การประมาณการความเสี่ยงจากกิจกรรมสินเชื่อของธนาคาร ตัวชี้วัดประสิทธิผลของนโยบายสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์ ความสามารถในการทำกำไรโดยรวมของพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร

ภายในประเทศ แนวปฏิบัติด้านการธนาคารส่วนใหญ่มักจะทำการวิเคราะห์คุณภาพของพอร์ตสินเชื่อของพวกเขาเองเท่านั้นโดยพิจารณาจากการกำหนดโดยรวม อัตราส่วนทางการเงินที่มีผลกระทบโดยตรงต่อมัน ค่าสัมประสิทธิ์เหล่านี้ถือเป็นไดนามิกและเมื่อเปรียบเทียบกัน

การประเมินคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อของธนาคารสามารถทำได้บนพื้นฐานของการคำนวณตัวบ่งชี้และค่าสัมประสิทธิ์จำนวนหนึ่งในบางพื้นที่ของการวิเคราะห์

การประมาณการความเสี่ยงจากกิจกรรมสินเชื่อของธนาคาร

ตัวชี้วัดของกลุ่มนี้ทำให้สามารถกำหนดระดับความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร การเปลี่ยนแปลง (การเติบโต การลดลง การรักษาเสถียรภาพ) รวมถึงคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อจากสถานะความเสี่ยง

อัตราส่วนความครอบคลุม (ตัวบ่งชี้ของค่าเฉลี่ย ความเสี่ยงด้านเครดิต).

โดยที่ RVPS - สำรองสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากสินเชื่อ

KP - ปริมาณของพอร์ตสินเชื่อ

อัตราส่วนนี้แสดงว่าส่วนแบ่งของทุนสำรองอยู่ที่หนึ่งรูเบิลของพอร์ตสินเชื่อ และช่วยให้คุณประเมินความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อได้

ตัวบ่งชี้ระดับการป้องกันความเสี่ยงด้านเครดิตโดยรวมของธนาคาร

โดยที่ CC - ทุน (ทุน) ของธนาคาร

พอร์ตสินเชื่อสุทธิ

ChKP = KP - RVPS (3)

ตัวบ่งชี้ช่วยให้คุณกำหนดจำนวนเงินกู้ที่วางไว้จะคืนให้กับธนาคารภายใต้สถานการณ์ที่เลวร้ายที่สุด

อัตราส่วนพอร์ตสินเชื่อสุทธิ

การเติบโตของค่าสัมประสิทธิ์ได้รับการประเมินในเชิงบวกโดยธนาคารและบ่งชี้ว่าทั้งความเสี่ยงด้านเครดิตลดลงและความสามารถในการทำกำไรของธนาคารที่เพิ่มขึ้น การดำเนินงานสินเชื่อ.

การประเมิน "ปัญหา" ของพอร์ตสินเชื่อ

ช่วยให้สามารถวินิจฉัย "ส่วนปัญหา" ของพอร์ตสินเชื่อได้ตั้งแต่เนิ่นๆ ในกรณีนี้ ส่วนที่เป็นปัญหาของพอร์ตสินเชื่อจะเข้าใจว่ามีสินเชื่อที่ค้างชำระและสินเชื่อไม่ดีอยู่ในพอร์ต

อัตราส่วนการชำระเงินที่ค้างชำระ

โดยที่ P คือจำนวนเงินต้นที่ค้างชำระ

การเพิ่มขึ้นของค่าสัมประสิทธิ์พลวัตบ่งชี้ว่านโยบายของธนาคารไม่มีประสิทธิภาพในแง่ของการสนับสนุนธุรกรรมเครดิต

อัตราส่วนการผิดนัดชำระหนี้

โดยที่ ODnv เป็นหนี้หลักที่ตัดจำหน่ายเนื่องจากไม่สามารถเรียกเก็บเงินได้

ตัวบ่งชี้ระบุเปอร์เซ็นต์ของสินเชื่อที่ตัดจำหน่าย ค่าเกณฑ์มักจะ 1.5%

การประเมินความมั่นคงของการลงทุนสินเชื่อ

ช่วยให้คุณกำหนดความเพียงพอและคุณภาพของหลักประกันที่ธนาคารยอมรับจากลูกค้าผู้กู้สินเชื่อที่ได้รับ

อัตราส่วนหลักประกัน

โดยที่ About - จำนวนหลักประกันที่ธนาคารยอมรับ

อัตราส่วนนี้ช่วยให้คุณประเมินว่าความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นจากการไม่ชำระคืนเงินกู้นั้นครอบคลุมโดยหลักประกัน การค้ำประกัน และการค้ำประกันของบุคคลที่สามมากน้อยเพียงใด ค่าแนะนำของอินดิเคเตอร์ : Kob? 100%

ค่าสัมประสิทธิ์ความมั่นคงของทรัพย์สิน

โดยที่ข้าพเจ้าคือจำนวนทรัพย์สินที่รับเป็นหลักประกัน

ค่าสัมประสิทธิ์นี้สะท้อนถึงระดับความคุ้มครองของการลงทุนสินเชื่อโดยหลักประกันในกรณีที่ไม่มีการชำระคืนตามประเภทหลักประกัน - ทรัพย์สินที่มีเสถียรภาพมากที่สุด ค่าที่ต้องการของตัวบ่งชี้: Ki? 100% แต่ไม่ควรน้อยกว่า 0.5 (50%)

บรรทัดฐานที่สะท้อนถึงระดับความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคาร

มาตรฐาน H6 - ขนาดสูงสุดความเสี่ยงต่อผู้กู้หรือกลุ่มผู้กู้ที่เกี่ยวข้อง ข้อจำกัด ความเสี่ยงด้านเครดิตธนาคารที่เกี่ยวข้องกับผู้กู้หนึ่งรายหรือกลุ่มของผู้กู้ที่เกี่ยวข้องและกำหนดอัตราส่วนสูงสุดของจำนวนเงินรวม การขอสินเชื่อแก่พวกเขาไปยังเมืองหลวงของธนาคารเอง สูตรที่ใช้ในการคำนวณ

โดยที่ Krz - จำนวนรวมของการเรียกร้องเครดิตของธนาคารไปยังผู้กู้หรือกลุ่มผู้กู้ที่เกี่ยวข้อง

ธนาคารแห่งรัสเซียกำหนดให้อัตราส่วนนี้ไม่เกิน 25%

อัตราส่วน H7 คือจำนวนสูงสุดของความเสี่ยงด้านเครดิตที่มีขนาดใหญ่ จำกัดจำนวนการเปิดรับเครดิตขนาดใหญ่ทั้งหมดให้อยู่ที่ขนาด ทุนไห.

โดยที่ - กำหนดโดยคำนึงถึงการถ่วงน้ำหนักด้วยค่าสัมประสิทธิ์ความเสี่ยงที่กำหนดโดยสัมพันธ์กับสินทรัพย์ที่เกี่ยวข้อง ความเสี่ยงด้านเครดิตขนาดใหญ่

SC เป็นทุนของธนาคารเอง

ธนาคารพาณิชย์ในการดำเนินกิจกรรมการให้กู้ยืมควรดำเนินการตามข้อเท็จจริงที่ว่าอัตราส่วนนี้ไม่สามารถเกิน 800% ของทุนได้

Ratio H10.1 - จำนวนความเสี่ยงทั้งหมดสำหรับคนในธนาคาร มาตรฐานนี้จำกัดความเสี่ยงด้านเครดิตทั้งหมดของธนาคารที่เกี่ยวข้องกับบุคคลภายในทั้งหมด ซึ่งรวมถึงบุคคลที่สามารถมีอิทธิพลต่อการตัดสินใจออกเงินกู้โดยธนาคาร บรรทัดฐานถือเป็นดังนี้

มูลค่าความเสี่ยงด้านเครดิตครั้งที่ 1 ของคนในธนาคารอยู่ที่ใด

SC เป็นทุนของธนาคารเอง

ธนาคารพาณิชย์เมื่อให้กู้ยืมแก่บุคคลภายในควรดำเนินการตามข้อเท็จจริงที่ว่ามูลค่าของอัตราส่วนนี้ต้องไม่เกิน 3% ของทุนของธนาคารเอง

เราจะคำนวณและประเมินค่าสัมประสิทธิ์ที่กำหนดระดับความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อและระดับการป้องกันของธนาคารจากความเสี่ยง (ตารางที่ 10)

ตารางที่ 10 - การคำนวณค่าสัมประสิทธิ์หลักที่แสดงถึงคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อของธนาคารเป็นเปอร์เซ็นต์

ค่าสัมประสิทธิ์	ความหมาย



ChKP ในพันรูเบิล

การคำนวณอัตราส่วนความเสี่ยงด้านเครดิตเผยให้เห็นปัญหาบางประการของธนาคารที่เกี่ยวข้องกับการบริหารพอร์ตสินเชื่อและความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อ

ก่อนอื่น เราจะเห็นอัตราส่วนความครอบคลุมเพิ่มขึ้นจาก 6.49 เป็น 8.64% การเพิ่มขึ้นของตัวบ่งชี้นี้เป็นด้านลบของกิจกรรมของธนาคาร เนื่องจากเป็นการบ่งชี้ถึงความเสี่ยงที่เพิ่มขึ้น การเติบโตของสัมประสิทธิ์ในพลวัตเกิดขึ้นเนื่องจากการเพิ่มขึ้นของปริมาณสำรองสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากเงินให้สินเชื่อ เหตุผลนี้ประเมินกิจกรรมเครดิตของธนาคารในเชิงลบ

ตัวบ่งชี้ระดับการป้องกันของธนาคารจากความเสี่ยงด้านเครดิตทั้งหมดเพิ่มขึ้นแบบไดนามิกเนื่องจากมูลค่า ทุนของตัวเองธนาคารเติบโตในอัตราที่ช้ากว่าปริมาณสำรองที่สร้างขึ้นใหม่สำหรับการสูญเสียเงินให้สินเชื่อที่อาจเกิดขึ้น

พอร์ตสินเชื่อสุทธิของธนาคารเพิ่มขึ้นในช่วงเวลาที่อยู่ระหว่างการพิจารณาจาก 7,282,548 เป็น 8,756,850 พันรูเบิลซึ่งคิดเป็นร้อยละ 20.24% ในแง่ของเปอร์เซ็นต์ การเติบโตของพอร์ตสินเชื่อสุทธิประเมินกิจกรรมการปล่อยสินเชื่อในเชิงบวก อย่างไรก็ตาม สำหรับการประเมินที่สมบูรณ์ ควรมีการวิเคราะห์อัตราส่วนพอร์ตสินเชื่อสุทธิ การเปลี่ยนแปลงแสดงให้เห็นการลดลงของส่วนแบ่งของพอร์ตสุทธิต่อรูเบิลของพอร์ตสินเชื่อทั้งหมดจาก 93% เป็น 91% ซึ่งอาจบ่งบอกถึงความเสี่ยงด้านเครดิตที่เพิ่มขึ้น

การเพิ่มขึ้นของค่าสัมบูรณ์ของ NCR เทียบกับพื้นหลังของการลดลงของ NCR ส่งผลลบต่อการประเมินกิจกรรมของธนาคารในแง่ของแนวทางในการเลือกผู้กู้ เนื่องจากเป็นการบ่งชี้ว่าธนาคารกำลังสร้างพอร์ตสินเชื่อในอัตราที่สูงกว่าระดับต่ำ สินเชื่อเสี่ยง ได้แก่ เราสามารถพูดได้ว่าพอร์ตสินเชื่อเพิ่มขึ้นในกรณีนี้เนื่องจากตำแหน่งสินเชื่อที่มีความเสี่ยง

การเพิ่มขึ้นของค่าสัมประสิทธิ์ Kpr จาก 1.17 เป็น 2.14% บ่งชี้ถึงนโยบายที่ไม่มีประสิทธิภาพของธนาคารในแง่ของการสนับสนุนธุรกรรมสินเชื่อ การเปลี่ยนแปลงมูลค่าของสัมประสิทธิ์เกิดขึ้นเนื่องจากการเพิ่มขึ้นของจำนวนหนี้ต้นที่ค้างชำระในอัตราที่เร็วกว่าจำนวนพอร์ตสินเชื่อ

อัตราส่วนความปลอดภัยของทรัพย์สินของพอร์ตสินเชื่อนั้นต่ำกว่าค่าปกติและมีแนวโน้มลดลงอย่างต่อเนื่อง ปัจจัยนี้เป็นค่าลบ เนื่องจากทรัพย์สินเป็นประเภทการรักษาความปลอดภัยที่เสถียรที่สุด

ธนาคารปฏิบัติตามกฎระเบียบทั้งหมด ธนาคารกลาง. พลวัตของพวกเขาไม่เสถียรซึ่งเกี่ยวข้องกับวิกฤตการณ์ทางการเงิน

ดังนั้น จากผลการศึกษานี้ จึงสามารถสรุปเกี่ยวกับความเสี่ยงด้านการธนาคารทั้งหมดได้ เนื่องจากอัตราส่วนความครอบคลุม การชำระเงินที่ค้างชำระ และการผิดนัดชำระเพิ่มมูลค่าเป็นพลวัต และอัตราส่วนหลักประกันลดลง จึงสรุปได้ว่าความเสี่ยงด้านเครดิตเพิ่มขึ้นในระหว่างการดำเนินกิจกรรมการให้กู้ยืมของธนาคาร

คุณภาพคือชุดของคุณสมบัติของออบเจ็กต์ที่กำหนดความสามารถในการตอบสนองความต้องการที่ระบุ เกณฑ์คุณภาพพอร์ตสินเชื่อ: ฐานะการเงินของผู้กู้ (การประเมินขั้นพื้นฐาน); ลักษณะการชำระหนี้ ความมั่นคงด้านเครดิต สภาพคล่องและการทำกำไรของเงินกู้ เมื่อทำการประเมินคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อ คุณลักษณะทั้งหมดข้างต้นจะได้รับการประเมินจากมุมมองของความเสี่ยงด้านเครดิตเท่านั้น

งานวิเคราะห์:

1 การประเมินการปฏิบัติตามมาตรฐานเหตุผลในการเปลี่ยนแปลงค่าของมาตรฐานรวมถึงการปฏิบัติตามค่ามาตรฐาน

2 การประเมินการกระจายพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร โดยคำนึงถึงลำดับความสำคัญของประเทศในการพัฒนาเศรษฐกิจ

3 การประเมินระดับความเสี่ยงด้านเครดิตและการกระจุกตัวของความเสี่ยง ( ธนาคารแห่งชาติสาธารณรัฐเบลารุสระบุประเด็นหลักในการวิเคราะห์ความเสี่ยงนี้: ความเสี่ยงรายสาขา ความเสี่ยงระดับประเทศ การกระจุกตัวของความเสี่ยงแยกต่างหาก ผลิตภัณฑ์ธนาคารแนวทางที่ใช้ในการประเมินความเสี่ยงจากการกระจุกตัวของกลุ่มลูกหนี้ที่เกี่ยวข้องกัน การวิเคราะห์เปรียบเทียบ)

การศึกษาเริ่มต้นด้วยการระบุประเภทของความสัมพันธ์กลุ่มลูกหนี้ที่มีความสัมพันธ์กัน ประเภทของความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจ - หนึ่งกิจกรรม โครงการ วัตถุ; ซัพพลายเออร์-ผู้ซื้อ; ลูกหนี้-ค้ำประกัน.

การกระจุกตัวของความเสี่ยงยังเกิดขึ้นเมื่อมีสินเชื่อที่มีระยะเวลาครบกำหนดเท่ากัน การกระจุกตัวของความเสี่ยงไม่เพียงแต่ในการจัดหาเงินกู้เท่านั้น แต่ยังรวมถึงประเภทอื่นๆ ทั้งหมดด้วย ธนาคารซึ่งโดยธรรมชาติแล้วมีความเกี่ยวข้องกับความเสี่ยงของคู่สัญญา

4 การประเมินความสามารถในการทำกำไรของพอร์ตสินเชื่อ รวมถึงการศึกษาพลวัตของอัตราดอกเบี้ยเต็มจำนวนสำหรับการใช้สินเชื่อ การวิเคราะห์เสถียรภาพกระแสรายได้ดอกเบี้ย

5 การยืนยันระดับการเพิ่มประสิทธิภาพโครงสร้างสินทรัพย์และหนี้สินในแง่ของการปฏิบัติตามภาระผูกพัน

6 การวิเคราะห์เปรียบเทียบของพารามิเตอร์เชิงปริมาณและเชิงคุณภาพที่ประสบความสำเร็จสำหรับการพัฒนาพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร:

ด้วยพารามิเตอร์ที่กำหนดโดยทิศทางหลักของการเงิน นโยบายสินเชื่อสาธารณรัฐเบลารุส โครงการพัฒนาธนาคาร

· ด้วยตัวบ่งชี้ที่สอดคล้องกันของคู่แข่งธนาคาร ธนาคารอ้างอิง (ธนาคารอะนาล็อก)

7 การศึกษาโครงสร้างและองค์ประกอบของหนี้ที่มีหลักประกัน ไม่มีหลักประกัน และไม่มีหลักประกัน

8 การวิเคราะห์องค์ประกอบและการเคลื่อนไหวของเงินสำรองพิเศษของธนาคารเพื่อให้ครอบคลุมการสูญเสียที่เป็นไปได้ของสินเชื่อธนาคารที่มีความเสี่ยงด้านเครดิต

9 การประเมินระดับของการพึ่งพาอาศัยกัน (Interdependence) และความสัมพันธ์ของความเสี่ยงด้านเครดิตกับสกุลเงิน อัตราดอกเบี้ย ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการและด้านอื่นๆ ของพอร์ตสินเชื่อ

การแก้ปัญหาเหล่านี้ประกอบด้วยการวิเคราะห์หลายขั้นตอน ตัวอย่างเช่น ในธนาคารของสาธารณรัฐเบลารุสที่ใช้ IFRS 39 “เครื่องมือทางการเงิน: การรับรู้และการวัดผล” การวิเคราะห์ความเสี่ยงด้านเครดิตสำหรับพอร์ตสินเชื่อ นิติบุคคลรวมถึงขั้นตอน:

1) เกี่ยวกับ การประเมินมูลค่าของธุรกรรมสินเชื่อที่มีนัยสำคัญเป็นรายบุคคลการดำเนินการดังกล่าวถือเป็นยอดรวมของการดำเนินงานด้านสินเชื่อของลูกหนี้รายหนึ่ง ถ้า วันที่รายงานเป็นมากกว่าร้อยละ XX ของทุนของธนาคาร เกณฑ์หลักที่นำมาพิจารณาในการประเมินความเสี่ยงมักจะถูกเลือก อันดับเครดิตลูกค้าซึ่งมีการคำนวณในหลายพื้นที่ (ไดนามิก ฐานะการเงินและอื่น ๆ.); ความเพียงพอและสภาพคล่องของหลักประกัน (รวมถึงการประเมินการเปลี่ยนแปลงของหลักประกัน) มูลค่าตลาด); พลวัตของทั้งหมด กระแสเงินสดซึ่งคำนวณเป็นกระแสเงินสดจนครบกำหนดโดยคำนึงถึงความน่าจะเป็นในการชำระคืนเงินกู้และต้นทุน หลักประกันและการคำนวณการด้อยค่าของกระแสเงินสดจากธุรกรรมสินเชื่อ

2) ง การแยกพอร์ตสินเชื่อเป็นกลุ่มของการดำเนินงานที่มีความเสี่ยงคล้ายคลึงกัน (ตามอุตสาหกรรมหลัก เศรษฐกิจของประเทศ; นิติบุคคลและผู้ประกอบการเอกชน ฯลฯ );

3) เกี่ยวกับ การประเมินความเสี่ยงของแต่ละกลุ่มรวมถึงการวิเคราะห์ความเคลื่อนไหวของสินเชื่อด้อยคุณภาพ ส่วนแบ่งของพวกเขาในกลุ่ม;

4) การคำนวณปัจจัยเสี่ยงพอร์ตสินเชื่อ (เช่น อาจเป็นตัวบ่งชี้ - อัตราส่วนของซับไพรม์ หนี้สงสัยจะสูญ และหนี้เสีย ถ่วงน้ำหนักโดยกลุ่มเสี่ยง หักด้วยปริมาณสำรองที่สร้างขึ้นสำหรับกลุ่มเหล่านี้ ต่อเงินทุนของธนาคาร)

เมื่อวิเคราะห์หนี้สินเชื่อ บุคคลใช้วิธีการและตัวชี้วัดที่หลากหลาย ตัวอย่างเช่น การให้คะแนน (การให้คะแนน) การประมาณการของผู้กู้ ปริมาณและคุณภาพของการสนับสนุน การวิเคราะห์อายุหนี้ที่ค้างชำระ วิธีการย้ายหนี้ที่ค้างชำระ ฯลฯ ให้เราพิจารณาวิธีการย้ายหนี้ที่ค้างชำระ แนะนำโดยธนาคาร หน่วยงานกำกับดูแลสหรัฐอเมริกาสำหรับธนาคารที่ไม่มีส่วนสำคัญของบุคคลในพอร์ตสินเชื่อเพื่อคาดการณ์การสูญเสียใน สินเชื่ออุปโภคบริโภค. สำหรับการวิเคราะห์นั้น ข้อมูลย้อนหลังของการดำเนินการให้กู้ยืมแก่ธนาคารเป็นเวลา 3-5 ปี ใช้ในเงื่อนไขของความมั่นคงหรือเสถียรภาพสัมพัทธ์ในส่วนนี้ ตลาดการเงิน. พอร์ตหนี้เงินกู้ส่วนบุคคลแบ่งออกเป็นกลุ่มที่มีลักษณะเป็นเนื้อเดียวกันขึ้นอยู่กับประเภทของผลิตภัณฑ์สินเชื่อ (เงินเบิกเกินบัญชีในบัตร สินเชื่ออสังหาริมทรัพย์ ฯลฯ) ประเภทของทรัพย์สินที่จะให้ยืม ปริมาณและคุณภาพของหลักประกัน ครบกำหนด ค้างชำระ ที่ตั้งทางภูมิศาสตร์ และคุณสมบัติอื่นๆ นอกจากนี้ ในแต่ละกลุ่มของหนี้สินเชื่อ จะมีการศึกษาโครงสร้างของหนี้ที่ค้างชำระและคำนวณค่าสัมประสิทธิ์การย้ายถิ่น (ความน่าจะเป็นของการผิดนัดชำระ) และค่าสัมประสิทธิ์การสูญเสีย อัตราส่วนการสูญเสียแสดงถึงความสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นสำหรับกลุ่มเงินกู้ที่เป็นเนื้อเดียวกัน

ความน่าจะเป็นของการผิดนัดสะท้อนถึงการเปลี่ยนแปลงเฉพาะในความสามารถในการชำระหนี้ของผู้กู้โดยไม่คำนึงถึงสถานะทางเศรษฐกิจของประเทศหรือภูมิภาค

การศึกษาการลงทุนด้านเครดิตทำให้สามารถประเมินความถูกต้องของนโยบายสินเชื่อที่ธนาคารใช้และระดับของการดำเนินการตามสถานะที่แท้จริงของพอร์ตสินเชื่อ เพื่อระบุการดำเนินงานที่น่าสงสัยและมีความเสี่ยงที่สุด ทิศทางสำหรับการจัดการเครดิต

ตามลักษณะเชิงคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อ เป็นไปได้ที่จะประเมินการปฏิบัติตามหลักการให้กู้ยืมและระดับความเสี่ยงของการดำเนินงานสินเชื่อ แนวโน้มสำหรับสภาพคล่องของธนาคารนี้ องค์ประกอบของพอร์ตสินเชื่อเป็นจุดอ้างอิงหลักสำหรับนโยบายสินเชื่อที่ธนาคารพัฒนาขึ้น ดังนั้นพอร์ตสินเชื่อของแต่ละธนาคารควรอยู่ภายใต้การดูแลอย่างต่อเนื่อง สำหรับการวิเคราะห์นั้น สินเชื่อทั้งประเภทที่ยอมรับโดยทั่วไปจะใช้ตามคุณภาพ เช่นเดียวกับตัวชี้วัดและอัตราส่วนที่พัฒนาขึ้นตามเกณฑ์ การจัดประเภทสินเชื่อที่ยอมรับโดยทั่วไปขึ้นอยู่กับคุณภาพนั้นเกี่ยวข้องกับการประเมินปัจจัยเสี่ยงต่างๆ และวิธีการป้องกัน

ความสามารถของลูกหนี้ในการชำระหนี้พิจารณาจากการวิเคราะห์ความน่าเชื่อถือ ความสามารถในการทำกำไร ความมั่นคงของรายได้ เงินอุดหนุนจากรัฐบาล และปัจจัยอื่นๆ โดยทั่วไป ตามผลการวิเคราะห์ หนี้แบ่งออกเป็น 2 กลุ่ม คือ ไม่มีสัญญาณเสื่อมในสถานะทางการเงินของลูกหนี้ และมีสัญญาณการเสื่อมสภาพในสถานะทางการเงินของลูกหนี้ สัญญาณที่ชัดเจนที่สุดของการถดถอยในสถานะทางการเงิน ได้แก่ การสูญเสียของลูกหนี้สำหรับ ระยะเวลาการรายงาน, เงินกู้ยืมอื่นๆ ค้างชำระ, ชำระดอกเบี้ยเงินกู้ล่าช้า, ลูกหนี้เติบโตเพิ่มขึ้น

สินเชื่อขึ้นอยู่กับความพร้อมและคุณภาพของความปลอดภัยในการชำระคืน แบ่งออกเป็นสามกลุ่ม: มีความปลอดภัย, มีความปลอดภัยไม่เพียงพอ, ไม่มีหลักประกัน

ในการวิเคราะห์หนี้สินเชื่อและจัดประเภทสินเชื่อ ธนาคารมักจะจัดตารางพิเศษในไฟล์สินเชื่อสำหรับผู้กู้แต่ละราย ซึ่งให้ข้อมูลเกี่ยวกับองค์ประกอบของหนี้ทั้งหมดของเขาและคุณภาพในแง่ของการรับประกันการชำระคืนในบางรูปแบบ การปฏิบัติตามเงื่อนไขการให้กู้ยืมและการระบุแหล่งที่มา หนี้กลุ่มเสี่ยงดังกล่าว จากข้อมูลของไฟล์เครดิตและสื่อหลักอื่นๆ ได้รวบรวมตารางการจัดประเภทสินทรัพย์ของธนาคาร ซึ่งรวบรวมหนี้สำหรับลูกค้าทั้งหมดและกำหนดขนาดของแต่ละกลุ่มความเสี่ยง การจัดประเภทสินทรัพย์ตามกลุ่มความเสี่ยงทำให้สามารถคำนวณปริมาณเงินสำรองที่จำเป็นเพื่อให้ครอบคลุมความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นกับสินทรัพย์ของธนาคารที่มีความเสี่ยงด้านเครดิต

ยอดรวมของกลุ่มเงินกู้ทั้งหมดข้างต้น ณ วันที่กำหนดคือ พอร์ตสินเชื่อรวมของธนาคาร. สำหรับการประเมินคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อโดยคำนึงถึงความเสี่ยงด้านเครดิตระยะ " พอร์ตสินเชื่อสุทธิของธนาคาร" ซึ่งคำนวณจากส่วนต่างระหว่างพอร์ตสินเชื่อรวมและปริมาณสำรองที่สร้างขึ้นเพื่อให้ครอบคลุมการขาดทุนที่อาจเกิดขึ้น

ตัวบ่งชี้ที่พบบ่อยที่สุดสำหรับการประเมินพอร์ตสินเชื่อคือสิ่งที่เรียกว่า "คุณภาพเครดิต" หรือ อัตราส่วนสินเชื่อที่อยู่อาศัย. คำนวณเป็นอัตราส่วนของจำนวนเงินกู้ที่มีปัญหากับขนาดของหนี้เงินกู้ทั้งหมด หากค่าสัมประสิทธิ์ที่พิจารณาสูงกว่า 5% อาจกล่าวได้ว่าธนาคารมีปัญหาในการชำระหนี้ทันเวลา ในขณะที่จำเป็นต้องพิจารณาแนวโน้มของตัวบ่งชี้นี้ในระหว่างปี

ปัจจัยป้องกันความเสี่ยงหมายถึงอัตราส่วนของปริมาณสำรองที่สร้างขึ้นเพื่อให้ครอบคลุมการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นต่อเงินกู้ ตัวบ่งชี้นี้ถือเป็นไดนามิก: การลดลงของตัวส่วนบ่งชี้ถึงแนวโน้มในเชิงบวก

อัตราส่วนความเพียงพอของเงินสำรองกรณีผิดนัดเงินกู้จะคำนวณตามอัตราส่วนของเงินสำรองที่สร้างขึ้นต่อจำนวนพอร์ตสินเชื่อรวม ในทางปฏิบัติระหว่างประเทศ ค่าเชิงบรรทัดฐานผันผวนภายใน 1 - 5%

อัตราส่วนสินเชื่อไม่ดีคืออัตราส่วนของจำนวนเงินที่ตัดออกจากการตั้งสำรองต่อจำนวนพอร์ตสินเชื่อรวม ยิ่งค่าของตัวบ่งชี้นี้สูงขึ้น สัดส่วนของสินเชื่อที่ค้างชำระก็จะยิ่งสูงขึ้น

ความเป็นไปได้ในการรวบรวมหนี้จากปัญหาเงินกู้ส่วนใหญ่ได้รับอิทธิพลจากองค์ประกอบของพอร์ตสินเชื่อโดยรูปแบบของการปฏิบัติตามภาระผูกพัน ในการประเมินระดับความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อ ขึ้นอยู่กับองค์ประกอบและโครงสร้างของหลักประกัน จำเป็นต้องวิเคราะห์หลักประกันทุกรูปแบบที่ธนาคารใช้ การกำหนดองค์ประกอบของพอร์ตสินเชื่อดังกล่าวเกิดขึ้นเมื่อคำนวณความเพียงพอของเงินกองทุน วิธีการคำนวณรวมถึงรายละเอียดสินเชื่อระหว่างธนาคารและเงินให้กู้ยืมที่ออกให้แก่นิติบุคคลและบุคคลที่มีหลักประกันประเภทต่างๆ รวมถึงการค้ำประกันโดยหลักทรัพย์ของรัฐบาล หลักทรัพย์ของรัฐบาลท้องถิ่น หลักทรัพย์ค้ำประกัน การค้ำประกัน ฯลฯ

การจำแนกประเภทข้างต้นทำให้สามารถตัดสินระดับความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อทั้งหมดได้ พอร์ตสินเชื่อเสี่ยงภัยหมายถึงผลรวมของหนี้ที่เกี่ยวข้อง ซึ่งรวมถึงหลักประกัน คูณด้วยระดับความเสี่ยงเป็นเปอร์เซ็นต์ และหารด้วย 100 และแสดงถึงจำนวนที่แน่นอนของการสูญเสียที่คาดการณ์ไว้ ผลการคำนวณพอร์ตสินเชื่อ ถ่วงน้ำหนักตามเปอร์เซ็นต์ความเสี่ยง แนะนำให้พิจารณาเป็นตาราง

พอร์ตสินเชื่อที่คำนวณได้ โดยคำนึงถึงความเสี่ยง ลบด้วยทุนสำรองที่สร้างขึ้นเพื่อให้ครอบคลุมการขาดทุนที่อาจเกิดขึ้น สะท้อนถึงจำนวนความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นของธนาคาร

การเปรียบเทียบขนาดของพอร์ตสินเชื่อสุทธิและพอร์ตสินเชื่อแบบถ่วงน้ำหนักความเสี่ยงสะท้อนถึงความแตกต่างระหว่างปัจจัยเสี่ยงที่นำมาพิจารณาในการสร้างการกันสำรองและปัจจัยที่มี ขึ้นอยู่กับรูปแบบหลักประกัน จากข้อมูลที่ให้มา เป็นไปได้ที่จะคำนวณขนาดของพอร์ตสินเชื่อซึ่งไม่อยู่ภายใต้ความเสี่ยงและเป็นความแตกต่างระหว่างพอร์ตสินเชื่อรวมและพอร์ตสินเชื่อที่ถ่วงน้ำหนักความเสี่ยง

สำหรับการประเมินคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อ ขึ้นอยู่กับรูปแบบของหลักประกันเงินกู้ที่ใช้ ควรคำนวณค่าสัมประสิทธิ์ต่างๆ

อัตราส่วนความเสี่ยงด้านเครดิตจากรูปแบบหลักประกันคืออัตราส่วนของพอร์ตสินเชื่อที่มีความเสี่ยงต่อพอร์ตสินเชื่อรวม และกำหนดลักษณะสำคัญของรูปแบบหลักประกันในการพิจารณาความเสี่ยงด้านเครดิต ตัวบ่งชี้นี้คำนวณเป็นพลวัตและการเติบโตนั้นสะท้อนถึงการเพิ่มขึ้นในการพึ่งพาความเสี่ยงของการดำเนินการสินเชื่อของธนาคารในรูปแบบของหลักประกัน

อัตราส่วนความเสี่ยงด้านเครดิตที่อาจเกิดขึ้นกำหนดโดยอัตราส่วนของพอร์ตสินเชื่อเสี่ยงต่อพอร์ตสินเชื่อสุทธิ ค่าสัมประสิทธิ์ที่พิจารณาให้แนวคิดเกี่ยวกับระดับความเสี่ยงของการลงทุนด้านเครดิตของธนาคารที่ยังไม่ได้พิจารณา ยิ่งมูลค่าของอัตราส่วนนี้สูงขึ้น ความน่าจะเป็นของการสูญเสียที่ไม่สามารถแก้ไขได้สำหรับธนาคารจากการลงทุนที่มีความเสี่ยงสูงก็จะยิ่งสูงขึ้น

ปัจจัยเสี่ยงคำนวณเป็นอัตราส่วนระหว่างปริมาณสำรองที่สร้างขึ้นและพอร์ตสินเชื่อที่มีความเสี่ยง อัตราส่วนนี้แสดงระดับการพึ่งพาความเสี่ยงด้านเครดิตเมื่อสร้างการกันสำรองความเสี่ยงตามรูปแบบหลักประกัน ยิ่งมูลค่าของอัตราส่วนนี้สูงเท่าใด ธนาคารก็ยิ่งป้องกันการขาดทุนได้ดีเท่านั้น

อัตราส่วนความระมัดระวังในการลงทุนด้านเครดิตคืออัตราส่วนของความแตกต่างระหว่างพอร์ตสินเชื่อรวมและพอร์ตสินเชื่อเสี่ยงต่อขนาดของพอร์ตสินเชื่อรวม อัตราส่วนนี้เป็นตัวกำหนดระดับความระมัดระวังในการลงทุนด้านเครดิตของธนาคาร

การประเมินสถานะและแนวโน้มของพอร์ตสินเชื่อช่วยให้คุณกำหนดคุณภาพได้ งานสินเชื่อธนาคารและระดับของการดำเนินการตามนโยบายสินเชื่อ ในการประเมินคุณภาพของการจัดการพอร์ตสินเชื่อ ใช้ตัวบ่งชี้ต่อไปนี้:

2) อัตราส่วนของการลงทุนด้านเครดิตและดึงดูดเงินทุนของธนาคาร. ตัวบ่งชี้นี้สามารถคำนวณได้ทั้งโดยคำนึงถึงเงินให้กู้ยืมระหว่างธนาคารที่ได้รับและออกและไม่มี ตามยอดดุลถัวเฉลี่ยหรือ ณ วันที่รายงาน

3) อัตราส่วนการลงทุนสินเชื่อและทรัพย์สินของธนาคาร. เป็นที่ถกเถียงกันอยู่ว่าพอร์ตสินเชื่อมีมากเกินไปหากมูลค่าสูงกว่า 65% ในกรณีนี้ จำเป็นต้องกระจายความเสี่ยงด้านเครดิตที่มากเกินไป และจัดสรรทรัพยากรไปในทิศทางอื่น

4) ปัจจัยนำเป็นอัตราส่วนของอัตราการเติบโตของการลงทุนด้านสินเชื่อและอัตราการเติบโตของสินทรัพย์ของธนาคาร อัตราส่วนนี้แสดงให้เห็นว่าการเติบโตของยอดดุลเฉลี่ยของการลงทุนด้านเครดิตมีการเติบโตมากกว่าการเติบโตของสินทรัพย์รวมกี่ครั้ง ในการประเมินงานของธนาคารในด้านการจัดการพอร์ตสินเชื่อว่ามีการใช้งาน ค่าสัมประสิทธิ์ต้องมากกว่า 1

นโยบายสินเชื่อของแต่ละธนาคารเกี่ยวข้องกับการกำหนดทิศทางหลักในกิจกรรมการปล่อยสินเชื่อ ตัวบ่งชี้เฉพาะที่จะปรับปรุงสถานะของพอร์ตสินเชื่อและสถานะทางการเงินของธนาคาร ในขณะเดียวกัน การประเมินนโยบายสินเชื่อควรคำนึงถึงอิทธิพลของปัจจัยต่าง ๆ ที่สะท้อนถึงการกำหนดและประสิทธิผลของการจัดระเบียบงานสินเชื่อ

ใบแจ้งยอดงานสินเชื่อที่สมบูรณ์ที่สุดในธนาคารเปิดเผยในแนวทางการวิเคราะห์ความน่าเชื่อถือและสถานะทางการเงินของผู้กู้

พอร์ตสินเชื่อคือจำนวนเงินกู้ทั้งหมดที่ธนาคารออกให้ ธนาคารพิจารณาว่าเป็นเป้าหมายเดียวของการจัดการที่มีโครงสร้าง (ทิศทางการลงทุนและประเภทของสินเชื่อ ประเภทของผู้กู้ เงื่อนไขการให้กู้ยืม ฯลฯ) ความสามารถในการทำกำไร และความเสี่ยงสะสม ลักษณะพอร์ตสินเชื่อ:

จำนวนเงินกู้ที่ออก;
ค่าเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก อัตราดอกเบี้ย;
ระยะเวลาการให้สินเชื่อถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก
ความเสี่ยง (ส่วนแบ่งของเงินให้สินเชื่อที่ค้างชำระและการกันสำรอง);
ความเข้มข้น (ส่วนแบ่งของสินเชื่อขนาดใหญ่);
การกระจายความเสี่ยง (ส่วนแบ่งของกลุ่มสินเชื่อที่มีอยู่บนพื้นฐานใด ๆ )

การประเมินพอร์ตสินเชื่อขึ้นอยู่กับการวิเคราะห์คุณภาพ ข้อบังคับธนาคารแห่งรัสเซียได้จัดตั้งกลุ่ม 4 กลุ่มเพื่อประเมินคุณภาพสินเชื่อ:

ที่ 1 - สินเชื่อมาตรฐาน (แทบไม่มีความเสี่ยง);
ที่ 2 - สินเชื่อที่ไม่ได้มาตรฐาน (ความเสี่ยงปานกลางจากการผิดนัด);
ที่ 3 - หนี้สงสัยจะสูญ (ความเสี่ยงสูงจากการผิดนัด);
อันดับที่ 4 - สินเชื่อที่ไม่ดี (ความน่าจะเป็นของผลตอบแทนเกือบเป็นศูนย์, เงินกู้แสดงถึงการสูญเสียที่แท้จริงของธนาคาร)

โครงสร้างพอร์ตสินเชื่อ

ปริมาณและโครงสร้างของพอร์ตสินเชื่อเฉพาะ ธนาคารพาณิชย์กำหนดโดยปัจจัยหลายประการ:

1. ลักษณะเฉพาะของภาคการตลาดที่ธนาคารให้บริการอิทธิพลของปัจจัยนี้ที่มีต่อปริมาณและโครงสร้างของพอร์ตสินเชื่อถูกกำหนดโดยข้อมูลเฉพาะด้านสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์ในบางภาคส่วนของเศรษฐกิจ ประเภทของสินเชื่อและผู้กู้

2. ขนาดทุนของธนาคารปัจจัยนี้กำหนดจำนวนเงินกู้สูงสุด (ปัจจัยจำกัด) ที่มอบให้กับผู้กู้รายบุคคล และธนาคารในฐานะผู้ให้กู้ค้าส่งหรือผู้ให้กู้รายย่อย

3. หลักเกณฑ์ในการควบคุมกิจกรรมการธนาคารปัจจัยนี้กำหนดมาตรฐานความเสี่ยงด้านเครดิต ข้อจำกัด และ/หรือ ข้อห้ามในการให้สินเชื่อบางประเภท ระดับของอิทธิพลของปัจจัยนี้กำหนดโดยกฎหมายในรูปแบบของมติของธนาคารแห่งชาติของสาธารณรัฐคาซัคสถานการอนุมัติคำแนะนำและมาตรฐานบังคับสำหรับกิจกรรมการธนาคาร

4. นโยบายสินเชื่อของธนาคารซึ่งกำหนดเป้าหมายและลำดับความสำคัญในการปล่อยสินเชื่อให้กับธนาคารพาณิชย์แห่งหนึ่ง

5. ประสบการณ์และคุณสมบัติของผู้จัดการธนาคาร. อิทธิพลของปัจจัยนี้พิจารณาจากข้อเท็จจริงที่ว่าธนาคารให้สินเชื่อที่ผู้เชี่ยวชาญของธนาคารไม่สามารถประเมินอย่างมืออาชีพได้

6. รายได้ธนาคารที่คาดหวังจากการดำเนินการให้กู้ยืม. ปัจจัยนี้มีไว้สำหรับการใช้โดยธนาคารของสินเชื่อประเภทเหล่านั้นที่ให้ผลกำไรในระดับที่สูงขึ้นสำหรับธนาคาร

7. ระดับการทำกำไรของทิศทางอื่นของการวางกองทุน. ดังนั้นภายใต้เงื่อนไขผลตอบแทนที่เท่าเทียมกัน ประเภทต่างๆสินทรัพย์ของธนาคารพาณิชยการ โดยให้สิทธิพิเศษแก่พื้นที่ที่มีความเสี่ยงน้อยที่สุดในการจัดวางกองทุน แม้ว่าจะทำกำไรได้น้อยกว่าก็ตาม

คุณภาพของสินเชื่อ

คุณภาพของพอร์ตสินเชื่อเป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นทรัพย์สินที่สามารถเพิ่มระดับของการทำกำไรด้วยระดับความเสี่ยงด้านเครดิตและสภาพคล่องที่ยอมรับได้ ให้เราพิจารณาเนื้อหาของแต่ละเกณฑ์ในการประเมินคุณภาพพอร์ตสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์

1. ระดับความเสี่ยงด้านเครดิตความเสี่ยงด้านเครดิตที่เกี่ยวข้องกับพอร์ตสินเชื่อคือความเสี่ยงของการสูญเสียที่เกิดจากการผิดนัดโดยผู้ให้กู้หรือคู่สัญญา พอร์ตสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์มีความเสี่ยงที่จะขาดทุนจากการผิดนัดโดยผู้ให้กู้หรือคู่สัญญา พอร์ตสินเชื่อแบ่งออกเป็น:

เงินให้กู้ยืมแก่องค์กรทางกฎหมาย ทางกายภาพ และการเงิน
หนี้แฟคตอริ่ง;
ออกหนังสือค้ำประกัน;
ตั๋วเงินลดราคา ฯลฯ

การประเมินระดับความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อมีลักษณะเฉพาะของตัวเอง ประการแรก ความเสี่ยงทั้งหมดขึ้นอยู่กับ:

ระดับความเสี่ยงด้านเครดิตของแต่ละส่วนงานของพอร์ต โดยวิธีการประเมินที่มีทั้งสองอย่าง คุณสมบัติทั่วไปและคุณลักษณะที่เกี่ยวข้องกับข้อมูลเฉพาะของกลุ่ม
การกระจายโครงสร้างของพอร์ตสินเชื่อและแต่ละส่วนงาน

ประการที่สอง ในการประเมินระดับความเสี่ยงด้านเครดิต จำเป็นต้องมีระบบตัวบ่งชี้ที่คำนึงถึงหลายด้าน

2. ระดับความสามารถในการทำกำไรของพอร์ตสินเชื่อของธนาคารเนื่องจากวัตถุประสงค์ของการดำเนินงานของธนาคารคือผลกำไรสูงสุดและมีความเสี่ยงในระดับที่ยอมรับได้ ความสามารถในการทำกำไรของพอร์ตสินเชื่อจึงเป็นเกณฑ์ในการประเมินคุณภาพ องค์ประกอบของพอร์ตสินเชื่อสามารถแบ่งออกเป็นสองกลุ่ม: สินทรัพย์ที่สร้างรายได้และสินทรัพย์ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ กลุ่มหลังประกอบด้วยสินเชื่อปลอดดอกเบี้ย สินเชื่อที่มีดอกเบี้ยค้างชำระ และการจ่ายดอกเบี้ยล่าช้าเป็นเวลานาน

ที่ การปฏิบัติต่างประเทศด้วยหนี้ที่ค้างชำระจากดอกเบี้ยเป็นเวลานานการปฏิเสธที่จะสะสมเนื่องจากสิ่งสำคัญคือการคืนหนี้ต้น

ในทางปฏิบัติของรัสเซีย ดอกเบี้ยคงค้างบังคับถูกควบคุม ระดับความสามารถในการทำกำไรของพอร์ตสินเชื่อถูกกำหนดทั้งจากระดับอัตราดอกเบี้ยของเงินให้กู้ยืม และตามระยะเวลาในการชำระดอกเบี้ยและจำนวนเงินต้น

ความสามารถในการทำกำไรของพอร์ตสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์มีขีดจำกัดล่างและบน ขีดจำกัดล่างกำหนดโดยต้นทุนการดำเนินการด้านสินเชื่อ (ค่าใช้จ่ายสำหรับบุคลากร การบำรุงรักษาบัญชีเงินกู้ ฯลฯ) บวกกับดอกเบี้ยที่ต้องชำระสำหรับทรัพยากรที่ลงทุนในพอร์ตนี้ ขอบเขตบนพอร์ตโฟลิโอ - ระดับของมาร์จิ้นที่เพียงพอ ความสามารถในการทำกำไรของพอร์ตสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์โดยตรงขึ้นอยู่กับปริมาณและโครงสร้าง ซึ่งพิจารณาจากปัจจัยหลายประการ ขอเน้นสิ่งหลัก:

ลักษณะเฉพาะของภาคการตลาดที่ธนาคารให้บริการ อิทธิพลของปัจจัยนี้ที่มีต่อปริมาณและโครงสร้างของพอร์ตสินเชื่อถูกกำหนดโดยข้อมูลเฉพาะด้านสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์ในบางภาคส่วนของเศรษฐกิจ ประเภทของสินเชื่อและผู้กู้
ขนาดของเงินทุนของธนาคาร ปัจจัยนี้กำหนดจำนวนเงินกู้สูงสุด (ปัจจัยจำกัด) ที่มอบให้กับผู้กู้รายบุคคล และธนาคารในฐานะผู้ให้กู้ค้าส่งหรือผู้ให้กู้รายย่อย
กฏระเบียบการธนาคาร. ปัจจัยนี้กำหนดมาตรฐานความเสี่ยงด้านเครดิต ข้อจำกัด และ/หรือ ข้อห้ามในการให้สินเชื่อบางประเภท ระดับอิทธิพลของปัจจัยนี้กำหนดโดยกฎหมาย การอนุมัติคำสั่ง และมาตรฐานบังคับสำหรับกิจกรรมธนาคาร

ที่ สภาพที่ทันสมัยธนาคารพยายามเพิ่มผลกำไรโดยนำเสนอผลิตภัณฑ์สินเชื่อจำนวนมากแก่ลูกค้า ดังนั้น เป้าหมายสองข้อจึงสำเร็จพร้อมกัน: ด้านหนึ่ง เพื่อลดความเสี่ยงด้านเครดิต ธนาคารจะกระจายพอร์ตสินเชื่อ ซึ่งทำให้สามารถชดเชยการขาดทุนที่อาจเกิดขึ้นจากธุรกรรมบางรายการด้วยกำไรจากธุรกรรมอื่นๆ

3. ระดับสภาพคล่องของพอร์ตสินเชื่อเนื่องจากระดับสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์พิจารณาจากคุณภาพของสินทรัพย์และคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อ สิ่งสำคัญคือต้องคืนเงินกู้ที่ธนาคารให้มาตามเงื่อนไขที่กำหนดไว้ในสัญญา ไม่ว่าธนาคารจะขายสินเชื่อได้หรือไม่ เนื่องจากคุณภาพและผลกำไร ยิ่งสัดส่วนสินเชื่อจัดกลุ่มดีที่สุดสูง สภาพคล่องก็ยิ่งสูง

เพื่อประโยชน์ในการใช้เกณฑ์การประเมินคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์ (ระดับความเสี่ยงด้านเครดิต ระดับความสามารถในการทำกำไร และสภาพคล่อง) มีข้อโต้แย้งดังต่อไปนี้ ความเสี่ยงต่ำขององค์ประกอบของพอร์ตสินเชื่อไม่ได้หมายความว่ามีคุณภาพสูง: สินเชื่อที่มีคุณภาพประเภทแรกซึ่งมอบให้กับผู้กู้ชั้นหนึ่งในอัตราดอกเบี้ยต่ำไม่ได้ทำให้มีรายได้สูง ตามกฎแล้ว สภาพคล่องสูงที่มีอยู่ในสินทรัพย์ระยะสั้นที่มีลักษณะเครดิตทำให้ธนาคารพาณิชย์มีรายได้ดอกเบี้ยต่ำ

ดังนั้นความเสี่ยงด้านเครดิตจึงไม่ใช่เกณฑ์เดียวสำหรับคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร เนื่องจากแนวคิดของคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อนั้นกว้างกว่าและเกี่ยวข้องกับความเสี่ยงด้านสภาพคล่องและการสูญเสียผลกำไรของธนาคาร อย่างไรก็ตาม ความสำคัญของเกณฑ์เหล่านี้จะแตกต่างกันไปตามเงื่อนไข สถานที่ปฏิบัติงานของธนาคาร ตลอดจนกลยุทธ์ของธนาคาร

หน้านี้มีประโยชน์หรือไม่?

ค้นพบเพิ่มเติมเกี่ยวกับพอร์ตสินเชื่อ

การบริหารพอร์ตสินเชื่อขององค์กร ดังนั้นคำนี้จึงใช้กันอย่างแพร่หลายในหลายทิศทาง กิจกรรมทางเศรษฐกิจ พอร์ตการลงทุนพอร์ตตั๋วสัญญาใช้เงิน พอร์ตประกัน พอร์ตหลักทรัพย์ พอร์ตสินเชื่อ สินเชื่อธนาคาร ฯลฯ ในทางกลับกัน การตีความแนวคิดของพอร์ตสินเชื่อในด้านเศรษฐกิจ
วิธีการลดความเสี่ยงด้านเครดิตโดยพิจารณาจากการประเมินความน่าเชื่อถือของผู้กู้ เพิ่มความอ่อนไหวของธนาคารต่อปัจจัยต่างๆ สภาพแวดล้อมภายนอกการพึ่งพาปัจจัยเหล่านี้จำเป็นต้องมีการจัดการพอร์ตสินเชื่อที่แม่นยำยิ่งขึ้น เพื่อลดความเสี่ยงและรับประกันการทำงานที่ยั่งยืนของธนาคาร วิธีการเพิ่มประสิทธิภาพแบบดั้งเดิม เช่น
การวิเคราะห์ความเสี่ยงด้านเครดิตเป็นวิธีหนึ่งในการปรับปรุงนโยบายการให้สินเชื่อที่ทันสมัยใน ATFBank JSC การควบคุมดังกล่าวรวมถึงการจำกัดความเสี่ยงด้านเครดิตโดยใช้นโยบายที่รับประกันการกระจายพอร์ตสินเชื่ออย่างเพียงพอ มาวิเคราะห์ความเสี่ยงใน ATFBank JSC งวดวันที่ 31 ธันวาคม 2555
การวิเคราะห์เปรียบเทียบวิธีการประเมินฐานะการเงินของผู้ผลิตทางการเกษตรที่ใช้โดยธนาคารของรัฐบาลกลางและระดับภูมิภาค สินเชื่อและ PJSC Krayinvestbank ขึ้นอยู่กับส่วนแบ่งของสินเชื่อภาคเกษตรในพอร์ตสินเชื่อ ตารางที่ 1
การจำลองผลกระทบของผลการดำเนินงานทางการเงินขององค์กรที่มีต่อความน่าเชื่อถือทางเครดิต ในบริบทของการคาดการณ์เงินเฟ้อ สถาบันสินเชื่อจะต้องมั่นใจในคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อของตน การเพิ่มระดับความถูกต้องของการตัดสินใจด้านสินเชื่อและลดความเสี่ยงของการผิดนัดชำระหนี้
จัดการ EBITDA ทุนที่กู้ยืมของบริษัทในระดับไม่เกิน 2.5 รักษาส่วนแบ่งการกู้ยืมใน สกุลเงินต่างประเทศภายในประมาณ 40% ของพอร์ตสินเชื่อทั้งหมด โดยคงส่วนแบ่งของหนี้ระยะสั้นไว้ไม่เกิน 15% ของพอร์ตสินเชื่อทั้งหมด อายุเฉลี่ยของพอร์ตสินเชื่อของบริษัทอยู่ที่ประมาณ 8.8 ปี 3K 2558
วิธีการที่ทันสมัยในการประเมินความน่าเชื่อถือขององค์กร
ประมาณการกระแสเงินสดเมื่อพิจารณาคุณภาพของผู้กู้องค์กร
แนวโน้มสมัยใหม่ในการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตของบริษัทขนาดกลางและขนาดย่อม จากเนื้อหาทางเศรษฐกิจของสถานการณ์ที่กล่าวข้างต้น เป็นที่แน่ชัดว่าพื้นฐานสำหรับการจัดการความเสี่ยงด้านเครดิตของธุรกิจขนาดกลางและขนาดย่อมเป็นแนวทางแบบบูรณาการอย่างแม่นยำซึ่งเรื่องของ การจัดการคือวัตถุประสงค์ของพอร์ตสินเชื่อ - ฟังก์ชั่นคุณภาพและพารามิเตอร์ การจัดการสินเชื่อส่วนบุคคลพร้อมกับ
ชี้แจงข้อกำหนดในการประเมินความน่าเชื่อถือของผู้กู้ ระดับสูงความน่าเชื่อถือทางเครดิตซึ่งทำให้ธนาคารสามารถควบคุมคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อได้ ข้อกำหนดสำหรับฐานะการเงินของผู้กู้ในส่วนองค์กรของตลาดสินเชื่อยังคงตึงตัวเนื่องจาก
กฎระเบียบที่จะช่วยให้เพิ่มประสิทธิภาพเงินทุนหมุนเวียนของการถือครอง มีการแนะนำโปรแกรมการจัดการพอร์ตสินเชื่อซึ่งในปี 2555 ทำให้สามารถประหยัดดอกเบี้ยได้ประมาณ 34 ล้านรูเบิลถาวร
การประเมินการผิดนัดของผู้กู้ คุณภาพของพอร์ตสินเชื่อธนาคารกำลังลดลง ความเสี่ยงด้านเครดิตมีการเติบโต ภายใต้เงื่อนไขเหล่านี้ มีความเกี่ยวข้องที่จะรวมไว้ในระบบการวิเคราะห์
การพยากรณ์ความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคารพาณิชย์ จากผลการศึกษาพบว่าในช่วงปี 2555 ช่วงความผันผวนของความน่าจะเป็นในการเพิ่มส่วนแบ่งของสินเชื่อคงค้างคาดว่าจะลดลง บัญชีที่สามารถจ่ายได้และภายในกลางไตรมาสที่ 3 และภายในสิ้นปี คาดว่าพอร์ตสินเชื่อลูกค้าจะมีความเสี่ยงเพิ่มขึ้น หนึ่งในงานที่สำคัญที่สุดในการสร้างระบบการจัดการความเสี่ยงคือการทำนายอนาคตของพวกเขา
ความเสี่ยงด้านธนาคาร หน้าที่ของคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต การพัฒนาและติดตามนโยบายอันดับเครดิตและนโยบายการประเมินทบทวนเงื่อนไขสินเชื่อ การพัฒนาหลักเกณฑ์การให้สินเชื่อใหม่ การมอบหมายอำนาจในการออกสินเชื่อ อุตสาหกรรมและประเภทธุรกิจของภูมิภาค การประเมินความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่ออย่างสม่ำเสมอ การพัฒนานโยบายการติดตาม การกู้คืนเงินกู้ สินเชื่อไม่ดี การตัดจำหน่ายสินเชื่อค้างชำระ การพัฒนาสินเชื่อคงค้าง การพัฒนามาตรฐานเอกสารสินเชื่อ การปรับปรุงแนวทางการอนุมัติสินเชื่อ การพัฒนาหลักประกันและมาตรฐานการค้ำประกัน การแก้ไข นโยบายอัตราดอกเบี้ยทบทวนการปฏิบัติตามกฎหมายและกฎหมาย พัฒนานโยบายเพื่อขยายหรือทำสัญญาสินเชื่อเพื่อติดตามการดำเนินการตามนโยบาย หน้านี้มีประโยชน์
การวิเคราะห์ฐานะการเงินของธุรกิจขนาดเล็ก ความเสี่ยงด้านเครดิตเป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นความน่าจะเป็นของการสูญเสีย กล่าวคือ เป็นส่วนแบ่งของพอร์ตสินเชื่อที่จะไม่ถูกคืนโดยผู้กู้
เงินกู้ร่วมเป็นเครื่องมือในการระดมทุนโดยบริษัทรัสเซียในสหพันธรัฐรัสเซีย นอกจากนี้ สำหรับสถาบันสินเชื่อของรัสเซีย ข้อกำหนดสำหรับคุณภาพของทุนตราสารทุนและพอร์ตสินเชื่อเพิ่มขึ้นเนื่องจากการแนะนำมาตรฐานการกำกับดูแลใหม่ - Basel II และ Basel สาม
การวิเคราะห์วิธีการประเมินความน่าเชื่อถือของธุรกิจขนาดเล็กในการปฏิบัติของรัสเซียและต่างประเทศ
การวิเคราะห์ด่วนของธนาคารคู่สัญญา: แนวทางปฏิบัติ คุณสามารถใช้ค่าเฉลี่ยตลาดของตัวบ่งชี้หรือตัวบ่งชี้นี้หากคุณพิจารณาแยกจากกัน ผลงานการค้าปลีกและองค์กร หรือสร้างกลุ่มสถาบันสินเชื่อที่มีตำแหน่งทางการตลาดและโปรไฟล์กิจกรรมที่คล้ายคลึงกันและ
วิธีเพิ่มประสิทธิภาพพอร์ตสินเชื่อของบริษัท ซีเอฟโอ 2556 ลำดับที่ 12 ป 48-55. 11. M Bolkvadze M E
ลักษณะเฉพาะของการประเมินต้นทุนทุนถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักของสถาบันสินเชื่อและวิธีการปรับให้เหมาะสม วิธีเพิ่มประสิทธิภาพพอร์ตสินเชื่อของบริษัท CFO 2013 ลำดับที่ 12 P 48-55 11. Bolkvadze M E Busalova

ธนาคาร

วิธีการเชิงระเบียบวิธีในการวิเคราะห์และประเมินพอร์ตสินเชื่อของธนาคารโดยผู้ใช้ภายนอก

และเกี่ยวกับ SOROKINA ผู้สมัคร เศรษฐศาสตร, รองศาสตราจารย์ ภาควิชาการเงินและสินเชื่อ มหาวิทยาลัยโวลก้า. V.N. Tatishcheva

คุณสมบัติการพัฒนา ระบบการเงินรัสเซียนำไปสู่ความจริงที่ว่าภาระหลักของการกระจายทรัพยากรตกอยู่กับธนาคารพาณิชย์ เครื่องมือหลักของการแจกจ่ายซ้ำคือ สินเชื่อธนาคารอันเป็นผลมาจากกิจกรรมสินเชื่อที่ได้รับความสำคัญขั้นพื้นฐานสำหรับธนาคาร

การประเมินกิจกรรมการให้กู้ยืมที่ได้รับจากการวิเคราะห์เป็นพื้นฐานสำหรับการตัดสินใจเชิงกลยุทธ์เกี่ยวกับการพัฒนาระยะยาวของธนาคาร อย่างไรก็ตาม ในปัจจุบัน วิธีในการวิเคราะห์กิจกรรมสินเชื่อของธนาคารที่นำเสนอในเอกสารประกอบการมีข้อบกพร่องหลายประการ ซึ่งทำให้การสร้างแนวทางที่สมบูรณ์และมีวัตถุประสงค์มากขึ้นในการวิเคราะห์พอร์ตสินเชื่อของธนาคาร ปัญหาหลักของวิธีการวิเคราะห์ที่นำเสนอในเอกสารคือขั้นตอนที่ระบุในนั้นไม่สามารถนำไปใช้ในทางปฏิบัติได้เพียงเพราะผู้ใช้ไม่มีข้อมูลหลักในการวิเคราะห์ ตัวอย่างเช่นในผลงานของ G. Shcherbakova ใน Sec. “วิเคราะห์สินเชื่อที่ออกโดยธนาคาร” เสนอให้ใช้ในการวิจัยรูปแบบการรายงานธนาคาร เลขที่ 0409115 “ข้อมูลคุณภาพสินเชื่อ หนี้เงินกู้ และหนี้เทียบเท่า” เลขที่ 0409128 “ข้อมูลดอกเบี้ยถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก อัตราดอกเบี้ยเงินกู้จากสถาบันสินเชื่อ” ฯลฯ . ซึ่งไม่มีให้บริการในสาธารณสมบัติ ในเรื่องนี้ วิธีการที่นำเสนอในหนังสือเล่มนี้สูญเสียความสามารถในการนำไปใช้จริงสำหรับนักวิเคราะห์ภายนอก เช่น บุคคลภายนอกธนาคารหรือผู้เชี่ยวชาญภายนอก ในการศึกษา-

ค่าเผื่อของผู้แต่ง Yu. G. Veshkin และ G. L. Avagyan ใน Ch. "การวิเคราะห์การดำเนินงานสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์" ไม่มีการวิเคราะห์ค่าสัมประสิทธิ์ของกิจกรรมสินเชื่อซึ่งไม่อนุญาตให้ทำการสรุปอย่างเป็นกลางเกี่ยวกับสถานะของพอร์ตสินเชื่อในธนาคาร

ดังนั้นในความเห็นของเราในปัจจุบันจึงมีความจำเป็นอย่างยิ่งที่จะต้องพัฒนาวิธีการดังกล่าวโดยคำนึงถึงข้อเสียทั้งหมดข้างต้น

ในบทความนี้ ผู้เขียนพยายามสรุปความรู้เชิงทฤษฎีและประสบการณ์เชิงปฏิบัติของธนาคารในการวิเคราะห์กิจกรรมสินเชื่อและเสนอวิธีการอย่างเป็นทางการโดยละเอียดซึ่งประกอบด้วยแง่มุมของการวิเคราะห์กิจกรรมหลักของธนาคารพร้อมการตีความผลลัพธ์ที่เป็นไปได้ . การวิเคราะห์ค่าสัมประสิทธิ์ของกิจกรรมสินเชื่อของธนาคารจะให้ความสนใจเป็นพิเศษ เนื่องจากเป็นประเภทการวิเคราะห์ที่ใช้บ่อยที่สุดใน ธนาคารสมัยใหม่. คุณลักษณะของวิธีนี้คือสามารถทำได้โดยใช้รูปแบบการรายงานของธนาคารที่จัดให้เป็นสาธารณสมบัติทั้งโดยตรงจากธนาคารพาณิชย์ในแหล่งข้อมูลที่เป็นทางการและบนเว็บไซต์ของธนาคารแห่งรัสเซีย

ผู้เขียนบทความยอมรับว่าการประมาณการที่ได้รับอาจไม่เพียงพอเนื่องจากขาดข้อมูลเบื้องต้นโดยละเอียดและมีข้อผิดพลาดบางประการ อย่างไรก็ตาม ผลการวิเคราะห์ดังกล่าวจะเพียงพอสำหรับผู้ใช้ภายนอกที่ต้องการทราบแนวคิดเกี่ยวกับ ธนาคารที่กำลังศึกษาอยู่

วัตถุประสงค์ของการวิเคราะห์ข้อมูลเกี่ยวกับกิจกรรมสินเชื่อของธนาคารคือการประเมินสภาพเพื่อรับความคิดเห็นของผู้ใช้ภายนอกเกี่ยวกับการปฏิบัติตามความสามารถของธนาคารกับข้อกำหนดโดยพิจารณาในเชิงบวกและ ด้านลบกิจกรรมการให้กู้ยืมทางธนาคาร

การวิเคราะห์กิจกรรมของธนาคารทุกประเภท รวมถึงกิจกรรมการให้กู้ยืมต้องเริ่มต้นด้วยการประเมินตำแหน่งของธนาคารในตลาดที่เกี่ยวข้อง ความสามารถในการแข่งขัน และการศึกษาการเปลี่ยนแปลงที่เกิดขึ้นในตลาดด้วย

เพื่อกำหนดสถานที่ของธนาคารที่วิเคราะห์ในตลาด จำเป็นต้องคำนวณค่าสัมบูรณ์ของพอร์ตสินเชื่อจำนวนหนึ่ง ซึ่งเป็นผลมาจากกิจกรรมการให้กู้ยืมของธนาคาร และตัวชี้วัดที่เกี่ยวข้องที่แสดงลักษณะกิจกรรมนี้

พอร์ตสินเชื่อเป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นชุดของการเรียกร้องจากธนาคารสำหรับเงินให้สินเชื่อที่มอบให้แก่ผู้กู้หลายราย ในการคำนวณปริมาณของพอร์ตสินเชื่อ คุณสามารถใช้แบบฟอร์มที่เข้าถึงได้มากที่สุด งบการเงิน « แผ่นหมุนเวียนตามบัญชี การบัญชีองค์กรเครดิต (หมายเลข 0409101)” จากที่ที่พวกเขาได้รับข้อมูลยอดเงินสดในบัญชียอดคงเหลือต่อไปนี้:

สินเชื่อระหว่างธนาคาร: บัญชี 320 (ไม่รวม 32015), 321 (ไม่รวม 32115);

เงินให้กู้ยืมแก่กระทรวงการคลังของรัสเซีย: บัญชี 441 (ไม่รวม 44115);

เงินให้กู้ยืมแก่หน่วยงานทางการเงินของหน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซียและ

รัฐบาลท้องถิ่น: บัญชี 442 (ไม่รวม 44215);

เงินให้กู้ยืมแก่กองทุนนอกงบประมาณ: บัญชี 443 (ไม่รวม 44315);

เงินให้กู้ยืมแก่กองทุนพิเศษงบประมาณของหน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซียและหน่วยงานท้องถิ่น: บัญชี 444 (ไม่รวม 44415);

เงินให้กู้ยืมแก่นิติบุคคลในรูปแบบการเป็นเจ้าของต่างๆ: บัญชี 445 (ไม่รวม 44515), 446 (ไม่รวม 44615), 447 (ไม่รวม 44715), 448 (ไม่รวม 44815), 449 (ไม่รวม 44915), 450 (ไม่รวม 45015) ), 451 (ไม่รวม 45115), 452 (ไม่รวม 45215), 453 (ไม่รวม 45315);

เงินให้กู้ยืมแก่ผู้ประกอบการรายบุคคล - เอกชน: บัญชี 454 (ไม่รวม 45415);

เงินให้กู้ยืมแก่บุคคลทั่วไป: บัญชี 455 (ไม่รวม 45515);

เงินให้กู้ยืมแก่นิติบุคคลที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่: บัญชี 456 (ไม่รวม 45615);

เงินให้กู้ยืมแก่บุคคลธรรมดา - ผู้มีถิ่นที่อยู่นอก: บัญชี 547 (ไม่รวม 45715) เพื่อระบุสถานที่ของธนาคารท่ามกลางผู้อื่น

ธนาคารที่นำมาเปรียบเทียบในแง่ของพอร์ตสินเชื่อคุณสามารถสร้างตารางได้ หนึ่ง.

จากผลการศึกษาผลลัพธ์ที่ได้รับ มีความจำเป็นต้องประเมินสถานที่ของธนาคารที่วิเคราะห์ในตลาดทุนเงินกู้ระหว่างธนาคารในภูมิภาค กล่าวคือ เพื่อกำหนดสำเนียงของกิจกรรมการให้กู้ยืมในธุรกิจค้าปลีกหรือค้าส่ง ธุรกิจสินเชื่อ(ในการทำเช่นนี้ให้ประเมินพลวัตของตัวบ่งชี้ส่วนแบ่งของเงินให้สินเชื่อแก่นิติบุคคลและบุคคลในพอร์ตสินเชื่อทั้งหมด) โดยทั่วไป

ตารางที่ 1

ตารางเปรียบเทียบพอร์ตสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์

ตัวบ่งชี้ ธนาคารของเรา ธนาคาร 2 ธนาคาร 3 ธนาคาร 4 ธนาคาร 5

ปริมาณทรัพย์สิน ล้านรูเบิล 8 346 387 6234109 11 087 426 10 634 209 7 956 364

ผลงานสินเชื่อ ล้านรูเบิล รวม 6,209,398 5,108,390 7,308,387 8,458,328 6,459,205

เงินให้กู้ยืมแก่หน่วยงานของรัฐและกองทุนนอกงบประมาณ ล้านรูเบิล (บัญชี 441-444) 0 0 249 590 102 398 0

เงินให้กู้ยืมแก่ธนาคารอื่น ล้านรูเบิล (บัญชี 320-321) 56 302 0 540 298 1 376 003 0

เงินให้กู้ยืมแก่นิติบุคคล mln RUB (บัญชี 445-453; 456) 4,205,998 3,229,866 5,002,867 4,119,594 4,238,576

เงินให้กู้ยืมแก่บุคคลทั่วไป ล้านรูเบิล (454, 455, 457) 1,947,098 1,878,524 1,515,632 2,860,333 2,220,629

ส่วนแบ่งพอร์ตสินเชื่อในสินทรัพย์ธนาคาร 0.7 0.8 0.65 0.8 0.8

ส่วนแบ่งเงินให้สินเชื่อแก่นิติบุคคลในพอร์ตสินเชื่อ 0.7 0.6 0.7 0.48 0.65

สัดส่วนเงินให้สินเชื่อแก่บุคคลในพอร์ตสินเชื่อ 0.3 0.4 0.3 0.52 0.35

กำหนดความสำคัญของกิจกรรมการให้กู้ยืมสำหรับธนาคารที่วิเคราะห์ (ในแง่ของส่วนแบ่งของพอร์ตสินเชื่อในสินทรัพย์ของธนาคาร)

ใช้ในการวิเคราะห์เท่านั้น ตัวชี้วัดที่แน่นอนไม่เพียงพอเพราะอาจนำไปสู่ข้อสรุปที่ผิดพลาดได้ ตัวอย่างเช่น ปริมาณสินเชื่อบางประเภทที่ใหญ่ที่สุดเป็นเพียงเครื่องยืนยันถึงลักษณะที่กว้างขวางของกิจกรรมของธนาคารในตลาดทุนเงินกู้ ในเวลาเดียวกัน ความเชี่ยวชาญด้านสินเชื่อของธนาคารสามารถตัดสินได้จากส่วนแบ่งของพอร์ตสินเชื่อในสินทรัพย์รวมเท่านั้น

โดยใช้แนวทางข้างต้นในการวิเคราะห์ส่วนแบ่งการตลาดที่ธนาคารครอบครองภายใต้การศึกษา (ดูตารางที่ 1) เราสามารถพูดได้ดังต่อไปนี้ ในแง่ของปริมาณของพอร์ตสินเชื่อที่วางไว้ ธนาคารครองตำแหน่งเฉลี่ยโดยไม่มีการเบี่ยงเบนที่คมชัดจากปริมาณในธนาคารอื่น ในขณะเดียวกัน ส่วนแบ่งของพอร์ตสินเชื่อในสินทรัพย์ของธนาคารที่วิเคราะห์ เมื่อเทียบกับธนาคารอื่น จะเท่ากันโดยประมาณและมีจำนวน 0.7 สิ่งนี้บ่งชี้ว่าธนาคารที่รวมอยู่ในกลุ่มตัวอย่างมีสถานะที่เท่าเทียมกันในตลาดโดยประมาณ ซึ่งสอดคล้องกับความสามารถในการให้กู้ยืมของพวกเขา โครงสร้างพอร์ตสินเชื่อตามประเภทผู้กู้ในธนาคารที่วิเคราะห์แล้วยังไม่มีความแตกต่างที่ชัดเจน: ธนาคารมุ่งเน้นไปที่การให้กู้ยืมแก่ผู้กู้องค์กรซึ่งแสดงส่วนแบ่งของเงินให้สินเชื่อแก่นิติบุคคลในพอร์ตสินเชื่อรวมซึ่งมีมูลค่า 0.65 - 0.7. ในตัวอย่างนี้ มีเพียงธนาคารเดียวเท่านั้นที่มีโครงสร้างแตกต่างจากธนาคารอื่น (ธนาคาร 4) ซึ่งพอร์ตสินเชื่อถูกครอบงำโดยสินเชื่อบุคคล (0.52) ปริมาณสินเชื่อที่ออกโดยเขาให้กับนิติบุคคลนั้นมากกว่าบุคคลทั่วไปเพียง 2 เท่าในขณะที่ธนาคารอื่น - 4 และ 5 เท่า จึงกล่าวได้ว่าธนาคารนี้เน้นที่

ตลาดของบุคคลซึ่งยังแสดงมูลค่าที่แน่นอนของปริมาณเงินให้สินเชื่อแก่ประชากร

การกำหนดสถานที่ของธนาคารในตลาดช่วยให้เราสามารถสรุปได้เฉพาะข้อสรุปเบื้องต้นเกี่ยวกับการตั้งค่าเครดิตของธนาคารเท่านั้น สำหรับการประเมินโดยละเอียดยิ่งขึ้น จำเป็นต้องวิเคราะห์พลวัตของพอร์ตสินเชื่อสำหรับช่วงเวลาที่อยู่ระหว่างการศึกษา โดยใช้ตาราง 2.

พลวัตที่เพิ่มขึ้นของพอร์ตสินเชื่อในแง่ที่แน่นอนบ่งชี้ถึงการขยายตัวของภาคส่วน ตลาดสินเชื่อที่มันทำงาน ให้ธนาคาร. ดังข้อมูลในตาราง 2 ธนาคารที่วิเคราะห์มีพอร์ตสินเชื่อที่กำลังเติบโต ซึ่งทำให้สามารถประเมินพฤติกรรมของตนในตลาดในเชิงบวกได้ ตามกฎแล้วการเติบโตของการปล่อยสินเชื่อเกิดขึ้นในธนาคารอันเป็นผลมาจากอิทธิพลของปัจจัยใด ๆ ซึ่งรวมถึง: อัตราการให้กู้ยืมที่ลดลง, เงื่อนไขการให้กู้ยืมที่เพิ่มขึ้น, การเพิ่มวงเงินสินเชื่อ, การลดข้อกำหนดสำหรับ การเตรียมชุดเอกสารลดข้อกำหนดในการชำระคืนเงินกู้ สำหรับบุคคลทั่วไป ธนาคารสามารถใช้สิ่งจูงใจในรูปแบบดังกล่าวเพื่อรับเงินกู้ได้ เช่น การลดอายุขั้นต่ำของผู้กู้ การไม่มีบัตรประจำตัวทหารในชุดเอกสาร การมีผู้ค้ำประกันหนึ่งคน เป็นต้น

ในการวิเคราะห์ จำเป็นต้องให้ความสนใจกับตัวบ่งชี้ดังกล่าว เช่น อัตราการเติบโตของ Tpr ของพอร์ตสินเชื่อในไดนามิก ตัวบ่งชี้การเติบโตของ Tpr ของพอร์ตสินเชื่อถือเป็นสัญญาณที่จำเป็นของกิจกรรมการปล่อยสินเชื่อที่ประสบความสำเร็จ เนื่องจากไม่เช่นนั้นธนาคารจะเผชิญกับภัยคุกคามจากการสูญเสียส่วนแบ่งในตลาดสินเชื่อและถูกบังคับโดยธนาคารที่แข็งแกร่งและมีการแข่งขันสูง หากพบว่ามีอัตราการเติบโตเพิ่มขึ้นในธนาคารที่กำลังศึกษาอยู่ แสดงว่านี่เป็นด้านบวกของกิจกรรมการให้กู้ยืม เนื่องจากเป็นการบ่งชี้ถึงการมีอยู่ของนโยบายสินเชื่อที่พัฒนาแล้วในธนาคารซึ่งคำนึงถึง

ตารางที่ 2

การวิเคราะห์พลวัตของพอร์ตสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์

งวดที่ 1 งวด N-1 งวด N

ปริมาณสินเชื่อ พันรูเบิล 6,209,398 7,386,208 8,003,765

ช่วงเวลาK - ช่วงเวลาK -1 อัตราการเติบโตของพอร์ตสินเชื่อ % Тpr - х 100 ช่วงเวลาK -1 - 18.9 8.3

ส่วนแบ่งของพอร์ตสินเชื่อ (Kp) ในสินทรัพย์รวม (Ac) (สกุลเงิน Kp ของงบดุล) ใช่ = - Ac 0.7 0.82 0.89

Kp ส่วนแบ่งสินเชื่อ (Kp) ในสินทรัพย์หมุนเวียน (Ar) Dr = - Ap 0.6 0.67 0.73

ทั้งการเปลี่ยนแปลงความต้องการของตลาดและศักยภาพสินเชื่อภายในของธนาคารเอง

ในการประเมินแนวโน้มในกิจกรรมการปล่อยสินเชื่อ การวิเคราะห์เปรียบเทียบอัตราการเติบโตของพอร์ตสินเชื่อในธนาคารที่กำลังศึกษาสามารถทำได้โดยใช้อัตราการเติบโตของพอร์ตสินเชื่อของธนาคารที่แข่งขันกัน ตลอดจนอัตราการเติบโตเฉลี่ย เช่น ธนาคารรัสเซียร้อยแรก1. การเปรียบเทียบดังกล่าวจะทำให้สามารถกำหนดการปฏิบัติตามตำแหน่งของธนาคารภายใต้การศึกษากับแนวโน้มทั่วไปในตลาดสินเชื่อของภูมิภาคและประเทศโดยรวม อัตราการเติบโตที่ลดลงในธนาคารภายใต้การศึกษาจะไม่คุกคามหากแนวโน้มดังกล่าวถูกเปิดเผยในธนาคารที่แข่งขันกันและอื่นๆ ธนาคารรัสเซีย. อย่างไรก็ตาม หากในระหว่างการวิเคราะห์พบว่า เทียบกับภูมิหลังของการขยายสินเชื่อที่สังเกตได้จากอย่างอื่น องค์กรสินเชื่อในธนาคารที่กำลังศึกษามีอัตราการเติบโตของพอร์ตสินเชื่อลดลง คุณควรพยายามระบุสาเหตุของการลดลงดังกล่าว อย่างไรก็ตาม หากไม่สามารถอธิบายการเติบโตของพอร์ตสินเชื่อที่ลดลงเนื่องจากขาดข้อมูลที่เกี่ยวข้อง ผู้ใช้ควรคำนึงถึงข้อเท็จจริงนี้เพื่อเป็นตัวยับยั้งการเติบโตของธนาคาร

ตัวชี้วัดสัมพัทธ์พอร์ตสินเชื่อช่วยให้คุณสามารถระบุความสำคัญของกิจกรรมการให้กู้ยืมสำหรับธนาคาร ดังนั้น ตัวบ่งชี้ใช่ (ส่วนแบ่งของพอร์ตสินเชื่อในสกุลเงินของงบดุล) ช่วยให้คุณกำหนดได้ว่ากิจกรรมของธนาคารในการวางทรัพยากรทางการเงินในรูปแบบของเงินกู้นั้นมุ่งเน้นไปที่ตลาดทุนเงินกู้มากเพียงใด การเพิ่มขึ้นของส่วนแบ่งบ่งชี้ถึงความสำคัญของกิจกรรมการปล่อยสินเชื่อที่เพิ่มขึ้นสำหรับธนาคาร และในขณะเดียวกันก็มีแนวโน้มที่ความเสี่ยงด้านเครดิตจะเพิ่มขึ้น มิเช่นนั้นสัมประสิทธิ์ใช่จะเรียกว่า "สัมประสิทธิ์ความเข้มข้น" ซึ่งแสดงว่า สินทรัพย์ธนาคารเน้นไปที่ตลาดสินเชื่อ วันนี้กิจกรรมเชิงปฏิบัติของธนาคารในประเทศแสดงให้เห็นว่าอัตราส่วนความเข้มข้นในธนาคารขนาดใหญ่หลายแห่งถึงระดับ 90-95% ซึ่งสัมพันธ์กับระดับการทำกำไรที่ลดลงและเพิ่มความเสี่ยงของการดำเนินงานอื่น ๆ ที่กำลังดำเนินการอยู่ ธนาคารเพื่อดำเนินการในตลาดทุนสินเชื่อเป็นหลัก อัตราส่วนอัตราการเติบโตของพอร์ตสินเชื่อของ TPK น. มีอัตราการเติบโตทั้งหมด

1 ข้อมูลเกี่ยวกับขนาดของพอร์ตสินเชื่อของธนาคารที่ใหญ่ที่สุดในรัสเซียสามสิบหรือหลายร้อยแห่งสามารถรับได้จากแหล่งข้อมูลอย่างเป็นทางการของธนาคารแห่งรัสเซีย "แถลงการณ์ของธนาคารแห่งรัสเซีย" ซึ่งโพสต์บนเว็บไซต์ของธนาคารแห่งรัสเซีย www. ซีบีอาร์ ru หรือบนเว็บไซต์ www. นายธนาคาร en

ทรัพย์สินของทีพีเอส ก. ทำให้สามารถสรุปได้ว่าสินทรัพย์ใดที่มีผลต่อการเติบโตของสกุลเงินในงบดุล ค่าสัมประสิทธิ์นี้เรียกว่า "ค่าสัมประสิทธิ์ล่วงหน้าค็อป"

ค่าสัมประสิทธิ์การตะกั่วแสดงให้เห็นว่าการเติบโตของพอร์ตสินเชื่อมีมากกว่าการเติบโตของสินทรัพย์รวมกี่ครั้ง ค่าของสัมประสิทธิ์เหนือค่าหนึ่งบ่งชี้ถึงงานของธนาคารในด้านการให้ยืมเทียบกับงานอื่นๆ การดำเนินการที่ใช้งานอยู่. จะได้รับการประเมินที่เป็นกลางมากขึ้นหากเราตรวจสอบค่าสัมประสิทธิ์การตะกั่วในหลายช่วงเวลา เป็นผลให้เราสามารถสรุปเกี่ยวกับกลยุทธ์ของพฤติกรรมของธนาคารในตลาดได้: หากในบางช่วงเวลาที่วิเคราะห์ COP น้อยกว่าหนึ่ง เราก็สามารถสรุปได้ว่าธนาคารเพิ่มสินทรัพย์ของตนผ่านการดำเนินการอื่น ๆ ซึ่งจะช่วยลดกิจกรรมของ กิจกรรมการให้ยืม

ส่วนแบ่งของพอร์ตสินเชื่อในสินทรัพย์ใช้งาน2 Dr ช่วยให้เราสามารถสรุปได้ว่าพอร์ตสินเชื่อมีชัยในสินทรัพย์ที่ใช้งานมากน้อยเพียงใด การเติบโตของตัวบ่งชี้นี้ทำให้เราสรุปได้ว่าผลตอบแทนที่สูงขึ้นของสินทรัพย์เหล่านี้ทำให้ธนาคารต้องเลี่ยงการจัดตำแหน่งประเภทอื่นๆ และดำเนินการในตลาดสินเชื่อเป็นหลัก

ในตัวอย่างที่วิเคราะห์ (ดูตารางที่ 2) มูลค่าส่วนแบ่งของพอร์ตสินเชื่อในสินทรัพย์ของธนาคารเพิ่มขึ้นจาก 0.7 เป็น 0.89 ปัจจัยนำอยู่ใน ช่วงเวลาที่กำหนด 1.2; 1.4; 1.46. เป็นผลให้ค่าของสัมประสิทธิ์ที่ได้รับทำให้เราสรุปได้ว่าธนาคารกำลังเพิ่มสินทรัพย์โดยส่วนใหญ่เป็นค่าใช้จ่ายของทรัพยากรทางการเงินที่วางไว้ในเงินกู้ พฤติกรรมนี้อาจอธิบายได้ด้วยเหตุผลสองประการ:

2 สินทรัพย์หมุนเวียน คือ สินทรัพย์ที่สร้างรายได้ให้กับธนาคาร - การลงทุนเงินกู้ กองทุนในบัญชี NOSTRO การลงทุนในหลักทรัพย์ การวางกองทุนในธนาคารอื่น สินทรัพย์เพื่อการลงทุน. บัญชีของแบบฟอร์มหมายเลข 101 ต่อไปนี้ควรจัดประเภทเป็นสินทรัพย์ใช้งาน:

ตำแหน่งในบัญชีตัวแทน: 30110, 30114, 30118, 30119;

ตำแหน่งสินเชื่อ: 319, 320, 321, 322, 323, 441, 442, 442, 444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, 452, 453, 545, 455, 456, 457, 460, 461, 462, 463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, 471, 472, 473 ยอดคงเหลือในบัญชีของลำดับที่สองได้รับการยอมรับสำหรับการคำนวณ ยกเว้นบัญชีแบบพาสซีฟของเงินสำรองสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้น

ตำแหน่งในหลักทรัพย์: 501 (ยกเว้น 50120 และ 50121), 502 (ยกเว้น 50220 และ 50221), 503 (ยกเว้นเงินสำรอง), 506 (ยกเว้น 50620 และ 50621), 507 ยกเว้น (50720 และ 50721); 512, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519.

ระดับความเสี่ยงในการทำธุรกรรมสินเชื่อที่ต่ำกว่าเมื่อเปรียบเทียบกับธุรกรรมบน ตลาดหลักทรัพย์และขาดความผันผวนของอัตราดอกเบี้ย การเพิ่มส่วนแบ่งของพอร์ตสินเชื่อในสินทรัพย์หมุนเวียนจาก 0.6 เป็น 0.73 ยืนยันสมมติฐานว่าตำแหน่งสินเชื่อมีผลกำไรมากขึ้นสำหรับธนาคาร

การวิเคราะห์พลวัตของปริมาณของพอร์ตสินเชื่อในช่วงเวลานั้นจำเป็นต้องระบุปัจจัยภายในที่นำไปสู่การเพิ่มขึ้นหรือลดลงซึ่งจำเป็นต้องจัดโครงสร้างพอร์ตสินเชื่อตามประเภทของผู้กู้และตรวจสอบการเปลี่ยนแปลงในแต่ละ ของบทความ (ตารางที่ 3) การวิเคราะห์ประเภทนี้ทำให้สามารถประเมินระดับการกระจายความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อ ซึ่งเป็นไปตามแนวคิดของสภาพคล่องของพอร์ตสินเชื่อ: ยิ่งพอร์ตสินเชื่อมีความหลากหลายมากขึ้น ตำแหน่งสินเชื่อที่มีความเสี่ยงก็จะยิ่งลดลง เนื่องจากระดับของ การปกป้องจากการเปลี่ยนแปลงในสภาวะตลาดเรียกได้ว่าเพียงพอ

ในกระบวนการวิเคราะห์ตาราง เราควรให้ความสนใจกับตัวชี้วัดสองตัว: ประการแรก ส่วนแบ่งของบทความในพอร์ตสินเชื่อรวม และประการที่สอง อัตราการเติบโตของบทความ

ส่วนแบ่งที่ใหญ่ที่สุดของรายการเฉพาะช่วยให้คุณสามารถกำหนดได้ว่าธนาคารดำเนินการในส่วนใดของตลาดสินเชื่อ: ให้กู้ยืมแก่รัฐบาล หน่วยงานทางการเงินเจ้าหน้าที่; การให้ยืม กองทุนนอกงบประมาณ; การให้กู้ยืมแก่นิติบุคคล การให้กู้ยืมแก่บุคคล ตัวอย่างเช่น ในตารางด้านบน ธนาคารแสดงปริมาณสินเชื่อที่ออกให้แก่นิติบุคคลเพิ่มขึ้น ในขณะที่สัดส่วนของรายการนี้ในพอร์ตสินเชื่อรวม (ด้วย

0.7 ถึง 0.76) ซึ่งสรุปได้ว่าธนาคารให้ความสำคัญกับการให้บริการแก่ลูกค้าองค์กร ซึ่งอาจเกิดจากปัจจัยต่างๆ เช่น ความไม่เต็มใจของธนาคารที่จะต้องจ่ายเพิ่มในการพัฒนาธุรกิจค้าปลีก ในบางกรณี ธนาคารอาจประสบกับการเพิ่มขึ้นของมูลค่าสัมบูรณ์ของพอร์ตสินเชื่อแก่นิติบุคคล แต่ด้วยส่วนแบ่งที่ลดลงพร้อมกัน ในกรณีนี้สามารถสันนิษฐานได้ว่าด้วยการขยายสินเชื่ออย่างแข็งขัน ธนาคารมุ่งเน้นกิจกรรม ในตลาดระหว่างธนาคารหรือในภาคการให้กู้ยืมแก่บุคคลทั่วไป ควรสังเกตว่าการให้กู้ยืมแก่องค์กรและองค์กรเป็นสิ่งสำคัญสำหรับธนาคารรัสเซียในปัจจุบัน เหตุผลหลักสำหรับการจัดลำดับความสำคัญดังกล่าวคือความเสี่ยงด้านเครดิตที่ต่ำกว่าเมื่อเทียบกับการให้กู้ยืมแก่บุคคล ประการแรก เนื่องจากองค์กรมีความโปร่งใสมากกว่า งบการเงินและประการที่สองการชำระคืนเงินกู้ดังกล่าวมีหลักประกันที่สูงกว่า แต่วันนี้ลำดับความสำคัญเหล่านี้กำลังเปลี่ยนไปสู่ สินเชื่อรายย่อยเนื่องจากโอกาสที่ธนาคารจะได้รับรายได้จากการให้กู้ยืมแก่นิติบุคคลนั้นหมดลงแล้ว และธนาคารต้องมองหาแหล่งการรับเงินใหม่ ดังนั้นในธนาคารรัสเซียสมัยใหม่ รวมถึงการให้กู้ยืมแก่นิติบุคคล การให้กู้ยืมแก่ประชากรจึงเป็นหนึ่งในกิจกรรมด้านการธนาคารที่มีแนวโน้มมากที่สุด

อัตราการเติบโตสูงสุดของรายการนี้หรือรายการนั้นช่วยให้เราสามารถกำหนดได้ว่าธนาคารใช้งานภาคส่วนใดของตลาดมากที่สุด

ตารางที่ 3

โครงสร้างพอร์ตสินเชื่อแยกตามประเภทผู้กู้

รายการสินเชื่อ งวด 1 งวด 2 งวด N

พันรูเบิล b.p. น้ำหนักพัน ถู b.p. น้ำหนักพัน ถู b.p. น้ำหนัก

เงินให้สินเชื่อแก่ธนาคาร 56,302 0.01 0 - 128,540 0.01

เงินให้กู้ยืมแก่นิติบุคคล รวม 4,205,998 0.7 5,046,054 0.7 6,111,879 0.76

รวมทั้ง:

เงินให้กู้ยืมแก่ที่ไม่ใช่เชิงพาณิชย์ 370,546 0.08 125,398 0.02 0 -

องค์กรที่เป็นทรัพย์สินของรัฐ (ยกเว้นรัฐบาลกลาง)

เงินให้กู้ยืมแก่นอกภาครัฐ 3,267,308 0.77 4,529,409 0.89 5,723,089 0.93

องค์กรการค้า

เงินให้กู้ยืมแก่นอกภาครัฐ 234,097 0.05 100,235 0.02 0 -

องค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไร

เงินให้กู้ยืมแก่บุคคลทั่วไป 334,047 0.07 291,012 0.05 388,790 0.07

ผู้ประกอบการ

สินเชื่อบุคคล รวม 1,947,098 0.3 2,340,154 0.3 1,763,346 0.23

รวมทั้ง

สินเชื่อบุคคล 1,947,098,100 2,340,154,100 1,763,346,100

เนส เพื่อให้ได้ค่าประมาณที่สมบูรณ์มากขึ้น คุณสามารถคำนวณปัจจัยนำโดยการเปรียบเทียบอัตราการเติบโตของแต่ละรายการกับอัตราการเติบโตของพอร์ตสินเชื่อทั้งหมด เป็นผลให้ได้ข้อสรุปเกี่ยวกับการเพิ่มขึ้นของรายการที่นำไปสู่การเพิ่มขึ้นของพอร์ตสินเชื่อ

นอกเหนือจากการวิเคราะห์กิจกรรมสินเชื่อของธนาคารที่ดำเนินการในบัญชีงบดุลของแบบฟอร์มหมายเลข 101 ยังจำเป็นต้องให้ความสนใจและตรวจสอบกิจกรรมของธนาคารในแง่ของการทำธุรกรรมในวงเงินเครดิต ธนาคารแห่งรัสเซียจัดให้มีวงเงินสินเชื่อสองประเภท - "ภายใต้วงเงินการออก" และ "ภายใต้วงเงินหนี้" มีการสร้างแบบฟอร์มรวมกันซึ่งรวมถึงเงื่อนไขทั้งสองนี้

"วงเงินเบิกจ่าย" หมายถึงการสรุปข้อตกลงระหว่างธนาคารกับลูกค้า เงื่อนไขคือการออกเงินจำนวนหนึ่ง (สะสม) เงินกู้จะออกเป็นงวด เมื่อมีการออกงวดสุดท้าย เมื่อจำนวนเงินทั้งหมดที่เบิกจ่ายเท่ากับข้อตกลง วงเงินเครดิตจะถือว่าหมดลง ไม่ว่าผู้ยืมจะชำระคืนเงินกู้หรือไม่ก็ตาม ยังไม่ได้ชำระเงินแต่สงวนไว้สำหรับวงเงินสินเชื่อ เงินสดถูกบันทึกในบัญชีนอกงบดุล 91316 อันที่จริงกองทุนเหล่านี้เป็นเงินกู้ แต่จนกว่าจะได้รับการชำระเงิน กองทุนเหล่านี้เกี่ยวข้องกับหนี้สินของธนาคาร

“วงเงินหนี้” หมายถึงการออกเงินทุนให้กับลูกค้าในรูปแบบของเงินกู้ แต่โดยมีเงื่อนไขว่าลูกค้าชำระคืนเงินบางส่วนที่ได้รับก่อนหน้านี้จนถึงจำนวนที่กำหนด

โครงสร้างพอร์ตสินเชื่อ

ธนาคารในสัญญา วงเงินกู้ชุดใหม่จะออกเมื่อหนี้สูงสุดของลูกค้ากับธนาคารเท่ากับจำนวนเงินที่กำหนดไว้ใน สัญญาเงินกู้. เงินที่สงวนไว้สำหรับวงเงินสินเชื่อประเภทนี้ได้รับการบันทึกโดยธนาคารในบัญชีนอกงบดุล 91317

การศึกษายอดเงินสดคงเหลือในบัญชีเหล่านี้ดำเนินการในแบบไดนามิก ซึ่งเป็นผลมาจากการคาดการณ์เกี่ยวกับปริมาณเงินทุนที่ธนาคารจะวางในอนาคต

ขั้นตอนที่บังคับและสำคัญที่สุดอย่างหนึ่งในการวิเคราะห์กิจกรรมการให้กู้ยืมของธนาคารคือการวิจัยเกี่ยวกับเงื่อนไขของเงินกู้ ความสำคัญของการวิเคราะห์ดังกล่าวมีสาเหตุหลักมาจากการรักษาสภาพคล่องของธนาคาร ซึ่งเป็นเกณฑ์พื้นฐานสำหรับการประเมินความสามารถในการละลายของธนาคาร การศึกษานี้มีวัตถุประสงค์เพื่อระบุความสามารถของธนาคารทั้งในแง่ของการปล่อยสินเชื่อระยะยาวและในเรื่องของความเสี่ยงด้านเครดิต (เป็นที่ทราบกันดีว่ายิ่งธนาคารออกเงินกู้นานเท่าใดความเสี่ยงในการไม่ชำระคืนก็จะสูงขึ้นตาม อันเป็นผลมาจากการผิดนัดที่อาจเกิดขึ้นของผู้กู้)

การวิเคราะห์พอร์ตสินเชื่อตามระดับความเร่งด่วนควรทำโดยใช้ตาราง 4.

ในกระบวนการวิเคราะห์ จำเป็นต้องระบุรายการเหล่านั้นของพอร์ตสินเชื่อซึ่งมีส่วนแบ่งสูงสุดและต่ำสุด รวมถึงรายการเหล่านั้น การเปลี่ยนแปลงในปริมาณในทิศทางเดียวหรืออย่างอื่นกลายเป็น ใหญ่ที่สุด.

บวกคือการเพิ่มขึ้นของส่วนแบ่งของเงินกู้ยืมระยะยาวในโครงสร้างเครดิต

ตารางที่ 4

ธนาคาร rcheskogo ตามระดับความเร่งด่วน

รายการสินเชื่อ งวดที่ 1 งวด N-1 งวด N

สินเชื่อขยายตามความต้องการ 24,568 0.004 36,098 0.004 78,409 0.009

vania และเงินเบิกเกินบัญชี

ให้กู้ยืมเป็นระยะเวลา 1 0 - 0 - 0 -

วงเงินกู้ 8 56 302 0.01 0 - 128 540 0.01

นานถึง 30 วัน

เงินให้สินเชื่อแก่งวด 31 0 - 0 - 0 -

นานถึง 90 วัน

วงเงินกู้ 91,349,398 0.05 403,298 0.05 500,387 0.06

นานถึง 180 วัน

วงเงินกู้ระยะเวลา 181 1,987,305 0.32 1,824,659 0.25 1,450,708 0.2

วงเงินกู้ระยะเวลา 1 3,198,098 0.52 4,297,564 0.6 4,687,365 0.6

ปีถึง 3 ปี

เงินให้กู้ยืมสำหรับงวด 593,727 0.1 824,589 0.1 1,158,356 0.15

รวมพอร์ตสินเชื่อ 6,209,398,100 7,386,208,100 8,003,765,100

พอร์ตโฟลิโอซึ่งบ่งชี้ในประการแรกว่าธนาคารมีฐานทรัพยากรระยะยาว (ซึ่งเป็นเรื่องปกติสำหรับธนาคารขนาดใหญ่ที่เชื่อถือได้และมีชื่อเสียงในด้านบวกในแวดวงธนาคารและลูกค้า) และประการที่สองเกี่ยวกับศักยภาพของธนาคารในการตอบสนองความต้องการ ลูกค้าองค์กรภาคส่วนต่างๆ ของเศรษฐกิจ ปัญหาหลักในการพัฒนาคือการขาดทรัพยากรการลงทุนระยะยาว ควรสังเกตว่าในปัจจุบัน โครงสร้างพอร์ตสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์ในประเทศมีการเปลี่ยนแปลงทิศทางการเพิ่มสัดส่วนการให้สินเชื่อระยะยาว ซึ่งรวมถึงเงินทุนที่วางไว้เป็นระยะเวลา 3 ปีขึ้นไป การเติบโตของตำแหน่งสินเชื่อประเภทนี้ทำให้สามารถประเมินธนาคารว่าตอบสนองความต้องการของตลาด ซึ่งสร้างชื่อเสียงในสภาพแวดล้อมของลูกค้า และเพิ่มข้อได้เปรียบในการแข่งขัน ในตัวอย่างข้างต้น ธนาคารที่ทำการวิเคราะห์กำลังเพิ่มปริมาณเงินกู้ระยะยาว ทั้งในแบบสัมบูรณ์และแบบสัมพัทธ์ ปริมาณสินเชื่อที่วางไว้เป็นระยะเวลาหนึ่งถึงสามปีเพิ่มขึ้นจาก 3,198,098,000 รูเบิล เป็น 4,687,365,000 rubles หรือ 46% ในขณะที่ส่วนแบ่งในพอร์ตสินเชื่อทั้งหมดเพิ่มขึ้นจาก 0.5 เป็น 0.6 มีอัตราการเติบโตสูงด้วย เงินกู้ระยะยาววางไว้เป็นระยะเวลามากกว่าสามปีสำหรับช่วงเวลาที่วิเคราะห์มีจำนวนถึง 95% ซึ่งเป็นตัวเลขที่สูง เป็นผลให้เราสามารถพูดได้ว่าธนาคารที่อยู่ระหว่างการศึกษาสามารถสร้างความพึงพอใจให้กับลูกค้าในทรัพยากรระยะยาวซึ่งเพิ่มชื่อเสียงในตลาด

ตำแหน่งสินเชื่อระยะยาวเป็นแหล่งข้อมูลหลักในการสร้างรายได้ให้กับธนาคาร เนื่องจากอัตราดอกเบี้ยของเงินให้กู้ยืมดังกล่าวสูงขึ้น ในเรื่องนี้การเพิ่มส่วนแบ่งของพวกเขาบ่งชี้ถึงระดับการทำกำไรที่เพิ่มขึ้น การดำเนินงานธนาคารและเป็นผลให้การเติบโตของกำไรของธนาคาร นั่นคือเหตุผลที่ธนาคารในประเทศบางแห่งกำลังย้ายออกจากการให้กู้ยืมระยะสั้น (ยกเว้น "เงินเบิกเกินบัญชี") และมุ่งเน้นการทำงานกับเงินกู้ยืมระยะกลางและระยะยาว

ควรให้ความสนใจเป็นพิเศษในกระบวนการวิจัยเพื่อกำหนดระดับความสามารถในการทำกำไรของผลิตภัณฑ์สินเชื่อประเภทต่างๆ และระดับความเสี่ยง ซึ่งส่งผลให้เป็นการประเมินคุณภาพของกิจกรรมการให้กู้ยืมของธนาคาร

ความสามารถในการทำกำไรของพอร์ตสินเชื่อ (D) คำนวณโดยการจัดสรรรายได้รวมของธนาคารจากสินเชื่อ (Dk) (รายการในแบบฟอร์มหมายเลข 102

"งบกำไรขาดทุน") ณ วันที่กำหนดมูลค่าของพอร์ตสินเชื่อรวม (KP) ในช่วงเวลาเดียวกัน

ระดับของการทำกำไรควรได้รับการวิเคราะห์ในไดนามิกเพื่อให้สามารถกำหนดแนวโน้มในการพัฒนากิจกรรมการให้กู้ยืมในธนาคารที่กำหนด สำหรับการประเมินโดยละเอียดยิ่งขึ้น ควรคำนวณความสามารถในการทำกำไรของสินเชื่อที่วางแต่ละประเภท

เมื่อประเมินตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรที่คำนวณได้ควรคำนึงว่าผลลัพธ์ที่ได้รับอาจมีข้อผิดพลาดสูงซึ่งเกี่ยวข้องกับลักษณะเฉพาะของแบบฟอร์มการบัญชีและการรายงานหมายเลข 102 ความจริงก็คือปริมาณของรายได้ดอกเบี้ยของเงินให้สินเชื่อถูกบันทึก ในบัญชีรายรับเมื่อได้รับ อย่างไรก็ตาม ภายในวันแรกเมื่อแบบฟอร์มนี้ถูกสร้างขึ้น ยังไม่ได้รับรายได้สำหรับเงินกู้ เนื่องจากเงื่อนไขการชำระดอกเบี้ยโดยลูกค้าจะระบุไว้ในสัญญาหลังจากวันแรก ส่งผลให้ผลตอบแทนจากพอร์ตสินเชื่อรวมอาจลดลง

ในกระบวนการวิเคราะห์ จะระบุประเภทสินเชื่อที่ให้ผลกำไรสูงสุดและน้อยที่สุด จำเป็นต้องศึกษาผลตอบแทนของรายการต่าง ๆ ของตำแหน่งเครดิตในพลวัต ข้อสรุปเชิงวัตถุประสงค์ในการศึกษานี้สามารถหาได้โดยการเปรียบเทียบผลตอบแทนที่คำนวณได้กับอัตราดอกเบี้ยเงินกู้เฉลี่ยบน ตลาดภูมิภาคและคำนึงถึงอัตราการรีไฟแนนซ์ของธนาคารแห่งรัสเซียด้วย การลดลงที่ระบุในอัตราดอกเบี้ยเงินกู้ในธนาคารที่อยู่ระหว่างการศึกษา ซึ่งเกิดขึ้นกับพื้นหลังของอัตราผลตอบแทนในภูมิภาคที่ลดลง ทำให้เราสามารถระบุได้ว่าสาเหตุหลักของสถานการณ์นี้คือ สาเหตุภายนอกเช่น เมื่อความต้องการสินเชื่อลดลงหรืออัตราการรีไฟแนนซ์ลดลง อย่างไรก็ตาม หากในระหว่างการวิเคราะห์พบว่าอัตราในธนาคารที่กำลังศึกษามีแนวโน้มเชิงลบในช่วงเวลาที่มีการเติบโตในตลาด ควรระบุสาเหตุของสถานการณ์นี้ ปัจจัยในการลดอัตราผลตอบแทนอาจแตกต่างกัน - ทั้งที่ธนาคารจัดหาให้และเป็นผลมาจากวิธีการที่ไร้ทักษะในการจัดการสินทรัพย์ ตัวอย่างเช่น ปัจจัยที่คาดการณ์ไว้ ได้แก่ นโยบายการกำหนดราคาในการเข้าสู่ตลาด ซึ่งแสดงถึงการลดลงของราคาสำหรับ ผลิตภัณฑ์สินเชื่อหรือการปรับลดอัตราสำหรับผลิตภัณฑ์สินเชื่อบางรายการเพื่อกระตุ้นการนำไปปฏิบัติ หรือการลดลงอาจ

เกิดขึ้นจากการที่ธนาคารสร้างฐานเงินทุนที่ถูกกว่า ซึ่งช่วยให้ธนาคารลดราคาเงินกู้ได้

การประเมินพอร์ตสินเชื่อตามระดับความเสี่ยงดำเนินการโดยใช้ค่าสัมประสิทธิ์หลักสี่ประการที่ประเมินกิจกรรมการให้กู้ยืมจากสามด้าน:

จากระดับความเสี่ยงของผู้กู้โดยใช้อัตราส่วนความคุ้มครอง

จากด้านการสนับสนุนธุรกรรมเครดิต - อัตราส่วนของการชำระเงินต้นและอัตราส่วนการผิดนัดชำระหนี้;

ในส่วนของการรับประกันการชำระคืนเงินกู้ -- ค่าสัมประสิทธิ์ความปลอดภัย

1) อัตราส่วนความคุ้มครอง (Kp) คำนวณจากอัตราส่วนสำรอง (P) สำหรับความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นจากธนาคารต่อพอร์ตสินเชื่อรวม (KP):

อัตราส่วนแสดงให้เห็นว่าส่วนแบ่งของทุนสำรองอยู่ที่หนึ่งรูเบิลของพอร์ตสินเชื่อ และช่วยให้คุณประเมินความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อ การเพิ่มขึ้นของตัวบ่งชี้นี้เป็นด้านลบของกิจกรรมของธนาคาร เนื่องจากเป็นการบ่งชี้ถึงความเสี่ยงที่เพิ่มขึ้น การเติบโตของสัมประสิทธิ์พลวัตสามารถเกิดขึ้นได้จากหลายสาเหตุ ประการแรก เป็นผลมาจากการเพิ่มขึ้นของปริมาณสำรองสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากเงินให้สินเชื่อ และประการที่สอง เป็นผลมาจากปริมาณของพอร์ตสินเชื่อที่ลดลงด้วย มูลค่าคงที่ของเงินสำรอง และทั้งสองเหตุผลในเชิงลบ ประเมินกิจกรรมเครดิตของธนาคาร

ในการระบุสินเชื่อที่มีความเสี่ยงมากที่สุด จำเป็นต้องคำนวณส่วนแบ่งของเงินสำรองสำหรับการสูญเสียของรายการสินเชื่อแต่ละรายการในจำนวนรวมของเงินสำรองสำหรับความเสียหายที่อาจเกิดขึ้น

นอกจากนี้ การศึกษานี้ควรคำนวณมูลค่าของพอร์ตสินเชื่อสุทธิ ซึ่งช่วยให้คุณกำหนดได้ว่าเงินกู้ยืมที่วางไว้จะคืนสู่ธนาคารเป็นจำนวนเท่าใดในสถานการณ์ที่เลวร้ายที่สุด มูลค่าของพอร์ตสินเชื่อสุทธิคำนวณจากผลต่างระหว่างพอร์ตสินเชื่อรวม (CL) กับจำนวนสำรองเผื่อขาดทุนที่อาจเกิดขึ้นจากสินเชื่อ (R)

NPV = KP - R. ตัวบ่งชี้นี้จำเป็นต้องได้รับการศึกษาในพลวัต ซึ่งทำให้สามารถกำหนดได้ว่านโยบายการจัดการเครดิตที่ใช้ในธนาคารมีประสิทธิภาพเพียงใด การเติบโตของ NCR ประเมินกิจกรรมการปล่อยสินเชื่อในเชิงบวกและพิจารณาการลดความเสี่ยงด้านเครดิตในธนาคาร

นอกเหนือจากการประเมินพอร์ตสินเชื่อสุทธิในแง่สัมบูรณ์แล้ว ยังจำเป็นต้องคำนวณอัตราส่วนพอร์ตสินเชื่อสุทธิ (Kfkp) ซึ่งแสดงให้เห็นว่าส่วนแบ่งของพอร์ตสินเชื่อสุทธิอยู่ที่หนึ่งรูเบิลของพอร์ตสินเชื่อทั้งหมด

คชป = ชปป.

การเติบโตของค่าสัมประสิทธิ์ได้รับการประเมินในเชิงบวกโดยธนาคาร และบ่งชี้ว่าทั้งความเสี่ยงด้านเครดิตลดลงและความสามารถในการทำกำไรของการดำเนินการให้กู้ยืมแก่ธนาคารเพิ่มขึ้น

ควรสังเกตว่าการประเมินพอร์ตสินเชื่อสุทธิจะมีความสมเหตุสมผลและมีวัตถุประสงค์ก็ต่อเมื่อพิจารณาทั้งการแสดงออกที่แน่นอนและค่าสัมประสิทธิ์ Kfkp พร้อมกัน ในทางปฏิบัติของธนาคาร สถานการณ์ดังกล่าวมักถูกสังเกตเมื่อมูลค่าสัมบูรณ์ของพอร์ตสินเชื่อสุทธิเพิ่มขึ้น แต่เทียบกับพื้นหลังของ Crcl ที่ลดลง สถานการณ์นี้ประเมินกิจกรรมของธนาคารในทางลบในแง่ของวิธีการคัดเลือกผู้กู้ เนื่องจากเป็นการบ่งชี้ว่าธนาคารกำลังเพิ่มพอร์ตสินเชื่อในอัตราที่สูงกว่าสินเชื่อที่มีความเสี่ยงต่ำ กล่าวคือ เราสามารถพูดได้ว่าพอร์ตสินเชื่อเพิ่มขึ้นในเรื่องนี้ กรณีที่เกิดจากการวางสินเชื่อที่มีความเสี่ยง

2) อัตราส่วนหลักประกัน (Cob) คำนวณจากอัตราส่วนของจำนวนหลักประกันที่ธนาคารยอมรับเมื่อออกเงินกู้ให้กับ ยอดรวมพอร์ตสินเชื่อ อัตราส่วนนี้ทำให้สามารถประเมินขอบเขตความสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากการไม่ชำระคืนเงินกู้โดยหลักประกัน การค้ำประกันและการค้ำประกันของบุคคลที่สาม

จำนวนหลักประกันแสดงอยู่ในบัญชีนอกงบดุลของแบบฟอร์มหมายเลข 101:

บัญชี 91311 - หลักทรัพย์ที่ยอมรับเป็นหลักประกันสำหรับเงินที่วาง

บัญชี 91312 - ทรัพย์สินที่ได้รับการยอมรับเป็นหลักประกันสำหรับเงินที่วาง (ยกเว้นหลักทรัพย์และโลหะมีค่า)

บัญชี 91313 - โลหะมีค่าที่ยอมรับเพื่อรับประกันการคืนเงินที่วางไว้

บัญชี 91414 - ได้รับการค้ำประกันและการค้ำประกัน

จำนวนเงินสดคงเหลือในบัญชีเหล่านี้ให้จำนวนหลักประกันทั้งหมดสำหรับการชำระคืนพอร์ตเงินกู้

ค่าสัมประสิทธิ์ Cob แสดงสัดส่วนของการรักษาความปลอดภัยการชำระคืนเงินกู้สำหรับหนึ่งรูเบิลของพอร์ตสินเชื่อ ตามกฎหมายต้องมีวงเงินค้ำประกันเกิน

จำนวนเงินกู้ที่ออกโดยจำนวนดอกเบี้ยที่เกิดขึ้นจากเงินกู้และค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่เป็นไปได้ที่เกี่ยวข้องกับการชำระคืนเงินกู้ ดังนั้นมูลค่าของ Kb ต้องเกินหนึ่ง การวิเคราะห์ค่าสัมประสิทธิ์นี้ควรดำเนินการในลักษณะที่เป็นพลวัต อันเป็นผลมาจากการที่เป็นไปได้ที่จะสรุปเกี่ยวกับช่วงเวลาที่กิจกรรมการให้กู้ยืมของธนาคารมีความเสี่ยงมากที่สุดสำหรับธนาคาร

ในการวิเคราะห์องค์ประกอบของความปลอดภัยที่ธนาคารยอมรับและโครงสร้าง คุณควรสร้างตาราง 5.

เมื่อสร้างข้อสรุปเกี่ยวกับโครงสร้างหลักประกัน เราควรคำนึงถึงความจริงที่ว่าทรัพย์สินของผู้กู้ (รวมถึงโลหะมีค่าและหลักทรัพย์) เป็นรูปแบบหลักประกันที่น่าเชื่อถือที่สุด (โดยเฉพาะอสังหาริมทรัพย์) เนื่องจากมีการสูญเสียมูลค่าตลาดเพียงเล็กน้อย ล่วงเวลา. หลักทรัพย์ควรพิจารณาในบริบทของผู้ออกบัตร อย่างไรก็ตาม หากผู้ใช้ไม่มีการรายงานอื่น แบบฟอร์มหมายเลข 101 จะไม่อนุญาต ดังนั้นข้อสรุปควรกำหนดว่าหากรับหลักทรัพย์เป็นหลักประกันแล้วผู้ออกหลักทรัพย์คือผู้มีอำนาจ อำนาจรัฐหรือเอกสารที่อยู่ในหมวด " ชิปสีฟ้า” แล้วธนาคารก็มีหลักประกันคุณภาพสูง คุณภาพน้อยที่สุดคือหลักประกันในรูปแบบของการรับประกันและการค้ำประกันเนื่องจากการผิดนัดของผู้ค้ำประกันหรือผู้ค้ำประกัน ในตัวอย่างที่ระบุ บทความ "การรับประกันและการค้ำประกันที่ได้รับ" มีปริมาณเพิ่มขึ้นอย่างสัมบูรณ์ อย่างไรก็ตาม ส่วนแบ่งของหลักประกันประเภทนี้ไม่เกิน 0.2 ซึ่งไม่ก่อให้เกิดความกังวลเกี่ยวกับการเติบโตของความเสี่ยงด้านเครดิต

ในระหว่างการวิเคราะห์ ควรสังเกตว่าการเพิ่มจำนวนเงินในบัญชี 91414 "ผู้ค้ำประกันที่ได้รับ" มักจะมาพร้อมกับการเพิ่มปริมาณของพอร์ตสินเชื่อที่ออกให้กับบุคคลพร้อมกันเนื่องจากในปัจจุบันกลุ่มของ สินเชื่อรายย่อย (ยกเว้นการจำนอง) เป็นธนาคารที่ออกให้ภายใต้การค้ำประกัน

3) อัตราส่วนการค้างชำระ (CR) ซึ่งคำนวณเป็นอัตราส่วนของจำนวนเงินต้นที่ค้างชำระ (POd; แบบฟอร์มบัญชีหมายเลข 101 - ฉบับที่ 458) ต่อปริมาณรวมของพอร์ตสินเชื่อ (KP)

ค่าสัมประสิทธิ์แสดงให้เห็นว่าส่วนแบ่งของการชำระเงินที่ค้างชำระในหนี้เงินต้นอยู่ที่หนึ่งรูเบิลของพอร์ตเงินกู้ และค่าสัมประสิทธิ์ที่เพิ่มขึ้นในไดนามิกบ่งชี้ถึงนโยบายที่ไม่มีประสิทธิภาพของธนาคารในแง่ของการสนับสนุนธุรกรรมเครดิต การวิเคราะห์ดำเนินการในทำนองเดียวกันกับการวิเคราะห์อัตราส่วนความครอบคลุมซึ่งมีการตรวจสอบสาเหตุของการเปลี่ยนแปลงมูลค่าของสัมประสิทธิ์การเปลี่ยนแปลงค่าสัมประสิทธิ์ในไดนามิกจะถูกวิเคราะห์โดยคำนวณค่าสัมประสิทธิ์สำหรับแต่ละประเภท ของสินเชื่อที่ออก;

4) อัตราส่วนการไม่ชำระหนี้ของจำนวนเงินต้นของหนี้ (Kn) ซึ่งคำนวณเป็นอัตราส่วนของจำนวนหนี้ต่อจำนวนเงินต้นของหนี้ที่ถูกตัดออกเนื่องจากไม่สามารถเรียกเก็บเงินได้ (เงินจะถูกบันทึกไว้ใน ยอดคงเหลือบัญชี 91801, 91802) ให้กับพอร์ตสินเชื่อรวม

การเพิ่มอัตราส่วนสามารถเกิดขึ้นได้ด้วยเหตุผลสองประการ: ประการแรกเป็นผลมาจากการเพิ่มขึ้นของปริมาณหนี้หลักที่ถูกตัดออกโดยเทียบกับพื้นหลังของพอร์ตสินเชื่อที่มีคุณภาพที่เติบโตอย่างอ่อนแอซึ่งเป็นผลลบและในระยะสั้นอาจนำไปสู่ สู่การล้มละลายของธนาคาร ประการที่สอง เนื่องจากปริมาณสินเชื่อที่ลดลงด้วยจำนวนหนี้ที่ถูกตัดออกอย่างต่อเนื่อง ซึ่งทำให้สามารถตัดสินว่ามีมาตรการที่ธนาคารดำเนินการเพื่อปรับปรุงคุณภาพของกิจกรรมการให้กู้ยืม

จากผลการศึกษานี้ สามารถสรุปข้อสรุปเกี่ยวกับความเสี่ยงด้านการธนาคารทั้งหมดได้ โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากอัตราส่วนความคุ้มครองของการค้างชำระ

ตารางที่ 5

การจำแนกประเภทหลักประกันการชำระคืนเงินกู้ยืมในธนาคารพาณิชย์

ประเภทหลักประกันการชำระคืนเงินกู้ งวดที่ 1 งวดที่ 2 งวด N

พันรูเบิล แบ่งปันพัน ถู แบ่งปันพัน ถู แบ่งปัน

หลักทรัพย์ที่รับเป็นหลักประกันการออกหลักทรัพย์ 1,346,867 0.2 1,235,678 0.14 1,348,521 0.14

เงินกู้

รับค้ำประกันและรับประกัน 1,066,380 0.15 1,750,217 0.2 1,631,255 0.18

ทรัพย์สินที่ธนาคารรับ (ยกเว้นของมีค่า) 4,687,230 0.66 5,248,672 0.66 6,025,458 0.66

กระดาษและโลหะมีค่า)

โลหะมีค่าสงวนไว้ใน 0 - 0 - 0 -

เป็นหลักประกัน

รวมหลักประกัน 7,100,567,100 8,234,567,100 9,005 324,100

ตารางที่ 6

อัตราผลตอบแทนจากการลงทุนด้านเครดิต

K1 ให้โอกาสในการประเมินความสามารถในการทำกำไรของพอร์ตสินเชื่อ

K2 สะท้อนส่วนแบ่งของส่วนต่างดอกเบี้ยของธนาคารในทุน (ร้อยละรายได้ - ร้อยละค่าใช้จ่าย) / ทุนของธนาคาร 10 - 20

KZ แสดงความสามารถในการทำกำไรของการลงทุนสินเชื่อ (รายรับ - รายจ่าย) / สินเชื่อสุทธิ 2 - 3.5

K4 แสดงลักษณะการทำกำไรที่แท้จริงของการลงทุนด้านเครดิต Proc. รายได้ (ที่ได้รับ) / สินเชื่อสุทธิ

หากการผิดนัดเพิ่มมูลค่าในพลวัตและอัตราส่วนหลักประกันลดลงจะมีการสรุปเกี่ยวกับการเติบโตของความเสี่ยงด้านเครดิตในกระบวนการดำเนินกิจกรรมสินเชื่อโดยธนาคาร ในกรณีที่พลวัตของค่าสัมประสิทธิ์แต่ละค่าไม่คงที่ จะเห็นได้ว่าธนาคารใช้การควบคุมและดำเนินมาตรการต่างๆ เพื่อรักษาระดับความเสี่ยงให้อยู่ในระดับที่เพียงพอ

การควบคุมระดับความเสี่ยงที่ธนาคารพาณิชย์สันนิษฐานไว้นั้นดำเนินการโดยธนาคารแห่งรัสเซียในฐานะผู้ควบคุมหลักของกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์ซึ่งได้พัฒนามาตรฐานความเสี่ยงจำนวนหนึ่งซึ่งการดำเนินการที่จำเป็นสำหรับการค้า ธนาคาร3.

โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ธนาคารแห่งรัสเซียควบคุมกิจกรรมการปล่อยสินเชื่อของธนาคารผ่านการปฏิบัติตามอัตราส่วนบังคับดังต่อไปนี้

อัตราส่วน H6 - จำนวนความเสี่ยงสูงสุดต่อผู้กู้หนึ่งรายหรือกลุ่มผู้กู้ที่เกี่ยวข้องกันจำกัดความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคารที่สัมพันธ์กับผู้กู้รายหนึ่งหรือกลุ่มผู้กู้ที่เกี่ยวข้อง และกำหนดอัตราส่วนสูงสุดของจำนวนการขอสินเชื่อทั้งหมดให้กับพวกเขา ทุนของธนาคาร มาตรฐานนี้คำนวณเป็น

H6 \u003d ^ x 100, SC

ธนาคารแห่งรัสเซียกำหนดให้อัตราส่วนนี้ (มาตรฐาน) ต้องไม่เกิน 25%

อัตราส่วน N7 - จำนวนสูงสุดของความเสี่ยงด้านเครดิตขนาดใหญ่จำกัดจำนวนความเสี่ยงด้านเครดิตทั้งหมดของธนาคาร และกำหนดอัตราส่วนสูงสุดของยอดทั้งหมด

3 คำสั่งของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 16.01.204 ฉบับที่ 110-I "ตามมาตรฐานบังคับของธนาคาร"

ขนาดของความเสี่ยงด้านเครดิตที่มีมากต่อขนาดทุนของธนาคารเอง

โดยที่ V Kcr - กำหนดโดยคำนึงถึงการถ่วงน้ำหนักด้วยปัจจัยเสี่ยงซึ่งกำหนดขึ้นโดยสัมพันธ์กับสินทรัพย์ที่เกี่ยวข้อง ความเสี่ยงด้านเครดิตที่มีขนาดใหญ่

SC เป็นทุนของธนาคารเอง

ธนาคารพาณิชย์ที่ดำเนินกิจกรรมการให้กู้ยืมควรดำเนินการตามข้อเท็จจริงที่ว่าอัตราส่วนนี้ไม่สามารถเกิน 800% ของทุนได้

มาตรฐานคำนวณดังนี้

H10.1 \u003d ^ "x 100,

โดยที่ V KrI" - มูลค่าของความเสี่ยงด้านเครดิตที่ i ต่อคนในธนาคาร

SC เป็นทุนของธนาคารเอง

ในตอนท้ายของกระบวนการศึกษากิจกรรมสินเชื่อ ค่าสัมประสิทธิ์ที่คำนวณไว้ก่อนหน้านี้ทั้งหมดควรสรุปเป็นตารางทั่วไป และควรมีการคำนวณตัวบ่งชี้ใหม่ ซึ่งจะช่วยให้ประเมินคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อของธนาคารได้ในที่สุด

สัมประสิทธิ์ทั้งหมดที่ใช้ในการประเมินสามารถจำแนกได้เป็น 2 กลุ่มคือ 1) ตัวชี้วัดความสามารถในการทำกำไรของการลงทุนด้านเครดิต (ตารางที่ 6); 2) ตัวชี้วัดคุณภาพการบริหารพอร์ตสินเชื่อ (ตารางที่ 7)

วิธีการข้างต้นในการวิเคราะห์พอร์ตสินเชื่อของธนาคารอันเป็นผลมาจาก

ตารางที่ 7

อัตราส่วนคุณภาพการบริหารพอร์ตสินเชื่อธนาคาร

ค่าสัมประสิทธิ์ การคำนวณค่าสัมประสิทธิ์ ค่าที่เหมาะสม %

K5 กำหนดลักษณะคุณภาพการบริหารพอร์ตสินเชื่อของธนาคารในแง่ของปริมาณการลงทุนสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ (ระยะยาวและเกินกำหนด) การลงทุนด้านสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ / สินทรัพย์ของธนาคาร 0.5 - 3

K6 รายละเอียดการประเมินคุณภาพการบริหารพอร์ตสินเชื่อ การลงทุนสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ / เงินลงทุนสินเชื่อรวม 3 - 7

K7 ช่วยให้คุณประเมินว่ามีการใช้ทรัพยากรที่ดึงดูดเท่าใดในการดำเนินการสร้างรายได้ของธนาคาร การลงทุนด้านเครดิตทั้งหมด / เงินฝาก 1 หรือน้อยกว่า

K8 กำหนดลักษณะส่วนแบ่งของสินเชื่อที่มีคุณภาพ (สินเชื่อการลงทุนสินเชื่อที่ค้างชำระ) / การลงทุนด้านสินเชื่อ ไม่มีการศึกษาในพลวัต

K9 สะท้อนถึงระดับความครอบคลุมของการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากการผิดนัด (ตัวส่วนน้อยยิ่งดี) ปริมาณสำรองเงินกู้ยืม/สินเชื่อเพื่อการลงทุนที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ (การชำระหนี้เงินต้นอย่างเหมาะสม) ไม่ มีการศึกษาในพลวัต

กิจกรรมสินเชื่อ ในความเห็นของเรา ดูเหมือนจะสมบูรณ์ที่สุดและเข้าถึงได้สำหรับผู้ใช้ภายนอก เนื่องจากเป็นไปตามเอกสารข้อมูลที่ธนาคารเผยแพร่อย่างเปิดเผยในแหล่งข้อมูลที่เกี่ยวข้อง

วรรณกรรม

1. การวิเคราะห์อย่างครอบคลุมของผลลัพธ์ทางการเงินและเศรษฐกิจของธนาคารและสาขา / L. T. Gilyarovskaya, S. N. Panevina - เซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก: ปีเตอร์ 2546 - 240 หน้า

2. การประมาณราคาตลาดของธนาคารพาณิชย์ การพัฒนาระเบียบวิธี. -M.: Maro-seika, 2550. - 224 น.

3. Shcherbakova G. N. การวิเคราะห์กิจกรรมการธนาคาร (บนพื้นฐานของงบการเงินที่จัดทำขึ้นตามภาษารัสเซียและ มาตรฐานสากล) / กาลินา ชเชอร์บาโคว่า - M .: Vershina, 2549. - 464 หน้า

4. การวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์กิจกรรมของธนาคารพาณิชย์ - ตำราเรียน เบี้ยเลี้ยง / Veshkin Yu. G. , Avagyan G. L. - M.: Master, 2007. - 350 p.

5. การวิเคราะห์เชิงเศรษฐศาสตร์ของกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์ เอ็ด ครั้งที่ 2 แก้ไขแล้ว และเพิ่มเติม: หนังสือเรียนสำหรับมหาวิทยาลัย - ม.: โลโก้, 2005.

วิทยาศาสตร์-การปฏิบัติและ "IT,1";-ข้อมูล-tlllflllllOl

ชุดวิเคราะห์ "" VDI1

การวิเคราะห์ทางการเงิน

ความท้าทายและแนวทางแก้ไข

อนุพันธ์ เครื่องมือทางการเงิน

กิจกรรมการธนาคารและผู้ประกอบการ

ความสามารถในการแข่งขันของอดีตรัสเซีย

กิจกรรมทางการเงินและการลงทุน

ความสนใจใหม่!!!

ตั้งแต่มกราคม 2551 นิตยสารรายเดือนใหม่ (คอลเลกชัน) ของสำนักพิมพ์ "การเงินและเครดิต" ได้รับการตีพิมพ์

«การวิเคราะห์ทางการเงิน: ปัญหาและแนวทางแก้ไข».

ดัชนีการสมัครสมาชิก: ตามแคตตาล็อกของหน่วยงาน Rospechat - 80628; ตามแคตตาล็อกของหน่วยงาน "Press of Russia" - 44368

งาน

ตารางแสดงตัวชี้วัดของธนาคาร จำเป็นต้องประเมินคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร (โครงสร้าง ความสามารถในการทำกำไร ความเพียงพอของเงินสำรอง คุณภาพการจัดการ การบริจาคทรัพยากร) โดยใช้ตัวชี้วัดของตาราง

ตัวชี้วัด
เงินกู้ยืมที่ออกให้แก่สถานประกอบการ
รวมทั้ง: สินเชื่อที่ค้างชำระ
เงินให้กู้ยืมที่มีการยกเลิกดอกเบี้ย

มากกว่า 30 วัน
เกิน 90 วัน
เงินให้กู้ยืมแก่บุคคลทั่วไป
รวมทั้ง: สินเชื่อปลอดดอกเบี้ยให้กับพนักงานธนาคาร
สินเชื่อที่ค้างชำระ
เงินกู้ยืมที่ค้างชำระดอกเบี้ยและเงินต้น:
มากกว่า 30 วัน
เกิน 90 วัน
เงินกู้ยืมที่ออกให้แก่ธนาคารอื่น
รวมทั้ง: สินเชื่อที่ค้างชำระ
เงินกู้ยืมที่ค้างชำระดอกเบี้ยและเงินต้น:
มากกว่า 30 วัน
เกิน 90 วัน
ยอดคงเหลือของเงินสำรองสำหรับเงินกู้ระยะยาว
ยอดคงเหลือของเงินสำรองสำหรับเงินให้สินเชื่อที่ค้างชำระ
การชำระบัญชีและบัญชีเดินสะพัดของนิติบุคคล
เงินฝากระยะยาวของนิติบุคคล
บัญชีความต้องการส่วนบุคคล
เงินฝากระยะยาวของบุคคล
ยอดรวมของสินทรัพย์
ดอกเบี้ยที่ได้รับสำหรับงวด
ดอกเบี้ยจ่ายสำหรับงวด
เงินกู้ที่กำหนดเวลาใหม่:

มากกว่าสองครั้ง
ด้วยการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขของ CA
โดยไม่มีการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขของ CA

ในรูปที่ 1 พิจารณาโครงสร้างพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร

รูปที่ 1 - โครงสร้างพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร

ดังนั้นหุ้นที่ใหญ่ที่สุดในพอร์ตสินเชื่อของธนาคารจึงถูกครอบครองโดยสินเชื่อองค์กร โดยคิดเป็น 79% ของพอร์ตสินเชื่อ 135% สำหรับสินเชื่อบุคคลและ 8% สำหรับสินเชื่อแก่ธนาคารอื่น

การทำกำไรของพอร์ตสินเชื่อ (D) คำนวณโดยอ้างอิงรายได้รวมของธนาคารจากสินเชื่อ (Dk) (รายการในแบบฟอร์มหมายเลข 102 "งบกำไรขาดทุน") ในวันที่กำหนดมูลค่าของพอร์ตสินเชื่อทั้งหมด (กพ.) ในช่วงเวลาเดียวกัน

D \u003d 6900 / (8097.5 + 1270 + 850) \u003d 0.675 หรือ 67.5%

อัตราส่วนความครอบคลุม (Kp) คำนวณเป็นอัตราส่วนของเงินสำรอง (R) สำหรับความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นโดยธนาคารต่อพอร์ตสินเชื่อรวม (KP) อัตราส่วนนี้แสดงว่าส่วนแบ่งของทุนสำรองอยู่ที่หนึ่งรูเบิลของพอร์ตสินเชื่อ และช่วยให้คุณประเมินความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อได้

Kp \u003d (4560 + 1200) / (8097.5 + 1270 + 850) \u003d 0.56

นั่นคือสำหรับ 1 รูเบิลของพอร์ตสินเชื่อมี 56 kopecks ของทุนสำรอง

มาคำนวณพอร์ตสินเชื่อสุทธิกัน: มูลค่าของพอร์ตสินเชื่อสุทธิคำนวณจากผลต่างระหว่างพอร์ตสินเชื่อรวม (CL) กับจำนวนสำรองเผื่อขาดทุนที่อาจเกิดขึ้นจากสินเชื่อ (P)

Chkp \u003d 8097.5 + 1270 + 850 - (4560 + 1200) \u003d 4457.5

มาคำนวณอัตราส่วนการชำระที่ค้างชำระ (Kpr) ซึ่งคำนวณจากอัตราส่วนของจำนวนเงินต้นที่ค้างชำระ (POd; บัญชี F. No. 101 - No. 458) ต่อพอร์ตสินเชื่อรวม (KP)

Kpr \u003d (980.5 + 307.5 + 188 + 200 + 50 + 25 + 60) / (8097.5 + 1270 + 850) \u003d 0.177

ดังนั้น 17.7% ของพอร์ตสินเชื่อจึงเป็นสินเชื่อที่ค้างชำระ

มาประเมินการจัดการและการทำกำไรของพอร์ตสินเชื่อตามตัวบ่งชี้ที่แสดงในตารางที่ 2-3 แนวทางที่นำเสนอในการวิเคราะห์พอร์ตสินเชื่อของธนาคารอันเป็นผลมาจากกิจกรรมการให้กู้ยืมในความเห็นของเราดูเหมือนจะเป็นแนวทางที่สมบูรณ์และเข้าถึงได้มากที่สุดสำหรับผู้ใช้ภายนอกเพราะ ตามเอกสารข้อมูลที่เผยแพร่โดยธนาคารอย่างเปิดเผยในแหล่งข้อมูลที่เกี่ยวข้อง

ตารางที่ 2 - อัตราผลตอบแทนจากการลงทุนด้านเครดิต

ลักษณะ	การคำนวณค่าสัมประสิทธิ์	เหมาะสมที่สุด%	ค่าตัวบ่งชี้
ให้โอกาสในการประเมินความสามารถในการทำกำไรของพอร์ตสินเชื่อ	(รายได้ Proc - ค่าใช้จ่าย Proc)/เงินลงทุนเงินกู้
สะท้อนให้เห็นถึงส่วนแบ่งของส่วนต่างดอกเบี้ยของธนาคารในเงินทุน	(รายรับ-รายจ่าย)/ทุนธนาคาร
แสดงการทำกำไรของการลงทุนสินเชื่อ	(รายได้ Proc - ค่าใช้จ่าย Proc)/พอร์ตสินเชื่อสุทธิ
กำหนดลักษณะการทำกำไรที่แท้จริงของการลงทุนด้านเครดิต	รายได้ดอกเบี้ย (รับ) / สินเชื่อสุทธิ

K1 \u003d (6900-5600) / (8097.5 + 1270 + 850) \u003d 0.127

K2 \u003d (6900-5600) / 98650 \u003d 0.013

K3 \u003d (6900-5600) / 4457.5 \u003d 0.292

K4 = 6900/4457.5 = 1.548

ดังนั้นความสามารถในการทำกำไรของพอร์ตสินเชื่อคือ 12.7% ส่วนแบ่งของส่วนต่างดอกเบี้ยของธนาคารในเงินทุนคือ 1.3% ความสามารถในการทำกำไรของการลงทุนด้านเครดิต - 29%

ตารางที่ 3 - อัตราส่วนคุณภาพการบริหารพอร์ตสินเชื่อธนาคาร

ลักษณะ	การคำนวณค่าสัมประสิทธิ์	เหมาะสมที่สุด%	ค่าตัวบ่งชี้
แสดงถึงคุณภาพของการจัดการพอร์ตสินเชื่อของธนาคารในแง่ของปริมาณการลงทุนสินเชื่อที่ "ไม่ก่อให้เกิดรายได้" (ยืดเยื้อและค้างชำระ)	สินเชื่อเพื่อการลงทุนไม่ก่อให้เกิดรายได้ / สินทรัพย์ธนาคาร
รายละเอียดการประเมินคุณภาพการบริหารพอร์ตสินเชื่อ	เครดิตการลงทุนที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้/เครดิตการลงทุนทั้งหมด
ช่วยให้คุณประเมินว่ามีการใช้ทรัพยากรที่ดึงดูดมากเพียงใดในการดำเนินการสร้างรายได้ของธนาคาร	รวมเครดิตการลงทุน/เงินฝาก	1 หรือน้อยกว่า		กำหนดลักษณะส่วนแบ่งของสินเชื่อที่มีคุณภาพ	(เครดิตการลงทุน-เครดิตที่ค้างชำระ)/เครดิตการลงทุน	ไม่ มันกำลังศึกษาอยู่ในไดนามิก
สะท้อนถึงระดับความครอบคลุมของการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากการผิดนัด (ตัวหารยิ่งน้อยยิ่งดี)	ปริมาณเงินสำรองสินเชื่อ / การลงทุนสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ (คาดการณ์การชำระเงินต้น)	ไม่ มันกำลังศึกษาอยู่ในไดนามิก

K5 \u003d (307.5 + 188 + 135 + 1270) / 98650 \u003d 0.019

K6 \u003d (307.5 + 188 + 135 + 1270) / (8097.5 + 1270 + 850) \u003d 0.186

K7 \u003d (8097.5 + 1270 + 850) / (1770 + 660 + 450) \u003d 3.548

K8 \u003d (8097.5 + 1270 + 850 - (980.5 + 307.5 + 188 + 200 + 50 + 25 + 60)) / (8097.5 + 1270 + 850) \u003d 0.823

K9 \u003d (307.5 + 188 + 135 + 1270) / (4560 + 1200) \u003d 0.33

ส่วนแบ่งของการลงทุนด้านเครดิตที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ในสินทรัพย์ของธนาคารคือ 1.9% ในพอร์ตสินเชื่อ 18.6% ของการลงทุนไม่สร้างรายได้ ทรัพยากรที่ดึงดูดไม่เพียงพอในการดำเนินการสร้างรายได้ของธนาคาร

การขาดทุนของธนาคารครอบคลุมถึง 33% ดังนั้นจึงเป็นที่น่าสังเกตว่าธนาคารทำงานค่อนข้างมีประสิทธิภาพ