั้งสองฝ่ายได้บรรลุข้อตกลงทวิภาคีสำหรับธุรกรรมการส่งออกและธุรกรรมการนำเข้าสินค้า ซึ่งภายหลังได้จัดให้มีการโอนการชำระเงินล่วงหน้าบางส่วนให้กับผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่
• - ผู้ซื้อสินค้าฝากขายจากต่างประเทศลงทะเบียนในเขตนอกชายฝั่ง

การตรวจสอบทางศุลกากรของบัญชีเงินตราต่างประเทศเกี่ยวข้องกับการตรวจสอบความถูกต้องและทันเวลาของการสะท้อนการทำธุรกรรมเครดิตและเดบิตสกุลเงินต่างประเทศตาม เอกสารเบื้องต้น(ใบแจ้งยอดจากธนาคาร เอกสาร และหนังสือรับรองการโอนเงิน)

ในระหว่างการจัดระเบียบขั้นตอนบางอย่างสำหรับการควบคุมสกุลเงินโดยบริการศุลกากรของรัสเซียพวกเขาตรวจสอบ นโยบายการบัญชีในแง่ของว่าช่วงเวลาของการกำหนดรายได้และข้อกำหนดของสัญญาการค้าต่างประเทศได้รับการแก้ไขในทะเบียนการบัญชีหรือไม่ว่ากำหนดเวลาในการรับรายได้มีข้อกำหนดหรือไม่ว่ามีข้อกำหนดในสัญญาเกี่ยวกับการโอนกรรมสิทธิ์ในสินค้าฝากขายบางรายการหรือไม่ สินค้าซึ่งอาจไม่ตรงกับช่วงเวลาของการปฏิบัติตามเงื่อนไขการจัดหา

ในเวลาเดียวกัน ข้อมูลของสัญญาการค้าต่างประเทศ หนังสือเดินทางข้อตกลง และการประกาศศุลกากรจะถูกเปรียบเทียบกับทะเบียนบัญชี นอกจากนี้ มูลค่าสกุลเงินที่กำหนดไว้ในสัญญาการค้าต่างประเทศ การชำระเงิน และขั้นตอนพิธีการทางศุลกากรจะต้องตรงกัน

ในกรณีที่มูลค่าสกุลเงินแตกต่างกัน บุคคลที่ได้รับอนุญาตจากกรมศุลกากรของรัสเซียจะต้องชี้แจงว่ามีการเปลี่ยนแปลงหนังสือเดินทางธุรกรรมที่เกี่ยวข้องหรือไม่ และการโอนจากสกุลเงินประเภทหนึ่งไปยังอีกสกุลหนึ่งทำอย่างถูกต้องหรือไม่

การยืนยันข้อเท็จจริงของการดำเนินการส่งออกหรือนำเข้าประกอบด้วยการรวบรวมชุดเอกสารและส่งไปที่ สำนักงานภาษีตามข้อกำหนดของศิลปะ 165 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย:

• 1. สัญญา (สำเนาสัญญา) สำหรับธุรกรรมการส่งออกหรือธุรกรรมการนำเข้ากับคู่สัญญาต่างประเทศในการจัดหาสินค้าฝากขาย (ผลิตภัณฑ์)
• 2. ประกาศศุลกากรพร้อมเครื่องหมายของหน่วยงานที่เกี่ยวข้องของบริการศุลกากรรัสเซียที่ดำเนินการปล่อยสินค้าในขั้นตอนการส่งออกและเครื่องหมายของบริการศุลกากรของรัสเซียเมื่อข้ามชายแดนศุลกากรของสหภาพเศรษฐกิจยูเรเซียน
• 3. เอกสารการจัดส่งจำนวนหนึ่งที่มีเครื่องหมายของกรมศุลกากรเมื่อข้ามพรมแดนศุลกากรของสหภาพเศรษฐกิจยูเรเซียน

ดังนั้นการควบคุมสกุลเงินที่ดำเนินการโดยเจ้าหน้าที่ศุลกากรของรัสเซียจึงมีความเกี่ยวข้องอย่างใกล้ชิดกับการเงิน การธนาคาร และ การควบคุมภาษีในพื้นที่ที่พิจารณา

• รหัสของสหพันธรัฐรัสเซียว่าด้วยความผิดทางปกครอง" ลงวันที่ 30 ธันวาคม 2544 ฉบับที่ 195-FZ (แก้ไขเมื่อวันที่ 30 มีนาคม 2558) // การรวบรวม "กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย 07.01.2002 ลำดับที่ 1 (ตอนที่ 1) ศิลปะ. 1. V.V. Makrusev, V.T. Timofeev, I.N. M.: สำนักพิมพ์ของ Russian Customs Academy, 2012. P.215.
• รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย (ตอนที่หนึ่ง) ลงวันที่ 31 กรกฎาคม 1998 ฉบับที่ 146-FZ (แก้ไขเพิ่มเติมเมื่อ 29 ธันวาคม 2014) (แก้ไขและเพิ่มเติมมีผลตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2015) // การรวบรวมกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย . เลขที่ 31.03.08.1998. ศิลปะ. 3824. รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย (ส่วนที่สอง) ลงวันที่ 05.08.2000 เลขที่ 117-FZ (แก้ไขเมื่อ 03/08/2015) (แก้ไขและเพิ่มเติมมีผลตั้งแต่ 04/01/2015)//รวบรวมกฎหมาย ของสหพันธรัฐรัสเซีย 08/07/2000. ลำดับที่ 32. ศิลป์. 3340.