การดำเนินงานด้านสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์ ประเภทการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์ การวิเคราะห์การดำเนินงานที่ใช้งานอยู่

โครงสร้าง สินทรัพย์ธนาคาร . การดำเนินการเกี่ยวกับตำแหน่งของทรัพยากรธนาคารเรียกว่าใช้งานอยู่ สินทรัพย์ทางการธนาคาร เช่น หนี้สิน ประกอบด้วยเงินทุนและรายการหมุนเวียน รายการทุนของสินทรัพย์ - ที่ดิน อาคารที่ธนาคารเป็นเจ้าของ ปัจจุบัน - เงินสดธนาคาร บิลบัญชี และอื่นๆ หนี้สินระยะสั้น, สินเชื่อและหลักทรัพย์

มากถึง 80% ของบัญชีทรัพย์สินทางธนาคารสำหรับการบัญชีและการกู้ยืมและการลงทุนในหลักทรัพย์ สำหรับธนาคารอุตสาหกรรม ประเทศที่พัฒนาแล้วลักษณะการเคลื่อนที่แบบหลายทิศทางของการดำเนินการทั้งสองประเภทนี้ ในสภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจที่เอื้ออำนวย ส่วนแบ่งของการดำเนินการทางบัญชีและการปล่อยสินเชื่อซึ่งนำผลกำไรจำนวนมากมาสู่ธนาคาร เพิ่มขึ้น และส่วนแบ่งของการลงทุนในหลักทรัพย์ (ภายใต้สภาวะปกติ การดำเนินการที่ทำกำไรได้น้อยกว่า) จะลดลง วิกฤตเศรษฐกิจภาวะเงินเฟ้อ การหยุดชะงักของกิจกรรมทางธุรกิจลดโอกาสที่ธนาคารปล่อยกู้ให้กับเศรษฐกิจ และนำไปสู่การลดจำนวนการดำเนินการบัญชีและสินเชื่อ และการลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาลเพิ่มขึ้นตามลำดับ

การลงทุนในหลักทรัพย์สามารถแบ่งออกได้เป็น 3 ประเภท ขึ้นอยู่กับวัตถุประสงค์ของการได้มา ประการแรก การลงทุนในหลักทรัพย์ที่ซื้อภายใต้ธุรกรรม REPO ในการซื้อหลักทรัพย์เหล่านี้ ธนาคารมีภาระผูกพันในการจำหน่ายหลักทรัพย์ต่อผ่าน ช่วงเวลาหนึ่งในราคาที่กำหนดไว้ล่วงหน้า ประการที่สอง การลงทุนในหลักทรัพย์ที่ซื้อเพื่อขายต่อเพื่อรับผลกำไรจากอัตราแลกเปลี่ยน เป็นหลักทรัพย์ที่เก็บไว้ในพอร์ตของธนาคารไม่เกิน 6 เดือน ประเภทที่สามของการลงทุนในหลักทรัพย์ของธนาคาร ได้แก่ การลงทุนธนาคาร การซื้อหลักทรัพย์ที่ได้มาเพื่อรับรายได้ในรูปของดอกเบี้ยและเงินปันผล และมีส่วนร่วมในการบริหารกิจการ หลักทรัพย์ดังกล่าวมักจะเก็บไว้ในพอร์ตของธนาคารเป็นเวลา 6 เดือนขึ้นไป

ในยุค 80 มีสิ่งที่เรียกว่าการแปลงสินทรัพย์เป็นหลักทรัพย์เช่น การเปลี่ยนแปลง เคลมธนาคารแก่ผู้กู้ในหลักทรัพย์ซึ่งมักจะเป็นพันธบัตร รูปแบบที่พบบ่อยที่สุดคือการออกพันธบัตรโดยธนาคารตามภาระผูกพันของผู้กู้ภายใต้เงินกู้จำนอง (การจำนองหรือการจำนอง) ขายพันธบัตรให้ ตลาดรองธนาคารรีไฟแนนซ์สินเชื่อจำนองให้กับลูกค้า ในที่สุด การแปลงสินทรัพย์เป็นหลักทรัพย์ได้นำไปสู่การขยายตัวของการดำเนินงานนอกงบดุลด้วย หลักทรัพย์.

การจัดการสินทรัพย์ของธนาคาร. รายได้จากการทำบัญชีและสินเชื่อ ดอกเบี้ยและเงินปันผลจากการลงทุนในหลักทรัพย์เป็นแหล่งที่มาหลัก กำไรของธนาคาร. อย่างไรก็ตาม เมื่อสร้างสินทรัพย์ธนาคาร (การจัดการสินทรัพย์) ไม่มีธนาคารใดสามารถดำเนินการได้เฉพาะจากการทำกำไรเท่านั้น งานสองประการของการจัดการสินทรัพย์ของธนาคารคือเพื่อให้แน่ใจว่ามีผลกำไรเพียงพอและในเวลาเดียวกันความน่าเชื่อถือของธนาคารสำหรับลูกค้า

จากมุมมองของสภาพคล่องและความสามารถในการทำกำไร สินทรัพย์ธนาคารสี่กลุ่มสามารถแยกแยะได้

สินทรัพย์ธนาคารกลุ่มแรก - เงินสำรองหลัก. เหล่านี้เป็นสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องมากที่สุดที่สามารถนำมาใช้ในทันทีเพื่อชำระเงินฝากที่ถอนออกและตอบสนองการขอสินเชื่อ ซึ่งรวมถึง: เงินสดธนาคาร (ยอดเงินสดในบัญชีธนาคารในรูปของธนบัตรและเหรียญ เพียงพอสำหรับการชำระรายวัน และเงินในบัญชีตัวแทนกับธนาคารกลาง) เช็คและเอกสารการชำระเงินอื่น ๆ ในกระบวนการรวบรวม เงินในผู้สื่อข่าว บัญชีในธนาคารพาณิชย์อื่น สินทรัพย์ดังกล่าวไม่ได้สร้างรายได้ แต่เป็นแหล่งหลักของสภาพคล่องของธนาคาร

สินทรัพย์กลุ่มที่สอง - สำรองรอง. เหล่านี้มีรายได้ต่ำ แต่มีสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงซึ่งสามารถเปลี่ยนเป็นเงินสดได้โดยมีความล่าช้าน้อยที่สุดและมีความเสี่ยงที่จะสูญเสียเล็กน้อย ซึ่งรวมถึงตั๋วเงินและหลักทรัพย์ระยะสั้นอื่นๆ เงินให้กู้ยืมเพื่ออุปสงค์และเงินกู้ยืมระยะสั้นแก่ผู้กู้รายใหญ่ วัตถุประสงค์หลักของสินทรัพย์กลุ่มนี้คือเพื่อใช้เป็นแหล่งสำรองหลักสำรอง

สาม - ส่วนที่สำคัญที่สุดของสินทรัพย์ทางการธนาคาร - ผลงานสินเชื่อธนาคาร. สินเชื่อธนาคารเป็นสินทรัพย์ที่ทำกำไรได้มากที่สุด แต่ก็เป็นสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงมากที่สุดด้วย สินทรัพย์กลุ่มนี้เป็นแหล่งกำไรหลักของธนาคาร

สินทรัพย์ธนาคารกลุ่มที่สี่ประกอบด้วยพอร์ตหลักทรัพย์หรือพอร์ตการลงทุนของธนาคาร การก่อตัวของพอร์ตการลงทุนมีสองเป้าหมาย: เพื่อนำรายได้มาสู่ธนาคารและเพื่อเป็นส่วนเสริมของทุนสำรองรองเมื่อหลักทรัพย์ระยะยาวครบกำหนดและเปลี่ยนเป็นระยะสั้น

ในทางปฏิบัติของโลก มีหลายวิธีในการจัดการสินทรัพย์ของธนาคาร ด้วยแนวทางการจัดการอย่างใดอย่างหนึ่งหรืออีกวิธีหนึ่ง ฝ่ายบริหารของธนาคารจะจัดสรรทรัพยากรในรูปแบบต่างๆ ในกลุ่มสินทรัพย์ต่างๆ

วิธี "กองทุนทั่วไปของกองทุน" ขึ้นอยู่กับแนวคิดในการกระจายจำนวนทรัพยากรธนาคารทั้งหมด (กองทุนทั่วไปของกองทุน) ระหว่างสินทรัพย์ประเภทต่างๆโดยไม่คำนึงถึงแหล่งที่มาของทรัพยากร สำหรับการดำเนินการเฉพาะที่ใช้งานตามแบบจำลองนี้ ไม่สำคัญว่าเงินทุนจะมาจากแหล่งใด: จากเงินฝากตามความต้องการหรือจากเงินฝากประจำ วิธีนี้ไม่ได้คำนึงถึงข้อกำหนดด้านสภาพคล่องที่แตกต่างกันสำหรับเงินฝากที่แตกต่างกัน แผนผังวิธีการของ "กองทุนรวมของกองทุน" สามารถแสดงได้ดังนี้ (ดูรูปที่ 2.3)

ด้วยวิธีการจัดการสินทรัพย์อีกวิธีหนึ่ง - "ธนาคารภายในธนาคาร" - การก่อตัวของสินทรัพย์นั้นไม่เพียงแต่ดำเนินการขึ้นอยู่กับยอดรวมเท่านั้น แต่ยังขึ้นกับโครงสร้างของทรัพยากรที่ดึงดูดด้วย ตามวิธีการนี้จะกำหนด "ศูนย์ความสามารถในการทำกำไรของสภาพคล่อง" หลายแห่งซึ่งใช้เพื่อวางเงินที่ระดมทุนจากแหล่งต่างๆ ศูนย์ดังกล่าวเรียกว่า "ธนาคารภายในธนาคาร" ในธนาคารมี "ธนาคารแห่งความต้องการเงินฝาก" "ธนาคารแห่งเงินฝากประจำ" "ธนาคารแห่งเงินทุนคงที่" (ดูรูปที่ 2.4)


การจัดการของธนาคารจะกำหนดลำดับของการวางตำแหน่งจาก "ธนาคาร" แต่ละแห่ง การจัดหาเงินทุนจากแต่ละ "ธนาคาร" ดำเนินการโดยไม่ขึ้นกับ "ธนาคาร" อื่น

เนื่องจากเงินฝากแบบอุปสงค์ต้องการการครอบคลุมสินทรัพย์สภาพคล่องสูงสุด เงินทุนส่วนใหญ่จาก "เงินฝากธนาคารแห่งความต้องการ" จะถูกส่งไปยังเงินสำรองหลัก (เช่น 1% มากกว่าข้อกำหนดสำรองที่จำเป็นสำหรับการถือที่ธนาคารกลาง ). ส่วนที่เหลือของเงินฝากอุปสงค์จะไปที่เงินสำรองรองเป็นหลัก และส่วนเล็ก ๆ เท่านั้น - เงินกู้และเงินสำรองระยะสั้น

มิฉะนั้นจะมีการแจกจ่ายเงินทุนของ "ธนาคารเงินฝากประจำ" ส่วนแบ่งที่มากขึ้นจะไปที่การก่อตัวของทุนสำรองรอง การจัดหาเงินกู้ระยะกลางและระยะยาว และหลักทรัพย์ระยะยาว ระเบียบการลงทุนของธนาคารเป็นพื้นที่อิสระของการจัดการสินทรัพย์

การบัญชีและการกู้ยืมประกอบด้วยใบเรียกเก็บเงินทางบัญชีและเงินกู้ การบัญชีสำหรับใบเรียกเก็บเงินเป็นการซื้อใบเรียกเก็บเงินโดยธนาคาร เมื่อซื้อบิลจากผู้ถือบิล ธนาคารจะซื้อสิทธิรับเงินในบิลเมื่อสิ้นสุดระยะเวลา สำหรับการที่ธนาคารทวงหนี้ให้ผู้ถือใบเรียกเก็บเงินโดยให้เงินแก่เขาทันทีแม้ว่าการเรียกเก็บเงินจะมาถึงเช่นในหนึ่งเดือนธนาคารจะเรียกเก็บเงินจากผู้ถือใบเรียกเก็บเงินซึ่งนำเสนอใบเรียกเก็บเงินสำหรับการบัญชี ส่วนลดหรือส่วนลด ส่วนลดจะเท่ากับส่วนต่างระหว่างจำนวนเงินที่ระบุในใบเรียกเก็บเงินกับจำนวนเงินที่ธนาคารชำระเมื่อทำการลดราคาใบเรียกเก็บเงิน เมื่อตั๋วแลกเงินหมดอายุธนาคารจะแสดงให้ลูกหนี้ไถ่ถอน (ดูรูปที่ 2.5) ความหมายของการดำเนินการนี้สำหรับธนาคารคือการได้รับส่วนลดดอกเบี้ย และสำหรับผู้ถือที่แสดงใบเรียกเก็บเงินสำหรับการบัญชีจะได้รับเงินในใบเรียกเก็บเงินก่อนครบกำหนด


การดำเนินงานด้านสินเชื่อของธนาคารสามารถจำแนกตามเกณฑ์ต่อไปนี้: ตามเนื้อหาทางเศรษฐกิจและวัตถุประสงค์ ตามประเภทของผู้กู้ ตามความปลอดภัย ตามเงื่อนไข วิธีการและแหล่งที่มาของการชำระคืน ตามรูปแบบการออกเงินกู้

ขึ้นอยู่กับเนื้อหาทางเศรษฐกิจและวัตถุประสงค์ สินเชื่อแบ่งตามประเภทดังนี้:
- สินเชื่อเพื่อการค้า:

• สำหรับความต้องการชั่วคราวในการจัดหาเงินทุนสำหรับเงินทุนหมุนเวียนของวิสาหกิจอุตสาหกรรม พาณิชยกรรม เกษตรกรรม
• สำหรับการลงทุน การขยายและปรับปรุงทุนถาวรในอุตสาหกรรมต่างๆ
• เพื่อการเก็งกำไรหุ้น

สินเชื่อผู้บริโภคหรือสินเชื่อส่วนบุคคลสำหรับ การก่อสร้างที่อยู่อาศัย, การซื้อเครื่องอุปโภคบริโภค , ค่าเล่าเรียน , ค่ารักษาพยาบาล ฯลฯ

• บริษัทร่วมทุนและองค์กรเอกชน (อุตสาหกรรม พาณิชยกรรม เทศบาล เกษตรกรรม นายหน้า)
• สินเชื่อและสถาบันการเงิน (และโดยเฉพาะธนาคาร);
• ประชากร;
• รัฐบาลและหน่วยงานท้องถิ่น

สินเชื่อธนาคารสามารถ สนับสนุนโดยไม่มีอะไร(ว่าง) หรือ ปลอดภัย. เงินกู้ที่มีหลักประกันต้องมีหลักประกันบางรูปแบบ เงินกู้สามารถค้ำประกันได้ด้วยหุ้นและพันธบัตร ตั๋วแลกเงิน และเอกสารแสดงกรรมสิทธิ์ (ใบสำคัญแสดงสิทธิ - ใบสำคัญแสดงสินค้าในคลังสินค้าที่ยืนยันการมีอยู่ของสินค้าในคลังสินค้า ใบตราส่งทางรถไฟ ใบตราส่ง - หนังสือรับรองการรับสินค้าทางทะเล ค่าขนส่ง เป็นต้น) ลูกหนี้การค้า ค่าจดจำนองรถยนต์หรืออย่างอื่น สังหาริมทรัพย์หรืออสังหาริมทรัพย์ (ที่ดิน อาคาร) เงินกู้ยังสามารถค้ำประกันโดยผู้ค้ำประกัน - ข้อตกลงที่มีภาระผูกพันเป็นลายลักษณ์อักษรฝ่ายเดียวของผู้ค้ำประกันไปยังธนาคารเพื่อชำระหนี้ของผู้กู้หากจำเป็น หลักทรัพย์ค้ำประกันประเภทหนึ่งเป็นการค้ำประกันของธนาคารอื่นหรือองค์กรอื่น (เช่น ผู้ก่อตั้งผู้กู้) เพื่อชำระดอกเบี้ยหรือเงินกู้ที่ค้ำประกันในกรณีที่ผู้กู้ไม่ชำระเงิน

เมื่อครบกำหนด เงินให้สินเชื่อแบ่งออกเป็นสินเชื่อเพื่อความต้องการ (เมื่อโทร) การชำระคืนที่ธนาคารอาจต้องการเมื่อใดก็ได้และสินเชื่อเร่งด่วน หลังแบ่งออกเป็นระยะสั้น (จากหนึ่งวันถึงหนึ่งปี) ระยะกลาง (จากหนึ่งปีถึง 5-8 ปี) และระยะยาว - เป็นระยะเวลานาน เงื่อนไขของเงินกู้ยืมระยะกลางและระยะยาวใน ประเทศต่างๆแตกต่าง.

สามารถชำระคืนเงินกู้ธนาคารได้สองวิธี. ในกรณีแรก หนี้เงินต้นทั้งหมดของเงินกู้ (ไม่รวมดอกเบี้ย) ต้องชำระคืนในวันที่สิ้นสุดวันเดียวด้วยการชำระเงินก้อน วิธีที่สองของการผ่อนชำระเป็นงวด จำนวนเงินกู้จะตัดจำหน่ายเป็นงวดตลอดอายุสัญญาเงินกู้ การชำระเงินเพื่อชำระคืนเงินต้นของหนี้จะทำเป็นงวดเท่ากันเป็นระยะ (รายเดือนรายไตรมาสทุก ๆ หกเดือนหรือรายปี) วิธีที่สองในการชำระคืนมักจะใช้กับเงินกู้ระยะกลางและระยะยาว ดอกเบี้ยเงินกู้สามารถชำระเป็นเงินก้อนเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาเงินกู้หรือผ่อนชำระเท่ากันตลอดอายุเงินกู้

แหล่งที่มาของการชำระคืนเงินกู้ขึ้นอยู่กับประเภทของเงินกู้ เงินกู้ยืมระยะสั้นมักจะชำระคืนโดยการชำระบัญชีสินค้าคงเหลือเหล่านั้นหรือ ลูกหนี้ซึ่งผู้กู้ได้รับเงินกู้เพื่อเป็นเงินทุน เงินกู้ยืมระยะกลางและระยะยาวชำระคืนจากกำไรที่ได้รับจากการใช้เงินกู้ยืม

ตามรูปแบบการออกสินเชื่อธนาคารจะแบ่งออกเป็นสินเชื่อในรูปแบบของการเปิดวงเงินสินเชื่อ (วงเงินสินเชื่อ) การออกเงินกู้คงที่ในช่วงเวลาหนึ่ง ในรูปของตั๋วเงิน (ตั๋วสัญญาใช้เงิน)

วงเงินเปิดหรือวงเงินสินเชื่อเปิดเป็นข้อตกลงที่ดำเนินการตามกฎหมาย (บางครั้งก็สรุปด้วยวาจา) ระหว่างธนาคารและผู้กู้เพื่อให้เงินกู้แก่ผู้กู้ภายในระยะเวลาที่ตกลงกันไว้ภายในระยะเวลาหนึ่งตามเงื่อนไขบางประการ โดยทั่วไป วงเงินสินเชื่อจะเปิดไม่เกินหนึ่งปี แต่สามารถขยายได้

นี่เป็นรูปแบบสินเชื่อระยะสั้นที่พบบ่อยที่สุดในประเทศอุตสาหกรรมส่วนใหญ่ ความสะดวกของผู้กู้และธนาคารที่มีรูปแบบเงินกู้นี้ คือ ในช่วงระยะเวลาของวงเงิน ผู้กู้สามารถรับเงินกู้ได้ตลอดเวลาโดยไม่ต้องเจรจาเพิ่มเติมกับธนาคาร

ลักษณะเฉพาะของวงเงินสินเชื่อคือข้อตกลงในการเปิดสามารถแก้ไขได้โดยทั้งสองฝ่าย ธนาคารขอสงวนสิทธิ์ในการปฏิเสธการออกเงินกู้ภายในวงเงินสินเชื่อ ตัวอย่างเช่น หากสถานการณ์ของผู้กู้แย่ลง ผู้กู้มีสิทธิที่จะไม่ใช้วงเงินสินเชื่อทั้งหมดหรือบางส่วน ลักษณะเด่นอีกประการของวงเงินสินเชื่อคือ การเปิดวงเงินมักจะมาพร้อมกับข้อกำหนดของธนาคารสำหรับผู้กู้เพื่อให้มียอดคงเหลือที่เรียกว่าเงินชดเชยในบัญชีเดินสะพัดของเขาอย่างน้อย 20% ของวงเงินสินเชื่อทั้งสำหรับ ตลอดระยะเวลาที่มีผลบังคับใช้ หรือระยะเวลาการใช้งานจริง เป็นผลให้ระดับที่แท้จริงของดอกเบี้ยที่เรียกเก็บจากเงินให้สินเชื่อเพิ่มขึ้น

เทคโนโลยีการใช้วงเงินแตกต่างกัน เงินกู้กับวงเงินสินเชื่อที่เปิดอยู่สามารถออกได้จากบัญชีเงินกู้ที่เปิดโดยธนาคาร หรือใช้บัญชี Active-Passive ซึ่งบันทึกการดำเนินงานทั้งหมดของธนาคารกับลูกค้า (เงินให้กู้ยืมที่ธนาคารให้แก่ลูกค้าคือ บันทึกไว้ในเดบิตของบัญชีและจำนวนเงินที่ธนาคารได้รับจะถูกบันทึกเป็นเครดิต) จากลูกค้าในรูปแบบของเงินที่ได้จากการขายผลิตภัณฑ์เงินฝาก ฯลฯ )

ตัวอย่างคลาสสิกของบัญชี Active-Passive คือบัญชีตรวจสอบ เงินกู้ที่ให้ไว้ในบัญชีนี้เรียกว่าเงินกู้ตามสัญญา หลังจากข้อสรุปของข้อตกลงในการเปิดบัญชีกระแสรายวัน บัญชีกระแสรายวันจะถูกปิดและการดำเนินการทั้งหมดจะดำเนินการในบัญชีปัจจุบัน ดอกเบี้ยเงินกู้ตามสัญญาจะคำนวณเป็นระยะตามยอดดุล โดยปกติจะเป็นรายไตรมาส สินเชื่อปัจจุบันใช้กันอย่างแพร่หลายในเยอรมนี เบลเยียม ฮอลแลนด์ อิตาลี

ในสหราชอาณาจักร ฝรั่งเศส และแคนาดา เงินกู้ดังกล่าวจัดทำเป็นวงเงินเบิกเกินบัญชี นี่อาจเป็นวิธีที่ง่ายที่สุดในการให้กู้ยืม ด้วยเงินเบิกเกินบัญชี ธนาคารให้เงินกู้โดยการออกเงินให้กับลูกค้า (ชำระค่าใช้จ่าย) จากบัญชีเดินสะพัดของเขาเกินกว่ายอดเงินคงเหลือในบัญชีภายในวงเงินเครดิต จำกัดจำนวนเงิน กล่าวคือ จำนวนเงินสูงสุดเงินเบิกเกินบัญชี จัดตั้งขึ้นเมื่อเปิดบัญชีกระแสรายวันตามข้อตกลงระหว่างธนาคารและลูกค้า ด้วยเงินเบิกเกินบัญชี จำนวนเงินทั้งหมดที่โอนเข้าบัญชีปัจจุบันของลูกค้าจะถูกนำไปชำระหนี้ ดังนั้นจำนวนเงินกู้จะเปลี่ยนแปลงเมื่อมีเงินทุน ดอกเบี้ยเงินเบิกเกินบัญชีจะคำนวณทุกวันไม่เหมือนกับบัญชีกระแสรายวัน

เงินกู้ใน จำนวนเงินคงที่สำหรับช่วงเวลาหนึ่งจะออกตามกฎเพื่อให้เป็นไปตามเป้าหมายความต้องการเงินทุนบนพื้นฐานของ สัญญาเงินกู้ซึ่งแตกต่างจากข้อตกลงในการเปิดวงเงินสินเชื่อ เป็นภาระผูกพันของธนาคารในการออกเงินกู้ตามเงื่อนไขของข้อตกลง ลักษณะเฉพาะของเงินกู้ดังกล่าวคือจะชำระคืนภายในระยะเวลาที่กำหนดอย่างเคร่งครัดเมื่อชำระคืนเป็นก้อนหรือตามกำหนดเวลาชำระคืนที่ชัดเจนในสัญญาเงินกู้ที่มีการผ่อนชำระเป็นงวดปกติ เงินกู้ในรูปของเงินกู้ระยะยาวสามารถเป็นได้ทั้งระยะสั้นและระยะกลางและระยะยาว เงินกู้ระยะยาวจะออกจากบัญชีเงินกู้ที่เปิดโดยธนาคารไม่ว่าจะโดยการให้เครดิตบัญชีกระแสรายวันหรือกระแสรายวันของผู้กู้กับเงินกู้ หรือโดยการเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนจากผู้กู้หรือการออกเงินสด

เมื่อมีการออกเงินกู้ในรูปแบบของตั๋วสัญญาใช้เงิน (ที่เรียกว่าตั๋วสัญญาใช้เงิน) ธนาคารจะออกตั๋วสัญญาใช้เงินให้กับผู้ยืมและออกให้แก่ผู้กู้บนพื้นฐานของสัญญาเงินกู้ มูลค่าเล็กน้อยของใบเรียกเก็บเงินเท่ากับจำนวนเงินกู้ วันที่ชำระคืนเงินกู้จะกำหนดในวันครบกำหนดของการเรียกเก็บเงิน ผู้ยืมใช้ตั๋วสัญญาใช้เงินที่ได้รับจากธนาคารเพื่อชำระบัญชีกับซัพพลายเออร์ของเขาและในเวลาที่กำหนดจะจ่ายเงินให้กับธนาคารตามจำนวนตั๋วสัญญาใช้เงินและดอกเบี้ยเงินกู้ในรูปแบบของค่าคอมมิชชั่นของธนาคาร เมื่อตั๋วแลกเงินครบกำหนด ธนาคารจะจ่ายเงินให้กับผู้ถือตั๋วเงินคนสุดท้าย

เงื่อนไขในการออกเงินกู้จะแตกต่างกันไปตามจำนวนทุนของผู้กู้ ความสัมพันธ์กับธนาคาร องค์กรขนาดใหญ่ที่มีความสัมพันธ์ใกล้ชิดระยะยาวกับธนาคารจะได้รับเงินกู้เป็นระยะเวลานานโดยไม่มีหลักประกันในอัตราดอกเบี้ยที่ต่ำกว่า โดยปกติธนาคารจะกำหนดและเผยแพร่อัตราหลักหรือฐานขั้นต่ำเป็นระยะ - อัตราเงินให้กู้ยืมระยะสั้นที่ไม่มีหลักประกันแก่ผู้กู้ชั้นหนึ่ง ขึ้นอยู่กับประเภทของผู้กู้ อัตราถูกกำหนดไว้สำหรับพวกเขาหลายจุดที่สูงกว่าฐานหนึ่ง

อัตราเงินเฟ้อสูงในช่วงกลางทศวรรษที่ 70 นำไปสู่การแพร่กระจายของเทคนิคการให้กู้ยืมของธนาคารที่ช่วยลดความเสี่ยงด้านเครดิต ประการแรกสิ่งเหล่านี้เรียกว่าโรลโอเวอร์ (จากการโรลโอเวอร์ภาษาอังกฤษ - การต่ออายุ) หรือสินเชื่อหมุนเวียน เงินกู้เหล่านี้เป็นเงินกู้ระยะกลางและระยะยาวประเภทหนึ่งที่มีอัตราดอกเบี้ย "ลอยตัว" ซึ่งจะได้รับการตรวจสอบตามเงื่อนไขที่กำหนดไว้ในสัญญาเงินกู้ (โดยปกติคือสามถึงหกเดือน) ตามอัตราดอกเบี้ยในตลาดปัจจุบันสำหรับเงินกู้ยืมระยะสั้น เมื่อมีการตกลงกันระหว่างคู่สัญญาในสัญญาเงินกู้ของระยะเวลาเงินกู้ทั้งหมด ระยะเวลาการใช้งานจะแบ่งออกเป็นช่วงเวลา (ช่วงย่อย) ซึ่งแต่ละช่วงจะมีการกำหนดอัตราดอกเบี้ยอีกครั้ง แม้ว่าเงินกู้แบบโรลโอเวอร์จะกำหนดขึ้นสำหรับระยะกลาง แต่จะออกในระยะสั้น หลังจากนั้นจะมีการต่ออายุเงินกู้ และอื่นๆ จนกว่าระยะเวลารวมของเงินกู้จะหมดอายุ รีวิวเป็นระยะ อัตราดอกเบี้ยลดความเสี่ยงของการสูญเสียธนาคารจากอัตราดอกเบี้ยที่สูงขึ้นใน เงินฝากระยะสั้นซึ่งเป็นแหล่งทรัพยากรหลักสำหรับเงินกู้ระยะกลาง

การลดความเสี่ยงด้านเครดิตทำได้โดยเงินกู้ร่วมหรือกลุ่ม นี่คือชื่อเงินกู้ที่ธนาคารสองแห่งหรือมากกว่ามอบให้ผู้กู้หนึ่งราย โดยการให้เงินกู้ดังกล่าว ธนาคารจะรวบรวมเงินไว้เป็นระยะเวลาหนึ่งเพื่อสร้างซินดิเคท ตามข้อตกลง แต่ละธนาคารมีหน้าที่จัดหาเงินทุนเป็นจำนวนหนึ่งสำหรับ เงินกู้ทั้งหมด. ซินดิเคทไม่สามารถให้สินเชื่อรวมได้ แต่โดยธนาคารแยกต่างหากซึ่งหลังจากสรุปข้อตกลงกับผู้กู้แล้วจะดึงดูดธนาคารอื่น ๆ โดยการออกใบรับรองการมีส่วนร่วมที่เรียกว่าให้พวกเขา องค์กรสินเชื่อรวมช่วยให้คุณสามารถกระจายความเสี่ยงของการผิดนัดชำระหนี้ระหว่างธนาคาร ลดความเสี่ยงของแต่ละธนาคาร ตลอดจนเพิ่มปริมาณสินเชื่อ

- เพื่อระดมทุนและใช้งาน - เพื่อวางเงิน

การจัดการสินทรัพย์ถือเป็นวิธีการและขั้นตอนในการวางเงินของตนเองและกู้ยืมเพื่อสร้างรายได้และรับรองสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์ ส่วนธนาคารพาณิชย์ คือ เงินสด เงินกู้ เงินลงทุน
เป็นหลักทรัพย์และทรัพย์สินอื่นๆ เมื่อวางเงินจะต้องให้ความสนใจเป็นพิเศษกับการดำเนินการให้กู้ยืมและการลงทุนในหลักทรัพย์

ที่พัก กองทุนธนาคารในทรัพย์สินประเภทต่างๆ ขึ้นอยู่กับกฎหมายและระเบียบข้อบังคับที่มีอยู่ ความจำเป็นในการรักษาสภาพคล่องในระดับสูง และความจำเป็นในการสร้างรายได้สูงอย่างเพียงพอ การเลือกวิธีการจัดการสินทรัพย์ขึ้นอยู่กับเงื่อนไขเฉพาะที่ธนาคารดำเนินการ เป้าหมายที่ธนาคารกำหนดไว้สำหรับตนเอง และแน่นอน ความสามารถของการจัดการของธนาคาร แต่เมื่อใช้วิธีการจัดการสินทรัพย์ใด ๆ เข้าสู่ตลาดสินเชื่อการซื้อและขายหลักทรัพย์การให้บริการลูกค้าในการชำระด้วยเงินสดการออกหนังสือค้ำประกัน ฯลฯ ธนาคารจะต้องติดตามสถานะของหนี้สินอย่างต่อเนื่องความพร้อมของฟรี เงินสด เงื่อนไขความต้องการเงินฝาก ต้นทุนของเงินทุนที่ดึงดูด และการออม

การดำเนินการแบบแอ็คทีฟเป็นเรื่องรองจากการดำเนินการแบบพาสซีฟ ขนาดและข้อกำหนดขึ้นอยู่กับพารามิเตอร์เดียวกันกับการดำเนินการแบบพาสซีฟ ธนาคารพาณิชยศาสตร์สามารถวางเฉพาะทรัพยากรที่ดึงดูดจากการดำเนินการแบบพาสซีฟเท่านั้น และเนื่องจากการดำเนินการแบบพาสซีฟส่วนใหญ่ไม่ใช่ของตัวเอง แต่เป็นเงินทุนที่ยืมมา ธนาคารจึงต้องดำเนินการอย่างแข็งขันในลักษณะที่กำหนดเวลาของ การคืนเงินให้ธนาคารสอดคล้องกับระยะเวลาของลูกค้าที่ส่งคืน ในกรณีนี้ธนาคารจะเป็นตัวทำละลาย มีเสถียรภาพทางการเงิน ซึ่งไม่ต้องสงสัยเลยว่าจะดึงดูดลูกค้าให้เข้ามาเพิ่มเติม

ธนาคารพาณิชย์เป็นองค์กรการค้าที่ภายใต้สภาวะตลาดสร้างความสัมพันธ์กับพันธมิตรเหมือนตลาดทั่วไปเช่น ขึ้นอยู่กับความสามารถในการทำกำไรและความเสี่ยง อย่างไรก็ตาม ธนาคารต้องสร้างสมดุลระหว่างความสามารถในการทำกำไรกับการพิจารณาด้านความปลอดภัยและสภาพคล่อง ธนาคารที่ปล่อยเงินกู้มากเกินไปหรือไม่ให้สภาพคล่องที่จำเป็นในสถานการณ์ที่ไม่คาดฝันบางอย่างอาจล้มละลายได้ เนื่องจากหลักการพื้นฐานของการทำงานที่ประสบความสำเร็จของธนาคารพาณิชย์คือกิจกรรมภายในขอบเขตของทรัพยากรที่มีอยู่จริง

อย่างไรก็ตาม มันเป็นสิ่งสำคัญที่ไม่เพียงแต่ความเท่าเทียมกันในเชิงปริมาณของทรัพยากรของธนาคารและการลงทุนด้านเครดิตเท่านั้น แต่ยังรวมถึงความบังเอิญในแง่ของลักษณะเชิงคุณภาพด้วย

ในสภาวะตลาดธนาคารพาณิชย์ไม่ได้เป็นเพียงวิสาหกิจเชิงพาณิชย์ประเภทหนึ่งเท่านั้น แต่ยังมีบทบาทสำคัญในฐานะตัวกลางทางการเงินในด้านต่อไปนี้: ในด้านการกระจายเงินทุนฟรีชั่วคราวของนิติบุคคลและบุคคลบนพื้นฐาน ความเร่งด่วน การชำระเงิน และการชำระคืน; เมื่อทำการชำระเงินระหว่างหน่วยงานทางเศรษฐกิจเมื่อความรับผิดชอบของธนาคารสำหรับการดำเนินการตามคำสั่งชำระเงินของลูกค้าในเวลาที่เหมาะสมและครบถ้วนเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่ง เมื่อดำเนินการเกี่ยวกับหลักทรัพย์ เมื่อธนาคารทำหน้าที่เป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ ที่ปรึกษาการลงทุน บริษัทลงทุน หรือกองทุน

โดยปกติจะมีกลุ่มปฏิบัติการธนาคารสี่กลุ่ม: แบบพาสซีฟ; คล่องแคล่ว; บริการธนาคาร การดำเนินงานของธนาคารเอง

ความเกี่ยวข้องของหัวข้อการวิจัยถูกกำหนดโดยข้อเท็จจริงที่ว่ากลุ่มการดำเนินงานสองกลุ่มแรกนั้นเป็นเรื่องธรรมดาที่สุด และถือเป็นกำไรของธนาคารจำนวนมาก

ในประเทศที่พัฒนาแล้วที่มีเศรษฐกิจแบบตลาดใน ปีที่แล้วเพิ่มระดับเสียงอย่างมาก บริการธนาคาร. พวกเขากำลังค่อยๆ กลายเป็นแหล่งรายได้ที่สำคัญที่สุดอันดับสองสำหรับธนาคาร การดำเนินงานของธนาคารเองยังคงมีบทบาทรอง ในการสร้างธนาคารจำเป็นต้องมีทุนในขั้นต้น แต่นี่เป็นเพียงจุดเริ่มต้นในการจัดตั้งธุรกิจธนาคารของคุณเองเท่านั้น การดำเนินงานของธนาคารขึ้นอยู่กับ ยืมเงินโอ้. ในประเทศที่พัฒนาแล้วทางเศรษฐกิจ อัตราส่วนระหว่างทุนของตัวเองและทุนที่ยืมมาอยู่ที่ระดับ 1:10 ถึง 1:100

ในการนี้ วัตถุประสงค์ของการศึกษาได้ถูกกำหนด:

1) การศึกษาเนื้อหาหลักของการดำเนินงานแบบพาสซีฟและแอคทีฟของธนาคารพาณิชย์

2) การศึกษาหลัก มาตรฐานเศรษฐกิจกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์

วัตถุประสงค์ของการศึกษาคือการดำเนินงานด้านการธนาคารหลัก

I. การดำเนินการแบบพาสซีฟของธนาคารพาณิชย์

1.1. สาระสำคัญและเนื้อหาของการดำเนินการแบบพาสซีฟ

การดำเนินการแบบพาสซีฟเป็นที่เข้าใจว่าเป็นการดำเนินการของธนาคารซึ่งเป็นผลมาจากการเพิ่มขึ้นของเงินทุนในบัญชีแบบพาสซีฟหรือบัญชีแบบแอคทีฟ - พาสซีฟในแง่ของหนี้สินส่วนเกินในสินทรัพย์ (ไม่มีบัญชีแอคทีฟ - พาสซีฟในยอดคงเหลือ แผ่นธนาคารรัสเซีย) 1 . กล่าวอีกนัยหนึ่งการดำเนินการแบบพาสซีฟของธนาคารพาณิชย์คือการดำเนินการเพื่อสร้างแหล่งเงินทุนทรัพยากรของธนาคารซึ่งสะท้อนให้เห็นในหนี้สินของงบดุล

โปรดทราบว่าทรัพยากรของธนาคารพาณิชย์ประกอบด้วยแหล่งหลักสองประเภท: ทุนของตัวเองธนาคารและกองทุนเทียบเท่า ดึงดูดเงินทุน ลักษณะหนึ่งของธุรกิจการธนาคารคือการที่ธนาคารพาณิชย์ดำเนินธุรกิจเกี่ยวกับกองทุนที่ยืมมาเป็นหลัก ซึ่งในหนี้สินรวมของธนาคารนั้นสูงถึง 90% ในขณะที่ของธนาคารพาณิชย์นั้นมีเพียง 10% เท่านั้น

การดำเนินการแบบพาสซีฟมีบทบาทสำคัญในธนาคารพาณิชย์

ด้วยความช่วยเหลือของพวกเขาที่ธนาคารจะได้รับแหล่งสินเชื่อในตลาดเงิน

การดำเนินการแบบพาสซีฟของธนาคารพาณิชย์มีสี่รูปแบบ 3: ก) เงินสมทบกองทุนตามกฎหมาย (การขายหุ้นและหุ้นให้กับเจ้าของคนแรก); b) การหักจากกำไรของธนาคารสำหรับการสร้างหรือการเพิ่มทุน c) การดำเนินการฝากเงิน (เงินที่ได้รับจากลูกค้า); d) การดำเนินการที่ไม่ใช่เงินฝาก

การดำเนินการแบบพาสซีฟใช้เพื่อระดมทุน อันเป็นผลมาจากการดำเนินการแบบพาสซีฟสาระสำคัญคือการได้รับเงินกู้ธนาคารจะได้รับเงินที่ใช้เป็นเงินทุนในการดำเนินงานที่ใช้งานอยู่ (รูปที่ 1) ผลลัพธ์ของการดำเนินการเหล่านี้แสดงอยู่ในด้านหนี้สินของงบดุลของธนาคาร

ให้เราแยกแยะข้อกำหนดที่ว่าการวิเคราะห์หนี้สินของธนาคารมักจะเริ่มต้นด้วย ทุน 1 .

ข้าว. การดำเนินการแบบพาสซีฟของธนาคาร

ประการแรก เพราะหากไม่มีมัน แทบจะเป็นไปไม่ได้เลยที่จะเริ่ม ธนาคารโดยทั่วไป. ประการที่สอง เนื่องจากมูลค่าของทุนในกิจกรรมของธนาคารมีความสำคัญมากกว่าส่วนแบ่งในปริมาณหนี้สินทั้งหมด ส่วนของทุนจะเกิดขึ้นในเวลาที่ธนาคารก่อตั้งและในขั้นต้นประกอบด้วยจำนวนเงินที่ได้รับจากผู้ก่อตั้งเพื่อเป็นทุนจดทะเบียนของธนาคารซึ่งสามารถทำได้โดยตรง - หากธนาคารถูกสร้างขึ้นในรูปแบบของ บริษัท กับ ความรับผิด จำกัดและโดยการซื้อหุ้น - หากธนาคารจัดตั้งขึ้นในลักษณะบริษัทร่วมทุน

ตราสารทุนทำหน้าที่สามประการ 1: 1) การป้องกัน 2) การปฏิบัติงานและ 3) กฎระเบียบ ฟังก์ชั่นการป้องกันหมายถึงการปกป้องผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจของผู้ฝากเงินและเจ้าหนี้ นั่นคือความเป็นไปได้ของการจ่ายเงินชดเชยในกรณีที่เกิดการขาดทุนหรือความล้มเหลวของธนาคาร เช่นเดียวกับความต่อเนื่องของกิจกรรมของธนาคารโดยไม่คำนึงถึงการขาดทุนของธนาคาร

หน้าที่การกำกับดูแลเป็นที่ประจักษ์ในความจริงที่ว่าขนาดของกองทุนของธนาคารเองกำหนดขอบเขตของกิจกรรม หน้าที่การดำเนินงานของทุนคือเป็นแหล่งลงทุนในสินทรัพย์ที่มีตัวตนของตนเอง ซึ่งเป็นแหล่งที่มาของการพัฒนาฐานวัสดุของธนาคาร แหล่งที่มาของเงินทุนของธนาคารคือ: ทุนจดทะเบียน ทุนเพิ่มเติม กองทุนธนาคาร กำไรสะสมของปีที่รายงานและปีก่อนหน้า 2 .

ทุนจดทะเบียนของสถาบันสินเชื่อประกอบด้วยผลงานของสมาชิกและกำหนด ขนาดขั้นต่ำทรัพย์สินค้ำประกันผลประโยชน์ของเจ้าหนี้ สำหรับธนาคารร่วมทุน กำหนดเป็นผลรวมของมูลค่าเล็กน้อยของหุ้นที่ผู้ถือหุ้นได้มา และสำหรับธนาคารในรูปแบบของ LLC - เป็นมูลค่าเล็กน้อยของหุ้นทั้งหมดของผู้เข้าร่วม

ทุนเพิ่มเติมรวมถึง: การเพิ่มมูลค่าของทรัพย์สินในระหว่างการตีราคาใหม่ ส่วนเกินมูลค่าหุ้น นั่นคือความแตกต่างระหว่างราคาตำแหน่ง หุ้น ณ เวลาที่ออกและมูลค่าเล็กน้อย มูลค่าทรัพย์สินที่ธนาคารได้รับฟรีจากองค์กรและบุคคล

คุณค่าของทรัพยากรของธนาคารคือการรักษาเสถียรภาพเป็นหลัก บน ชั้นต้นในการจัดตั้งธนาคาร เป็นกองทุนของตัวเองที่ครอบคลุมต้นทุนหลัก (ที่ดิน, อาคาร, อุปกรณ์, เงินเดือน) โดยที่ธนาคารไม่สามารถเริ่มกิจกรรมได้ ด้วยค่าใช้จ่ายของทรัพยากรของตนเอง ธนาคารจึงสร้างเงินสำรองที่พวกเขาต้องการ สุดท้าย ทรัพยากรของตัวเองเป็นแหล่งหลักของการลงทุนในสินทรัพย์ระยะยาว

จากที่กล่าวมาข้างต้น สามารถสังเกตได้ว่าโครงสร้างของกองทุนของตนเองของธนาคารต่างๆ มีความต่างกัน ได้แก่ ทุนจดทะเบียน ทุนพิเศษ; กองทุนสำรอง กองทุน วัตถุประสงค์พิเศษและอื่นๆ รวมทั้งกำไรสะสม

เงินทุนที่ดึงดูดจากธนาคารครอบคลุมประมาณ 90% ของความต้องการทรัพยากรทางการเงินทั้งหมดสำหรับการดำเนินงานที่ใช้งานอยู่ ซึ่งส่วนใหญ่เป็นสินเชื่อ บทบาทของพวกเขาสูงมาก เคลื่อนที่ชั่วคราว เงินทุนที่มีอยู่นิติบุคคลและบุคคลในตลาดทรัพยากรสินเชื่อธนาคารพาณิชย์ด้วยความช่วยเหลือของพวกเขาตอบสนองความต้องการ เศรษฐกิจของประเทศเพิ่มเติม เงินทุนหมุนเวียนอา มีส่วนร่วมในการเปลี่ยนแปลงของเงินเป็นทุน ให้ความต้องการของประชากรในสินเชื่อผู้บริโภค

ทั้งทรัพยากรของตัวเองและที่ยืมมาของธนาคารพาณิชย์นั้นสะท้อนให้เห็นในบัญชีตัวแทนที่เปิดไว้กับธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย นี่คือบัญชีที่ใช้งานอยู่ในงบดุลของธนาคารพาณิชย์ (30102) ดังนั้นทรัพยากรจึงสะท้อนให้เห็นในการเดบิตของบัญชีนี้ และการลงทุนจะแสดงในเครดิตของบัญชีนี้ หนึ่ง

ดังนั้น ขนาดของยอดเดบิตจึงสะท้อนถึงขนาดของเงินสำรองฟรีของธนาคาร (จำนวนทรัพยากรที่ยังไม่ได้ลงทุนในการดำเนินการที่ใช้งานอยู่) ยิ่งสำรองฟรีมาก ยิ่งมั่นคง ให้ธนาคารแต่กำไรน้อยที่เขาได้รับ ในทางตรงกันข้าม ยิ่งปริมาณสำรองฟรีน้อยลงเท่าใด ธนาคารก็จะยิ่งมีเสถียรภาพน้อยลงเท่านั้น แต่เงินสำรองก็จะยิ่งมีกำไรมากขึ้นเท่านั้น ดังนั้นทุกธนาคารพาณิชย์จึงพยายามที่จะเพิ่มประสิทธิภาพยอดเงินคงเหลือในบัญชีตัวแทน

สามารถสังเกตได้ว่าการดำเนินการแบบพาสซีฟทำให้สามารถดึงดูดเงินทุนไปยังธนาคารที่มีอยู่แล้วในการไหลเวียน 1 . ทรัพยากรใหม่ถูกสร้างขึ้นโดยระบบธนาคารอันเป็นผลมาจากการดำเนินการให้กู้ยืมที่ใช้งานอยู่ ด้วยความช่วยเหลือของการดำเนินการแบบพาสซีฟสองรูปแบบแรก ทรัพยากรเครดิตกลุ่มใหญ่กลุ่มแรกจึงถูกสร้างขึ้น - ทรัพยากรของตัวเอง การดำเนินการแบบพาสซีฟสองรูปแบบต่อไปนี้ก่อให้เกิดทรัพยากรกลุ่มใหญ่เป็นอันดับสอง - ยืมหรือดึงดูดทรัพยากรเครดิต

ทรัพยากรของธนาคารเอง ได้แก่ ทุนธนาคารและรายการที่เทียบเท่า

เงินทุนของธนาคารเกิดขึ้นจากกำไรในลักษณะที่กำหนดโดยเอกสารประกอบของธนาคาร โดยคำนึงถึงข้อกำหนดของกฎหมายปัจจุบัน ซึ่งรวมถึง 2: 1) กองทุนสำรองที่ทำหน้าที่ชดเชยความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นของธนาคาร 2) กองทุนเพื่อการพัฒนาอุตสาหกรรมและสังคมเป็นกองทุนเพื่อการปรับปรุงทางเทคนิคของธนาคาร 3) กองทุนรวมวัสดุเพื่อจูงใจพนักงานธนาคาร 4) กองทุนของประธานกรรมการบริหารของธนาคารเป็นกองทุนสำหรับส่วนการเงินที่กองทุนอื่นของธนาคารไม่ได้จัดไว้ให้ นอกเหนือจากข้างต้น ธนาคารยังสร้าง: 5) พิเศษ กองทุนประกันภายใต้ค่าเสื่อมราคาของเงินลงทุนในหลักทรัพย์และการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากเงินกู้ยืมจากธนาคาร 6) กองทุนสะสม หมายถึง กำไรสะสมของธนาคาร สำรองเป็น การสนับสนุนทางการเงินการพัฒนาอุตสาหกรรมและสังคมและกิจกรรมอื่น ๆ เพื่อสร้างทรัพย์สินใหม่

ในทางปฏิบัติ มีสองวิธีในการเพิ่มทุน 1: 1) การสะสมกำไร และ 2) การดึงดูดเงินทุนเพิ่มเติมในตลาดการเงิน

การสะสมของกำไรสามารถเกิดขึ้นได้ในรูปแบบของการสร้างทุนสำรองและกองทุนอื่น ๆ ของธนาคารโดยใช้เงินทุนที่ตามมาหรือในรูปแบบของการสะสม กำไรสะสมปีก่อนหน้า นี่เป็นวิธีที่ถูกที่สุดในการเพิ่มทุนโดยไม่กระทบต่อโครงสร้างการจัดการธนาคารที่มีอยู่ อย่างไรก็ตาม การใช้ส่วนสำคัญของผลกำไรเพื่อเพิ่มทุนหมายถึงเงินปันผลในปัจจุบันของผู้ถือหุ้นของธนาคารลดลง และอาจส่งผลให้มูลค่าตลาดของหุ้นของธนาคารร่วมทุนเปิดลดลง

1.2. การดำเนินการฝากและไม่ฝากเงิน

การดำเนินการสินเชื่อแบบพาสซีฟ ประการแรก รวมถึงการดำเนินการฝากเงิน

การดำเนินการฝากเรียกว่าการดำเนินงานของธนาคารเพื่อดึงดูดเงินทุนจากนิติบุคคลและบุคคลในเงินฝาก ไม่ว่าจะเป็นช่วงเวลาหนึ่งหรือตามความต้องการ การดำเนินการฝากเงินมักจะมีหนี้สินเป็นจำนวนมาก 2

3 สามารถทำหน้าที่เป็นวิชาของการดำเนินการฝาก: รัฐวิสาหกิจและองค์กร เจ้าหน้าที่รัฐบาล; สหกรณ์ บริษัทร่วมทุน; วิสาหกิจผสมที่มีส่วนร่วมของทุนต่างประเทศ ปาร์ตี้และ องค์กรสาธารณะและกองทุน การเงินและ บริษัท ประกันภัย; บริษัทและกองทุนการลงทุนและทรัสต์ บุคคลและสมาคมของบุคคลเหล่านี้ ธนาคารและสถาบันสินเชื่ออื่น ๆ

วัตถุประสงค์ของการดำเนินการฝากคือเงินฝาก - จำนวนเงินที่วิชาของการดำเนินการฝากเงินฝากกับธนาคาร ฝากในบัญชีธนาคารในช่วงเวลาหนึ่งเนื่องจากขั้นตอนปัจจุบันสำหรับการดำเนินงานธนาคาร 1 .

ตามเงื่อนไข เงินฝากมักจะแบ่งออกเป็นสองกลุ่ม 2: เงินฝากอุปสงค์; เงินฝากประจำ (พร้อมใบรับรองเงินฝากและออมทรัพย์)

เงินฝากอุปสงค์คือเงินทุนหมุนเวียน การชำระบัญชี งบประมาณ และบัญชีอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับการชำระบัญชีหรือ วัตถุประสงค์การใช้งานและความต้องการเงินฝาก

เนื่องจากความถี่ของการทำธุรกรรมในบัญชีเหล่านี้ ต้นทุนการทำธุรกรรมมักจะสูงกว่าเงินฝากประจำ แต่เนื่องจากธนาคารมักจะชำระเงินในบัญชีเหล่านี้ ดอกเบี้ยต่ำหรือพวกเขาไม่จ่ายดอกเบี้ยเลย (จากนั้นลูกค้าจะได้รับผลประโยชน์หลายประเภท) ทรัพยากรเหล่านี้ค่อนข้างถูกสำหรับธนาคาร ในขณะเดียวกัน นี่เป็นส่วนที่เสถียรน้อยที่สุดของทรัพยากร ธนาคารจำเป็นต้องมีสำรองดำเนินงานที่สูงขึ้นเพื่อรักษาสภาพคล่อง ดังนั้นสัดส่วนที่เหมาะสมที่สุดของกองทุนเหล่านี้ในทรัพยากรของธนาคารจึงสูงถึง 30-36% ในรัสเซียส่วนแบ่งของกองทุนเหล่านี้สูงกว่ามาก

เงินฝากอุปสงค์ยังรวมถึงยอดเครดิตในบัญชีตัวแทนและเงินฝากตามความต้องการของธนาคารอื่นในธนาคารนี้

ด่วน เงินฝากธนาคาร- เป็นเงินที่ฝากไว้ในธนาคารตามระยะเวลาที่กำหนดในสัญญา สำหรับพวกเขา เจ้าของมักจะได้รับเงินเป็นเปอร์เซ็นต์ที่สูงกว่าเงินฝากแบบมีความต้องการ และตามกฎแล้ว มีข้อ จำกัด ในการถอนเงินก่อนกำหนด และในบางกรณี การเติมเต็มเงินฝาก

ค่าใช้จ่ายในการดำเนินการของธนาคารสำหรับการฝากประจำตลอดจนข้อกำหนดการสำรอง มักจะต่ำกว่าเงินฝากแบบอุปสงค์ แต่การจ่ายดอกเบี้ยจะสูงกว่ามาก ดังนั้นจึงไม่ได้ผลกำไรสำหรับธนาคารเสมอไป แต่ธนาคารสนใจที่จะดึงดูดเงินฝากประจำเนื่องจากสามารถใช้ได้ การลงทุนระยะยาว.

เงินฝากธนาคารแบบมีเงื่อนไขแบ่งออกเป็นเงื่อนไข (เงินฝากจะถูกเก็บไว้จนกว่าจะมีเหตุการณ์ใด ๆ เกิดขึ้น) ด้วย แจ้งล่วงหน้าเกี่ยวกับการถอนเงิน (เมื่อลูกค้าต้องยื่นคำขอถอนเงินภายในระยะเวลาที่กำหนด) และฝากเงินตามเงื่อนไขด้วยตนเอง

เงินฝากระยะยาวตามเงื่อนไขการจัดเก็บแบ่งออกเป็นเงินฝากที่มีระยะเวลา: สูงสุด 30 วัน; จาก 31 ถึง 90 วัน; จาก 91 ถึง 180 วัน จาก 181 วันถึง 1 ปี ตั้งแต่ 1 ปีถึง 3 ปี กว่า 3 ปี

ใบรับรองธนาคาร เงินฝากระยะยาวสามารถออกโดยตั๋วสัญญาใช้เงินธนาคาร เช่นเดียวกับใบรับรองเงินฝากและออมทรัพย์

ในรัสเซีย สิทธิ์ในการออกใบรับรองการออมจะได้รับจากธนาคารภายใต้เงื่อนไขบางประการที่กำหนดโดย ธนาคารกลางสหพันธรัฐรัสเซียและพระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลรัสเซีย

ธนาคารมีสิทธิที่จะวางใบรับรองการออม (เงินฝาก) หลังจากการลงทะเบียนเงื่อนไขการออกและการหมุนเวียนของใบรับรองในสำนักงานอาณาเขตของธนาคารแห่งรัสเซีย

เงินฝากออมทรัพย์เป็นประโยชน์ต่อธนาคารเนื่องจากปกติจะเป็นเงินฝากระยะยาว จึงสามารถเป็นแหล่งลงทุนระยะยาวได้

ข้อเสียของธนาคาร มีดังนี้ 1 : 1) ความจำเป็นในการจ่าย ดอกเบี้ยเพิ่มขึ้นจากเงินฝากและทำให้มาร์จิ้นลดลง (ส่วนต่างระหว่างดอกเบี้ยจากการดำเนินการเครดิตแบบแอคทีฟและพาสซีฟ) 2) การเปิดเผยของเงินฝากเหล่านี้ต่อปัจจัยต่างๆ (การเมือง เศรษฐกิจ จิตวิทยา) ซึ่งเพิ่มความเสี่ยงของการไหลออกอย่างรวดเร็วของเงินทุนจากบัญชีเหล่านี้และการสูญเสียสภาพคล่องของธนาคาร 3) การที่ธนาคารไม่สามารถต่ออายุทรัพยากรเหล่านี้ได้อย่างต่อเนื่อง

ธนาคารพาณิชย์ในสภาวะการแข่งขันในตลาดแหล่งสินเชื่อต้องดูแลปรับปรุงเงินฝากทั้งในเชิงปริมาณและเชิงคุณภาพอย่างต่อเนื่อง ใช้สำหรับสิ่งนี้ วิธีการต่างๆ(อัตราดอกเบี้ย บริการต่างๆ และผลประโยชน์สำหรับผู้ฝากเงิน) ขั้นตอนการดำเนินการฝากเงินถูกควบคุมโดยเอกสารภายในของธนาคาร ในเวลาเดียวกัน ทุกธนาคารปฏิบัติตามหลักการพื้นฐานหลายประการสำหรับการจัดการเงินฝาก การดำเนินการฝากจะต้องส่งเสริมผลกำไรหรือสร้างเงื่อนไขในการทำกำไรในอนาคต การดำเนินการฝากเงินควรมีความหลากหลายและดำเนินการกับหน่วยงานที่แตกต่างกัน ควรให้ความสนใจเป็นพิเศษในกระบวนการจัดการเงินฝากกับเงินฝากประจำ ความเชื่อมโยงและความสอดคล้องกันระหว่างการดำเนินการด้านเงินฝากและการดำเนินการด้านสินเชื่อในแง่ของเงื่อนไขและจำนวนเงินฝากและการลงทุนด้านเครดิตควรได้รับการดูแล การจัดเงินฝากและ การดำเนินงานสินเชื่อธนาคารควรพยายามลดทรัพยากรฟรีให้เหลือน้อยที่สุด ธนาคารควรใช้มาตรการพัฒนาบริการทางธนาคารที่อำนวยความสะดวกในการดึงดูดเงินฝาก

สำหรับการดำเนินการแบบพาสซีฟ โดยเฉพาะการฝากเงิน ธนาคารจะต้องสร้าง สำรองที่จำเป็น. สำหรับกองทุนในการชำระบัญชี บัญชีกระแสรายวันและบัญชีเงินฝาก (ยกเว้นเงินฝากที่ได้รับจากธนาคารอื่น) บัญชีของงบประมาณระดับต่างๆ และกองทุนพิเศษที่มีงบประมาณสูง บรรทัดฐานของเงินสำรองที่จำเป็นที่ฝากไว้กับธนาคารแห่งรัสเซีย (ในงบดุลการค้า บัญชีธนาคาร 30202, 30204) 1 .

ในสหพันธรัฐรัสเซียมีการกำหนดอัตราส่วนสำรองที่จำเป็นตั้งแต่ปี 1989 นับตั้งแต่การก่อตั้งธนาคารพาณิชย์แห่งแรก ตามกฎหมายของรัฐบาลกลาง "ในธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย (ธนาคารแห่งรัสเซีย)" จำนวนสำรองที่จำเป็นเป็นเปอร์เซ็นต์ของหนี้สินของสถาบันสินเชื่อตลอดจนขั้นตอนในการฝากเงินกับธนาคารแห่ง รัสเซีย ก่อตั้งโดยคณะกรรมการธนาคารแห่งรัสเซีย อัตราส่วนสำรองที่จำเป็นต้องไม่เกิน 20% ของหนี้สินของสถาบันเครดิต

แหล่งที่ไม่ใช่เงินฝากเพื่อดึงดูดทรัพยากร ได้แก่ การได้รับเงินกู้ในตลาดระหว่างธนาคาร สัญญาซื้อขายหลักทรัพย์ซื้อคืน ส่วนลดตั๋วเงิน และรับเงินกู้จากธนาคารกลาง การขายการยอมรับของนายธนาคาร การออกกระดาษเชิงพาณิชย์ รับเงินกู้ในตลาด Eurodollar; การออกธนบัตรและพันธบัตร

ในเงื่อนไขของการก่อตัวของระบบการธนาคารของรัสเซียแหล่งที่มาของการดึงดูดทรัพยากรที่ไม่ใช่เงินฝากส่วนใหญ่ยังไม่ได้รับการพัฒนา ธนาคารรัสเซียของแหล่งข้อมูลเหล่านี้ส่วนใหญ่ใช้ inter สินเชื่อธนาคารและเงินกู้จากธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย

ในรัสเซีย ผู้จัดตลาด สินเชื่อธนาคารดำเนินการในปี 1991 ตลาดหลักทรัพย์มอสโกอินเตอร์เนชั่นแนลและมอสโกเซ็นทรัลซึ่งเป็นคนแรกที่จัดประมูลสินเชื่อ ตลาดสินเชื่อระหว่างธนาคารแบ่งออกเป็นสามส่วน: สินเชื่อสามเดือน เงินกู้หนึ่งเดือนสองเดือน; “เงินสั้น” (สินเชื่อระยะสั้นสูงสุด 1 - 2 วัน) 1 .

แหล่งทรัพยากรที่ไม่รับฝากเช่นการออกพันธบัตรมีโอกาสที่ดีสำหรับธนาคารรัสเซีย ธนาคารมีสิทธิออกหุ้นกู้ในจำนวนไม่เกิน 25% ของทุนจดทะเบียนและหลังจากชำระหุ้นที่ออกก่อนหน้านี้ทั้งหมดแล้วเต็มจำนวน พันธบัตรสามารถเป็นได้ทั้งแบบลงทะเบียนและแบบผู้ถือ ชำระคืนเงินกู้กับ กำไรสุทธิธนาคารหรือในกรณีที่ขาดไปเป็นค่าใช้จ่ายของกองทุนสำรอง ธนาคารสามารถซื้อหรือขายพันธบัตรในตลาดหลักทรัพย์เพื่อให้มีอิทธิพลต่ออัตรา

ในยุค 90 ของศตวรรษที่ XX การดำเนินการซื้อคืนด้วยหลักทรัพย์ของรัฐบาลเริ่มแพร่หลาย

ครั้งที่สอง การดำเนินการเชิงรุกของธนาคารพาณิชย์

2.1. องค์ประกอบและโครงสร้างของสินทรัพย์

การดำเนินงานของธนาคารถือเป็นส่วนสำคัญและกำหนดส่วนหนึ่งของการดำเนินงานของธนาคาร การดำเนินงานอย่างแข็งขันของธนาคารพาณิชย์หมายถึงการใช้เงินที่ยืมมาในนามของตนเองเพื่อให้ได้รายได้ที่เหมาะสม

ประเภทการดำเนินงานหลักของธนาคารพาณิชย์ ได้แก่ การให้สินเชื่อแก่ฝ่ายกฎหมายและ บุคคลภายใต้เงื่อนไขต่างๆ และในช่วงเวลาต่างๆ การดำเนินการกับหลักทรัพย์ในนามของตนเองและด้วยค่าใช้จ่ายของตนเอง การลงทุน; การดำเนินการ REPO การดำเนินการซื้อขายสกุลเงิน การดำเนินงานที่ไม่ใช่แบบดั้งเดิมของธนาคารพาณิชย์ 1 .

การดำเนินงานที่จริงจังดำเนินการโดยธนาคารพาณิชย์เพื่อทำกำไรในขณะที่รักษาระดับสภาพคล่องของธนาคารที่ต้องการและการกระจายความเสี่ยงที่เหมาะสม บางชนิดการดำเนินงาน ความจำเป็นในการปฏิบัติตามข้อกำหนดเหล่านี้ทำให้ธนาคารต้องนำสินทรัพย์บางส่วนไปลงทุนในการลงทุนที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้

โครงสร้างของสินทรัพย์เป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นอัตราส่วนของรายการสินทรัพย์ในงบดุลของธนาคารที่มีคุณภาพแตกต่างกันต่อยอดรวมในงบดุล คุณภาพของสินทรัพย์ของธนาคารพิจารณาจากโครงสร้างที่เหมาะสมของสินทรัพย์ การกระจายความเสี่ยงของการดำเนินงาน ปริมาณสินทรัพย์เสี่ยง ปริมาณของสินทรัพย์วิกฤตและสินทรัพย์ที่มีข้อบกพร่อง และสัญญาณของความผันผวนของสินทรัพย์

ตามเนื้อหาทางเศรษฐกิจ สินทรัพย์ทั้งหมดของธนาคารพาณิชย์สามารถแบ่งออกเป็น 4 กลุ่ม:

1. เงินสำรองฟรีเป็นเงินสดคงเหลือในบัญชีตัวแทนกับ RCC ของธนาคารแห่งรัสเซียและในบัญชีตัวแทนกับสถาบันเครดิตอื่น ๆ เงินสำรองฟรีเป็นสินทรัพย์ของธนาคารประเภทที่มีสภาพคล่องมากที่สุด แต่ตามกฎแล้ว สินทรัพย์เหล่านี้ไม่สร้างรายได้หรือให้รายได้เพียงเล็กน้อย

2. เงินให้กู้ยืมและเงินที่วางไว้ในรูปแบบของเงินฝากกับสถาบันสินเชื่ออื่น ๆ รวมถึงธนาคารแห่งรัสเซีย

เมื่อวางทรัพยากรในรูปของเงินกู้หรือเงินฝาก ธนาคารมีข้อกำหนดคงที่สำหรับผู้กู้ รายได้ของธนาคารจากการดำเนินการเหล่านี้กำหนดขึ้นเมื่อสิ้นสุดธุรกรรม จะจ่ายเป็นเปอร์เซ็นต์

3. การลงทุน คือ การลงทุนทรัพยากรของธนาคารในหลักทรัพย์และสินทรัพย์ทางการเงินอื่นๆ (สกุลเงินต่างประเทศ โลหะมีค่า) ตลอดจน แบ่งปันร่วมกัน กิจกรรมทางเศรษฐกิจ.

โดยการลงทุนในหลักทรัพย์ต่างๆ และสินทรัพย์ทางการเงินอื่นๆ ธนาคารพาณิชยศาสตร์มีเป้าหมายที่แตกต่างกัน ดังนั้น โดยการซื้อเงินตราต่างประเทศ ทองคำ หรือหลักทรัพย์รัฐบาล ธนาคารพาณิชย์จึงเพิ่มสภาพคล่องสำรอง เนื่องจากค่าเหล่านี้สามารถแปลงได้อย่างรวดเร็วเป็น ที่ธนาคารต้องการเงินสด. โดยดำเนินการที่เรียกว่า การลงทุนแบบพอร์ตโฟลิโอ(ซื้อหุ้น พันธบัตร หลักทรัพย์ประเภทอื่น) ธนาคารพาณิชย์คาดว่าจะได้รับ รายได้เสริมในรูปของเงินปันผล ดอกเบี้ย และกำไรจากการลงทุน

ในการมีส่วนร่วมในการจัดการขององค์กรธนาคารจะได้รับการควบคุมการลงทุนทำการลงทุนด้านการผลิตโดยตรง

4. วัสดุและ สินทรัพย์ไม่มีตัวตนธนาคารเอง การลงทุนในประเทศ). ซึ่งรวมถึงค่าใช้จ่ายของอาคารธนาคาร อุปกรณ์ และทรัพย์สินอื่นๆ ที่จำเป็นสำหรับการดำเนินงานของธนาคาร ควรสังเกตว่าการพัฒนาที่ประสบความสำเร็จของธนาคารการเสริมความแข็งแกร่งของตำแหน่งในตลาดทุนเงินกู้ต้องเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่องในต้นทุนการขยายและปรับปรุงฐานวัสดุของธนาคาร สินทรัพย์ประเภทนี้ไม่เพียงแต่นำรายได้มาสู่ธนาคารเท่านั้น แต่ยังเกี่ยวข้องกับค่าใช้จ่ายอย่างต่อเนื่อง นอกจากนี้ยังมีสภาพคล่องต่ำมาก

แม้ว่าสินทรัพย์ของธนาคารพาณิชย์จะแบ่งออกเป็นสี่ประเภท: เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด การลงทุนในหลักทรัพย์ เงินกู้; อาคารและอุปกรณ์

อย่างไรก็ตาม แต่ละธนาคารมีปัญหาในการจัดตั้งและรักษาโครงสร้างสินทรัพย์ที่มีเหตุผล นอกจากนี้ โครงสร้างของทรัพย์สินส่วนใหญ่ถูกกำหนดโดยลักษณะประจำชาติที่มีอยู่ ส่วนแบ่งสูงสุดของเงินสดและเงินสดอื่นๆ เงินทุนในบัญชีของธนาคารกลาง: สเปน (12.94%), อิตาลี (7.86%) และรัสเซีย (6%) ต่ำสุดอยู่ในธนาคารของญี่ปุ่น สหรัฐอเมริกา เบลเยียม 1 .

ความแตกต่างอย่างมากระหว่างธนาคารในส่วนแบ่งของสินทรัพย์อื่นๆ อธิบายได้จากความแตกต่างในการจัดประเภทสินทรัพย์ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง การดำเนินการขนส่งของธนาคาร

อย่างไรก็ตาม เราสามารถเห็นภาพรวมของการกระจายความเสี่ยงของการดำเนินงานของธนาคารและปัญหาที่ต้องเผชิญกับคำจำกัดความของโครงสร้างที่มีเหตุผลใน แยกประเทศ. สิ่งนี้ถูกกำหนดโดยลักษณะเฉพาะของกฎหมายเป็นส่วนใหญ่และ การบัญชี.

ตัวอย่างเช่น กิจกรรมที่ต่ำของธนาคารสเปน สหรัฐอเมริกา และรัสเซียในตลาดระหว่างธนาคารมีความเกี่ยวข้องกับแนวโน้มที่แตกต่างกัน ดังนั้นในสเปนจึงมีสถานการณ์ขาดแคลนเงินในธนาคารโดยทั่วไปและเนื่องจากเงินสำรองที่จำเป็น (12.94%) ดึงเงินจากตลาดระหว่างธนาคาร สถานการณ์รุนแรงขึ้นจากข้อเท็จจริงที่ว่าในบทความนี้ธนาคารในสเปนยังคำนึงถึงและ เอกสารทางการเงินเจ้าหนี้การค้าและหมุนเวียน บัญชีสำหรับธนาคารในประเทศอื่น ๆ ในสินทรัพย์อื่น ในสหรัฐอเมริกา สถานการณ์ส่วนใหญ่เกิดจากการสะท้อนส่วนแบ่งของเงินสำรองที่จำเป็นในสินทรัพย์อื่น (66.12%) นอกจากนี้ยังดึงเงินทุนของธนาคารออกจากตลาดระหว่างธนาคาร อย่างไรก็ตาม ในรัสเซีย สถานการณ์นี้ไม่ค่อยเกี่ยวข้องกับ สัดส่วนสูงเงินสำรองที่จำเป็น (6%) เท่าไหร่กับผลของวิกฤตการชำระเงินในเดือนสิงหาคม 1995, 1998 ในตลาดระหว่างธนาคาร

สัดส่วนที่สูงของการทำธุรกรรมระหว่างธนาคารของธนาคารในสหราชอาณาจักรนั้นเป็นผลมาจากการที่พวกเขารวมเงินสดตามต้องการและการแจ้งล่วงหน้าระยะสั้น และนำไปฝากในธนาคารเป็นระยะเวลามากกว่า 30 วัน

จากที่กล่าวมานี้ เราสามารถสรุปได้ว่าโครงสร้างของสินทรัพย์ส่วนใหญ่ถูกกำหนดโดยลักษณะของกฎหมายและการบัญชีด้านการธนาคาร ตลอดจนอิทธิพลของสภาพแวดล้อมภายนอก

อย่างไรก็ตาม หากเราใช้การจัดกลุ่มที่ใหญ่ขึ้นขององค์ประกอบของสินทรัพย์ตามประเภทหลักของกิจกรรมการธนาคาร สินทรัพย์ตามประเภทหลักของกิจกรรมการธนาคาร เราสามารถสรุปได้ดังต่อไปนี้: 1. ตำแหน่งหลักในการดำเนินงานของธนาคารนั้นถูกครอบครองโดยเครดิต ส่วนแบ่งของพวกเขามีตั้งแต่ 19.90 ถึง 83.25% 2. อันดับที่สองในสินทรัพย์ของธนาคารคือการลงทุนในหลักทรัพย์ (จาก 2.15 ถึง 23.87%) 3. อันดับที่สามคือสินทรัพย์เงินสด (จาก 0.2 ถึง 12.94%)) 4. ส่วนแบ่งของสินทรัพย์อื่น ๆ ถูกกำหนดโดยคุณสมบัติทางบัญชีและรวมถึงธุรกรรมที่หลากหลายตั้งแต่การลงทุนในสินทรัพย์ถาวร (อาคารและโครงสร้าง) ไปจนถึงการดำเนินการชำระบัญชีต่างๆ ของธนาคาร (จาก 2 ถึง 78%) 1 .

อย่างไรก็ตาม แม้จะมีแนวโน้มทั่วไปในองค์ประกอบและโครงสร้างของสินทรัพย์ของธนาคารในรัสเซียและธนาคารในประเทศอื่น ๆ แต่ละธนาคารควรพยายามสร้างโครงสร้างสินทรัพย์ที่มีเหตุผล ซึ่งขึ้นอยู่กับคุณภาพของสินทรัพย์เป็นหลัก อย่างไรก็ตาม วิกฤตการณ์ทางการเงินทำให้เกิดการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญในองค์ประกอบของสินทรัพย์ของธนาคารพาณิชย์ของรัสเซีย

โครงสร้างของสินทรัพย์ไม่ได้ถูกกำหนดโดยปริมาณของสินทรัพย์และสถานการณ์ภายนอกเท่านั้น แต่ยังกำหนดโดยนโยบายของธนาคารแห่งหนึ่งในทิศทางของการปรับปรุงคุณภาพของสินทรัพย์ ในการนี้ การแบ่งแยกสินทรัพย์เป็นสินทรัพย์รวมและสินทรัพย์สุทธิ (ปราศจากความเสี่ยงและรายการอื่นๆ) 2 เป็นสิ่งสำคัญ

โครงสร้างสินทรัพย์รวม

I. สินทรัพย์ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้: เงินสด, บัญชีตัวแทนกับธนาคารอื่น, FOR, สินทรัพย์ถาวร, สินทรัพย์ไม่มีตัวตน, ลูกหนี้, กองทุนในการชำระหนี้, การใช้เงินทุนจากกองทุนงบประมาณและเงินนอกงบประมาณ, การจัดหาเงินทุนเพื่อการลงทุน, รายจ่ายฝ่ายทุน, ค่าใช้จ่ายปัจจุบัน, ค่าใช้จ่ายรอการตัดบัญชี, การประเมินค่าเงินตราต่างประเทศและหลักทรัพย์ใหม่, โอนเงินทุนจากกำไร, ขาดทุนของปีที่รายงานและปีก่อนหน้า

ครั้งที่สอง สินทรัพย์ที่สร้างรายได้: เงินให้กู้ยืมระยะยาว ระยะกลาง และระยะสั้นแก่ลูกค้า ธนาคารและสาธารณะ เงินให้กู้ยืมและดอกเบี้ยค้างชำระ แฟคตอริ่ง ลีสซิ่ง การมีส่วนร่วม หลักทรัพย์ การค้ำประกันที่ออก

สาม. สินทรัพย์รวม-ขั้นต้น

ในโครงสร้างของยอดดุลสุทธิ สินทรัพย์จะลดลงตามจำนวนบัญชีการกำกับดูแล เงินฝากออมทรัพย์ และการโอน

โครงสร้างสินทรัพย์สุทธิ

I. สินทรัพย์ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้: เงินสด, บัญชีตัวแทนกับธนาคารอื่น, FOR, สินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่มีตัวตน มูลค่าคงเหลือ,ลูกหนี้เกินเจ้าหนี้.

ครั้งที่สอง สินทรัพย์ที่สร้างรายได้: เงินกู้ยืมระยะยาว ระยะกลาง และระยะสั้น หักด้วยเงินสำรองเพื่อชดเชยการสูญเสียเงินให้สินเชื่อแก่ลูกค้า ธนาคาร และบุคคลในสกุลเงินรูเบิลและสกุลเงินต่างประเทศ แฟคตอริ่งและลีสซิ่ง สุทธิจากสำรองที่ตั้งไว้ก่อนหน้านี้สำหรับค่าเสื่อมราคาของต้นทุนการดำเนินงานเหล่านี้ หลักทรัพย์หักค่าเสื่อมราคาของหลักทรัพย์ ตั๋วสัญญาใช้เงิน หนี้สินที่ถูกแช่แข็ง

อัตราส่วนของสินทรัพย์สุทธิต่อสินทรัพย์รวมให้แนวคิดเกี่ยวกับโครงสร้างที่สมเหตุสมผลของสินทรัพย์ซึ่งขึ้นอยู่กับคุณภาพของสินทรัพย์เป็นหลัก

ตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพแยกกันของสถาบันสินเชื่อในรัสเซียซึ่งจัดกลุ่มตามขนาดของสินทรัพย์ แสดงให้เห็นถึงอิทธิพลของลักษณะเชิงปริมาตรที่มีต่อความสมเหตุสมผลของโครงสร้างสินทรัพย์

คุณภาพของสินทรัพย์ถูกกำหนดโดยสภาพคล่อง ปริมาณของสินทรัพย์เสี่ยง ส่วนแบ่งของสินทรัพย์วิกฤตและสินทรัพย์ที่มีข้อบกพร่อง ปริมาณของสินทรัพย์ที่สร้างรายได้

เพื่อให้แน่ใจว่าธนาคารสามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันในแต่ละวันได้ โครงสร้างทรัพย์สินของธนาคารพาณิชย์ต้องเป็นไปตามข้อกำหนดด้านคุณภาพของสภาพคล่อง เพื่อจุดประสงค์นี้ สินทรัพย์ทั้งหมดของธนาคารจะถูกแบ่งออกเป็นกลุ่มตามระดับของสภาพคล่องขึ้นอยู่กับครบกำหนด สินทรัพย์ของธนาคารแบ่งออกเป็นสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูง (เช่น สินทรัพย์ที่ให้สภาพคล่องทันที): สินทรัพย์สภาพคล่อง สินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องระยะยาว สภาพคล่องทั่วไป และสภาพคล่องในการดำเนินงานเกี่ยวกับโลหะ 1 .

สินทรัพย์สภาพคล่องทันที (สภาพคล่องสูง) รวมถึง: เงินสด, โลหะมีค่า, กองทุนในบัญชีตัวแทนของสถาบันสินเชื่อกับธนาคารแห่งรัสเซีย, กองทุนของธนาคารที่ฝากเพื่อการชำระหนี้ด้วยเช็ค, กองทุนของสถาบันสินเชื่อสำหรับบริการเงินสดของสาขา; กองทุนของผู้เข้าร่วมในการตั้งถิ่นฐานในการตั้งถิ่นฐานของสถาบันสินเชื่อที่ไม่ใช่ธนาคาร, กองทุนของผู้เข้าร่วมใน RC ของ OSM, กองทุนของผู้เข้าร่วม RC ของ OSM เพื่อให้แน่ใจว่ามีการชำระบัญชีและติดตามผลการดำเนินการใน OSM; เงินฝากที่ฝากกับธนาคารแห่งรัสเซีย, เงินฝากที่ต้องการกับสถาบันสินเชื่อและธนาคารที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่, กองทุนสำหรับการชำระหนี้โดยใช้ บัตรพลาสติกในสถาบันสินเชื่อและธนาคารที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ กองทุนที่จัดให้ตามความต้องการของลูกค้าธนาคาร - นิติบุคคล การลงทุนในที่สาธารณะ หุ้นกู้และพันธบัตรเงินกู้สกุลเงินต่างประเทศภายในและภายนอกที่ไม่ใช่หลักประกันเงินกู้ที่ธนาคารได้รับ การลงทุนในพันธบัตรของธนาคารแห่งรัสเซียไม่มีภาระผูกพัน เงินทุนในบัญชีตัวแทนในธนาคารที่ไม่ใช่ถิ่นที่อยู่ของประเทศจาก "กลุ่มประเทศที่พัฒนาแล้ว" กองทุนน้อยกว่าในบัญชีตัวแทนในส่วนของจำนวนเงินที่ทำการจับกุมเช่นเดียวกับเงินที่หักจากบัญชีลูกค้า แต่ไม่ใช่ โอนไปยังบัญชีตัวแทนของสถาบันเครดิตเนื่องจากขาดเงิน

องค์ประกอบของสินทรัพย์สภาพคล่อง นอกเหนือจากสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงในรายการแล้ว ยังรวมถึงอัญมณีธรรมชาติ เงินทุนในบัญชีตัวแทนกับสถาบันสินเชื่อตัวแทน และธนาคารที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสกุลเงินแข็ง (สุทธิของเงินทุนในบัญชีตัวแทนกับธนาคารที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่จากระหว่าง “กลุ่มประเทศที่พัฒนาแล้ว” ในสกุลเงินแข็ง ), กองทุนในบัญชีตัวแทนในธนาคารที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสกุลเงินต่างประเทศที่มีการแปลงจำกัดและโลหะมีค่า, กองทุนของผู้เข้าร่วม RC ของ OSM, ฝากในศูนย์การชำระเงินเพื่อรับประกันการชำระในการทำธุรกรรม ในภาคของ OSM; เงินกู้ทั้งหมดที่ให้โดยสถาบันเครดิตในสกุลเงินรูเบิลและสกุลเงินต่างประเทศ (ไม่รวมเงินกู้ที่ขยายเวลาอย่างน้อยหนึ่งครั้งและออกใหม่เพื่อชำระคืนเงินกู้ที่ออกก่อนหน้านี้) เงินฝากและกองทุนที่วางอื่น ๆ กองทุนที่จัดทำโดยสถาบันเครดิต ตั๋วสัญญาใช้เงินลดราคา และหนี้อื่น ๆ ธนาคารที่มีกำหนดชำระภายใน 30 วันข้างหน้า

สินทรัพย์สภาพคล่องระยะยาวรวมถึงสินเชื่อทั้งหมดที่ออกโดยธนาคาร รวมถึงสินเชื่อที่ค้างชำระ (ไม่รวมสินเชื่อที่รัฐบาลค้ำประกัน สินเชื่อที่ค้ำประกันโดยหลักทรัพย์ของรัฐบาลและรัฐบาลท้องถิ่น โลหะมีค่าในทองคำแท่ง) เงินฝากและเงินทุน รวมทั้งโลหะมีค่าที่มีระยะเวลาคงเหลือมากกว่าหนึ่งปี เช่นเดียวกับ 50% ของการค้ำประกันและการค้ำประกันที่ออกโดยธนาคารเป็นระยะเวลานานกว่าหนึ่งปี

2.2. การจำแนกประเภทการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์

สินทรัพย์ของธนาคารพาณิชย์สามารถจัดกลุ่มได้ตาม 1) ระดับความสามารถในการทำกำไร 2) ระดับความเสี่ยง และ 3) ระดับสภาพคล่อง 1 .

ตามระดับความเสี่ยง สินทรัพย์ทั้งหมดตามคำแนะนำของธนาคารกลาง - RF No. 1 ของ 1 ตุลาคม 1997 แบ่งออกเป็น 5 กลุ่ม แต่ละกลุ่มจะได้รับค่าสัมประสิทธิ์ความเสี่ยงที่เหมาะสม ซึ่งแสดงให้เห็นว่าการลงทุนของกองทุนของธนาคารในสินทรัพย์บางประเภทน่าเชื่อถือเพียงใด (%): กลุ่มที่ 1 - สินทรัพย์ปลอดความเสี่ยง 0; กลุ่มที่ 2 - สินทรัพย์เสี่ยงต่ำ 10; กลุ่มที่ 3 - สินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงปานกลาง 20; กลุ่มที่ 4 - สินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงเพิ่มขึ้น 70; กลุ่มที่ 5 - สินทรัพย์เสี่ยง 100.

ดังนั้นกลุ่มแรกจึงรวมสินทรัพย์ที่ปราศจากความเสี่ยง เหล่านี้เป็นเงินในบัญชีตัวแทนและเงินในบัญชีสำรองของธนาคารกับธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย สินทรัพย์ของธนาคารในรูปของยอดเงินสดถูกกำหนดเป็นปัจจัยเสี่ยง 2% ซึ่งไม่รวมความเสี่ยงเล็กน้อยจากการดำเนินการนี้

กลุ่มที่ 2 รวมทรัพย์สินด้วย ค่าสัมประสิทธิ์ขั้นต่ำความเสี่ยง - 10% เงินกู้เหล่านี้เป็นเงินกู้ค้ำประกันโดยรัฐบาลรัสเซีย เงินกู้ค้ำประกันด้วยโลหะมีค่าเป็นทองคำแท่ง เงินกู้ยืมค้ำประกันโดยหลักทรัพย์ของรัฐบาล อย่างไรก็ตาม จากการปฏิบัติได้แสดงให้เห็นแล้วว่า การลงทุนในกองทุนของธนาคารพาณิชย์ภายใต้การค้ำประกันของรัฐบาล ซึ่งค้ำประกันโดยหลักทรัพย์ของรัฐบาล กลับกลายเป็นการดำเนินการที่มีความเสี่ยงมากกว่า 10% ตามที่กำหนดไว้ในคำสั่งที่ 1 ของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย ดังนั้นในการดำเนินการเชิงรุก ธนาคารต้องมีข้อมูลที่ครบถ้วนและเป็นปัจจุบันเกี่ยวกับสถานการณ์ในตลาดเงินเพื่อใช้มาตรการลดความเสี่ยงด้านการธนาคาร

ความเสี่ยงสูงสุด (100%) เกี่ยวข้องกับการดำเนินงานของธนาคารที่ได้รับมอบหมายให้เป็นสินทรัพย์กลุ่มที่ห้า ได้แก่ ตั๋วสัญญาใช้เงิน เงินกู้ยืมระยะสั้นและระยะยาวแก่ลูกค้า ลูกหนี้ ธุรกรรมทางธุรกิจและเงินลงทุนของธนาคารตลอดจนอาคารของธนาคารเอง แน่นอนว่าความน่าจะเป็นที่จะสูญเสียเงินทุนจากสินทรัพย์ของกลุ่มนี้แตกต่างกัน แต่ในบางกรณีอาจสูงสุด

สินทรัพย์ของธนาคารต้องเป็นสภาพคล่อง นั่นคือ แปลงเป็นเงินสดได้ง่าย ในส่วนของสภาพคล่องนั้น แนวปฏิบัติด้านการธนาคารแยกแยะ 1: ก) สินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูง เช่น สินทรัพย์ที่เป็นเงินสดโดยตรง (เงินสำรองของลำดับความสำคัญอันดับแรก) หรือเปลี่ยนเป็นเงินสดได้ง่าย (เงินสำรองในลำดับความสำคัญที่สอง) เงินสำรองในระยะแรกรวมถึงเงินสดในมือ ยอดคงเหลือในบัญชีตัวแทน (หากไม่มีข้อจำกัดในการใช้งาน) เงินสำรองของคำสั่งที่สองเป็นหลักทรัพย์ของรัฐบาลที่สามารถทำการตลาดได้ง่าย เมื่อมีตลาดรองที่กว้างขวางและมีสภาพคล่อง b) สินทรัพย์สภาพคล่องระยะสั้น - เงินกู้ยืมระยะสั้นและหลักทรัพย์ที่มีตลาดรอง c) สินทรัพย์ที่ขายยาก - เงินกู้ระยะยาว, หลักทรัพย์ที่ไม่มีตลาดรองที่พัฒนาแล้ว, การมีส่วนร่วมในกิจกรรมร่วมกัน; d) สินทรัพย์สภาพคล่องต่ำ - การลงทุนในสินทรัพย์ถาวรของธนาคาร

การดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์อย่างจริงจังโดยคำนึงถึงการทำกำไรสามารถแบ่งออกเป็นประเภทต่อไปนี้: การให้กู้ยืมแก่นิติบุคคลและบุคคล โครงการลงทุน การดำเนินการซื้อขายสกุลเงิน การดำเนินงานที่ไม่ใช่แบบดั้งเดิมของธนาคารพาณิชย์ การให้กู้ยืมแก่นิติบุคคลและบุคคลเป็นประเภทหลักของการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์

เงินกู้ขึ้นอยู่กับเรื่อง: 1) รัฐ; 2) เชิงพาณิชย์; 3) ส่วนตัว; 4) ระหว่างประเทศ

นอกเหนือจากรูปแบบเครดิตเหล่านี้แล้ว เงินกู้ธนาคารยังเป็นรูปแบบหลักของสินเชื่อสมัยใหม่อีกด้วย

อย่างไรก็ตาม ประเภทของสินเชื่อจะแตกต่างกันไปตามหัวข้อการรับเงิน แต่ยังรวมถึงเกณฑ์อื่นๆ ด้วย ซึ่งรวมถึง: ความสัมพันธ์ของสินเชื่อกับการเคลื่อนย้ายทุน ขอบเขตของเงินกู้; ระยะเครดิต; การชำระเงินกู้; ความปลอดภัยสินเชื่อ

ตามความเชื่อมโยงของสินเชื่อกับการเคลื่อนตัวของทุน แบ่งออกได้เป็น 2 ประเภท คือ เงินกู้จากเงิน และ เงินกู้จากทุน ตามกฎแล้วการกู้ยืมเงินเกี่ยวข้องกับผู้บริโภคหรือวัตถุประสงค์อื่น ๆ เมื่อเงินกู้ไม่ได้ทำให้ผลิตภัณฑ์ทางสังคมเพิ่มขึ้น แต่มีการใช้จ่ายและชำระคืนด้วยค่าใช้จ่ายของเงินออมที่สร้างขึ้นแล้ว ในทางตรงกันข้าม การให้ยืมทุนไม่ได้หมายความถึงการ "กินจนหมด" ของผลิตภัณฑ์ แต่เป็นการเพิ่มขึ้น ในกรณีนี้ผู้ยืมจะต้องใช้เงินกู้ในลักษณะที่จะได้รับมูลค่าใหม่ด้วยความช่วยเหลือและไม่เพียง แต่จะชำระคืนเงินกู้เท่านั้น แต่ยังต้องชำระดอกเบี้ยเงินกู้ด้วย เงินกู้ทุนเป็นเงินกู้ธนาคารประเภททั่วไปมากที่สุด

ตามขอบเขตของการสมัคร เงินกู้แบ่งออกเป็นสินเชื่อในด้านการผลิตและในขอบเขตของการหมุนเวียน สำหรับการปฏิบัติของรัสเซียสมัยใหม่นั้นเป็นเรื่องปกติมากกว่าที่จะลงทุนกองทุนที่ไม่อยู่ในขอบเขตของการผลิตตามธรรมเนียมจากมุมมองของเศรษฐกิจที่มีสุขภาพดี แต่ในขอบเขตของการหมุนเวียนซึ่งการหมุนเวียนและผลกำไรของการดำเนินงานสูงกว่าในการผลิต ภาค

ดังนั้นน่าเสียดายที่พอร์ตสินเชื่อของธนาคารรัสเซียสมัยใหม่เกือบทั้งหมดประกอบด้วยเงินกู้ยืมระยะสั้นที่มีความเข้มข้นเด่นในด้านการค้าและธุรกิจจัดซื้อจัดจ้าง

แน่นอนว่าสถานการณ์นี้เชื่อมโยงกับรัฐที่เศรษฐกิจรัสเซียตั้งอยู่ในขณะนี้ แต่ถึงกระนั้นก็เต็มไปด้วยภัยคุกคามจากการล้มละลายอย่างแท้จริงเนื่องจากตามการวิเคราะห์ของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย ธนาคารล้มละลายส่วนใหญ่ใช้นโยบายสินเชื่อที่คล้ายคลึงกันและมีโครงสร้างคล้ายคลึงกัน พอร์ตสินเชื่อ.

สินเชื่อธนาคารจะแบ่งออกเป็นระยะสั้น ระยะยาว และระยะกลาง ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับระยะเวลา

ตามเนื้อผ้า สินเชื่อสมัยใหม่มีลักษณะเด่นในระยะสั้น จากตำแหน่งของประเทศเศรษฐกิจตลาดหลายแห่ง เงินกู้ยืมระยะสั้นเป็นเงินกู้ยืมที่มีระยะเวลาการใช้งานไม่เกินหนึ่งปี โดยพื้นฐานแล้วพวกเขาให้บริการหมุนเวียนของเงินทุนหมุนเวียน ความต้องการของลูกค้าในปัจจุบัน

เงินกู้ยืมระยะยาวรวมถึงเงินกู้ยืมที่มีระยะเวลาเกิน 6 ปี เงินกู้เหล่านี้ตอบสนองความต้องการเงินทุนที่จำเป็นสำหรับการก่อตัวของทุนถาวร สินทรัพย์ทางการเงิน และเงินทุนหมุนเวียนบางประเภท

เงินกู้ยืมระยะกลางเป็นเงินกู้ยืมที่มีระยะเวลาตั้งแต่ 1 ถึง 6 ปี ขอบเขตของการสมัครสอดคล้องกับความต้องการผ่านสินเชื่อระยะยาว

ในประเภทของเกณฑ์การจำแนกสินเชื่อธนาคารไม่ใช่สถานที่สุดท้ายที่ถูกครอบครองโดยการชำระเงินกู้ ตามเกณฑ์นี้ เป็นไปได้ที่จะแยกความแตกต่างของสินเชื่อธนาคารที่มีอัตราดอกเบี้ยในตลาด เพิ่มขึ้น และพิเศษ ราคาตลาดของเงินกู้คือราคาที่เกิดขึ้นในตลาดใน ช่วงเวลานี้ขึ้นอยู่กับอุปสงค์และอุปทานสำหรับสินเชื่อธนาคารประเภทต่างๆ ในภาวะเงินเฟ้อ ราคานี้เป็นราคาที่ค่อนข้างผันผวนซึ่งมีแนวโน้มจะสูงขึ้น เงินให้กู้ยืมที่มีอัตราดอกเบี้ยเพิ่มขึ้นตามกฎแล้วเกิดขึ้นจากความเสี่ยงสูงในการให้กู้ยืมแก่ลูกค้า การละเมิดเงื่อนไขการให้กู้ยืมโดยเขา การคาดการณ์การเพิ่มขึ้นของต้นทุนทรัพยากรเครดิต ฯลฯ เงินให้กู้ยืมตามเงื่อนไขของ ดอกเบี้ยพิเศษเป็นองค์ประกอบของแนวทางที่แตกต่างในการให้กู้ยืม เกิดผู้ถือหุ้น เมื่อรีไฟแนนซ์เงินกู้ส่วนกลางของธนาคารผู้ออกบัตร ให้กู้ยืมแก่พนักงานธนาคาร

การรักษาความปลอดภัยสินเชื่อ องค์ประกอบที่สำคัญของการปล่อยสินเชื่อและหลักเกณฑ์ในการจัดประเภทสินเชื่อธนาคารคือความปลอดภัย ส่งผลให้เงินกู้อาจ บทบัญญัติโดยตรง, บทบัญญัติทางอ้อมและไม่ได้. ในทางปฏิบัติระหว่างประเทศ เงินกู้มักจะแบ่งออกเป็นแบบมีหลักประกัน ไม่มีหลักประกัน และมีหลักประกันบางส่วน

ในการปฏิบัติของธนาคารโลก คุณสามารถดูเกณฑ์การจัดประเภทอื่นๆ ดังนั้น ในประเทศส่วนใหญ่ เงินกู้แบ่งออกเป็นสองช่วงตึก: เงินให้กู้ยืมแก่นิติบุคคลและเงินให้กู้ยืมแก่บุคคล หากมีการจัดหาเงินกู้ของกลุ่มแรกเพื่อวัตถุประสงค์ในการผลิต (เช่น เพื่อขยายการผลิตและขายผลิตภัณฑ์) เงินกู้ของช่วงที่สองจะตอบสนองความต้องการส่วนบุคคลของประชากร การจัดประเภทดังกล่าวมีความสำคัญทั้งในการกระจายความเสี่ยงของการลงทุนด้านเครดิตและการจัดสินเชื่อ (ขั้นตอนในการออก ดำเนินการ ชำระคืน จัดหาเงินกู้ เป็นต้น)

สินเชื่อธนาคารมีรายละเอียดตามคุณสมบัติ "เล็ก" อื่น ๆ อีกด้วย พวกเขาจะแบ่งตามสกุลเงินที่ใช้ในกระบวนการให้ยืม (รูเบิล, ดอลลาร์, เครื่องหมายเยอรมัน, ฟรังก์ฝรั่งเศส ฯลฯ ) ขึ้นอยู่กับว่าหนี้เงินกู้มี จำกัด หรือไม่ จำกัด ต่ออายุอย่างต่อเนื่อง (หมุนเวียน) และเงินกู้ยืมที่ถูกขัดจังหวะ , ฯลฯ

เหตุผลที่จริงจังในการจัดสรรกลุ่มสินเชื่อพิเศษคือขนาดของพวกเขา ในการปฏิบัติของธนาคารโลกและในประเทศ เงินกู้ที่เรียกว่า "ขนาดใหญ่" ได้รับการควบคุม ประเภทของสินเชื่อขนาดใหญ่ในรัสเซียรวมถึงเงินให้สินเชื่อซึ่งจำนวนผู้กู้หนึ่งราย (หรือกลุ่มผู้กู้) เกิน 5% ของทุนของธนาคาร

การดำเนินการ โครงการลงทุนกับธนาคารพาณิชย์เกี่ยวข้องกับกิจกรรมที่มุ่งพัฒนาและใช้กลยุทธ์การจัดการพอร์ตการลงทุน บรรลุการผสมผสานที่เหมาะสมของการลงทุนโดยตรงและพอร์ตการลงทุนเพื่อสร้างผลกำไร รักษาระดับความเสี่ยงด้านการธนาคารและสภาพคล่องของงบดุลของธนาคารที่ยอมรับได้

การลงทุนโดยตรง คือ การลงทุนโดยตรงในการผลิต การได้มาซึ่งทรัพย์สินจริง การลงทุนแบบพอร์ตโฟลิโอทำในรูปแบบของการซื้อหลักทรัพย์หรือการจัดหาเงินทุนในรูปแบบเงินกู้ระยะยาว รายได้ของธนาคารจากการดำเนินการลงทุนประกอบด้วยดอกเบี้ยหลักทรัพย์ การเพิ่มมูลค่าตลาด ค่าคอมมิชชั่น ตลอดจนส่วนต่างระหว่างราคาซื้อกับราคาขายหลักทรัพย์

การซื้อขายสกุลเงิน ตัวกลางระหว่างอุปสงค์และอุปทาน อัตราแลกเปลี่ยนเงินตราระหว่างประเทศคือธนาคารพาณิชย์ ดังนั้น งานของธนาคารในพื้นที่นี้คือให้โอกาสลูกค้าในการแปลงสินทรัพย์ในสกุลเงินหนึ่งเป็นสกุลเงินอื่น การแปลงดังกล่าวดำเนินการผ่านการดำเนินการตามเงื่อนไขทันทีและแบบไปข้างหน้า กล่าวคือ ในแต่ละวันทำการ ธนาคารพยายามที่จะได้รับสกุลเงินต่างประเทศจากมุมมองของมัน อัตราส่วนอัตราแลกเปลี่ยนเพื่อขายทำกำไรในภายหลัง

การดำเนินงานที่ไม่ใช่แบบดั้งเดิมของธนาคารพาณิชยกรรมรวมถึงการดำเนินงานที่องค์กรอื่นสามารถทำได้นอกจากธนาคารพาณิชย์ ซึ่งรวมถึง: การชำระบัญชีและบริการเงินสด การดำเนินงานของความไว้วางใจ ลีสซิ่ง; แฟคตอริ่ง; การออกหนังสือค้ำประกันและการค้ำประกัน บริการเก็บเงิน ฯลฯ

ธนาคารได้รับรายได้จากการดำเนินการเหล่านี้ทั้งในรูปของค่าคอมมิชชั่นหรือค่าบริการ

สาม. มาตรฐานเศรษฐกิจสำหรับกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์

ความปลอดภัยของสถาบันสินเชื่อส่วนใหญ่จะถูกกำหนดโดยขอบเขตที่กิจกรรมของสถาบันนั้นเป็นไปตามพารามิเตอร์ทางเศรษฐกิจบางอย่าง (มาตรฐานทางเศรษฐกิจที่กำหนดขึ้น) ซึ่งรวมถึงบรรทัดฐานที่รับรองเสถียรภาพทางเศรษฐกิจของสถาบันสินเชื่อโดยการรักษาขนาดขั้นต่ำและความเพียงพอของเงินทุนของธนาคาร สภาพคล่องและการชำระบัญชี และการควบคุมความเสี่ยงในการดำเนินงานธนาคารบางประเภท 1 ลักษณะเฉพาะของมาตรฐานเหล่านี้คือ: อาจแตกต่างกันไปตามสภาพเศรษฐกิจ (ธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียมีหน้าที่ประกาศการเปลี่ยนแปลงมาตรฐานที่จะเกิดขึ้นภายในหนึ่งเดือนก่อนมีผลบังคับใช้ การเปลี่ยนแปลงในบางส่วนสำหรับ ตัวอย่างเช่น จำนวนเงินทุนขั้นต่ำของทุน ธนาคารกลาง สหพันธรัฐรัสเซีย แจ้งให้ธนาคารทราบอย่างน้อย 3 ปีก่อนการเปิดตัว) จัดตั้งขึ้นโดยคำนึงถึงมาตรฐานสากลและบนพื้นฐานของการปรึกษาหารือกับธนาคาร สมาคมการธนาคาร และสหภาพแรงงาน มีลักษณะพิเศษประจำชาติ รายการของพวกเขา พารามิเตอร์เชิงปริมาณของแต่ละรายการแตกต่างกัน ตัวอย่างเช่น จากบรรทัดฐานทั่วไปของยุโรป ได้รับการแก้ไขในวิธีการพิเศษของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย ค่อนข้างเสถียร (บางส่วนไม่เปลี่ยนแปลงเป็นเวลาหลายปี); แยกตามประเภทธนาคาร

ด้วยการยอมรับกฎหมาย RSFSR ในปี 1990 "ในธนาคารกลางของ RSFSR (ธนาคารแห่งรัสเซีย)" ธนาคารแห่งรัสเซียได้ปรับปรุงระบบมาตรฐานเศรษฐกิจที่มีอยู่จนถึงเวลานั้น ตามกฎหมาย ธนาคารแห่งรัสเซียได้ขยายขอบเขตของมาตรฐานเศรษฐกิจ แนะนำการแบ่งของพวกเขาออกเป็นพื้นฐาน (บังคับ) และประมาณการ (บ่งชี้) กำหนดระดับที่แตกต่างกันของค่าขีด จำกัด สำหรับตัวบ่งชี้เหล่านี้ขึ้นอยู่กับประเภทคำสั่งและปี ของการก่อตั้งธนาคาร

ตั้งแต่เมษายน 2534 ในการเชื่อมต่อกับการแนะนำของธนาคารกลางของ RSFSR หมายเลข 1 ธนาคารพาณิชย์ทั้งหมดเริ่มคำนวณตัวชี้วัด 10 ตัวที่สามารถแบ่งออกเป็น 4 กลุ่ม: กลุ่มแรกระบุความเพียงพอของเงินกองทุนของธนาคาร กลุ่มที่สองคือข้อจำกัดของภาระผูกพันของธนาคาร ที่สาม - ตัวบ่งชี้สภาพคล่องของงบดุลของธนาคาร กลุ่มที่สี่ - ขนาดสูงสุดความเสี่ยงต่อผู้กู้ 1 .

การนำกฎหมายของรัฐบาลกลางฉบับใหม่มาใช้ในเดือนเมษายน 2538 "ในธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย (ธนาคารแห่งรัสเซีย)" ได้แนะนำการเปลี่ยนแปลงบางอย่างกับระบบที่อธิบายไว้ข้างต้นสำหรับการประเมินสภาพคล่องของธนาคาร

ก่อนอื่นเลย, กฎหมายใหม่เปลี่ยนชุดของมาตรฐานเศรษฐกิจที่ตั้งขึ้นจากส่วนกลางอย่างมีนัยสำคัญ ประการที่สอง ระดับเกณฑ์มาตรฐานที่เป็นหนึ่งเดียวของมาตรฐานทางเศรษฐกิจได้รับการแนะนำเกี่ยวกับ ประเภทต่างๆธนาคาร ประการที่สาม การแบ่งมาตรฐานทางเศรษฐกิจออกเป็นมาตรฐานบังคับและประเมินผลได้ถูกยกเลิก ประการที่สี่วิธีการคำนวณตัวบ่งชี้แต่ละตัวค่าขีด จำกัด นั้นใกล้เคียงกับมาตรฐานสากล

ระบบมาตรฐานเศรษฐกิจใหม่มีผลบังคับใช้ในวันที่ 1 เมษายน พ.ศ. 2539 หลังจากการตีพิมพ์ คำแนะนำใหม่หมายเลข 1 ของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งกำหนด กลไกเฉพาะแอปพลิเคชัน ในอนาคต เนื้อหาของคำแนะนำนี้ได้รับการชี้แจงและมีการเปลี่ยนแปลงในเนื้อหาหลักที่เกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนแปลงของธนาคารพาณิชย์ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 1998 เป็นผังบัญชีใหม่

พิจารณาบทบัญญัติหลัก ระบบปฏิบัติการมาตรฐานเศรษฐกิจสำหรับกิจกรรมของสถาบันสินเชื่อ

มาตรฐานทางเศรษฐกิจประกอบด้วย 2: จำนวนขั้นต่ำของทุนจดทะเบียน; อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุน อัตราส่วนสภาพคล่อง จำนวนความเสี่ยงสูงสุดต่อผู้กู้หรือกลุ่มผู้กู้ที่เกี่ยวข้อง ขนาดสูงสุดของขนาดใหญ่ ความเสี่ยงด้านเครดิต; จำนวนความเสี่ยงสูงสุดต่อหนึ่งเจ้าหนี้ (ผู้ฝากเงิน) จำนวนเงินกู้ การค้ำประกันและการค้ำประกันสูงสุดที่สถาบันสินเชื่อมอบให้กับผู้เข้าร่วม (ผู้ถือหุ้น ผู้ถือหุ้น) และบุคคลภายใน จำนวนเงินฝาก (เงินฝาก) ที่ดึงดูดสูงสุดของประชากร จำนวนเงินสูงสุดของภาระผูกพันในการเรียกเก็บเงินของธนาคาร มาตรฐานการใช้เงินทุนของตัวเองของสถาบันสินเชื่อเพื่อการได้มาซึ่งหุ้น (หุ้น) ของผู้อื่น นิติบุคคล.

ทุนจดทะเบียนของธนาคารเป็นแกนหลักของทุนของตนเอง ดังนั้นข้อกำหนดในการเพิ่มจำนวนทุนจดทะเบียนขั้นต่ำสำหรับธนาคารที่สร้างขึ้นใหม่จึงเป็นข้อกำหนดเบื้องต้นสำหรับการเสริมความแข็งแกร่งของฐานเงินทุน และด้วยเหตุนี้จึงเป็นการเพิ่มสภาพคล่องของธนาคาร สำหรับสถาบันสินเชื่อที่จัดตั้งขึ้นใหม่ ทุนจดทะเบียนขั้นต่ำที่จัดตั้งขึ้น ณ วันที่ 1 มกราคม 1998 ในจำนวนเทียบเท่ากับ ECU 4.0 ล้าน ณ วันที่ 1 กรกฎาคม 1998 - 5 ล้าน ECU

ดังนั้นข้อกำหนดสำหรับขนาดขั้นต่ำของกองทุนของธนาคารเอง (ผลรวมของทุนจดทะเบียน กองทุน และกำไรสะสม) ซึ่งกำหนดไว้ที่จำนวนเท่ากับ 5 ล้าน ECU (เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2542) เพิ่มขึ้น

อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุน (N1) สะท้อนถึงอัตราส่วนของส่วนของเจ้าของต่อสินทรัพย์เสี่ยง

อย่างไรก็ตาม เมื่อคำนวณตัวบ่งชี้นี้ จะมีการเปลี่ยนแปลงดังต่อไปนี้: a) วิธีการคำนวณส่วนได้เสีย b) การจัดประเภทสินทรัพย์ตามระดับความเสี่ยง c) ระดับของปัจจัยเสี่ยง

ส่วนของผู้ถือหุ้นคำนวณดังนี้: แกน + ทุนเพิ่มเติม - จำนวนเงินสำรองที่สร้างน้อยเกินไปสำหรับการสูญเสียที่เป็นไปได้ของสินเชื่อภายใต้กลุ่มเสี่ยง 2-4 กลุ่ม - จำนวนเงินสำรองที่สร้างน้อยไปสำหรับการคิดค่าเสื่อมราคาของเงินลงทุนในหลักทรัพย์ - เงินให้กู้ยืมค้ำประกัน , การค้ำประกันโดยธนาคารแก่ผู้ถือหุ้น ผู้เข้าร่วม และบุคคลภายในเกินขอบเขตที่เกี่ยวข้อง - ต้นทุนการได้มาซึ่งสินทรัพย์ที่มีตัวตนเกิน แหล่งที่มาของตัวเอง- ลูกหนี้ค้างชำระที่มีระยะเวลาเกิน 30 วัน - การลงทุนของธนาคารในหุ้นของบริษัทย่อยและบริษัทร่วมตลอดจนเงินลงทุนในเงินทุนของสถาบันสินเชื่อที่อยู่อาศัย - สินเชื่อด้อยสิทธิที่จัดให้ สถาบันสินเชื่อ- ผู้อยู่อาศัย

เพื่อกำหนดผลรวมของความเสี่ยงทั้งหมดของสินทรัพย์ (Ar) ขอแนะนำสินทรัพย์ 5 กลุ่มที่แตกต่างกันในระดับความเสี่ยง 1

องค์ประกอบหลักของกลุ่มเหล่านี้แสดงไว้ในตารางต่อไปนี้

สูตรคำนวณตัวบ่งชี้ความเพียงพอของเงินกองทุน (H1) มีดังนี้

ถึง

H1 =——————————————— x 100

Ar - Rts - Rk -Rd + KRV + KRS

โดยที่ K - ทุน;

Ap คือผลรวมของสินทรัพย์เสี่ยง

Рц - จำนวนรวมของทุนสำรองที่สร้างขึ้นสำหรับค่าเสื่อมราคาของหลักทรัพย์

Рк - จำนวนเงินสำรองที่สร้างขึ้นสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากสินเชื่อ

ถนน - จำนวนสำรองที่สร้างขึ้นสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นในสินทรัพย์อื่นและการชำระหนี้กับลูกหนี้

KRV - จำนวนความเสี่ยงด้านเครดิตต่อการดำเนินงานนอกงบดุลของธนาคาร (ยกเว้นธุรกรรมฟิวเจอร์ส)

KRS - จำนวนความเสี่ยงด้านเครดิตสำหรับ ธุรกรรมระยะยาว.

การจำแนกประเภทของสินทรัพย์ตามระดับความเสี่ยงนี้ใกล้เคียงกับคำแนะนำของคณะกรรมการ Basel ว่าด้วยระเบียบและการกำกับดูแลการธนาคาร ซึ่งนำมาใช้ในเดือนกรกฎาคม พ.ศ. 2541 2

ค่าต่ำสุดที่อนุญาตของ H1 ถูกกำหนดที่ (%): จากงบดุล ณ วันที่ 01.02.99 - 8% สำหรับธนาคารที่มีทุนตั้งแต่ 5 ล้าน ECU ขึ้นไป และ 9% สำหรับธนาคารที่มีทุนตั้งแต่ 1 ถึง 5 ล้าน ECU ; จากยอดคงเหลือ ณ วันที่ 01.01.2000 – 10% และ 11% ตามลำดับ

ตาราง

กลุ่มสินทรัพย์ตามความเสี่ยง

กลุ่มสินทรัพย์	ค่าสัมประสิทธิ์ความเสี่ยง %
กลุ่มที่ 1
เงินทุนในบัญชีผู้สื่อข่าวและเงินฝากกับธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย
เงินสำรองที่จำเป็นที่ระบุไว้กับ CBR
การลงทุนในพันธบัตรของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียไม่มีภาระผูกพัน
การลงทุนในภาระหนี้ภาครัฐของประเทศต่างๆ จาก "กลุ่มประเทศพัฒนาแล้ว" ไม่เป็นภาระผูกพัน
บัญชีของศูนย์การชำระเงินของ OSM ในสถาบันของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย
โต๊ะเงินสดและเงินเทียบเท่า โลหะมีค่าในห้องใต้ดินและระหว่างทาง
กลุ่มที่ 2
เงินกู้ค้ำประกันโดยรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซีย
เงินกู้ค้ำประกันด้วยทองคำแท่ง
เงินทุนในศูนย์การชำระเงินของ OSM
การลงทุนในหนี้รัฐบาลและพันธบัตรทั้งในและต่างประเทศ เงินกู้สกุลเงิน RF ไม่ติดภาระผูกพัน
กลุ่มที่ 3
เงินลงทุนในภาระหนี้ของกิจการ
เงินทุนในบัญชีตัวแทนในธนาคารที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ของประเทศจาก "กลุ่มประเทศที่พัฒนาแล้ว" ในสกุลเงินแข็ง
เงินให้กู้ยืมแก่ธนาคารที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่จาก "กลุ่มประเทศที่พัฒนาแล้ว"
เงินกู้ยืมค้ำประกันโดยหลักทรัพย์ของหน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซียและหน่วยงานปกครองส่วนท้องถิ่นในส่วนที่เท่ากับมูลค่าตลาดของหลักทรัพย์เหล่านี้
เงินกู้ยืมค้ำประกันโดยหลักทรัพย์รัฐบาลของสหพันธรัฐรัสเซียในส่วนที่เท่ากับมูลค่าตลาดของหลักทรัพย์เหล่านี้
4- กลุ่ม
เงินทุนในบัญชีในธนาคารผู้มีถิ่นที่อยู่ในรัสเซีย
เงินทุนในบัญชีในธนาคารที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ของประเทศนอก "กลุ่มประเทศที่พัฒนาแล้ว" ยกเว้นประเทศเพื่อนบ้าน
หลักทรัพย์สำหรับขายต่อ
กลุ่มที่ 5
ทรัพย์สินอื่นๆ ทั้งหมด

อัตราส่วนสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์ ได้แก่ อัตราส่วนสภาพคล่องทันที (N2); อัตราส่วนสภาพคล่องปัจจุบัน (N3); อัตราส่วนสภาพคล่องระยะยาว (N4); อัตราส่วนสภาพคล่องทั่วไป (N5); อัตราส่วนสภาพคล่องสำหรับการดำเนินงานกับ โลหะมีค่า(H14). สามรายการแรกระบุลักษณะที่อาจเกิดขึ้นของสินทรัพย์และหนี้สินในแง่ของจำนวนและเงื่อนไข

อัตราส่วนสภาพคล่องทันที (N2) คืออัตราส่วนของปริมาณสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงต่อจำนวนหนี้สินของธนาคารตามความต้องการ:

H2 \u003d LAM / OVm x 100%

โดยที่ LAm - สินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงซึ่งรวมถึงยอดเงินสดและกองทุนที่เทียบเท่ากับพวกเขา ยอดเงินคงเหลือของสถาบันสินเชื่อในบัญชีตัวแทนกับธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย เงินฝากกับธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย เงินธนาคารที่ฝากไว้เพื่อการชำระหนี้ด้วยเช็ค กองทุนของสถาบันสินเชื่อเพื่อ บริการเงินสดสาขา; บัญชีของผู้เข้าร่วม RZORTSB; เงินฝากที่ฝากกับธนาคารที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ตามความต้องการและการชำระบัญชีโดยใช้ บัตรธนาคาร; เงินทุนอื่น ๆ ที่วางไว้ในแง่ของความต้องการเช่นเดียวกับการลงทุนในภาระหนี้ภาครัฐและภาระผูกพันของเงินกู้สกุลเงินต่างประเทศภายในและภายนอกซึ่งไม่ใช่หลักประกันสำหรับเงินกู้ที่ได้รับ

OVm – หนี้สินอุปสงค์ หมายถึง ยอดคงเหลือในบัญชีตัวแทนของสถาบันสินเชื่อตัวแทน รวมถึงสกุลเงินแข็ง + ยอดคงเหลือในบัญชีของผู้เข้าร่วม RCSD + เงินทุนของลูกค้าในการทำธุรกรรมนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ด้วยหลักทรัพย์ + เงินฝากและเงินทุนอื่นๆ ที่ธนาคารระดมได้ตามความต้องการและการชำระบัญชีโดยใช้ธนาคาร บัตร + หนี้ที่ค้างชำระสำหรับเงินกู้ยืมระหว่างธนาคารที่ได้รับและดอกเบี้ยที่ค้างชำระ + ส่วนหนึ่งของเงินทุนในการชำระหนี้ (จดหมายเครดิตเจ้าหนี้ เช็คการชำระเงิน ฯลฯ) + ยอดคงเหลือในการชำระบัญชี กระแสรายวันของลูกค้า + เงินฝากตามความต้องการของบุคคล + เงินทุนอื่น ๆ ที่ดึงดูด ดีมานด์ + ตั๋วสัญญาใช้เงินที่ออกโดยสถาบันเครดิตและการยอมรับจากธนาคารตามคำขอ + ภาระผูกพันอื่นๆ (ภาระผูกพันภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิต งบประมาณภาษีและกองทุนนอกงบประมาณ ซัพพลายเออร์ ผู้รับเหมา และเจ้าหนี้อื่นๆ โดยชำระเงินภายใน 30 วัน)

ค่าต่ำสุดที่อนุญาตของ H2 ถูกกำหนดไว้ภายใน 20% อัตราส่วนสภาพคล่องปัจจุบัน (N3) คำนวณโดยสูตร

H3 \u003d LAt / OVt x 100%

LAt - สินทรัพย์สภาพคล่องหมุนเวียนของธนาคาร

OVt - หนี้สินของธนาคารตามความต้องการและเป็นระยะเวลา 30 วัน

สินทรัพย์สภาพคล่องในปัจจุบันของธนาคาร (LAt) รวมถึงสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูง เช่นเดียวกับเงินกู้และเงินฝากที่ฝากไว้กับธนาคารเป็นเวลาสูงสุด 30 วัน เงินให้สินเชื่อแก่ธนาคารและลูกค้าเป็นระยะเวลาสูงสุด 30 วัน ตั๋วสัญญาใช้เงินมีส่วนลดโดยธนาคารที่มีระยะเวลาครบกำหนดเมื่อทวงถามและสูงสุด 30 วัน หนี้ธนาคารที่มีระยะเวลาครบกำหนดภายใน 30 วันข้างหน้า หนี้สินหมุนเวียน (OCT) ได้แก่ หนี้สินด้านอุปสงค์และหนี้สินที่ครบกำหนดชำระภายใน 30 วันข้างหน้า ซึ่งรวมถึง: เงินฝากที่มีระยะเวลาหนึ่งวันถึงหนึ่งเดือน ตั๋วสัญญาใช้เงินที่ออกโดยธนาคารซึ่งมีระยะเวลาการนำเสนอ 30 วัน ได้รับเงินกู้จากธนาคารอื่น (รวมถึงธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย) โดยมีกำหนดชำระภายใน 30 วัน การค้ำประกันของธนาคารนี้ที่มีระยะเวลาครบกำหนดภายใน 30 วันข้างหน้า ภาระผูกพันที่ครบกำหนดเกิน 30 วันต่อมา

ค่าต่ำสุดที่อนุญาตของ H3 กำหนดจากงบดุล ณ วันที่ 1 กุมภาพันธ์ 2542 จำนวน 70%

อัตราส่วนสภาพคล่องระยะยาว H4 คำนวณโดยใช้สูตร

H3 \u003d Krd / (K + OD) x 100%

โดยที่ Krd - เงินกู้ยืมที่ออกโดยธนาคารวางเงินฝากที่มีระยะเวลาครบกำหนดมากกว่าหนึ่งปีรวมถึงการค้ำประกัน 50% ของการค้ำประกันที่ออกโดยธนาคารที่มีอายุมากกว่า 1 ปี

K - ทุนของธนาคาร;

OD - หนี้สินระยะยาวของธนาคาร (ครบกำหนด 1 ปี)

หนี้สินระยะยาว ได้แก่ หนี้สินของธนาคารเกี่ยวกับเงินฝากและเงินกู้ยืมที่ธนาคารได้รับ ตลอดจนภาระหนี้ของธนาคารที่หมุนเวียนในตลาดที่มีอายุมากกว่า 1 ปี

ค่าสูงสุดที่อนุญาตของ H4 ตั้งไว้ที่ 120%

อัตราส่วนสภาพคล่องทั่วไป H5 ซึ่งสะท้อนถึงเปอร์เซ็นต์ของสินทรัพย์สภาพคล่องและจำนวนสินทรัพย์ทั้งหมด คำนวณโดยสูตร

H5 \u003d LAt / (A-Ro) x 100%

โดยที่ LAt - สินทรัพย์สภาพคล่องหมุนเวียน

Am - จำนวนเงินที่ปรับปรุงของสินทรัพย์ทั้งหมดในงบดุลถูกกำหนดเป็นจำนวนสินทรัพย์ทั้งหมดในงบดุลยกเว้นหุ้นของตัวเองของทุนจดทะเบียนที่ธนาคารไถ่ถอน (บัญชี 105) จำนวนดอกเบี้ยที่ค้างชำระสำหรับการดำเนินการกับโลหะมีค่า (บัญชี 20319 และ 20320) กองทุนที่สะท้อนถึงการชำระหนี้ที่มีสาขาและระหว่างหน่วยงานของสถาบันสินเชื่อเดียวกัน (บัญชี 30302, 30304 และ 30306) จำนวนดอกเบี้ยที่ค้างชำระสำหรับเงินกู้ระหว่างธนาคารที่ได้รับ (บัญชี 325) การตั้งถิ่นฐานด้วยงบประมาณสำหรับการจัดหาเงินทุน (บัญชี 40104, 40109, 40111); จำนวนดอกเบี้ยที่ค้างชำระสำหรับเงินกู้ที่ได้รับ (บัญชี 459); ส่วนของค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี (บัญชี 01404, 61405, 61406, 61407, 6140X); ค่าใช้จ่ายธนาคาร (บัญชี 702); จำนวนการสูญเสียธนาคาร (บัญชี 704); ปริมาณการใช้กำไร (บัญชี 705); ส่วนหนึ่งของจำนวนดอกเบี้ยที่ค้างชำระในตั๋วแลกเงิน

Ro - เงินสำรองที่จำเป็นของสถาบันสินเชื่อ

อัตราส่วนสภาพคล่องสำหรับการทำงานกับโลหะมีค่า
(H14) คำนวณโดยสูตร:

H14 = LAdm / OVdm,

โดยที่ LAdm - สินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงในโลหะมีค่าในรูปแบบทางกายภาพ

OVDM - หนี้สินในโลหะมีค่าตามความต้องการและครบกำหนดใน 30 วันข้างหน้า

ค่าต่ำสุดที่อนุญาตของ H14 ตั้งไว้ที่ 10% ดังที่กล่าวไว้ข้างต้น สภาพคล่องของธนาคารส่วนใหญ่ถูกกำหนดโดยคุณภาพของสินทรัพย์ ซึ่งจะขึ้นอยู่กับการกระจายความเสี่ยง อัตราส่วน N6, N7, N9, N9.1, N10, N10.1 ถูกนำมาใช้เพื่อควบคุมความเสี่ยงด้านเครดิตที่เกี่ยวข้องกับการจัดหาเงินจำนวนมากให้กับลูกค้าธนาคาร

จำนวนความเสี่ยงสูงสุดต่อผู้กู้หรือกลุ่มผู้กู้ที่เกี่ยวข้องถูกควบคุมโดยตัวบ่งชี้ H6 สูตรการคำนวณคือ

H6 \u003d Krz / K x100%,

โดยที่ Krz คือยอดรวมของการเรียกร้องของธนาคารต่อผู้กู้หรือกลุ่มผู้กู้ที่เกี่ยวข้องกับเงินกู้ ซึ่งรวมถึงตั๋วเงินที่ค้างชำระ ตั๋วสัญญาใช้เงินแบบมีส่วนลด เงินกู้ และจำนวนเงินที่ธนาคารไม่ได้เก็บภายใต้การค้ำประกัน ข้อกำหนดเหล่านี้รวมอยู่ในการคำนวณโดยคำนึงถึงระดับความเสี่ยง (ตามการคำนวณของ Ap)

มูลค่าของ K ยังรวมถึง: จำนวนความเสี่ยงด้านเครดิตในตราสารที่แสดงในบัญชีนอกงบดุล (เช่น การค้ำประกันและการค้ำประกันที่ออกโดยธนาคาร วงเงินที่ลูกค้าไม่ได้ใช้ เลตเตอร์ออฟเครดิตที่เพิกถอนไม่ได้ที่ออกหรือยืนยันโดย ธนาคาร ฯลฯ ); จำนวนความเสี่ยงด้านเครดิตของธุรกรรมฟิวเจอร์สที่ทำกับบุคคลเหล่านี้

ผู้กู้ที่เกี่ยวข้องจะเข้าใจว่าเป็นนิติบุคคลหรือผู้กู้ส่วนบุคคลที่มีความเกี่ยวข้องทางเศรษฐกิจและทางกฎหมายซึ่งกันและกันเช่น มี ทรัพย์สินส่วนกลางการค้ำประกันและภาระผูกพันร่วมกันหรือการควบคุมทรัพย์สินของกันและกันตลอดจนการรวมกันของบุคคลหนึ่งคนในตำแหน่งผู้นำ การควบคุมหมายถึงความเป็นเจ้าของโดยตรงหรือโดยอ้อม (ผ่านบริษัทในเครือ) มากกว่า 50% ของคะแนนเสียงของฝ่ายหนึ่ง (คน) หรือความสามารถในการควบคุมคะแนนเสียงมากกว่าครึ่งหนึ่งโดยข้อตกลงพิเศษกับผู้ถือหุ้นรายอื่นหรือตามกฎบัตรของผู้ถือหุ้น

ค่าสูงสุดที่อนุญาตของ H6 ตั้งไว้ที่ 25%

ขนาดสูงสุดของความเสี่ยงด้านเครดิตขนาดใหญ่ H7 กำหนดอัตราส่วนของมูลค่ารวมของสินเชื่อขนาดใหญ่และทุนของธนาคาร เงินกู้จำนวนมากถือเป็นยอดรวมของการเรียกร้องของผู้กู้หนึ่งราย (Krz) ซึ่งเกิน 5% ของทุนของธนาคาร สูตรการคำนวณตัวบ่งชี้นี้:

H7 \u003d Kskr / K x100%,

โดยที่ Ccr คือจำนวนความเสี่ยงด้านเครดิตทั้งหมด

K คือทุนของธนาคาร

ค่าสูงสุดที่อนุญาตของ H7 ตั้งไว้ที่ 800%

จำนวนความเสี่ยงด้านเครดิตสูงสุดต่อผู้ถือหุ้น (ผู้เข้าร่วม) N9 ถูกกำหนดโดยสูตร

H9 \u003d กระ / K x 100%,

โดยที่ Kra เป็นมูลค่าของตัวบ่งชี้ Krz ที่เกี่ยวข้องกับผู้ถือหุ้นเหล่านั้น (ผู้เข้าร่วม) ซึ่งมีส่วนร่วมในทุนจดทะเบียนของธนาคารเกิน 5% ของมูลค่าที่ลงทะเบียนโดยธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย

K คือทุนของธนาคาร

ค่าสูงสุดที่อนุญาตของ H9 ตั้งไว้ที่ 20%)

ความเสี่ยงด้านเครดิตจำนวนมากสำหรับผู้ถือหุ้น (ผู้เข้าร่วม) ของธนาคาร N9.1 หมายถึงมูลค่ารวมของความเสี่ยงด้านเครดิต Krz สำหรับผู้ถือหุ้นทั้งหมด (ผู้เข้าร่วม) ซึ่งมีส่วนร่วมในทุนจดทะเบียนเกินกว่า 5% ของจำนวนที่ลงทะเบียน

ค่าสูงสุดที่อนุญาตของบรรทัดฐาน H9.1 ตั้งไว้ที่ 50%

จำนวนเครดิตสูงสุด, เงินกู้ที่องค์กรมอบให้กับบุคคลภายใน เช่นเดียวกับการออกในความโปรดปรานของพวกเขาถูกควบคุมโดยมาตรฐาน H10 ซึ่งคำนวณดังนี้:

H10 \u003d เหยียบ / K x 100%,

โดยที่ Cree คือยอดรวมของการเรียกร้องที่เน้นความเสี่ยงของธนาคาร (รวมถึงนอกงบดุล) ต่อบุคคลภายในของธนาคารและผู้ที่เกี่ยวข้อง

K คือเงินทุนทั้งหมดของสถาบันสินเชื่อ

ตามหลักปฏิบัติสากล บุคคลภายในประกอบด้วยบุคคล ผู้ถือหุ้นที่ถือหุ้นมากกว่า 5% กรรมการ (ประธาน ประธาน รอง) สมาชิกคณะกรรมการ กรรมการสินเชื่อ หัวหน้าบริษัทในเครือและโครงสร้างผู้ปกครอง และบุคคลอื่นที่ สามารถมีอิทธิพลต่อการตัดสินใจในการออกเงินกู้เช่นเดียวกับญาติของคนวงในและอดีตบุคคลภายใน

ค่าสูงสุดที่อนุญาตของ H10 ต่อคนในและบุคคลที่เกี่ยวข้องกันตั้งไว้ที่ 2% จำนวนรวมของสินเชื่อและเงินให้สินเชื่อที่ออกให้แก่บุคคลภายใน (N10.1) ต้องไม่เกิน 3% ของทุนของธนาคาร

การควบคุมความเสี่ยงในการฝากเงินที่ส่งผลต่อสภาพคล่องของธนาคารนั้นดำเนินการในแนวปฏิบัติของรัสเซียผ่านการแนะนำมาตรฐาน N8, N11, N11.1 และ N13

จำนวนความเสี่ยงสูงสุดต่อเจ้าหนี้ (ผู้ฝากเงิน) H8 ตามคำสั่งหมายเลข 1 ของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย สะท้อนถึงอัตราส่วนของจำนวนเงินฝาก เงินฝาก หรือเงินกู้ที่ได้รับจากธนาคาร การค้ำประกันและการค้ำประกัน ยอดคงเหลือในบัญชีของ เจ้าหนี้รายหนึ่งหรือที่เกี่ยวข้อง (ผู้ฝากเงิน) และส่วนของธนาคาร :

H8 \u003d Ovkl / K x100%,

โดยที่ Ovkl - จำนวนรวมของภาระผูกพันของธนาคารต่อหนึ่งหรือกลุ่มของเจ้าหนี้ที่เกี่ยวข้อง (ผู้ฝากเงิน)

K - ทุนทุน.

เมื่อคำนวณหนี้สินของธนาคาร (Ovkl) จำเป็นต้องคำนึงถึงสิ่งต่อไปนี้: จำนวนเงินฝาก, เงินฝาก (ยกเว้นเงินฝากอุปสงค์) จำนวนเงินกู้ที่ได้รับควรพิจารณาโดยคำนึงถึงความเสี่ยงดังต่อไปนี้ ค่าสัมประสิทธิ์กำหนดเป็นเปอร์เซ็นต์ขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่เหลือจนกว่าจะชำระคืน: สูงสุด 6 เดือน - 100%; จาก 6 เดือนถึง 1 ปี - 80%; มากกว่า 1 ปี - 50%; ยอดคงเหลือในบัญชีผู้สื่อข่าว การชำระบัญชี (กระแสรายวัน) ตลอดจนบัญชีเงินฝากอุปสงค์จะคำนวณตามสูตรตามลำดับเวลาโดยเฉลี่ย

จำนวนเงินฝากสูงสุดที่ดึงดูด (เงินฝาก) ของประชากร (N11) กำหนดอัตราส่วนของจำนวนเงินฝากทั้งหมด (เงินฝาก) ของประชาชนและมูลค่าของเงินทุนของธนาคารเอง ตัวบ่งชี้นี้ไม่ควรเกิน 100%

อัตราส่วน H11.1 กำหนดจำนวนเงินสูงสุดของหนี้สินของธนาคารต่อธนาคารที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่และสถาบันการเงินที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ สูตรการคำนวณตัวบ่งชี้นี้:

H11 \u003d เขา / K x100%,

โดยที่ เขาเป็นจำนวนเงินรวมของหนี้สินของธนาคารในรูเบิลรวมถึงเครดิตรอง (เงินกู้) ในระดับที่ไม่รวมอยู่ในการคำนวณทุนของธนาคารเอง สกุลเงินต่างประเทศและโลหะมีค่าสำหรับธนาคารที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่และสถาบันการเงินที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ ;

K คือทุนของธนาคาร

ค่าสูงสุดที่อนุญาตของ H11.1 ตั้งไว้ที่ 400%)

อัตราส่วนความเสี่ยงของตั๋วสัญญาใช้เงินของตัวเอง N13 คำนวณโดยสูตร

H13 \u003d VO / K x 100%

โดยที่ VO คือตั๋วแลกเงินที่ออกโดยธนาคารและการยอมรับของธนาคาร เช่นเดียวกับ 50% ของหนี้สินนอกงบดุลของธนาคารจากการรับรองตั๋วแลกเงิน อาวัล และการไกล่เกลี่ยตั๋วแลกเงิน

ค่าสูงสุดที่อนุญาตของ Hc ตั้งไว้ที่ 100%

การปฏิบัติตามมาตรฐานข้างต้นเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับธนาคาร จากการสังเกตของพวกเขา พวกเขาตัดสินว่าธนาคารมีความน่าเชื่อถือเพียงใด ปลอดภัยจากตำแหน่งธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียเพียงใด ความเสี่ยงของกิจกรรมของธนาคารนั้นปลอดภัยเพียงใดสำหรับลูกค้าที่ฝากเงินไว้กับธนาคาร

กฎระเบียบที่มาจาก CBR และการส่งเสริมความปลอดภัย สถาบันสินเชื่อครอบคลุมด้านอื่นๆ ด้วย กฎหมายกำหนดให้ธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดหลักเกณฑ์ในการดำเนินการด้านการธนาคาร การบัญชี การจัดเตรียมและการส่งรายงานทางบัญชีและสถิติที่จำเป็นสำหรับสถาบันสินเชื่อมีสิทธิ์นำเสนอ ข้อกำหนดคุณสมบัติถึงหัวหน้าหน่วยงานบริหารของธนาคาร หัวหน้าฝ่ายบัญชี ตามกฎหมายของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย กำหนดให้มีการควบคุมผู้ถือหุ้นของธนาคารพาณิชย์ อาจต้องการข้อมูลเกี่ยวกับฐานะการเงิน ชื่อเสียงทางธุรกิจ ต้องมีการแจ้งเตือนการเข้าซื้อกิจการโดยนิติบุคคลหรือบุคคลหรือกลุ่มบุคคลอื่นๆ มากกว่า 5% ของหุ้น (หุ้น) ของสถาบันสินเชื่อ การอนุมัติเบื้องต้นในส่วนที่เกี่ยวกับผู้ที่ได้รับหุ้น (หุ้น) ของธนาคารนี้มากกว่า 20%

บทสรุป

การดำเนินการแบบดั้งเดิมของธนาคารคือ: การชำระด้วยเงินสด การดำเนินการแบบพาสซีฟและแบบแอคทีฟ

ชำระเป็นเงินสดภายใน เศรษฐกิจของประเทศอาจเป็นเงินสดหรือไม่ใช่เงินสด ที่ แบบฟอร์มที่ไม่ใช่เงินสดการชำระบัญชี รายการจะทำในบัญชีธนาคารเมื่อมีการหักเงินจากบัญชีของผู้ชำระเงินและโอนเข้าบัญชีของผู้รับ

การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดจะดำเนินการในบัญชีธนาคาร ซึ่งเปิดให้ลูกค้าจัดเก็บและโอนเงินหลังจากส่งเอกสารที่เกี่ยวข้องแล้ว บัญชีธนาคารสามารถเป็นประเภทต่อไปนี้: บัญชีการชำระเงิน (บัญชีย่อยการชำระบัญชี), กระแสรายวัน, เงินฝาก, สกุลเงิน บัญชีสามารถเป็นบัญชีธรรมดาและบัญชีสัญญา

ตามเนื้อผ้า ธนาคารถูกมองว่าเป็นสถาบันที่รับฝากเงินและให้กู้ยืมเงิน การดำเนินการเหล่านี้เป็นแบบพาสซีฟหรือแอ็คทีฟ

การดำเนินการแบบพาสซีฟของธนาคารคือการระดมทุน เงินที่ได้รับจากการดำเนินการแบบพาสซีฟเป็นพื้นฐานสำหรับกิจกรรมการธนาคารเพิ่มเติม การดำเนินงานของธนาคารเป็นการดำเนินงานสำหรับการจัดวางกองทุน

ผลลัพธ์ของการดำเนินการแบบพาสซีฟของธนาคารคือการก่อตัวของทรัพยากรของธนาคาร ซึ่งสะท้อนให้เห็นในด้านหนี้สินของงบดุลของธนาคาร แหล่งที่มาของทรัพยากรของธนาคารสามารถเป็นเจ้าของ ยืมและยืมเงินได้ แหล่งที่มาหลักของการก่อตัวของทรัพยากรธนาคารคือเงินฝากของลูกค้า (เงินที่ระดมทุน)

เงินฝากหรือเงินฝากของลูกค้าสามารถเป็น: ถาวร (ตามความต้องการ), เงื่อนไข (ภาระผูกพันที่มีระยะเวลาหนึ่ง), เงื่อนไข (สามารถถอนเงินได้เมื่อมีเงื่อนไขที่กำหนดไว้ล่วงหน้า)

กองทุนที่ถือตามต้องการมีไว้สำหรับการชำระเงินในปัจจุบัน ในบัญชีเหล่านี้ ธนาคารจ่ายหรืออย่างยิ่ง ดอกเบี้ยต่ำหรือไม่จ่ายดอกเบี้ยเลย นี่เป็นเพราะความจริงที่ว่าเงินฝากออมทรัพย์ในทางปฏิบัติไม่ได้ทำให้ธนาคารมีโอกาสที่จะรีไฟแนนซ์กองทุนและใช้งานได้นานตลอดจนความจริงที่ว่าธนาคารทำหน้าที่บำรุงรักษา การชำระบัญชีและบริการเงินสดลูกค้า.

เงินฝากอีกประเภทหนึ่งคือ เงินฝากระยะยาว กล่าวคือ ดึงดูดโดยธนาคารในช่วงระยะเวลาหนึ่ง เงินฝากเหล่านี้จ่ายดอกเบี้ยสูงกว่าขึ้นอยู่กับระยะเวลาของเงินฝาก เนื่องจากธนาคารสามารถจัดการเงินของผู้ฝากได้เป็นเวลานานกว่าและมีโอกาสนำเงินไปลงทุนซ้ำ ส่วนใหญ่มักจะวางเงินไว้กับเงินฝากประจำ วัตถุประสงค์ที่กำหนดตัวอย่างเช่น จำนวนเงินที่ตั้งใจไว้สำหรับการซื้ออุปกรณ์ในหกเดือน

ตำแหน่งกลางระหว่างเงินฝากระยะและเงินฝากที่ไม่มีเงื่อนไขถูกครอบครองโดย เงินฝากออมทรัพย์ซึ่งเปิดเพื่อวัตถุประสงค์ในการสะสมหรือรักษาเงินออม (โดยปกติคือการทำธุรกรรมกับประชากร)

เงินฝากประจำที่หลากหลายคือใบรับรองเงินฝากและเงินฝากออมทรัพย์ “ใบรับรอง” หมายถึงใบรับรองที่เป็นลายลักษณ์อักษรของธนาคารผู้ออกบัตร (ธนาคารที่ออกใบรับรองนี้) เกี่ยวกับการฝากเงิน ใบรับรองรับรองสิทธิของผู้ฝากหรือผู้สืบทอดของเขาที่จะได้รับจำนวนเงินฝากพร้อมดอกเบี้ยหลังจากช่วงระยะเวลาหนึ่ง ใบรับรองเงินฝากจะออกให้เฉพาะนิติบุคคล ใบรับรองการออม - เฉพาะบุคคลที่อาศัยอยู่ในรัสเซีย

การดำเนินงานแบบพาสซีฟของธนาคารพาณิชย์รวมถึงเงินกู้ยืมที่ได้รับจากธนาคารอื่นด้วยค่าใช้จ่ายที่ยืมแหล่งเครดิตของธนาคารพาณิชย์ เป้าหมายของสินเชื่อระหว่างธนาคาร (IBK) คือทรัพยากรสินเชื่อฟรีที่ยั่งยืน ทางการเงินธนาคาร เพื่อให้ทรัพยากรเหล่านี้สร้างรายได้ ธนาคารจึงนำไปวางไว้ในธนาคารที่กู้ยืมเงินอื่นๆ เงื่อนไขการคืนทรัพยากรเครดิตแตกต่างกันไปตั้งแต่หนึ่งเดือนถึงหลายปี

การดำเนินงานแบบพาสซีฟของธนาคารพาณิชย์เกี่ยวข้องกับการก่อตัวและการพัฒนาทุนของธนาคารเอง กองทุนของธนาคารเอง ได้แก่ กองทุนตามกฎหมาย กองทุนสำรอง กองทุนอื่นๆ ที่เกิดขึ้นจากการหักกำไรของธนาคาร เงินสำรองประกัน และกำไรที่ไม่ได้แจกจ่ายในระหว่างปี

สินทรัพย์ทางการธนาคารประกอบด้วยเงินทุนและรายการหมุนเวียน รายการทุน ได้แก่ ที่ดิน อาคารที่ธนาคารเป็นเจ้าของ ปัจจุบัน - เงินสดธนาคาร ตั๋วเงินลดราคา และหนี้สินระยะสั้น เงินกู้และการลงทุนอื่นๆ

มากถึง 80% ของบัญชีสินทรัพย์ทางธนาคารสำหรับการบัญชีและสินเชื่อหรือการดำเนินงานสินเชื่อและการดำเนินงานที่มีหลักทรัพย์

การดำเนินงานด้านสินเชื่อ - การให้กู้ยืมแก่วิสาหกิจและประชากร - เป็นบริการธนาคารแบบดั้งเดิม ไม่ใช่เรื่องบังเอิญที่ธนาคารถูกเรียกว่า "องค์กรสินเชื่อ" สินทรัพย์ส่วนใหญ่ของธนาคารยังคงอยู่ในการดำเนินการให้กู้ยืม

การจัดประเภทสินเชื่อธนาคารดำเนินการตามเกณฑ์หลายประการ: ขึ้นอยู่กับผู้รับ วัตถุประสงค์ เงื่อนไข ความปลอดภัย ฯลฯ

มาตรฐานทางเศรษฐกิจ ได้แก่ จำนวนเงินขั้นต่ำของทุนจดทะเบียน อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุน อัตราส่วนสภาพคล่อง จำนวนความเสี่ยงสูงสุดต่อผู้กู้หรือกลุ่มผู้กู้ที่เกี่ยวข้อง ขนาดสูงสุดของความเสี่ยงด้านเครดิตขนาดใหญ่ จำนวนความเสี่ยงสูงสุดต่อหนึ่งเจ้าหนี้ (ผู้ฝากเงิน) จำนวนเงินกู้ การค้ำประกันและการค้ำประกันสูงสุดที่สถาบันสินเชื่อมอบให้กับผู้เข้าร่วม (ผู้ถือหุ้น ผู้ถือหุ้น) และบุคคลภายใน จำนวนเงินฝาก (เงินฝาก) ที่ดึงดูดสูงสุดของประชากร จำนวนเงินสูงสุดของภาระผูกพันในการเรียกเก็บเงินของธนาคาร มาตรฐานสำหรับการใช้เงินทุนของตัวเองของสถาบันสินเชื่อเพื่อการซื้อหุ้น (หุ้น) ของนิติบุคคลอื่น

รายชื่อแหล่งที่ใช้

กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย "ในการแก้ไขและเพิ่มเติมกฎหมายของ RSFSR "เกี่ยวกับธนาคารและกิจกรรมการธนาคารใน RSFSR" ลงวันที่ 3 กุมภาพันธ์ 2539 // เงินและเครดิต - 2539. - ครั้งที่ 2


กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย "ในการแก้ไขและเพิ่มเติมกฎหมายของ RSFSR "ในธนาคารกลางของ RSFSR (ธนาคารแห่งรัสเซีย)" ลงวันที่ 26 เมษายน 2538 // เงินและเครดิต - 1995. - หมายเลข 5; เศรษฐกิจและชีวิต - 2538. - ลำดับที่ 19.


กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย "On ระบบการเงินสหพันธรัฐรัสเซีย” ลงวันที่ 23 กันยายน 1992 // ราชกิจจานุเบกษาสภาผู้แทนราษฎรแห่ง RSFSR และสภาสูงสุดของ RSFSR -1992.-№43.


Basel Committee on Banking Supervision: รวบรวมเอกสารและวัสดุ / Comp. ยู.วี.คุซเนตส์. - ม.: ศูนย์ฝึกอบรมบุคลากรของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย, 1997

การวิเคราะห์ความน่าเชื่อถือของธนาคาร Ivanov VV - ม.: วรรณคดีธุรกิจรัสเซีย 2539

Makarova G.P. ระบบการตลาดการธนาคาร: Proc. เบี้ยเลี้ยง. — ม.: Finstatinform, 1997


มิร์กิ้นยา. เอ็ม การธนาคาร — ม.: Infra-M, 1996.


Molchanov A.V. ธนาคารพาณิชย์ใน รัสเซียสมัยใหม่: ทฤษฎีและปฏิบัติ. - ม.: การเงินและสถิติ 2539.


เกี่ยวกับการอนุมัติกฎสำหรับการรักษาบัญชีในสถาบันสินเชื่อที่ตั้งอยู่ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียและการเพิ่มและแก้ไขผังบัญชีสำหรับการบัญชีในสถาบันสินเชื่อของสหพันธรัฐรัสเซีย คำสั่งของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย ลงวันที่ 18 มิถุนายน 1997 ฉบับที่ 02-263 // แถลงการณ์ของธนาคารแห่งรัสเซีย - 1997. - หมายเลข 49.


Shirinskaya E. B. การดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์: รัสเซียและ ประสบการณ์ต่างประเทศ. - ม.: การเงินและสถิติ 2538


การวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์กิจกรรมธนาคาร: Proc. เบี้ยเลี้ยง. -M.: Infra-M, 1996.

การดำเนินงาน CB ที่ใช้งานอยู่- เป็นการดำเนินการสำหรับการจัดวางกองทุนของตัวเอง ดึงดูดและยืมเงินเพื่อทำกำไรและรักษาสภาพคล่องของธนาคาร การดำเนินการแบบแอ็คทีฟและแบบพาสซีฟของ CB มีความสัมพันธ์อย่างใกล้ชิดและพึ่งพาอาศัยกัน โครงสร้างของทรัพยากรของธนาคารจะกำหนดระยะเวลาและลักษณะของตำแหน่งที่เป็นไปได้ไว้ล่วงหน้า ในขณะที่สินทรัพย์ที่น่าดึงดูดสำหรับธนาคารจะกระตุ้นให้ธนาคารค้นหาทรัพยากรที่เหมาะสม

การดำเนินการที่ใช้งานอยู่สามารถแบ่งออกเป็นกลุ่มต่อไปนี้:

1) ธุรกรรมเงินสด เช่น ธุรกรรมเงินสด: การรับ การออก การจัดเก็บเงินสด

2) การบัญชีและการกู้ยืม: การให้กู้ยืม การดำเนินการบัญชีกับตั๋วแลกเงินและหลักทรัพย์ทางการค้าอื่น ๆ

3) การดำเนินงานด้านการลงทุนด้วยหลักทรัพย์

4) การดำเนินงานสกุลเงิน;

5) ธุรกรรมระหว่างธนาคาร: การให้กู้ยืม การชำระบัญชีระหว่างธนาคารในบัญชีตัวแทน เงินฝากระหว่างธนาคาร

การดำเนินการสินเชื่อเป็นพื้นฐานของกิจกรรมของธนาคารในตำแหน่งฐานทรัพยากร ในระดับเศรษฐกิจมหภาค ความสำคัญของการดำเนินงานเหล่านี้อยู่ที่ข้อเท็จจริงที่ว่าโดยผ่านสิ่งเหล่านี้ ธนาคารได้เปลี่ยนกองทุนที่ไม่ได้ใช้งานชั่วคราวให้กลายเป็นกองทุนที่มีความเคลื่อนไหว ซึ่งกระตุ้นกระบวนการผลิต การหมุนเวียนและการบริโภค

กลุ่มที่สองของการดำเนินงานที่ใช้งานอยู่คือการลงทุน ในกระบวนการของค่าคอมมิชชั่น ธนาคารจะทำหน้าที่เป็นผู้ลงทุน ลงทุนทรัพยากรในหลักทรัพย์ หรือการได้มาซึ่งสิทธิสำหรับกิจกรรมทางเศรษฐกิจร่วมกัน การดำเนินการเหล่านี้ยังสร้างรายได้ให้กับธนาคารผ่านการมีส่วนร่วมโดยตรงในการสร้างผลกำไร วัตถุประสงค์ทางเศรษฐกิจของการดำเนินการเหล่านี้ตามกฎแล้วเกี่ยวข้องกับการลงทุนระยะยาวของเงินทุนโดยตรงในการผลิต

การดำเนินงานด้านการลงทุนที่หลากหลายของธนาคารคือการลงทุนในอาคาร อุปกรณ์ และการจ่ายค่าเช่า การลงทุนเหล่านี้ใช้เงินทุนของธนาคารเองโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อให้เงื่อนไขสำหรับกิจกรรมการธนาคาร การลงทุนเหล่านี้ไม่ได้นำรายได้มาสู่ธนาคาร เมื่อลงทุนในหลักทรัพย์ ธนาคารมีเป้าหมายในการสร้างรายได้และสร้างความมั่นใจในสภาพคล่องของสินทรัพย์บางกลุ่ม เนื้อหาหลักของนโยบายการลงทุนเชิงรุกของธนาคารคือการกำหนดช่วงของหลักทรัพย์ที่ให้ผลกำไรสูงสุดสำหรับการลงทุน การปรับโครงสร้างพอร์ตการลงทุนให้เหมาะสมในแต่ละช่วงเวลา

การดำเนินงานเชิงรุกอื่นๆ มีความหลากหลายในรูปแบบและนำรายได้ที่สำคัญมาสู่ธนาคารในต่างประเทศ ในทางปฏิบัติของรัสเซีย ขอบเขตของมันยังมีจำกัด การดำเนินงานอื่นๆ ได้แก่ การดำเนินการกับสกุลเงินต่างประเทศและโลหะมีค่า ทรัสต์ ตัวแทน สินค้าโภคภัณฑ์ การชำระบัญชี และอื่นๆ

การดำเนินงานด้านการธนาคารที่จริงจังนั้นมีความหลากหลายทั้งในรูปแบบและวัตถุประสงค์ ซึ่งธนาคารมีบทบาทที่แตกต่างกัน ซึ่งสะท้อนถึงเนื้อหาทางเศรษฐกิจที่แตกต่างกันของสินทรัพย์ของธนาคาร ตามเนื้อหาทางเศรษฐกิจ สินทรัพย์ CB ทั้งหมดสามารถแบ่งออกเป็นสี่กลุ่ม:

1. เงินสำรองฟรีเป็นเงินสดคงเหลือในบัญชีตัวแทนกับ RCC ของธนาคารแห่งรัสเซียและในบัญชีตัวแทนกับสถาบันเครดิตอื่น ๆ เงินสำรองฟรีเป็นสินทรัพย์ของธนาคารที่มีสภาพคล่องมากที่สุด แต่ตามกฎแล้ว สินทรัพย์เหล่านี้ไม่สร้างรายได้หรือให้รายได้เพียงเล็กน้อย

2. เงินให้กู้ยืมและเงินที่วางในรูปแบบของเงินฝากกับสถาบันสินเชื่ออื่น ๆ รวมถึงธนาคารแห่งรัสเซีย เมื่อวางทรัพยากรในรูปของเงินกู้หรือเงินฝาก ธนาคารมีข้อกำหนดคงที่สำหรับผู้กู้ รายได้ของธนาคารจากการดำเนินการเหล่านี้กำหนดขึ้นเมื่อสิ้นสุดธุรกรรม จ่ายเป็นดอกเบี้ย

3. การลงทุนคือการลงทุนของทรัพยากรของธนาคารในหลักทรัพย์และสินทรัพย์ทางการเงินอื่นๆ (สกุลเงินต่างประเทศ โลหะมีค่า) รวมถึงการมีส่วนร่วมในกิจกรรมทางเศรษฐกิจร่วมกัน โดยการลงทุนในหลักทรัพย์ต่างๆ และสินทรัพย์ทางการเงินอื่นๆ CBs มีเป้าหมายที่แตกต่างกัน ดังนั้นการซื้อสกุลเงินต่างประเทศ ทองคำ หรือหลักทรัพย์ของรัฐบาล (มีความน่าเชื่อถือสูง) CBs จะเพิ่มสภาพคล่องสำรองเพราะ ค่าเหล่านี้สามารถแปลงเป็นเงินที่จำเป็นสำหรับธนาคารได้อย่างรวดเร็ว ด้วยการลงทุนที่เรียกว่าพอร์ตโฟลิโอ (การซื้อหุ้น พันธบัตร และหลักทรัพย์ประเภทอื่นๆ) CBs คาดว่าจะได้รับรายได้เพิ่มเติมในรูปของเงินปันผล ดอกเบี้ย และการเติบโตของมูลค่าตลาด ในการมีส่วนร่วมในการจัดการขององค์กรนั้น ธนาคารได้เข้าถือหุ้นควบคุมในบริษัท ลงทุนด้านการผลิตโดยตรง

4. สินทรัพย์ที่มีตัวตนและไม่มีตัวตนของธนาคารเอง (การลงทุนภายใน) - ต้นทุนของอาคารธนาคาร อุปกรณ์ และทรัพย์สินอื่น ๆ ที่จำเป็นสำหรับการดำเนินงานของธนาคาร ควรสังเกตว่าการพัฒนาที่ประสบความสำเร็จของธนาคารการเสริมความแข็งแกร่งของตำแหน่งในตลาดทุนเงินกู้ต้องเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่องในต้นทุนการขยายและปรับปรุงฐานวัสดุของธนาคาร สินทรัพย์ประเภทนี้ไม่เพียงแต่นำรายได้มาสู่ธนาคารเท่านั้น แต่ยังเกี่ยวข้องกับค่าใช้จ่ายอย่างต่อเนื่อง นอกจากนี้ยังมีสภาพคล่องต่ำมาก

ดังนั้นสินทรัพย์ของธนาคารจึงถูกจัดกลุ่มตามระดับความสามารถในการทำกำไร ระดับความเสี่ยง และระดับของสภาพคล่อง

ตามระดับการทำกำไร สินทรัพย์ของธนาคารแบ่งออกเป็น:

การสร้างรายได้ (เงินกู้ ส่วนแบ่งสำคัญของการดำเนินงานด้านการลงทุน ส่วนหนึ่งของการดำเนินการด้านเงินฝาก เงินกู้ และอื่นๆ)

การไม่สร้างรายได้ (เงินสดในมือ, ยอดคงเหลือในบัญชีตัวแทนและบัญชีสำรองกับธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย, การลงทุนในสินทรัพย์ถาวรของธนาคาร, เงินสำรองฟรีและสินทรัพย์ที่มีตัวตน)

สินทรัพย์ของธนาคารต้องเป็นสภาพคล่อง กล่าวคือ แปลงเป็นเงินสดได้ง่ายๆ จากมุมมองของสภาพคล่องในการปฏิบัติงานด้านการธนาคาร มีดังนี้

ก) สินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูง กล่าวคือ สินทรัพย์ที่อยู่ในรูปแบบการเงินโดยตรง (เงินสำรองของลำดับความสำคัญอันดับแรก) หรือแปลงเป็นรูปแบบการเงินได้ง่าย (เงินสำรองของลำดับความสำคัญที่สอง) เงินสำรองในระยะแรกรวมถึงเงินสดในมือ ยอดคงเหลือในบัญชีตัวแทน (หากไม่มีข้อจำกัดในการใช้งาน) หลักทรัพย์ของรัฐบาลที่ซื้อขายได้ง่ายของภาครัฐถือเป็นเงินสำรองที่มีลำดับความสำคัญเป็นอันดับสองเมื่อมีตลาดรองที่มีสภาพคล่องและมีสภาพคล่องสูง (ตามที่ระบุโดยหลักทรัพย์รัฐบาลของสหพันธรัฐรัสเซียอันเป็นผลมาจาก วิกฤติทางการเงินในประเทศได้สูญเสียสภาพคล่องไปแล้ว);

b) สินทรัพย์สภาพคล่องระยะสั้น - เงินกู้ยืมระยะสั้นและหลักทรัพย์ที่มีตลาดรอง

c) สินทรัพย์ที่ขายยาก - เงินกู้ระยะยาว, หลักทรัพย์ที่ไม่มีตลาดรองที่พัฒนาแล้ว, การมีส่วนร่วมในกิจกรรมร่วมกัน;

d) สินทรัพย์สภาพคล่องต่ำ - การลงทุนในสินทรัพย์ถาวรของธนาคาร

การดำเนินงานด้านเครดิตที่ใช้งานอยู่ควรเข้าใจว่าเป็นการกระทำทางการเงินและทางกฎหมายของธุรกรรมที่ทำขึ้นโดยข้อตกลงระหว่างเจ้าหนี้ (ธนาคาร) ที่ออกเงินกู้และลูกหนี้ (นิติบุคคลหรือบุคคลธรรมดา) ที่ได้รับเงิน

สินเชื่อประเภทหลักสามารถจำแนกได้ โดยวิธีการให้ยืม– ตามที่ได้รับใบสมัครสินเชื่อหรือโดยการเปิดวงเงินสินเชื่อ การเปิดวงเงินสินเชื่อ (วงเงิน) หมายถึงการบรรลุข้อตกลงระหว่างธนาคารและผู้กู้เกี่ยวกับจำนวนหนี้สูงสุดภายในระยะเวลาที่กำหนด (เช่น หกเดือน หนึ่งปี แต่สามารถขยายเวลาได้ด้วย) ในช่วงเวลานี้ ผู้กู้สามารถรับเงินกู้ทั้งหมดหรือบางส่วนได้ตลอดเวลาโดยไม่ต้องเจรจาเพิ่มเติมกับธนาคาร ในเวลาเดียวกัน ธนาคารที่ติดตามผลการดำเนินงานทางการเงินของผู้กู้อย่างใกล้ชิดอาจยุติการจัดหาเงินกู้ภายในวงเงินที่ได้รับอนุมัติและเรียกร้องให้คืนเงินในจำนวนเงินที่ออกหากสถานการณ์ของผู้กู้แย่ลงในระหว่างระยะเวลาของการใช้เงินกู้ และในทางกลับกัน ลูกค้ามีสิทธิที่จะไม่ใช้วงเงินสินเชื่อทั้งหมดหรือบางส่วน การเปิดวงเงินสินเชื่อมักจะมาพร้อมกับข้อกำหนดของธนาคารสำหรับผู้กู้เพื่อเก็บยอดคงเหลือที่เรียกว่าค่าชดเชยในบัญชีเดินสะพัดของเขาอย่างน้อย 20% ของวงเงินสินเชื่อทั้งระยะเวลาของ อายุการใช้งานหรือระยะเวลาการใช้งานจริง

เทคโนโลยีการใช้วงเงินแตกต่างกัน การออกเงินกู้ภายใต้วงเงินสินเชื่อที่เปิดอยู่สามารถทำได้จากบัญชีเงินกู้ที่ธนาคารเปิดหรือนำไปใช้กับบัญชีแบบแอคทีฟ-พาสซีฟแบบรวม ซึ่งคำนึงถึงธุรกรรมทั้งหมดของธนาคารกับลูกค้า ตัวอย่างคลาสสิกของบัญชีแอคทีฟ-พาสซีฟคือ ตรวจสอบบัญชีซึ่งรวมบัญชีกระแสรายวันและบัญชีเงินกู้ ใบเสร็จรับเงินทั้งหมดสำหรับลูกค้า (รายได้จากการขายสินค้า, เครดิตหนี้ที่ได้รับของเจ้าหนี้ ฯลฯ ) จะถูกโอนเข้าบัญชีเช็ค เดบิตของบัญชีบันทึกสินเชื่อที่ธนาคารมอบให้กับลูกค้าตลอดจนการชำระเงินทั้งหมดให้กับลูกค้า ด้วยยอดดุลเครดิต ลูกค้ามีเงินสดในธนาคาร ในขณะที่ยอดเดบิต ธนาคารได้ขยายเวลาเงินกู้ให้กับลูกค้า ซึ่งลูกค้าจ่ายดอกเบี้ยให้กับธนาคาร ดอกเบี้ยเงินกู้ตามสัญญาจะคำนวณตามยอดดุลเป็นระยะ เป็นประจำทุกไตรมาส ความแตกต่างระหว่างดอกเบี้ยเดบิตและเครดิตคือส่วนต่างของธนาคารหรือรายได้

อีกวิธีหนึ่งในการให้กู้ยืมแก่ลูกค้าโดยใช้วิธีวงเงินสินเชื่อคือการให้กู้ยืมเงินเบิกเกินบัญชีซึ่งเป็นวิธีการให้กู้ยืมที่ง่ายที่สุด ด้วยเงินเบิกเกินบัญชี ธนาคารให้เงินกู้โดยให้เงินกับลูกค้าจากบัญชีปัจจุบันของเขาเกินกว่ายอดเงินคงเหลือในบัญชีภายในวงเงินเครดิต จำกัดจำนวนเงิน กล่าวคือ จำนวนเงินเบิกเกินบัญชีสูงสุดจะถูกกำหนดเมื่อเปิดบัญชีกระแสรายวันตามข้อตกลงระหว่างธนาคารและลูกค้า ด้วยเงินเบิกเกินบัญชี จำนวนเงินทั้งหมดที่โอนเข้าบัญชีปัจจุบันของลูกค้าจะถูกนำไปชำระหนี้ ดังนั้นจำนวนเงินกู้จะเปลี่ยนแปลงเมื่อมีเงินทุน ดอกเบี้ยเงินเบิกเกินบัญชีจะคำนวณทุกวันไม่เหมือนกับบัญชีกระแสรายวัน เมื่อเปรียบเทียบเงินเบิกเกินบัญชีกับเงินกู้ควรสังเกตทั้งข้อดีและข้อเสีย

เงินเบิกเกินบัญชีมีกำไรสำหรับลูกค้ามากกว่าเงินกู้ภายใต้สัญญาเงินกู้แยกต่างหาก หากมีความจำเป็นในการจัดหาเงินทุนระยะสั้นและค่าใช้จ่ายเล็กน้อยในปัจจุบัน เช่น การซื้อรถยนต์เพียงครั้งเดียว คอมพิวเตอร์ เมื่อจัดหาเงินทุนขนาดกลางหรือขนาดใหญ่ในระยะเวลาปานกลางและระยะยาว เงินกู้จะดีกว่า ด้วยเงินเบิกเกินบัญชี ดอกเบี้ยจะจ่ายเมื่อค่าใช้จ่ายเกินยอดเงินคงเหลือในบัญชีเดินสะพัด และตามกฎของเงินกู้ ดอกเบี้ยคงที่ถูกกำหนดไว้สำหรับช่วงระยะเวลาหนึ่ง

ลูกค้าที่วางใจได้กับของดี ชื่อเสียงทางธุรกิจด้วยเงินเบิกเกินบัญชี ธนาคารสามารถให้ผลประโยชน์เพิ่มเติมได้อย่างรวดเร็วและรวดเร็วกว่าเงินกู้ทั่วไป ตามกฎแล้วธนาคารจะต้องให้เงินเบิกเกินบัญชีแก่ลูกค้าสำหรับค่าคอมมิชชั่นบางอย่างหากลูกค้าใช้เงินกู้ ในแง่หนึ่ง เงินเบิกเกินบัญชีเป็นรางวัลทางการเงินสำหรับลูกค้าสำหรับความสัมพันธ์ที่ถูกต้องกับธนาคาร

ในทางปฏิบัติของรัสเซีย ธนาคารพาณิชย์ให้วงเงินเบิกเกินบัญชีแก่ลูกค้าภายใต้เงื่อนไขหลายประการ:

ระยะเวลาที่เพียงพอในการดำเนินกิจกรรมตั้งแต่ช่วงเวลาของการลงทะเบียนของรัฐ

ข้อสรุปของข้อตกลงบัญชีธนาคารสำหรับการชำระบัญชีและบริการเงินสด

ขาดข้อกำหนดสำหรับบัญชีกระแสรายวัน (ไฟล์การ์ดหมายเลข 2) ภายในหกเดือน

การมีอยู่ของมูลค่าการซื้อขายคงที่ในบัญชีปัจจุบัน

ลักษณะที่หลากหลายของการหมุนเวียนเครดิตของลูกค้า (วงเงินเบิกเกินบัญชีไม่ได้กำหนดไว้สำหรับลูกค้าที่มีการหมุนเวียนเครดิตรายเดือนในบัญชีที่เกิดขึ้นจากรายรับจำนวนน้อยหรือจากรายรับจากคู่สัญญาจำนวนน้อยเท่านั้น)

ประวัติเครดิตที่ไร้ที่ติ;

ความมั่นคงทางการเงิน.

ด้วยลักษณะทั่วไปของคุณสมบัติพื้นฐานของการให้กู้ยืมเงินเบิกเกินบัญชี ธนาคารสามารถใช้กลไกต่างๆ ในการกำหนดวงเงินเบิกเกินบัญชีได้ ธนาคารพาณิชย์ของรัสเซียส่วนใหญ่กำหนดวงเงินเบิกเกินบัญชีสามประเภท: มาตรฐาน สำหรับการเรียกเก็บเงิน และเงินเบิกเกินบัญชีทางเทคนิค

วงเงินเบิกเกินบัญชีมาตรฐานและวงเงินเบิกเกินบัญชีสำหรับการเรียกเก็บเงินจะคำนวณจากยอดหมุนเวียนเครดิตรายเดือนขั้นต่ำในบัญชีธนาคารของลูกค้า วงเงินเบิกเกินบัญชีทางเทคนิคถูกกำหนดเป็นจำนวนเงินสูงถึง 90% ของจำนวนใบเสร็จรับเงินที่รับประกันไปยังบัญชีปัจจุบันภายในสามวันทำการถัดไป

เงินกู้ในจำนวนคงที่ในช่วงเวลาหนึ่งออกตามกฎเพื่อให้เป็นไปตามเป้าหมายความต้องการเงินทุนบนพื้นฐานของสัญญาเงินกู้ซึ่งแตกต่างจากข้อตกลงในการเปิดวงเงินสินเชื่อเป็นภาระผูกพันของธนาคารในการออกเงินกู้ตามเงื่อนไขของข้อตกลง . ลักษณะเฉพาะของเงินกู้ดังกล่าวคือจะชำระคืนภายในระยะเวลาที่กำหนดอย่างเคร่งครัดเมื่อชำระคืนเป็นก้อนหรือตามกำหนดเวลาชำระคืนที่ชัดเจนในสัญญาเงินกู้ที่มีการผ่อนชำระเป็นงวดปกติ เงินกู้ในรูปของเงินกู้ระยะยาวสามารถเป็นได้ทั้งระยะสั้นและระยะกลางและระยะยาว เงินกู้ระยะยาวจะออกจากบัญชีเงินกู้ที่เปิดโดยธนาคารไม่ว่าจะโดยการให้เครดิตบัญชีกระแสรายวันหรือกระแสรายวันของผู้กู้กับเงินกู้ หรือโดยการเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนจากผู้กู้หรือการออกเงินสด

เมื่อมีการออกเงินกู้ในรูปแบบของตั๋วสัญญาใช้เงิน (ที่เรียกว่าตั๋วสัญญาใช้เงิน) ธนาคารจะออกตั๋วสัญญาใช้เงินให้กับผู้ยืมและออกให้แก่ผู้กู้บนพื้นฐานของสัญญาเงินกู้ มูลค่าเล็กน้อยของใบเรียกเก็บเงินเท่ากับจำนวนเงินกู้ วันที่ชำระคืนเงินกู้จะกำหนดในวันครบกำหนดของการเรียกเก็บเงิน ผู้ยืมใช้ตั๋วสัญญาใช้เงินที่ได้รับจากธนาคารเพื่อชำระบัญชีกับซัพพลายเออร์ของเขา และชำระเงินให้ธนาคารตามจำนวนตั๋วสัญญาใช้เงินและดอกเบี้ยเงินกู้ในรูปแบบของค่าคอมมิชชั่นจากธนาคารภายในระยะเวลาที่กำหนด เมื่อตั๋วแลกเงินครบกำหนด ธนาคารจะจ่ายเงินให้กับผู้ถือตั๋วเงินคนสุดท้าย

ขึ้นอยู่กับอายุเงินกู้จัดสรรเงินกู้ยืมระยะสั้น ระยะกลาง และระยะยาว เงินกู้ยืมระยะสั้นตอบสนองความต้องการในปัจจุบันของผู้กู้ที่เกี่ยวข้องกับการเคลื่อนไหวของเงินทุนหมุนเวียน เงินกู้ยืมระยะสั้น คือ เงินกู้ยืมที่มีระยะเวลาชำระคืนตามมาตรฐานสากลไม่เกิน 1 ปี อย่างไรก็ตาม ในทางปฏิบัติ ช่วงเวลานี้อาจไม่เหมือนกันซึ่งกำหนดโดยสภาพเศรษฐกิจ ระดับเงินเฟ้อ

เงินกู้ระยะสั้นทำหน้าที่เป็นรูปแบบหนึ่งของการก่อตัวและการเคลื่อนไหวของเงินทุนหมุนเวียนของวิสาหกิจ มีส่วนช่วยในการสร้างเงินทุนหมุนเวียน เพิ่มความสามารถในการชำระหนี้ และเสริมความแข็งแกร่งให้กับฐานะทางการเงิน สินเชื่อระยะสั้นจัดทำโดยธนาคารสำหรับการก่อตัวของสินค้าคงคลังส่วนเกินตามฤดูกาลสำหรับสินค้าคงเหลือสำหรับต้นทุนตามฤดูกาลที่เกี่ยวข้องกับการผลิตและการจัดหาผลิตภัณฑ์การเติมเต็มชั่วคราวของการขาดเงินทุนหมุนเวียน ฯลฯ

เงินกู้ยืมระยะกลางและระยะยาวตอบสนองความต้องการระยะยาวเนื่องจากความจำเป็นในการปรับปรุงการผลิตให้ทันสมัย ​​การดำเนินการตามรายจ่ายฝ่ายทุนเพื่อขยายการผลิต ไม่มีข้อกำหนดมาตรฐานที่กำหนดไว้เป็นเกณฑ์ในการจัดประเภทเงินกู้เป็นเงินกู้ระยะกลางหรือระยะยาว ตามกฎแล้ว เงินให้กู้ยืมที่เป็นเงินทุนหมุนเวียนนั้นเป็นเงินกู้ระยะสั้น และเงินกู้ยืมที่เกี่ยวข้องกับการขยายการทำซ้ำของสินทรัพย์ถาวรนั้นอยู่ในระดับปานกลางและ เงินกู้ระยะยาว. นอกจากเงินกู้ระยะสั้น ระยะกลาง และระยะยาวแล้ว ยังมีเงินกู้ประเภทพิเศษอีกประเภทหนึ่ง ได้แก่ เงินกู้เมื่อโทร (Demand Loan) ซึ่งชำระคืนเมื่อทวงถาม ธนาคารออกให้สำหรับนายหน้า ตัวแทนขาย และลูกค้าสำหรับความต้องการระยะสั้นพิเศษ และใช้สำหรับการเก็งกำไรหุ้นตามกฎ

ตามความพร้อมของหลักประกัน- มีความปลอดภัยและไม่มีหลักประกัน (ว่างเปล่า) ธนาคารรัสเซียมีแนวโน้มที่จะให้สินเชื่อที่มีหลักประกันซึ่งพวกเขาสนใจในระบบการกำกับดูแลของธนาคารกลางของรัสเซียด้วย เพื่อความปลอดภัยเพิ่มเติมสำหรับการคืนเงินต้นและการชำระดอกเบี้ยในสหพันธรัฐรัสเซียจะใช้การจำนำผู้ค้ำประกันและหนังสือค้ำประกันของธนาคาร

ค้ำประกันธนาคาร- นี่เป็นภาระผูกพันเป็นลายลักษณ์อักษรแก่เจ้าหนี้ที่จะต้องจ่ายเงินจำนวนหนึ่งตามเงื่อนไขการค้ำประกันเมื่อนำเสนอความต้องการเป็นลายลักษณ์อักษร การค้ำประกันของธนาคารเป็นเครื่องมือในการประกันการชำระคืนเงินกู้แตกต่างจากการจำนำและการค้ำประกันในความเป็นอิสระจากสัญญาเงินกู้และค่าตอบแทน ความรับผิดของผู้ค้ำประกันจำกัดอยู่ที่จำนวนเงินที่ระบุไว้ในการค้ำประกัน โดยไม่คำนึงถึงหนี้ที่แท้จริงของเงินต้น (ผู้รับการรับประกัน) ภายใต้ภาระผูกพันพื้นฐาน เว้นแต่จะได้ระบุไว้เป็นอย่างอื่นในการค้ำประกัน

รับประกัน- ภายใต้สัญญาค้ำประกันผู้ค้ำประกันจะต้องรับผิดชอบต่อเจ้าหนี้ของบุคคลอื่นเพื่อปฏิบัติตามภาระผูกพันของเขาทั้งหมดหรือบางส่วน (มาตรา 361 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย) ผู้ค้ำประกันต้องรับผิดต่อเจ้าหนี้เท่าเดียวกับลูกหนี้

โดยประกันตัวเจ้าหนี้ตามภาระผูกพันที่ผู้จำนำค้ำประกัน (ผู้จำนำ) มีสิทธิในกรณีที่ลูกหนี้ไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันนี้จะได้รับความพึงพอใจจากมูลค่าทรัพย์สินจำนำที่ครอบงำเจ้าหนี้รายอื่นโดยมีข้อยกเว้นตามกฎหมายกำหนด (ข้อ) 1 ของมาตรา 334 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย) เรื่องของการจำนำอาจเป็นทรัพย์สินและสิทธิในทรัพย์สิน (การเรียกร้อง) ยกเว้นทรัพย์สินที่ถอนออกจากการหมุนเวียนทรัพย์สินที่กฎหมายห้ามการจำนำรวมถึงการเรียกร้องที่เชื่อมโยงอย่างแยกไม่ออกกับบุคลิกภาพของเจ้าหนี้ ผู้จำนำอาจเป็นลูกหนี้เองหรือบุคคลที่สามก็ได้

วิธีการชำระคืนเงินกู้มีความสำคัญ. เงินกู้ประเภทที่พบมากที่สุดคือการกู้ยืมกับสินค้าคงคลังเนื่องจากเป็นหลักประกันที่เชื่อถือได้มากที่สุดสำหรับเงินกู้ สินค้าสามารถใช้เป็นหลักทรัพย์ค้ำประกันเงินกู้ได้ ค่าวัสดุ, เอกสารสิทธิ สินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์ออกโดยธนาคารไม่เต็มมูลค่าตลาดของสินค้า แต่เป็นส่วนหนึ่งของมัน (ตามกฎแล้วไม่เกิน 50% และในบางกรณีของภาวะเศรษฐกิจที่เอื้ออำนวย - มากถึง 70% ของตลาด มูลค่าของสินค้า)

เนื่องจากในระบบเศรษฐกิจตลาด ปัญหาหลักคือการขายสินค้า สินค้าที่ผลิตและจัดส่งอาจไม่พบผู้ซื้อ นี่คือข้อแตกต่างที่สำคัญ สินเชื่อสัมพันธ์ในสภาวะตลาดจากระบบบริหาร-คำสั่ง เมื่อให้กู้ยืมกับหลักประกันสินค้าโภคภัณฑ์ในสภาวะตลาด สถาบันการให้กู้ยืมมีความเสี่ยงสูง เพราะหากกู้ไม่ตรงเวลา ธนาคารจะยึดสินค้าที่เป็นหลักประกันเงินกู้และสามารถค้ำประกันหนี้ของลูกค้าจากเงินที่ได้จากการขายได้ . แต่ไม่สามารถขายสินค้าได้ในทุกกรณี

ธุรกรรมตั๋วสัญญาใช้เงินแบ่งออกเป็นรายการบัญชีตั๋วเงินและเงินให้กู้ยืมตามใบเรียกเก็บเงิน การบัญชี (ส่วนลด) ของตั๋วเงินหมายถึงการซื้อตั๋วเงินโดยธนาคารก่อนหมดอายุครบกำหนด เป็นผลให้พวกเขาถูกโอนไปยังการกำจัดของเขาอย่างสมบูรณ์และด้วยสิทธิ์ในการเรียกร้องการชำระเงินจากผู้ถือใบเรียกเก็บเงิน ในทางกลับกัน หากประสบปัญหาด้านเงินทุน ธนาคารสามารถลดราคาตั๋วเงินเหล่านี้อีกครั้งในแผนกภูมิภาคของธนาคารกลาง เมื่อได้รับบิลแล้ว ธนาคารจะกลายเป็นเจ้าของและจ่ายเงินให้กับผู้ที่ออกบิลหรือนำเสนอเพื่อการบัญชีเป็นเงินจำนวนหนึ่ง สำหรับการดำเนินการนี้ ธนาคารจะเรียกเก็บเงินจากลูกค้าเป็นเปอร์เซ็นต์ ซึ่งเรียกว่าเปอร์เซ็นต์ส่วนลดหรือส่วนลด ส่วนลด - ส่วนต่างระหว่างจำนวนเงินที่ระบุในใบเรียกเก็บเงินกับจำนวนเงินที่จ่ายให้กับผู้ถือใบเรียกเก็บเงิน บางครั้งธนาคารจะจัดตั้งคณะกรรมการการบัญชีแบบประกอบขึ้นเพื่อศึกษาความน่าเชื่อถือของลูกค้าแต่ละราย กำหนดขีดจำกัดสำหรับใบเรียกเก็บเงินทางบัญชีสำหรับบุคคลและองค์กร

เงินให้กู้ยืมค้ำประกันโดยตั๋วสัญญาใช้เงินแตกต่างจากการบัญชีตั๋วสัญญาใช้เงินตรงที่เจ้าของตั๋วสัญญาใช้เงินไม่ได้โอนไปยังธนาคาร - ผู้ถือตั๋วสัญญาใช้เงินเป็นประกันเฉพาะในช่วงเวลาหนึ่งโดยมีการไถ่ถอนในภายหลังหลังจากชำระคืนเงินกู้แล้ว เช่น เมื่อเงินกู้หมดอายุ ผู้กู้จะชำระคืนพร้อมดอกเบี้ยและรับเงินคืน ในกรณีนี้ เงินกู้จะไม่ถูกออกให้เต็มจำนวนในบิล แต่จะจ่ายให้เพียง 60-80% ของมูลค่าที่ตราไว้ ตั๋วสัญญาใช้เงินที่เป็นหลักประกันต้องเป็นไปตามข้อกำหนดของคำสั่งทางกฎหมายหรือเศรษฐกิจเช่นเดียวกันกับคำสั่งที่รับผิดชอบ

เงินกู้ยืมที่ค้ำประกันโดยหลักทรัพย์จะออกตามกฎไม่ใช่ในมูลค่าตลาดเต็ม แต่บางส่วน (50-60%) ซึ่งโอนไปยังธนาคารจากผู้กู้เพียงชั่วคราวเป็นหลักประกันเงินกู้จนกว่าจะถึง กลับมาพร้อมกับดอกเบี้ย หลักทรัพย์เป็น ทุนปลอม. ตามกฎแล้วการกู้ยืมกับหลักทรัพย์ไม่ได้เกี่ยวข้องกับการผลิตสินค้าจริง แต่ทำหน้าที่เป็นเครื่องมือในการเก็งกำไรในตลาดหลักทรัพย์เป็นหลัก

เมื่อออกเงินกู้จำนวนมาก อสังหาริมทรัพย์จะเป็นที่ยอมรับเป็นหลักประกัน ค้ำประกันเงินกู้ อสังหาริมทรัพย์เรียกว่าสินเชื่อจำนอง เป็นหลักประกันสินเชื่อจำนองวิสาหกิจในรูปแบบต่างๆ ของความเป็นเจ้าของ ที่ดินและอาคารเกษตรสถานที่ สำหรับผู้กู้รายบุคคล สินเชื่อจำนองสามารถค้ำประกันได้ อาคารที่อยู่อาศัย, อพาร์ทเม้นท์. จำนวนเงินกู้มักจะ 50-90% ของมูลค่าทรัพย์สิน เกี่ยวกับสังหาริมทรัพย์ อุปกรณ์ สินค้าคงคลัง เครื่องจักร ยานพาหนะและสำหรับบุคคลทั่วไป - สิ่งของคงทน รวมทั้งรถยนต์

แล้วแต่เรื่องสินเชื่อแยกความแตกต่างระหว่างเงินให้กู้ยืมแก่รัฐวิสาหกิจและองค์กรที่ไม่ใช่ของรัฐ พลเมืองที่ประกอบอาชีพอิสระ ธนาคารอื่น ครัวเรือนอื่น ๆ รวมทั้งหน่วยงานราชการ ความร่วมมือกัน, สมาคมและองค์กรระหว่างประเทศ

โดยได้รับการแต่งตั้งแยกแยะผู้บริโภค การค้า การเกษตร การลงทุน สินเชื่องบประมาณ

โดยวิธีการชำระคืนแยกความแตกต่างระหว่างเงินกู้ยืมจากธนาคารที่ชำระคืน ณ วันที่กำหนดและชำระคืนเป็นงวด

ความต้องการสินเชื่อจากโครงสร้างองค์กรขนาดใหญ่และอุตสาหกรรมนำไปสู่การพัฒนารูปแบบการปล่อยสินเชื่อเช่น สมาคมหรือเงินกู้ร่วม- เงินกู้ดังกล่าวจัดทำโดยผู้ให้กู้หลายราย (กลุ่มธนาคาร) แก่ผู้กู้หนึ่งราย กลุ่มธนาคารรวบรวมเงินทุนฟรีชั่วคราวในช่วงระยะเวลาหนึ่งเพื่อให้ผู้กู้หรือวัตถุกู้ยืม ผู้กู้เงินให้กู้ยืมร่วมสามารถเป็นองค์กร, องค์กร, ธนาคาร, รัฐ วัตถุประสงค์การให้กู้ยืม ได้แก่ การดำเนินงานด้านสินค้าโภคภัณฑ์ การดำเนินงานในตลาดหลักทรัพย์ ตลาดแลกเปลี่ยนเงินตราระหว่างประเทศ, โครงการสำหรับการดำเนินการตามผลการวิจัยและพัฒนา

การดำเนินงานการลงทุนของธนาคาร- เหล่านี้เป็นการลงทุนทางการเงินหรือเงินสำรองอื่น ๆ ของธนาคารในหลักทรัพย์ อสังหาริมทรัพย์ กองทุนที่ได้รับอนุญาตของวิสาหกิจและองค์กร วัตถุการลงทุนอื่น ๆ มูลค่าตลาดซึ่งสามารถเติบโตและนำรายได้มาสู่ธนาคารในรูปของดอกเบี้ย เงินปันผล ความแตกต่างของอัตราแลกเปลี่ยน(กำไรจากการขาย)

ธนาคารพาณิชย์ทำหน้าที่เป็นตัวกลางในการทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์ ให้บริการที่หลากหลาย - ระดมทุนเพื่อพัฒนาการผลิต (การรับประกันภัย); การควบรวมกิจการ การเข้าซื้อกิจการ และการปรับโครงสร้างองค์กร การก่อตัวและการจัดการพอร์ตการลงทุนของลูกค้า ทำงานร่วมกับลูกค้า-นักลงทุนเพื่อให้ข้อมูลเกี่ยวกับสถานการณ์ปัจจุบันในตลาดสำหรับการตัดสินใจลงทุนที่มีความสามารถ ประกอบกิจการนายหน้าและตัวแทนจำหน่าย บริการรับฝาก

ส่งงานที่ดีของคุณในฐานความรู้เป็นเรื่องง่าย ใช้แบบฟอร์มด้านล่าง

นักศึกษา นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา นักวิทยาศาสตร์รุ่นเยาว์ที่ใช้ฐานความรู้ในการศึกษาและการทำงานจะขอบคุณเป็นอย่างยิ่ง

โพสต์เมื่อ http://www.allbest.ru/

โพสต์เมื่อ http://www.allbest.ru/

การดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์: สาระสำคัญ การจำแนกประเภทและความหมาย

บทนำ

บทที่ 1 ลักษณะทางทฤษฎีของการดำเนินงานเชิงรุกของธนาคารพาณิชย์

1.1 แนวคิด สาระสำคัญ และการจัดประเภทการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์

1.2 กฎหมายว่าด้วยการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์

บทที่ 2 การวิเคราะห์การดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์ของสหพันธรัฐรัสเซีย

2.1 การวิเคราะห์การดำเนินการที่ใช้งานอยู่

2.2 การสร้างแบบจำลองทางคณิตศาสตร์ของการดำเนินการเชิงรุก

บทที่ 3 ปัญหาและโอกาสในการพัฒนาการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์รัสเซีย

บทสรุป

รายชื่อวรรณกรรมที่ใช้แล้ว

การแนะนำ

ความเกี่ยวข้องของหัวข้อการวิจัย การดำเนินการที่ใช้งานอยู่แสดงถึงการใช้ทรัพยากรของตนเองและที่ยืมมา ซึ่งดำเนินการโดยธนาคารเพื่อรับผลกำไร ในกระบวนการดำเนินการอย่างแข็งขันธนาคารทำการลงทุนต่าง ๆ ที่สร้างรายได้ในรูปแบบของดอกเบี้ยเงินปันผลหรือการมีส่วนร่วมในผลกำไรของการร่วมทุน

หน่วยงานทางเศรษฐกิจการดำเนินงานเชิงรุกของธนาคารพาณิชย์ประกอบด้วยงานที่เกี่ยวข้องกับเศรษฐกิจซึ่งธนาคารแก้ไขโดยการดำเนินการเชิงรุก: บรรลุความสามารถในการทำกำไรเพื่อครอบคลุมต้นทุน การจ่ายเงินปันผลในหุ้น ดอกเบี้ยเงินฝากและเงินฝาก และการทำกำไร รับรองการละลายของธนาคารซึ่งเข้าใจว่าเป็นความสามารถของธนาคารในการปฏิบัติตามภาระผูกพันในเวลาที่เหมาะสมและครบถ้วน รับรองสภาพคล่องนั่นคือความสามารถในการแปลงสินทรัพย์เป็นเงินสดได้อย่างรวดเร็ว (โดยเฉพาะอย่างยิ่งโดยไม่สูญเสีย) บทบาทที่ใหญ่ที่สุดในการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์คือการดำเนินงานด้านสินเชื่อและการดำเนินงานด้านหลักทรัพย์

ที่ สภาพที่ทันสมัยธนาคารพาณิชย์กำลังขยายขอบเขตการบริการและการดำเนินงานที่ออกแบบมาเพื่อสร้างรายได้ การดำเนินการดังกล่าวรวมถึงความไว้วางใจ การรับประกัน การดำเนินการโดยใช้บัตรพลาสติก และอื่นๆ จากทั้งหมดข้างต้นกำหนดความเกี่ยวข้องของหัวข้อการวิจัย

วัตถุประสงค์ของการศึกษาคือการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์

หัวข้อของการศึกษาคือปัญหาและโอกาสในการพัฒนาการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์

จุดมุ่งหมาย ภาคนิพนธ์เป็นการศึกษาการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์

ตามวัตถุประสงค์ของการศึกษา มีการกำหนดงานต่อไปนี้:

เพื่อศึกษาลักษณะทางทฤษฎีของการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์

ดำเนินการวิเคราะห์การดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์ของสหพันธรัฐรัสเซีย

เพื่อเปิดเผยปัญหาการพัฒนาการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์รัสเซีย

กำหนดแนวโน้มสำหรับการพัฒนาการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์ของรัสเซีย

พื้นฐานทางทฤษฎีและระเบียบวิธีของการศึกษาคือ กฎระเบียบ, ผลงานของนักเขียนในประเทศและต่างประเทศ บทความทางวิทยาศาสตร์ และอุปกรณ์ช่วยสอน

งานของหลักสูตรประกอบด้วยการแนะนำ สามบท รวมถึงย่อหน้า บทสรุป รายการอ้างอิง

บทที่ 1 ลักษณะทางทฤษฎีของการดำเนินงานเชิงรุกของธนาคารพาณิชย์

1.1 แนวคิด, แก่นแท้และการจำแนกประเภทการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์

คำจำกัดความของธนาคารในฐานะสถาบันที่สะสมเงินสดฟรีและวางบนพื้นฐานการชำระคืนทำให้สามารถแยกแยะระหว่างการดำเนินการแบบพาสซีฟและแอคทีฟในกิจกรรม

ตามบทบัญญัติของกฎหมายว่าด้วยธนาคารและกิจกรรมการธนาคาร มีการกล่าวถึงการดำเนินงานและการบริการของธนาคาร กฎหมายของรัฐบาลกลาง“เกี่ยวกับธนาคารและกิจกรรมธนาคาร” ลงวันที่ 3 กุมภาพันธ์ 2539 ฉบับที่ 17-FZ เปลี่ยน 07/28/2004. . ภายในประเทศ วรรณกรรมเศรษฐกิจมักจะไม่แยกแยะระหว่างแนวคิดเหล่านี้ ในขณะเดียวกัน คำจำกัดความของบริการธนาคารว่าด้วย "ธุรกรรมมวลชน" เป็นที่แพร่หลาย อย่างไรก็ตาม นิยามนี้ไม่ชัดเจนว่าบริการต่างจากการดำเนินงานของธนาคารอย่างไร ในขณะเดียวกัน บริการธนาคารสามารถพูดคุยได้ภายในกรอบความสัมพันธ์ระหว่าง "ลูกค้ากับธนาคาร" เท่านั้น การมีอยู่ของลูกค้าที่ช่วยให้เราพิจารณาการดำเนินงานของธนาคารเป็นบริการได้ ดังนั้น บริการธนาคารคือการดำเนินการของธนาคารอย่างน้อยหนึ่งรายการซึ่งตอบสนองความต้องการเฉพาะของลูกค้า นอกจากนี้ การบริการของธนาคารพาณิชย์สามารถกำหนดได้ว่าเป็นการดำเนินการทางธนาคารในนามของลูกค้า โดยมีค่าธรรมเนียมเพิ่มเติม

จากข้อมูลของ Yu.I. Lvov การดำเนินงานหลักที่ใช้งานอยู่คือ: การดำเนินการด้านสินเชื่อ ซึ่งเป็นผลมาจากพอร์ตสินเชื่อของธนาคารที่ก่อตัวขึ้น การดำเนินการลงทุนที่เป็นพื้นฐานสำหรับการสร้างพอร์ตการลงทุน การดำเนินการเงินสดและการชำระบัญชี ซึ่งเป็นหนึ่งในบริการหลักที่ธนาคารให้แก่ลูกค้า การดำเนินการอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการสร้างโครงสร้างพื้นฐานที่เหมาะสมเพื่อให้มั่นใจว่าการดำเนินการธนาคารทั้งหมดจะสำเร็จลุล่วง

Lavrushin O.I. เชื่อว่าการดำเนินงานทั่วไปของธนาคารส่วนใหญ่คือการธนาคาร เอ็ด Lavrushina O.I. - อ.: 2558 - 765 น. :

· ตามปกติแล้ว การดำเนินการสินเชื่อจะทำให้ธนาคารมีรายได้จำนวนมาก ในระดับเศรษฐกิจมหภาค ความสำคัญของการดำเนินงานเหล่านี้อยู่ในความจริงที่ว่าธนาคารเปลี่ยนกองทุนการเงินที่ไม่ได้ใช้งานชั่วคราวให้กลายเป็นกองทุนที่ใช้งานอยู่ซึ่งกระตุ้นกระบวนการผลิตการหมุนเวียนและการบริโภค

- การดำเนินการลงทุน ในกระบวนการของค่าคอมมิชชั่น ธนาคารทำหน้าที่เป็นผู้ลงทุน ลงทุนในทรัพยากรในหลักทรัพย์หรือได้มาซึ่งสิทธิสำหรับกิจกรรมทางเศรษฐกิจร่วมกัน

· การดำเนินการฝากเงิน วัตถุประสงค์ของการดำเนินการฝากเงินของธนาคารคือการสร้างเงินสำรองปัจจุบันและระยะยาวของวิธีการชำระเงินในบัญชีกับธนาคารกลาง (บัญชีสารบบและบัญชีสำรอง) และธนาคารพาณิชย์อื่น ๆ

การดำเนินงานเชิงรุกอื่นๆ ในรูปแบบต่างๆ นำรายได้ที่สำคัญมาสู่ธนาคารในต่างประเทศ ในทางปฏิบัติของรัสเซีย ขอบเขตของมันยังมีจำกัด การดำเนินงานอื่นๆ ได้แก่ การดำเนินการกับสกุลเงินต่างประเทศและโลหะมีค่า ทรัสต์ หน่วยงาน สินค้าโภคภัณฑ์ ฯลฯ

สาระสำคัญทางเศรษฐกิจของการดำเนินงานเชิงรุก

การดำเนินงานเชิงรุก หมายถึง กิจกรรมทางธนาคารสำหรับการจัดหาเงินทุนของธนาคารพาณิชย์และที่ยืมมาเพื่อวัตถุประสงค์ในการทำกำไร

สาระสำคัญทางเศรษฐกิจของการดำเนินงานเชิงรุกของธนาคารพาณิชย์อยู่ในงานที่เกี่ยวข้องกันทางเศรษฐกิจต่อไปนี้ซึ่งธนาคารแก้ไขโดยการดำเนินการเชิงรุก:

1) บรรลุความสามารถในการทำกำไรเพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่าย จ่ายเงินปันผลสำหรับหุ้น ดอกเบี้ยเงินฝากและเงินฝาก และทำกำไร

2) สร้างความมั่นใจในการละลายของธนาคารซึ่งเข้าใจว่าเป็นความสามารถของธนาคารในการปฏิบัติตามภาระผูกพันในเวลาที่เหมาะสมและครบถ้วน

3) รับรองสภาพคล่อง นั่นคือความสามารถในการแปลงสินทรัพย์เป็นเงินสดได้อย่างรวดเร็ว (โดยเฉพาะอย่างยิ่งโดยไม่สูญเสีย)

คุณภาพของสินทรัพย์ถูกกำหนดโดยคุณสมบัติ: ความสามารถในการทำกำไร, สภาพคล่อง, ระดับความเสี่ยง

สินทรัพย์แบ่งออกเป็น:

สินทรัพย์ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ - ซึ่งรวมถึงโต๊ะเงินสด, กองทุนสำรองบังคับของธนาคารกลาง, กองทุนในบัญชีตัวแทน;

สินทรัพย์ที่ก่อให้เกิดรายได้ - การให้สินเชื่อ การดำเนินงานเกี่ยวกับหลักทรัพย์ รายได้จากการเช่าอาคารและสิ่งปลูกสร้าง

ตามสภาพคล่องสินทรัพย์แบ่งออกเป็น:

1. สินทรัพย์ชั้นหนึ่ง - เงินสดในมือ, บัญชีตัวแทน, หลักทรัพย์รัฐบาล;

2. สินทรัพย์สภาพคล่อง - เงินกู้ยืมระยะสั้น, เงินกู้ยืมระหว่างธนาคาร, การดำเนินการแฟคตอริ่ง, การดำเนินงานเกี่ยวกับหลักทรัพย์ สินทรัพย์กลุ่มนี้มีระยะเวลาในการแปลงเป็นเงินสดนานขึ้น

3. สินทรัพย์สภาพคล่องต่ำ - เงินกู้ยืมระยะยาว, เงินลงทุนในหลักทรัพย์เพื่อการลงทุน (อายุมากกว่า 6 เดือน), การดำเนินการเช่าซื้อ;

4. สินทรัพย์ที่ไม่มีสภาพคล่อง - สินเชื่อที่ค้างชำระ, หลักทรัพย์ขององค์กรล้มละลายหรือล้มละลาย

Riskiness - ความน่าจะเป็นของการสูญเสียเมื่อแปลงสินทรัพย์เป็นเงินสด ความเสี่ยงด้านการธนาคารหลัก ได้แก่ :

ความเสี่ยงด้านเครดิต - การไม่ชำระคืนเงินต้นและดอกเบี้ย

ความเสี่ยงจากดอกเบี้ย - การสูญเสียอันเป็นผลมาจากความสนใจในทรัพยากรที่ดึงดูดมากกว่าความสนใจในทรัพยากรที่จัดสรร

ความเสี่ยงพอร์ตโฟลิโอ - ความน่าจะเป็นของการสูญเสียจากการทำธุรกรรมในตลาดหลักทรัพย์

ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน - ขาดทุนเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศกับสกุลเงินประจำชาติ

เนื้อหาทางเศรษฐกิจของการดำเนินงานขององค์กรแสดงให้เห็นในการจัดหมวดหมู่ การจัดประเภทสินทรัพย์สามารถขึ้นอยู่กับคุณสมบัติดังต่อไปนี้:

ประเภทของการดำเนินงาน

ระดับความเสี่ยง

ลักษณะการจัดวางกองทุน

ระดับการทำกำไร;

ระดับสภาพคล่อง

ความสม่ำเสมอของการดำเนินการ

กระแสเงินสดในบัญชี

การดำเนินงานของสถาบันสินเชื่อแบ่งออกเป็นเงินกู้ การชำระบัญชี เงินสด การลงทุนและหุ้น ค่าคอมมิชชัน การค้ำประกัน ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับประเภทของการดำเนินการ

การดำเนินการสินเชื่อคือการดำเนินการสำหรับการออก (การจัดหา) ของเงินทุนให้กับผู้กู้บนพื้นฐานของความเร่งด่วนการชำระคืนและการชำระเงิน

ตามกฎหมายของรัสเซีย การดำเนินการให้กู้ยืมเท่ากับ:

การจัดหาสินเชื่อ (เงินกู้) การวางเงินฝาก รวมถึงสินเชื่อระหว่างธนาคาร (เงินฝาก เงินกู้) ตำแหน่งอื่น ๆ ของกองทุน รวมถึงการเรียกรับ (คืน) ตราสารหนี้ หุ้น และตั๋วสัญญาใช้เงินภายใต้สัญญาเงินกู้

การบัญชีสำหรับตั๋วเงิน

การชำระเงินโดยสถาบันสินเชื่อให้กับผู้รับผลประโยชน์ตามจำนวนเงินที่ธนาคารค้ำประกันและการเรียกคืนจากเงินต้น

การเรียกร้องเงินสดของสถาบันสินเชื่อภายใต้ธุรกรรมการจัดหาเงินทุน เรียกร้องเงิน(แฟคตอริ่ง);

การเรียกร้องของสถาบันสินเชื่อภายใต้สิทธิ (การเรียกร้อง) ที่ได้มาภายใต้การทำธุรกรรม (การมอบหมายการเรียกร้อง);

การเรียกร้องของสถาบันสินเชื่อเพื่อการจำนองที่ซื้อในตลาดรอง

การเรียกร้องของสถาบันสินเชื่อภายใต้ธุรกรรมเพื่อขาย (ซื้อ) สินทรัพย์ทางการเงินด้วยการชำระเงินรอการตัดบัญชี (การส่งมอบสินทรัพย์ทางการเงิน)

การเรียกร้องของสถาบันสินเชื่อแก่ผู้ชำระเงินภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ชำระแล้ว (ในแง่ของเลตเตอร์ออฟเครดิตสำหรับส่งออกและนำเข้า)

ธุรกรรม REPO (โดยตรงและย้อนกลับ);

การเรียกร้องของสถาบันสินเชื่อ (ผู้ให้เช่า) กับผู้เช่าภายใต้ธุรกรรมสัญญาเช่าการเงิน (ลีสซิ่ง)

ธุรกรรมการชำระบัญชีคือการดำเนินการชำระเงินจากบัญชีลูกค้าซึ่งเป็นภาระผูกพันต่อคู่สัญญา

ธุรกรรมเงินสดเป็นธุรกรรมการออกเงินสด

การดำเนินการลงทุน หมายถึง การดำเนินการเพื่อการลงทุนโดยสถาบันเครดิตของกองทุนในหลักทรัพย์และหุ้นของโครงสร้างที่ไม่ใช่ธนาคารเพื่อวัตถุประสงค์ในกิจกรรมการค้าร่วมกัน

ธุรกรรมหุ้นคือธุรกรรมกับหลักทรัพย์ (นอกเหนือจากการลงทุน) ในตลาดซื้อขายหลักทรัพย์ (exchange) และตลาดที่ไม่มีการรวบรวมกัน

การทำธุรกรรมหุ้นรวมถึง:

การดำเนินการกับตั๋วแลกเงินสำหรับการซื้อ การประท้วงของตั๋วเงิน การเรียกเก็บเงิน การย้ายถิ่นฐาน การยอมรับ การรับรอง การออกคำสั่งเรียกเก็บเงิน การจัดเก็บตั๋วเงิน ฯลฯ

การดำเนินงานกับ หลักทรัพย์หุ้นจดทะเบียนใน แลกเปลี่ยนหุ้น, -- ตัวแทนจำหน่ายและนายหน้า;

การดำเนินงานด้วยเครื่องมือทางการเงินที่เป็นอนุพันธ์

การดำเนินการของค่าคอมมิชชันคือการดำเนินการที่ดำเนินการโดยสถาบันสินเชื่อในนามของ ในนามของและโดยเสียค่าใช้จ่ายของลูกค้า และสร้างรายได้ในรูปแบบของค่าคอมมิชชัน

การดำเนินการเหล่านี้รวมถึง: การดำเนินการสำหรับการเรียกเก็บเงินของลูกหนี้ การดำเนินการโอน การค้าและค่าคอมมิชชัน (การซื้อสกุลเงิน อัญมณีและโลหะมีค่า และอื่นๆ) การดำเนินการด้านทรัสต์ การดำเนินการเพื่อให้บริการทางกฎหมายและบริการอื่นๆ แก่ลูกค้า

การดำเนินการค้ำประกันเป็นการดำเนินการสำหรับการออกโดยสถาบันสินเชื่อของการค้ำประกันหรือการค้ำประกันการชำระหนี้ของลูกค้าให้กับบุคคลที่สามตามเงื่อนไขที่ระบุไว้ในการค้ำประกันและที่ก่อให้เกิดรายได้ค่าคอมมิชชั่น

ขึ้นอยู่กับระดับของความเสี่ยง การดำเนินการที่ใช้งานอยู่ทั้งหมดจะถูกแบ่งออกเป็นดังนี้:

มาตรฐาน (ระดับความเสี่ยง – 0%);

ไม่ได้มาตรฐาน (ระดับความเสี่ยง - ตั้งแต่ 1 ถึง 20%);

มีปัญหา (ระดับความเสี่ยง - จาก 21 ถึง 50%);

น่าสงสัย (ระดับความเสี่ยง - จาก 51 ถึง 99%);

สิ้นหวัง (ระดับความเสี่ยง -- 100%)

ขึ้นอยู่กับลักษณะของการวางกองทุน เราสามารถแยกแยะ:

หลัก - การจัดวางเงินทุนโดยตรงเช่นการออกเงินกู้ระหว่างธนาคาร

รองที่เกี่ยวข้องกับเงินสมทบจากธนาคารไปยังกองทุนพิเศษ เช่น กองทุนสำรองบังคับ กองทุนประกัน ฯลฯ

การลงทุน-- การลงทุนของกองทุนธนาคารในสินทรัพย์ถาวร ใน พอร์ตการลงทุนหลักทรัพย์, การมีส่วนร่วมในกิจกรรมขององค์กรอื่น, การดำเนินงานเชิงรุก

ตามระดับการทำกำไร ควรแบ่งการดำเนินงานดังนี้

รายได้ที่ผลิต - รายได้สูง รายได้ต่ำ รายได้ที่มั่นคงหรือไม่แน่นอน

ไม่มีรายได้ - สินเชื่อปลอดดอกเบี้ย ตั๋วแลกเงิน การออกกองทุน เงินสมทบสำรองบังคับ ฯลฯ

ตามระดับของสภาพคล่อง การดำเนินการที่ใช้งานอยู่จะถูกแบ่งออกเป็นการดำเนินการที่มีลักษณะทันที (การดำเนินการเงินสด) ปัจจุบัน (การดำเนินการเงินกู้และการชำระบัญชี สูงสุด 30 วัน) และสภาพคล่องระยะยาวตลอดจนการดำเนินการที่ไม่มีสภาพคล่อง

ตามประเภทของสกุลเงิน การดำเนินการที่ใช้งานอยู่จะแบ่งออกเป็นการดำเนินการในรูเบิลและในสกุลเงินต่างประเทศ

ตามระยะเวลา เร่งด่วน ระยะสั้น (สำหรับ 1 วัน 7 วัน 30 วัน 3, 6, 9 และ 12 เดือน) ระยะยาว (มากกว่าหนึ่งปี ถึง 3 ปี เกิน 3 ปี) และปลายเปิดที่ใช้งาน การดำเนินงาน (ตามความต้องการ) มีความโดดเด่น

ตามความสม่ำเสมอของการดำเนินการ การดำเนินการที่ใช้งานอยู่สามารถเป็นประจำ (ถาวรหรือดำเนินการด้วยความถี่บางอย่าง) และไม่สม่ำเสมอ (สุ่ม เป็นตอน)

ขึ้นอยู่กับกระแสเงินสดในบัญชี การดำเนินงานที่ใช้งานอยู่จะถูกแบ่งออกเป็นที่เกี่ยวข้อง (งบดุล) และไม่เกี่ยวข้องกับกระแสเงินสดในบัญชี (นอกงบดุล)

1. 2 กฎหมายว่าด้วยการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์

การพัฒนาการดำเนินงานเชิงรุกของธนาคารพาณิชย์โดยพิจารณาจากสภาพคล่อง ความสามารถในการทำกำไร และการกระจายความเสี่ยงที่ยอมรับได้ควรเกิดขึ้นพร้อมกับการปฏิบัติตามกฎหมายที่มีอยู่อย่างเคร่งครัด ซึ่งควบคุมกิจกรรมธนาคารด้านที่เกี่ยวข้องโดยตรงหรือโดยอ้อมซึ่งส่งผลกระทบโดยตรงหรือโดยอ้อมต่อความสามารถของธนาคารในการลงทุน ในการดำเนินการดังกล่าวหรือประเภทอื่น ๆ บทบัญญัติดังกล่าวอาจมีลักษณะเป็นคำสั่งที่มีผลผูกพันกับธนาคารทุกแห่งเกี่ยวกับการดำเนินการหรือการพัฒนาเพิ่มเติมของการดำเนินงานที่ใช้งานอยู่โดยทั่วไปหรือแต่ละประเภทการอนุญาตให้ดำเนินการบางประเภทตลอดจนมาตรการทางกฎหมายเฉพาะที่มุ่งกระตุ้นหรือจำกัด ของการดำเนินงานบางประเภทโดยให้ผลกระทบจากส่วนกลางในระดับความสามารถในการทำกำไร ความเสี่ยง หรือสภาพคล่อง

ภายใต้ นิติบัญญัติมักจะเข้าใจว่าเป็นบทบัญญัติของกฎหมายหรือระเบียบการธนาคารในปัจจุบัน (ถ้ามี) เช่นเดียวกับพระราชกฤษฎีกา คำแนะนำ คำแนะนำของหน่วยงาน การควบคุมธนาคารมีผลผูกพันกับทุกธนาคารพาณิชย์ มาตรการที่ดำเนินการโดยหน่วยงานควบคุมการธนาคารสามารถมุ่งเป้าไปที่การสร้างผลกระทบโดยตรงต่อการดำเนินการบางอย่างของธนาคาร และเพื่อสร้างเงื่อนไขพิเศษหรือการเลือกปฏิบัติ ตัวอย่างเช่น สำหรับการจัดหาเงินกู้บางประเภท การดำเนินการลงทุนในหลักทรัพย์บางประเภท อาจมีการจัดหาผลประโยชน์สำหรับการเติบโตหรือการประเมินในแง่ของสภาพคล่อง ในกรณีอื่นๆ มาตรการเหล่านี้มีส่วนทำให้ต้นทุนการลงทุนบางประเภทสำหรับธนาคารเพิ่มขึ้น ดังนั้นจึงไม่ใช่เรื่องเกินจริงที่จะกล่าวว่ากฎระเบียบของธนาคารมีผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อการปฐมนิเทศการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์

กฎบัตรของธนาคารให้การตีความอย่างกว้าง ๆ เกี่ยวกับการดำเนินงาน รวมถึงการดำเนินงานที่ดำเนินการอยู่ ซึ่งพวกเขาสามารถดำเนินการได้ภายในขอบเขตของสถานะทางกฎหมาย ปรากฏการณ์ที่พบบ่อยที่สุดคือคำจำกัดความในกฎบัตรเป้าหมายของกิจกรรมของธนาคารด้วยการจัดสรรพื้นที่ที่สำคัญที่สุด ในเวลาเดียวกัน กฎเกณฑ์ต่างๆ มีถ้อยคำที่ช่วยให้ธนาคารสามารถดำเนินการอื่น ๆ ควบคู่ไปกับข้อกำหนดที่ตกลงกันได้ในขอบเขตที่จำเป็นสำหรับการดำเนินการตามปกติของกิจกรรมของธนาคาร โดยทั่วไปเราสามารถพูดได้ว่ามีข้อ จำกัด ทางกฎหมายเกี่ยวกับการดำเนินงานที่ใช้งานอยู่ตามกฎเฉพาะในความเชี่ยวชาญ สถาบันการธนาคาร(เช่น การออม การลงทุน)

นิติบัญญัติสามารถแบ่งย่อยออกเป็นการควบคุมการดำเนินการที่ใช้งานอยู่โดยทั่วไป ควบคุมบางประเภทหรือแยกการดำเนินการเฉพาะ

แง่มุมต่าง ๆ ของการดำเนินการให้กู้ยืมโดยธนาคารพาณิชย์อยู่ภายใต้กฎระเบียบของธนาคารแห่งรัสเซียดังต่อไปนี้:

1. คำแนะนำของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 110-I ลงวันที่ 16 มกราคม 2547 ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติม ลงวันที่ 20.03.2006 "ในอัตราส่วนบังคับของธนาคาร";

2. ระเบียบหมายเลข 54-P ของวันที่ 31 สิงหาคม 1998 "ในขั้นตอนการจัดหา (การวาง) ของเงินทุนโดยสถาบันเครดิตและผลตอบแทน (การชำระคืน)";

3. ระเบียบหมายเลข 39-P วันที่ 26 กรกฎาคม 2541 "ในขั้นตอนการคำนวณดอกเบี้ยในการดำเนินงานที่เกี่ยวข้องกับการดึงดูดและการจัดวางกองทุนโดยธนาคาร";

4. ระเบียบหมายเลข 89-P ลงวันที่ 24 กันยายน 2542 "ในขั้นตอนการคำนวณความเสี่ยงด้านตลาดโดยสถาบันเครดิต";

5. ระเบียบหมายเลข 254-P ลงวันที่ 26 มีนาคม 2547 ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติม ลงวันที่ 20 มีนาคม 2549“ ในขั้นตอนการก่อตัวของเงินสำรองโดยสถาบันสินเชื่อสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากสินเชื่อเงินกู้ยืมและหนี้สินเทียบเท่า”

บทที่ 2 การวิเคราะห์การดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์ของสหพันธรัฐรัสเซีย

2.1 การวิเคราะห์การดำเนินการที่ใช้งานอยู่

วัตถุประสงค์หลักของการวิเคราะห์การดำเนินงานของธนาคารคือการระบุตำแหน่งของทรัพยากรของธนาคารที่นำรายได้มาให้มากที่สุด

การวิเคราะห์การดำเนินการเชิงรุกเกี่ยวข้องกับการศึกษาและประเมินผล:

1) เงื่อนไขและองค์ประกอบของทรัพย์สิน

2) คุณภาพสินทรัพย์

3) การใช้ทรัพย์สินอย่างมีประสิทธิภาพ

ในการใช้พื้นที่เหล่านี้ การวิเคราะห์การดำเนินการที่ใช้งานอยู่ต้องเริ่มต้นด้วยคำจำกัดความของการเปลี่ยนแปลงในโครงสร้าง สามารถวิเคราะห์การเปลี่ยนแปลงโครงสร้างได้โดยใช้การวิเคราะห์แนวตั้งและแนวนอน

การวิเคราะห์แนวตั้งแสดงโครงสร้างเงินทุนของธนาคาร เมื่อนำยอดเงินสำหรับแต่ละรายการหรือส่วนมาเป็นเปอร์เซ็นต์ของสกุลเงินในงบดุล ความจำเป็นในการวิเคราะห์แนวดิ่งเกิดจากการที่:

1) การเปลี่ยนไปใช้ตัวบ่งชี้ที่สัมพันธ์กันช่วยให้สามารถเปรียบเทียบศักยภาพทางเศรษฐกิจและประสิทธิภาพของธนาคารระหว่างฟาร์มที่แตกต่างกันในจำนวนทรัพยากรที่ใช้และตัวชี้วัดเชิงปริมาตรอื่น ๆ

2) ประสิทธิภาพสัมพัทธ์บรรเทาผลกระทบด้านลบได้ในระดับหนึ่ง กระบวนการเงินเฟ้อซึ่งทำให้ยากต่อการเปรียบเทียบตัวบ่งชี้ในไดนามิก

ในระหว่างการวิเคราะห์ในแนวนอน การเปลี่ยนแปลงค่าของรายการงบดุลต่างๆ ในช่วงระยะเวลาหนึ่งจะกำหนดการเปลี่ยนแปลงแบบสัมบูรณ์และแบบสัมพัทธ์

การวิเคราะห์สินทรัพย์ในแนวตั้งและแนวนอนช่วยให้คุณระบุการเปลี่ยนแปลงในการกระจายรายการในงบดุลรวม ทั้งในไดนามิกและในโครงสร้างภายในของการดำเนินงานที่ใช้งานอยู่ และกำหนดว่าการดำเนินการใดได้เพิ่ม (ลดลง) ในการทำกำไร ระบุการเปลี่ยนแปลงในลำดับความสำคัญในการธนาคาร สำหรับสิ่งนี้ตารางดังกล่าวจะถูกรวบรวม (ตารางที่ 2.1)

ตาราง 2.1

การวิเคราะห์โครงสร้างและพลวัตของการดำเนินการที่ใช้งานอยู่

	ประเภทการดำเนินงาน	ที่จุดเริ่มต้น ระยะเวลาการรายงาน	บนหลังม้า ระยะเวลาการรายงาน	การเบี่ยงเบน
							อัตราการเจริญเติบโต, %
	สกุลเงิน เหรียญ และโลหะการธนาคาร เช็คเดินทาง
	กองทุนเพื่อคอร์. บัญชีกับ NBU
	กองทุนอื่นๆ ใน NBU
	กองทุนเพื่อคอร์. บัญชีในธนาคารอื่น
	เงินฝากและเงินกู้ยืมในธนาคารอื่น
	หลักทรัพย์ในพอร์ตของธนาคาร
	สินเชื่อและลีสซิ่งการเงิน
	เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม
	สินทรัพย์ไม่มีตัวตน
	เงิน
	สินทรัพย์อื่น ๆ
	สินทรัพย์รวม

ข้อมูลในตารางระบุว่าจำนวนสินทรัพย์รวมมีจำนวน 15,549,000 รูเบิล ณ สิ้นรอบระยะเวลารายงาน เทียบกับ 12701,000 UAH เมื่อต้นรอบระยะเวลารายงานคือ พวกเขาเพิ่มขึ้น 2848 พันรูเบิล หรือเพิ่มขึ้น 22.4% ส่วนแบ่งหลักในการดำเนินงานที่ใช้งานอยู่นั้นถูกครอบครองโดยเงินให้สินเชื่อที่ออกให้แก่ลูกค้าและการเช่าทางการเงิน (57.1% และ 58.1%) ในขณะที่มีแนวโน้มที่จะเติบโตต่อไป ในช่วงเวลาที่รายงานเพิ่มขึ้น 1,797 พันรูเบิล หรือ 24.8% อันดับที่สองในการดำเนินงานที่ใช้งานอยู่คือการลงทุนในสินทรัพย์ที่มีตัวตน (17.4% และ 16.5%)

บทบาทของสินเชื่อระหว่างธนาคารที่มอบให้กับธนาคารอื่นในกิจกรรมของธนาคารกำลังเติบโต หากส่วนแบ่งในสินทรัพย์รวมในช่วงต้นงวดเท่ากับ 5.1% จากนั้นเมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลารายงาน - 8.1% ในแง่ที่แน่นอนพวกเขาเพิ่มขึ้น 611,000 รูเบิล หรือ 94.1%

สินทรัพย์ประเภทอื่นๆ มีบทบาทเล็กน้อยในกิจกรรมของธนาคารและอยู่ในช่วง 0.15 ถึง 5.6% สิ่งที่กล่าวมานี้บ่งชี้ว่าการดำเนินการด้านสินเชื่อมีบทบาทสำคัญในกิจกรรมและเป็นแหล่งรายได้หลักของธนาคาร

เมื่อระบุโครงสร้างของการจัดวางทรัพยากรธนาคารจะใช้วิธีการจัดกลุ่ม ประเภทของการจัดกลุ่มขึ้นอยู่กับเป้าหมายของการวิเคราะห์และดำเนินการตามเกณฑ์ต่อไปนี้:

ก) ตามประเภทของการดำเนินงาน

b) ตามเงื่อนไขการจัดวาง;

c) ตามระดับของสภาพคล่อง

ง) ตามระดับความเสี่ยง

จ) โดยผลกระทบต่อระดับการทำกำไรของธนาคาร

ในแง่ของประเภทการดำเนินงาน สินทรัพย์ CB สามารถแบ่งออกเป็น 5 ประเภทหลัก:

1) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด

2) การลงทุน

3) การดำเนินการสินเชื่อ

4) สิ่งอำนวยความสะดวกและอุปกรณ์

5) การดำเนินการตั้งถิ่นฐาน

ตามระยะเวลาของการจัดวางทรัพยากรของธนาคาร สินทรัพย์ของงบดุลของ CB แบ่งออกเป็นปัจจุบันและเร่งด่วน

สินทรัพย์หมุนเวียนคือสินทรัพย์ความต้องการที่ส่งคืนตามคำร้องขอครั้งแรกของเจ้าหนี้ สินทรัพย์ระยะยาว - กองทุนที่ธนาคารวางไว้ในช่วงระยะเวลาหนึ่ง

การจัดกลุ่มสินทรัพย์ตามระดับสภาพคล่องจะดำเนินการเพื่อกำหนดส่วนเบี่ยงเบนในรายการงบดุลที่ส่งผลต่อความมั่นคงของธนาคาร

เพื่อให้ธนาคารมีการดำเนินงานที่มั่นคง กล่าวคือ ชำระเงินตามกำหนดเวลาและไม่ได้กำหนดจากบัญชีเงินฝากในเวลาที่เหมาะสม ดำเนินการโอนเงินจากบัญชีหนึ่งไปยังอีกบัญชีหนึ่ง ให้สินเชื่อ ฯลฯ เขาต้องติดตามสภาพคล่องของเขาอย่างต่อเนื่อง

มาวิเคราะห์โครงสร้างของสินทรัพย์ในแง่ของสภาพคล่องกันตามตัวอย่างของเรา (ตารางที่ 2.2)

ตาราง 2.2

วิเคราะห์โครงสร้างสินทรัพย์ตามระดับสภาพคล่อง

กลุ่มสินทรัพย์	ที่จุดเริ่มต้น ระยะเวลาการรายงาน	บนหลังม้า ระยะเวลาการรายงาน	การเบี่ยงเบน
						อัตราการเจริญเติบโต, %
1. สินทรัพย์สภาพคล่องสูง
2. สินทรัพย์สภาพคล่อง
สินทรัพย์ทำงานทั้งหมด
3. สินทรัพย์สภาพคล่องต่ำ
4. สินทรัพย์ที่มีสภาพคล่อง
5. สินทรัพย์ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้
6. ทรัพย์สินเสมือน
สินทรัพย์รวม

การจำลองธนาคารพาณิชย์

สินทรัพย์สภาพคล่องสูงลดลง 201,000 rubles ส่วนแบ่งในสินทรัพย์รวมลดลง 3.4% (8.1-11.5) และเมื่อสิ้นสุดงวดมีเพียง 8.1% นั่นคือ ส่วนแบ่งของพวกเขาน้อยกว่ามูลค่าที่แนะนำ (15%) ส่วนแบ่งของสินทรัพย์สภาพคล่องสูงในคนงานในช่วงเริ่มต้น ระยะเวลา - 15.65% ณ สิ้นงวด - 10.91% ซึ่งไม่สอดคล้องกับค่าที่แนะนำ (20%)

การลดลงดังกล่าวเป็นข้อเท็จจริงเชิงลบ: อาจมีปัญหากับการคำนวณในอนาคต

สินทรัพย์สภาพคล่องเพิ่มขึ้น 2414,000 rubles หรือ 30.66% ส่วนแบ่งของสินทรัพย์สภาพคล่องเพิ่มขึ้น 4.18% (66.17-61.99) และเหมาะสมที่สุดเมื่อเทียบกับสินทรัพย์รวม (มูลค่าแนะนำ 61%-70%)

สินทรัพย์ที่ทำงานยังเพิ่มขึ้นโดย UAH 2213,000 หรือ 23.71% และส่วนแบ่งของพวกเขาคือ 74.27% ณ สิ้นงวด

เหล่านั้น. ส่วนแบ่งของสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงลดลงทั้งหมดเป็นผลมาจากการเติบโตของส่วนแบ่งของสินทรัพย์สภาพคล่อง ดังนั้นธนาคารจึงให้ความสำคัญกับการเติบโตของผลกำไรมากกว่าสภาพคล่อง

สินทรัพย์สภาพคล่องต่ำมีอัตราการเติบโตสูงสุด (59.1%) เนื่องจากการเติบโตของลูกหนี้

สินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องลดลง 34.2% ซึ่งบ่งชี้ว่าหนี้ที่ค้างชำระและหนี้สงสัยจะสูญสำหรับเงินให้สินเชื่อลดลง

พิจารณาวิธีการวิเคราะห์สภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์โดยใช้งบดุลรวม

วิธีงบดุลรวมประกอบด้วยการเปรียบเทียบกองทุนของสินทรัพย์ ที่จัดกลุ่มตามระดับสภาพคล่องและจัดลำดับสภาพคล่องจากมากไปน้อย กับหนี้สินหนี้สิน จัดกลุ่มตามระยะเวลาครบกำหนดและจัดกลุ่มตามระยะเวลาครบกำหนดจากมากไปน้อย

โครงสร้างของงบดุลรวมแสดงไว้ในตารางที่ 2.3

ตารางที่2.3

งบดุลรวมของธนาคาร

	รายการสินทรัพย์คงเหลือ		หนี้สินของงบดุล
	สินทรัพย์เงินสด:		ภาระผูกพันเมื่อโทร:
			ความต้องการเงินฝาก
	กองทุนในNBU		บัญชีตัวแทนของธนาคารอื่น
			ภาระผูกพันเร่งด่วน:
	เงินในบัญชีตัวแทนในธนาคารอื่น		เงินฝากประจำ
	หลักทรัพย์:		ได้รับเงินกู้ระหว่างธนาคาร
	หลักทรัพย์รัฐบาล		ภาระหนี้ที่ออกให้
	ขายหลักทรัพย์		ภาระผูกพันอื่นๆ:
	หลักทรัพย์เพื่อการลงทุน		บัญชีที่สามารถจ่ายได้
	ตั๋วเงินที่ธนาคารลดให้		หนี้ด้อยสิทธิ
			ทุนหลัก:
	ในระยะสั้น		กองทุนตามกฎหมาย
	ระหว่างธนาคาร		ความแตกต่างของการปล่อยมลพิษ
	ระยะยาว		ทุนสำรอง ทุนสำรองทั่วไป
	หนี้ที่ค้างชำระ		กำไรของปีก่อน เงินปันผลที่เป็นทุน
	สินทรัพย์อื่น ๆ:		ผลงานปีปัจจุบัน
	เงินลงทุนในบริษัทร่วมและบริษัทย่อย		ทุนเพิ่มเติม:
	สินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่มีตัวตน		บทบัญญัติสำหรับหนี้ลูกค้ามาตรฐาน
	รายการสินค้าคงคลัง ลูกหนี้ สินทรัพย์อื่นๆ		สำรองหนี้มาตรฐานของธนาคารอื่น
			ผลการตีราคาทุนจดทะเบียนใหม่
ยอดคงเหลือ (A1 + A5 + A10 + A15)	ยอดคงเหลือ (O1 + O4 + O8 + K1 + K7)

วิธีการวิเคราะห์สภาพคล่องของงบดุลเป็นไปตามหลักการของข้อจำกัดพอร์ตซึ่งประกอบด้วยการสังเกตอัตราส่วนบางอย่างในสินทรัพย์และหนี้สินโดยการกำหนดสินทรัพย์บางกลุ่มให้กับหนี้สินบางกลุ่ม นี่เป็นเงื่อนไขที่จำเป็นสำหรับการสร้างสภาพคล่องที่สมดุลของธนาคาร

2.2 การสร้างแบบจำลองทางคณิตศาสตร์ของการดำเนินการเชิงรุก

ธนาคารพาณิชย์ใช้การดำเนินงานเชิงรุกเพื่อทำกำไรและรักษาระดับสภาพคล่องตามที่ต้องการ ตลอดจนเพื่อจัดสรรความเสี่ยงอย่างสมเหตุสมผลสำหรับการดำเนินงานบางประเภท การดำเนินการแบบแอคทีฟ - พาสซีฟ - ค่าคอมมิชชั่นของธนาคารที่ดำเนินการในนามของลูกค้า

เป้าหมายหลักของธนาคารพาณิชย์คือการทำกำไรจากการลงทุนกองทุนของผู้ฝากเงินโดยสมมติว่ามีส่วนแบ่งความเสี่ยงที่ไม่เป็นอันตรายต่อความสามารถในการปฏิบัติตามภาระผูกพัน Iremadze E.O. // การเพิ่มประสิทธิภาพโครงสร้างของพอร์ตสินเชื่อผู้บริโภคของธนาคารพาณิชย์ URALSIB // Scientific Review 2557 หมายเลข 4 น. 352-354. . ความเกี่ยวข้องของงานนี้ถูกกำหนดโดยความจริงที่ว่าเมื่อเทียบกับพื้นหลังของการเปลี่ยนแปลงอย่างต่อเนื่องในระดับเงินเฟ้อมีแนวโน้มที่จะลดส่วนต่างของธนาคารและความสามารถในการทำกำไรของการดำเนินงานธนาคาร Iremadze E.O. // รับรองประสิทธิภาพของกระบวนการสินเชื่อของธนาคารโดยการพัฒนาแบบจำลองทางคณิตศาสตร์// วิทยาศาสตร์แห่งศตวรรษที่ 21: คำถาม สมมติฐาน คำตอบ 2014. หมายเลข 5 pp.106-109. .

การจัดการทรัพยากรทางการเงินอย่างมีประสิทธิภาพในแง่ของการสร้างแบบจำลองทางเศรษฐกิจและคณิตศาสตร์คือการเพิ่มประสิทธิภาพของเครดิต นโยบายการฝากเงินธนาคาร กล่าวคือ การสร้างแบบจำลองการจัดการสินทรัพย์และหนี้สินที่เหมาะสมเพื่อเพิ่มผลกำไรสูงสุดและรับรองสภาพคล่องของธนาคาร

ลองพิจารณาโดยใช้ตัวอย่างของ Sberbank OJSC ซึ่งเป็นแบบจำลองทรัพยากรทางการเงินที่ปรับให้เหมาะสมแบบไดนามิก

พอร์ตโฟลิโอก่อนหน้านี้มีทรัพย์สินทั่วไป 20 รายการ เมื่อสร้างแบบจำลองข้อมูลหนี้สินของธนาคารจาก แผ่นหมุนเวียนในบัญชีการบัญชี ข้อมูลเกี่ยวกับอัตราดอกเบี้ยถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักของกองทุนที่สถาบันสินเชื่อจัดหาให้ คำแนะนำของธนาคารแห่งรัสเซีย "ในอัตราส่วนบังคับของธนาคาร" ตามลักษณะข้างต้น แบบจำลองทางเศรษฐศาสตร์และคณิตศาสตร์ของพอร์ตสินทรัพย์ Sberbank ได้รับการกำหนดขึ้น ฟังก์ชั่นเป้าหมาย:

ข้อจำกัด: อัตราส่วนธนาคารบังคับที่กำหนดโดยธนาคารแห่งรัสเซีย ข้อจำกัดการละลาย:

(สินทรัพย์ที่ปรับความเสี่ยง) ?1926393260 (ส่วนของผู้ถือหุ้น)

ข้อ จำกัด ด้านสภาพคล่องทันที:

การจำกัดสภาพคล่องในปัจจุบัน:

ข้อจำกัดด้านสภาพคล่องระยะยาว:

การนำมาตรฐาน CBR มาสู่รูปแบบเชิงเส้นจะช่วยเร่งการแก้ปัญหาของตัวแปรปัญหาได้อย่างมาก ผลลัพธ์ของการดำเนินการตามอัลกอริทึมการค้นหา ทางออกที่ดีที่สุด, แสดงไว้ในตาราง 2.4.

ตาราง 2.4

เมื่อวิเคราะห์แบบจำลองผลลัพธ์ ส่วนแบ่งที่ใหญ่ที่สุดใน โครงสร้างโดยรวมสินทรัพย์ภายใต้ข้อจำกัดที่กำหนดไว้ ลงทุนในทรัพย์สินดังต่อไปนี้:

สินเชื่อผู้ประกอบการรายบุคคลที่มีอายุมากกว่า 3 ปี - 14.05%;

หนี้ที่ซื้อตราสารทุน - 17.15%;

เงินให้กู้ยืมแก่บุคคลที่มีอายุไม่เกิน 3 ปี - 14.34%;

เงินให้กู้ยืมแก่บุคคลที่มีอายุไม่เกินหนึ่งปี - 8.29%;

เงินให้กู้ยืมแก่นิติบุคคลที่มีอายุไม่เกินหนึ่งปี - 8.29%;

เงินให้กู้ยืมแก่บุคคลที่มีอายุมากกว่าหนึ่งปี - 8.27%;

เงินให้กู้ยืมแก่บุคคลที่มีระยะเวลาครบกำหนดสูงสุด 30 วัน - 2.43%

การกระจายเงินทุนระหว่างสินทรัพย์ดังกล่าวส่วนใหญ่จะกำหนดผลตอบแทนจากสินทรัพย์และโครงสร้างของหนี้สินของ Sberbank ในช่วงเวลาจำลอง

แนวทางนี้ทำให้สามารถรักษาความปลอดภัยให้กับธนาคารได้มากที่สุดเมื่อทำการตัดสินใจ ทั้งในแง่ของการสร้างฐานทรัพยากร และในแง่ของการปรับการลงทุนด้านเครดิตให้เหมาะสมที่สุดจากความไม่สมดุลของสภาพคล่องและการก่อตัวของกระแสเงินสดติดลบสำหรับธนาคาร เช่น ทั้งหมด.

เพื่อระบุความน่าจะเป็นหลักของการอนุมัติธุรกรรมสินเชื่อ แบบจำลอง probit ถูกสร้างขึ้น ตัวแปรตามคือการอนุมัติธุรกรรมสินเชื่อ ค่าที่ตัวแปรตามใช้สามารถตีความว่าเป็นความน่าจะเป็นของการอนุมัติธุรกรรมเงินกู้: 1 ในกรณีของการอนุมัติเงินกู้และ 0 - การปฏิเสธเงินกู้

ความน่าจะเป็นของการอนุมัติการขอสินเชื่ออธิบายโดยแบบจำลอง Probit

โดยที่ i เป็นตัวแปรสุ่มแบบกระจายอย่างอิสระเหมือนกัน ฟังก์ชันการแจกแจงแบบปกติมาตรฐานจะใช้เป็นฟังก์ชัน F(z)

ค่าประมาณพารามิเตอร์แบบจำลอง Probit มักจะได้โดยใช้วิธีความน่าจะเป็นสูงสุด สมมติฐานต่อไปนี้ถูกสร้างขึ้นเพื่อประเมินแบบจำลอง ข้อผิดพลาดในสมการมีการแจกแจงแบบปกติร่วมกับเวกเตอร์ความคาดหวังเป็นศูนย์ เมทริกซ์ความแปรปรวนร่วมของข้อผิดพลาดมีรายการในแนวทแยงเท่ากับ 1 และค่าความแปรปรวนร่วมเป็นศูนย์ระหว่างข้อผิดพลาด เพื่อวัตถุประสงค์ของการศึกษา ได้ใช้ชุดข้อมูลเกี่ยวกับผู้กู้ของ West Ural Bank ของ Sberbank แห่งรัสเซีย ชุดข้อมูลนี้มีข้อมูลเกี่ยวกับผู้กู้ชาวรัสเซีย 219 รายที่สมัคร สินเชื่อจำนอง.

ชุดของตัวแปรที่ใช้และสถิติเชิงพรรณนาแสดงไว้ในตาราง 2.5 และ 2.6 นอกจากนี้ เมื่อประเมินแบบจำลอง ตัวแปรตามหมวดหมู่ ได้แก่ เพศ และหนี้ที่ค้างชำระเป็นเวลานานกว่า 90 วัน ถูกบันทึกใหม่เป็นชุดของตัวแปรไบนารี 6.8% ของผู้กู้จากการสังเกต 119 ครั้ง ค้างชำระนานกว่า 90 วัน 69.5% ของผู้กู้ชายยื่นขอสินเชื่อจำนอง ชุดข้อสังเกตนี้แสดงถึงผู้กู้ที่มีอายุระหว่าง 25 ถึง 41 ปี โดยมีอัตราดอกเบี้ยเฉลี่ย 12.37%

ตาราง2.6

ความหมายของตัวแปรและสถิติเชิงพรรณนา

ตัวแปร	คำอธิบาย		มาตรฐาน การเบี่ยงเบน
	อายุของลูกค้า ปี
	จำนวนผู้ร่วมกู้ คน
	อัตราดอกเบี้ยเงินกู้ %
	วงเงินกู้จำนองพันรูเบิล
	ขนาด เงินดาวน์,พันรูเบิล.
	ค่าใช้จ่ายโดยประมาณของที่อยู่อาศัยที่ซื้อพันรูเบิล
	ชำระรายเดือนถู
	รายได้ต่อเดือนถู
	ระยะเวลากู้ ปี
	LTV (อัตราส่วนจำนวนเงิน สินเชื่อเพื่อการประเมิน ค่าใช้จ่าย)
	ตารางอายุผู้กู้

ตาราง2.7

ความหมายและสถิติพรรณนาเกี่ยวกับตัวแปรหมวดหมู่

รายได้ของผู้กู้ส่วนใหญ่จะกำหนดความสามารถของเขาในการชำระภาระผูกพันจำนองในอนาคต ดังนั้นตัวบ่งชี้นี้จึงมีบทบาทสำคัญในการอธิบายความเป็นไปได้ของการอนุมัติการขอสินเชื่อ

เป็นที่น่าสังเกตว่าจาก 219 คน 1.8% มีรายได้ต่อเดือน 10,000 ถึง 19,999 รูเบิลและ 98.2% มีรายได้มากกว่า 20,000 รูเบิล โดยเฉลี่ย 41% รายได้ต่อเดือนใช้เพื่อชำระค่าที่อยู่อาศัยรายเดือน

ผู้กู้ที่มีค่า LTV สูงไม่มีแรงจูงใจที่จะต่อสู้เพื่อเก็บเงินกู้ไว้แม้มีปัญหาในการให้บริการเพียงเล็กน้อย เพราะพวกเขาไม่ได้ลงทุนซื้อบ้านมากนัก เงินกู้ที่มี LTV สูงมีความเสี่ยงสูง และผู้ให้กู้จะชดเชยความเสี่ยงด้วยอัตราดอกเบี้ยที่สูง ยิ่งอัตราส่วนนี้ต่ำลงเท่าใดก็ยิ่งมีแนวโน้มมากขึ้นว่าเมื่อรอการขาย เงินที่ได้จากการขายหลักประกันจะครอบคลุมต้นทุนของผู้ให้กู้ในการกู้ยืม

ดังนั้น การศึกษานี้จึงเผยให้เห็นแง่มุมหลักในเชิงทฤษฎีและระเบียบวิธีของการจัดการกระแสเงินสดในธนาคารพาณิชย์ ซึ่งเป็นแนวทางสำคัญในการแก้ปัญหาที่ประยุกต์ใช้ เช่น การปรับปรุงประสิทธิภาพของธนาคารพาณิชย์

บทที่ 3 ปัญหาและโอกาสในการพัฒนาการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์รัสเซีย

ปัญหาที่สำคัญที่สุดในการพัฒนาการดำเนินงานอย่างแข็งขันในประเทศของเราคือการมีส่วนร่วมของธนาคารใน กิจกรรมการลงทุน. ตอนนี้เมื่อพูดถึง "การลงทุน" พวกเขาหมายถึง "ธนาคาร" และเปล่าประโยชน์ ปัจจุบันปริมาณการลงทุนของธนาคารมีน้อยมาก โดยส่วนใหญ่เป็นการลงทุนระยะสั้น

จนถึงตอนนี้ อัตราเงินเฟ้อสูงและความเสี่ยงที่สำคัญในการลงทุนระยะยาวทำให้ธนาคารไม่สามารถเคลื่อนไหวได้ในพื้นที่นี้ การลดลงของอัตราเงินเฟ้ออาจสร้างสถานการณ์ใหม่โดยพื้นฐาน ซึ่งการลงทุนจะกลายเป็นทิศทางที่สำคัญสำหรับการลงทุนกองทุนสำหรับธนาคาร อย่างไรก็ตาม สิ่งนี้จะเกิดขึ้นก็ต่อเมื่อปัญหาต่างๆ เช่น การรับประกันความเสี่ยงและผลตอบแทนจากการลงทุนได้รับการแก้ไขแล้ว

ธนาคารมีความแตกต่างกันมาก กลยุทธ์การลงทุน. ขึ้นอยู่กับจำนวนเงิน (ความสามารถ) ของธนาคาร และสถานที่ที่ธนาคารอยู่ในตลาด เช่นเดียวกับปัจจัยอื่นๆ อีกหลายประการ ตัวอย่างเช่น ผู้เชี่ยวชาญของนิตยสาร Kommersant แบ่งธนาคาร (ขึ้นอยู่กับลำดับความสำคัญบางประการในพฤติกรรมเชิงกลยุทธ์) เป็นสามประเภท:

I - ธนาคารที่ควบคุมกระแสเงินสดที่มีประสิทธิภาพโดยมีผลตอบแทนจากสินทรัพย์ถึง 13-15% (โดยเฉลี่ย 3% หรือน้อยกว่า)

II - ธนาคารถูกแยกออกจากผลกำไรสูงสุด วงเงินสินเชื่อบังคับให้ขยายขอบเขตผลประโยชน์การลงทุนโดยหวังว่าจะฟื้นเศรษฐกิจ

III - ประเภทธนาคารที่พบบ่อยที่สุด โดยเน้นที่ภาคการค้าและการดำเนินงานในตลาดการเงินในประเทศ

การวิเคราะห์สถานการณ์ในตลาดสินเชื่อเพื่อการลงทุนช่วยให้เราได้ข้อสรุปบางประการ:

1. ธนาคารหลายแห่งกำลังเร่งดำเนินการในด้านการให้สินเชื่อเพื่อการลงทุน โดยมองว่านี่เป็นเครื่องรับประกันความผาสุกทางการเงินในการฟื้นตัวของเศรษฐกิจของประเทศ

2. ธนาคารส่วนใหญ่ต้องการสินเชื่อเพื่อการลงทุนระยะกลางเป็นเวลา 1-2 ปี แต่โครงการต่างๆ ก็ได้รับการสนับสนุนทางการเงินเป็นระยะเวลานานเช่นกัน สูงสุด 5-6 ปี

3. มีความเชี่ยวชาญของธนาคารในบางพื้นที่ของเศรษฐกิจหรือเมื่อเจาะเข้าไปในพื้นที่จำนวนมากสำหรับโครงการเฉพาะ สินเชื่อส่วนใหญ่จะให้สินเชื่อแก่พื้นที่ที่มุ่งเน้นการส่งออกเป็นหลัก เช่น น้ำมัน ไม้ โลหะ เคมีและปิโตรเคมี ตลอดจนผู้ประกอบการในอุตสาหกรรมการสกัด โครงการแปลงสภาพ และการก่อสร้างคืนทุนอย่างรวดเร็ว

4. เงินกู้จะออกโดยเฉลี่ย 15-25% ในสกุลเงินต่างประเทศ

5. ความน่าเชื่อถือที่แท้จริงของธนาคารพาณิชย์ไม่อนุญาตให้ปล่อยกู้ให้กับโครงการสำคัญๆ

6. หลักประกันโครงการมีหลายรูปแบบ - ส่วนใหญ่เป็นหุ้นขององค์กรสินเชื่อ, การจำนำสินทรัพย์ถาวร, การค้ำประกันของนิติบุคคลที่สาม, อสังหาริมทรัพย์สภาพคล่องและเงินฝากที่ฝากไว้ในธนาคาร

แม้จะมีเงื่อนไขที่ยากลำบากมากที่ธนาคารพาณิชย์ของรัสเซียต้องดำเนินการ ใหม่ ระบบสินเชื่อพัฒนาและปรับตัวให้เข้ากับตลาดมากขึ้นเรื่อยๆ ธนาคารพาณิชย์ของรัสเซียกำลังพัฒนาอย่างแข็งขันมากขึ้น เครือข่ายสาขา, เปิดสาขาและสำนักงานตัวแทนทั้งในภูมิภาคต่างๆของรัสเซียและต่างประเทศ

การให้ธนาคารพาณิชย์มีความเป็นอิสระและมีสิทธิมากขึ้นในอนาคตจะนำไปสู่การพัฒนากิจกรรมการลงทุนของพวกเขา

ผู้เชี่ยวชาญซีบีอาร์กล่าวว่าเศรษฐกิจของประเทศมีแนวโน้มที่จะเพิ่มประสิทธิภาพของการลงทุนระยะยาวและลดความสามารถในการทำกำไรของธุรกรรมทางการเงินระยะสั้น

ในทางปฏิบัติ เมื่อวิเคราะห์แนวโน้มสำหรับการพัฒนาของตลาดสินเชื่อและการลงทุน ธนาคารจะดำเนินการจากปัญหาเศรษฐกิจมหภาคหลักสองประการในปัจจุบัน ได้แก่ สภาพแวดล้อมที่มีเงินเฟ้อสูงและการปรับโครงสร้าง ปัญหาอื่น ๆ ทั้งหมด รวมทั้งนโยบายการเงิน ภาษีอุตสาหกรรม และทรัพยากรของรัฐ ปฏิบัติตามจากสองข้อนี้ ปัญหาที่เกี่ยวข้อง: ความเสี่ยงทางการเมืองสูง ส่งผลให้ขาดทรัพยากรภายในและภายนอกสำหรับการลงทุน คุณภาพของโครงการลงทุนที่เหมาะสม ตลอดจนปัญหาด้านบุคลากร

ปัญหาการดึงดูดการลงทุนใน ภาคจริงเศรษฐกิจไม่ได้จำกัดอยู่เพียงการจัดหาเงินทุนจำนวนหนึ่ง สิ่งสำคัญคือต้องสร้างเงื่อนไขสำหรับปฏิสัมพันธ์ทางการเงิน อุตสาหกรรม การประกันภัย การร่วมทุน และทุนอื่นๆ ในพื้นที่นี้ และเพื่อให้แน่ใจว่าการก่อตัวและการพัฒนา กลไกตลาดการทำงาน ผลประโยชน์ร่วมกัน และการสนับสนุนซึ่งกันและกัน

หนึ่งในวิธีที่มีประสิทธิภาพในการแก้ปัญหาการลงทุนคือการสร้างกลุ่มการเงินและอุตสาหกรรมการถือครอง องค์กรจะช่วยเพิ่มความสนใจให้กับโครงสร้างที่เข้าร่วมทั้งหมดในการลงทุนระยะยาว

สาเหตุของการรวมตัวกันช้าของการธนาคารและทุนอุตสาหกรรมในรัสเซีย: ความไม่มั่นคงทางเศรษฐกิจ การขาดกลไกที่มีประสิทธิภาพสำหรับปฏิสัมพันธ์ของการธนาคารและทุนอุตสาหกรรมในสภาพสังคมใหม่ ความไม่มั่นคงทางการเมือง ความไม่สมบูรณ์ของกฎหมาย ผลประโยชน์หลายทิศทางของธนาคารและผู้ประกอบการอุตสาหกรรม ขาดกลไกการประกันความเสี่ยง

ในรัสเซียบทบาทของธนาคารในการดำเนินโครงการลงทุนจะเพิ่มขึ้นเช่น เหล่านี้เป็นเพียงโครงสร้างทางเศรษฐกิจเดียวที่สะสมเงิน ในการจัดการกับการลงทุน ขณะนี้ธนาคารเป็นเพียงองค์ประกอบเดียวของระบบสถาบันที่จำเป็นสำหรับโครงสร้างพื้นฐานด้านการลงทุน

บทสรุป

เมื่อสรุปผลงานแล้ว ควรสังเกตว่าการดำเนินการเชิงรุกเป็นการดำเนินการที่ธนาคารใช้ทรัพยากรที่มีอยู่เพื่อให้ได้รายได้ที่จำเป็นและรับประกันสภาพคล่อง

แม้ว่าเป้าหมายหลักของธนาคารพาณิชย์คือการทำกำไร พวกเขาไม่สามารถลงทุนเงินทุนทั้งหมดของตนในการดำเนินการที่ทำกำไรได้สูงเท่านั้น (เช่น การให้กู้ยืมแก่ลูกค้า) เนื่องจากเมื่อดำเนินการดำเนินการอยู่ ธนาคารดังกล่าวจะต้องรับประกันการคืนทุนในเวลาที่เหมาะสมพร้อมกัน ให้กับเจ้าของโดยการรักษาระดับสภาพคล่อง จัดสรรความเสี่ยงตามประเภทของการลงทุนอย่างสมเหตุสมผล ปฏิบัติตามบรรทัดฐานทางกฎหมาย คำแนะนำและคำแนะนำของหน่วยงานควบคุมการธนาคาร ตลอดจนข้อกำหนดของนโยบายสินเชื่อของรัฐบาล

ดังนั้น การจัดการสินทรัพย์จึงแสดงถึงความจำเป็นในการจัดการสภาพคล่องของธนาคาร ความสามารถในการทำกำไรของการดำเนินงาน และความเสี่ยงทุกประเภทที่เกิดขึ้นเมื่อทำงานในตลาดการเงินที่เกี่ยวข้อง

ความสามารถในการทำกำไรและสภาพคล่องเป็นหลักการพื้นฐานสองประการที่สะท้อนถึงสาระสำคัญของการดำเนินงานเชิงรุกที่มีอยู่ในธนาคารเช่น วิสาหกิจการค้าซึ่งส่วนใหญ่ใช้เงินทุนที่ยืมมา

โครงสร้างสินทรัพย์ของธนาคารพาณิชย์ของรัสเซียถูกครอบงำโดยสองรายการหลัก: เงินให้กู้ยืมเพื่อเศรษฐกิจและการลงทุนในหลักทรัพย์ของรัฐบาล นอกจากนี้ สินทรัพย์ส่วนใหญ่ยังแสดงด้วยเงินกู้ยืมระหว่างธนาคาร

เมื่อเร็วๆ นี้ ธนาคารพาณิชย์ต้องเผชิญกับการแข่งขันที่เพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วจากสถาบันสินเชื่อเฉพาะทางหลายแห่ง รวมถึงบรรษัทอุตสาหกรรมที่ใหญ่ที่สุดที่สร้างมาเอง บริษัทการเงิน. การแข่งขันที่รุนแรงขึ้นได้รับการอำนวยความสะดวกโดยการบรรเทาข้อ จำกัด โดยตรงของรัฐบาล ("การยกเลิกกฎระเบียบ") ในภาคสินเชื่อ การแข่งขันกระตุ้นให้ธนาคารค้นหากิจกรรมใหม่ๆ ดึงดูดลูกค้าเพิ่มขึ้นซึ่งได้รับการเสนอบริการประเภทใหม่ การดำเนินการ "แลกเปลี่ยน" นั้นแพร่หลายเป็นพิเศษ

การให้กู้ยืมได้กลายเป็นประเภทหลักของการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์ อีกทั้งสัดส่วนของเงินให้กู้ยืมระยะสั้นเติบโตขึ้นอย่างมาก นี่คือคำอธิบายส่วนใหญ่ ระดับสูงความเสี่ยงและความไม่แน่นอนในสภาวะหลังวิกฤต

ในการเลือกแนวทางนโยบายการจัดสรรสินทรัพย์ ไม่ใช่ทัศนคติแบบดันทุรังที่มีความสำคัญ แต่เป็นการวิเคราะห์อย่างเป็นระบบของพลวัตทางเศรษฐกิจทั่วไป เมื่อทำการวิเคราะห์ ผู้บริหารและผู้เชี่ยวชาญของธนาคารควรคำนึงถึงปัจจัยต่างๆ เช่น ระดับของกิจกรรมทางธุรกิจในสังคม การขึ้นๆ ลงๆ ทั้งความต้องการสินเชื่อและอุปทานของเงินฝาก คุณสมบัติ นโยบายการเงินหน่วยงานในขั้นตอนเฉพาะสถานการณ์ในทุกส่วนของตลาดการเงิน

สรุปได้ว่าการพัฒนารูปแบบเฉพาะของการดำเนินงานเชิงรุกแสดงถึงความยืดหยุ่น ไม่ใช่งานประจำ และการตอบสนองที่รวดเร็วต่อการเปลี่ยนแปลงในสภาพแวดล้อมระดับจุลภาคและมหภาคของธนาคารพาณิชย์

ธนาคารพาณิชย์ของรัสเซียยังไม่ถึงระดับการดำเนินงานของธนาคารต่างประเทศ แต่เพื่อเพิ่มระดับการใช้งานการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์ของรัสเซียคุณสามารถใช้ประสบการณ์ต่างประเทศที่เกี่ยวข้องกับเงื่อนไขของเรา

ธนาคารพาณิชย์จึงยังคงเป็นศูนย์กลาง ระบบการเงินโดยมุ่งเน้นการมีส่วนร่วมของรัฐบาล ชุมชนธุรกิจ และบุคคลหลายล้านคน ธนาคารพาณิชย์เปิดการเข้าถึงเงินทุนของตนให้กับผู้กู้ประเภทต่างๆ ผ่านการดำเนินงานอย่างแข็งขัน ได้แก่ บุคคล บริษัท และรัฐบาล การดำเนินงานของธนาคารอำนวยความสะดวกในการเคลื่อนย้ายสินค้าและบริการจากผู้ผลิตไปยังผู้บริโภคและ กิจกรรมทางการเงินรัฐบาล. พวกเขาให้ส่วนแบ่งของวิธีการหมุนเวียนและทำหน้าที่เป็นวิธีการควบคุมจำนวนเงินหมุนเวียน การดำเนินการที่ใช้งานอยู่แสดงให้เห็นชัดเจนว่า ระบบชาติธนาคารพาณิชย์มีบทบาทสำคัญในการทำงานของเศรษฐกิจ

ความสามารถของระบบธนาคารพาณิชย์ในการดำเนินกิจกรรมอย่างชำนาญและตรงตามความต้องการและ เป้าหมายทางเศรษฐกิจรัฐส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับประสิทธิผลของการจัดการ การจัดการกิจกรรมใด ๆ ที่จัดขึ้นต้องมีคุณสมบัติและการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์ก็ไม่มีข้อยกเว้น และถ้าเราต้องการ ระบบธนาคารมีการเติบโตอย่างต่อเนื่อง ปรับตัวได้ และสามารถตอบสนองความต้องการของสังคมได้ ธนาคารพาณิชย์ต้องดำเนินการด้วยความระมัดระวังที่จำเป็น โดยเฉพาะอย่างยิ่งในช่วงหลังวิกฤตการณ์

รายชื่อวรรณกรรมที่ใช้แล้ว

1. กฎหมายของรัฐบาลกลางฉบับที่ 17-FZ ลงวันที่ 3 กุมภาพันธ์ 2539 "ในธนาคารและกิจกรรมการธนาคาร" เปลี่ยน 07/28/2004.

2. คำแนะนำของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 110-I ลงวันที่ 16 มกราคม 2547 ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติม ลงวันที่ 20.03.2006 "ในอัตราส่วนบังคับของธนาคาร"

3. ระเบียบหมายเลข 54-P ของวันที่ 31 สิงหาคม 1998 "ในขั้นตอนการจัดหา (การวาง) ของเงินทุนโดยสถาบันเครดิตและผลตอบแทน (การชำระคืน)"

4. ระเบียบหมายเลข 39-P ลงวันที่ 26 กรกฎาคม 2541 "ในขั้นตอนการคำนวณดอกเบี้ยในการดำเนินงานที่เกี่ยวข้องกับการดึงดูดและการวางเงินทุนโดยธนาคาร"

5. ระเบียบหมายเลข 89-P วันที่ 24 กันยายน 2542 "ในขั้นตอนการคำนวณความเสี่ยงด้านตลาดโดยสถาบันเครดิต"

6. ระเบียบหมายเลข 254-P ลงวันที่ 26 มีนาคม 2547 ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติม ลงวันที่ 20 มีนาคม 2549 "ในขั้นตอนการจัดตั้งสถาบันสินเชื่อสำรองสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากเงินให้กู้ยืมเงินกู้ยืมและหนี้สินเทียบเท่า"

7. การธนาคาร เอ็ด Lavrushina O.I. - อ.: 2558 - 765 น.

8. Batrakova L.G. การวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์ของกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์ - ม.: โลโก้, 2014.-342p.

9. บูคาโตะ วี.ไอ. การธนาคารและการธนาคารในรัสเซีย - ม.: การเงินและสถิติ, 2558.-367น.

10. Voznesensky E.P. การดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์ // บริการธนาคาร.- 2014.-№7.- หน้า.30-33.

11. เงิน. เครดิต. ธนาคาร: กวดวิชา/ เอ็ด. AI. Shmyreva.- โนโวซีบีสค์: NGAEiU, 2014.-280p.

12. Zhukov E.F. เงิน. เครดิต. Banks.- M.: UNITI, 2015.-247p.

13. Ivasenko A.G. การจัดการการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์ - Novosibirsk: NGAEiU, 2015. - 114p

14. Iremadze E.O. // การเพิ่มประสิทธิภาพโครงสร้างของพอร์ตสินเชื่อผู้บริโภคของธนาคารพาณิชย์ URALSIB // Scientific Review 2557 หมายเลข 4 น. 352-354.

15. Iremadze E.O. // รับรองประสิทธิภาพของกระบวนการสินเชื่อของธนาคารโดยการพัฒนาแบบจำลองทางคณิตศาสตร์// วิทยาศาสตร์แห่งศตวรรษที่ 21: คำถาม สมมติฐาน คำตอบ 2014. หมายเลข 5 pp.106-109.

16. Klyuchnikov M.V. การวิเคราะห์ทางเศรษฐกิจและสถิติของโครงสร้างและพลวัตของตัวชี้วัดการดำเนินงานแบบพาสซีฟและเชิงรุกของธนาคารพาณิชย์ // การเงินและเครดิต.-2014.-№12.-p.21-23

17. Markova O.M. ธนาคารพาณิชย์และการดำเนินงาน.- ม.: UNITI, 2015.-288p.

18. พื้นฐานการธนาคาร / สพ. เคอาร์ Tabirgenova.-M.: INFRA-M, 2015.-716s.

19. Polushkin V.Yu. การวิเคราะห์ความมั่นคงของการจัดการการดำเนินงานเชิงรุกและเชิงรับในธนาคารพาณิชย์ // การบัญชีและธนาคาร.-2015.-№1.-P.18-39.

20. Semenov S.K. เศรษฐกิจของสหพันธรัฐรัสเซียและโอกาสในการเพิ่มสินทรัพย์ของธนาคาร // Finance and Credit.-2015.-№8.- P.2-5

21. Tarasova G.M. การดำเนินการธนาคารในรัสเซีย: ตำราเรียน - โนโวซีบีสค์: NGAEiU, 2014.-133p

โฮสต์บน Allbest.ru

เอกสารที่คล้ายกัน

การวิเคราะห์และการประเมินความเสี่ยงของการดำเนินงานเชิงรุกของธนาคารพาณิชย์โดยใช้แบบจำลอง VaR จากตัวอย่าง VTB 24 (PJSC) ข้อแนะนำในการบริหารทรัพย์สินของธนาคารพาณิชย์ แนวทางและแนวทางการปรับปรุงระบบการจัดการ ความเสี่ยงด้านเครดิตไห.

วิทยานิพนธ์, เพิ่ม 01/01/2017


แนวคิด โครงสร้างของการดำเนินงานที่ใช้งานอยู่ การจัดประเภทตามเหตุผลและการกระจายของโครงสร้าง ความเสี่ยง การทำกำไร สภาพคล่อง การดำเนินงานสินเชื่อประเภทของพวกเขา ความสัมพันธ์ในองค์กรและเศรษฐกิจที่เกิดขึ้นระหว่างการดำเนินงานของธนาคาร

ภาคเรียนที่เพิ่ม 05/04/2015


สาระสำคัญ การจัดประเภทการดำเนินงานที่ใช้งานอยู่และผลกระทบต่อกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์ วิธีการจัดการการดำเนินงานเชิงรุกของธนาคารพาณิชย์ ลักษณะองค์กรและเศรษฐกิจของ JSPPB "Aval" นโยบายสินเชื่อและดอกเบี้ยของธนาคาร

รายงานการปฏิบัติเพิ่ม 02/08/2011


สาระสำคัญและการจัดประเภทการดำเนินงานของธนาคารกลไกขององค์กรและวิธีการวิเคราะห์ ลักษณะทั่วไปของ JSB "Zilant-Credit" การวิเคราะห์องค์กรของการดำเนินงานของธนาคาร วิธีการปรับปรุงกฎระเบียบของการดำเนินงานเชิงรุกขององค์กร

วิทยานิพนธ์, เพิ่ม 12/21/2014


ปัจจัยพื้นฐานทางเศรษฐกิจและบทบาทของการดำเนินงานเชิงรุกในกิจกรรมของธนาคาร การวิเคราะห์ระบบการจัดการทรัพย์สินภายนอกและภายในของ KaspiBank JSC การกระจายการลงทุนในการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์ ระบบอัตโนมัติ การวิเคราะห์ทางการเงินการดำเนินงานที่ใช้งานอยู่

วิทยานิพนธ์, เพิ่ม 07/06/2015


แนวคิดของการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์: ประเภทและสาระสำคัญ การวิเคราะห์การชำระเงินและบริการเงินสดสำหรับนิติบุคคลใน CBU JSCB "Belrosbank" การศึกษาธุรกรรมสินเชื่อ การพัฒนาบริการธนาคารโดยใช้บัตรธนาคาร - "โครงการเงินเดือน"

วิทยานิพนธ์, เพิ่ม 06/25/2015


สาระสำคัญทางเศรษฐกิจและการจำแนกการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์การจัดการ ลักษณะองค์กรและเศรษฐกิจของ PJSC "Sberbank of Russia" โครงสร้างทรัพย์สินทางธนาคาร ทิศทางหลักในการปรับปรุงการดำเนินงานของธนาคาร

วิทยานิพนธ์, เพิ่ม 08/26/2017


สาระสำคัญ ความหมาย โครงสร้าง ลักษณะและการจัดประเภทการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์ ลักษณะสำคัญของการวิเคราะห์เชิงปริมาณ ทิศทางและแนวโน้มในการพัฒนา แบบจำลองโครงสร้างสำหรับการประเมินมูลค่าสินทรัพย์ทางการเงินและการดำเนินการลงทุน

ภาคเรียนที่เพิ่ม 01/31/2009


ป้ายจำแนกประเภทกิจการที่มีหลักทรัพย์ ลักษณะขององค์ประกอบและเนื้อหาของการดำเนินงานของธนาคาร คุณสมบัติของนโยบายการเงินของสาธารณรัฐเบลารุส แนวโน้มและแนวโน้มการพัฒนาธนาคารพาณิชย์และบริการด้านการธนาคาร

ภาคเรียนที่เพิ่ม 01/05/2558


องค์ประกอบและโครงสร้างของการดำเนินงานของธนาคารลักษณะของประเภท วิธีการจัดการสินทรัพย์ ประเภทของความเสี่ยงด้านการธนาคารที่เกิดจากการบริหารสินทรัพย์ การวิเคราะห์โครงสร้างการลงทุนด้านเครดิตและการดำเนินงานของธนาคาร แนวโน้มการพัฒนา