การมอบหมายกองทุนของธนาคารเอง สรุป การจัดการกองทุนของตนเองของธนาคารพาณิชย์ แหล่งที่มาของการสร้างทุนของธนาคารเอง

เป็นชุดของกองทุนต่างๆที่สร้างขึ้น ธนาคารพาณิชย์เพื่อวัตถุประสงค์ในการดำเนินงานและสร้างความมั่นใจให้กับผู้ฝากเงินและเจ้าหนี้อื่นของธนาคาร

ตราสารทุนดำเนินการตัวเลข หน้าที่ที่สำคัญสร้างความมั่นใจในเสถียรภาพและความน่าเชื่อถือของการดำเนินงานของธนาคาร

หน้าที่ที่ดำเนินการโดยทุนการธนาคารมีการกำหนดไว้อย่างคลุมเครือทั้งในวรรณกรรมในประเทศและตะวันตก มีสามหน้าที่หลัก: การป้องกัน การปฏิบัติงาน และระเบียบข้อบังคับ เนื่องจากสินทรัพย์ของธนาคารในสัดส่วนที่มีนัยสำคัญเป็นเงินทุนจากผู้ฝาก หน้าที่หลักของจำนวนเงินที่จำกัดมาก ทุนคือการปกป้องผลประโยชน์ของผู้ฝากเงิน นอกจากนี้เงินทุนของธนาคารช่วยลดความเสี่ยงของผู้ถือหุ้นของธนาคาร

ฟังก์ชันป้องกันแสดงถึงความเป็นไปได้ในการจ่ายค่าชดเชยให้กับผู้ฝากเงินในกรณีที่มีการชำระบัญชีของธนาคาร เช่นเดียวกับการรักษาความสามารถในการชำระหนี้โดยการสร้างเงินสำรองสำหรับสินทรัพย์ที่ช่วยให้ธนาคารสามารถทำงานได้แม้ว่าจะมีความเสี่ยงว่าจะขาดทุนก็ตาม ในเวลาเดียวกัน อย่างไรก็ตาม สันนิษฐานว่าการสูญเสียส่วนใหญ่ไม่ได้ครอบคลุมโดยทุน แต่โดยรายได้ปัจจุบันของธนาคาร ต่างจากองค์กรส่วนใหญ่ คือ การรักษาความสามารถในการละลาย ธนาคารพาณิชย์ค้ำประกันโดยส่วนของทุนเพียงบางส่วนเท่านั้น ตามกฎแล้ว ธนาคารถือเป็นตัวทำละลายตราบใดที่ทุนเรือนหุ้นยังคงไม่เสียหาย กล่าวคือ ตราบใดที่มูลค่าของสินทรัพย์ไม่ต่ำกว่าผลรวมของหนี้สิน (ลบไม่มีหลักประกัน) ที่ออกโดยธนาคารและทุนเรือนหุ้น

เงินทุนมีบทบาทเป็นเกราะป้องกันและช่วยให้ธนาคารสามารถดำเนินการต่อไปได้ในกรณีที่เกิดการสูญเสียหรือค่าใช้จ่ายที่ไม่คาดฝันจำนวนมาก ในการจัดหาเงินทุนสำหรับต้นทุนดังกล่าว มีกองทุนสำรองต่าง ๆ รวมอยู่ในส่วนของผู้ถือหุ้น และในกรณีที่ลูกค้าผิดนัดชำระหนี้จำนวนมาก อาจจำเป็นต้องใช้ส่วนของทุนเพื่อชดเชยการขาดทุน

หน้าที่การดำเนินงานของเงินทุนธนาคารมีความสำคัญรองเมื่อเทียบกับ ป้องกัน รวมถึงการจัดสรรเงินทุนของตนเองเพื่อได้มาซึ่งที่ดิน อาคาร อุปกรณ์ ตลอดจนการสร้าง ทุนสำรองในกรณีของการสูญเสียที่ไม่คาดคิด ที่มานี้ ทรัพยากรทางการเงินที่ขาดไม่ได้สำหรับ ระยะแรกกิจกรรมของธนาคารเมื่อผู้ก่อตั้งดำเนินการจัดลำดับความสำคัญของค่าใช้จ่าย ในระยะต่อมาของการพัฒนาธนาคาร บทบาทของทุนมีความสำคัญไม่น้อย ส่วนหนึ่งของกองทุนเหล่านี้ลงทุนในสินทรัพย์ระยะยาว ในการสร้างทุนสำรองต่างๆ แม้ว่าแหล่งที่มาหลักในการครอบคลุมค่าใช้จ่ายในการขยายการดำเนินงานคือกำไรสะสม แต่ธนาคารมักหันไปใช้หุ้นใหม่หรือเงินกู้ยืมระยะยาวเมื่อดำเนินมาตรการเชิงโครงสร้าง - เปิดสาขาการควบรวมกิจการ

ประสิทธิภาพของการกำกับดูแลของเงินทุนมีความเกี่ยวข้องโดยเฉพาะกับผลประโยชน์พิเศษของสังคมในการทำงานที่ประสบความสำเร็จของธนาคาร ด้วยความช่วยเหลือของตัวบ่งชี้เงินทุนของธนาคาร หน่วยงานราชการประเมินและควบคุมกิจกรรมของธนาคาร โดยทั่วไป กฎเกณฑ์ที่เกี่ยวข้องกับทุนของธนาคารจะรวมถึงข้อกำหนดสำหรับ ขนาดขั้นต่ำ, ข้อจำกัดด้านทรัพย์สินและเงื่อนไขการซื้อสินทรัพย์ของธนาคารอื่น มาตรฐานเศรษฐกิจที่จัดตั้งขึ้น ธนาคารกลางส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับขนาดของเงินทุนของธนาคารเอง ภายในกรอบการจัดหมวดหมู่หน้าที่พิจารณาแล้ว หน่วยงานกำกับดูแลยังรวมถึงการใช้เงินทุนเพื่อจำกัดการให้กู้ยืมและ การดำเนินงานด้านการลงทุน(ในขอบเขตที่เงินกู้และการลงทุนของธนาคารถูกจำกัดด้วยทุนทรัพย์ที่มีอยู่)

แหล่งอื่น ๆ ที่ตระหนักว่าวัตถุประสงค์หลักของเงินทุนของธนาคารคือการลดความเสี่ยง เน้นหน้าที่ของเงินทุนดังต่อไปนี้:

ทำหน้าที่เป็นบัฟเฟอร์ที่สามารถดูดซับความสูญเสียและรักษาความสามารถในการละลาย

ให้การเข้าถึงตลาดสำหรับทรัพยากรทางการเงินและปกป้องธนาคารจากปัญหา

รักษาความเชื่อมั่นของลูกค้าในธนาคารและให้ความมั่นใจแก่เจ้าหนี้ของธนาคาร ความแข็งแกร่งทางการเงิน. เงินทุนต้องมีขนาดใหญ่พอที่จะทำให้ผู้กู้มั่นใจว่าธนาคารจะสามารถตอบสนองความต้องการเงินกู้ของตนได้ แม้ว่าเศรษฐกิจจะตกต่ำก็ตาม

ยับยั้งการเติบโตของความเสี่ยงและจำกัดความเสี่ยง

หน้าที่ทั้งหมดของเงินทุนเหล่านี้มีส่วนช่วยในการลดความเสี่ยง แนวทางนี้เป็นแนวทางปฏิบัติได้จริงและสอดคล้องกับเป้าหมายการบริหารธนาคารพาณิชย์

บทบาทของเงินทุนในฐานะตัวป้องกันการสูญเสียเงินกู้จะชัดเจนเมื่อเห็นในบริบทของการเคลื่อนไหว หากลูกค้าของธนาคารไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันภายใต้เงินกู้ กระแสเงินสดจากดอกเบี้ยและเงินต้นจะลดลงทันที เงินทุนไหลออกไม่เปลี่ยนแปลง ธนาคารยังคงเป็นตัวทำละลายตราบเท่าที่ปริมาณของการไหลเข้าเกินไหลออก ทุนทำหน้าที่เป็นตัวกันชนในขณะที่ช่วยลดการไหลออกที่ถูกบังคับ

บทบัญญัติสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากเงินให้สินเชื่อ (สำรองทั่วไป) เงินสำรองที่มีลักษณะทั่วไปเป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นเงินสำรองสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากเงินให้สินเชื่อที่จัดเป็นกลุ่มเสี่ยงกลุ่มแรก จำนวนรวมของเงินสำรองเหล่านี้ไม่ควรเกิน 1.25% ของสินทรัพย์เสี่ยง

กำไรที่ไม่ได้ใช้ของปีก่อนและปีปัจจุบันเป็นส่วนหนึ่งของส่วนของผู้ถือหุ้นก่อนการจำหน่าย ประชุมใหญ่สมาชิกธนาคาร. หลังจากการจำหน่าย ส่วนหนึ่งของกำไรตามนโยบายของธนาคาร มุ่งเป้าไปที่การเพิ่มทุนสำรองและกองทุนสะสม รับรองการเพิ่มทุนของตัวเอง

สินเชื่อด้อยคุณภาพ

เงินกู้ด้อยสิทธิคือเงินกู้หรือเงินฝากที่ดึงดูดโดยสถาบันสินเชื่อที่เข้าเงื่อนไขดังต่อไปนี้พร้อมกัน:

ระยะเวลาการมีส่วนร่วมอย่างน้อยห้าปี

สัญญามีข้อกำหนด 6 ของความเป็นไปไม่ได้ การยกเลิกก่อนกำหนด

ไม่มีข้อกำหนดและเงื่อนไข ความแตกต่างที่สำคัญจาก สภาวะตลาดให้สินเชื่อที่คล้ายกัน

เงินกู้ (เงินฝาก) ชำระคืนในคดีที่ สถาบันสินเชื่อหลังจากพอใจกับการเรียกร้องของเจ้าหนี้รายอื่นแล้ว

ข้อตกลงเกี่ยวกับสินเชื่อด้อยสิทธิรวมถึงข้อตกลงเพิ่มเติมไม่รวมถึงบทบัญญัติที่เปลี่ยนแปลงเงื่อนไขข้างต้น เงินกู้ด้อยสิทธิจะรวมอยู่ในการคำนวณทุนหลังจากได้รับการยืนยันจากแผนกอาณาเขตหลักของการปฏิบัติตามข้อตกลงที่ได้ข้อสรุปกับข้อกำหนดที่กำหนดโดยธนาคารแห่งรัสเซีย

ตามลักษณะเชิงคุณภาพ ธนาคารจะแบ่งส่วนของผู้ถือหุ้นออกเป็นสองระดับ: เงินกองทุนชั้นที่ 1 (หลัก) และทุนระดับที่สอง (เพิ่มเติม)

ทุนระดับ I รวมถึงองค์ประกอบที่ตรงตามเกณฑ์:

ความมั่นคง

ขาดรายได้คงค้าง;

การอยู่ใต้บังคับบัญชาเกี่ยวกับสิทธิของเจ้าหนี้ (ลำดับความสำคัญของการชำระคืนในกรณีที่ธนาคารล้มเหลว)

การประมาณการส่วนของทุนของธนาคาร

ปัญหาการกำหนดจำนวนเงินทุนที่จำเป็นหรือเพียงพอสำหรับธนาคารในระยะยาวเป็นเรื่องของ การวิจัยทางวิทยาศาสตร์และข้อพิพาทระหว่างธนาคารกับหน่วยงานกำกับดูแล ธนาคารต้องการได้รับโดย ทุนขั้นต่ำเพื่อเพิ่มความสามารถในการทำกำไรและการเติบโตของสินทรัพย์ ผู้ควบคุมธนาคารต้องการเงินทุนจำนวนมากเพื่อลดความเสี่ยงของการล้มละลาย ในเวลาเดียวกัน ความคิดเห็นแสดงให้เห็นว่าคดีล้มละลายเกิดจากการจัดการที่ไม่ดี ซึ่งธนาคารที่มีการจัดการที่ดีสามารถดำรงอยู่ได้แม้จะมีอัตราดอกเบี้ยต่ำ

คำว่า "ความเพียงพอของเงินทุน" สะท้อนถึงการประเมินโดยรวมของความน่าเชื่อถือของธนาคาร ระดับของความเสี่ยง การตีความทุนเป็นบัฟเฟอร์ต่อการขาดทุนทำให้เกิดความสัมพันธ์ผกผันระหว่างปริมาณของเงินทุนและความเสี่ยงของธนาคาร นี่แสดงถึงหลักการพื้นฐานของความพอเพียง: จำนวนของทุนจะต้องสอดคล้องกับจำนวนของสินทรัพย์ โดยคำนึงถึงระดับของความเสี่ยงของพวกเขา ในเวลาเดียวกัน พวกเขาคำนึงถึงงานของพวกเขาเสมอว่าการธนาคารที่มากเกินไป - การออกหุ้นจำนวนมากเกินเมื่อเทียบกับความต้องการที่เหมาะสมที่สุดสำหรับกองทุนของตัวเอง - ก็ไม่ใช่เรื่องดีเช่นกัน ส่งผลเสียต่อผลการดำเนินงานของธนาคาร การระดมทุนผ่านการออกหุ้นเป็นวิธีที่มีราคาแพงและมักไม่เป็นที่ต้องการในการจัดหาเงินทุนสำหรับธนาคาร เมื่อเทียบกับการระดมทุนของบุคคลที่สาม ดังนั้น ในอีกด้านหนึ่ง ผู้จัดการธนาคาร และผู้ดูแลธนาคาร ในอีกทางหนึ่ง พยายามหาอัตราส่วนที่เหมาะสมระหว่างปริมาณเงินทุนและพารามิเตอร์อื่นๆ ของธนาคารพาณิชย์

มีการวิพากษ์วิจารณ์ส่วนแบ่งทุนในทรัพยากรของธนาคารที่ประเมินไว้ต่ำเกินไป เรากำลังพูดถึงความรับผิดชอบต่อผู้ฝากเงินของธนาคาร (หรือ - ในระบบการฝากเงิน) ความรับผิดของธนาคารจำกัดอยู่ที่ทุน และผู้ฝากเงินและเจ้าหนี้รายอื่นๆ เสี่ยงกับเงินจำนวนมากที่ฝากไว้กับธนาคาร

นอกจากนี้ยังมีปัจจัยหลายประการที่กำหนดข้อกำหนดในการเพิ่มทุนธนาคาร:

การลงทุนในทุนจดทะเบียนของสถาบันสินเชื่อที่อยู่อาศัย

กลับ | |

เช่นเดียวกับในส่วนอื่น ๆ ของโลก ในรัสเซีย ภาคการธนาคารสร้างผลกำไรด้วยค่าใช้จ่ายของกองทุนที่ยืมมา ซึ่งส่วนแบ่งประมาณ 85-90% ของทรัพยากรทั้งหมด ส่วนแบ่งของเงินทุนของตัวเองไม่ค่อยเกิน 12-15% ของหนี้สินทั้งหมดขององค์กรและประกอบด้วย:

• ทุนจดทะเบียน;
• กองทุนการธนาคารต่างๆ
• ได้รับในปีปัจจุบันแต่กำไรสะสม

กำไรที่ได้มักจะคิดเป็นครึ่งหนึ่งของเงินทุนทั้งหมดของสถาบันสินเชื่อ เปอร์เซ็นต์แตกต่างกันไปตลอดทั้งปีขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของตลาด

ทุนจดทะเบียน

เมื่อจดทะเบียนนิติบุคคลใด ๆ จำเป็นต้องมีทุนจดทะเบียน เหล่านี้เป็นกองทุนและหนี้สินที่ไม่ใช่ทางการเงิน ซึ่งจำนวนเงินที่ระบุไว้ในเอกสารการก่อตั้ง มีความจำเป็นเพื่อให้ครอบคลุมความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นของเจ้าหนี้ที่จะทำงานร่วมกับองค์กรที่ถูกสร้างขึ้น ยิ่งจำนวนเงินมากเท่าไร องค์กรก็ยิ่งน่าดึงดูดสำหรับนักลงทุนมากขึ้นเท่านั้น เราสามารถพูดได้ว่านี่คือยอดเงินคงเหลือที่ลดหย่อนไม่ได้ในงบดุล ซึ่งสามารถใช้เพื่อชดเชยความสูญเสียของเจ้าหนี้ในกรณีที่ล้มละลาย

กฎหมายกำหนดว่าในการจดทะเบียนธนาคาร ทุนจดทะเบียนต้องมีอย่างน้อย 180 ล้านรูเบิล ที่จะได้รับ ใบอนุญาตทั่วไปธนาคารกลางจะต้องเพิ่มจำนวนนี้เป็น 900 ล้านรูเบิล หากองค์กรสินเชื่อที่ไม่ใช่ธนาคารจดทะเบียน 90 ล้านรูเบิลก็เพียงพอแล้ว ทุนจดทะเบียนของธนาคารเริ่มต้นขึ้นจากการมีส่วนร่วมของผู้ก่อตั้งและทรัพย์สินที่พวกเขาโอนไปยังกรรมสิทธิ์ขององค์กร ในเวลาเดียวกัน มูลค่าที่จับต้องไม่ได้และกองทุนเครดิตไม่สามารถมีส่วนร่วมได้

ทุนสำรอง

ส่วนที่สองของเงินทุนของธนาคารเองคือ ทุนสำรอง. การปรากฏตัวของมันเป็นสิ่งจำเป็นและจำนวนต้องไม่น้อยกว่า 15% ของทุนจดทะเบียน การก่อตัวของทุนสำรองจะดำเนินการจากกำไรที่ได้รับสำหรับปีในจำนวนที่ได้รับอนุมัติจากที่ประชุมสามัญผู้ถือหุ้น วัตถุประสงค์ของเงินจำนวนนี้คือเพื่อชดเชยการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นในกรณีที่กำไรลดลงและในสถานการณ์ที่ไม่คาดฝันอื่นๆ นอกจากนี้ยังสามารถใช้เพื่อเพิ่มทุนจดทะเบียน ในเวลาเดียวกัน อย่างน้อย 15% ของจำนวนใหม่ของทุนนี้ควรคงอยู่ในกองทุนสำรอง

กองทุนอื่นๆ

ไม่จำเป็นต้องมีกองทุนอื่นในธนาคาร แต่เป็นที่ต้องการสำหรับการดำเนินงานที่ประสบความสำเร็จและปลอดภัย ตัวอย่างเช่น กองทุนกระตุ้นเศรษฐกิจช่วยให้คุณไม่ลดผลกำไรในกรณีที่สภาวะตลาดติดลบ มีกองทุนที่ออกแบบมาเพื่อให้อัตราเงินเฟ้อและความแตกต่างของอัตราแลกเปลี่ยนราบรื่น คู่สกุลเงิน. ซึ่งรวมถึงเงินทุนสำหรับการประเมินค่าใหม่ทั้งสกุลเงินคงที่และสกุลเงินต่างประเทศ ปริมาณของมันเปลี่ยนแปลงตลอดเวลาและสามารถเข้าถึงขนาดใหญ่ได้หากจำเป็น ที่สำคัญคือเพิ่มขึ้นในช่วงเวลานั้น วิกฤตเศรษฐกิจเพื่อลดผลกระทบด้านลบของพวกเขา

กำไรที่ไม่ได้จัดสรร

ในระหว่าง กิจกรรมเชิงพาณิชย์กำไรธนาคารส่วนหนึ่งจ่ายเป็นเงินปันผลให้ผู้ถือหุ้น เงินเดือนพนักงาน ใช้จ่ายเงิน การชำระเงินภาคบังคับและภาษี ส่วนอื่น ๆ ยังคงอยู่ในงบดุลเพื่อการลงทุนซ้ำในกิจกรรมในการพัฒนาธุรกิจ นี่มัน กำไรสะสม ยังเกี่ยวข้องกับ ทุนของตัวเองไห. ขนาดจะถูกกำหนดโดยที่ประชุมผู้ถือหุ้น

แม้ว่าเงินทุนที่ดึงดูดจากธนาคารจะเป็นพื้นฐานของผลกำไรขององค์กร เงินทุนจากตราสารทุนจะรับประกันกิจกรรมที่มั่นคง และขนาดของมันเป็นเกณฑ์ที่สำคัญที่สุดสำหรับความน่าเชื่อถือของสถาบันสินเชื่อ

กองทุนของธนาคารเองเป็นชุดของกองทุนเพื่อวัตถุประสงค์ต่าง ๆ ที่รับรองความเป็นอิสระทางเศรษฐกิจและความมั่นคงของการทำงานของธนาคาร กองทุนของตนเอง ได้แก่ กองทุนตามกฎหมาย กองทุนพิเศษของธนาคาร ค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ถาวร กองทุนจูงใจทางเศรษฐกิจ กองทุนที่ธนาคารกำกับดูแลตั้งแต่กำไรไปจนถึงการผลิต และ การพัฒนาสังคม, กองทุนตีค่าสกุลเงินใหม่, กำไรของปีปัจจุบันและปีก่อนหน้า ตลอดจนกองทุนสำรองที่สร้างขึ้นเพื่อครอบคลุมความเสี่ยงของการดำเนินงานของธนาคารแต่ละแห่ง ส่วนแบ่งของกองทุนของตัวเองคิดเป็น 12% ถึง 20% ของหนี้สินทั้งหมดของธนาคาร

ในส่วนของเงินทุนของธนาคารเอง ก็ควรจัดสรรทุนของตัวเอง ซึ่งรวมถึง: กองทุนตามกฎหมาย (ทุน); กำไรของผู้ก่อตั้ง กองทุนสำรองที่สร้างขึ้นโดยกฎหมายสำหรับความเสี่ยงทั่วไป กำไรสะสมของปีก่อนหน้า ทุนดำเนินการสามหน้าที่: การป้องกัน การปฏิบัติงาน และกฎระเบียบ

หน้าที่คุ้มครอง หมายถึง การคุ้มครองผู้ฝากเงินและเจ้าหนี้ กล่าวคือ ความเป็นไปได้ในการจ่ายค่าชดเชยในกรณีที่ธนาคารสูญเสียหรือล้มละลาย รักษาความสามารถในการละลายด้วยค่าใช้จ่ายของทุนสำรองที่สร้างขึ้น ความต่อเนื่องของกิจกรรมของธนาคารโดยไม่คำนึงถึงภัยคุกคามของการสูญเสีย นี่คือ ฟังก์ชั่นหลักทุนของตัวเอง ฟังก์ชั่นการทำงาน - บทบัญญัติ พื้นฐานทางการเงินกิจกรรมของธนาคาร - เป็นเรื่องรองเพราะ ทรัพยากรพื้นฐานสำหรับ การดำเนินการที่ใช้งานอยู่มีการระดมทุน ในหน้าที่นี้ ทุนของธนาคารเป็นฐานที่เพียงพอสำหรับการเติบโตของการดำเนินงานที่ใช้งานอยู่ กล่าวคือ รักษาระดับเสียงและตัวอักษร การดำเนินงานธนาคารตามวัตถุประสงค์ของธนาคาร หน้าที่การกำกับดูแลของทุนทุนมีความเกี่ยวข้องกับผลประโยชน์พิเศษของสังคมในการทำงานที่ประสบความสำเร็จของธนาคารเท่านั้น เช่นเดียวกับกฎหมายและข้อบังคับที่อนุญาตให้ธนาคารกลางใช้การควบคุมกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์และอื่น ๆ สถาบันสินเชื่อ. กฎเหล่านี้กำหนดให้ต้องปฏิบัติตามจำนวนทุนจดทะเบียนขั้นต่ำที่ต้องได้รับใบอนุญาตสำหรับ ธนาคาร; จำนวนเงินกู้สูงสุด (ความเสี่ยง) ต่อผู้กู้

ดังนั้นทุนของธนาคารจึงมีความสำคัญอย่างยิ่งในการสร้างความมั่นใจในเสถียรภาพของธนาคารและประสิทธิภาพในการทำงาน ในรูปแบบของทุน (หุ้น) มันเป็นสิ่งจำเป็นในช่วงเริ่มต้นของกิจกรรมของธนาคารเมื่อผู้ก่อตั้งทำค่าใช้จ่ายลำดับความสำคัญจำนวนหนึ่งโดยที่ธนาคารไม่สามารถเริ่มทำงานได้

องค์ประกอบหลักของกองทุนของธนาคารคือกองทุนตามกฎหมาย (ทุน) ทุนจดทะเบียน (กองทุน) เป็นรูปแบบทุนขององค์กรและทางกฎหมาย ซึ่งกำหนดโดยข้อตกลงการก่อตั้งธนาคารเกี่ยวกับการก่อตั้งธนาคารและกำหนดไว้ในกฎบัตรของธนาคาร ทุนจดทะเบียนถูกสร้างขึ้นโดยการออกหุ้น (ธนาคารร่วม) หรือการโอนหุ้นสมทบ (ธนาคารหุ้น) จำนวนทุนจดทะเบียนไม่จำกัดโดยกฎหมาย เพื่อความมั่นคงของธนาคาร ได้จัดตั้งขึ้น จำนวนเงินขั้นต่ำทุนจดทะเบียน.

ธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียได้กำหนดจำนวนเงินทุนจดทะเบียนขั้นต่ำสำหรับธนาคารที่จัดตั้งขึ้นใหม่จำนวน 6 พันล้านรูเบิล ณ วันที่ 1 เมษายน พ.ศ. 2538 และควรจะเพิ่มขึ้นเป็น 1 ล้าน ecu

ทุนจดทะเบียนของธนาคารจะแสดงในด้านหนี้สินของงบดุลและเกิดขึ้น เงินสมทบ, สินทรัพย์ที่มีตัวตนและไม่มีตัวตน, เงินตราต่างประเทศและหลักทรัพย์ที่ออกโดยบุคคลที่สามและมีราคาตลาด ตามโทรเลขของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 21 กุมภาพันธ์ 2537 N 47-94 ส่วนแบ่งของสินทรัพย์ที่มีตัวตนใน ยอดรวมทุนจดทะเบียนของธนาคารพาณิชย์ไม่ควรเกิน 20% ในช่วงสองปีแรกของการดำเนินงาน ต่อมาส่วนแบ่งของสินทรัพย์ที่มีตัวตนไม่ควรเกิน 10% ไม่รวมต้นทุนของอาคาร, ส่วนแบ่ง สินทรัพย์ไม่มีตัวตน- หนึ่ง %. เมื่อทำสินทรัพย์ที่มีตัวตนและไม่มีตัวตนเป็นการชำระเงินสำหรับทุนจดทะเบียน โปรดจำไว้ว่า เฉพาะสินทรัพย์เหล่านั้นเท่านั้นที่ได้รับการยอมรับซึ่งสามารถใช้ในกิจกรรมโดยตรงของธนาคารซึ่งกำหนดโดยกฎหมายและใบอนุญาต นอกจากนี้ การประเมินมูลค่าทรัพย์สินเหล่านี้ต้องได้รับอนุมัติจากรายงานการประชุมผู้ถือหุ้น (ผู้ถือหุ้น) ของธนาคารด้วย

หากธนาคารพาณิชย์จัดตั้งขึ้นเป็นธนาคารหุ้น การรับผู้เข้าร่วมรายใหม่จะดำเนินการโดยได้รับความยินยอมจากผู้ถือหุ้นส่วนใหญ่ของธนาคาร และการเพิ่มทุนจะดำเนินการตามการมีส่วนร่วมเพิ่มเติมจากผู้ถือหุ้น

ทุนจดทะเบียนของธนาคารร่วมทุนนั้นเกิดจากการออกหุ้นและควบคุมโดยคำสั่งของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย N 8 ลงวันที่ 11 กุมภาพันธ์ 2537“ ในกฎการออกและการลงทะเบียน เอกสารอันมีค่าธนาคารพาณิชย์ในอาณาเขต สหพันธรัฐรัสเซีย” ซึ่งมีข้อกำหนดพิเศษดังต่อไปนี้

ประการแรก หุ้นทั้งหมดที่ออกโดยธนาคารพาณิชย์ไม่ว่าจะมีขนาดเท่าใด จำนวนนักลงทุน และรูปแบบกิจกรรมของธนาคารผู้ออกหุ้น (บริษัทร่วมทุนที่เปิดหรือปิด) จะต้อง การลงทะเบียนของรัฐ. ประการที่สอง เงื่อนไขการสมัครสมาชิกต้องปฏิบัติตามอย่างเคร่งครัด การขายหุ้นจะต้องเสร็จสิ้นหลังจากการลงทะเบียน:

สำหรับหุ้นในรุ่นแรก - ไม่เกิน 30 วันหลังจากลงทะเบียน

สำหรับหุ้นที่ออกใหม่ - ไม่เกิน 6 เดือนหลังจากการลงทะเบียน

ในกรณีที่ไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดข้างต้น ธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียอาจยกเลิกหุ้นที่ออก

การเพิ่มทุนจดทะเบียน (ทุน) ของธนาคารดำเนินการโดยการตัดสินใจของที่ประชุมผู้ถือหุ้น (ผู้ถือหุ้น) ของธนาคารหรือสภาธนาคารหากได้รับมอบหมายสิทธิ์ดังกล่าว หน่วยธนาคารหลังจากตัดสินใจเพิ่มทุนจดทะเบียนแล้วแจ้งแผนกหลักของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย การตัดสินใจและดำเนินการสะสมเงินสมทบ เมื่อเสร็จสิ้นการทำงานนี้ ธนาคารจะส่งจดหมายพร้อมรายชื่อผู้ถือหุ้นและจำนวนหุ้นของผู้ถือหุ้นแต่ละรายไปยังผู้อำนวยการหลักของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย ณ ที่ตั้งของธนาคารพาณิชย์พร้อมคำขอลงทะเบียน เพิ่มทุนจดทะเบียน. เมื่อที่ประชุมผู้ถือหุ้นมีมติลดทุนจดทะเบียน ขั้นตอนการลงทะเบียนยังคงเหมือนเดิม

หลังจากตัดสินใจเพิ่มกองทุนตามกฎหมายแล้ว ธนาคารร่วมทุนได้เตรียมหนังสือชี้ชวนปัญหาซึ่งต้องจดทะเบียนกับธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย หลังจากการจดทะเบียนหนังสือชี้ชวนการออกและเผยแพร่สำหรับธนาคารร่วมหุ้นประเภทเปิดแล้ว ธนาคารพาณิชย์มีสิทธิขายหุ้นได้ ในเวลาเดียวกัน โปรดทราบว่าสำหรับปัญหาการแบ่งปันครั้งก่อน รายงานเกี่ยวกับปัญหาของพวกเขาได้รับการอนุมัติโดยธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย

การเพิ่มทุนจดทะเบียนสามารถทำได้ทั้งโดยผู้ถือหุ้นหรือธนาคารร่วมทุนดังที่กล่าวไว้ข้างต้นและค่าใช้จ่ายของกองทุนของตัวเอง ในการเพิ่มทุนจดทะเบียน ธนาคารพาณิชย์ที่ดำเนินการอยู่สามารถส่ง:

เงินจากกองทุนสำรองของธนาคารหากมูลค่าเกิน 10% ของจำนวนทุนที่ชำระแล้ว

กองทุนพิเศษ

กองทุนที่ไม่ได้ใช้ของกองทุนจูงใจทางเศรษฐกิจ ณ สิ้นปี

สินทรัพย์ถาวรที่ธนาคารได้มาจากค่าใช้จ่ายของกองทุนจากกองทุนแรงจูงใจทางเศรษฐกิจที่มุ่งเป้าไปที่การผลิตและการพัฒนาสังคมของธนาคาร แบ่งออกเป็น เมื่อถึงเวลาที่เหมาะสมระหว่างสมาชิกของกลุ่มแรงงานภายหลังการจ่ายเงิน ภาษีเงินได้และการชำระเงินบังคับอื่น ๆ

เงินจากการประเมินค่าใหม่ของส่วนสกุลเงินของกองทุนของตัวเองในจำนวน 50% ของยอดเครดิต ณ สิ้นปีที่รายงาน

เงินปันผลค้างจ่ายแต่ไม่ได้จ่ายให้แก่ผู้ถือหุ้นของธนาคาร เงินเหล่านี้ใช้เป็นตัวพิมพ์ใหญ่ตามข้อตกลงกับผู้ถือหุ้นและหลังจากชำระภาษีตามงบประมาณแล้ว

กำไรสะสมของปีที่แล้ว

ธนาคารร่วมในการชำระค่าหุ้นที่ออกใหม่อาจยอมรับ หุ้นกู้แปลงสภาพและหลักทรัพย์อื่น ๆ ที่ออกโดยพวกเขาตามเงื่อนไขของปัญหาและกฎหมายที่ใช้บังคับ

การลดทุนจดทะเบียนของธนาคารร่วมทุนดำเนินการโดยการตัดสินใจของที่ประชุมผู้ถือหุ้นของธนาคารโดยการไถ่ถอนหุ้นและยกเลิกเมื่อธนาคารดำเนินการเสร็จสิ้น ตามกฎหมายกำหนดขั้นตอน

ทุนสำรองของธนาคารสร้างขึ้นจากกำไรก่อนหักภาษีในจำนวน 25% ของจำนวนทุนจดทะเบียนที่ชำระแล้ว วัตถุประสงค์ในการสร้างกองทุนสำรองคือเพื่อให้ครอบคลุมความเสี่ยงทั่วไปที่เกิดจากกิจกรรมหลักของธนาคารซึ่งไม่ได้สำรองพิเศษไว้ นอกจากนี้ยังสามารถใช้จ่ายดอกเบี้ยพันธบัตรที่ออกโดยธนาคารในกรณีที่กำไรในปัจจุบันไม่เพียงพอและเพิ่มทุนจดทะเบียนของธนาคาร เมื่อคำนวณอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุน ทุนสำรองที่สร้างขึ้นโดยกฎหมาย ตามหลักปฏิบัติระหว่างประเทศ หมายถึง เงินกองทุนชั้นที่ 1 กล่าวคือ เป็นทุนคงที่

กองทุนพิเศษของธนาคารประกอบด้วยสามประเภท: "กองทุนของตัวเองเพิ่มเติมของธนาคาร" - เงินที่ธนาคารได้รับจากการขายหุ้นให้กับเจ้าของคนแรกที่เกินมูลค่าเล็กน้อย (กำไรของผู้ก่อตั้ง) กองทุนนี้จัดตั้งขึ้นตามกฎเพื่อเพิ่มทุนจดทะเบียนเท่านั้น กองทุนพิเศษยังรวมถึงเงินที่ได้รับจากการประเมินมูลค่าสินทรัพย์ถาวรของธนาคารใหม่ ซึ่งดำเนินการโดยการตัดสินใจของรัฐบาลรัสเซีย และบัญชีส่วนบุคคลแยกต่างหากของบัญชียอดคงเหลือ "กองทุนพิเศษ" เงินเหล่านี้สามารถใช้ในการคิดค่าเสื่อมราคาเพิ่มเติมสำหรับสินทรัพย์ถาวรที่ออกแล้ว ซึ่งค่าเสื่อมราคายังไม่คิดค้างจ่ายเต็มจำนวน เช่นเดียวกับการเพิ่มทุนจดทะเบียน กองทุนพิเศษประเภทที่สามคือ "ค่าเสื่อมราคาของสินค้าที่มีมูลค่าต่ำและสินค้าที่สวมใส่" ซึ่งนำมาพิจารณาในบัญชีงบดุลนี้ด้วย

ธนาคารพาณิชย์จัดตั้งกองทุน "ค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ถาวร" โดยคิดค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ถาวรทุกประเภท คิดค่าเสื่อมราคาเป็นเปอร์เซ็นต์ของมูลค่าตามบัญชี ตามบรรทัดฐานที่ได้รับอนุมัติ ในเวลาเดียวกัน ค่าเสื่อมราคาจะเกิดขึ้นในส่วนที่ใช้งานอยู่ของสินทรัพย์ถาวรในช่วงอายุการใช้งานมาตรฐาน หรือช่วงเวลาที่ต้นทุนเริ่มต้นนั้นถูกนำมารวมกับค่าใช้จ่ายของธนาคารทั้งหมด สำหรับส่วนที่ไม่ได้ใช้งานของสินทรัพย์ถาวร จะมีการคิดค่าเสื่อมราคาตลอดระยะเวลาของบริการ ทรัพยากรของกองทุนนี้ไม่รวมอยู่ในเงินทุนของธนาคาร

กองทุนจูงใจทางเศรษฐกิจสร้างขึ้นจากกำไรหลังหักภาษีของธนาคาร ขั้นตอนสำหรับการก่อตัวของกองทุนเหล่านี้ถูกกำหนดโดยที่ประชุมสามัญผู้ถือหุ้นของธนาคารและสามารถแก้ไขได้ในข้อบังคับเกี่ยวกับการใช้ผลกำไรที่เหลืออยู่ในการกำจัดของธนาคาร ระเบียบนี้กำหนดประเภทของเงินทุนที่จะสร้างและสัดส่วน กล่าวคือ ในแง่ของเปอร์เซ็นต์จะมีการกำหนดส่วนแบ่งของแต่ละกองทุนรวมถึงส่วนแบ่งกำไรที่จ่ายเงินปันผล ในฐานะที่เป็นส่วนหนึ่งของกองทุนจูงใจทางเศรษฐกิจ ตามกฎแล้วธนาคารพาณิชย์จะจัดตั้งกองทุนอื่น ๆ ตามดุลยพินิจของคณะกรรมการธนาคารพาณิชย์

เงินทุนของกองทุนแรงจูงใจด้านสื่อใช้สำหรับการจ่ายโบนัส การซื้อหุ้นสำหรับพนักงานธนาคาร และวัตถุประสงค์อื่นๆ ที่มีลักษณะคล้ายคลึงกัน เงินทุนของกองทุนพัฒนาอุตสาหกรรมและสังคมมุ่งไปที่การซื้อและการก่อสร้างอาคารธนาคาร อุปกรณ์สำหรับการซื้อที่อยู่อาศัยสำหรับพนักงานธนาคาร ฯลฯ กองทุนอื่นที่สร้างจาก กำไรสุทธิธนาคารใช้ตามของพวกเขา วัตถุประสงค์ที่กำหนดระบุไว้ในระเบียบว่าด้วยการกระจายกำไรที่เหลืออยู่ที่จำหน่ายของธนาคาร ยอดคงเหลือที่ไม่ได้ใช้กองทุนแรงจูงใจทางเศรษฐกิจ ณ สิ้นปีสามารถใช้เพื่อเพิ่มทุนจดทะเบียน

เงินทุนสำหรับการผลิตและกองทุนเพื่อสังคมที่ธนาคารใช้ไปจะถูกบันทึกโดยธนาคารในบัญชีงบดุล “กองทุนกระตุ้นเศรษฐกิจ – มุ่งเป้าไปที่การผลิตและการพัฒนาสังคม” และสามารถใช้เพื่อเพิ่มทุนจดทะเบียนได้ ในเวลาเดียวกัน มูลค่าของพวกมันจะลดลงในขั้นต้นตามจำนวนค่าเสื่อมราคาค้างจ่ายของสินทรัพย์ถาวร

สินทรัพย์ถาวรของธนาคารยังรวมถึงเงินทุนจากการประเมินค่าเงินตราต่างประเทศใหม่ ในเวลาเดียวกัน ควรระลึกไว้เสมอว่าสิ่งเหล่านี้แบ่งออกเป็นสองประเภท: "ความแตกต่างของอัตราแลกเปลี่ยนในสถานะสกุลเงินของธนาคาร"

ในกรณีแรก แลกเปลี่ยนความแตกต่างเกิดขึ้นจากการประเมินค่าเงินตราต่างประเทศที่จ่ายสำหรับหุ้นธนาคารพาณิชย์เป็นส่วนต่างระหว่าง อัตราแลกเปลี่ยนปัจจุบันสกุลเงินที่กำหนดในมอสโก แลกเปลี่ยนเงินตราและอัตราที่ธนาคารพาณิชย์คำนวณเมื่อแปลงสกุลเงินต่างประเทศนั้นมีส่วนทำให้กองทุนตามกฎหมายครอบคลุมรูเบิล ในกรณีนี้ เงินจากการประเมินค่าใหม่ของส่วนสกุลเงินของกองทุนของตัวเองในจำนวน 50% ของยอดเครดิต ณ สิ้นปีที่รายงาน สามารถใช้เพื่อเพิ่มทุนจดทะเบียนได้ เงินสดในรูปแบบของอัตราบวกของความแตกต่างในตำแหน่งอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศของธนาคาร ณ สิ้นปีจะรวมอยู่ในรายได้ของธนาคารและในกรณีที่มีอัตราติดลบจะรวมอยู่ในค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานดังนั้นจึงเพิ่มขึ้นหรือลดลง กองทุนของธนาคารเอง

ทรัพยากรของกองทุนที่ระบุไว้ข้างต้นจะรวมอยู่ในเงินทุนของธนาคาร

เพื่อลดความเสี่ยงของการทำธุรกรรมแต่ละรายการ ธนาคารพาณิชย์มีสิทธิที่จะสร้างทุนสำรองที่เหมาะสม ดังนั้น ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2537 ให้ธนาคารพาณิชย์ทุกแห่งต้องสำรองเงินสำรองให้ครอบคลุม ความเสี่ยงด้านเครดิต. ค่าใช้จ่ายของธนาคารที่เกี่ยวข้องกับการสร้างเงินสำรองสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากเงินให้สินเชื่อจะถูกเรียกเก็บจากต้นทุนการบริการที่ธนาคารมอบให้

ธนาคารพาณิชยฌยังตั้งสํารองเพื่อประกันการลงทุนในหลักทรัพยฌ เงินสำรองถูกสร้างขึ้นตามสัดส่วนการลงทุนของธนาคารในหุ้น บริษัทร่วมทุน, ในที่ไม่ใช่รัฐ หุ้นกู้และหลักทรัพย์อื่นตามคำสั่งพิเศษ ธนาคารกลางสหพันธรัฐรัสเซีย. ปริมาณของเงินสำรองที่สร้างขึ้นจะถูกกำหนดแยกต่างหากสำหรับหลักทรัพย์ที่มีราคาตลาดและสำหรับหลักทรัพย์ที่ไม่มีราคาตลาด ค่าเสื่อมราคาของหลักทรัพย์เหล่านี้สร้างขึ้นจากกำไรของธนาคารหลังหักภาษี

เงินสำรองที่สร้างขึ้นเพื่อครอบคลุมความเสี่ยงด้านเครดิตและค่าเสื่อมราคาของหลักทรัพย์จะเพิ่มเงินทุนของธนาคารเอง สร้างเงื่อนไขในการรับประกันความสามารถในการละลายและความน่าเชื่อถือ แต่ไม่รวมอยู่ในส่วนของผู้ถือหุ้น

เงินทุนของตัวเองของธนาคารพาณิชย์ ได้แก่ ทุนจดทะเบียน ส่วนเกินมูลค่าหุ้น จำนวนการประเมินมูลค่าสินทรัพย์ถาวร กองทุนที่เกิดจากการลดกำไร กำไรสะสม.
ทุนจดทะเบียนทำหน้าที่เป็นหลักประกันภาระผูกพันของธนาคารและเกิดขึ้นจากหุ้นสามัญและหุ้นบุริมสิทธิสามารถเติมเต็มได้โดยการเพิ่มมูลค่าเล็กน้อยของหุ้น (หุ้น) หรือโดย ปัญหาเพิ่มเติม. กฎบัตรของสถาบันสินเชื่อกำหนด: จำนวน มูลค่าเล็กน้อยของหุ้นที่ผู้ถือหุ้นได้มา (หุ้นที่วาง) และสิทธิที่ได้รับจากหุ้นเหล่านี้ จำนวน มูลค่าที่ตราไว้ ประเภท (ประเภท) ของหุ้นที่สถาบันสินเชื่อมีสิทธิเพิ่มเติมจากหุ้นที่วาง และสิทธิที่ได้รับจากหุ้นเหล่านี้ หากไม่มีบทบัญญัติเหล่านี้ในกฎบัตรของสถาบันสินเชื่อ ก็ไม่มีสิทธิที่จะออกหุ้นเพิ่ม
ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามารถรับได้สองวิธี: ประการแรกเป็นความแตกต่างระหว่างมูลค่าหุ้นและจำนวนเงินสมทบทุนจดทะเบียนใน สกุลเงินต่างประเทศ, คำนวณใหม่ในรูเบิลตาม อัตราแลกเปลี่ยนอย่างเป็นทางการธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียในวันที่บริจาค ประการที่สองเป็นความแตกต่างระหว่างมูลค่าเล็กน้อยและมูลค่าการขายของหุ้นในรูเบิล อย่างหลังสามารถเป็นได้ทั้งข้อดีของตัวธนาคารเองและผลของสภาวะตลาดที่เอื้ออำนวย ในบางกรณีส่วนเกินมูลค่าหุ้นอาจสูงกว่าทุนจดทะเบียนของสถาบันสินเชื่อหลายเท่า (กล่าวคือ มูลค่าตามที่ระบุของหุ้นที่จำหน่ายทั้งหมด)
ตามกฎแล้วจำนวนการตีราคาสินทรัพย์ถาวรไม่ได้ขึ้นอยู่กับกิจกรรมของสถาบันสินเชื่อและเป็นส่วนที่ไม่มีนัยสำคัญของกองทุนของธนาคารเอง มักไม่สมจริง และใช้สำหรับการเพิ่มทุนที่สมมติขึ้น โดยประเมินมูลค่าของวัตถุที่ตีราคาใหม่ให้สูงกว่ามูลค่าตลาดมาก ปัจจุบันการเพิ่มมูลค่าของสินทรัพย์ถาวรอันเป็นผลมาจากการตีราคาใหม่สามารถรวมอยู่ในทุนได้ไม่เกินหนึ่งครั้งทุกสามปี: เฉพาะในกรณีที่มูลค่าตามบัญชีของวัตถุของการตีราคาใหม่เป็นจริงและสอดคล้องกับ มูลค่าตลาดที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ที่คล้ายคลึงกัน อย่างไรก็ตาม ใน ครั้งล่าสุดสามารถรับได้จากปัญหาโบนัส ปัญหาโบนัสเกิดจากการที่เงินสำรองการประเมินค่าใหม่ที่สร้างขึ้นเพื่อให้ครอบคลุมส่วนต่างระหว่างตลาดและ มูลค่าทางบัญชีสินทรัพย์ถาวรของธนาคาร จากนั้นสามารถแปลงเป็นทุนในรูปแบบของการจัดวางหุ้นฟรีระหว่างผู้ถือหุ้นของธนาคาร ดังนั้นหุ้นใหม่จะเพิ่มทุนแต่ไม่กระจายความเป็นเจ้าของหรือลดมูลค่าหุ้นที่ออกก่อนหน้านี้
เงินทุนที่สร้างขึ้นจากการหักกำไร ได้แก่ เงินสำรอง การบริโภค เงินออม ฯลฯ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง กองทุนสำรองเกิดจากการหักกำไรและทำหน้าที่ครอบคลุมการขาดทุนที่เกิดจากกิจกรรมหลักของธนาคาร มูลค่าขั้นต่ำของมันถูกกำหนดเป็นอย่างน้อย 5% ของมูลค่าของทุนจดทะเบียน เนื่องจากการหักกำไร ธนาคารพาณิชย์สามารถสร้างกองทุนเพื่อการบริโภค กองทุนสะสม ฯลฯ
กำไรสะสมเป็นส่วนหนึ่งของกำไรสะสมระหว่างการดำเนินงานและกันไว้จากการจำหน่ายให้แก่ผู้ถือหุ้น รวมถึง “กองทุนและกำไรที่ไม่ได้ใช้ของปีก่อนหน้าจากการจำหน่ายสถาบันสินเชื่อ” และ “กำไรที่จะแจกจ่าย (ขาดทุน) สำหรับ ระยะเวลาการรายงาน» ลบค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นหลังสิ้นปีที่รายงานในการจ่ายเงินปันผลให้กับผู้ถือหุ้นตลอดจนกำไรที่เหลืออยู่หลังจากชำระเงินตามงบประมาณ การหักเงินสำรองและกองทุนอื่นๆ จำนวนกำไรสะสมของปีที่รายงานและจำนวนเงินที่สร้างจากกำไรต้องได้รับการยืนยันจากผู้ตรวจสอบบัญชี
คุณภาพและโครงสร้างของทรัพยากรของธนาคารเองส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับวิธี (ทิศทาง) ของการใช้ผลกำไรของธนาคาร เพื่อให้ธนาคารมีเสถียรภาพในแง่ของเงินทุน สิ่งสำคัญคือ:
รู้ว่ามีการกระจายเงินในกองทุนของธนาคารในสัดส่วนใด
กำหนดส่วนใดของมันคือกำไรของปีปัจจุบันและกำไรสะสมของปีก่อนหน้า
ติดตามความเคลื่อนไหวของตัวชี้วัดเหล่านี้ในการเปลี่ยนแปลง
เพื่อศึกษาผลกระทบต่อการก่อตัวของกองทุนของธนาคารในส่วนของกำไรที่ไม่ได้กระจาย

เพิ่มเติมในหัวข้อ กองทุนของตัวเองของธนาคารพาณิชย์:

1. เงินทุนของธนาคารเองและกองทุนที่เทียบเท่า
2. การดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์สำหรับการก่อตัวของทรัพยากร เป็นเจ้าของ ยืมและยืมเงินของธนาคารพาณิชย์

ข้าว. 2.2. พลวัตของโครงสร้างเงินทุนของธนาคารเอง

ในจำนวนทรัพยากรธนาคารทั้งหมด ทรัพยากรที่ดึงดูดเข้ามาครอบครองสถานที่ที่โดดเด่น ส่วนแบ่งของพวกเขาในธนาคารต่างๆ มีตั้งแต่ 75% ขึ้นไป ด้วยการพัฒนาความสัมพันธ์ทางการตลาด โครงสร้างของทรัพยากรที่ดึงดูดได้รับการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญ เนื่องจากการเกิดขึ้นของสิ่งใหม่ที่ไม่ใช่แบบดั้งเดิมสำหรับคนรุ่นเก่า ระบบธนาคารวิธีสะสมทุนบุคคลฟรีชั่วคราวและ นิติบุคคล. ทรัพยากรที่ดึงดูดใจของธนาคารพาณิชย์ส่วนใหญ่เป็นเงินฝาก กล่าวคือ เงินสดลูกค้าฝากเข้าธนาคาร - บุคคลและนิติบุคคลในบัญชีบางบัญชีและใช้งานโดยสอดคล้องกับระบบบัญชีและกฎหมายการธนาคาร กองทุนที่ไม่มีการฝากเงินคือกองทุนที่ธนาคารได้รับในรูปของเงินกู้หรือโดยการขายภาระหนี้ของตนเองในตลาดเงิน แหล่งที่มาของทรัพยากรธนาคารที่ไม่ใช่เงินฝากนั้นแตกต่างจากเงินฝากในประการแรกไม่ใช่ลักษณะส่วนบุคคลและได้มาจากตลาดบนพื้นฐานการแข่งขัน และประการที่สองความคิดริเริ่มในการดึงดูดเงินทุนเหล่านี้เป็นของธนาคารเอง ทันสมัย แนวปฏิบัติด้านการธนาคารโดดเด่นด้วยบัญชีเงินฝากและบัญชีเงินฝากที่หลากหลาย ทั้งนี้เนื่องมาจากความต้องการของธนาคารในตลาดที่มีการแข่งขันสูงแบบแบ่งกลุ่มเพื่อตอบสนองความต้องการอย่างเต็มที่ กลุ่มต่างๆลูกค้าบน บริการธนาคารและดึงดูดเงินออมและฟรี ทุนเงินไปยังบัญชีธนาคาร กองทุนที่ยืมมาเช่นเดียวกับกองทุนของตัวเองประกอบด้วยสองส่วนคือรวมและสุทธิ ตามองค์ประกอบเชิงคุณภาพของรายการ เงินทุนที่ดึงดูด (ทั้งหมด) สามารถแบ่งออกเป็นสี่กลุ่ม:

เงินฝากความต้องการ;

เงินฝากประจำ;

เงินฝากออมทรัพย์;

เงินกู้ยืมที่ได้รับจากธนาคารอื่น

เงินที่ยืมมา (สุทธิ) เป็นทรัพยากรที่แท้จริงของธนาคารซึ่งการลงทุนนำมาซึ่งรายได้ อัตราส่วนต่อไปนี้เหมาะสมที่สุดในโครงสร้างของแหล่งจ่ายดึงดูด: เงินฝากความต้องการไม่เกิน 30% เงินฝากประจำ - ไม่น้อยกว่า 50% เงินกู้ยืมระหว่างธนาคาร - ไม่เกิน 20% ลองพิจารณาโครงสร้างของกองทุนที่ดึงดูดด้วยตัวอย่างสาขา "Kuzbassprombank" จากตาราง 2.4 ตามมาด้วยเงินที่ดึงดูดจากธนาคารเมื่อต้นปีที่วิเคราะห์ คิดเป็น 83.16% ในงบดุลและ 74.55% ณ สิ้นปี การรวมเงินทุนในบัญชีการชำระบัญชีของวิสาหกิจในรูเบิลเมื่อต้นปีมีจำนวน 14.3% ของจำนวนเงินที่ดึงดูดและการเติบโตของพวกเขาถูกสังเกตจนถึงเดือนสิงหาคม 2541 (1.9 เท่า) ภายในสิ้นปี ยอดดุลในบัญชีการชำระบัญชีของวิสาหกิจลดลงอีกครั้ง 23.3% (เทียบกับข้อมูล ณ วันที่ 1 กันยายน 2541)

ตารางที่ 2.3.

โครงสร้างเงินทุนดึงดูดของธนาคารพาณิชย์ (%)

ตารางที่ 2.3 ข้อมูล แสดงให้เห็นว่าส่วนแบ่งหลักของกองทุนที่ดึงดูดในปี 1997 ตกอยู่ที่เงินฝากของประชากร (42.1%) ในปี 1998 ลำดับความสำคัญเปลี่ยนไปเป็นเงินฝากอุปสงค์ (30.8% ในโครงสร้างของเงินทุนที่ดึงดูด) ปริมาณเงินฝากของประชากรลดลงจาก 42.1% เป็น 27.6% การไหลออกของเงินฝากใน

จำนวนเงินที่แน่นอนสำหรับปีมีจำนวน 11.5 ล้านรูเบิล (ดูรูปที่ 2.3) แนวโน้มที่คล้ายกันเป็นเรื่องปกติสำหรับเงินฝากระยะยาว การลดลงสำหรับปีมีจำนวน 42% หรือ 5.2 ล้านรูเบิล สถานการณ์นี้เป็นผล วิกฤติทางการเงินซึ่งได้กระทำการฟาดฟันอย่างรุนแรงต่อ ความมั่นคงทางการเงินโดยเฉพาะอย่างยิ่งธนาคารทำให้เกิดความไม่ไว้วางใจของลูกค้าในสาขา Kuzbassprombank ซึ่งนำไปสู่การไหลออกของเงินทุนจำนวนมากจากประชากร เป็นผลให้สาขาประสบความสูญเสียที่เกี่ยวข้องกับการบังคับชำระบัญชีสินทรัพย์เพื่อความต้องการเงินสดเร่งด่วน ดังนั้น จากวิกฤตการณ์ทางธนาคาร ฐานเงินฝากของธนาคารเองจึงถูกบ่อนทำลาย

รูปที่ 2.3 พลวัตของเงินฝากครัวเรือนในปี 2541

โครงสร้างของกองทุนที่ดึงดูดแสดงให้เห็นถึงการพึ่งพาสินเชื่อระหว่างธนาคารของสาขาเป็นอย่างมาก พวกเขาครอบครอง 19.1% - 21.1% ของหนี้สินของธนาคาร สถานการณ์นี้เกิดจากการที่สาขา Kuzbassprombank มีกลุ่มลูกค้าเล็กๆ ในรูปแบบของนิติบุคคล ดังนั้นฐานทรัพยากรของตัวเองจึงไม่เพียงพอต่อการเติบโตของการดำเนินงาน เพื่อการทำงานที่ประสบความสำเร็จและการดำเนินงานที่มั่นคง สิ่งสำคัญคือต้องขยายกลุ่มลูกค้าในรูปแบบขององค์กรและองค์กรในรูปแบบต่างๆ ของการเป็นเจ้าของ ซึ่งจะช่วยลดความเสี่ยงอย่างเป็นระบบของการดำเนินการฝากเงินกับธนาคาร

เพื่อประเมินความมั่นคง ฝากเงินสดของประชากรเป็นทรัพยากรสำหรับการปล่อยสินเชื่อระยะสั้น ตัวชี้วัดเช่นอายุการเก็บรักษาเฉลี่ยของรูเบิลเงินฝากและระดับของการชำระบัญชีของเงินทุนที่ได้รับในเงินฝากถูกนำมาใช้ ในปี พ.ศ. 2541 ระยะเวลาในการฝากเฉลี่ยอยู่ที่ 37.5 วัน ซึ่งน้อยกว่า 5.7 วัน ปีก่อน. ระดับของการชำระบัญชีเงินฝากเป็นลักษณะของความมั่นคง ซึ่งช่วยให้ธนาคารสามารถใช้เป็นแหล่งเงินกู้ระยะยาวและเพิ่มสภาพคล่องของธนาคาร ในปี 1998 ระดับการชำระบัญชีเงินฝากในสาขาอยู่ที่ 8.2% ซึ่งน้อยกว่าในปี 1997 1.7 เท่า ระดับต่ำของตัวบ่งชี้นี้อธิบายโดยข้อเท็จจริงที่ว่า 53.6% - 57.5% ของปริมาณเงินฝากทั้งหมดเป็นของเงินฝากที่ต้องการนั่นคือค่าจ้างจะถูกโอนเข้าบัญชีของพลเมือง