ประเภทของความเสี่ยงด้านเครดิตและวิธีลดความเสี่ยง การลดความเสี่ยงด้านเครดิต: วิธีการและกลไก ความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคารพาณิชย์

การบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตเป็นกิจกรรมที่เป็นระบบและมีเป้าหมาย สถาบันสินเชื่อเกี่ยวกับความเป็นไปได้ของเหตุการณ์ดังกล่าว การบริหารความเสี่ยงมักจะกำหนดลักษณะของการจัดการ ความเข้าใจ และความสามารถของธนาคารในการต่อต้านการทำงานที่ไม่มีประสิทธิภาพของเงินกู้ เป็นที่เชื่อกันว่าเมื่อให้กู้ยืมในขณะที่ดำเนินการอื่น ๆ ธนาคารจะสมดุลระหว่างการทำกำไรและสภาพคล่อง แต่ในทางปฏิบัติการจัดการกิจกรรมนั้นมีหลายแง่มุมมากกว่า ในกระบวนการของกิจกรรม ธนาคาร "เลือก" ไม่เพียงแต่ระหว่างกำไรและสภาพคล่อง แต่ยังรวมถึงความน่าเชื่อถือและความสามารถในการแข่งขันในตลาดด้วย ฝ่ายบริหารมักไม่กลายเป็นภาวะที่กลืนไม่เข้าคายไม่ออกในฐานะงานที่มีหลายแง่มุมที่ธนาคารต้องแก้ไขในกระบวนการดำเนินการบางอย่าง

การบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตไม่ใช่ชุดกิจกรรมที่แตกต่างกันออกไป แต่ ระบบบางอย่างองค์ประกอบที่ควรรวมถึง:

• § การระบุปัจจัยเสี่ยง (สาเหตุ) ที่อาจทำให้เกิดผลกระทบด้านลบในกระบวนการให้กู้ยืม
• § การประเมินความเสี่ยงด้านเครดิต
• § การพัฒนามาตรการและเครื่องมือเพื่อลดความเสี่ยงด้านเครดิต
• § องค์กรควบคุมการบริหารความเสี่ยง

ควรแยกมาตรการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต ในเรื่องนี้ ด้านหนึ่ง นโยบายการบริหารความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับสาเหตุของนโยบายถูกแยกออก ในทางกลับกัน นโยบายการบริหารความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการ มาตรการกลุ่มแรกที่เกี่ยวข้องกับการมีอยู่ของสาเหตุความเสี่ยงมีจุดมุ่งหมายเพื่อลดโอกาสของความเสี่ยง ลดระดับของความไม่แน่นอน และลดความเสียหายในระยะแรก ในทางกลับกัน มาตรการที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการของความเสี่ยงมีจุดมุ่งหมายเพื่อลดความสูญเสียที่อาจเกิดขึ้น บรรเทาผลกระทบด้านลบของความเสียหายที่เกิดขึ้นกับการดำเนินงานของธนาคาร ความเสียหายนี้ควรลดให้เหลือน้อยที่สุดเพื่อให้มั่นใจว่าองค์กรสินเชื่อยังคงมีอยู่ต่อไปโดยไม่หยุดชะงัก

มีหลายวิธีที่ได้รับการพิสูจน์แล้วว่าย่อให้เล็กสุด ความเสี่ยงด้านเครดิต ธนาคารพาณิชย์.

1. การกระจายพอร์ตสินเชื่อ สาระสำคัญของนโยบายการกระจายความเสี่ยงคือการให้สินเชื่อแก่ลูกค้าอิสระจำนวนมาก นอกจากนี้ สินเชื่อและหลักทรัพย์ยังจำหน่ายตามระยะเวลาครบกำหนด (กฎเกณฑ์หุ้นระยะสั้น กลาง และ การลงทุนระยะยาวขึ้นอยู่กับการเปลี่ยนแปลงที่คาดว่าจะเกิดขึ้นในสถานการณ์ตลาด) ตลอดจนวัตถุประสงค์ของสินเชื่อ (ตามฤดูกาล เพื่อการก่อสร้าง ฯลฯ) ตามประเภทหลักประกันตาม ประเภทต่างๆสินทรัพย์ โดยวิธีการกำหนดอัตราดอกเบี้ยเงินกู้ (คงที่หรือผันแปร) ตามอุตสาหกรรม ฯลฯ

เพื่อกระจายความเสี่ยง ธนาคารดำเนินการปันส่วนเงินกู้ - พวกเขากำหนดวงเงินสินเชื่อลอยตัวหรือเพดานสินเชื่อสำหรับผู้กู้ นอกเหนือจากที่ไม่มีการให้สินเชื่อโดยไม่คำนึงถึงระดับของ อัตราดอกเบี้ย.

2. ดำเนินการวิเคราะห์ที่ครอบคลุมของผู้กู้ที่มีศักยภาพและจัดอันดับตามระดับความน่าเชื่อถือ ในกระบวนการวิเคราะห์ดังกล่าว การวิเคราะห์เป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่ง ฐานะการเงินผู้ยืมที่มีศักยภาพในงบดุลและบัญชีกำไรขาดทุนเนื่องจากในบริบทของความต้องการทรัพยากรสินเชื่อที่เพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่องเมื่อเทียบกับอุปทานของพวกเขาการปรับปรุงประสิทธิภาพของขั้นตอนการคัดเลือกสำหรับผู้กู้หลายรายกลายเป็นเรื่องสำคัญ นโยบายสินเชื่อธนาคารใดก็ได้ ไม่มีวิธีการวิเคราะห์ดังกล่าวที่เป็นทางการมากหรือน้อย ดังนั้น เมื่อคำนึงถึงประสบการณ์ของธนาคารอเมริกัน ช่องว่างนี้สามารถเติมเต็มได้บางส่วนโดยเสนอรูปแบบพื้นฐานสำหรับการวิเคราะห์ดังกล่าว สันนิษฐานว่าธนาคารปรับการกระจายทรัพยากรสินเชื่อให้เหมาะสมและเลือกแหล่งที่น่าเชื่อถือที่สุดจากผู้กู้ที่มีศักยภาพมากมายเช่น จัดอันดับโดยกำหนดลำดับความสำคัญของสินเชื่อ (ต่อไปนี้จะเรียกว่าอันดับของผู้กู้)

การขึ้นรูป พอร์ตสินเชื่อ, ควรยึดมั่นในระดับความเข้มข้นหนึ่ง การดำเนินงานสินเชื่อเนื่องจากธนาคารดำเนินการในส่วนตลาดเฉพาะและเชี่ยวชาญในการให้บริการลูกค้าเฉพาะราย ในขณะเดียวกัน การกระจุกตัวที่มากเกินไปจะเพิ่มระดับความเสี่ยงด้านเครดิตอย่างมีนัยสำคัญ ในขณะเดียวกัน ธนาคารก็ไม่ควรมุ่งดำเนินกิจกรรมในพื้นที่ที่มีการศึกษาน้อย ใหม่ และไม่ใช่แบบดั้งเดิม ธนาคารได้พัฒนาวิธีการลดความเสี่ยงด้านเครดิต ซึ่งสามารถแบ่งออกเป็น 6 กลุ่ม โดยเน้นวิธีการที่มุ่งเป้าไปที่:

• 1) การป้องกันความเสี่ยง
• 2) การโอนความเสี่ยง
• 3) การดูดซึมความเสี่ยง
• 4) การชดเชยความเสี่ยง
• 5) การกระจายความเสี่ยง
• 6) การกระจายความเสี่ยง

การป้องกันความเสี่ยงส่วนใหญ่ในที่นี้กำหนดความสามารถของธนาคารในการปฏิเสธการให้กู้ยืมที่ให้ผลตอบแทนสูงในกรณีที่มีข้อสงสัยเกี่ยวกับการคืนเงินกู้

วิธีการโอนความเสี่ยงเกี่ยวข้องกับการสร้างสถานการณ์ที่บุคคลที่สามรับความเสี่ยง

วิธีรับความเสี่ยงมุ่งเป้าไปที่การทำลายความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นได้ในกรณีที่เกิดเหตุการณ์ที่น่าจะเป็นไปได้หรือความล้มเหลวของวิธีการอื่น ๆ เพื่อลดความเสียหาย วิธีหลักในการดูดซับความเสี่ยงดังกล่าวคือการสร้างเงินสำรองที่เป็นไปได้ ขาดทุนเกี่ยวกับเงินกู้

วิธีชดเชยความเสี่ยงมีจุดมุ่งหมายเพื่อทำให้ผลของความเสี่ยงเท่ากันผ่านกลไกการรักษาสถานะจุดคุ้มทุน

วิธีแบ่งปันชุดความเสี่ยงทั้งหมดสำหรับชิ้นส่วนแยกต่างหากใช้กับ เป้าหมายจำกัดผลกระทบของความเสียหายต่อสิ่งนี้ แยกส่วนและไม่ใช่ประชากรทั้งหมด

การกระจายพอร์ตสินเชื่อของธนาคารดำเนินการโดยการกระจายเงินกู้ หมวดหมู่ต่างๆผู้กู้ เงื่อนไขการให้บริการ ประเภทหลักประกัน แยกตามอุตสาหกรรม

การบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตถือเป็นสิ่งสำคัญที่สุดอย่างหนึ่ง แนวปฏิบัติด้านการธนาคาร. การจัดการความเสี่ยงด้านเครดิตและพอร์ตสินเชื่ออย่างสมดุลช่วยให้คุณสามารถปรับโครงสร้างของพอร์ตสินเชื่อที่ให้ระดับการทำกำไรสูงสุดพร้อมระดับความเสี่ยงขั้นต่ำ

ดังนั้น ในปัจจุบัน แนวปฏิบัติของการไม่ชำระคืนเงินกู้ยืมแก่ธนาคารพาณิชย์โดยผู้กู้ยังคงเป็นเรื่องธรรมดา ซึ่งได้รับความช่วยเหลือจากช่องว่างในกฎหมายด้านการธนาคาร จนถึงปัจจุบันปัญหาความรับผิดชอบร่วมกันของวิชาสินเชื่อและการเงินในแง่ของการปฏิบัติตามหลักการและเงื่อนไขในการให้สินเชื่อยังไม่ได้รับการดำเนินการ อันที่จริง ไม่มีกลไกทางกฎหมายในการระบุสินเชื่อที่จงใจให้กู้ยืม นอกจากนี้ หากความรู้ของผู้ให้กู้และผู้กู้เกี่ยวกับการไม่ชำระคืนเงินกู้ในภายหลังได้รับการพิสูจน์แล้ว จะไม่มีการลงโทษสำหรับผู้เข้าร่วมในการทำธุรกรรมใดๆ

ความเสี่ยงด้านเครดิต- ความเสี่ยงของสถาบันสินเชื่อที่ก่อให้เกิดความเสียหายอันเนื่องมาจากการไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนด ลูกหนี้ที่มีภาระผูกพันทางการเงินกับสถาบันการเงินไม่ปฏิบัติตามเงื่อนไขในสัญญา

ความเสี่ยงด้านเครดิตกระจุกตัวอยู่ในการจัดหาเงินให้กู้ยืมขนาดใหญ่แก่ผู้กู้รายบุคคลหรือกลุ่มผู้กู้ที่เกี่ยวข้อง และเป็นผลจากความเกี่ยวพันของลูกหนี้ของสถาบันสินเชื่อในบางภาคส่วนของเศรษฐกิจหรือภูมิภาคทางภูมิศาสตร์ หรือต่อหน้าภาระผูกพันอื่นๆ ที่ทำให้พวกเขาเสี่ยงต่อปัจจัยทางเศรษฐกิจเดียวกัน

ความเสี่ยงด้านเครดิตเพิ่มขึ้นเมื่อให้สินเชื่อแก่บุคคลที่เกี่ยวข้องกับสถาบันสินเชื่อ ให้สินเชื่อแก่บุคคลธรรมดาหรือ นิติบุคคล, ครอบครอง โอกาสที่แท้จริงมีอิทธิพลต่อธรรมชาติของการตัดสินใจของสถาบันสินเชื่อในการออกเงินกู้และเงื่อนไขการให้กู้ยืม เช่นเดียวกับบุคคลที่การตัดสินใจอาจได้รับอิทธิพลจากสถาบันสินเชื่อ

วิธีการจัดการเป็นองค์ประกอบสำคัญของระบบการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต วิธีการจัดการความเสี่ยงด้านเครดิตเป็นชุดของเทคนิคและวิธีการที่มีอิทธิพลต่อความเสี่ยงด้านเครดิตเพื่อให้บรรลุเป้าหมายที่ธนาคารกำหนด

วัตถุประสงค์หลักของการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตคือ:

1. การป้องกันความเสี่ยง - ทำได้โดยการกำจัดข้อกำหนดเบื้องต้นสำหรับการเกิดขึ้นของความเสี่ยงด้านเครดิต

2. รักษาระดับความเสี่ยงให้อยู่ในระดับหนึ่ง

3. การลดความเสี่ยง

ที่ วรรณกรรมเศรษฐกิจตามเนื้อผ้าวิธีการจัดการต่อไปนี้มีความโดดเด่น ความเสี่ยงทางการเงิน:

1. หลีกเลี่ยง (ปฏิเสธ)

2. การลด (ย่อเล็กสุด)

3. ประกันภัย

4.ถือ.

ในส่วนที่เกี่ยวกับการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตนั้น วิธีการจัดการเช่นการกระจายพอร์ตการลงทุน การวิเคราะห์ความสามารถในการชำระหนี้ของผู้กู้ การสร้างเงินสำรองเพื่อให้ครอบคลุมความเสี่ยงด้านเครดิต และสินเชื่อที่มีหลักประกันได้รับการศึกษาเป็นอย่างดี วิธีการวัดและประเมินความเสี่ยงด้านเครดิตได้รับการพิจารณาโดยผู้เขียนหลายคนแยกจากวิธีการจัดการทั้งระบบ

การหลีกเลี่ยงความเสี่ยงด้านเครดิตประกอบด้วยการปฏิเสธที่จะให้ยืมแก่ลูกค้าเมื่อมีการระบุสัญญาณของความไม่แน่นอนของสถานการณ์ทางการเงินของเขา

การลดความเสี่ยงด้านเครดิตให้น้อยที่สุดรวมถึงการปันส่วนเงินกู้ การกระจายการลงทุนของเงินกู้ โครงสร้างเงินกู้ และการก่อตัวของเงินสำรองเพื่อให้ครอบคลุมความเสี่ยงของธนาคาร

วิธีดั้งเดิมในการลดความเสี่ยงนี้เมื่อให้กู้ยืมแก่กฎหมายหรือ บุคคล– การรับหลักประกัน (หลักประกันเงินกู้) ในรูปของสินทรัพย์สภาพคล่องหรือทรัพย์สินมีค่า วิธีหนึ่งในการลดความเสี่ยงด้านเครดิตในการทำธุรกรรมการชำระเงินคือการชำระเงินล่วงหน้า

ธนาคารต้องดำเนินตามนโยบายในการกระจายความเสี่ยงและหลีกเลี่ยงการกระจุกตัวของสินเชื่อกับผู้กู้รายใหญ่สองสามราย เนื่องจากอาจส่งผลกระทบร้ายแรงหากหนึ่งในนั้นไม่ชำระคืนเงินกู้ ธนาคารไม่ควรเสี่ยงเงินของผู้ฝากเงินด้วยการจัดหาเงินทุนสำหรับโครงการเก็งกำไร (แม้ว่าจะมีผลกำไรสูง)

การปันส่วนพอร์ตสินเชื่อ - กำหนดวงเงินให้กู้ยืมตามจำนวน เงื่อนไข ประเภทของอัตราดอกเบี้ย และเงื่อนไขอื่นๆ ในการให้สินเชื่อ กำหนดวงเงินสำหรับผู้กู้รายบุคคลและประเภทผู้กู้ การกำหนดวงเงินสินเชื่อสำหรับผู้กู้รายบุคคลหรือกลุ่มผู้กู้ที่เกี่ยวข้อง

ขั้นตอนการปันส่วนสินเชื่อดำเนินการในสองทิศทาง: ประการแรกเกี่ยวข้องกับการดำเนินการตามมาตรฐานบังคับของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียและประการที่สองขึ้นอยู่กับการพัฒนาเอกสารกำกับดูแลภายในของธนาคารและการปฏิบัติตาม ความต้องการของพวกเขา

การกระจายพอร์ตสินเชื่อเป็นวิธีการลดความเสี่ยงด้านเครดิตโดยการกระจายสินเชื่อตามประเภทผู้กู้ เงื่อนไขการตั้งสำรอง ประเภทของหลักประกัน ระดับความเสี่ยง ภูมิภาค และประเภทของกิจกรรม

โครงสร้างสินเชื่อคือการพัฒนาและกำหนดเงื่อนไขของสัญญาเงินกู้สำหรับธุรกรรมเฉพาะเพื่อสร้างรายได้ให้กับธนาคารและลดความเสี่ยงด้านเครดิต เมื่อจัดโครงสร้างเงินกู้ พารามิเตอร์ต่อไปนี้ของสัญญาเงินกู้ได้รับการพัฒนา:

เวลาที่เหมาะสมการให้ยืม;

อัตราดอกเบี้ยเงินกู้

วัตถุประสงค์พิเศษเครดิต;

วิธีการตรวจสอบการปฏิบัติตามภาระผูกพันของผู้กู้

เงื่อนไขอื่น ๆ ของสัญญาเงินกู้

การสร้างทุนสำรองเพื่อครอบคลุมความเสี่ยง - การจัดตั้งโดยธนาคารของทุนสำรองพิเศษ เนื่องจากการที่หนี้ที่ไม่สมจริงที่จะเรียกเก็บจะถูกตัดออก

ความเสี่ยงสำรองรวมถึง:

เงินสำรองพิเศษ - จำนวนเงินที่สงวนไว้สำหรับสินเชื่อบุคคล

เงินสำรองทั่วไป - เงินสำรองสำหรับพอร์ตสินเชื่อทั้งหมด ซึ่งกำหนดเป็นเปอร์เซ็นต์ของหนี้เงินกู้ทั้งหมด

เงินสำรองตามภาคส่วน - จำนวนเงินที่สงวนไว้สำหรับส่วนหนึ่งของพอร์ตสินเชื่อ (เช่น เงินสำรองระดับภูมิภาคสำหรับเงินให้สินเชื่อแก่ประเทศที่พัฒนาน้อยกว่า)

งานหลักของการจัดการเครดิตที่มุ่งลดความเสี่ยงด้านเครดิตคือ:

การระบุปัจจัยที่มีผลต่อระดับความเสี่ยงด้านเครดิต

การปรับพอร์ตสินเชื่อให้เหมาะสมในแง่ของความเสี่ยงด้านเครดิต องค์ประกอบของลูกค้า และโครงสร้างสินเชื่อ

การกำหนดระดับความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้กู้และการระบุความเป็นไปได้ของการเปลี่ยนแปลงสถานะทางการเงิน

การระบุสินเชื่อที่มีปัญหาในระยะแรกของการเกิดขึ้น

การประเมินความเพียงพอของฐานทรัพยากรและการปรับปรุงตามกำหนดเวลา

สร้างความมั่นใจในการกระจายการลงทุนด้านเครดิต สภาพคล่อง และความสามารถในการทำกำไร

การพัฒนานโยบายสินเชื่อของธนาคารโดยคำนึงถึงการวิเคราะห์คุณภาพของพอร์ตสินเชื่อ

การดำเนินงานด้านสินเชื่อตามที่ระบุไว้เป็นรายการที่ทำกำไรได้มากที่สุดในธุรกิจการธนาคาร ในขณะเดียวกัน โครงสร้างและคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อมีความสัมพันธ์กับความเสี่ยงหลักที่ธนาคารต้องเผชิญในกระบวนการของ กิจกรรมการดำเนินงาน(ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง ความเสี่ยงด้านเครดิต ความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ย เป็นต้น) ในหมู่พวกเขาสถานที่กลางถูกครอบครองโดยความเสี่ยงด้านเครดิต (หรือความเสี่ยงจากการผิดนัดโดยผู้ยืมเงินต้นและดอกเบี้ยเงินกู้ตามข้อกำหนดและเงื่อนไขของสัญญาเงินกู้) ความสามารถในการทำกำไรของธนาคารพาณิชย์ขึ้นอยู่กับความเสี่ยงประเภทนี้โดยตรง เนื่องจากต้นทุนของส่วนสินเชื่อของพอร์ตสินทรัพย์ของธนาคารส่วนใหญ่ได้รับอิทธิพลจากการไม่ชำระคืนหรือการชำระคืนเงินกู้ที่ออกไม่ครบถ้วน ซึ่งส่งผลกระทบต่อเงินทุนของธนาคารเอง ความเสี่ยงด้านเครดิตไม่ใช่ความเสี่ยงภายในที่ "บริสุทธิ์" ของผู้ให้กู้ เนื่องจากเป็นความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับความเสี่ยงที่คู่สัญญาได้รับและรับผิดชอบ ดังนั้น การจัดการความเสี่ยงนี้ (การย่อให้เล็กสุด) จึงไม่เพียงแค่การวิเคราะห์องค์ประกอบ "ภายใน" ของมันเท่านั้น (ที่เกี่ยวข้องกับระดับของการกระจายพอร์ตสินเชื่อ) แต่ยังรวมถึงการวิเคราะห์ความเสี่ยงทั้งชุดของผู้กู้ด้วย . Khandruev A.A. การจัดการความเสี่ยงของธนาคาร: ด้านวิทยาศาสตร์และการปฏิบัติ // เงินและเครดิต - 2547. - ลำดับที่ 6 - หน้า. 17-21.

ผู้จัดการธนาคารต้องตระหนักว่าไม่สามารถขจัดความเสี่ยงด้านเครดิตได้อย่างสมบูรณ์ นอกจากนี้ อันที่จริง ดอกเบี้ยเงินกู้ที่ออกนั้น เป็นการชำระความเสี่ยงที่ ธนาคารพาณิชย์โดยการออกเงินกู้ ยิ่งความเสี่ยงด้านเครดิตสูงขึ้น ตามกฎแล้ว อัตราดอกเบี้ยที่จ่ายสำหรับเงินกู้นี้

มีหลายวิธีที่ได้รับการพิสูจน์แล้วในการลดความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคารพาณิชย์

1. การกระจายพอร์ตสินเชื่อ สาระสำคัญของนโยบายการกระจายความเสี่ยงคือการให้สินเชื่อแก่ลูกค้าอิสระจำนวนมาก นอกจากนี้ เงินกู้และหลักทรัพย์ยังจำหน่ายตามระยะเวลาครบกำหนด (การควบคุมส่วนแบ่งของเงินลงทุนระยะสั้น ระยะกลาง และระยะยาวขึ้นอยู่กับการเปลี่ยนแปลงที่คาดว่าจะเกิดขึ้นในตลาด) ตลอดจนตามวัตถุประสงค์ของการกู้ยืม (ตามฤดูกาล เพื่อการก่อสร้าง เป็นต้น) ตามประเภทของหลักทรัพย์ประเภทต่างๆ โดยวิธีกำหนดอัตราดอกเบี้ยเงินกู้ (คงที่หรือผันแปร) ตามอุตสาหกรรม เป็นต้น

เพื่อกระจายความเสี่ยง ธนาคารดำเนินการปันส่วนเงินกู้ -- พวกเขากำหนดวงเงินให้กู้ยืมลอยตัวหรือเพดานเครดิตสำหรับผู้กู้ นอกเหนือจากที่เงินให้กู้ยืมไม่ได้ให้โดยไม่คำนึงถึงระดับของอัตราดอกเบี้ย

2. ดำเนินการวิเคราะห์ที่ครอบคลุมของผู้กู้ที่มีศักยภาพและจัดอันดับตามระดับความน่าเชื่อถือ ในกระบวนการวิเคราะห์ การวิเคราะห์สภาพทางการเงินของผู้กู้ที่มีศักยภาพตามงบดุลและงบกำไรขาดทุนเป็นสิ่งสำคัญโดยเฉพาะอย่างยิ่ง เนื่องจากในบริบทของความต้องการทรัพยากรสินเชื่อที่เพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่องเมื่อเทียบกับอุปทานของพวกเขา การปรับปรุง ประสิทธิภาพของขั้นตอนการคัดเลือกผู้กู้หลายรายมีความสำคัญต่อนโยบายสินเชื่อของธนาคารทุกแห่ง ไม่มีวิธีการวิเคราะห์ดังกล่าวที่เป็นทางการมากหรือน้อย ดังนั้น เมื่อคำนึงถึงประสบการณ์ของธนาคารอเมริกัน ช่องว่างนี้สามารถเติมเต็มได้บางส่วนโดยเสนอรูปแบบพื้นฐานสำหรับการวิเคราะห์ดังกล่าว สันนิษฐานว่าธนาคารปรับการกระจายทรัพยากรสินเชื่อให้เหมาะสมและเลือกแหล่งที่น่าเชื่อถือที่สุดจากผู้กู้ที่มีศักยภาพมากมายเช่น จัดอันดับโดยกำหนดลำดับความสำคัญของสินเชื่อ (ต่อไปนี้จะเรียกว่าอันดับของผู้กู้)

การจัดอันดับนี้ประกอบด้วยมูลค่าที่แน่นอนของตัวบ่งชี้ที่สำคัญของผู้กู้และมูลค่าที่จัดกลุ่มของชั้นรวมของผู้กู้ เป็นผลให้แต่ละองค์กรอยู่ในหนึ่งในสี่คลาส Edronova V.N. , Khasyanova S.Yu. แนวทางต่างประเทศและในประเทศเพื่อกำหนดความน่าเชื่อถือของผู้กู้ // Dengi i kredit. - 2545. - ลำดับที่ 10. - หน้า. 3-8.

ในกรณีส่วนใหญ่ ผู้ให้กู้จะออกเงินกู้ในรูปของเงิน (ทรัพยากรที่มีสภาพคล่องเท่ากับ 1) ในขณะที่องค์กรจะแลกเปลี่ยนเป็นสภาพคล่องและสามารถทำกำไรได้ ทรัพยากรทางเศรษฐกิจ. และเนื่องจากโครงสร้างของสินทรัพย์ของบริษัทมีความเฉื่อย เจ้าหนี้จึงควรสนใจโครงสร้างทรัพย์สินขององค์กรเป็นหลัก ขึ้นอยู่กับสภาพคล่องของแต่ละรายการ

การตรวจสอบแบบฟอร์มผู้ให้กู้ การรายงานทางการเงินแนะนำให้ดำเนินการวิสาหกิจในสี่ทิศทาง:

• · การวิเคราะห์ความสามารถในการละลาย (ระดับของปริมาณสำรองและต้นทุนตามแหล่งที่มาของการสร้าง)
• การวิเคราะห์ความน่าเชื่อถือขององค์กร (ความอ่อนไหวต่อสินเชื่อ, ความสามารถในการชำระหนี้อย่างเต็มที่ตรงเวลาด้วยกองทุนสภาพคล่อง);
• · การวิเคราะห์ อิสรภาพทางการเงิน(ความสามารถในการดำเนินนโยบายทางการเงินอย่างอิสระและมีประสิทธิภาพ);
• · วิเคราะห์โครงสร้างหนี้ (กำหนดประเภทนโยบายของผู้จัดการบริษัทตามโครงสร้างเงินกู้ที่ได้รับ)

ตัวชี้วัดการละลายในวรรณคดีเศรษฐกิจสมัยใหม่มีคำจำกัดความของการละลายจำนวนมาก ส่วนใหญ่แล้ว ความสามารถในการละลาย ณ จุดใดจุดหนึ่งหมายถึงการเกินดุล/การขาดแคลนการชำระเงินระหว่างทรัพยากรสภาพคล่องที่มีอยู่และหนี้สินที่ต้องชำระ ณ เวลานั้น อย่างไรก็ตาม ควรศึกษาคุณสมบัติที่สำคัญของความสามารถในการละลายของบริษัทและพิจารณาการละลายเป็น ผลกระทบภายนอกความมั่นคงของเงินสำรองและต้นทุนเป็นแหล่งที่มาของการก่อตัวและการล้มละลายตามลำดับเนื่องจากความไม่มั่นคง สำหรับวัตถุประสงค์ของการวิเคราะห์ที่ดำเนินการโดยเจ้าหนี้ก็เพียงพอที่จะกำหนดระดับการละลายได้สี่ระดับขึ้นอยู่กับค่าของสัมประสิทธิ์หลักสามประการ:

• 1) อัตราส่วนความครอบคลุมของสต็อคและต้นทุน แหล่งที่มาของตัวเองการก่อตัว (เงินทุนหมุนเวียนของตัวเอง)
• 2) ค่าสัมประสิทธิ์การสำรองและต้นทุนจากแหล่งที่ยืมมาเองและระยะยาว
• 3) ค่าสัมประสิทธิ์การสำรองและต้นทุนกับแหล่งหลัก

ตัวชี้วัดสินเชื่อนี่คือส่วนสำคัญของการวิเคราะห์สถานะทางการเงินขององค์กรที่ดำเนินการโดยธนาคาร ความน่าเชื่อถือทางเครดิต - ความสามารถขององค์กรในการ "รับ" เงินกู้โดยไม่มีอคติที่จะล้นเกินด้วยเงินที่ยืมมาและชำระเงินเต็มจำนวนและตรงเวลา

สาระสำคัญของการวิเคราะห์ความน่าเชื่อถือทางเครดิตอยู่ในการคำนวณระบบบรรทัดฐานที่ช่วยให้คุณสามารถกำหนดว่าสินทรัพย์ใดที่มีระยะเวลาการใช้งานที่แตกต่างกัน ดังนั้นในช่วงเวลาใดที่องค์กรสามารถชำระภาระผูกพันที่สันนิษฐานไว้ได้หาก โครงสร้างการเงิน (ซึ่งเป็นพยานถึงประสิทธิผลของกิจกรรมด้วย) จะไม่เปลี่ยนแปลง

ระบบประกอบด้วยกฎสามข้อ

• 1. อัตราของทรัพยากรเงินสดแสดงส่วนแบ่งของหนี้ระยะสั้นที่บริษัทสามารถชำระคืนได้ทันที
• 2. อัตราสภาพคล่องเป็นตัวกำหนดความสามารถในการชำระเงินขององค์กรสำหรับเงินกู้ยืมระยะสั้นและ บัญชีที่สามารถจ่ายได้ขึ้นอยู่กับการชำระหนี้กับลูกหนี้ในเวลาที่เหมาะสม
• 3. อัตราความครอบคลุมเป็นตัวกำหนดความสามารถขององค์กรในการชำระคืนมากที่สุด ภาระผูกพันเร่งด่วนผ่านการขายสินทรัพย์ที่เคลื่อนไหวเร็วไม่เพียงเท่านั้น แต่ยังจับต้องได้ เงินทุนหมุนเวียน. Kabushkin S.N. "การจัดการความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคาร" - ม.: ความรู้ใหม่, 2547. -p. 88

การวิเคราะห์ความเป็นอิสระทางการเงินขององค์กรบล็อกของการวิเคราะห์นี้ช่วยให้คุณตอบคำถาม: องค์กรมีโอกาสที่จะใช้เครดิตเพื่อปรับปรุงประสิทธิภาพการทำงานหรือไม่ หรือไม่เป็นอิสระในการตัดสินใจในด้านการเงิน?

ในการวิเคราะห์ความเป็นอิสระทางการเงิน ควรใช้ระบบอัตราส่วนทางการเงินสี่แบบ

ค่าสัมประสิทธิ์เอกราชกำหนดลักษณะการแบ่งปัน ทุนของตัวเองรัฐวิสาหกิจใน ยอดรวมสมดุลและแสดงให้เห็นว่ามันขึ้นอยู่กับ แหล่งภายนอกการจัดหาเงินทุน ยิ่งมูลค่าของตัวบ่งชี้นี้สูงขึ้นเท่าใด ความเป็นอิสระทางการเงินขององค์กรก็จะยิ่งมากขึ้นเท่านั้น

ค่าสัมประสิทธิ์ความคล่องแคล่วแสดงให้เห็นว่าส่วนใดของเงินทุนหมุนเวียนของบริษัทอยู่ในรูปแบบเคลื่อนที่ และด้วยเหตุนี้จึงกำหนดระดับของเสรีภาพในการเคลื่อนย้ายทางการเงิน

ตัวบ่งชี้ DER (อัตราส่วนหนี้สินต่อทุน) ช่วยเสริมอัตราส่วนความเป็นอิสระ ระบุจำนวนรูเบิล ยืมเงินคิดเป็นเงินรูเบิลของตัวเอง

อัตราส่วน "แฮนด์ฟรี" กำหนดลักษณะอัตราส่วนของเงินมือถือและกองทุนที่ไม่สามารถเคลื่อนย้ายได้ในงบดุลขององค์กรเช่น อันที่จริงความสามารถในการตอบสนองต่อการเปลี่ยนแปลงในสภาพภายนอกในขั้นต้นได้อย่างรวดเร็ว ค่าสัมประสิทธิ์นี้เป็นตัวบ่งชี้การแก้ไขสำหรับการคำนวณอันดับ DER Edronova V.N. , Khasyanova S.Yu. แนวทางต่างประเทศและในประเทศเพื่อกำหนดความน่าเชื่อถือของผู้กู้ // Dengi i kredit. - 2545. - ลำดับที่ 10. - หน้า. 3-8.

คะแนนรวมของผู้กู้สรุปข้อมูลเกี่ยวกับการวิเคราะห์ความสามารถในการชำระหนี้ การวิเคราะห์ความน่าเชื่อถือทางเครดิต การวิเคราะห์ความเป็นอิสระทางการเงิน และการวิเคราะห์โครงสร้างของเงินกู้ที่ได้รับ ในกรณีนี้ "ส่วนแบ่ง" ของแต่ละบล็อกในการประเมินสถานะทางการเงินทั้งหมดของบริษัทโดยอัตโนมัติขึ้นอยู่กับจำนวนสัมประสิทธิ์ที่ใช้ในการวิเคราะห์แต่ละบล็อก ดังนั้น การเพิ่มจำนวนของสัมประสิทธิ์ลักษณะเฉพาะในภาคส่วนที่น่าสนใจที่สุดสำหรับนักลงทุนช่วยให้คุณได้รับเพิ่มเติมพร้อมๆ กัน รายละเอียดข้อมูลและสะท้อนถึงความสำคัญของภาคส่วนนี้โดยรวม คะแนนเรตติ้งสภาพทางการเงิน Sagitdinov M.Sh. , Kalimulina F.F. ว่าด้วยเรื่องการวิเคราะห์กิจกรรมของธนาคารพาณิชย์ // การธนาคาร - 2546. - ลำดับที่ 10. - หน้า. 15-24.

ดังนั้นจากการสรุปผล การวิเคราะห์ทางการเงินบริษัทรัสเซียจากด้านข้างของเจ้าหนี้ที่มีศักยภาพ เรามีชุดตัวบ่งชี้ที่เป็นส่วนประกอบสามตำแหน่ง: การประเมินสภาพคล่องอย่างครบถ้วน การจัดอันดับรวมของผู้กู้ และกลุ่มผู้กู้หนึ่งกลุ่ม การตีความที่มีความหมายของการมอบหมายผู้กู้ให้กับชั้นเรียนเฉพาะมีการกำหนดไว้ข้างต้น ฐานข้อมูลของผู้กู้จัดลำดับตามการจัดอันดับ

เมื่อเปรียบเทียบผู้กู้ภายในกลุ่มเดียวกัน จำเป็นต้องเปรียบเทียบตัวบ่งชี้ต่อไปนี้อย่างสม่ำเสมอ:

• 1) คะแนนรวมของผู้กู้ (ให้สิทธิพิเศษแก่ผู้กู้ที่มีคะแนนต่ำกว่า);
• 2) การประเมินสภาพคล่องอย่างครบถ้วน (ให้สิทธิพิเศษแก่ผู้กู้ที่มูลค่าของตัวบ่งชี้นี้สูงกว่า)

อย่างไรก็ตาม การเปรียบเทียบตามพิกัดเชิงปริพันธ์จะดำเนินการโดยมีค่าเบี่ยงเบนสูงสุดที่อนุญาตที่ ±0.0(9) หากผู้ยืมประเภทเดียวกันซึ่งครอบครองเซลล์ต่อเนื่องกันในฐานข้อมูล มีความแตกต่างในโมดูโลการให้คะแนนแบบรวมภายใน 0.0(9) จากนั้นให้ตั้งค่าแก่ผู้ยืมที่มีคะแนนสภาพคล่องรวมสูงกว่า (ทำการเปรียบเทียบโดยไม่มีส่วนเบี่ยงเบนส่วนเพิ่ม ) .

มีการแนะนำขั้นตอนที่ซับซ้อนดังกล่าว เนื่องจากการจัดระดับแบบรวมมีองค์ประกอบหนึ่งที่มีข้อผิดพลาดซึ่งเกิดขึ้นเนื่องจากการสูญหายของข้อมูลในขั้นตอนต่างๆ ของการคำนวณ (เช่น เมื่อปัดเศษหรือเมื่อเปลี่ยนจากค่าเฉพาะ อัตราส่วนทางการเงินถึงชั้นเรียนของเขา) ค่าเบี่ยงเบนเกณฑ์ (และเพียงพอ หุ้นขนาดใหญ่ความแรง) สามารถทำหน้าที่เป็นค่า 0.1 ทางเลือกของการประเมินสภาพคล่องในงบดุลเป็นตัวบ่งชี้ที่ครบถ้วน (ทดสอบ) ตัวที่สองเกิดจากสองสถานการณ์:

• - ประการแรก การประเมินสภาพคล่องในรูปแบบอื่น (ที่ไม่ได้มาตรฐาน) สะท้อนถึงผลลัพธ์ของการวิเคราะห์ความน่าเชื่อถือ - บล็อกที่สำคัญที่สุดของการวิเคราะห์องค์กรที่ดำเนินการโดยธนาคาร
• - ประการที่สองการสูญเสียข้อมูลในการคำนวณ การประเมินแบบบูรณาการสภาพคล่อง "กล้องจุลทรรศน์"

ดังนั้น ระบบของตัวบ่งชี้ที่ครบถ้วนสามตัว (ระดับ/อันดับเรตติ้ง/การประเมินสภาพคล่อง) ช่วยให้คุณจัดลำดับกลุ่มย่อยของผู้กู้ยืมที่มีศักยภาพได้อย่างถูกต้องตามความน่าเชื่อถือ และด้วยเหตุนี้จึงลดความเสี่ยงของการผิดนัดชำระหนี้ การคำนวณเปรียบเทียบแสดงให้เห็นว่าระบบนี้มีประสิทธิภาพมากกว่าชุดตัวบ่งชี้หนึ่งหรือสองตำแหน่งของอินทิกรัลที่สร้างขึ้นในทำนองเดียวกัน

ในการวิเคราะห์ทางการเงินของผู้กู้โดยสมบูรณ์ ธนาคารต้องใช้ตัวชี้วัดเชิงปริมาณและตัวชี้วัดเชิงคุณภาพด้วย ซึ่งไม่สามารถวัดและประเมินเป็นตัวเลขได้ ในกระบวนการตัดสินใจในการออกเงินกู้ จำเป็นต้องคำนึงถึงชื่อเสียงของผู้กู้ (คุณสมบัติบุคลากร การปฏิบัติตามสัญญา วินัยการชำระเงิน ฯลฯ) ตลอดจนลักษณะและแนวโน้มของสถานการณ์ทางเศรษฐกิจ (การพัฒนาอุตสาหกรรมที่ผู้กู้ดำเนินการ บทบาทและตำแหน่งของเขาในอุตสาหกรรม ระดับการแข่งขัน ฯลฯ) ความต้องการสินค้าที่ผู้ยืมผลิตและจำหน่าย เป็นต้น

การวิเคราะห์ทางการเงินต้องการข้อมูลทางการเงินที่เชื่อถือได้และมีการปรับปรุงอย่างต่อเนื่อง ทั้งที่ได้รับโดยตรงจากลูกค้า (งบการเงินที่ตรวจสอบแล้ว) และอยู่ในคลังข้อมูลเครดิต (ข้อมูลเกี่ยวกับความล่าช้าในการชำระหนี้และความผิดปกติอื่นๆ) รวมถึงข้อมูลที่มาจากแหล่งภายนอก (จากธนาคารที่มี ที่ผู้ยืมได้จัดการ พันธมิตรทางธุรกิจ จากสื่อปัจจุบัน ฯลฯ);

• 3) การควบคุมการใช้สินเชื่อ มันควรจะแตกต่างจากการตรวจสอบสถานะปัจจุบันของผู้กู้ในกระบวนการให้กู้ยืม ขั้นตอนสำหรับการควบคุมดังกล่าวควรระบุไว้ในสัญญาเงินกู้หรือภาคผนวกพิเศษ (เช่น ข้อกำหนดในการโอนบัญชีทั้งหมดของผู้มีโอกาสเป็นลูกหนี้ไปยังธนาคาร เป็นต้น) จำเป็นต้องพัฒนาบริการรักษาความปลอดภัยของธนาคาร
• 4) ดึงดูดหลักประกันที่เพียงพอสำหรับเงินกู้ที่จะออกเพื่อป้องกันการสูญเสียในกรณีที่ผิดนัด

ในกรณีนี้ สถานการณ์ที่สำคัญคือความจริงที่ว่าขนาดของหลักทรัพย์ค้ำประกันต้องครอบคลุมไม่เฉพาะจำนวนเงินกู้เท่านั้น แต่ยังรวมถึงจำนวนดอกเบี้ยด้วย อย่างไรก็ตาม ไม่ว่ากรณีใดๆ ไม่ควรให้เครดิตสำหรับธุรกรรมที่น่าสงสัย เนื่องจากลูกค้าให้หลักประกันที่ "ดี" หลักประกันเป็นเพียงการค้ำประกันเพิ่มเติม มิใช่การชำระหนี้เงินกู้ ไม่ลดความเสี่ยงของการไม่ชำระหนี้ จุดนี้ควรคำนึงถึง ธนาคารรัสเซียเนื่องจากส่วนใหญ่มักจะขายหลักประกันไม่ชดเชยการสูญเสียจากเงินกู้คงค้าง

ในทางปฏิบัติ หลักประกันสินเชื่อประเภทที่สำคัญที่สุด ได้แก่ การค้ำประกัน การค้ำประกัน การจำนำสินค้า หลักทรัพย์ สังหาริมทรัพย์ และ อสังหาริมทรัพย์, กรมธรรม์ประกันภัย, โอนสิทธิผู้กู้ให้ธนาคารเคลมและบัญชี (cession).

ด้วยข้อตกลงการค้ำประกันผู้ค้ำประกันถือว่าภาระผูกพันกับเจ้าหนี้ (ธนาคาร) ในการชำระเงินหากจำเป็นหนี้ที่ผู้ยืมรับรู้ (อยู่ในรูปแบบนี้ที่การค้ำประกันมักพบในธุรกรรมเครดิต) ตามแนวทางปฏิบัติ นี่เป็นรูปแบบการรักษาความปลอดภัยที่ยอมรับได้ โดยมีเงื่อนไขว่าผู้ค้ำประกันมีความสามารถในการชำระหนี้ที่ไร้ที่ติซึ่งไม่ทำให้เกิดข้อสงสัยเกี่ยวกับปริมาณและความถูกต้องตามกฎหมายของภาระหน้าที่ที่ค้ำประกันโดยเขา

การค้ำประกันเป็นภาระผูกพันเป็นลายลักษณ์อักษรของบุคคลที่สามในการจ่ายเงินจำนวนหนึ่งให้กับผู้กู้เมื่อเกิดเหตุการณ์การค้ำประกัน ได้รับความนิยมเป็นพิเศษ ค้ำประกันธนาคาร. มันแตกต่างจากการค้ำประกันตรงที่ว่าการเรียกร้องของผู้กู้กับเจ้าหนี้จะไม่ถูกนำมาพิจารณาภายใต้กรอบของภาระผูกพันในการค้ำประกันของธนาคาร ดังนั้น ในการค้ำประกันเงินกู้ ธนาคารต้องการการค้ำประกันมากกว่าผู้ค้ำประกัน โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากการค้ำประกันประกอบด้วยประโยค "ตามความต้องการ" อย่างไรก็ตาม การใช้การค้ำประกันเป็นหลักประกันเงินกู้จำเป็นต้องมีการวิเคราะห์ผู้ค้ำประกันเช่นเดียวกันกับตัวผู้กู้เอง เนื่องจากการรับประกันเป็นภาระผูกพัน เป็นรายการนอกงบดุลของผู้ค้ำประกัน เมื่อประเมินความเสี่ยงด้านเครดิตที่เกี่ยวข้องกับผู้ค้ำประกัน จึงต้องตรวจสอบธุรกรรมในงบดุลและนอกงบดุลของผู้ค้ำประกัน

ธนาคารที่ใช้หลักทรัพย์ค้ำประกันต้องกำหนดว่าสินทรัพย์ใดถือเป็นหลักประกันที่เหมาะสมสำหรับธุรกรรมเงินกู้หนึ่งๆ และวิธีคำนวณมูลค่าปัจจุบันของเงินกู้ ในการประเมินมูลค่าทรัพย์สินจำนำจำเป็นต้องคำนึงถึงลักษณะดังต่อไปนี้โดยเฉพาะ:

• - ความเป็นไปได้ของการดำเนินการในตลาดในเวลาที่สั้นที่สุดและโดยไม่ต้องเตรียมการขายล่วงหน้า
• - ความถี่ของความผันผวนของราคาตลาดสำหรับสินทรัพย์ประเภทนี้
• - ความสะดวกในการที่เจ้าหนี้สามารถหาหลักประกันและเข้าครอบครองได้
• - ค่าเสื่อมราคาและความล้าสมัยของสินทรัพย์ที่จำนำ

พึงระลึกไว้เสมอว่าเงินกู้ค้ำประกัน หลักประกันทางกายภาพในรูปของลูกหนี้มีความอ่อนไหวต่อการฉ้อโกงมากที่สุดโดยผู้กู้

ผู้กู้ระหว่าง กิจกรรมเชิงพาณิชย์การเรียกร้องของบุคคลที่สามอาจเกิดขึ้น ในกรณีนี้เขามอบหมายให้ธนาคารเป็นหลักประกันเงินกู้ที่ได้รับ การมอบหมายตามปกติ (การเลิกจ้าง) ภาระผูกพันเป็นหลักประกัน เคลมธนาคารแพร่หลายในทางปฏิบัติ สถาบันการเงิน. เปรียบเทียบกับ หลักประกันการมอบหมายการเรียกร้องและใบแจ้งหนี้มีข้อดีทางเทคนิค ในกรณีนี้ไม่มีปัญหาเรื่องการจัดเก็บหลักประกัน

การประกันภัยสินเชื่อเกี่ยวข้องกับการโอนความเสี่ยงจากการไม่คืนสินค้าให้กับบริษัทประกันภัย ซึ่งออกโดยกรมธรรม์ประกันภัยที่สามารถรับเป็นหลักประกันเงินกู้ได้ ในกรณีนี้ ผู้กู้จะเป็นผู้รับผิดชอบค่าใช้จ่ายในการประกันทั้งหมด กรณีไม่ชำระคืนเงินกู้ ธนาคารมีสิทธินับเงินต้นเงินกู้ที่สูญหายจากบริษัทประกันภัยตามเงื่อนไขกรมธรรม์

ในบางกรณี ความเสี่ยงด้านเครดิตสามารถพัฒนาเป็นความเสี่ยงเชิงระบบเมื่อมีการฝ่าฝืน ภาระผูกพันด้านเครดิตผู้เข้าร่วมรายหนึ่งนำไปสู่ห่วงโซ่ของการไม่ชำระเงินในตลาดการเงิน

ดังนั้นประเด็นการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตในกรอบการกำกับดูแลนโยบายสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์จึงมีความสำคัญระดับชาติมากขึ้น

เพื่อลดความเสี่ยง จำเป็นต้องทำการวิเคราะห์ทั้งความน่าเชื่อถือของลูกค้าและความมั่นคงทางการเงินของธนาคารอย่างสม่ำเสมอ

ปัจจัยที่เพิ่มความเสี่ยงด้านเครดิต ได้แก่ :

• - จำนวนเงินที่มีนัยสำคัญที่ออกให้แก่ผู้กู้หรืออุตสาหกรรมบางช่วง (เช่น การกระจุกตัวของสินเชื่อ)
• - นโยบายสินเชื่อแบบเสรี (การให้สินเชื่อโดยไม่ต้องให้ข้อมูลที่จำเป็นพร้อมการอนุญาตที่เหมาะสม);
• - ไม่สามารถรับการรักษาความปลอดภัยที่เหมาะสมสำหรับเงินกู้
• - เงินจำนวนมากที่มอบให้กับผู้กู้ที่เชื่อมโยงถึงกัน (ญาติ ฯลฯ );
• - สถานการณ์ทางเศรษฐกิจและการเมืองที่ไม่แน่นอน

ปัจจัยที่ช่วยลดความเสี่ยงด้านเครดิต ได้แก่

• - นโยบายการจัดการสินเชื่อแบบอนุรักษ์นิยม
• - ขั้นตอนการอนุมัติที่รอบคอบสำหรับเงินกู้แต่ละครั้ง
• - ก่อตั้ง ขนาดสูงสุดความเสี่ยงต่อผู้กู้
• - การติดตามและควบคุมความเสี่ยงอย่างเป็นระบบโดยฝ่ายบริหาร
• - การรักษาความปลอดภัยหรือการประกันสินเชื่อที่มีประสิทธิภาพ

องค์ประกอบที่สำคัญที่สุดของการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตคือ ระบบข้อมูล; วิธีการประเมินความน่าเชื่อถือของลูกค้าและเอกสารที่รอบคอบ แต่ก่อนอื่น - คำจำกัดความของนโยบายที่ชัดเจนและขั้นตอนในการให้กู้ยืม กฎระเบียบเกี่ยวกับนโยบายและขั้นตอนการปล่อยสินเชื่อ ตลอดจนประเด็นสำคัญอื่นๆ ของธนาคาร ได้รับการออกแบบเพื่อให้สะท้อนถึงประเด็นสำคัญดังต่อไปนี้

กลยุทธ์การให้กู้ยืม (ประเภทของสินเชื่อและลูกค้าที่ธนาคารมุ่งเน้น ปฏิกิริยาต่อการเปลี่ยนแปลงของสภาพเศรษฐกิจและการเมืองในรัสเซีย คุณลักษณะของแนวทางความเสี่ยงของธนาคารและการกำหนดราคาเงินกู้)

งานการจัดการพอร์ตสินเชื่อ (น้ำหนักความเสี่ยงเป้าหมายสำหรับพอร์ตสินเชื่อตามอุตสาหกรรมและพื้นที่ทางภูมิศาสตร์

ความเสี่ยงสูงสุดจากอุตสาหกรรมและลูกค้า ระดับเป้าหมายของการทำกำไร เป้าหมายที่เกี่ยวข้องกับการขยายหรือลดพอร์ตโฟลิโอ);

เกณฑ์ขั้นต่ำในการให้กู้ยืม (ความแข็งแรง การลงทุนทางการเงินข้อกำหนดสำหรับการให้ข้อมูลทางการเงินที่ตรงกับธนาคาร; แหล่งที่มาของการชำระหนี้ ข้อกำหนดด้านความปลอดภัย อัตราดอกเบี้ย (ค่าคอมมิชชั่น); ตัวกลางที่ยอมรับได้);

หลักประกันเงินกู้ (ประเภทของสินทรัพย์ที่ธนาคารต้องการ; กำหนดเมื่อมืออาชีพหรือ การประเมินโดยอิสระความปลอดภัย; คำแนะนำในการคำนวณ รายได้สุทธิการดำเนินการหลักประกันตามข้อมูลการบัญชี ระดับหลักประกันตามประเภทสินเชื่อ)

การอนุมัติ (การกำหนดหน้าที่ของคณะกรรมการสินเชื่อ การจำกัดอำนาจของคณะกรรมการและพนักงานแต่ละคนในการอนุมัติธุรกรรม เนื้อหาขั้นต่ำของการประเมินสินเชื่อที่ส่งไปยังคณะกรรมการสินเชื่อ ข้อกำหนดสำหรับการกระจายหน้าที่)

การกำกับดูแล (ขั้นตอนการตรวจสอบอย่างสม่ำเสมอโดยพนักงานของแผนกสินเชื่อ) ข้อกำหนดสำหรับการจัดทำและวิเคราะห์การตรวจสอบเป็นระยะ (เช่น รายปี) และตรวจสอบเอกสาร หลักประกัน และความน่าเชื่อถือของผู้กู้ การตรวจสอบและวิเคราะห์พอร์ตสินเชื่อเป็นระยะ (โดยฝ่ายตรวจสอบภายใน)

การจัดประเภทสินเชื่อ (แบบจำลองการจัดประเภทสินเชื่อตามคุณภาพ);

นโยบายการตั้งสำรองหนี้สงสัยจะสูญ (คำแนะนำในการตั้งสำรองหนี้สงสัยจะสูญ);

การค้ำประกันและการค้ำประกันที่ธนาคารดำเนินการ

ทิศทางหลักของการบริหารความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อคือการพัฒนาและการดำเนินการตามมาตรการเพื่อป้องกันหรือลดความสูญเสียที่เกี่ยวข้อง หมายถึง การสร้างกลยุทธ์การบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต กล่าวคือ พื้นฐานของนโยบายการตัดสินใจในลักษณะที่จะใช้โอกาสทั้งหมดในการพัฒนาธนาคารได้ทันท่วงทีและสม่ำเสมอ และในขณะเดียวกันก็รักษาความเสี่ยงให้อยู่ในระดับที่ยอมรับได้และจัดการได้ ระดับ.

การลดความเสี่ยง (หรือเรียกอีกอย่างว่าการบริหารความเสี่ยง) คือ การนำมาตรการรักษาระดับความเสี่ยงมาใช้ในระดับที่ไม่กระทบต่อผลประโยชน์ของเจ้าหนี้และผู้ฝากเงิน ความมั่นคงของธนาคาร กระบวนการจัดการนี้รวมถึง: การพยากรณ์ความเสี่ยง การกำหนดขนาดและผลที่น่าจะเป็นไปได้ การพัฒนาและการใช้มาตรการเพื่อป้องกันหรือลดความสูญเสียที่เกี่ยวข้อง เพื่อให้การตัดสินใจด้านการจัดการมีประสิทธิผล จำเป็นต้องประเมินและคาดการณ์ระดับความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่ออย่างแม่นยำที่สุด เนื่องจากธนาคารสามารถใช้วิธีการกำกับดูแลที่เหมาะสมเพื่อลดปัญหาดังกล่าวได้มากที่สุดและคาดการณ์ระดับความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อได้ ความเสี่ยงและปรับปรุงคุณภาพพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร

เพื่อให้บรรลุเป้าหมายนี้ จำเป็นต้องแก้ไขงานต่อไปนี้:

• - กำหนดระดับความเสี่ยงของการดำเนินงานสินเชื่อที่รวมอยู่ในพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร
• - คาดการณ์ระดับความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อของธนาคารเพื่อนำวิธีการควบคุมที่เพียงพอมาใช้
• - ลดสัดส่วนของสินเชื่อที่ไม่เป็นไปตามมาตรฐานในโครงสร้างพอร์ตสินเชื่อของธนาคารให้สอดคล้องกับสินเชื่อมาตรฐาน โดยการพัฒนากลไกที่มีประสิทธิภาพในการบริหารความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร
• - ลดความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อของธนาคารและรักษาอัตราส่วนความสามารถในการทำกำไรที่ยอมรับได้พร้อมตัวชี้วัดความปลอดภัยและสภาพคล่องในกระบวนการจัดการสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคาร

ธนาคารควรพัฒนาวิธีการบางอย่างในการบริหารความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อ วิธีการเหล่านี้รวมถึง:

• - การกระจายความเสี่ยง;
• - ข้อ จำกัด ;
• - เขตสงวน.

การกระจายความเสี่ยงของพอร์ตสินเชื่อของธนาคารดำเนินการโดยการกระจายสินเชื่อตามประเภทต่าง ๆ ของผู้กู้ เงื่อนไขการกันสำรอง ประเภทของหลักประกัน และตามอุตสาหกรรม

การกระจายความเสี่ยงของผู้กู้สามารถทำได้โดยการกระจายเงินกู้ระหว่างกลุ่มประชากรต่าง ๆ ขึ้นอยู่กับวัตถุประสงค์ของการปล่อยสินเชื่อ (สำหรับ ความต้องการของผู้บริโภคที่อยู่อาศัย การศึกษา ฯลฯ) สำหรับองค์กรธุรกิจ การกระจายพอร์ตสินเชื่อจะดำเนินการระหว่างบริษัทขนาดใหญ่และขนาดกลาง ธุรกิจขนาดเล็ก องค์กรภาครัฐและเอกชน ฯลฯ ในขณะเดียวกัน ธนาคารก็พยายามที่จะกระจายพอร์ตสินเชื่อโดยการปล่อยสินเชื่อขนาดกลางให้มากกว่าสินเชื่อขนาดใหญ่จำนวนเล็กน้อย

การกระจายพอร์ตสินเชื่อตามอายุมีความสำคัญเป็นพิเศษ เนื่องจากความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคารมีแนวโน้มเพิ่มขึ้นตามอายุของเงินกู้ที่เพิ่มขึ้น

การกระจายตัวของหลักประกันที่ยอมรับได้สำหรับเงินให้สินเชื่อช่วยให้ธนาคารสามารถชดเชยการสูญเสียเครดิตได้อย่างเหมาะสมด้วยค่าใช้จ่ายของทรัพย์สินของผู้กู้ ธนาคารให้สินเชื่อแบบมีหลักประกันเท่านั้นเนื่องจากสินเชื่อที่ไม่มีหลักประกันหรือมีหลักประกันไม่เพียงพอจะเพิ่มความเสี่ยงต่อการสูญเสียของธนาคาร

การกระจายความเสี่ยงในอุตสาหกรรมเกี่ยวข้องกับการกระจายเงินกู้ระหว่างลูกค้าที่ทำงานในพื้นที่ต่างๆ ของเศรษฐกิจ เพื่อลดความเสี่ยงโดยรวมของพอร์ตสินเชื่อ การเลือกพื้นที่เป็นสิ่งสำคัญ การคัดเลือกขึ้นอยู่กับผลการศึกษาทางสถิติ ผลที่ดีที่สุดจะเกิดขึ้นเมื่อผู้กู้ทำงานในพื้นที่ที่มีความผันผวนของวงจรธุรกิจในระยะที่ตรงกันข้าม หากพื้นที่ใดอยู่ในเวที การเติบโตทางเศรษฐกิจจากนั้นอีกคนหนึ่งกำลังเข้าสู่ช่วงตกต่ำ และเมื่อเวลาผ่านไปตำแหน่งของพวกเขาจะกลับกัน จากนั้นรายได้ที่ลดลงจากลูกค้ากลุ่มหนึ่งจะถูกชดเชยด้วยรายได้ที่เพิ่มขึ้นจากอีกกลุ่มหนึ่ง ซึ่งช่วยให้รายได้ของธนาคารมีเสถียรภาพและลดความเสี่ยงได้อย่างมาก

เมื่อสร้างพอร์ตสินเชื่อ ธนาคารควรพยายามหลีกเลี่ยงการกระจายความเสี่ยงและการกระจุกตัวที่มากเกินไป งานในการกำหนดอัตราส่วนที่เหมาะสมที่สุดได้รับการแก้ไขโดยการกำหนดวงเงินสินเชื่อและการจอง

ด้วยการกำหนดวงเงินให้กู้ยืม ธนาคารสามารถหลีกเลี่ยงความสูญเสียที่สำคัญอันเนื่องมาจากความเสี่ยงทุกประเภทที่กระจุกตัวโดยไม่ได้ไตร่ตรอง ตลอดจนกระจายพอร์ตสินเชื่อและรับประกันรายได้ที่มั่นคง

วงเงินสามารถกำหนดได้ตามประเภทของสินเชื่อ ประเภทของผู้กู้หรือกลุ่มผู้กู้ที่เกี่ยวข้อง พื้นที่การให้กู้ยืมที่มีความเสี่ยงมากที่สุด (การให้กู้ยืมระยะยาว การให้กู้ยืมในสกุลเงินต่างประเทศ ฯลฯ)

ข้อจำกัดถูกใช้เพื่อกำหนดอำนาจของเจ้าหน้าที่สินเชื่อในระดับต่าง ๆ เกี่ยวกับปริมาณเงินกู้ที่ได้รับ

ขีด จำกัด แสดงทั้งในค่าขีด จำกัด ที่แน่นอน (จำนวนเงินกู้ในรูปเงิน) และใน ตัวชี้วัดที่เกี่ยวข้อง(ค่าสัมประสิทธิ์, ดัชนี, มาตรฐาน).

เมื่อลดความเสี่ยงมาตรฐานทางเศรษฐกิจที่กำหนดโดยคำสั่งของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย N 110-I จะได้รับมอบหมายให้เป็นผู้นำ การไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดของธนาคารกับสถาบันที่จัดตั้งขึ้น มาตรฐานเศรษฐกิจไม่ได้รับอนุญาต.

ที่สุด วิธีที่มีประสิทธิภาพเพื่อลดความเสี่ยงด้านเครดิตในพอร์ตของธนาคารคือการกันสำรอง วิธีนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อปกป้องผู้ฝากเงิน เจ้าหนี้ และผู้ถือหุ้น ในขณะเดียวกันก็ปรับปรุงคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อและความน่าเชื่อถือของธนาคาร การจองจะดำเนินการเพื่อป้องกันการสูญเสียจากการไม่ชำระหนี้เนื่องจากการล้มละลายของผู้กู้

Baiseitov M.R. ,

หลักสูตรปริญญาเอก ปริญญาเอก,

KazEU ตั้งชื่อตาม T. Ryskulov

วิธีลดความเสี่ยงด้านเครดิต

ปัญหาร้ายแรงประการหนึ่งที่ธนาคารพาณิชย์เผชิญคือความเสี่ยงจากการผิดนัดชำระหนี้ แน่นอนว่าธนาคารพยายามลดความเสี่ยงนี้ด้วยวิธีการต่างๆ เพื่อสร้างความมั่นใจในการคืนเงินกู้จากธนาคาร

ความเสี่ยงแสดงถึงความน่าจะเป็นของเหตุการณ์ไม่พึงประสงค์บางอย่างหรือผลที่ตามมา ซึ่งนำไปสู่การสูญเสียโดยตรงหรือความเสียหายโดยอ้อม ตลาดการเงินเป็นตลาดที่มีเทคโนโลยีสูงซับซ้อน ไม่เสถียร นั่นคือเหตุผลที่ธนาคารเกี่ยวข้องโดยตรงกับความเสี่ยงทางการเงินที่หลากหลาย แนวปฏิบัติและวิธีการควบคุมและจัดการความเสี่ยงด้านการธนาคารเป็นสิ่งสำคัญที่สุดสำหรับการธนาคาร การบริหารความเสี่ยงที่ประสบความสำเร็จเป็นเงื่อนไขที่สำคัญที่สุดสำหรับความสามารถในการแข่งขันและความน่าเชื่อถือของทุก ๆ องค์กรทางการเงิน. จากตัวอย่างมากมายที่แสดงให้เห็น ประเภทความเสี่ยงที่สำคัญที่สุด (เครดิต การลงทุน สกุลเงิน) ไม่เพียงแต่นำไปสู่การถดถอยอย่างร้ายแรงในสถานะทางการเงินของสถาบันสินเชื่อ แต่ยังรวมถึงการสูญเสียเงินทุนและการล้มละลายในกรณีจำกัด การประเมินและการจัดการที่เหมาะสมสามารถลดการสูญเสียได้อย่างมาก

งานหลักของการจัดการความเสี่ยงคือการระบุและป้องกันเหตุการณ์ไม่พึงประสงค์ที่อาจเกิดขึ้น หาวิธีลดผลกระทบที่ตามมา และสร้างวิธีการจัดการ

ระดับความเสี่ยงด้านการธนาคารพิจารณาจากภาวะเศรษฐกิจและตามกลยุทธ์และระดับของฝ่ายบริหารของธนาคาร การจัดการความเสี่ยงต้องใช้ขั้นตอนที่ค่อนข้างซับซ้อนและโครงสร้างพื้นฐานการควบคุม

ตามเนื้อผ้า ระดับความเสี่ยงโดยรวมในธนาคารจะถูกประเมินโดยเกณฑ์ความเพียงพอของเงินกองทุน ซึ่งมีบทบาทในการประกันเพื่อครอบคลุมความเสี่ยง

การจำแนกความเสี่ยงค่อนข้างกว้าง การดำเนินงานทางการเงินระดับความเสี่ยงที่แตกต่างกัน เป็นธรรมเนียมที่จะต้องจัดสรร ประเภทต่อไปนี้ความเสี่ยง: เป็นระบบ, ประเทศ, เครดิต, การลงทุน, สกุลเงิน, ดอกเบี้ย, สภาพคล่อง, การกระจุกตัว, การปฏิบัติงาน, กฎหมาย, ตลาด, ความเสี่ยงด้านชื่อเสียง, การละเมิด, เทคโนโลยีและอื่นๆ

จัดสรรความเสี่ยงตามประเภทของผู้กู้ (ลูกค้าองค์กร ธนาคาร บุคคลทั่วไป ฯลฯ) ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับตราสารทางการเงินบางประเภท (เครดิต ตั๋วสัญญาใช้เงิน ภาระหนี้ สัญญาซื้อขายล่วงหน้า ฯลฯ) และ การดำเนินงานธนาคาร(เครดิต, การลงทุน, สกุลเงิน). นอกจากนี้ยังมีความเสี่ยงภายใน - ที่เกี่ยวข้องกับสภาพแวดล้อมภายในของธนาคาร ภายนอก รวมถึง ความเสี่ยงเชิงระบบ ตามลำดับ - กับเงื่อนไขภายนอกของกิจกรรมของธนาคาร ความเสี่ยงทั้งหมดของธนาคารแสดงถึงความเสี่ยงทั้งหมดของธนาคาร

วัตถุประสงค์เชิงกลยุทธ์หลักประการหนึ่งของธนาคารคือเพื่อให้แน่ใจว่ามีความสามารถในการทำกำไรและความเสี่ยงที่เหมาะสมที่สุด กลยุทธ์ที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงานที่มีความเสี่ยงสูงทำให้เกิดความสูญเสียและสภาพคล่องลดลง ในทางตรงกันข้าม หากความสามารถในการทำกำไรต่ำกว่าระดับตลาด ธนาคารก็เริ่มประสบปัญหา เพื่อรักษาระดับความเสี่ยงให้คงที่ด้วยการเติบโตของสินทรัพย์ จำเป็นต้องเพิ่มทุน

เป็นที่ทราบกันดีอยู่แล้วว่าความเสี่ยงนั้นสัมพันธ์กับระยะเวลาของการลงทุน ยิ่งนาน ยิ่งเสี่ยง หลักประกัน - นี่คือประเภทและรูปแบบของภาระผูกพันของผู้กู้ที่ค้ำประกันให้กับผู้ให้กู้ (ธนาคาร) เพื่อชำระคืนเงินกู้หากผู้ยืมไม่ชำระคืน

ความเสี่ยงด้านเครดิตไม่ได้เกิดขึ้นเฉพาะเมื่อมีการให้กู้ยืมเป็นระยะเวลาหนึ่ง เช่น นิติบุคคลหรือบุคคล การซื้อภาระหนี้ (หลักทรัพย์ของรัฐบาล พันธบัตรองค์กร ตั๋วเงิน) แต่ยังรวมถึงการชำระบัญชีในปัจจุบันด้วย ตามนี้ ความเสี่ยงด้านเครดิตโดยตรง ความเสี่ยงจากการผิดนัดหลักทรัพย์ (การไม่ชำระหนี้ การไม่ชำระเงินคูปอง ฯลฯ) ความเสี่ยงจากการไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันนอกงบดุล อนุพันธ์ เครื่องมือทางการเงิน, คำนวณความเสี่ยง

องค์ประกอบหลักของการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต ได้แก่ การวิเคราะห์สภาพทางการเงินของผู้กู้และคู่สัญญา หลักประกันเงินกู้ การกำหนดขีดจำกัดในการดำเนินงาน การจอง

วิธีดั้งเดิมในการลดความเสี่ยงนี้เมื่อให้กู้ยืมแก่นิติบุคคลหรือบุคคลคือการยอมรับหลักประกัน (การรักษาความปลอดภัยเงินกู้) ในรูปของสินทรัพย์สภาพคล่องหรือทรัพย์สินที่มีค่า วิธีหนึ่งในการลดความเสี่ยงด้านเครดิตในการทำธุรกรรมการชำระเงินคือการชำระเงินล่วงหน้า

ความแตกต่างพื้นฐานระหว่างขั้นตอนการให้กู้ยืมที่ทันสมัยคือธนาคารมีความสนใจในเรื่องของการให้กู้ยืมซึ่งสรุป สัญญาเงินกู้หลังจากศึกษาความสามารถในการชำระคืนเงินกู้แล้ว ปัญหาทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการให้กู้ยืมจะได้รับการแก้ไขโดยธนาคารและผู้กู้ตามสัญญา

สัญญาเงินกู้กำหนดภาระผูกพันและความรับผิดชอบร่วมกันของคู่สัญญา มีให้สำหรับ: วัตถุประสงค์และวัตถุประสงค์ของการให้กู้ยืม จำนวนเงินกู้ ข้อกำหนดและเงื่อนไขอื่น ๆ ในการออกและชำระคืนเงินกู้ ประเภทของหลักทรัพย์ค้ำประกัน อัตราดอกเบี้ยเงินกู้ รายการเอกสารที่ผู้ยืมส่งมาเพื่อควบคุมการเคลื่อนไหวของเงินกู้และสถานการณ์ทางการเงินของลูกค้า ความถี่ในการยื่นคำร้องต่อธนาคาร ตลอดจนหน้าที่การควบคุมของธนาคารในกระบวนการให้กู้ยืม

ความรวดเร็วในการชำระคืนเงินกู้จะขึ้นอยู่กับความชัดเจนและความสามารถในการร่างสัญญาเงินกู้

ในระหว่างการดำเนินการตามสัญญาเงินกู้อาจเกิดปัญหาที่ไม่คาดฝันซึ่งจำเป็นต้องเปลี่ยนเงื่อนไขของสัญญา การเปลี่ยนแปลงในเงื่อนไขการให้กู้ยืมและการออกเงินกู้ใหม่อาจเกิดขึ้นได้จากความคิดริเริ่มของทั้งผู้กู้และธนาคาร การเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขของข้อตกลงเกี่ยวกับเงินให้สินเชื่อที่เจรจาใหม่หมายถึงการเปลี่ยนแปลงอย่างใดอย่างหนึ่งต่อไปนี้:

การลดอัตราดอกเบี้ยในข้อตกลงเพิ่มเติม โดยที่ข้อตกลงเดิมกำหนดให้เป็นอัตราคงที่ ด้วยอัตราดอกเบี้ยลอยตัว - การเปลี่ยนแปลงที่ไม่เป็นไปตามเงื่อนไขที่มีอยู่ในข้อตกลงเดิมของคู่สัญญา

การขยายระยะเวลาการกู้ยืมตามสัญญาเพิ่มเติมตามที่ระบุไว้ในสัญญาเงินกู้เดิม

การเพิ่มจำนวนเงินกู้ให้เมื่อเทียบกับเดิม;

การออกสัญญาเพิ่มเติมฉบับใหม่ซึ่งเกี่ยวเนื่องกับคุณภาพของหลักประกันหนี้เงินกู้ดีขึ้นจริงเมื่อเทียบกับเงื่อนไขเดิม การลงทะเบียนเงินกู้ใหม่บ่งชี้ว่าประการแรกคุณภาพลดลงและความเสี่ยงด้านการธนาคารเพิ่มขึ้น

เงื่อนไขข้อใดข้อหนึ่งของสัญญาเงินกู้ควรเป็นสิทธิ์ของธนาคารในการบอกเลิกสัญญาเงินกู้ก่อนกำหนดในกรณีที่ลูกค้าผู้ยืมมีการละเมิดภาระผูกพันตามที่กำหนดไว้ในสัญญา

โดยปกติ ธนาคารกำหนดให้ชำระคืนเงินกู้ก่อนกำหนดหรือเรียกเก็บเงินในลักษณะที่เถียงไม่ได้เมื่อ:

การส่งงบดุลและแบบฟอร์มการรายงานอื่น ๆ ที่ไม่เหมาะสมต่อธนาคารหรือปฏิเสธที่จะส่งให้ครบถ้วน

การระบุกรณีการขายทรัพย์สินจำนำโดยไม่ได้รับความยินยอมจากธนาคาร

การระบุกรณีการจัดเก็บทรัพย์สินจำนำที่ไม่น่าพอใจ

ชำระเงินต้นและดอกเบี้ยล่าช้า สัญญาอาจให้สิทธิ์แก่ผู้ยืมที่จะไม่ใช้เงินกู้ (วงเงินเครดิต) ทั้งหมดหรือบางส่วนด้วยเหตุผลอันสมควร วงเงินกู้ที่ตกลงในขั้นต้น ( วงเงินสินเชื่อ) สามารถปรับเปลี่ยนเพิ่มเติมได้โดยฝ่ายต่างๆ ที่ ชำระคืนก่อนกำหนดเงินกู้หรือการใช้ที่ไม่สมบูรณ์โดยผู้กู้ ธนาคารจะสูญเสียรายได้ดอกเบี้ยส่วนหนึ่ง

ธนาคารควรดำเนินตามนโยบายในการกระจายความเสี่ยงและหลีกเลี่ยงการกระจุกตัวของสินเชื่อกับผู้กู้รายใหญ่สองสามราย เนื่องจากอาจส่งผลกระทบร้ายแรงหากหนึ่งในนั้นไม่ชำระคืนเงินกู้ ธนาคารไม่ควรเสี่ยงเงินของผู้ฝากเงินด้วยการจัดหาเงินทุนสำหรับโครงการเก็งกำไร (แม้ว่าจะมีผลกำไรสูง)

ควรสังเกตว่าการประเมินเชิงปริมาณของสินทรัพย์ไม่ได้มีบทบาทพิเศษในการวิเคราะห์กิจกรรมของธนาคาร ตามหลักปฏิบัติสากล เกณฑ์หลักคือการประเมินคุณภาพของสินทรัพย์

ดังที่คุณทราบ ธนาคารในประเทศคุ้นเคยกับการปล่อยสินเชื่อระยะสั้นเป็นหลัก และไม่เต็มใจที่จะขยายระยะเวลาในระยะยาวเนื่องจากความเสี่ยงในระดับสูงเนื่องจากมีข้อมูลเฉพาะของอุตสาหกรรมและระยะเวลาคืนทุนที่ยาวนานสำหรับกองทุนที่ลงทุน การออกเงินกู้ระยะยาวไม่อนุญาตให้บุคคลตัดสินได้อย่างน่าเชื่อถือว่าผู้กู้รายหนึ่งจะสามารถบรรลุภาระผูกพันต่อธนาคารได้อย่างเต็มที่ภายในเวลาไม่กี่ปีหรือไม่ ในขณะที่เงินกู้ระยะสั้นจะออกในระยะเวลาอันสั้นระหว่าง ซึ่งความมั่นคงทางการเงินขององค์กรไม่เปลี่ยนแปลงอย่างมีนัยสำคัญ

ความเสี่ยงด้านเครดิตที่เกี่ยวข้องกับธนาคารเกิดขึ้นเมื่อคู่สัญญาของธนาคารไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันซึ่งตามกฎแล้วจะปรากฏในการไม่ชำระ (ทั้งหมดหรือบางส่วน) ของจำนวนเงินต้นและดอกเบี้ยภายในเวลา วงเงินที่กำหนดไว้ในสัญญาเงินกู้

เพื่อจำกัดความเสี่ยงและเพิ่มการไหลเข้าของแหล่งสินเชื่อเข้าสู่อุตสาหกรรม จำเป็นต้องปรับปรุงการจัดการพอร์ตสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์ในประเทศ ซึ่งมีลักษณะดังนี้:

แนวโน้มการปล่อยสินเชื่อระยะสั้น

คุณภาพของฐานทรัพยากรของธนาคารไม่เพียงพอ

ขาดศูนย์ข้อมูลที่มีประสิทธิภาพ

ขาดบุคลากรที่มีความเชี่ยวชาญสูง

ทั้งนี้ งานหลักของการจัดการสินเชื่อเพื่อลดความเสี่ยงด้านเครดิต ได้แก่

การระบุปัจจัยที่มีผลต่อระดับความเสี่ยงด้านเครดิต

การปรับพอร์ตสินเชื่อให้เหมาะสมในแง่ของความเสี่ยงด้านเครดิต องค์ประกอบของลูกค้า และโครงสร้างของสินเชื่อ

การกำหนดระดับความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้กู้และการระบุความเป็นไปได้ของการเปลี่ยนแปลงสถานะทางการเงิน

การระบุสินเชื่อที่มีปัญหาในระยะแรกของการเกิดขึ้น

การประเมินความเพียงพอของฐานทรัพยากรและการปรับปรุงตามกำหนดเวลา

สร้างความมั่นใจในการกระจายการลงทุนด้านเครดิต สภาพคล่อง และความสามารถในการทำกำไร

การพัฒนานโยบายสินเชื่อของธนาคารโดยคำนึงถึงการวิเคราะห์คุณภาพของพอร์ตสินเชื่อ

ความเสี่ยงสูงในการให้กู้ยืมแก่ผู้ประกอบการอุตสาหกรรมกำหนดให้ธนาคารพาณิชย์ต้องมีนโยบายการบริหารความเสี่ยงที่พิจารณาอย่างรอบคอบภายในนโยบายสินเชื่อ ซึ่งรวมถึงกลยุทธ์ วิธีการประเมิน และรูปแบบการบริหารความเสี่ยง

การจัดการสินเชื่อในด้านการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตเกี่ยวข้องกับการกระจายความเสี่ยง คำจำกัดความของระบบการมอบอำนาจ การก่อตัวของไฟล์สินเชื่อคุณภาพสูง ระบบติดตามสินเชื่อที่ออกให้ ความพร้อมใช้งานและคุณภาพของฐานข้อมูล ตลอดจนความพร้อมของบริการที่ชำระคืนเงินกู้ที่มีปัญหา

การกระจายความเสี่ยงหมายความว่าพอร์ตสินเชื่อของธนาคารใด ๆ จะต้องมีความหลากหลายเพื่อให้การล้มละลายของลูกค้ารายหนึ่ง กลุ่มลูกค้า หรืออุตสาหกรรมไม่เป็นอันตรายต่อการดำรงอยู่ของธนาคาร

การจัดการธนาคารในด้านการจัดการเครดิตเป็นกระบวนการที่ซับซ้อนและมีหลายแง่มุม คุณภาพของการจัดการกระบวนการให้กู้ยืมขึ้นอยู่กับความสำเร็จของการดำเนินการในแต่ละขั้นตอนแยกจากกัน ประการแรกคือ ซึ่งเกี่ยวข้องโดยตรงกับประสบการณ์และคุณสมบัติของบุคลากร

สภาพที่ทันสมัยสำหรับการพัฒนาเศรษฐกิจยังคงเป็นลักษณะการขาดแคลนพนักงานธนาคารที่มีคุณสมบัติไม่เพียงเท่านั้น แต่ยังรวมถึงบุคลากรด้านการจัดการที่มีความสามารถในองค์กรอุตสาหกรรมซึ่งนำไปสู่ความไม่แน่นอนและความไม่แน่นอนในกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์ที่เกี่ยวข้องกับภาคอุตสาหกรรม .

กระบวนการโต้ตอบอย่างแข็งขันระหว่างธนาคารและอุตสาหกรรมถูกขัดขวางโดยความเข้าใจผิดและความไม่เต็มใจของทั้งสองฝ่ายในการหาทางประนีประนอมจากสถานการณ์ปัจจุบัน อันที่จริง การบูรณาการร่วมกันของธนาคารและอุตสาหกรรมสันนิษฐานว่าการมีอยู่ของความสัมพันธ์ที่แข็งแกร่ง แยกไม่ออก และระยะยาวระหว่างโครงสร้างเหล่านี้กับหน่วยงานของพวกเขา ดังนั้นผู้บริหารและผู้บริหารของธนาคารและผู้ประกอบการอุตสาหกรรมควรทราบอย่างชัดเจนว่าการใช้เครดิตไม่ควรเกิดขึ้นชั่วขณะและครั้งเดียว ในทางกลับกัน ความสัมพันธ์ด้านเครดิตควรขึ้นอยู่กับความสัมพันธ์ระยะยาวและใกล้ชิดกับการมีส่วนร่วมโดยตรง และการควบคุมของแต่ละฝ่าย

ดังนั้น ในกระบวนการปฏิสัมพันธ์ระหว่างธนาคารพาณิชย์และผู้ประกอบการอุตสาหกรรมในสภาวะสมัยใหม่ การใช้ประสบการณ์จากต่างประเทศอย่างแข็งขันที่ปรับให้เข้ากับสภาพภายในประเทศจะส่งผลให้ออกจากสถานการณ์ที่ขัดแย้งในปัจจุบันได้อย่างรวดเร็วเมื่อผู้ประกอบการอุตสาหกรรมประสบปัญหาการขาดแคลน ทรัพยากรทางการเงินและธนาคารสามารถ แต่กลัวที่จะให้ยืมอย่างแข็งขันแก่หลัง ในเวลาเดียวกัน การใช้แนวทางที่เหมาะสมที่สุดจากประสบการณ์จากต่างประเทศในการลดความเสี่ยงด้านเครดิตนั้นไม่เป็นที่ยอมรับสำหรับเศรษฐกิจคาซัคสถานเสมอไป เนื่องจากลักษณะเด่นของโครงสร้างพื้นฐานของตลาด

ข้อมูลอ้างอิง:

1. Seitkasimov G.S. แบงกิ้ง เอ: " Karzhy - Karazhat", 1998