วิธีการกำหนดความน่าเชื่อถือของผู้กู้ของนิติบุคคล วิธีการหลักในการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตของนิติบุคคลที่ใช้ในธนาคารรัสเซีย ประเภทของสินเชื่อสำหรับนิติบุคคล

ในที่นี้ ผู้ใช้ยินยอมให้บริษัทจำกัด "ExpertBusinessConsulting", OGRN 1096673009212, ที่อยู่: มอสโก, ดินแดน Skolkovo, st. โนเบล d. 7 ชั้น 1 ห้อง 148, ที่ทำงาน 1. (ต่อไปนี้จะเรียกว่า "บริษัท" หรือ "ผู้ดำเนินการ") สำหรับการประมวลผล การจัดเก็บ และการส่งผ่านอินเทอร์เน็ตของข้อมูลส่วนบุคคลโดยใช้การป้องกันด้วยการเข้ารหัสลับ และยืนยันว่าพวกเขาให้ความยินยอมดังกล่าว โดยกระทำตามเจตจำนงเสรีของตนเองและใน ความสนใจของตัวเอง

ผู้ใช้ให้ความยินยอมเพื่อวัตถุประสงค์ดังต่อไปนี้: วัตถุประสงค์ของการระบุผู้ใช้อย่างชัดเจนว่าเป็นผู้ใช้ผลิตภัณฑ์ของบริษัทที่ต้องมีการระบุตัวตน การใช้ระบบและฟังก์ชันที่มีอยู่ในบัญชีส่วนบุคคล รวมถึงการประมวลผลแอปพลิเคชัน การสร้างและการวิเคราะห์อันดับเครดิตทั้งในรูปแบบการตัดสินและในรูปแบบดิจิทัล (คะแนน) รวมถึงในรูปแบบรวม (การประเมินตามข้อมูลและแหล่งวิเคราะห์ต่างๆ) เพื่อแจ้งให้ผู้ใช้ทราบทันเวลาเกี่ยวกับบริการที่จัดทำโดย ผู้ประกอบการรวมทั้งรวมถึงผู้ใช้ในฐานข้อมูลของผู้ที่อาจเป็นผู้ใช้ของพันธมิตรรวมทั้งเพื่อเสนอบริการให้กับคู่ค้าผู้ใช้ทางโทรศัพท์ในจดหมายในข้อความ SMS หรือในข้อความอีเมล / ข้อความ (การแจ้งเตือนแบบพุช) รับบริการจาก พันธมิตรที่เกี่ยวข้องกับการเข้าถึงสินเชื่อ การธนาคาร การประกันภัย และผลิตภัณฑ์อื่นๆ ของพันธมิตรโดยทันที

เพื่อวัตถุประสงค์ของการยินยอมนี้ ข้อมูลส่วนบุคคลหมายถึงข้อมูลใด ๆ ที่เกี่ยวข้องโดยตรงหรือโดยอ้อมกับผู้ใช้ที่เป็นเรื่องของข้อมูลส่วนบุคคลที่ส่งโดยผู้ใช้เป็นการส่วนตัวบนเว็บไซต์บนอินเทอร์เน็ตตามรายการต่อไปนี้: นามสกุล ชื่อจริง , นามสกุล, สัญชาติ, เพศ, ปี, เดือน, วันเดือนปีเกิด, ที่อยู่, ที่อยู่ไปรษณีย์, หมายเลขและชุดเอกสารแสดงตน, หมายเลขประกันของบัญชีส่วนบุคคล, บ้าน, ที่ทำงาน, โทรศัพท์มือถือ, อีเมล ที่อยู่ ข้อมูลอุปกรณ์ของผู้ใช้ (รวมถึงการอนุญาต เวอร์ชัน และคุณลักษณะอื่นๆ ที่กำหนดลักษณะอุปกรณ์ของผู้ใช้) ข้อมูลที่กำหนดลักษณะกลุ่มผู้ชม พารามิเตอร์เซสชัน ข้อมูลเกี่ยวกับเวลาที่เยี่ยมชมเว็บไซต์ ตัวระบุผู้ใช้ที่เก็บไว้ในคุกกี้ คุกกี้ ที่อยู่ IP ข้อมูลเกี่ยวกับ a บุคคลที่เชื่อถือได้ และข้อมูลอื่น ๆ ที่จำเป็นสำหรับวัตถุประสงค์ที่ระบุ ความยินยอมของผู้ใช้นี้มอบให้สำหรับการดำเนินการทางกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับข้อมูลส่วนบุคคลของผู้ใช้ที่จำเป็นหรือพึงประสงค์เพื่อให้บรรลุเป้าหมายข้างต้น ซึ่งรวมถึงแต่ไม่จำกัดเพียง: การรวบรวม การจัดระบบ การสะสม การจัดเก็บ การชี้แจง (การอัปเดต การเปลี่ยนแปลง ), การใช้, การแจกจ่าย (รวมถึงการถ่ายโอนไปยังบุคคลที่สาม), การทำให้เป็นส่วนตัว, การบล็อก, การทำลายข้อมูลส่วนบุคคล, การประมวลผลข้อมูลส่วนบุคคลเพื่อวัตถุประสงค์ของการบัญชีทางสถิติและการวิเคราะห์ทางวิทยาศาสตร์ตลอดจนการดำเนินการอื่นใดกับข้อมูลส่วนบุคคลของผู้ใช้ ข้อมูลภายใต้กฎหมายปัจจุบัน สหพันธรัฐรัสเซีย.

การประมวลผลข้อมูลส่วนบุคคลดำเนินการโดยใช้วิธีการหลักดังต่อไปนี้ (แต่ไม่จำกัดเพียงวิธีการเหล่านี้): การรับ การจัดเก็บ การรวมกัน การถ่ายโอน ตลอดจนการประมวลผลโดยใช้วิธีการต่างๆ ในการสื่อสาร (อินเทอร์เน็ต) หรือการประมวลผลข้อมูลส่วนบุคคลของผู้ใช้อื่นใด ข้อมูลตามวัตถุประสงค์ข้างต้นและกฎหมายปัจจุบันของสหพันธรัฐรัสเซีย

ผู้ใช้ตกลงและอนุญาตให้ (รวมถึงบุคคลที่สาม) รวมข้อมูลส่วนบุคคลเข้ากับระบบข้อมูลข้อมูลส่วนบุคคลและประมวลผลข้อมูลส่วนบุคคลโดยใช้เครื่องมืออัตโนมัติหรือไม่ใช้เครื่องมืออัตโนมัติตลอดจนใช้เครื่องมือซอฟต์แวร์อื่น ๆ ตลอดจนประมวลผลข้อมูลส่วนบุคคลของเขาสำหรับ การส่งเสริมการขายสินค้า ผลงาน บริการในตลาด เพื่อแจ้งโปรโมชั่นและส่วนลดอย่างต่อเนื่อง

ผู้ใช้รับทราบและยืนยันว่าหากจำเป็นต้องให้ข้อมูลส่วนบุคคลแก่บุคคลที่สามเพื่อให้บรรลุเป้าหมายข้างต้น เช่นเดียวกับเมื่อบุคคลที่สามมีส่วนร่วมในการให้บริการตามวัตถุประสงค์ข้างต้น บริษัทมีสิทธิที่จะเปิดเผยข้อมูล เกี่ยวกับผู้ใช้เป็นการส่วนตัวเพื่อดำเนินการตามข้างต้น (รวมถึงข้อมูลส่วนบุคคลของผู้ใช้) กับบุคคลที่สามดังกล่าว พนักงานของพวกเขา และบุคคลอื่น ๆ ที่ได้รับอนุญาตจากพวกเขา ตลอดจนจัดเตรียมเอกสารที่เกี่ยวข้องที่มีข้อมูลดังกล่าวให้กับบุคคลดังกล่าว

ในขณะเดียวกัน บริษัทรับประกันความปลอดภัยของข้อมูลส่วนบุคคลที่ถ่ายโอน ผู้ใช้ได้รับการเตือนว่าผู้ประกอบการมีสิทธิ์ในการถ่ายโอนข้อมูลส่วนบุคคลของเขาเพื่อวัตถุประสงค์ข้างต้นไปยังบุคคลที่สามก็ต่อเมื่อพวกเขาปฏิบัติตามข้อกำหนดของกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียในเรื่องการรักษาความลับของข้อมูลส่วนบุคคลและความปลอดภัยของข้อมูลส่วนบุคคลในช่วง การประมวลผลของพวกเขา

ความยินยอมในการประมวลผลข้อมูลส่วนบุคคลนี้ไม่มีกำหนด มีผลบังคับนับตั้งแต่เวลาที่ผู้ประกอบการได้รับโดยการลงทะเบียนผู้ใช้บนไซต์ โดยทำเครื่องหมาย "ขีด" และสามารถเพิกถอนได้โดยส่งใบสมัครเป็นลายลักษณ์อักษรไปยังผู้ประกอบการที่ ที่อยู่อีเมล: [ป้องกันอีเมล]เว็บไซต์หรือที่อยู่ทางไปรษณีย์: 620041, Yekaterinburg, st. Krasina, d. 7, ตู้ป ณ . 160.

ผู้ใช้รับทราบและยืนยันว่าผู้ใช้เป็นผู้รับผิดชอบต่อข้อมูลส่วนบุคคลที่เขาให้ไว้แต่เพียงผู้เดียวและอย่างเต็มที่ รวมถึงความสมบูรณ์ ความถูกต้อง ความไม่ชัดเจน และความเกี่ยวข้องโดยตรงกับผู้ใช้

ผู้ใช้รับทราบและยืนยันว่าเขามีความสามารถทางกฎหมายอย่างเต็มที่ในการแสดงความยินยอมนี้และแสดงความยินยอมของเขา

ผู้ใช้รับทราบและยืนยันว่ามีสิทธิและภาระผูกพันตาม กฎหมายของรัฐบาลกลาง"เกี่ยวกับข้อมูลส่วนบุคคล" รวมถึง ฉันทราบขั้นตอนในการเพิกถอนความยินยอมในการประมวลผลข้อมูลส่วนบุคคล

ผู้ใช้ต้องเก็บรหัสผ่านเป็นความลับจากบัญชีส่วนตัวบนเว็บไซต์ของผู้ให้บริการที่: , และรับรองความปลอดภัยในการเข้าถึงอีเมลที่จะลงทะเบียน พื้นที่ส่วนบุคคล. หากผู้ใช้ไม่แน่ใจในความปลอดภัยของรหัสผ่านด้วยเหตุผลบางประการ ผู้ใช้ต้องติดต่อผู้ดูแลเว็บไซต์ของผู้ให้บริการทันทีเพื่อทำการเปลี่ยนแปลง มิฉะนั้น ความรับผิดชอบในการรั่วไหลของข้อมูลส่วนบุคคลของผู้ใช้จะตกอยู่กับผู้ใช้แต่เพียงผู้เดียว ในส่วนของผู้ดูแลระบบเว็บไซต์ของ Operator รับประกันความปลอดภัยของข้อมูลผู้ใช้

การระบุตัวตนของผู้ใช้เป็นขั้นตอนสำหรับการสร้างตัวตนของผู้ใช้ให้ชัดเจนตามข้อมูลส่วนบุคคลที่เขาได้ให้ไว้ และดำเนินการตามคำขอโดยสมัครใจของผู้ใช้

ในกรณีที่มีการเปลี่ยนแปลงข้อมูลส่วนบุคคลหลังจากลงทะเบียนบนเว็บไซต์ ผู้ใช้จะต้องส่งใบสมัครทางอีเมล์ [ป้องกันอีเมล]เว็บไซต์

การวิเคราะห์ความน่าเชื่อถือของผู้กู้มีหลายวิธี:

• 1. วิธีการเก็บรวบรวมข้อมูลเกี่ยวกับลูกค้า;
• 2. ขึ้นอยู่กับ อัตราส่วนทางการเงิน;
• 3. ขึ้นอยู่กับกระแสเงินสด
• 4. จากตัวชี้วัดความเสี่ยงทางธุรกิจ
• 5. วิธีการให้คะแนน (คะแนน) การประเมิน
• 6. วิธีการประเมิน ความเสี่ยงด้านเครดิต;
• 7. การสังเกตการทำงานของลูกค้า

ให้เราพิจารณารายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการที่มีชื่อหลักในการประเมินความน่าเชื่อถือในประเทศ แนวปฏิบัติด้านการธนาคาร.

• 1) ในการขอรับเงินกู้ ผู้กู้ วิสาหกิจ จะต้องจัดเตรียมเอกสารชุดต่อไปนี้:
• 1. แบบสอบถาม-ใบสมัครในรูปแบบธนาคาร
• 2. กฎบัตร / หนังสือบริคณห์สนธิ (สำเนารับรอง);
• 3. หนังสือรับรองการจดทะเบียน (สำเนารับรอง);
• 4. หนังสือรับรองการจดทะเบียนภาษี
• 5. คำสั่ง / โปรโตคอลในการเลือกตั้งหัวหน้า (สำเนารับรองโดยผู้ยืม);
• 6. คำสั่งแต่งตั้งหัวหน้าฝ่ายบัญชี
• 7. การตัดสินใจของที่ประชุมผู้ถือหุ้น (ผู้ก่อตั้ง) ในการดึงดูดแหล่งสินเชื่อ (ต้นฉบับหรือสำเนารับรองโดยผู้กู้)
• 8. สารสกัดจากทะเบียน Unified State ของนิติบุคคล ณ วันที่ปัจจุบัน (ต้นฉบับหรือสำเนารับรอง);
• 9. ความช่วยเหลือจาก หน่วยงานภาษีในการไม่มีหนี้ที่ต้องชำระตามงบประมาณ
• 10. หนังสือรับรองจากธนาคารเกี่ยวกับมูลค่าการซื้อขายรวมรายเดือนในการชำระบัญชีและบัญชีสกุลเงินปัจจุบันในช่วง 6 เดือนที่ผ่านมา
• 11. ข้อมูลประวัติสินเชื่อย้อนหลัง 5 ปี ยอดหนี้เงินกู้ ณ วันที่สมัคร
• 13. งบบัญชีขององค์กรในช่วง 2 ไตรมาสล่าสุด
• 14. สถานภาพลูกหนี้และ บัญชีที่สามารถจ่ายได้ระบุชื่อ จำนวน เงื่อนไขการก่อตัว
• 14. สัญญากับซัพพลายเออร์และผู้ซื้อรายใหญ่
• 15. รายการสินทรัพย์ถาวรและอุปกรณ์ที่ใช้ในธุรกิจ
• 16. สำเนาเอกสารยืนยันความเป็นเจ้าของทรัพย์สินที่เสนอขายเป็นประกัน
• 17. รายงานผลประกอบการทางการเงิน
• 2) ด้านการธนาคาร 5 กลุ่มการเงิน ค่าสัมประสิทธิ์การประเมินความน่าเชื่อถือของผู้กู้:

I. อัตราส่วนสภาพคล่อง

สภาพคล่องขององค์กรคือความสามารถในการชำระหนี้ได้ทันท่วงที

สภาพคล่องขององค์กรมีลักษณะเป็นตัวบ่งชี้สภาพคล่องของยอดคงเหลือในรูปแบบของอัตราส่วนของสินทรัพย์และภาระผูกพันในการชำระเงิน ตามระดับของสภาพคล่อง สินทรัพย์ขององค์กรมักจะรวมกันเป็นกลุ่มต่อไปนี้:

• 1) สินทรัพย์ขายด่วน - เงินสด (DS) และการลงทุนทางการเงินระยะสั้น (KFI) จากส่วนที่ 2 ของงบดุล
• 2) สินทรัพย์ที่คาดว่าจะได้รับเฉลี่ย - ลูกหนี้การค้า (RD) ที่มีระยะเวลาครบกำหนดสูงสุด 12 เดือนจากส่วนที่ 2 ของงบดุล:
• 3) สินทรัพย์ที่เคลื่อนไหวช้า - หุ้นและต้นทุน (33) จากส่วนที่ 2 ของงบดุล:
• 4) ทรัพย์สินถาวร- สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนจากส่วนที่ 1 ของงบดุล รวมถึงลูกหนี้ที่มีระยะเวลาเกิน 12 เดือนนับจากส่วนที่ 2 ของงบดุล

อัตราส่วนสภาพคล่อง (Cal) แบบสัมบูรณ์ (เร็ว) - สะท้อนการคาดการณ์ความสามารถในการละลายของเปอร์สเปคทีฟในระยะยาว และคำนวณโดยสูตร:

ที่ไหน: KFV - การลงทุนทางการเงินระยะสั้น (หน้า 250);

DS - เงินสด (หน้า 260);

KO - สั้น ๆ ภาระผูกพันเร่งด่วน(หน้า 690 - หน้า 640 - หน้า 650)

อัตราส่วนสภาพคล่องปัจจุบัน (อัตราส่วนระหว่างกลาง) คำนวณโดยสูตร:

อัตราส่วนความคุ้มครอง (สภาพคล่องรวม) คำนวณโดยสูตร:

ครั้งที่สอง ประสิทธิภาพหรืออัตราส่วนการหมุนเวียน

อัตราส่วนประสิทธิภาพการใช้สินทรัพย์ ประสิทธิภาพของการใช้สินทรัพย์มีลักษณะตามอัตราการหมุนเวียน ที่พบบ่อยที่สุดคือ:

• ระยะเวลาของการหมุนเวียนของสินทรัพย์ Pb หนึ่งวัน
• จำนวนหนึ่งทรัพย์สินสำหรับงวดโก
• อัตราส่วนการหมุนเวียนของสินทรัพย์ Kob

ระยะเวลาของการหมุนเวียนของสินทรัพย์หนึ่งหน่วยเป็นวันกำหนดโดยสูตร:

โดยที่ SO - ยอดคงเหลือเฉลี่ยของสินทรัพย์ถาวรและหมุนเวียนซึ่งกำหนดตามข้อมูลของส่วนที่ 1 และ 2 ของงบดุลตามสูตรตามลำดับเวลาเฉลี่ย

P - รายได้จากการขายผลิตภัณฑ์จากงบกำไรขาดทุน (แบบฟอร์มหมายเลข 2);

D - จำนวนวันในช่วงเวลาที่วิเคราะห์ (90, 180, 270 หรือ 360)

ตัวบ่งชี้ที่สองของการหมุนเวียน - จำนวนการหมุนเวียนของสินทรัพย์ในช่วงเวลาหนึ่ง (โดยปกติคือหนึ่งปี) คำนวณโดยสูตร:

สูตรนี้แสดงว่ายิ่งระยะเวลาการหมุนเวียนหนึ่งรอบสั้นลงเท่าใด สินทรัพย์ก็จะยิ่งหมุนเวียนมากขึ้นในช่วงเวลานั้นและยิ่งใช้สินทรัพย์ได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้นเท่านั้น

ตัวบ่งชี้ที่สามของการหมุนเวียน - อัตราส่วนการหมุนเวียนจะถูกกำหนดโดยสูตร:

ยิ่งค่าของตัวบ่งชี้สูงเท่าไร ก็ยิ่งดีสำหรับองค์กร อัตราส่วนการหมุนเวียนส่วนใหญ่จะใช้ในการวิเคราะห์ปัจจัย ผลกระทบทางเศรษฐกิจของการเร่งการหมุนเวียน E นั้นแสดงออกมาในการปล่อยเงินทุนจากการหมุนเวียนและการเพิ่มขึ้นของปริมาณกำไร จำนวนเงินที่ออกจากการหมุนเวียนเนื่องจากการเร่งความเร็วหรือเงินทุนเพิ่มเติมที่ดึงดูดให้หมุนเวียนในกรณีที่มูลค่าการซื้อขายลดลงนั้นพิจารณาจากการคูณมูลค่าการซื้อขายในหนึ่งวันด้วยการเปลี่ยนแปลงในระยะเวลาของการหมุนเวียนหนึ่งครั้ง:

ที่ไหน - E - การปล่อยเงินที่เกี่ยวข้องจากการหมุนเวียน;

E - แรงดึงดูดสัมพัทธ์ของเงินทุนหมุนเวียน

การเพิ่มขึ้นของกำไรอันเนื่องมาจากการเปลี่ยนแปลงของมูลค่าการซื้อขายสามารถคำนวณได้โดยการคูณการเพิ่มขึ้นของอัตราส่วนการหมุนเวียนด้วยอัตราส่วนความสามารถในการทำกำไรที่แท้จริงของการขาย (การขาย) และด้วยจำนวนสินทรัพย์เฉลี่ยที่เกิดขึ้นจริง

สาม. อัตราส่วนหนี้สินทางการเงิน

เลเวอเรจทางการเงินคำนวณโดยใช้อัตราส่วนระหว่างหนี้สินและทุน ระดับของเลเวอเรจทางการเงินส่งผลโดยตรงต่อระดับความเสี่ยงทางการเงินขององค์กร กำไร และเสถียรภาพทางการเงิน ยิ่งระดับของเลเวอเรจทางการเงินสูงขึ้น การพึ่งพาแหล่งที่มาที่ดึงดูดยิ่งมากขึ้น ต้นทุนที่เกิดขึ้นโดยองค์กรสำหรับการชำระหนี้ยิ่งมากขึ้น การพิจารณาองค์กรก็จะยิ่งมีเสถียรภาพน้อยลงเท่านั้น

ในการวิเคราะห์ ฐานะการเงินองค์กรต่างๆ ใช้ตัวชี้วัดทั่วไปของเลเวอเรจทางการเงิน (FL)

อัตราส่วนเงินกู้ (LC) และ ทุน(เอสเค):

อัตราส่วนที่เหมาะสมจะถือว่าอยู่ในระดับความสามัคคี ยิ่งค่าหนึ่งต่ำเท่าไร การพึ่งพาเงินทุนของผู้อื่นยิ่งน้อยลง ค่าใช้จ่ายในการชำระหนี้ต่ำลงเท่าใด ก็ยิ่งดีสำหรับองค์กร

ค่าสัมประสิทธิ์ความเป็นอิสระ (ความเป็นอิสระ):

โดยที่ VB คือสกุลเงินของธนาคาร

อัตราส่วนที่เหมาะสมจะถือว่าอยู่ที่ระดับ 0.5 ยิ่งค่าสัมประสิทธิ์นี้สูงเท่าไร องค์กรก็จะยิ่งมีความเป็นอิสระทางการเงินมากขึ้นเท่านั้น อย่างที่คุณเห็น สัมประสิทธิ์ทั้งสองมีความสัมพันธ์กัน: ยิ่ง Ka สูง Kfl ที่ต่ำกว่า ยิ่งดีสำหรับองค์กร

IV. อัตราส่วนการทำกำไร (ความสามารถในการทำกำไร)

ค่าสัมประสิทธิ์เหล่านี้ใช้สำหรับคำอธิบายทั่วไปของการใช้ทุนทั้งหมด และถือเป็นส่วนเพิ่มเติมสำหรับตัวบ่งชี้ของกลุ่มสัมประสิทธิ์ข้างต้น ตัวชี้วัดความสามารถในการทำกำไรต่อไปนี้สามารถใช้เพื่อประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิต

การทำกำไรของหน่วยผลิตภัณฑ์ที่ขาย (สำหรับองค์กรที่มีความเชี่ยวชาญสูง) (%)

ตัวบ่งชี้นี้มีค่าที่เหมาะสมที่สุดที่ระดับ 25% (p< 1 ** темпах инфляции не выше 5-7 % в год). Рентабельность всей реализованной продукции (при расширенном ассортименте производимой продукции, выполнения работ или оказания услуг) (%):

ตัวบ่งชี้นี้ไม่มีค่าเชิงบรรทัดฐานอย่างเป็นทางการ แต่ในระดับหนึ่ง วรรณกรรมเศรษฐกิจมีการระบุตัวเลขมาตรฐานสำหรับการทำกำไรสูงสุด - 15%

ความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ทั้งหมดของวิสาหกิจ (%) (11):

เมื่อพิจารณาจากปริมาณวิสาหกิจที่แตกต่างกัน คุณลักษณะของเทคโนโลยีการผลิต ค่าเชิงบรรทัดฐานสำหรับตัวบ่งชี้นี้ไม่ได้ถูกกำหนดขึ้น

ตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรทั้งหมดเป็นตัวกำหนดผลตอบแทนจากการลงทุนที่ดีที่สุดหากพวกเขาเพิ่มขึ้นในไดนามิก ดังนั้นในทางปฏิบัติการธนาคาร จึงจำเป็นต้องใช้ตัวบ่งชี้เหล่านี้สำหรับรอบระยะเวลาการรายงานหลายรอบหรืออย่างน้อยสองวันที่รายงาน

V. อัตราส่วนการชำระหนี้คืออัตราส่วนของการชำระหนี้ของประเทศต่อรายได้จากการส่งออก

วิธีการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตตามอัตราส่วนทางการเงินมีข้อเสียหลายประการ:

• มันขึ้นอยู่กับข้อมูลเกี่ยวกับยอดคงเหลือ
• สะท้อนถึงสภาพการณ์ในอดีตเท่านั้น
• แสดงความเคลื่อนไหวของสินทรัพย์หมุนเวียนเป็นหลัก

ข้อบกพร่องเหล่านี้จะเอาชนะได้ในระดับหนึ่งเมื่อประเมินความน่าเชื่อถือตามการวิเคราะห์ กระแสเงินสด.

พื้นฐานของข้อมูลในการคำนวณอัตราส่วนทางการเงินในธนาคารคือ:

• · งบการเงิน (การบัญชี) ขององค์กร: งบดุล (แบบฟอร์มหมายเลข 1) งบกำไรขาดทุน (แบบฟอร์มหมายเลข 2)
• · การถอดรหัสขององค์กรเกี่ยวกับเงื่อนไขของลูกหนี้และเจ้าหนี้;
• การคำนวณการวางแผนขององค์กร: แผนธุรกิจ การศึกษาความเป็นไปได้ในการขอสินเชื่อ ฯลฯ
• 3) การประเมินความน่าเชื่อถือตามการวิเคราะห์กระแสเงินสด

การวิเคราะห์กระแสเงินสดเป็นวิธีการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตของลูกค้าของธนาคารพาณิชย์ ซึ่งอิงจากการใช้ตัวบ่งชี้จริงที่แสดงถึงลักษณะการหมุนเวียนของเงินทุนของลูกค้าใน ระยะเวลาการรายงาน. โดยพื้นฐานแล้วมันแตกต่างจากวิธีการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตของลูกค้าโดยพื้นฐานตามระบบอัตราส่วนทางการเงิน

การวิเคราะห์กระแสเงินสดเป็นการเปรียบเทียบการไหลออกและการไหลเข้าของผู้กู้ในช่วงเวลาหนึ่ง ซึ่งมักจะสอดคล้องกับระยะเวลาของเงินกู้ที่ขอ เมื่อออกเงินกู้เป็นเวลาหนึ่งปี การวิเคราะห์กระแสเงินสดจะดำเนินการเป็นประจำทุกปีเป็นระยะเวลาสูงสุด 90 วัน - เป็นรายไตรมาส ฯลฯ

องค์ประกอบของกระแสเงินสดรับสำหรับงวดคือ:

กำไรที่ได้รับในช่วงเวลานี้

ค่าเสื่อมราคาค้างจ่ายสำหรับงวด

การปล่อยเงินทุน (จากสินค้าคงเหลือ, ลูกหนี้, สินทรัพย์ถาวร, สินทรัพย์อื่น ๆ );

เจ้าหนี้การค้าเพิ่มขึ้น

การเติบโตของหนี้สินอื่น

เพิ่มทุน;

การออกเงินกู้ใหม่

องค์ประกอบของการไหลออกของเงินทุนมีดังนี้:

การชำระภาษี ดอกเบี้ย เงินปันผล ค่าปรับและค่าปรับ;

เงินลงทุนเพิ่มเติมในสินค้าคงเหลือ ลูกหนี้ สินทรัพย์อื่น สินทรัพย์ถาวร

การลดลงของเจ้าหนี้;

หนี้สินอื่นลดลง

เงินทุนไหลออก;

การชำระคืนเงินกู้

ความแตกต่างระหว่างการไหลเข้าและการไหลออกของเงินทุนเป็นตัวกำหนดปริมาณของกระแสเงินสดทั้งหมด การเปลี่ยนแปลงขนาดของสินค้าคงเหลือ ลูกหนี้และเจ้าหนี้ สินทรัพย์และหนี้สินอื่น สินทรัพย์ถาวรส่งผลกระทบต่อกระแสเงินสดรวมในรูปแบบต่างๆ เพื่อตรวจสอบผลกระทบนี้ ยอดคงเหลือจะถูกเปรียบเทียบตามรายการของหุ้น ลูกหนี้ เจ้าหนี้ ฯลฯ ในตอนต้นและปลายงวด การเพิ่มขึ้นของยอดคงเหลือของสินค้าคงเหลือ ลูกหนี้ และสินทรัพย์อื่น ๆ ในระหว่างงวด หมายถึง เงินทุนไหลออกและแสดงไว้ในการคำนวณด้วยเครื่องหมาย "-" และการลดลงคือการไหลเข้าของเงินทุนและบันทึกด้วยเครื่องหมาย "+" . การเพิ่มขึ้นของเจ้าหนี้และหนี้สินอื่น ๆ ถือเป็นการไหลเข้าของเงินทุน ("+") การลดลง - เป็นการไหลออก ("-")

ขึ้นอยู่กับอัตราส่วนของมูลค่าของกระแสเงินสดทั้งหมดและจำนวนภาระหนี้ของลูกค้า (อัตราส่วนกระแสเงินสด) กำหนดระดับความน่าเชื่อถือ: ชั้น I - 0.75; คลาส II - 0.30; คลาส III - 0.25; คลาส IV - 0.2; คลาส V - 0.2; คลาส VI - 0.15

4) การประเมินความน่าเชื่อถือตามการวิเคราะห์ความเสี่ยงทางธุรกิจ

ความเสี่ยงทางธุรกิจคือความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการหมุนเวียนเงินทุนให้เสร็จสิ้นก่อนเวลาอันควรและการใช้ทรัพยากรอย่างไม่มีประสิทธิภาพ

ข้อดี: การจัดอันดับ - การจัดตำแหน่งของตัวบ่งชี้ในลำดับที่แน่นอน ขึ้นอยู่กับผลรวมของคะแนนสำหรับตัวบ่งชี้แต่ละตัวและผลรวมทั้งหมดสำหรับตัวบ่งชี้ทั้งหมดเพื่อประเมินระดับความน่าเชื่อถือ วิธีนี้จะกำหนดคลาสให้กับผู้กู้ ซึ่งทำให้ธนาคารจดจำผู้ยืมได้ง่ายขึ้น ธนาคารสร้างความสัมพันธ์ด้านเครดิตกับองค์กรในแต่ละชั้นด้วยวิธีที่แตกต่างกัน

6) วิธีการประเมินความเสี่ยงด้านเครดิต

ความเสี่ยงด้านเครดิตคือความเสี่ยงที่ลูกหนี้จะไม่ปฏิบัติตามพันธกรณีที่มีต่อซัพพลายเออร์สินค้าหรือผู้ให้บริการ กล่าวคือ ความเสี่ยงจากการผิดนัดชำระหนี้ของลูกหนี้ ภายในกรอบของคำจำกัดความนี้ ผู้ให้บริการความเสี่ยงด้านเครดิตคือธุรกรรมการให้กู้ยืมโดยตรงและโดยอ้อม (ความเสี่ยงโดยตรง) และธุรกรรมการซื้อและขายสินทรัพย์โดยผู้ซื้อไม่ได้ชำระเงินล่วงหน้า

ความเข้าใจที่กว้างขึ้นเกี่ยวกับความเสี่ยงด้านเครดิตหมายถึงความเสี่ยงของการสูญเสียที่เกี่ยวข้องกับการเสื่อมสภาพของลูกหนี้ คู่สัญญาในการทำธุรกรรม ผู้ออก เอกสารอันมีค่า. การเสื่อมสภาพของรัฐ (อันดับ) เป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นการเสื่อมสภาพของสภาพทางการเงินของลูกหนี้รวมถึงการเสื่อมสภาพของชื่อเสียงทางธุรกิจ ตำแหน่งในหมู่คู่แข่งในภูมิภาคอุตสาหกรรมความสามารถลดลงในการทำโครงการเฉพาะให้สำเร็จ ฯลฯ นั่นคือปัจจัยทั้งหมดที่อาจส่งผลต่อการชำระหนี้ของลูกหนี้ การสูญเสียในกรณีนี้สามารถเป็นได้ทั้งทางตรง - ไม่ชำระคืนเงินกู้, การไม่ส่งมอบเงินทุนและโดยอ้อม - การลดลงของมูลค่าหลักทรัพย์ของผู้ออก (เช่นตั๋วเงิน) ความจำเป็นในการเพิ่มปริมาณสำรอง สำหรับเงินกู้ ฯลฯ

ภาวะเศรษฐกิจบางอย่างที่ธนาคารรัสเซียดำเนินการ - อัตราเงินเฟ้อ ความไม่แน่นอนของสถานการณ์ทางการเงินของลูกค้า - เพิ่มความเสี่ยงด้านเครดิต กำหนดการใช้รูปแบบการให้กู้ยืมที่ปกป้องผลประโยชน์ของธนาคาร

ปริมาณความเสี่ยงด้านเครดิตในประเทศของเราได้รับผลกระทบจากปัจจัยทั้งด้านมหภาคและระดับจุลภาค ท่ามกลางปัจจัยเศรษฐกิจมหภาคที่สำคัญที่สุดที่มีอิทธิพลต่อการเติบโตของสินเชื่อและความเสี่ยงอื่นๆ ธนาคารในรัสเซียควรรวมถึง:

• · ความเสี่ยงทางเศรษฐกิจในระดับสูงอันเป็นผลมาจากวิกฤตเศรษฐกิจ การเมือง และสังคมในประเทศ
• · นโยบายที่เข้มงวดของรัฐบาลในการรักษาเสถียรภาพทางการเงินทำให้การผลิตลดลงอย่างไม่เคยปรากฏมาก่อน การไม่ชำระเงินร่วมกันของหน่วยงานทางเศรษฐกิจ และแน่นอน การผิดนัดชำระหนี้เงินกู้ของธนาคารเพิ่มขึ้น

ทั้งหมดนี้ทำให้สามารถจำแนกความเสี่ยงด้านเครดิตเป็นหนึ่งในปัจจัยที่สำคัญที่สุดของสถานะที่ไม่เสถียรในปัจจุบัน ระบบธนาคารรัสเซีย.

เป็นไปได้ที่จะแยกแยะและแนะนำขั้นตอนลักษณะทั่วไปหลายประการของการจัดการ ความเสี่ยงด้านเครดิต:

• · การพัฒนาเป้าหมายและวัตถุประสงค์ของนโยบายสินเชื่อของธนาคาร
• - การสร้างโครงสร้างการบริหารเพื่อจัดการความเสี่ยงด้านเครดิตและระบบสำหรับการตัดสินใจด้านการบริหาร
• ศึกษาฐานะการเงินของผู้กู้
• ศึกษาประวัติสินเชื่อของผู้กู้ ความสัมพันธ์ทางธุรกิจ
• · การพัฒนาและการลงนามในสัญญาเงินกู้
• · การวิเคราะห์ความเสี่ยงของการไม่ชำระเครดิต;
• · การตรวจสอบเครดิตของผู้กู้และสินเชื่อทั้งหมด;
• · มาตรการคืนหนี้ที่ค้างชำระและหนี้สงสัยจะสูญและการขายหลักประกัน

ควรสังเกตว่าการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตต้องการผู้เชี่ยวชาญด้านการธนาคารที่มีคุณสมบัติสูง ซึ่งไม่เพียงต้องเชี่ยวชาญพื้นฐานของการวิเคราะห์สินเชื่อสมัยใหม่เท่านั้น แต่ยังมีสัญชาตญาณความเป็นมืออาชีพในระดับสูงด้วย

7) อีกวิธีที่สำคัญในการประเมินความน่าเชื่อถือของผู้กู้คือการตรวจสอบงานของลูกค้า

ความน่าเชื่อถือของลูกค้าของธนาคารพาณิชย์คือความสามารถของผู้กู้ในการชำระหนี้เต็มจำนวนและตรงเวลา

การวิเคราะห์ความน่าเชื่อถือของผู้กู้ควรดำเนินการตามหลักการความสม่ำเสมอและความซับซ้อน เมื่อศึกษาโครงสร้าง องค์ประกอบ และระบบการวิเคราะห์ความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้กู้ ควรตรวจสอบให้แน่ใจว่ามีการดำเนินการตามขั้นตอนที่จำเป็นทั้งหมดของการศึกษา และในทุกขั้นตอนของการวิเคราะห์ความน่าเชื่อถือทางเครดิต กล่าวคือ ในขั้นตอนของการวิเคราะห์ย้อนหลังเบื้องต้นในการปฏิบัติงาน

ว่าด้วย วิเคราะห์เบื้องต้นความน่าเชื่อถือของผู้กู้ควรรวมถึงขั้นตอนต่อไปนี้:

1) การจัดทำฐานข้อมูลเพื่อการวิเคราะห์ความน่าเชื่อถือทางเครดิต

2) การประเมินความน่าเชื่อถือของข้อมูลที่ให้;

3) ประมาณการเบื้องต้นผู้กู้ที่มีศักยภาพ

4) การประมวลผลข้อมูลที่ได้รับ;

5) การวิเคราะห์เปรียบเทียบอัตราส่วนทางการเงินที่ได้รับพร้อมค่ามาตรฐาน

6) การวิเคราะห์เชิงคุณภาพของอัตราส่วนทางการเงิน

7) การกำหนดน้ำหนักของอัตราส่วนทางการเงินในตัวบ่งชี้อันดับเครดิต

10) การวิเคราะห์ตัวชี้วัดที่ไม่ใช่ทางการเงิน (เชิงคุณภาพ)

11) บทสรุป (บทสรุป) ตามผลการประเมินความน่าเชื่อถือของผู้กู้ การกำหนดแนวโน้มในการพัฒนาเพื่อแก้ไขปัญหาเงื่อนไขและความเป็นไปได้ในการให้กู้ยืม

เห็นได้ชัดว่าเงื่อนไขภายใต้การให้เงินกู้มีการเปลี่ยนแปลงตลอดเวลา และสิ่งนี้มีผลกระทบบางอย่างที่ส่งผลต่อฐานะการเงินของผู้กู้และความสามารถของเขาในการชำระคืนเงินกู้ ในบริบทของภาวะเศรษฐกิจตกต่ำหรือปัญหาที่เกิดขึ้นในภาคธุรกิจที่ผู้กู้ดำเนินการ จำเป็นต้องดำเนินการตรวจสอบการปฏิบัติงานให้บ่อยที่สุดและระมัดระวังมากที่สุด ธนาคารจึงต้อง การตรวจสอบความน่าเชื่อถือเป็นระยะผู้กู้แต่ละคน แต่ละธนาคารต้องมี ระบบที่มีประสิทธิภาพ การควบคุมภายใน, ทั้งในระดับสินเชื่อบุคคลและในระดับ พอร์ตสินเชื่อ. ระบบนี้ควรรับรองการบริหารงานสินเชื่อคุณภาพสูงและควบคุมระดับความเสี่ยงด้านเครดิต

ดังนั้นในขั้นตอนของการติดตามการดำเนินงานความน่าเชื่อถือจึงจำเป็นต้องทำการวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์ในขั้นตอนต่อไปนี้:

1) การพัฒนากำหนดการและความถี่ในการติดตามผู้กู้แต่ละราย แยกกัน - แต่สำหรับสินเชื่อขนาดใหญ่ กลาง เล็ก มีปัญหา

2) การรวบรวม (ตามตารางการติดตาม) และการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงินเกี่ยวกับผู้กู้

3) การประเมินการเปลี่ยนแปลงสภาพทางการเงินของผู้กู้และการคาดการณ์อิทธิพลของปัจจัยต่าง ๆ ต่อความเป็นไปได้ของเงื่อนไขของสัญญาในอนาคต

4) ควบคุมการปฏิบัติตามข้อกำหนดของสัญญาโดยผู้ยืมรวมถึงการตรวจสอบการปฏิบัติตามกำหนดเวลาการชำระเงินตามจริงสำหรับเงินกู้ตามกำหนดเวลาที่ระบุไว้ในสัญญาเงินกู้

5) การประเมินการเปลี่ยนแปลงระดับความเสี่ยงด้านเครดิต

6) การประเมินเงื่อนไขหลักประกันที่ให้เงินกู้;

7) การตรวจสอบความสมบูรณ์ของเอกสารที่เกี่ยวข้องเกี่ยวกับความปลอดภัยและความสามารถในการจำหน่ายเงินกู้ในกรณีที่ผู้กู้มีปัญหาเกี่ยวกับการชำระคืน

8) การประเมินการปฏิบัติตามสินเชื่อที่ออกให้ตามนโยบายสินเชื่อของธนาคารและข้อกำหนดของหน่วยงานกำกับดูแล

ย้อนหลังการวิเคราะห์ความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้กู้ขึ้นอยู่กับข้อมูลทั้งหมดที่อยู่ในไฟล์เครดิตของผู้กู้และรวบรวมในช่วงเวลาที่มีผลใช้บังคับ สัญญาเงินกู้. วัตถุประสงค์หลักของการวิเคราะห์ย้อนหลังของความน่าเชื่อถือคือการประเมินวัตถุประสงค์ของผลลัพธ์ของการมีปฏิสัมพันธ์ระหว่างผู้ให้กู้และผู้กู้ การระบุปัจจัยทั้งหมดที่มีผลกระทบทั้งด้านบวกและด้านลบต่อการปฏิบัติตามเงื่อนไขของสัญญาเงินกู้ การระบุความไร้ประสิทธิภาพและข้อบกพร่องในการกระทำของพนักงานสินเชื่อและหน่วยงานอื่น ๆ ของธนาคารเมื่อมาพร้อมกับสัญญาเงินกู้กำหนดจำนวนเงินที่เจ้าหนี้สูญเสียเนื่องจากผู้กู้ไม่ปฏิบัติตาม ภาระผูกพันด้านเครดิต. จากข้อมูลการวิเคราะห์ย้อนหลังของความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้กู้ สามารถสร้างประวัติเครดิตของเขาได้ ซึ่งสามารถนำไปใช้เพื่อวัตถุประสงค์ในการวิเคราะห์เบื้องต้นเกี่ยวกับความน่าเชื่อถือทางเครดิตในกรณีที่ผู้กู้ยื่นขอสินเชื่อใหม่ในภายหลัง

ดังนั้น ทั้งสามขั้นตอนของการวิเคราะห์ความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้กู้จึงเชื่อมโยงถึงกัน และสร้างวงจรปิดโดยที่ข้อมูลผลลัพธ์ในขั้นตอนหนึ่งของการวิเคราะห์จะเป็นข้อมูลป้อนเข้าในขั้นตอนต่อไป

ในกระบวนการจัดระเบียบงานให้สินเชื่อแก่นิติบุคคล ไม่เพียงแต่ฝ่ายสินเชื่อมีส่วนร่วมเท่านั้น แต่ยังรวมถึงบริการอื่นๆ ได้แก่ ฝ่ายกฎหมาย ฝ่ายที่รับผิดชอบด้านความปลอดภัย ฝ่ายที่ให้บริการชำระบัญชีและเงินสด และแผนกอื่นๆ (บัญชี เศรษฐศาสตร์ ..)

เมื่อผู้กู้สมัครกับธนาคาร พนักงานแผนกสินเชื่อรับและเก็บเงิน เอกสารที่ต้องใช้. รายการเอกสารพื้นฐานที่ธนาคารได้รับจากผู้กู้ที่มีศักยภาพ ได้แก่:

· การขอสินเชื่อ

· รับรองสำเนาเอกสารส่วนประกอบ;

· งบการเงิน (งบดุลและงบกำไรขาดทุน;

・รายงานการเคลื่อนไหว บิลเงินสด;

· รายงานทางการเงินภายใน

· พยากรณ์รายงานทางการเงิน

· ข้อมูลเกี่ยวกับสินเชื่อที่ได้รับจากธนาคารอื่น

· ประกาศภาษี;

· ข้อมูลเกี่ยวกับสภาวะตลาดและคู่แข่งหลัก

· ข้อมูลเกี่ยวกับบริษัทในเครือ

หลังจากได้รับเอกสารจากผู้กู้แล้ว เจ้าหน้าที่สินเชื่อจะตรวจสอบคำขอสินเชื่ออย่างละเอียดและตรวจทานเอกสารส่วนที่เหลือ

ธนาคารใช้ระบบต่างๆ ในการวิเคราะห์ความน่าเชื่อถือของผู้กู้ สาเหตุของความหลากหลายนี้คือ:

ระดับความเชื่อมั่นที่แตกต่างกันในวิธีการเชิงปริมาณ (เช่น วัดได้) และเชิงคุณภาพ (กล่าวคือ วัดได้ด้วยความยากลำบากมาก ด้วยระดับการยอมรับในระดับสูง) สำหรับการประเมินปัจจัยความน่าเชื่อถือทางเครดิต

− ลักษณะของวัฒนธรรมการปล่อยสินเชื่อส่วนบุคคล (วัฒนธรรมเครดิต) และแนวปฏิบัติในการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตที่จัดตั้งขึ้นในอดีต

− การใช้ชุดเครื่องมือบางอย่างเพื่อลดความเสี่ยงด้านเครดิต ควบคู่ไปกับการดูแลเครื่องมือแต่ละอย่างอย่างใกล้ชิด

- ปัจจัยต่าง ๆ ที่ส่งผลต่อระดับความน่าเชื่อถือทางเครดิตซึ่งนำไปสู่ความจริงที่ว่าธนาคาร

ให้ความสนใจที่แตกต่างกันเมื่อกำหนดอันดับเครดิต

- ผลการประเมินความน่าเชื่อของผู้กู้ซึ่งมีรูปแบบต่างๆ - ธนาคารบางแห่งหยุดการคำนวณอัตราส่วนทางการเงินแบบง่าย ๆ ส่วนที่เหลือกำหนด การจัดอันดับเครดิตและคำนวณระดับความเสี่ยงด้านเครดิต

ธนาคารรัสเซียไม่มีวิธีการแบบครบวงจรในการประเมินความน่าเชื่อถือของผู้กู้ ธนาคารมีสิทธิที่จะเน้นไปที่ประสบการณ์การใช้กันอย่างแพร่หลายทั้งในประเทศและต่างประเทศ หรือพัฒนาแนวทางของตนเอง ในการประเมินความน่าเชื่อถือของผู้กู้มีความสำคัญอย่างยิ่ง การวิเคราะห์ทางการเงิน.

ตามธรรมเนียมของธนาคารในประเทศ การใช้วิธีสัมประสิทธิ์

รายการหลัก ได้แก่ :

− อัตราส่วนสภาพคล่อง (การละลาย)

- อัตราส่วนการหมุนเวียน

− สัมประสิทธิ์การทำกำไร (ความสามารถในการทำกำไร);

- อัตราส่วนการชำระหนี้

การวิเคราะห์สภาพคล่องขององค์กรคือการวิเคราะห์สภาพคล่องของงบดุลและประกอบด้วยการเปรียบเทียบเงินทุนสำหรับสินทรัพย์ โดยจัดกลุ่มตามระดับของสภาพคล่องและจัดเรียงตามลำดับจากมากไปน้อย กับหนี้สินสำหรับหนี้สิน รวมกันโดยครบกำหนดในลำดับจากน้อยไปมาก

สินทรัพย์ทั้งหมดของบริษัท ขึ้นอยู่กับระดับของสภาพคล่อง คือ อัตราการแปลงเป็นเงินสด สามารถแบ่งตามเงื่อนไขได้เป็นกลุ่มต่างๆ ดังต่อไปนี้

1. สินทรัพย์สภาพคล่องส่วนใหญ่ (A1):

A1 = หน้า 260 + หน้า 250

2. สินทรัพย์ในความต้องการของตลาด (A2):

A2 = หน้า 240 + หน้า 270

3. สินทรัพย์ที่จะเกิดขึ้นได้ช้า (A3):

A3 = หน้า 210 + หน้า 220 + หน้า 230 - หน้า 216

4. สินทรัพย์ขายยาก (A4):

A4 = หน้า 190.

หนี้สินของยอดคงเหลือตามระดับการเพิ่มขึ้นในแง่ของการชำระหนี้มีการจัดกลุ่มดังนี้

1. ภาระผูกพันเร่งด่วนที่สุด (P1):

P1 = หน้า 620 + หน้า 630 + หน้า 660

2. หนี้สินระยะสั้น(P2):

P2 = หน้า 610.

3. หนี้สินระยะยาว (P3):

P3 = หน้า 590.

4. หนี้สินถาวร (P4):

P4 = หน้า 490 + หน้า 640 + หน้า 650 - หน้า 216

องค์กรถือเป็นสภาพคล่องหากสินทรัพย์หมุนเวียนเกินกว่าหนี้สินระยะสั้น ความแน่นอาจเป็นของเหลวได้มากหรือน้อย ในการประเมินระดับที่แท้จริงของสภาพคล่องของบริษัท จำเป็นต้องวิเคราะห์สภาพคล่องของงบดุล ยอดคงเหลือถือเป็นสภาพคล่องตามอัตราส่วนของกลุ่มสินทรัพย์และ

ภาระผูกพัน:

สำหรับ การประเมินความสามารถในการชำระหนี้วิสาหกิจใช้สี่ ตัวชี้วัดที่เกี่ยวข้องความสามารถในการละลาย

ค่าสัมประสิทธิ์	สูตร	ความหมาย	ค่าแนะนำ
Kp (อัตราส่วนความครอบคลุม)	Kp \u003d (A1 + A2 + A3) / (P1 + P2)	เจ้าหนี้กระแสรายวันค้ำประกันด้วยสินทรัพย์หมุนเวียนเช่นไร สินทรัพย์หมุนเวียนมีหน่วยเงินกี่หน่วยสำหรับหนี้สินหมุนเวียนหนึ่งหน่วย	≥ 2
(CRC): อัตราส่วนความครอบคลุมปานกลาง	Kpr \u003d (A1 + A2) / (P1 + P2)	ช่วยประเมินความสามารถของบริษัทในการชำระหนี้ระยะสั้นในกรณีที่เกิดสถานการณ์วิกฤติ	0,8 … 1
(ฝา) อัตราส่วนความคุ้มครองแอบโซลูท	หมวก \u003d A1 / (P1 + P2)	แสดงให้เห็นว่าส่วนใดของหนี้ระยะสั้นที่บริษัทสามารถชำระคืนได้ในอนาคตอันใกล้นี้	≥ 0,2
(Ka) สัมประสิทธิ์เอกราช	Ka \u003d P4 / (A1 + A2 + A3 + A4)	แสดงถึงระดับความเป็นอิสระขององค์กรจากแหล่งภายนอก	ไม่น้อยกว่า0.5

ถ้า อัตราส่วนความคุ้มครองสูงอาจเป็นเพราะ

การชะลอตัวของการหมุนเวียนของเงินทุนที่ลงทุนในสินค้าคงเหลือหรือการเพิ่มขึ้นของลูกหนี้อย่างไม่ยุติธรรม

การลดลงอย่างถาวรในอัตราส่วนความคุ้มครองหมายถึงความเสี่ยงที่เพิ่มขึ้นของการล้มละลาย

อัตราส่วนการหมุนเวียนเสริมกลุ่มสัมประสิทธิ์กลุ่มแรก - ตัวบ่งชี้สภาพคล่องและอนุญาต

ทำให้ข้อสรุปมีความสมเหตุสมผลมากขึ้น ตัวอย่างเช่น หากอัตราส่วนสภาพคล่องเพิ่มขึ้นจากการเพิ่มขึ้นของลูกหนี้

หนี้และมูลค่าสินค้าคงคลังในขณะที่การหมุนเวียนของพวกเขาช้าลง มันเป็นไปไม่ได้ที่จะอัพเกรดคลาส

ความน่าเชื่อถือของผู้กู้

การคำนวณตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรสามารถสรุปได้ในตาราง (ตารางที่ 6)

มักจะโดดเดี่ยว อัตราส่วนการชำระหนี้(อัตราส่วนตลาด). แสดงว่าส่วนไหน

กำไรถูกดูดซับโดยดอกเบี้ยและการชำระเงินคงที่ จำนวนเงินทั้งหมดของพวกเขาคำนวณได้ดังนี้:

1. อัตราส่วนความสามารถในการชำระดอกเบี้ย:

กำไรสำหรับงวด

การจ่ายดอกเบี้ยสำหรับงวด

ในขณะเดียวกัน อัตราส่วนดังกล่าวก็สะท้อนให้เห็นว่าบริษัทสามารถจ่ายดอกเบี้ยกองทุนที่ยืมมาได้อย่างทันท่วงทีหรือไม่

เนื่องจากแหล่งที่มาของการจ่ายดอกเบี้ยเป็นกำไรขององค์กร จึงใช้ในการคำนวณ ระดับเกณฑ์ของสัมประสิทธิ์: ≥ 1

2. อัตราส่วนความครอบคลุมของการชำระเงินคงที่:

กำไรสำหรับงวด

(ดอกเบี้ย + ค่าเช่า + เงินปันผลตามที่ต้องการ

หุ้น + การชำระเงินคงที่อื่น ๆ )

อัตราส่วนหนี้สินต่อรายได้แสดงว่าใช้กำไรเท่าไรในการชำระคืนดอกเบี้ยหรือ

การชำระเงินคงที่ทั้งหมด ค่าสัมประสิทธิ์เหล่านี้มีความสำคัญเป็นพิเศษที่อัตราเงินเฟ้อสูงเมื่อ

จำนวนดอกเบี้ยที่จ่ายอาจเข้าใกล้หรือเกินกว่าหนี้ต้นของลูกค้า ใหญ่

ส่วนหนึ่งของกำไรถูกกำหนดให้ครอบคลุมดอกเบี้ยที่จ่ายและการชำระเงินคงที่อื่น ๆ ยิ่งเหลือน้อยลง

เพื่อชำระหนี้และครอบคลุมความเสี่ยงเช่น ยิ่งความน่าเชื่อถือของลูกค้าแย่ลง

บีบีซี:y053

การวิเคราะห์วิธีการประเมินเครดิตของนิติบุคคล

การวิเคราะห์ของเธวิธีการ’ ความน่าเชื่อถือ

Skvortsova Nadezhda Konstantinovna

เศรษฐศาสตรดุษฎีบัณฑิต

Proskuryakova Lidia Anatolievna

ผู้สมัครสาขาเศรษฐศาสตร์ รองศาสตราจารย์

เซนกิน อิกอร์ นิโคเลวิช

นักศึกษาปริญญาโทเต็มเวลาภาควิชาเศรษฐศาสตร์

Skvortsova Nadegda คอนสแตนตินอฟนา,

เศรษฐศาสตร์ ศาสตราจารย์

Proskuryakova Lidia Anatolievna,

ผู้สมัครสาขาเศรษฐศาสตร์

เซนกิ้น อิกอร์ นิโคเลวิช,

นักศึกษาบัณฑิตสาขาวิชาเศรษฐศาสตร์

Tyumen State University of Architecture และวิศวกรรมโยธา Tyumen

สถาบันการศึกษาระดับอาชีวศึกษาที่ได้รับทุนสนับสนุนจากรัฐบาลกลาง

Tyumen มหาวิทยาลัยสถาปัตยกรรมศาสตร์และวิศวกรรมโยธาแห่งรัฐ Tyumen

คำอธิบายประกอบ

บทความนี้นำเสนอมุมมองที่สำคัญของเครื่องมือทางทฤษฎีและระเบียบวิธีที่มีอยู่สำหรับการประเมินความน่าเชื่อถือของผู้กู้ ตลาดรัสเซียบริการสินเชื่อ มีการเปิดเผยข้อ จำกัด ของระบบเกณฑ์การประเมินซึ่งไม่อนุญาตให้เปิดเผยคุณสมบัติและความน่าเชื่อถือของธุรกิจก่อสร้างเนื่องจากลักษณะเฉพาะของการทำงานของการลงทุนและการก่อสร้างที่ซับซ้อนในรัสเซีย เน้นความไม่เพียงพอของการสนับสนุนระเบียบวิธีสำหรับกระบวนการประเมินพารามิเตอร์ที่ไม่ใช่ทางการเงินของการประเมินของผู้กู้ซึ่งจะช่วยลดความเที่ยงธรรมของการประเมินที่เกี่ยวข้องกับองค์กรก่อสร้าง

คำสำคัญ:ความน่าเชื่อถือ, ผู้กู้, วิธีการ, ตัวบ่งชี้, การประเมิน, ธนาคาร, ความเสี่ยง

เชิงนามธรรม.

บทความนี้นำเสนอความคิดเห็นที่สำคัญเกี่ยวกับวิธีการประเมินความน่าเชื่อถือของ Mutuary ในตลาดสินเชื่อของรัสเซียในปัจจุบัน นอกจากนี้ยังมีการอธิบายข้อจำกัดของระบบของเกณฑ์การประเมินซึ่งไม่อนุญาตให้ขยายคุณสมบัติและความน่าเชื่อถือของธุรกิจก่อสร้างที่บังคับใช้คุณสมบัติของการลงทุนและการก่อสร้างที่ซับซ้อนในรัสเซีย ข้อบกพร่องของวิธีการของการประเมินซึ่งกันและกันขององค์ประกอบที่ไม่ใช่ทางการเงิน ซึ่งลดความเที่ยงธรรมของการประเมินที่เกี่ยวข้องกับบริษัทรับเหมาก่อสร้าง

คำสำคัญ:ความน่าเชื่อถือทางเครดิต, Mutuary, วิธีการ, องค์ประกอบ, การประเมิน, ธนาคาร, ความเสี่ยง

ธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียแนะนำว่าทุกธนาคารพาณิชย์ พัฒนาดัชนีชี้วัดของคุณเอง กิจกรรมทางการเงินผู้กู้ วิธีการประเมินฐานะการเงินของผู้กู้มีร่างในระเบียบที่แยกต่างหากและได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการธนาคารพาณิชย์

ธนาคารพาณิชย์ใช้วิธีการและวิธีต่างๆ ในการวิเคราะห์ความน่าเชื่อถือของผู้กู้ ท่ามกลางเหตุผลของความหลากหลายนี้ มีหลายประการที่สามารถแยกแยะได้: ระดับความเชื่อมั่นที่แตกต่างกันในวิธีการเชิงปริมาณและเชิงคุณภาพสำหรับการประเมินปัจจัยความน่าเชื่อถือทางเครดิต คุณลักษณะของหลักการส่วนบุคคลที่จัดตั้งขึ้นในอดีต วัฒนธรรมการให้ยืมและการประเมินความน่าเชื่อถือ และการใช้เครื่องมือบางชุด เพื่อลดความเสี่ยงด้านเครดิต

ธนาคารพาณิชย์ต้องประเมินฐานะการเงินของผู้กู้เป็นรายไตรมาส ข้อเท็จจริงในการพิจารณาความน่าเชื่อถือและสถานะทางการเงินของลูกค้าควรส่งเสริมให้ผู้กู้เพิ่มประสิทธิภาพของกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจ

เพื่อประเมินฐานะการเงินและความน่าเชื่อถือของผู้กู้ - นิติบุคคล(ยกเว้นธนาคารพาณิชย์) ควรคำนึงถึงตัวบ่งชี้วัตถุประสงค์ที่กำหนดไว้อย่างชัดเจนของกิจกรรม เช่น ปริมาณการขาย กำไรและขาดทุน การทำกำไร; อัตราส่วนสภาพคล่อง กระแสเงินสด (การรับเงินเข้าบัญชีของผู้กู้) เพื่อให้แน่ใจว่าการคืนเงินกู้และการจ่ายดอกเบี้ย องค์ประกอบและพลวัตของลูกหนี้และเจ้าหนี้เป็นพารามิเตอร์อื่น ๆ ที่กำหนดลักษณะกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กร

ธนาคารพาณิชย์ต้อง คำนึงถึงปัจจัยที่มีลักษณะส่วนตัวเป็นส่วนใหญ่: ประสิทธิผลของการจัดการองค์กรของผู้กู้; ตำแหน่งทางการตลาดของผู้กู้และการพึ่งพาการเปลี่ยนแปลงของวัฏจักรและโครงสร้างในระบบเศรษฐกิจและอุตสาหกรรม ความพร้อมของคำสั่งของรัฐบาลและการสนับสนุนจากรัฐบาลสำหรับผู้กู้ ประวัติการชำระหนี้สินเชื่อของผู้กู้ในอดีต

วิธีที่วิเคราะห์มีความเหมือนและแตกต่างกัน แต่ละวิธีมีข้อดีและข้อเสียของตัวเอง

เพื่อความชัดเจน เราขอนำเสนอคำอธิบายสั้น ๆ และการวิเคราะห์วิธีการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิต (ตารางที่ 1)

ตารางที่ 1 - การวิเคราะห์วิธีการประเมินความน่าเชื่อถือของนิติบุคคล

วิธีการที่นำเสนอสำหรับการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้กู้แสดงให้เห็นว่าหนึ่งในประเด็นหลักของการวิเคราะห์สภาพของผู้กู้ในการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตคือการวิเคราะห์ทางการเงิน แง่มุมต่างๆ ของการวิเคราะห์ทางการเงินในฐานะระบบเฉพาะจะสะท้อนให้เห็นในวิธีการที่นำเสนอทั้งหมดสำหรับการประเมินคุณภาพของผู้กู้ที่มีศักยภาพที่ธนาคารใช้ การวิเคราะห์สถานะทางการเงินของผู้กู้เป็นลักษณะที่สำคัญที่สุดของความน่าเชื่อถือทางเครดิต

อย่างไรก็ตาม เนื้อหาและประเด็นหลักของการวิเคราะห์ทางการเงินโดยผู้ให้กู้ของผู้ให้กู้แตกต่างจากลักษณะเหล่านี้ของการวิเคราะห์ที่ดำเนินการโดยองค์กรเองเพื่อระบุ จุดอ่อน. ผู้ให้กู้ทำการวิเคราะห์ทางการเงินโดยมีรายละเอียดน้อยกว่า เนื่องจากมีวัตถุประสงค์หลักเพื่อประเมินความน่าเชื่อถือของผู้กู้และประเมินความเสี่ยงของ ความมั่นคงทางการเงินตลอดอายุสัญญาเงินกู้ ชุดคอนกรีต ตัวชี้วัดทางการเงินและค่านิยมเชิงบรรทัดฐานของพวกเขาแต่ละคน ธนาคารพาณิชย์จัดตั้งขึ้นอย่างอิสระเนื่องจากวันนี้ไม่มีเอกสารกำกับดูแลด้านนี้

ในวิธีการที่พิจารณาแล้วสำหรับการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้กู้ ตัวชี้วัดประสิทธิภาพสามกลุ่มถูกใช้เพื่อประเมินสถานะทางการเงิน:

1) อัตราส่วนสภาพคล่อง

2) สัมประสิทธิ์ของเอกราช;

3) ความสามารถในการทำกำไรและอัตราส่วนการหมุนเวียน

องค์ประกอบและเนื้อหาของตัวชี้วัดที่สะท้อนถึงฐานะการเงินและเศรษฐกิจของผู้กู้นั้นแตกต่างกัน ในบรรดาตัวชี้วัดสภาพคล่องของทั้งสามธนาคาร ตัวชี้วัดทั่วไปได้แก่: อัตราส่วนสภาพคล่องปัจจุบัน (อัตราส่วนความครอบคลุมทั่วไป) และอัตราส่วนสภาพคล่องแน่นอน ค่าสัมประสิทธิ์เอกราช (ความเข้มข้น ทุนของตัวเอง) ถูกนำมาพิจารณาในวิธีการที่นำเสนอทั้งหมดด้วย สำหรับตัวบ่งชี้การหมุนเวียนและความสามารถในการทำกำไร โดยทั่วไปแล้วจะมีดังต่อไปนี้: อัตราส่วนการหมุนเวียนสินค้าคงคลัง อัตราส่วนหมุนเวียนของบัญชีเจ้าหนี้ และตัวบ่งชี้ผลตอบแทนจากการขาย

ควรสังเกตว่าตัวบ่งชี้ที่คำนวณในวิธีการข้างต้นมีค่ามาตรฐานต่างกัน ความคลาดเคลื่อนนี้เกิดจากวิธีการที่ธนาคารใช้ในการคำนวณค่าเฉลี่ยอุตสาหกรรม (เชิงบรรทัดฐาน) ของตัวบ่งชี้

นอกจากตัวชี้วัดเชิงปริมาณแล้ว เมื่อออกเงินกู้ ธนาคารยังคำนึงถึงลักษณะเชิงคุณภาพของผู้กู้ (ชื่อเสียงทางธุรกิจของนิติบุคคล ประวัติเครดิตของผู้กู้ ประสิทธิภาพการจัดการ ฯลฯ)

ข้อเสียเปรียบหลักที่มีอยู่ในวิธีการที่เสนอทั้งหมดคือฐานวิธีการไม่เพียงพอสำหรับการประเมินพารามิเตอร์ที่ไม่ใช่ทางการเงินของผู้กู้ แม้ว่าสิ่งหลังจะถูกนำมาพิจารณาในการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตของนิติบุคคล แต่ก็มีผลเพียงเล็กน้อยต่อการกำหนดผู้กู้ให้กับกลุ่มใดกลุ่มหนึ่ง การประเมินเชิงปริมาณของพารามิเตอร์ที่ไม่ใช่ทางการเงินที่พัฒนาโดย Uralsib Bank นั้นเป็นไปได้ก็ต่อเมื่อมีการให้ข้อมูลที่หลากหลายเกี่ยวกับผู้กู้ ซึ่งธนาคารไม่ได้ให้บริการเสมอไป ซึ่งทำให้ยากต่อการนำในทางปฏิบัติไปใช้

แหล่งข้อมูลหลักเมื่อมอบหมายผู้กู้ให้กับกลุ่มใด ๆ คืองบการเงินซึ่งมีข้อบกพร่องหลายประการเป็นฐานข้อมูล การไม่โปร่งใสในการทำธุรกิจในรัสเซียนำไปสู่ความจริงที่ว่าเมื่อประเมินสถานะทางการเงินขององค์กรในประเทศของเรา จำเป็นต้องใช้การวิเคราะห์รวมของการจัดการและการรายงานทางการเงิน เนื่องจากหลังไม่อนุญาตให้ผู้ใช้ภายนอกดู ภาพที่แท้จริงของธุรกิจที่เป็นปัญหา และเพื่อให้เข้าใจถึงความเสี่ยงที่แท้จริงของการให้กู้ยืมแก่องค์กรที่เป็นปัญหา

ตัวชี้วัดเกือบทั้งหมดที่ใช้ในการวิเคราะห์ความน่าเชื่อถือทางเครดิตคำนวณจากข้อมูลการรายงาน กล่าวคือ การประเมินความสามารถด้านเครดิตของผู้กู้ในอดีต มีการประเมินว่าองค์กรสามารถให้บริการและชำระคืนเงินกู้ที่ขอในช่วงเวลาที่ผ่านมาได้หรือไม่ ข้อมูลย้อนหลังไม่ได้ให้แนวคิดเกี่ยวกับความน่าเชื่อถือที่คาดหวังขององค์กร

แม้ว่าผู้กู้จะให้ข้อมูลเกี่ยวกับกระแสเงินสดที่คาดหวังและผลลัพธ์ทางการเงินแก่ธนาคาร แต่การสร้างการคาดการณ์ เอกสารทางการเงินดำเนินการในวิธีที่ง่ายโดยส่วนใหญ่ใช้วิธีแนวโน้มและข้อมูลของพวกเขาจะไม่ถูกนำมาพิจารณาโดยตรงในการพิจารณาระดับของผู้กู้

ข้อเสียเปรียบทั่วไปซึ่งเกิดขึ้นไม่เพียง แต่ในวิธีการที่นำเสนอ แต่ยังรวมถึงวิธีรัสเซียทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับลักษณะเฉพาะของการทำธุรกิจในรัสเซียโดยเฉพาะอย่างยิ่งความโปร่งใสที่ไม่ดีของกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กร ดังนั้น วิธีการใดๆ ในการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตของนิติบุคคลจึงมีความอ่อนไหวสูงต่อการบิดเบือน (ความไม่น่าเชื่อถือ) ของแหล่งข้อมูล โดยเฉพาะงบการเงิน

วิธีการที่พัฒนาขึ้นนั้นเป็นเอกภาพนั่นคือพวกเขามีชุดของตัวบ่งชี้และเกณฑ์ที่กำหนดโดยการประเมินความน่าเชื่อถือของผู้กู้ซึ่งช่วยให้คุณวิเคราะห์ปริมาณมากได้อย่างรวดเร็วและง่ายดาย การขอสินเชื่อจึงช่วยลดต้นทุนการดำเนินงาน

อย่างไรก็ตาม การประเมินความน่าเชื่อถือของผู้กู้ควรคำนึงถึงลักษณะเฉพาะของผู้กู้ มิฉะนั้น (เมื่อ วิธีการแบบครบวงจรประมาณการขององค์กรทั้งหมด) ปัจจัยที่อาจส่งผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อผลลัพธ์ทางการเงินของผู้กู้ไม่เพียง แต่ธนาคารอาจยังคงมองไม่เห็น

ในเวลาเดียวกัน เราไม่สามารถละเลยความจริงที่ว่าการเพิ่มความยืดหยุ่นของวิธีการประเมินผู้ยืมย่อมนำไปสู่ความซับซ้อนของการคำนวณเชิงวิเคราะห์ที่เพิ่มขึ้นอย่างหลีกเลี่ยงไม่ได้และการเพิ่มขึ้นของต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการของพวกเขา

จากการวิเคราะห์พบว่า ในทางปฏิบัติ รายละเอียดเฉพาะของกิจกรรมของนิติบุคคลและพารามิเตอร์ของเงินกู้ที่ขอ แทบไม่มีผลกระทบต่อการเลือกตัวบ่งชี้ที่ศึกษา วิธีการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตของนิติบุคคล Zapsibkombank และ Uralsib Bank คำนึงถึงความน่าเชื่อถือทางเครดิตบางประเภทเท่านั้น - โดยความร่วมมือในอุตสาหกรรมขององค์กรซึ่งแสดงความแตกต่างของข้อ จำกัด ด้านกฎระเบียบเกี่ยวกับอัตราส่วนทางการเงินส่วนบุคคล ในขณะที่แต่ละอุตสาหกรรมมีลักษณะของตนเองจำนวนหนึ่งที่ส่งผลต่อผลลัพธ์ของกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กร

รายชื่อวรรณกรรมที่ใช้แล้ว

1. บาลาคิน่า อาร์.ที. นโยบายสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์ – ออมสค์, 2552. – 120 วิ
2. บอนดินา เอ็น.เอ็น. แบบบูรณาการ คะแนนเรตติ้งความน่าเชื่อถือของผู้กู้ / N. N. Bondina, I. A. Bondin //. แถลงการณ์ของมหาวิทยาลัยเกษตรกรรมแห่งรัฐ Saratov เอ็น.ไอ. วาวีลอฟ – 2011.-№4. – หน้า 67-69
3. Buzyrev V.V. , Nuzhina I.P. การวิเคราะห์และวินิจฉัยกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจของบริษัทก่อสร้าง – M.: KnoRus, 2010. – 336 p.
4. Byalkov A.V. ความเสี่ยงด้านการธนาคาร : ปัญหาการบัญชี การจัดการ และระเบียบข้อบังคับ – M.: BDTs-press, 2008. – 266 p.
5. Korolev O.G. แนวทางการพัฒนาธนาคารพาณิชย์เกี่ยวกับวิธีการกำหนดมูลค่ายุติธรรมของหนี้เงินกู้ /O.G.Korolev// การตรวจสอบและการวิเคราะห์ทางการเงิน - 2550.-№1. – ส. 263-288.
6. Lyubushin N.P. โดยคำนึงถึงปัจจัยเสี่ยงในการวิเคราะห์ความน่าเชื่อถือของผู้กู้ / Lyubusin N. P. , Babicheva N. E. , Kozlova L. V. // การวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์: ทฤษฎีและการปฏิบัติ.-2011.-№10. – S.2-7
7. Pankova D.A. การวิเคราะห์เปรียบเทียบแนวปฏิบัติระดับโลกในการประเมินความน่าเชื่อถือของผู้กู้ - เซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก: SPbGUEF, 2011. - 264 p.
8. Pozhidaeva, T. A. การประเมินความน่าเชื่อถือของผู้กู้ตามงบการเงิน / T. A. Pozhidaeva // การวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์: ทฤษฎีและการปฏิบัติ, 2549. - N 11 - หน้า 29-36
9. ข้อบังคับของ CBRF ลงวันที่ 26 มีนาคม 2547 ฉบับที่ 254-P "ระเบียบเกี่ยวกับขั้นตอนการก่อตัว สถาบันสินเชื่อสำรองเผื่อขาดทุนที่อาจเกิดขึ้นจากเงินให้กู้ยืมและหนี้สินเทียบเท่า
10. ภาคผนวกของคำสั่งของ Federal Financial Financial Service ของรัสเซียลงวันที่ 23 มกราคม 2544 ฉบับที่ 16 "แนวทางสำหรับการวิเคราะห์สภาพทางการเงินขององค์กร"

บรรณานุกรม:

1. บาลาคิน่า อาร์.ที. นโยบายสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์.- Omsk, 2552-120 หน้า.
2. บอนดินา เอ็น.เอ็น. อันดับเครดิตที่ซับซ้อนของ Mutuary/ N.N. บอนดินา ไอ.เอ. Bondin// นักข่าว State Agreculture University ตั้งชื่อตาม N.I.Vavilov.-2011-#4-P.67-69
3. Buzirev V.V. , Nugina I.P. วิเคราะห์และวินิจฉัยธุรกิจการเงินของบริษัทก่อสร้าง.-ม.:KnoRus, 2010.-336 หน้า.
4. Byalkov A.V. ความเสี่ยงของธนาคาร: ปัญหาบัญชี การจัดการ และระเบียบข้อบังคับ.-M.: BDTs-press, 2008.-266 หน้า.
5. Korolev O.G. แนวทางวิธีการแสดงมูลค่ายุติธรรมของเงินให้กู้ยืมโดยธนาคารพาณิชย์/O.G. Korolev / การตรวจสอบและการวิเคราะห์ทางการเงิน.-2007.-#1-P. 23-288.
6. Lyubushin N.P. การบริหารความเสี่ยงในการวิเคราะห์ความน่าเชื่อถือของ Mutuary/ Lyubusin N.P. , Babicheva N.E. Kozlova L.V.// การวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์: ทฤษฎีและการปฏิบัติ.-2011.-#10-P.2-7.
7. Pankova D.A. Theanalisys ของการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตของโลกของ Mutuary.-St.Peterburg.: St. Petersburg State University of Economics and Finance, 2011-264 หน้า
8. Pogideva T.A. การประเมินความน่าเชื่อถือของส่วนรวมตามการบัญชี/T.A. Pogidaeva// การวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์: ทฤษฎีและการปฏิบัติ, 2006-N 11-P. 29-36.
9. คำสั่งของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 03/26/2004 #254-P “คำสั่งเกี่ยวกับขั้นตอนของสถาบันสินเชื่อสำรองสำหรับการสูญเสียเงินกู้ที่อาจเกิดขึ้นจากเงินให้สินเชื่อและหนี้ที่คล้ายกัน”
10. ภาคผนวกของคำสั่งจากบริการของรัฐบาลกลางเพื่อการปรับโครงสร้างทางการเงินในสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 23 มกราคม 2544 ฉบับที่ 16 "คำแนะนำสำหรับการวิเคราะห์ฐานะการเงินขององค์กร"

1

บทความนี้นำเสนอเครื่องมือทางทฤษฎีและระเบียบวิธีที่มีอยู่สำหรับการประเมินความน่าเชื่อถือของผู้กู้ในตลาดบริการสินเชื่อของรัสเซีย มีการเปิดเผยข้อจำกัดของระบบเกณฑ์การประเมิน เน้นความไม่เพียงพอของการสนับสนุนระเบียบวิธีสำหรับกระบวนการประเมินพารามิเตอร์ที่ไม่ใช่ทางการเงินของผู้กู้ซึ่งจะช่วยลดความเที่ยงธรรมของการประเมิน ธนาคารพาณิชย์ใช้วิธีการและวิธีต่างๆ ในการวิเคราะห์ความน่าเชื่อถือของผู้กู้ เหตุผลของความหลากหลายนี้มีหลายประการ ได้แก่ ระดับความเชื่อมั่นที่แตกต่างกันในวิธีการเชิงปริมาณและเชิงคุณภาพสำหรับการประเมินปัจจัยความน่าเชื่อถือทางเครดิต ลักษณะของหลักการส่วนบุคคลที่จัดตั้งขึ้นในอดีต วัฒนธรรมการให้กู้ยืมและการประเมินความน่าเชื่อถือ และการใช้เครื่องมือชุดหนึ่งเพื่อ ลดความเสี่ยงด้านเครดิต วิธีการที่นำเสนอสำหรับการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้กู้แสดงให้เห็นว่าหนึ่งในประเด็นหลักของการวิเคราะห์สภาพของผู้กู้ในการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตคือการวิเคราะห์ทางการเงิน แง่มุมต่างๆ ของการวิเคราะห์ทางการเงินในระบบบางระบบจะสะท้อนให้เห็นในวิธีการที่นำเสนอทั้งหมดสำหรับการประเมินคุณภาพของผู้กู้ที่มีศักยภาพที่ธนาคารใช้ การวิเคราะห์สถานะทางการเงินของผู้กู้เป็นลักษณะที่สำคัญที่สุดของความน่าเชื่อถือทางเครดิต อย่างไรก็ตาม การประเมินความน่าเชื่อถือของผู้กู้ควรคำนึงถึงลักษณะเฉพาะของผู้กู้ มิฉะนั้น (ด้วยวิธีการเดียวในการประเมินสถานประกอบการทั้งหมด) ปัจจัยที่อาจส่งผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อผลลัพธ์ทางการเงินของผู้กู้ไม่เพียงเท่านั้น แต่ธนาคารก็อาจมองไม่เห็นเช่นกัน ในเวลาเดียวกัน เราไม่สามารถละเลยความจริงที่ว่าการเพิ่มความยืดหยุ่นของวิธีการประเมินผู้ยืมย่อมนำไปสู่ความซับซ้อนของการคำนวณเชิงวิเคราะห์ที่เพิ่มขึ้นอย่างหลีกเลี่ยงไม่ได้และการเพิ่มขึ้นของต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการของพวกเขา

ตัวบ่งชี้

เทคนิค

ความน่าเชื่อถือ

1. Balakina R.T. นโยบายสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์ - ออมสค์ 2552. - 120 น.

2. Bezborodova T.I. อิทธิพลของปัจจัยเศรษฐกิจมหภาคต่อการประเมินสินทรัพย์และหนี้สินขององค์กร // วารสารวิทยาศาสตร์และการปฏิบัติ. การวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์: ทฤษฎีและการปฏิบัติ - ม.: 2552. - ฉบับที่ 29.

3. Bondarenko V.V. , Tanina M.A. การจัดการศักยภาพทางปัญญาของเยาวชนวัยทำงานใน ตลาดภูมิภาคแรงงาน.// ข่าวสถาบันอุดมศึกษา. ภูมิภาคโวลก้า สังคมศาสตร์. 2010. - หมายเลข 4 -S. 85-92

4. Byalkov A.V. ความเสี่ยงด้านการธนาคาร : ปัญหาการบัญชี การจัดการ และระเบียบข้อบังคับ - M.: BDTs-press, 2551. - 266 น.

5. Korolev O.G. แนวทางการพัฒนาธนาคารพาณิชย์เกี่ยวกับวิธีการกำหนดมูลค่ายุติธรรมของหนี้เงินกู้ /O.G.Korolev// การตรวจสอบและการวิเคราะห์ทางการเงิน - 2550. - ครั้งที่ 1 - ส. 263-288.

6. Medushovskaya I.E. วิธีการและแนวทางปฏิบัติในการประเมินความน่าเชื่อถือของแหล่งอุตสาหกรรมเกษตรใน OJSC Rosselkhozbank // ปัญหาที่เกิดขึ้นจริง วิทยาศาสตร์สมัยใหม่: ทฤษฎีและการปฏิบัติ: การดำเนินการของการประชุมทางวิทยาศาสตร์และการปฏิบัติทางจดหมายระหว่างประเทศ I (31 พฤษภาคม 2013); FGBOU VPO "มหาวิทยาลัยการเงินภายใต้รัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซีย" สาขา Vladikavkaz / Resp. บรรณาธิการ Zansheva Z.N. - Vladikavkaz: IPK "Litera", 2013. - P.111-126

7. Finogeev D.G. ปัญหาการให้สินเชื่อแก่ธุรกิจขนาดกลางและขนาดย่อมในสหพันธรัฐรัสเซีย // เทคโนโลยีใหม่ทางการศึกษา วิทยาศาสตร์ และเศรษฐศาสตร์: การดำเนินการของการประชุมสัมมนาระดับนานาชาติ ม : ศูนย์ข้อมูลและเผยแพร่ มูลนิธิสนับสนุนมหาวิทยาลัย. - 2547. - ส. 58-61.

8. Fedotova M.Yu. การจัดการความเสี่ยงด้านเครดิตใน Sberbank ของรัสเซีย// ทิศทางหลักสำหรับการเพิ่มประสิทธิภาพของเศรษฐกิจ การจัดการ และคุณภาพของการฝึกอบรมผู้เชี่ยวชาญ: การรวบรวมบทความของการประชุมทางวิทยาศาสตร์และการปฏิบัตินานาชาติทรงเครื่อง - เพนซ่า: PDZ - 2554. - ส. 102-104.

9. Shcherbakov E.M. ที่ปรึกษาการตลาดสำหรับผู้ผลิตสินค้าเกษตร // APK: เศรษฐศาสตร์, การจัดการ. - 2550. - ลำดับที่ 7 - ส. 67-69.

10. Shcherbakov E.M. ธนาคารพาณิชย์: สถานะปัจจุบันและแนวโน้มการพัฒนา // แง่เศรษฐกิจและสังคม การพัฒนาที่ทันสมัยรัสเซีย: รวบรวมบทความของการประชุมทางวิทยาศาสตร์และการปฏิบัติ VII All-Russian - Penza: สำนักพิมพ์ PDZ - 2010. - ส. 42.

ธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียแนะนำ ธนาคารพาณิชย์เพื่อพัฒนาระบบตัวชี้วัดผลการดำเนินงานทางการเงินของผู้กู้เอง วิธีการประเมินฐานะการเงินของผู้กู้มีร่างในระเบียบที่แยกต่างหากและได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการธนาคารพาณิชย์

ธนาคารพาณิชย์ใช้วิธีการและวิธีต่างๆ ในการวิเคราะห์ความน่าเชื่อถือของผู้กู้ ท่ามกลางเหตุผลของความหลากหลายนี้ มีหลายประการที่สามารถแยกแยะได้: ระดับความเชื่อมั่นที่แตกต่างกันในวิธีการเชิงปริมาณและเชิงคุณภาพสำหรับการประเมินปัจจัยความน่าเชื่อถือทางเครดิต คุณลักษณะของหลักการส่วนบุคคลที่จัดตั้งขึ้นในอดีต วัฒนธรรมการให้ยืมและการประเมินความน่าเชื่อถือ และการใช้เครื่องมือบางชุด เพื่อลดความเสี่ยงด้านเครดิต

ธนาคารพาณิชย์ต้องประเมินฐานะการเงินของผู้กู้เป็นรายไตรมาส ข้อเท็จจริงในการพิจารณาความน่าเชื่อถือและสถานะทางการเงินของลูกค้าควรกระตุ้นให้บริษัทที่กู้ยืมเงินเพิ่มประสิทธิภาพของกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจ

ในการประเมินสถานะทางการเงินและความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้กู้ - นิติบุคคล (ยกเว้นธนาคารพาณิชย์) ควรพิจารณาตัวชี้วัดวัตถุประสงค์ที่กำหนดไว้อย่างชัดเจนของกิจกรรม เช่น ปริมาณการขาย กำไรและขาดทุน การทำกำไร; อัตราส่วนสภาพคล่อง กระแสเงินสด (การรับเงินเข้าบัญชีของผู้กู้) เพื่อให้แน่ใจว่าการคืนเงินกู้และการจ่ายดอกเบี้ย องค์ประกอบและพลวัตของลูกหนี้และเจ้าหนี้เป็นพารามิเตอร์อื่น ๆ ที่กำหนดลักษณะกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กร

ธนาคารพาณิชยฌยังต้องคํานึงถึงปัจจัยที่ส่วนใหญ่เป็นอัตนัย ได้แก่ ประสิทธิภาพในการบริหารกิจการของผู้กู้ ตำแหน่งทางการตลาดของผู้กู้และการพึ่งพาการเปลี่ยนแปลงของวัฏจักรและโครงสร้างในระบบเศรษฐกิจและอุตสาหกรรม ความพร้อมของคำสั่งของรัฐบาลและการสนับสนุนจากรัฐบาลสำหรับผู้กู้ ประวัติการชำระหนี้สินเชื่อของผู้กู้ในอดีต

วิธีที่วิเคราะห์มีความเหมือนและแตกต่างกัน แต่ละวิธีมีข้อดีและข้อเสียของตัวเอง

เพื่อความชัดเจน เราขอนำเสนอคำอธิบายสั้น ๆ และการวิเคราะห์วิธีการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิต (ตารางที่ 1)

ตารางที่ 1 - การวิเคราะห์วิธีการประเมินความน่าเชื่อถือของนิติบุคคล

	ระเบียบวิธี	แง่บวก	ด้านลบ
Sberbank	ในการกำหนดวงเงินสินเชื่อ การประเมินเชิงปริมาณและคุณภาพของปัจจัยเสี่ยงห้ากลุ่มจะดำเนินการ: 1.ความเสี่ยงด้านโครงสร้างทุนและโครงสร้างภายใน ลูกค้าองค์กร; 2. ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับประวัติเครดิตและชื่อเสียงทางธุรกิจของผู้กู้ 3. ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับประสิทธิภาพการจัดการ 4. ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับตำแหน่งของผู้กู้ในอุตสาหกรรมและภูมิภาค อุปกรณ์การผลิต และระดับการใช้เทคโนโลยีที่ทันสมัย 5. ความเสี่ยงด้านฐานะการเงินของผู้กู้ สถานะทางการเงินของผู้กู้ได้รับการประเมินโดยใช้ตัวชี้วัดสามกลุ่ม การประเมินผลการคำนวณของสัมประสิทธิ์ประกอบด้วยการกำหนดหมวดหมู่สำหรับแต่ละตัวบ่งชี้เหล่านี้โดยพิจารณาจากการเปรียบเทียบค่าที่ได้รับกับค่าที่เพียงพอที่กำหนดไว้ หลังจากนั้นจะคำนวณผลรวมของคะแนนโดยคำนึงถึงน้ำหนักของตัวบ่งชี้ หลังจากนั้นจะมีการกำหนดระดับความน่าเชื่อถือของผู้กู้และได้ข้อสรุปเกี่ยวกับความเป็นไปได้ในการออกเงินกู้	ความเรียบง่ายและความโปร่งใสของการประเมิน การบัญชีสำหรับตัวชี้วัดเชิงปริมาณและคุณภาพของความน่าเชื่อถือของผู้กู้; ข้อมูลที่นักวิเคราะห์ใช้ไม่จำกัดเฉพาะข้อมูล การบัญชีและการรายงาน พิจารณาโครงสร้างทุนและโครงสร้างภายในของลูกค้าองค์กร ประวัติเครดิตและชื่อเสียงทางธุรกิจของผู้กู้จะถูกนำมาพิจารณา คำนึงถึงประสิทธิผลของการจัดการ รวมทั้งระดับของผู้จัดการอาวุโส ตำแหน่งของผู้กู้ในอุตสาหกรรมและภูมิภาคคำนึงถึงระดับอุปกรณ์ด้วยเทคโนโลยีที่ทันสมัย ค่าสัมประสิทธิ์ที่ใช้แต่ละรายการในการประเมินสภาพทางการเงินมีค่าอ้างอิงซึ่งนำมาเปรียบเทียบกัน การฟื้นฟูชั้นความน่าเชื่อถือที่ ชำระคืนเต็มจำนวนหนี้ที่ค้างชำระ	ค่าอ้างอิงของสัมประสิทธิ์จะไม่แตกต่างกันสำหรับแต่ละอุตสาหกรรมที่มีโครงสร้างสินทรัพย์และหนี้สินต่างกัน ค่าอ้างอิงของสัมประสิทธิ์จะไม่แยกความแตกต่างตามอาณาเขต ค่าสัมประสิทธิ์น้ำหนักค่อนข้างเป็นอัตวิสัย ในขณะที่การเปลี่ยนแปลงเล็กน้อยในระบบของค่าสัมประสิทธิ์น้ำหนักสามารถเปลี่ยนแปลงผลลัพธ์ขั้นสุดท้ายโดยพื้นฐานและโอนผู้ยืมจากคลาสหนึ่งไปยังอีกคลาสหนึ่ง ตัวชี้วัดที่ใช้ในการวิเคราะห์ความน่าเชื่อถือทางเครดิตคำนวณจากข้อมูลการรายงานซึ่งไม่ได้ให้แนวคิดเกี่ยวกับความน่าเชื่อถือทางเครดิตที่คาดหวังของผู้กู้ ข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับกระแสเงินสดที่คาดหวังและผลลัพธ์ทางการเงินจะไม่นำมาพิจารณาในการกำหนดระดับของผู้กู้ ข้อผิดพลาดและความไม่ถูกต้องในการกำหนดค่าวิกฤตของผลรวมของคะแนนสามารถให้ผลลัพธ์ที่ไม่ถูกต้องโดยพื้นฐาน
Rosselkhozbank	ฐานะการเงินคือ ลักษณะที่สำคัญที่สุดความน่าเชื่อถือของนิติบุคคล การวิเคราะห์ฐานะการเงินประกอบด้วยขั้นตอนต่อไปนี้: 1. การวิเคราะห์องค์ประกอบ โครงสร้าง และคุณภาพของเครื่องชั่ง 2. การวิเคราะห์ผลการปฏิบัติงาน 3. การคำนวณตัวชี้วัดสภาพคล่อง การชำระหนี้ และการหมุนเวียน ตัวชี้วัดคุณภาพอื่น ๆ 4. สรุปฐานะการเงินตามผลการพิจารณา 5. การพยากรณ์แนวโน้มการพัฒนา เมื่อกำหนดสถานะทางการเงินของนิติบุคคล ตัวชี้วัดที่คำนวณแล้วจะถูกเปรียบเทียบกับค่าเฉลี่ยของอุตสาหกรรมและวิเคราะห์ในไดนามิก จากผลการตรวจสอบ มีการสรุปข้อสรุปที่ระบุเกณฑ์โดยพิจารณาจากฐานะทางการเงินของผู้กู้ว่าดี ปานกลางหรือไม่ดี	ความพร้อมของสูตรที่พัฒนาขึ้นเป็นพิเศษเพื่อกำหนดฐานะการเงินของผู้กู้ การใช้ค่าอ้างอิงของสัมประสิทธิ์ทางการเงินโดยแยกตามอุตสาหกรรม การบัญชีสำหรับการเปลี่ยนแปลงตัวบ่งชี้ในไดนามิกด้วยการสร้างการคาดการณ์ในภายหลัง ระยะเวลาการวิเคราะห์ที่ยาวนาน ซึ่งทำให้สามารถสร้างการคาดการณ์ที่ถูกต้องแม่นยำของความน่าเชื่อถือที่คาดหวังของผู้กู้ได้	ขาดการประเมินอย่างเป็นทางการของพารามิเตอร์ที่ไม่ใช่ทางการเงิน ตัวชี้วัดที่ไม่ใช่ทางการเงินจะถูกนำมาพิจารณาเพิ่มเติมและไม่ได้มีส่วนสำคัญต่อผลการประเมิน ข้อผิดพลาดและความไม่ถูกต้องในการกำหนดค่าวิกฤตของผลรวมของคะแนนสามารถให้ผลลัพธ์ที่ไม่ถูกต้องโดยพื้นฐาน ค่าอ้างอิงของสัมประสิทธิ์จะไม่แยกความแตกต่างตามอาณาเขต
	การประเมินความน่าเชื่อถือของผู้กู้มีขั้นตอนดังนี้ การวิเคราะห์การศึกษาความเป็นไปได้ของเงินกู้ การประเมินความปลอดภัยของเงินกู้ที่ร้องขอ การประเมินฐานะการเงินของผู้กู้ ในแต่ละขั้นตอนจะมีการจัดทำข้อสรุปเบื้องต้น สำหรับแต่ละทิศทางของการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิต ตัวชี้วัดหลักของระดับแรกจะถูกคำนวณ ตัวชี้วัดเฉลี่ยของระดับแรกจะถูกกำหนด ตัวชี้วัดพื้นฐานปกติของระดับแรกจะถูกคำนวณ ดำเนินการรวมดัชนีระดับที่สอง ข้อสรุปเกี่ยวกับความเป็นไปได้ในการออกเงินกู้ในระดับสามจุดด้วยสูตรต่อไปนี้: "ขอแนะนำให้ให้เงินกู้" (2), "ขอแนะนำให้ให้เงินกู้ภายใต้เงื่อนไข ... " (1), “ไม่แนะนำให้กู้ยืม” (0 )	ความเรียบง่ายและความโปร่งใสของการประเมิน การบัญชีสำหรับตัวชี้วัดเชิงปริมาณและคุณภาพของความน่าเชื่อถือของผู้กู้; การมีอยู่ของปัจจัยแก้ไขที่นำมาพิจารณาในการประเมินสถานะทางการเงินของนิติบุคคล การประเมินประสิทธิผลของเงินกู้ การบัญชีสำหรับแนวโน้มการพัฒนาของผู้กู้ การใช้ค่าเชิงบรรทัดฐานของตัวบ่งชี้ที่ทำให้เป็นมาตรฐานซึ่งแตกต่างจากอุตสาหกรรม จัดทำข้อสรุปเบื้องต้นในแต่ละขั้นตอนของการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้กู้ ช่วยให้คุณสามารถระบุจุดแข็งและจุดอ่อนของนิติบุคคลได้อย่างรวดเร็ว	ขาดปัจจัยแก้ไขในการประเมินความน่าเชื่อถือของผู้กู้ การใช้ค่าเฉลี่ยเลขคณิตในการประเมินฐานะการเงิน ค่าเชิงบรรทัดฐานของสัมประสิทธิ์จะไม่แยกความแตกต่างตามอาณาเขต ข้อผิดพลาดและความไม่ถูกต้องในการกำหนดค่าวิกฤตของผลรวมของคะแนนสามารถให้ผลลัพธ์ที่ไม่ถูกต้องโดยพื้นฐาน ความจำเป็นในการให้ข้อมูลที่หลากหลายเกี่ยวกับผู้กู้และเงินกู้

วิธีการที่นำเสนอสำหรับการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้กู้แสดงให้เห็นว่าหนึ่งในประเด็นหลักของการวิเคราะห์สภาพของผู้กู้ในการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตคือการวิเคราะห์ทางการเงิน แง่มุมต่างๆ ของการวิเคราะห์ทางการเงินในระบบบางระบบจะสะท้อนให้เห็นในวิธีการที่นำเสนอทั้งหมดสำหรับการประเมินคุณภาพของผู้กู้ที่มีศักยภาพที่ธนาคารใช้ การวิเคราะห์สถานะทางการเงินของผู้กู้เป็นลักษณะที่สำคัญที่สุดของความน่าเชื่อถือทางเครดิต

อย่างไรก็ตาม เนื้อหาและประเด็นหลักของการวิเคราะห์ทางการเงินของผู้ให้กู้ของผู้ให้กู้แตกต่างจากลักษณะของการวิเคราะห์ขององค์กรเองเพื่อระบุจุดอ่อน ผู้ให้กู้ทำการวิเคราะห์ทางการเงินโดยมีรายละเอียดน้อยลง เนื่องจากวัตถุประสงค์หลักคือการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้กู้และประเมินความเสี่ยงต่อความมั่นคงทางการเงินตลอดระยะเวลาของสัญญาเงินกู้ ธนาคารพาณิชย์แต่ละแห่งจะกำหนดชุดตัวชี้วัดทางการเงินเฉพาะและค่ามาตรฐานโดยอิสระ เนื่องจากวันนี้ไม่มีเอกสารกำกับดูแลด้านนี้

ในวิธีการที่พิจารณาแล้วสำหรับการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้กู้ ตัวชี้วัดประสิทธิภาพสามกลุ่มถูกใช้เพื่อประเมินสถานะทางการเงิน:

1) อัตราส่วนสภาพคล่อง

2) สัมประสิทธิ์ของเอกราช;

3) ความสามารถในการทำกำไรและอัตราส่วนการหมุนเวียน

องค์ประกอบและเนื้อหาของตัวชี้วัดที่สะท้อนถึงฐานะการเงินและเศรษฐกิจของผู้กู้นั้นแตกต่างกัน ในบรรดาตัวชี้วัดสภาพคล่องของทั้งสามธนาคารนั้น มีดังต่อไปนี้: อัตราส่วนสภาพคล่องในปัจจุบัน (อัตราส่วนความครอบคลุมทั่วไป) และอัตราส่วนสภาพคล่องแน่นอน ค่าสัมประสิทธิ์ของเอกราช (ความเข้มข้นของเงินทุนของตัวเอง) ถูกนำมาพิจารณาในวิธีการที่นำเสนอทั้งหมดด้วย สำหรับตัวบ่งชี้การหมุนเวียนและความสามารถในการทำกำไร โดยทั่วไปแล้วจะมีดังต่อไปนี้: อัตราส่วนการหมุนเวียนสินค้าคงคลัง อัตราส่วนหมุนเวียนของบัญชีเจ้าหนี้ และตัวบ่งชี้ผลตอบแทนจากการขาย

ควรสังเกตว่าตัวบ่งชี้ที่คำนวณในวิธีการข้างต้นมีค่ามาตรฐานต่างกัน ความคลาดเคลื่อนนี้เกิดจากวิธีการที่ธนาคารใช้ในการคำนวณค่าเฉลี่ยอุตสาหกรรม (เชิงบรรทัดฐาน) ของตัวบ่งชี้

นอกจากตัวชี้วัดเชิงปริมาณแล้ว เมื่อออกเงินกู้ ธนาคารยังคำนึงถึงลักษณะเชิงคุณภาพของผู้กู้ (ชื่อเสียงทางธุรกิจของนิติบุคคล ประวัติเครดิตของผู้กู้ ประสิทธิภาพการจัดการ ฯลฯ)

ข้อเสียเปรียบหลักที่มีอยู่ในวิธีการที่เสนอทั้งหมดคือฐานวิธีการไม่เพียงพอสำหรับการประเมินพารามิเตอร์ที่ไม่ใช่ทางการเงินของผู้กู้ แม้ว่าสิ่งหลังจะถูกนำมาพิจารณาในการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตของนิติบุคคล แต่ก็มีผลเพียงเล็กน้อยต่อการกำหนดผู้กู้ให้กับกลุ่มใดกลุ่มหนึ่ง การประเมินเชิงปริมาณของพารามิเตอร์ที่ไม่ใช่ทางการเงินซึ่งพัฒนาโดย Rosbank นั้นเป็นไปได้ก็ต่อเมื่อมีการให้ข้อมูลที่หลากหลายเกี่ยวกับผู้ยืมซึ่งธนาคารไม่สามารถหาได้เสมอไปซึ่งทำให้ยากต่อการนำในทางปฏิบัติ

แหล่งข้อมูลหลักเมื่อมอบหมายผู้กู้ให้กับกลุ่มใด ๆ คืองบการเงินซึ่งมีข้อบกพร่องหลายประการเป็นฐานข้อมูล การไม่โปร่งใสในการทำธุรกิจในรัสเซียนำไปสู่ความจริงที่ว่าเมื่อประเมินสถานะทางการเงินขององค์กรในประเทศของเรา จำเป็นต้องใช้การวิเคราะห์รวมของการจัดการและการรายงานทางการเงิน เนื่องจากหลังไม่อนุญาตให้ผู้ใช้ภายนอกดู ภาพที่แท้จริงของธุรกิจที่เป็นปัญหา และดังนั้นจึงเข้าใจถึงความเสี่ยงที่แท้จริงของการให้กู้ยืมแก่องค์กรที่เป็นปัญหา

ตัวชี้วัดเกือบทั้งหมดที่ใช้ในการวิเคราะห์ความน่าเชื่อถือทางเครดิตคำนวณจากข้อมูลการรายงาน กล่าวคือ การประเมินความสามารถด้านเครดิตของผู้กู้ในอดีต มีการประเมินว่าองค์กรสามารถให้บริการและชำระคืนเงินกู้ที่ขอในช่วงเวลาที่ผ่านมาได้หรือไม่ ข้อมูลย้อนหลังไม่ได้ให้แนวคิดเกี่ยวกับความน่าเชื่อถือที่คาดหวังขององค์กร

แม้ว่าผู้กู้จะให้ข้อมูลเกี่ยวกับกระแสเงินสดที่คาดหวังและผลลัพธ์ทางการเงินแก่ธนาคาร แต่การสร้างเอกสารทางการเงินที่คาดการณ์นั้นดำเนินการในลักษณะที่เรียบง่ายโดยส่วนใหญ่ใช้วิธีแนวโน้มและข้อมูลของพวกเขาจะไม่ถูกนำมาพิจารณาโดยตรงในการพิจารณา ชั้นของผู้กู้

ข้อเสียเปรียบทั่วไปซึ่งเกิดขึ้นไม่เพียง แต่ในวิธีการที่นำเสนอ แต่ยังรวมถึงวิธีการของรัสเซียทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับลักษณะเฉพาะของการทำธุรกิจในรัสเซียโดยเฉพาะอย่างยิ่งความโปร่งใสที่ไม่ดีของกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กร ดังนั้น วิธีการใดๆ ในการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตของนิติบุคคลจึงมีความอ่อนไหวสูงต่อการบิดเบือน (ความไม่น่าเชื่อถือ) ของแหล่งข้อมูล โดยเฉพาะงบการเงิน

วิธีการที่พัฒนาขึ้นนั้นเป็นเอกภาพ กล่าวคือ มีชุดของตัวบ่งชี้และเกณฑ์ที่กำหนดโดยการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้กู้ ซึ่งช่วยให้คุณวิเคราะห์การขอสินเชื่อปริมาณมากได้อย่างรวดเร็วและใช้ความพยายามเพียงเล็กน้อย ซึ่งจะช่วยลดต้นทุนการดำเนินงาน

อย่างไรก็ตาม การประเมินความน่าเชื่อถือของผู้กู้ควรคำนึงถึงลักษณะเฉพาะของผู้กู้ มิฉะนั้น (ด้วยวิธีการเดียวในการประเมินสถานประกอบการทั้งหมด) ปัจจัยที่อาจส่งผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อผลลัพธ์ทางการเงินของผู้กู้ไม่เพียงเท่านั้น แต่ธนาคารก็อาจมองไม่เห็นเช่นกัน

ในเวลาเดียวกัน เราไม่สามารถละเลยความจริงที่ว่าการเพิ่มความยืดหยุ่นของวิธีการประเมินผู้ยืมย่อมนำไปสู่ความซับซ้อนของการคำนวณเชิงวิเคราะห์ที่เพิ่มขึ้นอย่างหลีกเลี่ยงไม่ได้และการเพิ่มขึ้นของต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการของพวกเขา

จากการวิเคราะห์พบว่า ในทางปฏิบัติ รายละเอียดเฉพาะของกิจกรรมของนิติบุคคลและพารามิเตอร์ของเงินกู้ที่ขอ แทบไม่มีผลกระทบต่อการเลือกตัวบ่งชี้ที่ศึกษา วิธีการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตของนิติบุคคล "Rosselkhozbank" และธนาคาร "Rosbank" คำนึงถึงความน่าเชื่อถือทางเครดิตบางประเภทเท่านั้น - ตามภาคอุตสาหกรรมขององค์กรซึ่งแสดงความแตกต่างของข้อ จำกัด ด้านกฎระเบียบเกี่ยวกับอัตราส่วนทางการเงินส่วนบุคคล . ในขณะที่แต่ละอุตสาหกรรมมีลักษณะของตนเองจำนวนหนึ่งที่ส่งผลต่อผลลัพธ์ของกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กร

ผู้วิจารณ์:

Tarasov A.V. , เศรษฐศาสตร์ดุษฎีบัณฑิต, ศาสตราจารย์ภาควิชา "EFiM", Penza มหาวิทยาลัยของรัฐ, เพนซ่า.

Dresvyannikov V.A., ปริญญาเอกเศรษฐศาสตร์, รองศาสตราจารย์, ภาควิชาการจัดการและการตลาด, สาขา Penza ของ Financial University ภายใต้รัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซีย, Penza

ลิงค์บรรณานุกรม

Finogeev D.G. , Shcherbakov E.M. การประเมินเครดิตของนิติบุคคลตามตัวอย่างธนาคารที่ใหญ่ที่สุดของสหพันธรัฐรัสเซีย // ปัญหาสมัยใหม่ของวิทยาศาสตร์และการศึกษา - 2556. - หมายเลข 6;
URL: http://science-education.ru/ru/article/view?id=10779 (วันที่เข้าถึง: 01.02.2020) เรานำวารสารที่ตีพิมพ์โดยสำนักพิมพ์ "Academy of Natural History" มาให้คุณทราบ