องค์กรสินเชื่อในระบบการจ่ายเงินสด ลักษณะทั่วไปของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดในสถาบันสินเชื่อ ใบรับรองจากหน่วยงานกองทุนประกันสุขภาพภาคบังคับในหน่วยงานสถิติ
การแนะนำ
ความเกี่ยวข้องของหัวข้อการวิจัยถูกกำหนดโดยความสำคัญทางทฤษฎีและทางปฏิบัติของประเด็นที่เกี่ยวข้องกับการไม่ใช่เงินสด การไหลเวียนของเงินและการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด สหพันธรัฐรัสเซีย.
ตามธรรมเนียมแล้ว ระบบการเงินทำหน้าที่เป็นโครงสร้างสนับสนุนหลักของเศรษฐกิจการเงินทั้งหมดและระบบการเงินของรัฐใดๆ ที่ สภาพที่ทันสมัยสร้างความมั่นใจในการจัดการของรัฐและเทศบาลซึ่งเป็นเป้าหมายหลักและหน้าที่ กิจกรรมทางการเงินรัฐและ เทศบาลดำเนินการเป็นเงินสดเท่านั้น จึงเป็นการทำงานที่มีประสิทธิภาพและแม่นยำ ระบบการเงินเป็นการค้ำประกันและเป็นเงื่อนไขที่จำเป็น แม้ว่าจะไม่ใช่เพียงเงื่อนไขเดียวสำหรับประสิทธิผลของนโยบายงบประมาณ ภาษีและเครดิต และนโยบายการธนาคารของรัฐใดๆ
ความเฉพาะเจาะจงของการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดอยู่ในความจริงที่ว่าด้วยกลไกทางการเงินและกฎหมายที่มีรูปแบบที่ดีสำหรับองค์กรของพวกเขา พวกเขามีส่วนในการเร่งการหมุนเวียนของเงิน ซึ่งมักจะนำไปสู่การเพิ่มประสิทธิภาพของระบบเศรษฐกิจ การปล่อยกู้ธนาคารที่ถูกกว่า และการพัฒนาการลงทุนใน ภาคจริง. ในอุตสาหกรรมส่วนใหญ่ ประเทศที่พัฒนาแล้วกำลังดำเนินมาตรการทางกฎหมายต่างๆ เพื่อเพิ่มส่วนแบ่งการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดในระบบการชำระเงิน ลดลง หมุนเวียนเงินสดผ่านการพัฒนาระบบการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์และบัตร ซึ่งจะนำไปสู่การลดต้นทุนสาธารณะเพื่อให้มั่นใจว่าระบบการเงินจะทำงานได้ และลดงบประมาณการใช้จ่ายของภาครัฐ
การชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดถูกนำมาใช้กันอย่างแพร่หลายในกระบวนการพัฒนา ระบบธนาคารและมีข้อดีกว่าการชำระหนี้ด้วยเงินสดหลายประการ การพัฒนาของพวกเขานำไปสู่การลดปริมาณเงินสดที่จำเป็นสำหรับการหมุนเวียน ยิ่งใช้การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดในวงกว้างมากขึ้น ก็ยิ่งต้องใช้เงินสดน้อยลง และค่าใช้จ่ายในการจัดจำหน่ายก็ลดลง การพัฒนาการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดช่วยเร่งการหมุนเวียนของเงินสด ยิ่งใช้เงินสดสม่ำเสมอมากเท่าไหร่ก็ยิ่งหมุนเวียนน้อยลงเท่านั้น ดังนั้น ceteris paribus จึงจำเป็นต้องใช้เงินสดน้อยลงในการให้บริการกระแสเงินสด
วัตถุประสงค์ของการศึกษานี้คือระบบการชำระเงินแบบไร้เงินสดที่ใช้โดย Sberbank แห่งรัสเซียในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย
หัวข้อของการศึกษาคือปัจจัย วิธีการ และเครื่องมือที่ช่วยปรับปรุงประสิทธิภาพและความน่าดึงดูดใจของการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดในคณะมนตรีความมั่นคงแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย
จุดมุ่งหมายของการศึกษาคือการวิเคราะห์ที่ครอบคลุมเกี่ยวกับการทำงานของระบบการชำระเงินแบบไร้เงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย โดยเฉพาะอย่างยิ่ง การวิเคราะห์องค์กรของการตั้งถิ่นฐานแบบไร้เงินสดใน Sberbank ของรัสเซีย โดยพิจารณาจากพื้นฐานที่จะกำหนดแนวโน้มหลักใน การพัฒนาในอนาคตอันใกล้และกลยุทธ์ธนาคารที่มีประสิทธิภาพ
เพื่อให้บรรลุเป้าหมาย มีการระบุงานหลักดังต่อไปนี้:
· พิจารณาหลักการทั่วไปของการจัดระเบียบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดในสหพันธรัฐรัสเซียและรูปแบบของพวกเขา
· เพื่อศึกษาบทบาทและสถานที่ของระบบการชำระเงินสดในระบบการชำระเงินของรัสเซีย
· เพื่อวิเคราะห์องค์กรของการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดในธนาคารโดยใช้ตัวอย่างของ Sberbank แห่งรัสเซีย
· จากการวิเคราะห์ ระบุวิธีในการปรับปรุงการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดในธนาคารออมสินแห่งรัสเซีย
พื้นฐานระเบียบวิธีของงานคือบทบัญญัติของตรรกะวิภาษวิธีระบบและบูรณาการ งานนี้ใช้วิธีการและเทคนิคทางวิทยาศาสตร์ เช่น นามธรรมทางวิทยาศาสตร์ การวิเคราะห์และการสังเคราะห์ การจัดกลุ่มและการเปรียบเทียบ
พื้นฐานทางทฤษฎีถูกสร้างขึ้นโดยกฎหมายและ กฎระเบียบการควบคุมกิจกรรมการธนาคารในสหพันธรัฐรัสเซีย งานเอกสารพื้นฐาน การวิจัยวิทยานิพนธ์ วารสารทางเศรษฐกิจ กฎระเบียบภายในและกฎระเบียบที่พัฒนาขึ้นใน สถาบันสินเชื่อ.
ฐานข้อมูลของงานคือเอกสารการศึกษา ข้อมูลสถิติที่เผยแพร่โดยธนาคารแห่งรัสเซียและหน่วยงานทางการอื่น ๆ เอกสารอ้างอิง ข้อมูลและ หน่วยงานจัดอันดับ, ข้อมูลรองจากวารสาร ("เงินและเครดิต", "Kommersant", "Analytical Banking Journal", "Banking", "Finance and Credit", "Business and Banks" ฯลฯ ), แหล่งข้อมูลทางอินเทอร์เน็ต
1. ลักษณะทางทฤษฎีของการชำระเงินแบบไร้เงินสด
1.1. การจ่ายเงินสด - สาระสำคัญบทบาทในการพัฒนาระบบการเงินของประเทศ
การพัฒนาความสัมพันธ์ทางการตลาดในประเทศของเราทำให้เกิดการเปลี่ยนแปลงในรากฐานของระบบการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด ซึ่งรวมถึงหลักการขององค์กรด้วย หลักการพื้นฐานขององค์กรของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดคือระบอบการปกครองทางกฎหมายสำหรับการดำเนินการชำระเงินและการชำระเงิน ความจำเป็นในการปฏิบัติตามเป็นเพราะบทบาทของระบบการชำระเงินเป็นองค์ประกอบหลักของสังคมสมัยใหม่
ความซับซ้อนและความสำคัญของความสัมพันธ์ในการตั้งถิ่นฐานกำหนดไว้ล่วงหน้าถึงความจำเป็นในระเบียบข้อบังคับ หลังจะขึ้นอยู่กับความซับซ้อนของกฎหมายและข้อบังคับเอกสารกำกับดูแลของเหล่านั้น เจ้าหน้าที่รัฐบาลซึ่งได้รับมอบหมายให้ทำหน้าที่ควบคุมการตั้งถิ่นฐานในประเทศ ปัจจุบันเอกสารหลักที่ควบคุมการทำธุรกรรมที่ไม่ใช่เงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย ได้แก่ ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย กฎหมายของรัฐบาลกลาง "ในธนาคารและ ธนาคารในสหพันธรัฐรัสเซีย"; กฎหมายของรัฐบาลกลาง "On ธนาคารกลางสหพันธรัฐรัสเซีย” เช่นเดียวกับการกำกับดูแลอื่น ๆ ของผู้นั้น สถาบันสาธารณะซึ่งได้รับมอบหมายให้ทำหน้าที่จัดการการตั้งถิ่นฐานตามกฎหมายปัจจุบัน เนื่องจากธนาคารแห่งรัสเซียเป็นศูนย์กลางในการจัดระบบการชำระบัญชี จึงได้รับความไว้วางใจให้รับผิดชอบในการพัฒนากฎเกณฑ์และรูปแบบการชำระหนี้ ขั้นตอนสำหรับการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดในประเทศของเราถูกควบคุมโดยระเบียบว่าด้วยการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดลงวันที่ 03 ตุลาคม 2545 ฉบับที่ 2-P (มีการแก้ไขและเพิ่มเติมลงวันที่ 3 มีนาคม 2548)
การชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดคือ การจ่ายเงินสดโดยรายการในบัญชีธนาคาร เมื่อเงินถูกหักจากบัญชีของผู้ชำระเงินและโอนเข้าบัญชีของผู้รับ การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดในระบบเศรษฐกิจนั้นจัดตามระบบบางอย่างซึ่งเป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นชุดของหลักการสำหรับการจัดระเบียบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดข้อกำหนดสำหรับองค์กรของพวกเขา
ระบบการชำระเงินแบบไร้เงินสดที่มีอยู่นั้นมุ่งเน้นไปที่การให้บริการ ประการแรกคือ ผลประโยชน์ของซัพพลายเออร์ ซึ่งลดลงไปสู่การปฏิบัติตามข้อกำหนด งานที่วางแผนไว้เพื่อการผลิตและจำหน่ายสินค้า ในเวลาเดียวกัน หลักการที่ค่อนข้างเข้มงวดสำหรับการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดมีผลใช้บังคับ ซึ่งโดยเฉพาะอย่างยิ่ง มีการควบคุมอย่างเข้มงวด:
สถานที่ชำระเงิน - ธนาคาร (เขาทำหน้าที่เป็นผู้จัดงานและผู้ควบคุมการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด)
เวลาชำระเงิน - หลังจากการจัดส่งสินค้าหรือบริการ (ซึ่งหมายถึงการห้ามเงินทดรองและสินเชื่อทางการค้า)
ความยินยอมของผู้ชำระเงิน (การยอมรับ) เป็นพื้นฐานสำหรับการชำระเงิน
แหล่งชำระเงิน - ทุนของตัวเองผู้ซื้อหรือเงินกู้ธนาคารหากมีสิทธิได้รับ;
รูปแบบของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด ซึ่งมีการกำหนดขอบเขตไว้ล่วงหน้า
การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดทั้งหมดดำเนินการตามเอกสารการชำระเงินที่มีการหมุนเวียนเฉพาะในการหมุนเวียนภายในธนาคาร หลักการชำระเงินเหล่านี้ไม่ได้คำนึงถึงข้อกำหนดของการชำระหนี้ของผู้ซื้อ ผลกระทบเชิงลบของการละเมิดลำดับการชำระเงินตามลำดับเวลาต่อสภาพคล่องของผู้เข้าร่วมการชำระเงินในงบดุล ความเป็นไปได้ของการใช้รูปแบบการชำระเงินที่หลากหลายและยืดหยุ่นมากขึ้น และวิธีการชำระเงินในทางปฏิบัติ
การพัฒนาความสัมพันธ์ทางการตลาดในระบบเศรษฐกิจจำเป็นต้องเปลี่ยนแปลงพื้นฐานของระบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด ซึ่งรวมถึงหลักการขององค์กรด้วย
หลักการแรกของการชำระบัญชีที่ไม่ใช่เงินสดในสภาวะเศรษฐกิจของตลาดคือการดำเนินการกับบัญชีธนาคารที่เปิดให้ลูกค้าจัดเก็บและโอนเงิน หลักการตั้งชื่อของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดนั้นมีลักษณะโดยข้อเท็จจริงที่ว่าการชำระหนี้ขององค์กรและองค์กรทั้งหมดดำเนินการผ่านสถาบันการธนาคาร สิ่งสำคัญคือต้องเน้นว่าหลักการของการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดในสภาวะตลาดมีความเกี่ยวข้องกับทั้งนิติบุคคลและบุคคล ในขณะที่ก่อนหน้านี้เกี่ยวข้องกับนิติบุคคลโดยเฉพาะ เนื่องจากมีความแตกต่างทางกฎหมายอย่างชัดเจนระหว่างพื้นที่ของเงินสดกับการหมุนเวียนเงินที่ไม่ใช่เงินสด
หลักการข้อที่สองของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดคือการชำระเงินจากบัญชีจะต้องทำโดยธนาคารตามลำดับของเจ้าของตามลำดับความสำคัญของการชำระเงินที่กำหนดโดยพวกเขาและภายในขอบเขตของยอดเงินคงเหลือในบัญชี หลักการนี้รับรองสิทธิของหน่วยงานในตลาดในการกำหนดลำดับของการชำระเงินจากบัญชีของพวกเขา นี่เป็นก้าวสำคัญในการสร้างความเป็นอิสระทางเศรษฐกิจที่แท้จริงของผู้บริหารธุรกิจ
หลักการที่สามคือหลักการของเสรีภาพในการเลือกโดยหน่วยงานทางการตลาดของรูปแบบของการชำระเงินที่ไม่ใช้เงินสดและแก้ไขในสัญญาทางธุรกิจโดยไม่มีการแทรกแซงของธนาคารในความสัมพันธ์ตามสัญญา หลักการนี้ยังมุ่งเป้าไปที่การยืนยันความเป็นอิสระทางเศรษฐกิจของหน่วยงานทางการตลาดทั้งหมด (โดยไม่คำนึงถึงรูปแบบการเป็นเจ้าของ) ในการจัดระเบียบความสัมพันธ์ตามสัญญาและข้อตกลง ธนาคารมีบทบาทเป็นตัวกลางในการชำระเงิน ในบทบัญญัติ "ในการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย" ลงวันที่ 3 ตุลาคม 2545 มีแนวโน้มที่จะเปลี่ยนผู้ชำระเงินให้เป็นเรื่องหลัก ธุรกรรมการชำระเงินเนื่องจากในทุกรูปแบบของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด ความคิดริเริ่มในการชำระเงินเป็นของผู้ชำระเงิน หลักการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดทั้งสามที่มีชื่อแม้ว่าจะไม่ชัดเจนก็สามารถติดตามได้ในบทบัญญัตินี้
อย่างไรก็ตาม ควรมีการเพิ่มหลักการอีกสองประการสำหรับการจัดระเบียบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด: ความเร่งด่วนในการชำระเงินและความปลอดภัยของการชำระเงิน หลักการเร่งด่วนของการชำระเงินหมายถึงการดำเนินการตามข้อตกลงอย่างเคร่งครัดตามเงื่อนไขที่ให้ไว้ในด้านเศรษฐกิจ สินเชื่อ สัญญาประกัน สัญญาแรงงาน สัญญาจ้างงาน ฯลฯ ความหมายทางเศรษฐกิจของการสร้างหลักการนี้เกิดจากการที่ ผู้รับเงินไม่สนใจที่จะให้เครดิตในบัญชีของตนโดยทั่วไปเมื่อใดก็ได้ กล่าวคือ ที่จัดไว้ล่วงหน้าอย่างแน่นหนา ระยะเวลาคงที่. การแนะนำหลักการเร่งด่วนของการชำระเงินมีความสำคัญอย่างยิ่งในทางปฏิบัติ สถานประกอบการและความสัมพันธ์ทางการตลาดอื่นๆ ที่มีข้อมูลเกี่ยวกับระดับความเร่งด่วนในการชำระเงิน สามารถสร้างกระแสเงินสดได้อย่างมีเหตุมีผล กำหนดความต้องการได้แม่นยำยิ่งขึ้น กองทุนที่ยืมมาและจะสามารถบริหารจัดการสภาพคล่องของงบดุลได้
สามารถชำระเงินด่วนได้: ก่อนเริ่มดำเนินการซื้อขาย กล่าวคือ ก่อนการจัดส่งสินค้าหรือการให้บริการโดยซัพพลายเออร์ ( ชำระเงินล่วงหน้า); ทันทีหลังจากเสร็จสิ้นการดำเนินการซื้อขาย เช่น ตามคำสั่งจ่ายเงินของผู้ชำระเงิน ผ่าน ช่วงเวลาหนึ่งหลังจากเสร็จสิ้นการดำเนินการซื้อขายตามเงื่อนไขของเงินกู้เพื่อการพาณิชย์โดยไม่ต้องลงทะเบียน ภาระหนี้หรือด้วยการดำเนินการเป็นลายลักษณ์อักษรของบิล
ในทางปฏิบัติ อาจมีการชำระเงินทั้งก่อนกำหนดและรอตัดบัญชีและค้างชำระ
การชำระเงินก่อนกำหนดคือการปฏิบัติตามภาระผูกพันทางการเงินก่อนสิ้นสุดระยะเวลาตามสัญญา
การชำระเงินรอตัดบัญชีแสดงถึงความเป็นไปไม่ได้ในการชำระภาระผูกพันทางการเงินในวันที่กำหนดและแสดงถึงการจัดตั้งเงื่อนไขใหม่สำหรับการชำระเงินนี้
การชำระเงินล่าช้าเกิดขึ้นเมื่อผู้ชำระเงินไม่มีเงินและไม่สามารถรับธนาคารได้หรือ สินเชื่อเพื่อการพาณิชย์เมื่อถึงกำหนดชำระเงิน
หลักประกันการจ่ายเงินมีความเกี่ยวข้องอย่างใกล้ชิดกับหลักความเร่งด่วนในการชำระเงิน เนื่องจากหลักประกันการชำระเงินมีนัยว่า เพื่อให้สอดคล้องกับความเร่งด่วนในการชำระเงินว่าผู้จ่ายหรือผู้ค้ำประกันมีเงินทุนสภาพคล่องที่สามารถนำไปใช้ชำระได้ ภาระผูกพันต่อผู้รับทุน ความปลอดภัยในการดำเนินงานและในอนาคตของการชำระเงินนั้นขึ้นอยู่กับลักษณะของกองทุนสภาพคล่อง
ความปลอดภัยในการปฏิบัติงานกำหนดว่าผู้จ่ายหรือผู้ค้ำประกันของเขามีเงินทุนสภาพคล่องเพียงพอของกองทุนชั้นหนึ่ง (กองทุนระยะยาว ระยะกลาง และระยะสั้น) สำหรับการชำระเงินหรือไม่
การรักษาความปลอดภัยในอนาคตของการชำระเงินเกี่ยวข้องกับการประเมินความสามารถในการละลายและความน่าเชื่อถือในขั้นของการสร้างความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจ (การให้ข้อมูลเกี่ยวกับการละลาย
หลักการรักษาความปลอดภัยในการชำระเงินสร้างหลักประกันการชำระเงิน เสริมสร้างวินัยการชำระเงิน
ธุรกรรมที่ไม่ใช่เงินสดจะแสดงในการชำระบัญชี กระแสรายวัน และบัญชีอื่นๆ ที่เปิดโดยธนาคารสำหรับลูกค้าหลังจากส่งเอกสารที่เกี่ยวข้อง
การปรากฏตัวของการตั้งถิ่นฐานระหว่างคู่สัญญาเป็นไปตามสาระสำคัญของเงินซึ่งปรากฏอยู่ในหน้าที่ของพวกเขา หนึ่งในหน้าที่ของเงินคือหน้าที่ของวิธีการหมุนเวียนและการชำระเงิน เงินทำหน้าที่เป็นวิธีการหมุนเวียนในการให้บริการการหมุนเวียนสินค้าโภคภัณฑ์ เป็นตัวแทน ทางสะดวกการแลกเปลี่ยนสินค้า เงิน ทำให้สังคมสามารถใช้ประโยชน์จากผลของความเชี่ยวชาญทางภูมิศาสตร์และการแบ่งงานระหว่างประชาชน
ดังนั้น เราสามารถพูดได้ว่าในสภาพปัจจุบัน เงินเป็นองค์ประกอบสำคัญของกิจกรรมทางเศรษฐกิจ ดังนั้น ธุรกรรมทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการจัดหาสินค้าคงคลังและการให้บริการจะสิ้นสุดในการชำระด้วยเงินสด ด้วยความช่วยเหลือของการไหลของเงินในรูปแบบเงินสดและไม่ใช่เงินสด - การหมุนเวียนเงินสดเป็นชุดของการชำระเงินทั้งหมดที่ไกล่เกลี่ยการเคลื่อนย้ายของมูลค่าเป็นเงินสดระหว่างตัวแทนทางการเงินและไม่ใช่ทางการเงินในการหมุนเวียนทางเศรษฐกิจภายในและภายนอกของประเทศสำหรับ ช่วงเวลาหนึ่ง - การดำเนินการของผลิตภัณฑ์รวม, การใช้ รายได้ประชาชาติและกระบวนการแจกจ่ายต่อที่ตามมาทั้งหมดในระบบเศรษฐกิจ
กระแสเงินสดเป็นภาพสะท้อนของทั้งหมด ความสัมพันธ์ทางการเงินซึ่งพบการสำแดงของการทำงานของเงินเป็นวิธีการไหลเวียนและวิธีการชำระเงิน ความต่อเนื่องของกระบวนการทำซ้ำบ่งบอกถึงลักษณะการหมุนเวียนของเงินอย่างต่อเนื่อง
องค์ประกอบหลักของการหมุนเวียนเงิน: การหมุนเวียนเงินสดและการหมุนเวียนที่ไม่ใช่เงินสด
ส่วนหลักของการหมุนเวียนการชำระเงินซึ่งเงินทำหน้าที่เป็นวิธีการชำระเงินนั้นใช้เพื่อชำระหนี้
ผลิตทั้งในรูปแบบเงินสดและไม่ใช่เงินสด
ปริมาณ กองทุนที่ไม่ใช่เงินสดในรัสเซียมีอัตราการเติบโตเป็นบวกซึ่งแสดงในรูปที่ 1.1
รูปที่ 1.1 พลวัตของส่วนแบ่งของกองทุนที่ไม่ใช่เงินสดในปริมาณทั้งหมด อุปทานเงิน
ข้อมูลในรูปทำให้เราสรุปได้ว่ากองทุนส่วนใหญ่ของรัสเซียประกอบด้วยกองทุนที่ไม่ใช่เงินสด ซึ่งทำให้สามารถตัดสินการจัดการการเงินที่มีประสิทธิภาพของธนาคารกลางรัสเซียได้
การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดเมื่อเปรียบเทียบกับการชำระด้วยเงินสดมีข้อดีดังต่อไปนี้:
อนุญาตให้เพิ่มทรัพยากรสินเชื่อของระบบธนาคารเพื่อพัฒนาความสัมพันธ์ด้านสินเชื่อ
มีส่วนทำให้การหมุนเวียนเงินสดแข็งแกร่งขึ้น เนื่องจากลดจำนวนเงินสดที่จำเป็นในการหมุนเวียนให้เสร็จสิ้น
เร่งการหมุนเวียนของเงินทุนและเป็นผลให้ทรัพยากรวัสดุ
มีความสัมพันธ์ที่ใกล้ชิดระหว่างการหมุนเวียนเงินสดและไม่ใช่เงินสด ลักษณะเฉพาะของปฏิสัมพันธ์ของการหมุนเวียนที่ไม่ใช่เงินสดและเงินสด - เงินคือความสัมพันธ์ระหว่างการหมุนเวียนที่ไม่ใช่เงินสดและการหมุนเวียนเงินสด - เงินเป็นแบบสองทางคือ การเคลื่อนไหวของเงินควรเกิดขึ้นอย่างต่อเนื่องในสองทิศทาง: จากทรงกลมของการหมุนเวียนที่ไม่ใช่เงินสดไปจนถึงทรงกลมของเงินสด - การหมุนเวียนเงินและในทางกลับกัน อย่างไรก็ตาม หากไม่มีการเคลื่อนไหวย้อนกลับของเงินสด การเชื่อมต่อแบบสองทางของทรงกลมทั้งสองของการหมุนเวียนเงินจะถูกทำลาย และเงินส่วนเกินจะปรากฏขึ้นในการไหลเวียน ซึ่งนำไปสู่ค่าเสื่อมราคาและส่งผลให้อัตราเงินเฟ้อเพิ่มขึ้น
ความไม่สมส่วนที่เกิดขึ้นในกระบวนการของการเปลี่ยนแปลงนี้จะต้องถูกกำจัดโดยการเปิดใช้งานระบบ กิจกรรมทางเศรษฐกิจสร้างความเป็นไปได้ในการฟื้นฟูปฏิสัมพันธ์ปกติของการไหลเวียนของเงินทั้งสองวง
โดยเฉพาะอย่างยิ่ง กระบวนการเร่งการขายสินค้าและการขยายกิจกรรมขององค์กรมีส่วนทำให้เกิดการเปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็วของเงินสดไปสู่วงรอบของการหมุนเวียนที่ไม่ใช่เงินสด และการเพิ่มขึ้นของการรับเงินสดสำหรับสินค้าที่ขายและบริการที่ส่งมอบให้กับบัญชี ขององค์กรสร้างพื้นฐานสำหรับการเติบโตต่อไปของการหมุนเวียนที่ไม่ใช่เงินสด เนื่องจากเงินที่ได้รับจากธนาคาร องค์กรต่างๆ จะสามารถใช้เงินทุนเพิ่มเติมเพื่อเร่งกระบวนการขยายพันธุ์ได้
การหมุนเวียนที่ไม่ใช่เงินสดทั้งหมด - การชำระเงินเพราะ หมายถึงช่องว่างในช่วงเวลาของการเคลื่อนย้ายสินค้าในรูปแบบต่างๆและเงินเช่น การทำงานของเงินเป็นวิธีการชำระเงิน มูลค่าการซื้อขายที่ไม่ใช่เงินสดเป็นรายได้หลัก (สูงถึง 90% ของมูลค่าการซื้อขายเงินสดทั้งหมด) ดำเนินการในรูปแบบของรายการในบัญชีของผู้ชำระเงินและผู้รับเงินในสถาบันสินเชื่อโดยการหักล้างการเรียกร้องร่วมกันและการโอนที่ต่อรองได้ เอกสาร (บิล ใบสำคัญแสดงสิทธิ ฯลฯ)
ตามลำดับ กระบวนการทางเศรษฐกิจในระบบเศรษฐกิจของประเทศส่วนใหญ่จะเป็นสื่อกลางโดยการทำธุรกรรมการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด
ที่โดดเด่นในการหมุนเวียนที่ไม่ใช่เงินสดที่ไม่ใช่สินค้าโภคภัณฑ์คือการหมุนเวียนทางเศรษฐกิจในประเทศ จำนวนการชำระเงินที่ไม่ใช่สินค้าโภคภัณฑ์ขององค์กร องค์กร และสถาบัน รวมถึง:
การชำระเงินในกระบวนการสร้าง แจกจ่าย และแจกจ่ายรายได้ประชาชาติ
การชำระเงินที่เกี่ยวข้องกับการจัดตั้งกองทุนรวมและเงินสำรองของกระทรวงและหน่วยงานและการใช้งาน
การชำระเงินในกระบวนการให้กู้ยืมโดยธนาคารแก่องค์กรและองค์กร
เบี้ยประกันของรัฐวิสาหกิจและองค์กรสหกรณ์
การชำระภาษีโดยการหักจากค่าจ้าง
การชำระเงินค่าที่อยู่อาศัย ค่าสาธารณูปโภค และบริการอื่นๆ การชำระคืนเงินกู้ธนาคาร การไถ่ถอน สินเชื่อผู้บริโภค; การแจงนับ ค่าจ้างให้กับธนาคารออมสิน
การหมุนเวียนเงินที่ไม่ใช่เงินสดขึ้นอยู่กับความต่อเนื่องของการชำระเงินที่เกี่ยวข้องกับการแจกจ่ายและแจกจ่ายรายได้ประชาชาติ ด้วยเหตุนี้จึงจำเป็นต้องรับรู้ผลิตภัณฑ์ทางสังคมที่สร้างขึ้นและมูลค่าของมันได้มาในรูปแบบการเงิน หากอยู่ในขั้นตอนการขายสินค้าเช่น หากมูลค่าสินค้าถูกแปลงเป็นมูลค่าเงิน เงินจะไม่มาถึงซัพพลายเออร์ของสินค้าทันเวลา เงื่อนไขการจ่ายค่าจ้างจะถูกละเมิด มีความล่าช้าในการชำระเงินตามงบประมาณ และการก่อตัวของกองทุนการเงินขององค์กร และองค์กรต่างๆ ก็ชะลอตัวลง การดำเนินการจะถือว่าเสร็จสิ้นหลังจากได้รับเงินเข้าบัญชีของซัพพลายเออร์
ในการหมุนเวียนที่ไม่ใช่เงินสดที่ไม่ใช่สินค้าโภคภัณฑ์สถานที่แรกในแง่ของส่วนแบ่งจะถูกครอบครองโดยมูลค่าการซื้อขายที่เกี่ยวข้องกับการก่อตัวการกระจายและการกระจายรายได้ประชาชาติสถานที่ที่สองคือการหมุนเวียนที่สะท้อนถึงการดำเนินงานของระบบเครดิต
1.2. ระบบจัดการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด
ภายใต้ลัทธิสังคมนิยม การจ่ายเงินแบบไม่ใช้เงินสดเกิดขึ้น คุณสมบัติที่สำคัญระดมเงินทุนฟรีชั่วคราวและรวมไว้ในสถาบันสินเชื่อเพื่อเป็นแหล่งเงินกู้ เศรษฐกิจของประเทศ. รัฐยังใช้เป็นเครื่องมือในการควบคุม กิจกรรมทางเศรษฐกิจองค์กรและองค์กร
แผนผังระบบการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดจะแสดงในรูปที่ 1.2.
รูปที่ 1.2 ระบบการจัดชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด
สถาบันสินเชื่อแต่ละแห่งสำหรับการชำระบัญชีผ่านระบบการชำระเงินของธนาคารแห่งรัสเซียใน ไม่ล้มเหลวเปิดบัญชีผู้สื่อข่าวกับสถาบันของธนาคารแห่งรัสเซีย องค์กรสินเชื่อมีสิทธิ์เปิด บัญชีย่อยของผู้สื่อข่าวในสถาบันของธนาคารแห่งรัสเซียไปยังสาขาของตน ยกเว้นสาขาที่ให้บริการในสถาบันเดียวกันของธนาคารแห่งรัสเซียในฐานะสถาบันเครดิตหลักหรือสาขาอื่นของสถาบันสินเชื่อ ในกรณีนี้ ธุรกรรมการชำระเงินจะดำเนินการผ่านบัญชีตัวแทนของสถาบันเครดิตหลักหรือบัญชีย่อยของตัวแทนสาขาอื่นของสถาบันสินเชื่อที่เปิดกับธนาคารแห่งรัสเซีย สถาบันสินเชื่อและสาขาที่มีบัญชีตัวแทน (บัญชีย่อย) ที่เปิดกับธนาคารแห่งรัสเซียเป็นลูกค้าของธนาคารแห่งรัสเซีย องค์กรสินเชื่อหลายสาขาเปิดบัญชีการชำระเงินระหว่างสาขาสำหรับการชำระบัญชีระหว่างสาขา
การชำระบัญชีระหว่างธนาคารระหว่างสถาบันสินเชื่อจะทำผ่านบัญชีตัวแทนที่เปิดกันเอง ในสถาบันสินเชื่อเพื่อการชำระหนี้ที่ไม่ใช่ธนาคาร ผู้เข้าร่วมการชำระเงินเป็นทั้งสถาบันสินเชื่อและ นิติบุคคลที่ไม่ใช่สถาบันสินเชื่อ ลูกค้า - นิติบุคคลและบุคคล - สำหรับการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด เปิดบัญชีในสถาบันสินเชื่อและใน แต่ละกรณีจัดตั้งขึ้นโดยกฎหมาย นิติบุคคลเปิดบัญชีในสถาบันของธนาคารแห่งรัสเซีย
ธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียกำลังดำเนินการขยายการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดโดยแนะนำ เทคโนโลยีสมัยใหม่และวิธีการถ่ายโอนข้อมูลเพิ่มความปลอดภัย ระบบข้อมูลเพื่อให้มั่นใจว่าบริการที่มีประสิทธิภาพและเชื่อถือได้สำหรับผู้เข้าร่วมการตั้งถิ่นฐานทั้งหมด
ธนาคารแห่งรัสเซียให้ความสำคัญเป็นพิเศษกับการปรับปรุงและพัฒนากรอบการกำกับดูแลที่ช่วยให้มั่นใจถึงการทำงาน ระบบการชำระเงินรัสเซีย. อนุมัติในปี 2002 ฉบับใหม่ระเบียบของธนาคารแห่งรัสเซีย "ในการชำระหนี้ที่ไม่ใช่เงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย" ฉบับที่ 2-P ซึ่งชี้แจงขั้นตอนการชำระบัญชีโดยการเรียกร้องการชำระเงินที่ชำระด้วยการยอมรับและยังให้คำจำกัดความของความสมบูรณ์และไม่สามารถเพิกถอนได้ของการชำระเงินซึ่ง จะทำให้ยกเว้นได้ ความเสี่ยงทางการเงินผู้เข้าร่วมและให้ระดับความน่าเชื่อถือที่สูงขึ้นของระบบการชำระเงิน ธนาคารแห่งรัสเซียร่วมกับกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียและกระทรวงสหพันธรัฐรัสเซียด้านภาษีและค่าธรรมเนียมได้เตรียมเอกสารด้านกฎระเบียบสำหรับการรวมเอกสารการชำระบัญชีซึ่งการดำเนินการดังกล่าวจะช่วยเร่งการโอนภาษีและอื่น ๆ การจ่ายเงินให้กับงบประมาณของรัฐบาลกลาง, งบประมาณระดับอื่น ๆ ของระบบงบประมาณของสหพันธรัฐรัสเซีย, รัฐบาล กองทุนนอกงบประมาณและโอนเข้าการเงินรายจ่ายงบประมาณ
ความสำคัญทางทฤษฎีและการปฏิบัติโดยเฉพาะคือคำจำกัดความของระบบย่อยหลักของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด การอธิบายความสัมพันธ์ระหว่างการดำเนินการในภาคการเงินและนอกภาคการเงิน ไม่ต้องสงสัยเลย การคำนวณในระยะหลังเป็นพื้นฐานของระบบการคำนวณทั้งหมด ซึ่งมีอิทธิพลอย่างมากต่อการพัฒนาของพวกเขา โครงสร้างของระบบการชำระเงินสมัยใหม่ในรัสเซียสามารถแสดงได้ด้วยแผนภาพต่อไปนี้ (ดูรูปที่ 1.3)
รูปที่ 1.3 โครงสร้างระบบการชำระเงินของรัสเซีย
องค์ประกอบหลักของการชำระเงินผ่านระบบการชำระเงินของธนาคารแห่งรัสเซียคือการชำระเงินภายในภูมิภาค ณ วันที่ 01.01.2007 การชำระเงินคิดเป็น 85.8% ของจำนวนการชำระเงิน ในขณะที่การชำระเงินระหว่างภูมิภาคคิดเป็น 14.2% ในแง่ของเงินทุน การชำระเงินภายในภูมิภาคคิดเป็น 81.5% และการชำระเงินระหว่างภูมิภาค -18.5%
ระบบการชำระเงินของรัสเซียมีการพัฒนาแบบไดนามิกและโดยทั่วไปจะตอบสนองความต้องการของบุคคลและนิติบุคคลในบริการการชำระเงิน ปริมาณการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดที่ทำผ่านระบบการชำระเงินในสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซียในปี 2550 มีจำนวน 223.9 ล้านล้าน ถู. เพิ่มขึ้นจากปี 18.6%
ระบบการชำระเงินซึ่งเป็นตัวเชื่อมสำหรับการทำธุรกรรม ในเวลาเดียวกันก็มีผลกระทบเชิงระบบที่แข็งแกร่ง อันเป็นผลมาจากการที่ความสั่นสะเทือนต่างๆ สามารถแพร่กระจายไปยังระบบการเงินของประเทศทั้งหมดได้ ดังนั้นจึงมีความจำเป็นต้องปรับปรุงประสิทธิภาพของระบบการชำระเงินอย่างต่อเนื่องในแง่ของการควบคุมความเสี่ยงและความยืดหยุ่นของระบบต่อแรงกระแทกจากภายนอก
พลวัตของการเติบโตของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดเกิดขึ้นภายใต้อิทธิพลของเศรษฐกิจมหภาคที่เอื้ออำนวย สถานการณ์ทางเศรษฐกิจที่เกิดขึ้นในประเทศและเนื่องมาจากความมั่นคงอย่างต่อเนื่อง สถานการณ์ทางเศรษฐกิจการเติบโตของปริมาณการผลิต การเพิ่มรายได้เข้างบประมาณทุกระดับ และปริมาณการจัดหาเงินทุนจากงบประมาณ
ในปี 2550 โครงสร้างการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดผ่านระบบการชำระเงินของรัสเซียถูกครอบงำโดยการชำระเงินผ่านระบบการชำระเงินของธนาคารแห่งรัสเซีย (59.3% ของทั้งหมด) การชำระเงินส่วนสำคัญเกิดขึ้นผ่านระบบการชำระเงินระหว่างลูกค้าของแผนกย่อยหนึ่งของสถาบันสินเชื่อ (สาขา) (24.1%) ส่วนแบ่งการชำระเงินผ่านระบบการชำระเงินสำหรับการชำระหนี้ในบัญชีตัวแทนของสถาบันสินเชื่อที่เปิดกับสถาบันเครดิตอื่น ๆ และผ่านระบบการชำระเงินของสถาบันสินเชื่อที่ไม่ใช่ธนาคารเพื่อการชำระหนี้เท่ากับ 7.0% และ 0.6% ตามลำดับ ในปี 2550 สัดส่วนการถือหุ้นลดลง (จาก 16.8% เป็น 9.0%) ของปริมาณการชำระเงินผ่านระบบการชำระเงินภายในธนาคารเพื่อการชำระหนี้ระหว่างหน่วยงานต่างๆ ของสถาบันสินเชื่อแห่งหนึ่ง ซึ่งส่วนใหญ่เกิดขึ้นจากการเปลี่ยนสาขาเป็นสำนักงานเพิ่มเติม
ควบคู่ไปกับการพัฒนาระบบการชำระเงินของธนาคารแห่งรัสเซีย ระบบการชำระเงินส่วนตัวกำลังพัฒนาอย่างรวดเร็ว ซึ่งช่วยให้สถาบันสินเชื่อและลูกค้าสามารถเลือกได้ ตัวเลือกที่ดีที่สุดการชำระเงินเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพและลดต้นทุน
เครื่องมือการชำระเงินหลักในโครงสร้างของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดคือคำสั่งจ่ายเงิน: ในปี 2550 ส่วนแบ่งในจำนวนและปริมาณการชำระเงินทั้งหมดมีจำนวน 74.3% และ 86.7% ตามลำดับ
รูปแบบการชำระเงินที่เด่นกว่านั้นเกิดจากการใช้อย่างแพร่หลายทั้งสำหรับการชำระเงินค่าสินค้าและบริการ และสำหรับธุรกรรมที่ไม่ใช่สินค้าโภคภัณฑ์ ส่วนใหญ่เมื่อโอนภาษี ค่าธรรมเนียม และอื่นๆ การชำระเงินภาคบังคับไปจนถึงงบประมาณของทุกระดับและกองทุนพิเศษ ตลอดจนการจ่ายเงินทางอิเล็กทรอนิกส์อย่างเข้มข้นตามคำสั่งจ่ายเงิน ซึ่งทำให้สามารถลดเวลาในการชำระเงินได้
การวิเคราะห์การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดในระบบ SBERBANK
ธนาคารเป็นนิติบุคคลและมีสาขาและอื่น ๆ แยกหน่วยงานถือเป็นระบบรวมของ Sberbank แห่งรัสเซีย เป็นเจ้าของ ทรัพย์สินแยกต่างหากรวมอยู่ในงบดุลของตัวเอง
วัตถุประสงค์ของกิจกรรมของธนาคารคือการระดมทุนจากกฎหมายและ บุคคลและกำหนดเงื่อนไขการชำระคืน การชำระเงิน ความเร่งด่วนเพื่อประโยชน์ของผู้ฝากเงินของธนาคาร การดำเนินการบริการสินเชื่อและการชำระบัญชีสำหรับองค์กรและพลเมืองตลอดจนการดำเนินการด้านการธนาคารอื่น ๆ เพื่อผลกำไร
ธนาคารดำเนินการด้านการธนาคารดังต่อไปนี้:
ดึงดูดเงินทุนของบุคคลและนิติบุคคลในเงินฝาก (ตามความต้องการและในช่วงเวลาหนึ่ง)
สถานที่ดึงดูดเงินทุนในนามของตัวเองและด้วยค่าใช้จ่ายของตัวเอง
เปิดและรักษาบัญชีธนาคารของบุคคลและนิติบุคคล ดำเนินการชำระเงินในนามของลูกค้า
รวบรวมเงินสด excels เอกสารการชำระเงินและให้บริการเงินสดแก่ลูกค้า
ดึงดูดเงินฝากและวางโลหะมีค่า
การซื้อและขายเงินตราต่างประเทศในรูปแบบเงินสดและที่ไม่ใช่เงินสด
ออกหนังสือค้ำประกันธนาคาร;
ดำเนินการโอนเงินในนามของบุคคลโดยไม่ต้องเปิดบัญชีธนาคาร (ยกเว้นการสั่งซื้อทางไปรษณีย์)
บัตรส่วนบุคคล;
บัตรองค์กร
บัตรส่วนบุคคลออกให้แก่บุคคลทั่วไป - ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งมีหนังสือเดินทางทั่วไปซึ่งมีอายุครบ 14 ปี (ตาม บัตรทอง- ตั้งแต่อายุ 18) ในบางกรณี เป็นไปได้ที่จะออกบัตรให้กับผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่
มาวิเคราะห์การทำกำไรของการดำเนินงานด้วยบัตรพลาสติกกัน ขั้นตอนแรกในการวิเคราะห์ความสามารถในการทำกำไรของการดำเนินงานด้วยบัตรพลาสติกคือการศึกษาพลวัตของส่วนแบ่งรายได้จากบริการธนาคารประเภทนี้ในปริมาณรวมของรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยและปริมาณรายได้รวมของ OSB หมายเลข 8601 ตารางที่ 2.7 แสดงการเปลี่ยนแปลงของส่วนแบ่งนี้สำหรับช่วงปี 2549-2551
ตารางที่ 2.7 พลวัตของส่วนแบ่งรายได้จากการดำเนินงานด้วยบัตรพลาสติก OSB หมายเลข 8601 สำหรับปี 2549-2551
| ชื่อบทความ | ปี 2549 | 2550 | 2008 | อัตราการเจริญเติบโต, % | |
| 2550 ภายในปี พ.ศ. 2549 | 2008 ภายในปี 2550 | ||||
| รายได้รวมพันรูเบิล | 124456,8 | 157134,9 | 200765,5 | 126,3 | 127,8 |
| รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยพันรูเบิล | 67206,7 | 84224,3 | 102591,2 | 125,3 | 121,8 |
| 8944,4 | 10101,8 | 11653,3 | 112,9 | 115,4 | |
| ส่วนแบ่งรายได้จากการดำเนินงานบัตรพลาสติกในจำนวนรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย% | 13,3 | 12,0 | 11,4 | - | - |
| ส่วนแบ่งรายได้จากการดำเนินงานบัตรพลาสติกใน ยอดรวมรายได้, % | 7,2 | 6,4 | 5,8 | - | - |
ตารางที่ 2.7 แสดงว่ารายได้รวมจากการดำเนินงานบัตรพลาสติกเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่องในปี 2550 จาก 8944.4 พันรูเบิล มากถึง 10101.8 พันรูเบิลเช่น อัตราการเติบโตอยู่ที่ 112.9% และในปี 2551 เพิ่มขึ้นจาก 1,0101.8 พันรูเบิล มากถึง 11653.3 พันรูเบิลเช่น อัตราการเติบโตคือ 115.4%
นอกจากนี้ยังมีการลดลงอย่างค่อยเป็นค่อยไปในส่วนแบ่งรายได้ของ OSB หมายเลข 8601 ใน โครงสร้างโดยรวมรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยจาก 13.3% เป็น 12.0% ในปี 2550 และจาก 12.0% เป็น 11.4% ในปี 2551 การลดลงนี้เกิดจากอัตราการเติบโตของรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยอื่นๆ เช่น รายได้จากการดำเนินงานด้านหลักทรัพย์ เป็นต้น
พลวัตของส่วนแบ่งรายได้จากการดำเนินงานด้วยบัตรพลาสติกแสดงในรูปที่ 2.5
รูปที่ 2.5 พลวัตของส่วนแบ่งรายได้จากการดำเนินงานบัตรพลาสติก OSB หมายเลข 8601
ความสามารถในการทำกำไรที่แท้จริงของการดำเนินการด้วยบัตรพลาสติกสามารถประมาณได้จากการคำนวณตัวชี้วัดความสามารถในการทำกำไรและผลกำไร ตารางที่ 2.8 แสดงการวิเคราะห์พลวัตของการทำกำไรและความสามารถในการทำกำไรของการดำเนินงานด้วยบัตรพลาสติก OSB หมายเลข 8601 สำหรับช่วงเวลา 2549-2551
ตารางที่ 2.8 พลวัตของการทำกำไรและความสามารถในการทำกำไรของการดำเนินงานด้วยบัตรพลาสติก OSB หมายเลข 8601 สำหรับปี 2549-2551
| ชื่อบทความ | ปี 2549 | 2550 | 2008 | อัตราการเจริญเติบโต, % | |
| 2550 ภายในปี พ.ศ. 2549 | 2008 ภายในปี 2550 | ||||
| รายได้จากการทำบัตรพลาสติก พันรูเบิล | 8944,4 | 10101,8 | 11653,3 | 112,9 | 115,4 |
| ค่าใช้จ่ายในการดำเนินการด้วยบัตรพลาสติก พันรูเบิล | 5995,6 | 7866,6 | 8765,4 | 131,2 | 111,4 |
| กำไรจากการดำเนินการด้วยบัตรพลาสติกพันรูเบิล | 2948,8 | 2235,2 | 2887,9 | 75,68 | 129,2 |
ความสามารถในการทำกำไรของการดำเนินงานด้วยบัตรพลาสติก% |
33,0 | 22,1 | 24,8 | - | - |
| ยอดคงเหลือในบัญชีลูกค้าพันรูเบิล | 5993,5 | 7870,4 | 8777,8 | 131,3 | 111,5 |
| ความสามารถในการทำกำไรของการดำเนินงานด้วยบัตรพลาสติก% | 49,2 | 28,4 | 32,9 | - | - |
ความสามารถในการทำกำไรและความสามารถในการทำกำไรของการดำเนินงานด้วยบัตรพลาสติกเปลี่ยนแปลงอย่างไม่เท่าเทียมกันในช่วงเวลาที่ทบทวน ใช่ในปี 2550 มีการลดลงทั้งระดับความสามารถในการทำกำไรและระดับความสามารถในการทำกำไรของการดำเนินงาน: การทำกำไรลดลงจาก 33.0% เป็น 22.1% และความสามารถในการทำกำไรลดลงจาก 49.2% เป็น 28.4% นี่เป็นผลจากต้นทุนการทำธุรกรรมที่เพิ่มขึ้นอย่างเข้มข้นมากกว่าอัตราการเติบโตของรายได้เอง
ในปี 2008 ในทางกลับกัน ผลตอบแทนเพิ่มขึ้นจาก 22.1% เป็น 24.8% และความสามารถในการทำกำไรจาก 28.4% เป็น 32.9% นี่แสดงให้เห็นว่าโดยทั่วไปแล้ว ค่าใช้จ่ายของธนาคารได้รับการปรับให้เหมาะสม ดังจะเห็นได้จากตาราง 3.5 อัตราการเติบโตของรายได้ในปี 2551 ที่ระดับ 115.4% เกินอัตราการเติบโตของค่าใช้จ่ายของกรมสำหรับการดำเนินงานด้วยบัตรพลาสติก (111.4%)
ควรสังเกตว่าค่าใช้จ่ายในการดำเนินการกับบัตรพลาสติกที่ลดลงนั้นเกิดจากต้นทุนการจัดซื้อบัตรพลาสติกและการผลิตที่ลดลง
ปัจจุบัน OSB หมายเลข 8601 ได้ลงนามในสัญญาการผลิตบัตรพลาสติกกับ Crane-Suiss OJSC ซึ่งตั้งอยู่ในรัสเซีย ข้อสรุปของสัญญาสำหรับการผลิตบัตรพลาสติกทำให้สามารถลดต้นทุน OSB หมายเลข 8601 โดยทั่วไปได้ 22.3%
ค่าใช้จ่ายสูงรวมถึงการพัฒนาวิธีการสื่อสารสมัยใหม่ที่ไม่ดีโดยที่คุณไม่สามารถรักษาการ์ดได้และสถานการณ์อื่น ๆ บางอย่างทำให้การลงทุนจำนวนมากในธุรกิจบัตรในรัสเซียมีความเสี่ยงสูง
2.3. ประเภททั่วไป ปัญหา แนวโน้มในการปรับปรุงการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด
จนถึงปัจจุบันในภาษารัสเซีย แนวปฏิบัติด้านการธนาคารเป็นไปได้ที่จะกำหนดเทคโนโลยีที่จัดตั้งขึ้นต่อไปนี้สำหรับการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดของบุคคล:
การดำเนินการชำระเงินโดยธนาคารในนามของลูกค้า
บริการระยะไกล (การคำนวณโดยใช้อินเทอร์เน็ต);
บริการตนเอง (ใช้บัตรพลาสติก)
คำแนะนำของลูกค้าไปยังธนาคารในการตัดเงินจากบัญชีส่วนตัวเพื่อชำระคืนเงินกู้ ชำระค่าบริการ โอนเงิน ฯลฯ คำสั่งซื้ออาจเป็นครั้งเดียวและระยะยาว ขึ้นอยู่กับความต้องการของลูกค้า
บริการธนาคารสำหรับการดำเนินการตามคำสั่งซื้อของลูกค้าเป็นหนึ่งในบริการของธนาคารค้าปลีกหลายแห่งในรัสเซีย ซึ่งใหญ่ที่สุดคือ Sberbank แห่งสหพันธรัฐรัสเซีย
สำหรับ ปีที่ผ่านมาบริการธนาคารสำหรับการประมวลผลคำสั่งเป็นระยะ ๆ นั้นไม่ได้รับความนิยมเท่ากัน: ความสนใจในพวกเขาหายไปอย่างแท้จริงในช่วงที่มีอัตราเงินเฟ้อที่แข็งแกร่งและความไม่มั่นคงทางเศรษฐกิจและในทางตรงกันข้ามเพิ่มขึ้นเมื่อเทียบกับพื้นหลังของการรักษาเสถียรภาพชั่วคราวของระบบการเงินของประเทศ แต่แม้ในช่วงเวลาที่ดีที่สุด ปริมาณบริการเหล่านี้ก็ยังน้อย สิ่งนี้อธิบายได้จากแนวโน้มดั้งเดิมของชาวรัสเซียที่จะใช้เงินสดและบริการธนาคารในระดับต่ำในประเทศโดยรวม เนื่องจากความไม่สมบูรณ์ของซอฟต์แวร์ที่ใช้ และมักขาดความจำเป็น ผลิตภัณฑ์ซอฟต์แวร์สำหรับการดำเนินการประเภทนี้
วันนี้เมื่อธุรกิจธนาคารพร้อมที่จะให้บริการแทบทุกด้าน บริการทางการเงินประชากร เมื่อเทศบาลมีจำนวนเพิ่มขึ้น องค์กรการค้าและผู้ประกอบการภาคบริการเปิดรับการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดกับประชากรและรัฐกระตุ้นการพัฒนาการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดโดยตรงหรือโดยอ้อม บริการดังกล่าวมีความต้องการมากขึ้นเรื่อย ๆ การออกคำสั่งของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย 222-P "ระเบียบเกี่ยวกับขั้นตอนการชำระเงินสดโดยบุคคลในสหพันธรัฐรัสเซีย" ซึ่งมีผลบังคับใช้เมื่อวันที่ 1 กรกฎาคม 2548 ก็แสดงให้เห็นอย่างชัดเจนว่าธนาคารแห่ง รัสเซียให้ความสำคัญกับการพัฒนาและควบคุมการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดเป็นอย่างมาก และโดยเฉพาะอย่างยิ่ง การดำเนินการตามคำสั่งซื้อของลูกค้าเป็นระยะ
การให้บริการโดยธนาคารสำหรับการดำเนินการตามคำสั่งระยะยาวช่วยให้ลูกค้าคนใดคนหนึ่งสามารถช่วยลดความซับซ้อนของขั้นตอนสำหรับการจัดการเงินออมของพวกเขาและธนาคารเองผ่านค่าคอมมิชชั่นจากการดำเนินการเหล่านี้เพื่อเพิ่มส่วนแบ่งของรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย ซึ่งในสถาบันสินเชื่อของรัสเซียยังคงมีขนาดเล็กไม่สมส่วนเมื่อเทียบกับตัวชี้วัดของคู่สัญญาต่างประเทศ ลูกค้าต้องการบริการที่ยืดหยุ่นมากขึ้นสำหรับการดำเนินการตามคำสั่งซื้อระยะยาว และธนาคารต้องการเครื่องมือที่มีประสิทธิภาพมากขึ้นเพื่อลดต้นทุนค่าโสหุ้ยในการดำเนินการดังกล่าว
ในคำแนะนำ 222-P ในข้อ 2.4 ธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียระบุโดยตรงถึงความเป็นไปได้ของการใช้วิธีการต่าง ๆ ในการกำหนดจำนวนเงินที่ชำระ ความถี่และการใช้เงื่อนไขเพิ่มเติมต่าง ๆ สำหรับสิ่งนี้ซึ่งกำหนดโดยลูกค้าเอง การออกคำสั่งนี้ทำให้ธนาคารแห่งรัสเซียได้ให้ไฟเขียวแก่การสร้างผลิตภัณฑ์ทางการเงินที่ทันสมัยและน่าสนใจในพื้นที่นี้
บริการทางไกล. จนถึงปัจจุบันในสหพันธรัฐรัสเซียประเภทเดียวเท่านั้นและส่วนใหญ่ บริการทางไกลในธนาคารคือ "บริการธนาคารทางอินเทอร์เน็ต"
บริการธนาคารทางอินเทอร์เน็ตช่วยให้บุคคลสามารถดำเนินการธนาคารส่วนใหญ่ได้ตลอดเวลาที่สะดวกของวันจากทุกที่ในโลก: ชำระเงินภายในและระหว่างธนาคารที่ไม่ใช่เงินสด เปิดบัญชี ชำระค่าสาธารณูปโภค ซื้อและขายสกุลเงินต่างประเทศ สถานที่ เงินทุนที่มีอยู่เงินฝากประจำ รับใบแจ้งยอดบัญชี และใช้บริการอื่นๆ ในเวลาเดียวกันไม่จำเป็นต้องไปที่สาขาของธนาคารในช่วงเวลาที่ไม่สะดวกตามกฎเวลาทำงานกรอกการชำระเงินด้วยมือและยืนในคิวทั่วไป
เทคโนโลยีอินเทอร์เน็ตสมัยใหม่ช่วยให้ธนาคารสามารถเร่งความเร็วและลดความซับซ้อนของขั้นตอนการทำงานได้อย่างมาก ลดปริมาณงานกระดาษ การจัดการบัญชีของคุณผ่านทางอินเทอร์เน็ตไม่เพียงช่วยให้คุณประหยัดเวลา แต่ยังให้ประโยชน์ที่สำคัญอีกด้วย ดังนั้น ธนาคารบางแห่งจึงลดอัตราภาษีสำหรับการทำธุรกรรมผ่านทางอินเทอร์เน็ต บางธนาคารเสนออัตราคงที่ต่อธุรกรรม และยังคงเรียกเก็บค่าธรรมเนียมเดียวสำหรับคำสั่งชำระเงินจำนวนเท่าใดก็ได้ ซึ่งเป็นประโยชน์อย่างยิ่งต่อลูกค้าองค์กร
การบริการตนเองในการชำระหนี้ที่ไม่ใช่เงินสดของบุคคลแสดงอยู่ในค่าคอมมิชชั่น ธุรกรรมทางการเงินโดยลูกค้าผ่านเทอร์มินัลธุรกรรมของธนาคาร ตู้ทำธุรกรรม อุปกรณ์แบบบริการตนเอง และตู้เอทีเอ็ม อุปกรณ์ทั้งหมดเหล่านี้รวมกันเป็นหนึ่งเครื่องมือการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด - บัตรพลาสติก ในปัจจุบัน ปริมาณการชำระที่ไม่ใช้เงินสดด้วยการใช้บัตรพลาสติกมีอยู่ทั่วไป และเมื่อพิจารณาถึงน้ำหนักเฉพาะของปริมาณรวมของการชำระบัญชีที่ไม่ใช่เงินสดของบุคคลแล้ว จะเป็น "สิ่งเดียวเท่านั้น"
คุณสมบัติที่สำคัญที่สุดของทั้งหมด บัตรพลาสติกโดยไม่คำนึงถึงระดับความสมบูรณ์แบบของพวกเขาคือพวกเขาจัดเก็บข้อมูลบางชุดที่ใช้ในโปรแกรมแอปพลิเคชันต่างๆ
ปัจจุบันกว่า 200 ประเทศทั่วโลกใช้ บัตรพลาสติกในการหมุนเวียนการชำระเงินซึ่งทำให้เราสามารถสรุปได้ว่าบัตรพลาสติกเป็นองค์ประกอบที่สำคัญที่สุดของสิ่งที่เรียกว่า "การปฏิวัติทางเทคโนโลยี" ใน ธนาคาร. เป็นบัตรพลาสติกที่ในบางกรณีทำหน้าที่เป็นองค์ประกอบสำคัญของระบบธนาคารอิเล็กทรอนิกส์ พวกเขามาถึงแถวหน้าในองค์กรการหมุนเวียนเงินในประเทศที่พัฒนาแล้วทางอุตสาหกรรมของตะวันตก ค่อยๆ เปลี่ยนเช็คและสมุดเช็ค
เพื่อลดการหมุนเวียนเงินสดของ Sberbank แห่งรัสเซีย เพื่อแนะนำรูปแบบการชำระเงินขั้นสูง จำเป็นต้องกระชับงานเพื่อปรับปรุงการชำระหนี้โดยใช้บัตรธนาคาร
ในรัสเซีย บัตรพลาสติกเป็นเครื่องมือการชำระเงินกำลังประสบกับช่วงเวลาแห่งการพัฒนาอย่างรวดเร็ว นี่เป็นเพราะปัจจัยต่อไปนี้:
1) การแข่งขันระหว่างธนาคารในประเทศของเรา: ตลาดการเงินในประเทศของเรายังอิ่มตัวไม่เพียงพอ มีศักยภาพสูงสำหรับกิจกรรมการธนาคารเมื่อเทียบกับตลาดชั้นนำของโลก ดังนั้น ธนาคารรัสเซียพวกเขาแข่งขันกันไม่มากสำหรับที่ในตลาด สำหรับ "หนี้สิน" สำหรับลูกค้าทั่วไปจำนวนมากขึ้น แต่สำหรับตำแหน่งผู้นำในตลาดที่มีการพัฒนาสูง สำหรับชั้นของลูกค้าที่เป็นประโยชน์ต่อธนาคาร
2) การให้บริการลูกค้าในช่วงนี้ ธนาคารรัสเซียต้องเผชิญกับความจำเป็นในการฟื้นฟูความสัมพันธ์และการชำระบัญชีผ่านธนาคารต่างประเทศ ปฏิบัติตามมาตรฐานที่นำมาใช้ในแนวทางปฏิบัติของธนาคารโลกเพื่อบูรณาการเข้ากับระบบธนาคารทั่วโลก แต่การที่จะเป็นพันธมิตรของธนาคารต่างประเทศในการให้บริการลูกค้าทั่วไป ธนาคารของเราต้องประสบความสำเร็จ ระดับสูงการพัฒนา รวมทั้ง ในด้านเทคโนโลยีใหม่
3) การวิเคราะห์ประสบการณ์ในการพัฒนาทรงกลมการเงินในฝั่งตะวันตก เราสามารถสรุปได้ว่าในอนาคตประเทศของเราจะใช้บัตรพลาสติกเป็นเครื่องมือในการหมุนเวียนเงินและการตั้งถิ่นฐานอย่างแพร่หลาย ในขณะเดียวกัน ธนาคารของเราต้องให้ความสำคัญกับผู้บริโภคจำนวนมากขึ้น บัตรพลาสติกรัสเซียสมัยใหม่สามารถกำหนดได้เป็นส่วนใหญ่ว่าเป็นบัตรเดบิต ซึ่งออกแบบมาเพื่อรับเงินจากตู้เอทีเอ็มและเพื่อชำระค่าสินค้าในร้านค้าที่มีอุปกรณ์ครบครันจำนวนไม่มาก
พิจารณาการวิเคราะห์ที่ดำเนินการในวรรค 2.2 สำหรับหลักสูตรนี้ ขอแนะนำให้เสนอการปรับปรุงระบบการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดใน Sberbank ของสหพันธรัฐรัสเซียโดยการปรับปรุงระบบการทำงานกับบัตรพลาสติก เสนอมาตรการและการคำนวณในบทที่สาม
การปรับปรุงการชำระบัญชีแบบไร้เงินสดในระบบ SBRF
3.1.โครงการมาตรการปรับปรุงการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด
ทิศทางที่มีแนวโน้มมากที่สุดสำหรับการพัฒนาบัตรพลาสติกในเมืองใหญ่ของรัสเซียคือการสร้างระบบการชำระเงินขนาดเล็กในท้องถิ่น ในขณะเดียวกัน ควรมีการพัฒนาเทคโนโลยีสมาร์ทการ์ดและมาตรฐานการใช้งานอย่างกว้างขวาง แนวโน้มที่ชัดเจนในการพัฒนาบัตรพลาสติกคือการสร้างปัญญาโดยอิงจากความสำเร็จสมัยใหม่ในเทคโนโลยีไมโครโปรเซสเซอร์และการสื่อสารทางอิเล็กทรอนิกส์
ในเมืองเล็กๆ ทิศทางที่สดใสคือการดำเนินโครงการ "เงินเดือน" อย่างต่อเนื่อง
ประเด็นของการพัฒนา การจัดการ และการนำโปรแกรมบัตรของธนาคารมาใช้อย่างหลีกเลี่ยงไม่ได้ทำให้เกิดคำถามว่าจริงๆ แล้วเป็นอย่างไรในแง่ของแนวทางที่เป็นระบบ พิจารณาขั้นตอนของการจัดงานด้วยบัตรพลาสติก ขั้นตอนเหล่านี้สามารถรวมกันเป็นสองกลุ่มใหญ่: ด้านองค์กรและด้านกฎหมายทางเศรษฐกิจ โมดูลองค์กรประกอบด้วย:
1) ทางเลือกของกลยุทธ์ในธุรกิจบัตรพลาสติก
2) ประเด็นเฉพาะการจัดเก็บภาษีของการดำเนินงานด้วยบัตรธนาคาร
3) การพัฒนาผลิตภัณฑ์ใหม่สำหรับบัตรพลาสติก
4) การเพิ่มประสิทธิภาพของความเสี่ยงด้านการธนาคารสำหรับโปรแกรมบัตร
5) กลยุทธ์ในการระบุความเสี่ยงและปัญหาด้านความปลอดภัยเมื่อทำงานกับบัตรพลาสติก
6) กลยุทธ์และการวางแผนการตลาดบัตรพลาสติกในสภาพที่ทันสมัย
7) มาตรการขององค์กรและเศรษฐกิจเมื่อสร้างระบบการชำระเงิน
8) ระบบส่วนลด: คำศัพท์ การจำแนก มาตรฐานของกิจกรรมในตลาดผู้บริโภค
9) การ์ดที่มีไมโครชิปในตัว
10) การ์ดการ์ตูน (การ์ดโซเชียลเป็นตัวอย่างที่ดี);
11) มาตรฐาน การออกแบบ การผลิต และการปรับแต่งบัตรพลาสติก
13) ผลกระทบของฟังก์ชั่นการประมวลผลต่อการโปรโมตโปรแกรมบัตรธนาคาร
การเพิ่มประสิทธิภาพในการจัดระเบียบงานของธนาคารด้วยบัตรพลาสติกนั้นเกี่ยวข้องกับการดำเนินการตามเป้าหมายเชิงกลยุทธ์ของธนาคารเป็นหลัก - การให้บริการลูกค้า เต็มสเปกตรัมบริการธนาคารคุณภาพสูงพร้อมทั้งค้นหาโอกาสในการเพิ่มผลกำไรของธนาคาร
ส่งภายในประเทศ สถาบันการเงินองค์กรของการรับบริการไม่ได้คำนึงถึงความจำเป็นในการพัฒนาและส่งเสริมบริการใหม่เสมอไป เพื่อปรับปรุงประสิทธิภาพของบริการธนาคาร OSB หมายเลข 8601 สำหรับบัตรพลาสติก ขอแนะนำให้แนะนำโครงการธนาคารจำนวนหนึ่งเพื่อให้บริการเพิ่มเติมที่หลากหลาย ดังนั้นจึงจำเป็นต้องพัฒนาแนวคิดร่วมกันของธนาคาร บริการครบวงจรลูกค้ารายบุคคลและกลยุทธ์การขายแบบผสมผสาน ผลิตภัณฑ์ธนาคารโดยใช้บัตรชำระเงิน
บัตรธนาคารในฐานะผลิตภัณฑ์ทางการเงินมีคุณสมบัติและฟังก์ชันการทำงานของบริการค้าปลีกเกือบทั้งหมด ซึ่งทำให้สามารถนำแนวคิดของการบริการที่ครอบคลุมของลูกค้าส่วนตัวมาใช้ได้จริงและเป็นผลให้เพิ่มประสิทธิภาพของการใช้การชำระเงิน บัตร รายการด้านล่าง บริการเสริมครอบคลุมทุกด้านของการบริการแบบครบวงจรสำหรับลูกค้าส่วนตัว พิสูจน์ให้เห็นถึงความเป็นไปได้ในการใช้งาน บัตรชำระเงินเช่น แพลตฟอร์มเทคโนโลยี, สามารถให้การเชื่อมต่อระหว่างกลุ่มบริการทางการเงิน:
1. บัญชีกระแสรายวันในหลายสกุลเงิน (บัตรหลายสกุลเงิน) ที่มีความเป็นไปได้ของการเติมเงินในอุปกรณ์แบบบริการตนเอง
2. เงินฝากแบบมีเงื่อนไข (การเปิดการฝากผ่านอุปกรณ์แบบบริการตนเองหรือระบบบริการระยะไกลพร้อมการโอนเงินจากบัญชีบัตรหลัก การเชื่อมโยงเงินฝากเข้ากับบัตรสามารถทำได้โดยการโอนเงินดอกเบี้ยเงินฝากเข้าบัญชีบัตรและ/หรือวางข้อมูลเกี่ยวกับ เงินฝากในบัตร (สำหรับสมาร์ทการ์ด) .
3. บริการสินเชื่อ (เงินเบิกเกินบัญชี, วงเงินสินเชื่อ, รวม หมุนเวียนและมีระยะเวลาการให้เครดิต; การใช้บัตรเพื่อเติมเงินจากสินเชื่อเพื่อผู้บริโภคอื่น ๆ ที่ลูกค้าได้รับ)
4. โอนเงิน(การโอนจากบัตรไปยังบัตรภายในระบบการชำระเงินเดียวกันในอุปกรณ์แบบบริการตนเอง ความเป็นไปได้ของการวางข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับการโอนบนบัตรเพื่อวัตถุประสงค์ในการดำเนินการโอนมาตรฐานในอุปกรณ์แบบบริการตนเอง)
5. การชำระเงิน (บริการที่อยู่อาศัยและชุมชน สถาบันของรัฐ การสื่อสาร อินเทอร์เน็ต สินเชื่อเพื่อการบริการ การชำระเงินแบบไม่ต้องสัมผัส)
6. ธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตรา (ทั้งที่ไม่ใช่เงินสดและพร้อมรับเงินสดหลังการแปลงเงิน)
7. การชำระเงินสำหรับการให้บริการขนส่ง (การบัญชีและการชำระเงินโดยใช้ภาษีต่าง ๆ สำหรับบริการขนส่งที่จัดให้ (เรียกว่า บัตรโดยสารต้องใช้สมาร์ทการ์ดเพื่อการบัญชี)
8. การชำระเงินสำหรับการจัดหาทรัพยากร (การบัญชีและการชำระเงินโดยใช้ภาษีต่าง ๆ สำหรับเชื้อเพลิงที่จัดหาพลังงาน (เรียกว่า บัตรเติมน้ำมันต้องใช้สมาร์ทการ์ดเพื่อการบัญชี)
9. บริการธนาคารทางอินเทอร์เน็ต
10. ธนาคารบนมือถือ
11. บริการประกันภัย(ข้อมูลเกี่ยวกับ นโยบายการประกันภัยรวมถึงการบัญชีสำหรับบริการที่สามารถรักษาได้โดยใช้สมาร์ทการ์ด สมาร์ทการ์ดใช้ในประกันสังคม ประกันสุขภาพ)
12. บริการด้านการลงทุน (การใช้บัตรในการซื้อ/ไถ่ถอน/จดทะเบียนหุ้น กองทุนรวมที่ลงทุน; โดยใช้บัตรเติมเงินในบัญชีออมทรัพย์บำนาญ)
14. บริการทั้งทางการเงินและไม่ใช่ทางการเงินที่ตอบสนองความต้องการของลูกค้าทั้งในด้านรายบุคคลและของกลุ่มสังคมใดกลุ่มหนึ่งหรือส่วนในการแบ่งชั้นทางสังคม (บัตรที่มี การออกแบบส่วนบุคคลและ/หรือรูปถ่าย; คลับการ์ด; บัตรส่วนพรีเมี่ยม การ์ดโซเชียล บัตรร่วม (ผลิตภัณฑ์บัตรร่วมที่รวมบริการมาตรฐานของผู้ออกบัตร (ระบบการชำระเงิน) และบริการพิเศษขององค์กรพันธมิตรทางการค้า แบรนด์ร่วม) บัตรผู้สนใจ (ผลิตภัณฑ์บัตรร่วมกับองค์กรพันธมิตรที่ไม่แสวงหากำไร (เช่น สโมสรฟุตบอลหรือกองทุนอนุรักษ์ สมาคมศิษย์เก่า) โดยปกติสำหรับสมาชิกขององค์กรดังกล่าว อาจมีการหักเงินไปยังองค์กร, บัตรผู้มีส่วนได้ส่วนเสีย)
15. บริการที่ตอบสนองความต้องการของลูกค้าในการส่งเสริม (โปรแกรมความภักดีของโบนัสและพันธมิตร บัตรคืนเงิน (สถาบันเครดิตจะคืนสินค้าที่ซื้อให้กับลูกค้าเป็นเปอร์เซ็นต์; บัตรเติมเงินมักจะทำหน้าที่เป็นของขวัญ)
16. บริการที่ตอบสนองความต้องการในการระบุตัวตนและการเข้าถึง
การบริการลูกค้าที่ครอบคลุมตามฐานเทคโนโลยีของบัตรชำระเงินช่วยให้ธนาคารสามารถ:
รวมข้อมูลเกี่ยวกับลูกค้าแต่ละรายและสร้างโปรไฟล์เพื่อวัตถุประสงค์ในการแบ่งส่วนที่ถูกต้อง
เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพในการทำงานด้านการพัฒนาช่องทางการขาย รวมถึงการสื่อสารกับลูกค้าอย่างเข้มข้นตามเป้าหมาย
เสนอแพ็คเกจและข้อเสนอตามเซ็กเมนต์ที่กำหนดเอง
นอกจากนี้ เมื่อเผชิญกับการแข่งขันที่เพิ่มขึ้นในตลาดการธนาคารเพื่อรายย่อย จำเป็นต้องแนะนำบริการเพิ่มเติมและปรับปรุงการ์ดในทางเทคนิคเพื่อเพิ่มฟังก์ชันการทำงาน
ภายในกรอบแนวคิดของบริการแบบบูรณาการ เป็นไปได้ที่จะแยกแยะ:
การ์ดแบรนด์ร่วม ส่วนใหญ่เป็นการ์ดแบบบูรณาการ โปรแกรมโบนัสความภักดี;
การ์ดไมโครโปรเซสเซอร์มัลติฟังก์ชั่นพร้อมการขนส่ง เชื้อเพลิง และการใช้งานอื่นๆ รวมถึง ออกให้ภายใต้กรอบของโครงการเพื่อสังคม
การชำระเงินแบบไม่ต้องสัมผัสและการชำระเงินแบบการ์ดต่อการ์ดในอุปกรณ์แบบบริการตนเอง
โปรแกรมการสร้างแบรนด์ร่วมโดยใช้บัตรพลาสติกทั่วโลกเป็นหนึ่งในเครื่องมือที่มีประสิทธิภาพในการขยายฐานลูกค้าผ่านการใช้ช่องทางการขายทางอ้อม สร้างความภักดี การแบ่งส่วน และการเพิ่มผลกำไรของธุรกิจ
เมื่อพูดถึงความสามารถของการ์ดไมโครโปรเซสเซอร์ ควรสังเกตว่า เฉพาะการ์ดดังกล่าว นอกเหนือจากฟังก์ชันการชำระเงินแล้ว เท่านั้นที่สามารถให้บริการเพิ่มเติมจำนวนหนึ่งที่มีความสำคัญเมื่อมาถึง ทิศทางเชิงกลยุทธ์เปลี่ยนไปใช้ระบบบริการชำระเงิน บริการดังกล่าวอาจเป็นการผสมผสานระหว่างฟังก์ชันของบัตรเดบิตและความเป็นไปได้ในการได้รับบริการด้านเครดิต การบัญชีสำหรับส่วนลดและโบนัสในโปรแกรมสมาชิก การเดินทางโดยการขนส่ง การซื้อน้ำมันเชื้อเพลิงและไฟฟ้า การจัดเลี้ยงขององค์กร การติดตามเวลา ผ่านและบัตรประจำตัว ฟังก์ชั่น, ประกันสุขภาพ, การบัญชี ผลประโยชน์ทางสังคม, การจ่ายเงินอุดหนุน, การเข้าถึงสาธารณะ แหล่งข้อมูล, การบำรุงรักษาระยะไกลและอื่น ๆ อีกมากมาย
อย่างไรก็ตาม พื้นฐานสำหรับการพัฒนาส่วนตลาดนี้สามารถเป็นเพียงวัตถุประสงค์ของผู้บริโภคจำนวนมากสำหรับผลิตภัณฑ์เฉพาะ ในความเห็นของเรา กลุ่ม การ์ดโซเชียลค่อนข้างมีแนวโน้ม เนื่องจากต้องการเทคโนโลยีการ์ดใหม่จริงๆ และมีศักยภาพในการเติบโตสูง ในโครงการออกบัตรโซเชียลด้วย แอปพลิเคชันธนาคารในปี 2551 มีธนาคารเข้าร่วม 12 แห่งแล้ว ผู้นำในด้านการพัฒนาการชำระเงินรายย่อยที่ไม่ใช่เงินสด ได้แก่ Bank of Moscow และ Uralsib Bank และที่โด่งดังที่สุดคือโครงการ "โซเชียลการ์ด"
ด้านล่างนี้เป็นโครงร่างทั่วไปสำหรับการสร้างระบบโซเชียลการ์ดระดับภูมิภาค ซึ่งสามารถนำไปใช้ได้ในปัจจุบันในการดำเนินโครงการ
รูปที่ 3.1 องค์ประกอบหลักของระบบบัตรโซเชียลและหน้าที่ของมัน
ปัญหาหลักในกลุ่มการ์ดโซเชียลคือการผสานรวมโซลูชันที่มีอยู่ในตลาดในระดับที่ต่ำมาก สิ่งนี้ขัดต่อผลประโยชน์ของรัฐและเป้าหมายของผู้เข้าร่วมตลาด ในความเห็นของเรา มีประสิทธิภาพมากที่สุดคือการสร้างโครงการบัตรโซเชียลตามระบบการชำระเงินด้วยบัตรระดับประเทศหรือมาตรฐานแบบครบวงจรที่เข้ากันได้ นอกจากนี้ OSB หมายเลข 8601 ซึ่งดำเนินการภายใต้กรอบของธนาคารออมสินแห่งรัสเซีย อาจเป็นผู้เข้าร่วมในโครงการนี้
ทิศทางการทำงานนี้สามารถเปลี่ยนอุปกรณ์การชำระเงินแบบบริการตนเองเป็นช่องทางการขายสำหรับบริการชำระเงินปลีก นอกจากนี้ ฟังก์ชันการทำงานของอุปกรณ์ที่ทันสมัยยังช่วยให้สามารถใช้สำหรับการออกอากาศและการพิมพ์ข้อความโฆษณาและข้อมูลข่าวสาร ซึ่งจะเปลี่ยนให้เป็นช่องทางการส่งเสริมการขาย
3.2.ระดับ ประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจคำแนะนำ
เพื่อประเมินกำไรที่เป็นไปได้ที่ธนาคารได้รับในกรณีที่มีการดำเนินโครงการ เราจะพิจารณาผลกระทบที่ได้รับจากการดำเนินการโครงการย่อย "โปรแกรมการสร้างแบรนด์ร่วม" เป็นที่ทราบกันดีอยู่แล้วว่าโปรแกรมการสร้างแบรนด์ร่วมโดยใช้บัตรพลาสติกจากทั่วโลกเป็นหนึ่งในเครื่องมือที่มีประสิทธิภาพในการขยายฐานลูกค้าผ่านการใช้ช่องทางการขายทางอ้อม สร้างความภักดี การแบ่งส่วน และการเพิ่มผลกำไรของธุรกิจ
รูปที่ 3.2 เป้าหมายในการดำเนินโครงการร่วมสร้างแบรนด์สำหรับธนาคาร %
โปรแกรมเหล่านี้แก้ไขงานที่สำคัญที่สุดงานหนึ่งที่ระบบการให้บริการลูกค้าส่วนตัวที่ซับซ้อน - การสร้างมูลค่าเพิ่มเติมเมื่อใช้บริการ
Bank One หนึ่งในบริษัทผู้ออกบัตรชั้นนำของสหรัฐอเมริการะบุว่ารายได้ต่อบัตรที่ออกภายใต้โครงการร่วมคือสองเท่าของบัตรปกติ สิ่งที่มีแนวโน้มมากที่สุดคือการใช้บัตรชำระเงินของธนาคารที่มีตราสินค้าร่วมกับโปรแกรมความภักดีของโบนัสและพันธมิตร ข้อเสนอดังกล่าวจะเป็นตัวอย่างของการตลาดส่วนบุคคลอยู่แล้ว
ในบรรดาตัวชี้วัดของผู้ออกรัสเซีย Sberbank ของรัสเซียสามารถสังเกตได้แล้วว่ามูลค่าการซื้อขายเฉลี่ยของบัตรแบรนด์ร่วมนั้นเกินมูลค่าการซื้อขายของบัตรปกติ 1.5 เท่า บัตรวีซ่า Classic ซึ่งยืนยันความจำเป็นในการพัฒนาโปรแกรมการสร้างแบรนด์ร่วมเพิ่มเติม
ผลกำไรที่เพิ่มขึ้นอย่างมากดังกล่าวเกิดจากความแปลกใหม่ของบริการที่แนะนำ ซึ่งมีมูลค่าที่สำคัญในตลาดบริการด้านการธนาคาร
ผลกระทบของการดำเนินการตามโครงการบริการที่สมบูรณ์ต่อผลลัพธ์ทางการเงินของ OSB หมายเลข 8601 แสดงไว้ในตารางที่ 3.1
ตารางที่ 3.1 ผลกระทบของการดำเนินการตามโครงการย่อย "โปรแกรมร่วม" ต่อผลลัพธ์ทางการเงินของ OSB หมายเลข 8601
ตารางที่ 3.1 แสดงว่าการดำเนินโครงการจะทำให้กำไรสุทธิเพิ่มขึ้น 623.3 พันรูเบิล และส่วนแบ่งรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย 0.17% และจะเพิ่มความสามารถในการทำกำไรโดยรวมของ OSB หมายเลข 8601 อีก 0.15%
บทสรุป
การวิเคราะห์กิจกรรมของสาขาหมายเลข 8601 ของ Sberbank แห่งรัสเซียสำหรับปี 2548-2550 ทำให้สามารถสรุปได้ดังต่อไปนี้:
หนี้สินของ OSB หมายเลข 8601 เพิ่มขึ้นในปี 2549 137,282.2 พันรูเบิล หรือ 4.87% ในปี 2550 - 295,076.1 พันรูเบิล หรือ 9.97% หนี้สินเพิ่มขึ้นเนื่องจากการดึงดูดเงินทุนของลูกค้าเป็นหลัก
สินทรัพย์ของ OSB หมายเลข 8601 เพิ่มขึ้นในปี 2549 137,302.2 พันรูเบิล หรือ 4.87% ในปี 2550 - 295,076.1 พันรูเบิล หรือ 9.99% สินทรัพย์เพิ่มขึ้นเนื่องจากการเติบโตเป็นหลัก พอร์ตสินเชื่อ OSB และการลงทุนในหลักทรัพย์เพื่อการค้า
รายได้รวมของ OSB หมายเลข 8601 เพิ่มขึ้นในช่วงเวลาที่อยู่ระหว่างการพิจารณา ซึ่งเกี่ยวข้องกับการขยายกิจกรรมการให้กู้ยืม OSB และการพัฒนาบริการด้านการธนาคาร สำหรับงวดปี 2548-2549 รายได้รวมเพิ่มขึ้น 32678100,000 rubles หรือเพิ่มขึ้น 26.26% และในปี 2550 เพิ่มขึ้นอีก 43,630,600,000 rubles หรือ 27.8%;
ค่าใช้จ่ายของ OSB หมายเลข 8601 ก็เพิ่มขึ้นเช่นกัน: ในปี 2549 - เพิ่มขึ้น 20,740.9 พันรูเบิล หรือ 31.77% ในปี 2550 - เพิ่มขึ้น 26113.3 พันรูเบิล หรือ 30.35% ต้นทุนที่เพิ่มขึ้นเกิดจากการเพิ่มความเข้มข้นของแรงงาน ซึ่งอธิบายได้จากความซับซ้อนของบริการธนาคารและความซับซ้อน
รายได้ดอกเบี้ยของ OSB หมายเลข 8601 เพิ่มขึ้นในปี 2549 โดย 9634,000 rubles และในปี 2550 - โดย 19311.4 พัน rubles รายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ยเพิ่มขึ้น 2303,000 รูเบิลในปี 2549 และลดลง 1,794.1 พันรูเบิลในปี 2550 แต่สิ่งนี้ไม่ส่งผลกระทบต่อการเติบโตของกำไรจากการดำเนินงาน (ในปี 2549 เพิ่มขึ้น 11937.2 พันรูเบิล ในปี 2550 - 175173 พันรูเบิล) ;
แม้ว่าความสามารถในการทำกำไรโดยรวมจะลดลง (ในปี 2549 ลดลง 2.2% ในปี 2550 - เพิ่มขึ้น 1.2%) ผลตอบแทนจากสินทรัพย์ก็เพิ่มขึ้นเนื่องจากผลตอบแทนจากสินทรัพย์ที่เพิ่มขึ้น
จากการวิเคราะห์ปัจจัยกำไรในงบดุลของ OSB หมายเลข 8601 สำหรับปี 2549-2550 จะเห็นได้ว่า
เนื่องจากการเพิ่มขึ้นของอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุน 0.0309 กำไรในงบดุลเพิ่มขึ้น 20347.629 พันรูเบิล
เนื่องจากอัตราส่วนประสิทธิภาพการใช้สินทรัพย์เพิ่มขึ้น 0.0118 กำไรงบดุลเพิ่มขึ้น 1302.092 พันรูเบิล
โดยเพิ่มมูลค่าทรัพย์สิน 295,076.1 พันรูเบิล กำไรงบดุลเพิ่มขึ้น 7098,957,000 รูเบิล;
เนื่องจากอัตราส่วนความสามารถในการทำกำไรของเงินทุนลดลง 0.0429 กำไรในงบดุลลดลง 11231.378 พันรูเบิล
จำนวนบัตรพลาสติกที่ออกโดย OSB หมายเลข 8601 เพิ่มขึ้นในปี 2549 โดย 820 ใบหรือ 98.3% ในปี 2550 จำนวน 20643 ใบหรือ 1248.1% โดยทั่วไป จำนวนบัตรพลาสติกที่ออกโดย OSB หมายเลข 8601 เพิ่มขึ้นเนื่องจากการออกบัตร Cirrus/Maestro และ Visa
การวิเคราะห์การดำเนินงานด้วยบัตรพลาสติกแสดงให้เห็นว่าจำนวนเงินที่ OSB ดึงดูดไปยังบัญชีบัตรจากการออกบัตรพลาสติกเพิ่มขึ้นทุกปี ในปี 2549 ปริมาณเงินทุนที่ระดมทุนโดย OSB เพิ่มขึ้น 24.0 ล้านรูเบิล หรือ 24.2% และในปี 2550 - 78.0 ล้านรูเบิล หรือ 63.4% อย่างไรก็ตาม อัตราการเติบโตของเงินทุนที่ดึงดูดไปยังบัญชีบัตรธนาคารนั้นรุนแรงน้อยกว่าเมื่อเทียบกับอัตราการเติบโตของจำนวนบัตรที่ออก
รายได้รวมจากการดำเนินงานบัตรพลาสติกก็เพิ่มขึ้นเช่นกัน รายได้รวมจากการดำเนินงานบัตรพลาสติก OSB No. 8601 ในปี 2549 เพิ่มขึ้น 1157.4 พันรูเบิล หรือ 12.9% ในปี 2550 รายได้จากการดำเนินงานด้วยบัตรพลาสติกเพิ่มขึ้น 1551.5 พันรูเบิล หรือ 15.4%;
แม้ว่ารายได้จากการดำเนินงานบัตรพลาสติกจะเพิ่มขึ้นในปี 2549 แต่ OSB หมายเลข 8601 ได้รับจากการดำเนินงานเหล่านี้ลดลง 24.32% ซึ่งสัมพันธ์กับค่าใช้จ่ายในการดำเนินการเกี่ยวกับบัตรพลาสติกที่เพิ่มขึ้นอย่างมาก (ร้อยละ 31.2) . ค่าใช้จ่ายในการดำเนินการกับบัตรพลาสติกที่เพิ่มขึ้นอย่างมากนั้นสัมพันธ์กับค่าใช้จ่ายที่เพิ่มขึ้นอย่างมากสำหรับแคมเปญการตลาด OSB เพื่อดึงดูดลูกค้าใหม่ผ่านการพัฒนา โครงการเงินเดือน. สำหรับงวดปี 2548-2549 กำไรเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ (โดย 29.2%);
ความสามารถในการทำกำไรของการดำเนินงานด้วยบัตรพลาสติกได้เปลี่ยนแปลงไปอย่างมีเสถียรภาพตลอดหลายปีที่ผ่านมา ในปี 2549 ความสามารถในการทำกำไรที่พิจารณาลดลง 20.8% ซึ่งเป็นผลมาจากต้นทุนการดำเนินงานที่เพิ่มขึ้นด้วยบัตรพลาสติก ในปี 2550 ความสามารถในการทำกำไรที่พิจารณาเพิ่มขึ้น 4.5%
จากผลการวิจัยขอเสนอ:
1. เพื่อดำเนินการพัฒนาโครงการบัตรต่อไปเนื่องจากมีลูกค้าเพิ่มขึ้นโดยใช้บัตรพลาสติก ร่วมกับองค์กรขนาดใหญ่สร้างแคมเปญโฆษณาของตนเองเพื่อกระตุ้นความต้องการผลิตภัณฑ์การ์ด
2. ลดต้นทุนการดำเนินงานด้วยบัตรพลาสติกและเพิ่มรายได้จากบัตร
3. พัฒนาแนวคิดทั่วไปสำหรับธนาคารในการให้บริการลูกค้าส่วนบุคคลอย่างครอบคลุมและกลยุทธ์การขายผลิตภัณฑ์การธนาคารแบบผสมผสานโดยใช้บัตรชำระเงิน
4. ดำเนินโครงการย่อย "โปรแกรมการสร้างแบรนด์ร่วม" การดำเนินการตามโครงการย่อยสามารถสร้างผลกำไรได้จำนวน 611.1 พันรูเบิล ความสามารถในการทำกำไรของโครงการย่อยนี้คือ 84.88%
การดำเนินโครงการย่อยนี้จะเพิ่มขึ้น กำไรสุทธิโดย 623.2 พันรูเบิล และความสามารถในการทำกำไรโดยรวม 0.15%
5. เพิ่มจำนวนเทอร์มินัลสำหรับ จ่ายเงินสดสินค้าและบริการ. จากการศึกษาของ OSB หมายเลข 8601 เครือข่ายเทอร์มินัลที่มีอยู่สร้างรายได้ค่าคอมมิชชั่นจำนวน 449.95,000 รูเบิลในระหว่างปี
บรรณานุกรม
1. กฎหมายของรัฐบาลกลาง "เกี่ยวกับธนาคารและกิจกรรมการธนาคาร" (แก้ไขโดยกฎหมายของรัฐบาลกลางฉบับที่ 17-FZ วันที่ 3 กุมภาพันธ์ 2539 ฉบับที่ 151-FZ วันที่ 31 กรกฎาคม 2541 ฉบับที่ 126-FZ วันที่ 5 กรกฎาคม 2542 ฉบับที่ 136 วันที่ 8 กรกฎาคม 2542 -FZ ลงวันที่ 19 มิถุนายน 2544 ฉบับที่ 82-FZ)
2. คำแนะนำของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 110-I ลงวันที่ 16 มกราคม 2549“ ในอัตราส่วนบังคับของธนาคาร” (แก้ไขโดยคำแนะนำของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 13.08.2006 ฉบับที่ 1489 -U ลงวันที่ 18.02.2005 เลขที่ 1549-U ลงวันที่ 06.07.2005 เลขที่ 1592-U ลงวันที่ 29 กรกฎาคม พ.ศ. 2548 เลขที่ 1599-U)
4. คำแนะนำเกี่ยวกับขั้นตอนการทำธุรกรรมกับบัตรธนาคารระหว่างประเทศในเขตย่อยของ Sberbank แห่งรัสเซีย
5. คำแนะนำเกี่ยวกับขั้นตอนการทำธุรกรรมกับการ์ดไมโครโปรเซสเซอร์ AS Sbercard ใน Sberbank ของรัสเซีย (แก้ไขหมายเลข 636-r / 1. 636-r / 2, 636-r / 3)
6. Averchenko V.A. , Silvestrov S.N. , เกี่ยวกับปัญหาการหมุนเวียนเงินที่ไม่ใช่เงินสดในรัสเซีย // การธนาคาร - 2549. - ลำดับที่ 4
7. Arzamastseva N. บริการธนาคาร: หนังสือเรียน. – ม.: พรอสเป็ค, 2548 – 765 น.
8. Balabanov I.T. ธนาคารและการธนาคาร: หนังสือเรียนสำหรับมหาวิทยาลัย - เซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก: ปีเตอร์ 2549 - 256 หน้า
9. การธนาคาร หนังสือเรียน / อ. จีจี โคโรโบว่า - ม.: นิติศาสตร์, 2545. - น. 115.
10. Belov V.A. ประเด็นแนวคิดขององค์กรการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด // การธนาคาร - 2549. - ลำดับที่ 12. - กับ. 18-19.
11. Beloglazova B.N. การธนาคาร: หนังสือเรียนสำหรับมหาวิทยาลัย - ม.: การเงินและสถิติ, 2549. - 592 น.
12. เบเรซิน่า เอ็ม.พี. ระบบการชำระบัญชีและ ธนาคารกลาง//การธนาคาร. - 2550. - ครั้งที่ 1 - กับ. 15-19.
13. Grigorieva A. บัตรธนาคารคืออะไร? // การจัดการในรัสเซียและต่างประเทศ -2002.-ฉบับที่ 4.-ส. 19-28.
14. Demidov I. คู่มือนายธนาคาร – ม.: Finpress, 2548 – 445 น.
15. เงิน. เครดิต. ธนาคาร: หนังสือเรียนสำหรับมหาวิทยาลัย / อ. อ. อีเอฟ จูคอฟ - ครั้งที่ 2, แก้ไข. และเพิ่มเติม - M: UNITY-DANA, 2005. - หน้า. 159.
16. Egorov V. บทวิเคราะห์ทางการเงินใน ธนาคารพาณิชย์: หนังสือเรียนสำหรับมหาวิทยาลัย - ม.: พรอสเป็ค, 2545. - 413 น.
17. Egorov D. วิธีการวิเคราะห์ทางการเงินในธนาคารพาณิชย์ // ซีเอฟโอ. - 2549.-ลำดับที่ 11.- ส. 38-44.
18. Zakharova V. Banking: หนังสือเรียนสำหรับมหาวิทยาลัย - ม.: ธนาคารและตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2548 - 456 น.
19. คำแนะนำเกี่ยวกับขั้นตอนการทำธุรกรรมกับบัตรธนาคารระหว่างประเทศในเขตย่อยของ Sberbank แห่งรัสเซีย
20. Klimovich V.P. การเงิน การหมุนเวียนเงิน และสินเชื่อ – M.: กระดานสนทนา, 2550. – 239 น.
21. Kolesnikov V.I. การธนาคาร: กวดวิชา. - ม.: การเงินและสถิติ 2545 - 464 น.
22. Korolev O.G. การวิเคราะห์ ผลลัพธ์ทางการเงินการธนาคาร: หนังสือเรียนสำหรับมหาวิทยาลัย – ม.: พรอสเป็ค, 2549. – 245 น.
23. Kurishev O.Yu. บัตรธนาคารเป็นองค์ประกอบสำคัญของธุรกิจค้าปลีกธนาคาร // การค้าปลีกธนาคาร - 2550. - ครั้งที่ 1 - หน้า 114
24. ธนาคาร Lavrushin OI. - M .: "KnoRus", 2550. - 559 หน้า
25. Lavrushin O.I. การธนาคาร: ตำราเรียน. - ม.: ศูนย์วิทยาศาสตร์และที่ปรึกษาการธนาคารและตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2545 - 498 น.
26. Lunev O. ภาพรวมของตลาดการ์ดโลก // เงินและธนาคาร - 2551.- ลำดับที่ 4.- ส. 16-24.
27. Markova O.M. ธนาคารพาณิชย์และการดำเนินงาน: หนังสือเรียน. - ม.: ธนาคารและตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2548 - 288 น.
28. Ostrovskaya O.M. การธนาคาร พจนานุกรม. - M: Helios ARV, 2001.
29. Pleskovsky A. ตลาดโลกสำหรับบัตรพลาสติก: แนวโน้มการพัฒนาหลัก // ปัญหาของทฤษฎีและการปฏิบัติของการจัดการ -2002.-ลำดับที่ 11.-ส. 22-29.
30. Reznikov V.V. รูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด // "Kommersant" - 2550. - ฉบับที่ 24.
31. Rodionov A. เทรนด์ใหม่ในตลาดบัตรพลาสติก // การเงิน -2005.-ลำดับที่ 11
32. Salnikov D. บัตรพลาสติกรัสเซีย: มุมมองการพัฒนา // โลกแห่งไพ่ -2006.-ลำดับที่ 1
33. Semikova P. V. การจ่ายเงินสด - ม.: สอบ, 2549.
34. Tavasiev A. M. , Eriashvili N. D. การธนาคาร: ตำราเรียน - ม.: UNITI-DANA, 2545 - 248 น.
35. Tavasiev A. M. , Eriashvili N. D. , Maslenchenkov Yu. โดยประมาณและ บริการเงินสดไห. - ม.: UNITI-DANA, 2544. -123 น.
36. Tatarinov K. ผลิตภัณฑ์พลาสติกใหม่ // เทคโนโลยีการธนาคาร -2005.- ลำดับที่ 8.- ส. 31-41.
38. Fateev A. ขั้นตอนในการรักษาบัญชีบัตรธนาคาร: ด้านองค์กร // เงินและธนาคาร -2006.-No. 3.-S. 22-26.
39. การจัดการทางการเงิน : ทฤษฎีและการปฏิบัติ : ตำรา / อ. อี.เอส. Stoyanova - M.: มุมมอง, 2005. - 420 p.
40. Fomin A. การวิเคราะห์ทางการเงินในธนาคารพาณิชย์: ตำราเรียน - ม.: UNITI, 2008. - 386 หน้า
APPS
ภาคผนวก 1
โครงสร้างองค์กรของการจัดการของ Sberbank แห่งรัสเซีย
ภาคผนวก 2
การวิเคราะห์โครงสร้างและพลวัตของหนี้สิน OSB หมายเลข 8601 สำหรับปี 2549-2551
| ตัวชี้วัด | ปี 2549 | 2550 | 2008 | อัตราการเจริญเติบโต, % | ||||||||
| จำนวนพัน ถู | เต้น น้ำหนัก, % | จำนวนพัน ถู | เต้น น้ำหนัก, % | จำนวนพัน ถู | เต้น น้ำหนัก, % | พันรูเบิล | พันรูเบิล | 2550 ถึง 2549 | 2008 ถึง 2007 | |||
| เงินกู้ยืมที่ได้รับจากสถาบันสินเชื่อจากธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย | 0 | - | 0 | - | 0 | - | 0 | 0 | - | - | ||
| 14028,9 | 0,5 | 15458,7 | 0,52 | 16562,1 | 0,51 | 1429,8 | 1103,4 | 110,19 | 107,14 | |||
| เงินทุนของลูกค้า | 2460579 | 87,33 | 25227896 | 85,55 | 2673342 | 82,26 | 67317 | 145446 | 102,74 | 105,75 | ||
| หนี้สินอื่นๆ | 223519,5 | 7,93 | 173500,5 | 5,87 | 213528,3 | 6,57 | -50019 | 40027,8 | 77,62 | 123,07 | ||
| เงินทุนของตัวเอง | 119430 | 4,24 | 238004,4 | 8,05 | 346503,3 | 10,66 | 118574,4 | 108498,9 | 199,28 | 145,59 | ||
| รวมหนี้สิน | 2817577,4 | 100 | 2954859,6 | 100 | 3249935,7 | 100 | 137282,2 | 295076,1 | 104,87 | 109,97 | ||
การวิเคราะห์โครงสร้างและพลวัตของสินทรัพย์ OSB หมายเลข 8601 สำหรับปี 2549-2551
| ตัวชี้วัด | ปี 2549 | 2550 | 2008 | เปลี่ยน (+,-) 2007 เป็น 2006 | เปลี่ยน (+,-) 2008 เป็น 2007 | อัตราการเจริญเติบโต, % | ||||
| จำนวนพันรูเบิล | เต้น น้ำหนัก, % | จำนวนพัน ถู | เต้น น้ำหนัก, % | จำนวนพันรูเบิล | เต้น น้ำหนัก, % | พันรูเบิล | พันรูเบิล | 2550 ภายในปี พ.ศ. 2549 | 2008 ภายในปี 2550 | |
| เงินสดและบัญชีกับธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย | 186940,5 | 6,64 | 209562,3 | 7,09 | 220574,4 | 6,79 | 22621,8 | 11012,1 | 112,1 | 105,26 |
| เงินสำรองที่จำเป็นในธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย | 190632,6 | 6,77 | 193926 | 6,56 | 224426,1 | 6,91 | 3293,4 | 30500,1 | 101,73 | 115,73 |
| จำนวนเงินที่ค้างชำระจากสถาบันสินเชื่อสุทธิจากสำรอง | 1743 | 0,06 | 2232 | 0,08 | 2901 | 0,09 | 489 | 669 | 128,06 | 129,97 |
| เงินลงทุนสุทธิในหลักทรัพย์เพื่อค้า | 610240,8 | 21,66 | 753701,1 | 25,51 | 873778,8 | 26,89 | 143460,3 | 120077,7 | 123,51 | 115,93 |
| หนี้สินสุทธิ | 1463611,5 | 51,95 | 1574033,4 | 53,27 | 1697232,3 | 52,22 | 110421,9 | 123198,9 | 107,55 | 107,83 |
| 10266 | 0,36 | 11250 | 0,38 | 13230 | 0,41 | 984 | 1980 | 109,6 | 117,6 | |
| สินทรัพย์ถาวร, สินทรัพย์ไม่มีตัวตน, ของใช้ในครัวเรือน และ IBE | 181827 | 6,45 | 191670 | 6,49 | 197742 | 6,09 | 9843 | 6072 | 105,41 | 103,17 |
| บริสุทธิ์ การลงทุนระยะยาวเป็นหลักทรัพย์พร้อมขาย | 0 | - | 0 | - | 0 | - | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| สินทรัพย์อื่นสุทธิจากสำรอง | 172296 | 6,12 | 18484,8 | 0,63 | 20051,1 | 0,62 | -153811,2 | 1566,3 | 10,73 | 108,47 |
| ทั้งหมด: | 2817557,4 | 100 | 2954859,6 | 100 | 3249935,7 | 100 | 137302,2 | 295076,1 | 104,87 | 109,99 |
ภาคผนวก 3
| เลขที่ p / p | ชื่อบทความ | ปริมาณถู |
| สินทรัพย์ | ||
| 1 | 186940500 | |
| 2 | เงินสำรองที่จำเป็นที่ CBR | 190632600 |
| 3 | 1743000 | |
| 4 | 610240800 | |
| 5 | หนี้สินสุทธิ | 1463611500 |
| 6 | ดอกเบี้ยค้างรับ (รวมถึงที่ค้างชำระ) | 10266000 |
| 7 | สินทรัพย์ถาวร | 181827000 |
| 8 | สินทรัพย์อื่น ๆ | 172296000 |
| 9 | สินทรัพย์รวม | 2817557400 |
| หนี้สิน | ||
| 10 | 14028900 | |
| 11 | 503445000 | |
| 12 | กองทุนส่วนบุคคล | 1957134000 |
| 13 | หนี้สินอื่นๆ | 223519500 |
| 14 | เงินทุนของตัวเอง | 119430000 |
| 15 | รวมหนี้สิน | 2817557400 |
ภาคผนวก 4
OSB งบกำไรขาดทุนหมายเลข 8601 สำหรับปี 2549
| เลขที่ p / p | ชื่อบทความ | จำนวนพันรูเบิล |
| 1 | 1488503 | |
| 2 | 48090084 | |
| 3 | กองทุนเช่า | 458001 |
| 4 | 6526511 | |
| 5 | แหล่งอื่นๆ | 687001 |
| 6 | ดอกเบี้ยทั้งหมดที่ได้รับและรายได้ที่ใกล้เคียงกัน (ข้อ 1+2+3+4+5) |
57250100 |
| 7 | 970236 | |
| 8 | 26358078 | |
| 9 | 2587296 | |
| 10 | เช่า | 2425590 |
| 11 | 32341200 | |
| 12 | 24908900 | |
| 13 | รายได้ค่าธรรมเนียมและค่าคอมมิชชั่น | 11935200 |
| 14 | ค่าคอมมิชชั่น | 9596800 |
| 15 | 2338400 | |
| รายได้จากการดำเนินงานอื่นๆ: | ||
| 16 | 26198691 | |
| 17 | 12270273 | |
| 18 | 1879231 | |
| 19 | รายได้อื่นในปัจจุบัน | 14923305 |
| 20 | 55271500 | |
| 21 | 82518800 | |
| ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานอื่น ๆ : | ||
| 22 | ค่าแรง | 6072092 |
| 23 | ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน | 5838550 |
| 24 | 4203756 | |
| 25 | 2568962 | |
| 26 | ค่าใช้จ่ายอื่นๆ ในปัจจุบัน | 4670840 |
| 27 | 23354200 | |
| 28 | 59164600 | |
| 29 | ภาษีเงินได้ | 14199500 |
| 30 | 44965100 |
ภาคผนวก 5
| เลขที่ p / p | ชื่อบทความ | ปริมาณถู |
| สินทรัพย์ | ||
| 1 | เงินสดและบัญชีกับ CBR | 209562300 |
| 2 | เงินสำรองที่จำเป็นที่ CBR | 193926000 |
| 3 | จำนวนเงินที่ค้างชำระจากสถาบันสินเชื่อสุทธิจากสำรอง | 2232000 |
| 4 | เงินลงทุนสุทธิในหลักทรัพย์ | 753701100 |
| 5 | หนี้สินสุทธิ | 1574033400 |
| 6 | ดอกเบี้ยค้างรับ (รวมถึงที่ค้างชำระ) | 11250000 |
| 7 | สินทรัพย์ถาวร | 191670000 |
| 8 | สินทรัพย์อื่น ๆ | 18484800 |
| 9 | สินทรัพย์รวม | 2954859600 |
| หนี้สิน | ||
| 10 | กองทุนขององค์กรสินเชื่อ | 15458700 |
| 11 | เงินทุนของลูกค้าองค์กร | 513339000 |
| 12 | กองทุนส่วนบุคคล | 2014557000 |
| 13 | หนี้สินอื่นๆ | 173500500 |
| 14 | เงินทุนของตัวเอง | 238004400 |
| 15 | รวมหนี้สิน | 2954859600 |
ภาคผนวก 6
OSB งบกำไรขาดทุนหมายเลข 8601 สำหรับปี 2550
| เลขที่ p / p | ชื่อบทความ | จำนวนพันรูเบิล |
| ดอกเบี้ยที่ได้รับและรายได้ที่คล้ายกันจาก: | ||
| 1 | การวางเงินในธนาคารในรูปของเงินกู้ เงินฝาก เงินกู้ และในบัญชีกับธนาคารอื่น | 1895676 |
| 2 | สินเชื่อให้กับลูกค้ารายอื่น | 61244904 |
| 3 | กองทุนเช่า | 583285 |
| 4 | ตราสารหนี้ | 8311808 |
| 5 | แหล่งอื่นๆ | 874927 |
| 6 | 72910600 | |
| ดอกเบี้ยจ่ายและค่าใช้จ่ายที่คล้ายคลึงกันใน: | ||
| 7 | เงินทุนที่ธนาคารระดมได้ รวมถึงการกู้ยืมและเงินฝาก | 1151031 |
| 8 | เงินทุนที่ระดมทุนโดยลูกค้ารายอื่น รวมถึงสินเชื่อและเงินฝาก | 31269676 |
| 9 | ออกตราสารหนี้ | 3069416 |
| 10 | เช่า | 2877577 |
| 11 | รวมดอกเบี้ยจ่ายและค่าใช้จ่ายที่ใกล้เคียงกัน (บรรทัด 7+8+9+10) | 38367700 |
| 12 | ดอกเบี้ยสุทธิและรายได้ที่คล้ายคลึงกัน (บรรทัดที่ 6 - บรรทัดที่ 11) | 34542900 |
| 13 | รายได้ค่าธรรมเนียมและค่าคอมมิชชั่น | 16300500 |
| 14 | ค่าคอมมิชชั่น | 12321400 |
| 15 | รายได้ค่าธรรมเนียมสุทธิและค่าคอมมิชชัน (บรรทัดที่ 13 - บรรทัดที่ 14) | 3979100 |
| รายได้จากการดำเนินงานอื่นๆ: | ||
| 16 | รายได้จากการดำเนินงานที่เป็นเงินตราต่างประเทศและค่าเงินสกุลอื่นๆ รวมทั้งส่วนต่างของอัตราแลกเปลี่ยน | 32195881 |
| 17 | รายได้จากการซื้อ-ขาย โลหะมีค่า, เอกสารอันมีค่าและทรัพย์สินอื่นๆ ผลบวกของการตีราคาโลหะมีค่า หลักทรัพย์ และทรัพย์สินอื่นๆ | 15079084 |
| 18 | รายได้ที่ได้รับในรูปของเงินปันผล | 2309409 |
| 19 | รายได้อื่นในปัจจุบัน | 18339426 |
| 20 | รวมรายได้จากการดำเนินงานอื่น ๆ : (บรรทัดที่ 16+17+18+19) | 67923800 |
| 21 | รายได้ปัจจุบัน (st. 12+15+20) | 106445800 |
| ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานอื่น ๆ : | ||
| 22 | ค่าแรง | 9189440 |
| 23 | ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน | 8836000 |
| 24 | ค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงานที่เป็นสกุลเงินต่างประเทศและค่าสกุลเงินอื่น ๆ รวมทั้งความแตกต่างของอัตราแลกเปลี่ยน | 6361920 |
| 25 | ค่าใช้จ่ายจากธุรกรรมการซื้อและขายโลหะมีค่า หลักทรัพย์และทรัพย์สินอื่น ผลลัพธ์เชิงลบของการตีราคาโลหะมีค่าใหม่ หลักทรัพย์ | 3887840 |
| 26 | ค่าใช้จ่ายอื่นๆ ในปัจจุบัน | 7068800 |
| 27 | รวมค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานอื่น ๆ (บรรทัดที่ 22+23+24+25+26) | 35344000 |
| 28 | รายได้สุทธิในปัจจุบันก่อนการตั้งสำรองและไม่รวมภาระผูกพัน (ข้อ 21 - มาตรา 27) | 71101800 |
| 29 | ภาษีเงินได้ | 19766300 |
| 30 | กำไร (ขาดทุน) สำหรับรอบระยะเวลารายงาน (ข้อ 28 - ข้อ 29) | 51335500 |
ภาคผนวก 7
| เลขที่ p / p | ชื่อบทความ | ปริมาณถู |
| สินทรัพย์ | ||
| 1 | เงินสดและบัญชีกับ CBR | 220574400 |
| 2 | เงินสำรองที่จำเป็นที่ CBR | 224426100 |
| 3 | จำนวนเงินที่ค้างชำระจากสถาบันสินเชื่อสุทธิจากสำรอง | 2901000 |
| 4 | เงินลงทุนสุทธิในหลักทรัพย์ | 873778800 |
| 5 | หนี้สินสุทธิ | 1697232300 |
| 6 | ดอกเบี้ยค้างรับ (รวมถึงที่ค้างชำระ) | 13230000 |
| 7 | สินทรัพย์ถาวร | 197742000 |
| 8 | สินทรัพย์อื่น ๆ | 20051100 |
| 9 | สินทรัพย์รวม | 3249935700 |
| หนี้สิน | ||
| 10 | กองทุนขององค์กรสินเชื่อ | 16562100 |
| 11 | เงินทุนของลูกค้าองค์กร | 594240000 |
| 12 | กองทุนส่วนบุคคล | 2079102000 |
| 13 | หนี้สินอื่นๆ | 213528300 |
| 14 | เงินทุนของตัวเอง | 346503300 |
| 15 | รวมหนี้สิน | 3249935700 |
ภาคผนวก 8
OSB งบกำไรขาดทุนหมายเลข 8601 สำหรับ 2008
| เลขที่ p / p | ชื่อบทความ | จำนวนพันรูเบิล |
| ดอกเบี้ยที่ได้รับและรายได้ที่คล้ายกันจาก: | ||
| 1 | การวางเงินในธนาคารในรูปของเงินกู้ เงินฝาก เงินกู้ และในบัญชีกับธนาคารอื่น | 2552532 |
| 2 | สินเชื่อให้กับลูกค้ารายอื่น | 82466412 |
| 3 | กองทุนเช่า | 785394 |
| 4 | ตราสารหนี้ | 11191870 |
| 5 | แหล่งอื่นๆ | 1178092 |
| 6 | รับดอกเบี้ยรวมและรายได้ที่ใกล้เคียงกัน (บรรทัดที่ 1+2+3+4+5) | 98174300 |
| ดอกเบี้ยจ่ายและค่าใช้จ่ายที่คล้ายคลึงกันใน: | ||
| 7 | เงินทุนที่ธนาคารระดมได้ รวมถึงการกู้ยืมและเงินฝาก | 1329600 |
| 8 | เงินทุนที่ระดมทุนโดยลูกค้ารายอื่น รวมถึงสินเชื่อและเงินฝาก | 36120800 |
| 9 | ออกตราสารหนี้ | 3545600 |
| 10 | เช่า | 3324000 |
| 11 | รวมดอกเบี้ยจ่ายและค่าใช้จ่ายที่ใกล้เคียงกัน (ข้อ 7+8+9+10) | 44320000 |
| 12 | ดอกเบี้ยสุทธิและรายได้ที่คล้ายคลึงกัน (บรรทัดที่ 6 - บรรทัดที่ 11) | 53854300 |
| 13 | รายได้ค่าธรรมเนียมและค่าคอมมิชชั่น | 22189400 |
| 14 | ค่าคอมมิชชั่น | 18655900 |
| 15 | รายได้ค่าธรรมเนียมสุทธิและค่าคอมมิชชัน (บรรทัดที่ 13 - บรรทัดที่ 14) | 3533500 |
| รายได้จากการดำเนินงานอื่นๆ: | ||
| 16 | รายได้จากการดำเนินงานที่เป็นเงินตราต่างประเทศและค่าเงินสกุลอื่นๆ รวมทั้งส่วนต่างของอัตราแลกเปลี่ยน | 38110453 |
| 17 | รายได้จากการดำเนินการซื้อและขายโลหะมีค่า หลักทรัพย์และทรัพย์สินอื่น ผลบวกของการตีราคาโลหะมีค่า หลักทรัพย์ และทรัพย์สินอื่น | 17849200 |
| 18 | รายได้ที่ได้รับในรูปของเงินปันผล | 2733661 |
| 19 | รายได้อื่นในปัจจุบัน | 21708486 |
| 20 | รวมรายได้จากการดำเนินงานอื่น ๆ : (บรรทัดที่ 16+17+18+19) | 80401800 |
| 21 | รายได้ปัจจุบัน (st. 12+15+20) | 137789600 |
| ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานอื่น ๆ : | ||
| 22 | ค่าแรง | 12784330 |
| 23 | ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน | 12292625 |
| 24 | ค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงานที่เป็นสกุลเงินต่างประเทศและค่าสกุลเงินอื่น ๆ รวมทั้งความแตกต่างของอัตราแลกเปลี่ยน | 8850690 |
| 25 | ค่าใช้จ่ายจากธุรกรรมการซื้อและขายโลหะมีค่า หลักทรัพย์และทรัพย์สินอื่น ผลลัพธ์เชิงลบของการตีราคาโลหะมีค่าใหม่ หลักทรัพย์ | 5408755 |
| 26 | ค่าใช้จ่ายอื่นๆ ในปัจจุบัน | 9834100 |
| 27 | รวมค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานอื่น ๆ (บรรทัดที่ 22+23+24+25+26) | 49170500 |
| 28 | รายได้สุทธิในปัจจุบันก่อนการตั้งสำรองและไม่รวมภาระผูกพัน (ข้อ 21 - มาตรา 27) | กฎบัตร ธนาคารออมสินรฟภ. 1481 ลงวันที่ 20 มิถุนายน 2534 - หน้า 3
เงินจากการหมุนเวียนที่ไม่ใช่เงินสดมีความโดดเด่นด้วยลักษณะเฉพาะซึ่งควรให้ความสนใจ โดยเฉพาะอย่างยิ่งเนื่องจากคำศัพท์ที่ใช้ไม่เปิดเผยคุณสมบัติของเงินดังกล่าวและการหมุนเวียนของเงิน
คุณสมบัติของการชำระเงินด้วยเงินสดที่ไม่ใช่เงินสดมีดังต่อไปนี้:
ในการชำระด้วยเงินสด ผู้จ่ายและผู้รับมีส่วนเกี่ยวข้องในการโอนเงินสด มีผู้เข้าร่วมสามคนในการชำระด้วยเงินสดที่ไม่ใช่เงินสด: ผู้ชำระเงิน ผู้รับ และธนาคารที่ดำเนินการชำระดังกล่าวในรูปแบบของรายการในบัญชีของผู้ชำระเงินและผู้รับ
ผู้เข้าร่วมการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดมีความสัมพันธ์ด้านเครดิตกับธนาคาร ความสัมพันธ์เหล่านี้แสดงออกมาในจำนวนยอดคงเหลือในบัญชีของผู้เข้าร่วมในการตั้งถิ่นฐานดังกล่าว ไม่มีความสัมพันธ์ด้านเครดิตในการหมุนเวียนเงินสด
การโอน (โอน) ของเงินที่เป็นของผู้เข้าร่วมรายหนึ่งในการชำระบัญชีเพื่อประโยชน์ของผู้อื่นจะทำโดยรายการในบัญชีของพวกเขาซึ่งเป็นผลมาจากความสัมพันธ์ด้านเครดิตของธนาคารกับผู้เข้าร่วมในการดำเนินการดังกล่าวเปลี่ยนไป กล่าวอีกนัยหนึ่ง การดำเนินการด้านเครดิตดำเนินการที่นี่ โดยใช้เงินช่วย ดังนั้นการหมุนเวียนของเงินสดจึงถูกแทนที่ด้วยการดำเนินการด้านเครดิต เน้นย้ำถึงความสำคัญของการจัดกระบวนการให้กู้ยืมที่เหมาะสมเพื่อควบคุมปริมาณเงิน ซึ่งประกอบด้วยเงินที่ไม่ใช่เงินสดและเงินสด
นอกจากการใช้เงินสดที่มิใช่เงินสดอย่างแพร่หลายแล้ว การใช้งานต่างๆ เอกสารอันมีค่า(ภาระผูกพันขององค์กรและธนาคาร) ในการชำระเงินโดยไม่ต้องหมุนเวียนเงินทุนโดยตรง มีลักษณะทั่วไปและความแตกต่างอย่างมากระหว่างการดำเนินการชำระบัญชีประเภทนี้
ซึ่งแตกต่างจากการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดซึ่งประกอบด้วยการโอนเงินไปยังบัญชีของลูกค้าธนาคารและดำเนินการโดยการมีส่วนร่วมของธนาคารในการดำเนินการแต่ละครั้งมีการหมุนเวียนที่ไม่ใช่เงินสดที่มีนัยสำคัญด้วยความช่วยเหลือของหลักทรัพย์ต่างๆ ( ภาระผูกพันขององค์กรและธนาคาร)
ในการดำเนินการดังกล่าวการหมุนเวียนของเงินสดจะถูกแทนที่ด้วยการเคลื่อนไหวของหลักทรัพย์ซึ่งแสดงถึงความสัมพันธ์ด้านเครดิตต่างๆ การทดแทนการหมุนเวียนเงินสดดังกล่าวมีลักษณะเฉพาะเมื่อเปรียบเทียบกับการชำระด้วยเงินสดที่ไม่ใช่เงินสด หนึ่งในคุณสมบัติ - ด้วยการหมุนเวียนที่ไม่ใช่เงินสด การมีส่วนร่วมของธนาคารในการทำธุรกรรมการชำระบัญชีแต่ละครั้งที่ดำเนินการโดยใช้หลักทรัพย์เป็นทางเลือก ดังนั้นใบเรียกเก็บเงินหรือภาระผูกพันอื่น ๆ สามารถใช้สำหรับการชำระเงินภายใต้การรับรอง (รับรอง) แต่ไม่ต้องโอนเงินไปยังบัญชีธนาคารของผู้เข้าร่วมในการดำเนินงาน
คุณสมบัติอื่นมีดังนี้ ในการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด เงินของผู้ชำระเงินที่เก็บไว้ในบัญชีธนาคารของเขาสามารถใช้เป็นวิธีการชำระเงินแบบสากลสำหรับการตั้งถิ่นฐานกับผู้รับหลายคน: ไม่จำเป็นต้องได้รับความยินยอมจากพวกเขา
สำหรับการชำระเงินด้วยหลักทรัพย์นั้นสามารถดำเนินการได้ภายใต้ความยินยอมของผู้รับการชำระเงินดังกล่าว ความเป็นไปได้ของความยินยอมนั้นซับซ้อนมากขึ้นด้วยความจริงที่ว่าเมื่อชำระเงินเช่นโดยใบเรียกเก็บเงินผู้รับจะต้องโอนภาษีสำหรับ ขายสินค้าทั้งที่เงินยังมาไม่ถึง
มีอีกหนึ่งคุณสมบัติ ประกอบด้วยความจริงที่ว่าผู้เข้าร่วมในการตั้งถิ่นฐานด้วยความช่วยเหลือของหลักทรัพย์มีหน้าที่รับผิดชอบในการไถ่ถอนหลักทรัพย์ ดังนั้นหากบิลถูกใช้สำหรับการชำระบัญชีระหว่างนิติบุคคลซึ่งมีการรับรองที่สอดคล้องกัน (สลักหลัง) จากนั้นหากผู้สั่งจ่ายไม่สามารถชำระหนี้ได้ผู้เข้าร่วมในการทำธุรกรรมการชำระบัญชีที่ดำเนินการด้วยความช่วยเหลือของบิลจะต้องรับผิดชอบ เพื่อชำระหนี้ตามบิล
ผู้เข้าร่วมการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดจะไม่รับผิดชอบดังกล่าว
ข้างต้นบ่งชี้ว่ามีเหตุผลในการแยกแยะระหว่างการจ่ายเงินสดที่ไม่ใช่เงินสดกับการหมุนเวียนที่ไม่ใช่เงินสด
ข้อได้เปรียบที่สำคัญของการหมุนเวียนที่ไม่ใช่เงินสดโดยการโอนหลักทรัพย์คือการดำเนินการดังกล่าวสามารถดำเนินการได้ในกรณีที่ไม่มีเงินในบัญชีธนาคารของผู้ชำระเงิน เป็นสถานการณ์นี้ที่นำไปสู่การขยายตัวของการใช้การดำเนินการดังกล่าวในเงื่อนไขของวิกฤตการชำระเงินที่มีอยู่ในสหพันธรัฐรัสเซีย ต้องขอบคุณการหมุนเวียนที่ไม่ใช่เงินสดด้วยความช่วยเหลือของหลักทรัพย์ (ตั๋วเงิน ฯลฯ ) ในระดับหนึ่ง ผลกระทบด้านลบของวิกฤตการชำระเงินจะถูกตัดออก
อย่างไรก็ตามในอีกด้านหนึ่งเราไม่ควรมองข้ามความจริงที่ว่าการชำระบัญชีด้วยความช่วยเหลือของหลักทรัพย์นั้นดำเนินการโดยการมีส่วนร่วมของเงินกู้ (การบัญชีตั๋วแลกเงินการกู้ยืมหลักทรัพย์ ฯลฯ ); ในทางกลับกัน คุณลักษณะที่พิจารณาก่อนหน้านี้ของการคำนวณดังกล่าวไม่สามารถละเลยได้
สิ่งนี้เป็นเครื่องยืนยันถึงความได้เปรียบของแนวทางที่สมดุลในการขยายการใช้การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดด้วยความช่วยเหลือของหลักทรัพย์ โดยเฉพาะอย่างยิ่งเนื่องจากความเป็นไปได้ของการหมุนเวียนของหลักทรัพย์ที่ไม่เกี่ยวข้องกับกระบวนการผลิตและการหมุนเวียนจะไม่ถูกตัดออก .
การขยายแนวปฏิบัติของการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดโดยใช้เทคโนโลยีอิเล็กทรอนิกส์มีส่วนทำให้เกิดคำว่า "เงินอิเล็กทรอนิกส์" โดยพื้นฐานแล้ว ในการทำธุรกรรมดังกล่าว การชำระด้วยเงินสดที่ไม่ใช่เงินสดนั้นเกิดขึ้นจากความแตกต่างที่แทนที่จะใช้เงินโดยใช้เอกสารที่ร่างขึ้นบนกระดาษ (คำสั่ง เช็ค ฯลฯ) ด้วยเทคโนโลยีอิเล็กทรอนิกส์ คำสั่งที่เกี่ยวข้องจะดำเนินการผ่านสัญญาณอิเล็กทรอนิกส์ . ดังนั้นจึงแทบไม่มีเหตุผลใดที่จะรับรู้ถึงการมีอยู่ของเงินที่หลากหลายเช่นเงินอิเล็กทรอนิกส์
นอกเหนือจากการหมุนเวียนเงินสดที่ไม่ใช่เงินสดซึ่งเกิดขึ้นจากการแทนที่การเคลื่อนไหวของเงินสดด้วยการดำเนินการด้านเครดิตในเชิงเศรษฐกิจก็มี เงินในบัญชีซึ่งไม่หมุนเวียน แต่ใช้ในการชำระหนี้ร่วมกันดังนั้นเมื่อทำการหักล้างการเรียกร้องร่วมกันในจำนวนเงินที่หักล้าง เงินในบัญชีจะทำงานแต่ไม่หมุนเวียน
การใช้เงินนี้เกิดขึ้นและ เมื่อใช้การแลกเปลี่ยนเมื่อนับต้นทุนการส่งมอบร่วมกัน(ใช้นับเงินที่นี่) เฉพาะกรณีไม่เท่ากัน การทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนจะเสร็จสิ้นโดยการโอนเงินจำนวนที่ไม่ได้รับเครดิต
แม้จะมีคุณสมบัติที่มีอยู่ในเงินที่ไม่ใช่เงินสด แต่ก็มีคุณสมบัติทั่วไปหลายอย่างด้วยเงินสด สิ่งนี้ประจักษ์เป็นหลักในสิ่งเดียวกัน หน่วยเงินตราเงินสดและเงินที่ไม่ใช่เงินสด สิ่งสำคัญคือต้องมีความสัมพันธ์ที่ใกล้ชิดระหว่างเงินประเภทนี้ ซึ่งแสดงออกในการเปลี่ยนแปลงของเงินประเภทหนึ่งไปสู่อีกประเภทหนึ่ง ตัวอย่างเช่น เงินสด เมื่อฝากเข้าบัญชีธนาคาร จะกลายเป็นเงินหมุนเวียนที่ไม่ใช่เงินสด ในทางตรงกันข้าม เมื่อได้รับเงินสดจากยอดเงินในบัญชีธนาคาร เงินที่ไม่ใช่เงินสดจะถูกโอนไปเป็นเงินสด
การแสดงความสามัคคีของเงินประเภทนี้คือการควบคุมปริมาณเงินแบบไม่ใช้เงินสดรวมถึงเงินสดนั้นดำเนินการด้วยความช่วยเหลือของเงินกู้ ดังนั้นลักษณะที่ปรากฏรวมทั้งการเพิ่มขึ้นหรือลดลงของมวลของเงินหมุนเวียนที่ไม่ใช่เงินสดจึงเกิดขึ้นอันเนื่องมาจาก การดำเนินงานสินเชื่อเช่นเดียวกับกรณีที่มีเงินสดจำนวนมาก
การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดจะดำเนินการบนพื้นฐานของเอกสารการชำระเงินของแบบฟอร์มที่กำหนดและเป็นไปตามขั้นตอนของเอกสารที่เกี่ยวข้อง ขึ้นอยู่กับประเภทของเอกสารการชำระเงิน วิธีการชำระเงินและการจัดระเบียบเวิร์กโฟลว์ในธนาคาร ผู้ชำระเงินและผู้รับเงิน รูปแบบหลักต่อไปนี้ของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดมีความโดดเด่น: การชำระตามคำสั่งชำระเงิน รูปแบบเลตเตอร์ออฟเครดิตของการชำระหนี้ , ชำระด้วยเช็ค, ชำระตามคำสั่งจ่ายเงิน-คำสั่ง.
รูปแบบการชำระบัญชีระหว่างผู้ชำระเงินและผู้รับเงินจะถูกกำหนดโดยข้อตกลง (ข้อตกลง ข้อตกลงแยกต่างหาก)
การพัฒนารูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดในด้านประวัติศาสตร์ได้แสดงไว้ในตาราง 1. หลังจากการปฏิวัติเดือนตุลาคมปี 1917 การเปลี่ยนแปลงอย่างลึกซึ้งเกิดขึ้นในประเทศของเราใน ชีวิตทางเศรษฐกิจสังคม. ระบบธนาคารได้รับการปฏิรูป การเปลี่ยนแปลงที่สำคัญส่งผลกระทบต่อระบบการเงินที่เกี่ยวข้องกับสงครามกลางเมือง การแทรกแซงของทหาร และต่อมา การถ่ายโอนเศรษฐกิจไปสู่เส้นทางที่สงบสุข ในช่วงเวลานี้ ถึงแม้ว่าขอบเขตของความสัมพันธ์ระหว่างสินค้าและเงินจะแคบลง แต่การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดก็ยังถูกใช้โดยใช้ตั๋วแลกเงิน เช็ค และการโอนเงินผ่านธนาคาร อย่างไรก็ตาม ในประเทศไม่มีระบบการชำระเงินสดแบบรวมเป็นหนึ่งเดียวในประเทศ
ระหว่างการปฏิรูปสินเชื่อ พ.ศ. 2473 - 2475 สินเชื่อการค้าและสินเชื่อธนาคารทางอ้อมถูกแทนที่ด้วยโดยตรง สินเชื่อธนาคารและด้วยเหตุนี้จึงห้ามใช้ตั๋วเงินในอาณาเขตของประเทศ ในเวลาเดียวกัน รูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด เช่น การยอมรับ เลตเตอร์ออฟเครดิต และการชำระบัญชีพิเศษก็ถูกนำมาใช้เป็นครั้งแรก หลังเป็นรูปแบบการชำระเงินเลตเตอร์ออฟเครดิตและถือว่าเป็นไปได้สำหรับผู้ซื้อ: ก) เพื่อชำระบัญชีกับซัพพลายเออร์หลายรายจากบัญชีพิเศษบัญชีเดียวซึ่งมีการจองเงินทุนสำหรับการชำระล่วงหน้า b) รับเงินสดจากบัญชีพิเศษเพื่อชำระค่าใช้จ่ายสำนักงานและจ่ายค่าเดินทางให้กับผู้ซื้อที่ได้รับอนุญาตซึ่งดำเนินการรับสินค้าเพื่อคุณภาพ ณ ที่ตั้งของซัพพลายเออร์
การปฏิรูปสินเชื่อของยุค 30 สรุปผลการพัฒนาเศรษฐกิจของประเทศ และมุ่งสร้างเงื่อนไขเบื้องต้นทางเศรษฐกิจสำหรับการเปลี่ยนแปลงจาก เศรษฐกิจตลาดที่จะวางแผน (บริหาร-คำสั่ง) การศึกษาการปฏิรูปสินเชื่อในยุค 30 มีความสำคัญเป็นพิเศษในทุกวันนี้ เนื่องจากในปัจจุบันรัสเซียกำลังอยู่ระหว่างการเคลื่อนไหวย้อนกลับจากคำสั่งทางปกครองไปเป็นระบบเศรษฐกิจแบบตลาด แต่อยู่ในรอบใหม่ของการพัฒนาทางประวัติศาสตร์ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ตั้งแต่ปี 1989 ในด้านของการตั้งถิ่นฐาน ประเทศได้เริ่มใช้ตั๋วแลกเงินสำหรับการทำธุรกรรมการชำระบัญชีอีกครั้ง
ในระหว่างการดำรงอยู่ของเศรษฐกิจสังคมนิยมที่วางแผนไว้ ระบบการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดมีการเปลี่ยนแปลงครั้งใหญ่ แต่ข้อได้เปรียบหลักของมันคือการรวมรูปแบบการชำระเงินแบบไร้เงินสดอย่างเข้มงวดทั่วประเทศและการควบคุมการปฏิบัติตามวินัยการชำระเงินโดยธนาคารของรัฐอย่างเข้มงวด
การพัฒนาเศรษฐกิจสมัยใหม่ของประเทศมีลักษณะหลายประการ ที่สำคัญที่สุดคือ การเปลี่ยนแปลงไปสู่ตลาดเศรษฐกิจในช่วงเปลี่ยนผ่านไม่สามารถมีเสถียรภาพได้ ในด้านการเงิน สิ่งนี้แสดงให้เห็นในความขัดแย้งที่รุนแรงขึ้น อาการ วิกฤตเศรษฐกิจในรัสเซีย (เช่นเดียวกับในประเทศส่วนใหญ่ของอดีตค่ายสังคมนิยม) มี: ความแตกแยกของความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจระหว่างหน่วยงานทางเศรษฐกิจ, ปริมาณการผลิตที่ลดลงอย่างรวดเร็ว, อัตราเงินเฟ้อ, วิกฤตการชำระเงิน, ความตึงเครียดที่รุนแรงขึ้นในด้านการเงิน ( ขาดดุลงบประมาณ, การเจริญเติบโตของภายในและ หนี้ต่างประเทศวิกฤตสกุลเงิน วิกฤตสภาพคล่องของธนาคาร) การล้มละลายและการล้มละลายขององค์กรและโครงสร้างทางการเงิน ความตึงเครียดทางการเมืองและสังคมที่เพิ่มขึ้น ฯลฯ ภายใต้เงื่อนไขเหล่านี้ ความปรารถนาที่จะเอาชนะวิกฤตการชำระเงินนั้นชัดเจน รวมถึงโดยการปรับปรุงระบบการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด เป็นผลให้ธนาคารแห่งรัสเซียใช้มาตรการเพื่อ จำกัด ขอบเขตของการใช้แบบฟอร์มการชำระเงินที่ไม่ได้ให้การรับประกันการชำระเงิน (เช่น แบบฟอร์มการยอมรับการชำระเงินถูกยกเลิก ต่อมาธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียได้กำหนดไว้สำหรับ ความเป็นไปได้ของการใช้คำขอชำระเงินสำหรับการหักเงินโดยตรงจากบัญชีในการชำระภาษีไปยังงบประมาณ ค่าปรับ บทลงโทษ บทลงโทษ และตามข้อตกลงระหว่างซัพพลายเออร์และผู้ซื้อผลิตภัณฑ์) ในเวลาเดียวกัน แนวปฏิบัติในการใช้การชำระเงินตามคำสั่งจ่ายเงินล่วงหน้าได้ขยายออกไป
ควรสังเกตว่าในปัจจุบันสถานประกอบการและองค์กรต่างๆ มักหันไปใช้ตั๋วสัญญาใช้เงินเพื่อ "แบ่ง" ไม่ใช่การชำระเงิน ไม่มีรูปแบบการชำระเงินที่เป็นอิสระในประเทศของเราตั๋วแลกเงินเป็นเอกสารการชำระเงินสามารถใช้ในรูปแบบของเลตเตอร์ออฟเครดิตเช่นเดียวกับในการชำระหนี้ตามลำดับการชดเชยการเรียกร้องร่วมกัน นอกจากนี้ ธนาคารและลูกค้ายังพัฒนาแผนการชำระเงินพิเศษโดยใช้ตั๋วแลกเงิน ประสบการณ์ของ Inkombank, Tveruniversalbank, Siberian ธนาคารพาณิชย์ในภูมิภาคนี้ รูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดแต่ละรูปแบบ แม้จะมีลักษณะเฉพาะของการใช้งานในประเทศต่างๆ หรือในขั้นตอนการพัฒนาทางประวัติศาสตร์ที่แตกต่างกันของแต่ละประเทศ แต่ก็มีลักษณะทั่วไปอยู่ในนั้น (ขั้นตอนการไหลของเอกสาร ประเภทของเอกสารการชำระเงิน วิธีการชำระเงิน)
ดังนั้น รูปแบบการชำระเงินที่หลากหลายที่ใช้และหลักการเลือกรูปแบบการชำระเงินอย่างใดอย่างหนึ่งเมื่อทำสัญญาและการทำธุรกรรมขึ้นอยู่กับสถานการณ์ทางเศรษฐกิจเฉพาะในประเทศ และจะได้รับการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญระหว่างการปฏิรูปในด้านเศรษฐกิจ
การเลือกรูปแบบการชำระเงินนั้นพิจารณาจาก:
ลักษณะความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจระหว่างคู่สัญญา
ลักษณะเฉพาะของผลิตภัณฑ์ที่จัดหาและเงื่อนไขสำหรับการยอมรับ
ที่ตั้งของคู่กรณีในการทำธุรกรรม
วิธีการขนส่งสินค้า
ฐานะการเงินของนิติบุคคล
คอร์ส
องค์กรและการบัญชีของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดในสถาบันสินเชื่อ
อีร์คุตสค์ 2009
บทนำ……………………………………………………………………….…..3
ช. I. การชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด…………………………………………………………5
1.1. การเกิดขึ้นและการพัฒนาของการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด………….. 5
1.2. สาระสำคัญและความสำคัญของการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด .................................... 6
หลักการจัดชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด……………….8
ช. ครั้งที่สอง รูปแบบการชำระเงินที่มิใช่เงินสด…………………………………………………………… ......eleven
การชำระเงินตามคำสั่งจ่ายเงิน…………………………...11
การชำระหนี้ตามเลตเตอร์ออฟเครดิต……………………………………………………………14
2.2.1. ขั้นตอนการทำงานกับเลตเตอร์ออฟเครดิตในธนาคารผู้ออก ... .16
2.2.2. ขั้นตอนการทำงานกับเลตเตอร์ออฟเครดิตในธนาคารที่ดำเนินการ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………19
2.3. การชำระด้วยเช็ค………………………………………………….22
2.4. การเรียกเก็บเงินค่างวด……………………………………………..25
2.5. การชำระเงินโดยการเรียกร้องการชำระเงิน…………………………..29
2.5.1. การชำระเงินโดยการเรียกร้องการชำระเงินที่จ่ายด้วยการยอมรับของผู้จ่ายเงิน………………………………….31
2.5.2. การชำระเงินโดยการเรียกร้องการชำระเงินที่จ่ายโดยไม่ยอมรับผู้จ่ายเงิน……………………………………..33
2.6. การชำระเงินตามคำสั่งเรียกเก็บเงิน…………………………..35
บทสรุป…………………………………………………………………………….40
ข้อมูลอ้างอิง……………………………………………………….42
บทนำ
ในความสัมพันธ์ระหว่างสินค้ากับเงิน ในกระบวนการซื้อและขายและการให้บริการ การปฏิบัติตามข้อเรียกร้องและภาระผูกพันต่างๆ รวมถึงการแจกจ่ายและแจกจ่ายกองทุน การชำระด้วยเงินสดจะเกิดขึ้น
ส่วนหลักของการชำระเงินด้วยเงินสด (80-90%) คือการชำระด้วยเงินสดที่ไม่ใช่เงินสด เกิดขึ้นเมื่อการชำระเงินด้วยเงินสดเกิดขึ้นโดยไม่ต้องใช้เงินสดโดยตรง กล่าวคือ เมื่อโอนเงินเข้าบัญชีสถาบันสินเชื่อหรือหักกลบลบหนี้กัน การชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดจะใช้ในด้านความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจ เช่น การขายสินค้า งาน และบริการ การรับและชำระคืนเงินกู้ธนาคาร การชำระเงินและการใช้รายได้จริง มีการพึ่งพาอาศัยกันอย่างใกล้ชิดระหว่างเงินสดกับการหมุนเวียนที่ไม่ใช่เงินสด: เงินจะเคลื่อนจากวงหนึ่งไปยังอีกวงหนึ่งอย่างต่อเนื่อง เปลี่ยนรูปของเงินสดเป็นเงินฝากในธนาคาร และในทางกลับกัน
ในสภาพปัจจุบัน เงินเป็นคุณลักษณะสำคัญของชีวิตทางเศรษฐกิจ องค์กรของการชำระด้วยเงินสดโดยใช้เงินที่ไม่ใช่เงินสดนั้นดีกว่าการจ่ายด้วยเงินสดมาก เนื่องจากการประหยัดต้นทุนการจัดจำหน่ายได้อย่างมาก การใช้การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดอย่างแพร่หลายได้รับการอำนวยความสะดวกโดยเครือข่ายธนาคารที่กว้างขวางรวมถึงความสนใจของรัฐในการพัฒนาของพวกเขาทั้งด้วยเหตุผลข้างต้นและเพื่อวัตถุประสงค์ในการศึกษาและควบคุมกระบวนการเศรษฐกิจมหภาค
การเปลี่ยนแปลงในการทำงานของธนาคารกำลังเกิดขึ้น: ความเป็นอิสระและบทบาทของธนาคารเพิ่มขึ้น มีการแสวงหาวิธีการเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพของบริการด้านการธนาคาร การค้นหากำลังดำเนินการเพื่อกำหนดขอบเขตที่เหมาะสมที่สุดของพื้นที่ของกิจกรรมและหน้าที่ของสถาบันการเงิน สินเชื่อและการธนาคารเฉพาะทาง กฎหมายการธนาคารได้รับการปรับปรุงอย่างต่อเนื่องตามภารกิจ เวทีสมัยใหม่การพัฒนา.
เนื่องจากระบบการชำระเงินของประเทศเป็นส่วนสำคัญของระบบการเงิน หัวข้อของหลักสูตรจึงมีความเกี่ยวข้อง ฉันได้พิจารณารูปแบบหลักของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดแล้ว วัตถุประสงค์ของงานคือการกำหนดรูปแบบที่สะดวกยิ่งขึ้นรวมถึงโอกาสในการพัฒนา
ช.ฉัน. การชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด
1.1. การเกิดขึ้นและการพัฒนาของการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด
หลังจากการปฏิวัติเดือนตุลาคมปี 1917 การเปลี่ยนแปลงที่ลึกซึ้งเกิดขึ้นในชีวิตทางเศรษฐกิจของสังคมในประเทศของเรา ระบบธนาคารได้รับการปฏิรูป การเปลี่ยนแปลงที่ร้ายแรงส่งผลกระทบต่อระบบการเงินที่เกี่ยวข้องกับสงครามกลางเมือง การแทรกแซงของทหาร และต่อมา การถ่ายโอนเศรษฐกิจไปสู่เส้นทางที่สงบสุข ในช่วงเวลานี้ ถึงแม้ว่าขอบเขตของความสัมพันธ์ระหว่างสินค้าและเงินจะแคบลง แต่การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดก็ยังถูกใช้โดยใช้ตั๋วแลกเงิน เช็ค และการโอนเงินผ่านธนาคาร อย่างไรก็ตาม ในประเทศไม่มีระบบการชำระเงินสดแบบรวมเป็นหนึ่งเดียวในประเทศ
ระหว่างการปฏิรูปสินเชื่อ พ.ศ. 2473-2475 ห้ามใช้ตั๋วเงินในประเทศ ในเวลาเดียวกัน รูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด เช่น การยอมรับ เลตเตอร์ออฟเครดิต และการชำระบัญชีพิเศษก็ถูกนำมาใช้เป็นครั้งแรก หลังเป็นรูปแบบการชำระเงินเลตเตอร์ออฟเครดิตและถือว่าเป็นไปได้สำหรับผู้ซื้อ: ก) เพื่อชำระบัญชีกับซัพพลายเออร์หลายรายจากบัญชีพิเศษบัญชีเดียวซึ่งมีการจองเงินทุนสำหรับการชำระล่วงหน้า b) รับเงินสดจากบัญชีพิเศษเพื่อชำระค่าใช้จ่ายสำนักงานและจ่ายค่าเดินทางให้กับผู้ซื้อที่ได้รับอนุญาตซึ่งดำเนินการรับสินค้าเพื่อคุณภาพ ณ ที่ตั้งของซัพพลายเออร์
ในระหว่างการดำรงอยู่ของเศรษฐกิจสังคมนิยมที่วางแผนไว้ ระบบการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดมีการเปลี่ยนแปลงครั้งใหญ่ แต่ข้อได้เปรียบหลักของมันคือการรวมรูปแบบการชำระเงินแบบไร้เงินสดอย่างเข้มงวดทั่วประเทศและการควบคุมการปฏิบัติตามวินัยการชำระเงินโดยธนาคารของรัฐอย่างเข้มงวด
ในยุค 90 การปรับปรุงเพิ่มเติมของระบบการชำระเงินของรัสเซีย ซึ่งรวมถึงทั้งระบบการชำระเงินของธนาคารแห่งรัสเซียและระบบการชำระเงินของสถาบันสินเชื่อ ยังคงดำเนินต่อไปเพื่อปรับปรุงประสิทธิภาพและความน่าเชื่อถือของบริการการชำระเงินสำหรับผู้เข้าร่วมการชำระเงิน
ในเดือนธันวาคม พ.ศ. 2541 การนำการจัดการเอกสารอิเล็กทรอนิกส์เริ่มมีบทบาทมากขึ้น การก่อตัวของเครือข่ายที่เหมาะสมที่สุดของแผนกการชำระบัญชีของธนาคารยังคงดำเนินต่อไป และระบบการชำระบัญชีอัตโนมัติที่ทันสมัยซึ่งทำงานแบบเรียลไทม์ได้ถูกสร้างขึ้น มีการแนะนำระบบสำหรับการส่งและการประมวลผลข้อมูลการบัญชีและการดำเนินงานบนแพลตฟอร์มซอฟต์แวร์และฮาร์ดแวร์ใหม่ที่เป็นพื้นฐานและสภาพแวดล้อมโทรคมนาคม
ในปี 2542 การขยายขอบเขตการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์อย่างมีนัยสำคัญ ทำให้สามารถดำเนินการชำระเงินได้ในระยะเวลาอันสั้น โดยสร้างกรอบการกำกับดูแลและขยายขอบเขตของสถาบันในอาณาเขตและแผนกต่างๆ ของเครือข่ายการชำระเงินของธนาคารที่เข้าร่วม ระบบอิเล็กทรอนิกส์การตั้งถิ่นฐานระหว่างธนาคาร
แนวคิดของอะนาล็อกของลายเซ็นที่เขียนด้วยลายมือที่ใช้ในการลงนามในเอกสารการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ถูกกำหนดไว้ซึ่งทำให้สามารถใช้เอกสารอิเล็กทรอนิกส์ในการชำระหนี้ได้อย่างเท่าเทียมกันกับเอกสารการชำระเงินใน สื่อกระดาษลงนามด้วยมือของเขาเอง
ปัจจุบันระบบการชำระเงินแบบไร้เงินสดยังคงดีขึ้นอย่างต่อเนื่อง ที่ ช่วงเวลานี้ข้อบังคับเกี่ยวกับการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดในสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 2-P ลงวันที่ 03.10.2002 มีผลบังคับใช้
1.2. สาระสำคัญและความสำคัญของการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด
ด้วยการปรับปรุงความสัมพันธ์การชำระเงินและการชำระบัญชี อัตราส่วนระหว่างทรงกลมเงินสดและทรงกลมที่ไม่ใช่เงินสดของการหมุนเวียนเงินก็เปลี่ยนไปเช่นกัน จนถึงปลายศตวรรษที่ XIX ถูกครอบงำด้วยการจ่ายเงินสด ในสภาพปัจจุบัน ส่วนแบ่งของเงินสด โดยเฉพาะอย่างยิ่งในประเทศอุตสาหกรรม มีน้อย
การชำระบัญชีที่ไม่ใช่เงินสดเป็นการชำระที่ดำเนินการโดยไม่ใช้เงินสด โดยการโอนเงินไปยังบัญชีในสถาบันสินเชื่อและหักล้างการเรียกร้องร่วมกัน การจ่ายเงินสดมีความสำคัญ ความสำคัญทางเศรษฐกิจในการเร่งการหมุนเวียนของเงินทุน ลดเงินสดที่จำเป็นสำหรับการหมุนเวียน ลดต้นทุนการจัดจำหน่าย
การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดส่วนใหญ่เกี่ยวข้องกับความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจขององค์กรและความสัมพันธ์กับระบบการเงินและเครดิต ดังนั้นสาระสำคัญของพวกเขาคือหน่วยงานทางเศรษฐกิจชำระเงินให้กันและกันสำหรับรายการสินค้าคงคลังและบริการที่มีให้ตลอดจนภาระผูกพันทางการเงินโดยการโอนจำนวนเงินที่ครบกำหนดจากบัญชีของผู้ชำระเงินไปยังบัญชีของผู้รับหรือหักล้างหนี้ร่วมกัน
มูลค่าของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดนั้นยอดเยี่ยมเพราะ:
การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดมีส่วนทำให้เกิดการกระจุกตัวของทรัพยากรทางการเงินในธนาคาร เงินทุนฟรีชั่วคราวขององค์กรที่เก็บไว้ในธนาคารเป็นหนึ่งในแหล่งเงินกู้
การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดมีส่วนทำให้การหมุนเวียนของเงินทุนในระบบเศรษฐกิจของประเทศเป็นไปอย่างปกติ
ความแตกต่างที่ชัดเจนระหว่างการหมุนเวียนเงินสดที่ไม่ใช่เงินสดทำให้เกิดเงื่อนไขที่อำนวยความสะดวกในการวางแผนการหมุนเวียนเงินและการหมุนเวียนเงินที่ไม่ใช่เงินสด การขยายขอบเขตของการหมุนเวียนที่ไม่ใช่เงินสดทำให้สามารถกำหนดขนาดของปัญหาและถอนเงินสดออกจากการหมุนเวียนได้แม่นยำยิ่งขึ้น
ดังนั้น เราสามารถพูดได้ว่าการชำระเงินที่ไม่ใช้เงินสดเป็นชุดของธุรกรรมการเงินที่ไม่ใช้เงินสดในกระบวนการขายสินค้าและบริการ แจกจ่ายและแจกจ่ายรายได้ประชาชาติ วัตถุประสงค์ของพวกเขาคือการชำระภาระผูกพันทางการเงินและเครดิตของนิติบุคคลและบุคคลบนพื้นฐานของการทำงานของเงินเป็นวิธีการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด
บัตรเครดิตเป็นเงินกู้ที่ให้โอกาสในการใช้ฟรี (ความสามารถในการไม่จ่ายดอกเบี้ย) เนื่องจากมีระยะเวลาผ่อนผันยาวนานตั้งแต่ 21 ถึง 50 วัน มันทำงานดังนี้: ในช่วงระยะเวลาการรายงานสูงสุด 30 วัน คุณทำการซื้อโดยชำระเงินด้วยบัตร หากไม่เกินวันที่ 20 ของรอบระยะเวลารายงานถัดไป ลูกค้าจะคืนเงินทั้งหมดที่ใช้ไปในอดีต ระยะเวลาการรายงานจากนั้นจะไม่มีการจ่ายดอกเบี้ยให้กับธนาคาร (ราวกับว่าพวกเขายืมเงินจากเพื่อนแล้วส่งคืน) ระยะเวลาผ่อนผันใช้ไม่ได้กับธุรกรรมการถอนเงินสด
เงินบัตรเครดิตใช้ได้หลายครั้ง เนื่องจากจำนวนเงินที่ใช้ได้จะไม่เพิ่มขึ้นตามยอดผ่อนชำระเมื่อแลก
ดังนั้น ในกรณีที่จำเป็นต้องใช้เงิน ไม่จำเป็นต้องสะดุด ให้คิดว่าจะยืมใคร เนื่องจากมีเครื่องมือที่ใช้งานง่ายและสะดวกที่จะช่วยแก้ปัญหาความต้องการนี้ได้
บัตรจ่ายเงินเดือน (เดบิต) ต่างจากบัตรเครดิตที่คุณใช้ได้เฉพาะเงินของคุณเอง เช่น เงินเดือน บัตรเครดิตมีความแตกต่างกันโดยพื้นฐานในการอนุญาตให้ใช้เงินของธนาคารเพื่อซื้อสินค้าแล้วคืน (ชำระหนี้) หากจำเป็น
บัตรเครดิตไม่เพียงหมายความถึงภาระผูกพันของธนาคารผู้ออกบัตรในการโอนเงินจากบัญชีบัตรของลูกค้าเท่านั้น แต่ยังทำให้สามารถชำระเงินค่าสินค้า งาน และบริการให้กับเจ้าของได้ทันทีภายในวงเงินสินเชื่อที่กำหนด โดยส่วนใหญ่อยู่ในภาคสนาม ของการค้าส่ง ดังนั้นผู้ถือบัตรเครดิตจึงมีความเป็นไปได้ที่จะได้รับเครดิตที่จำกัดจากธนาคารในกรณีที่ชำระเงินด้วยบัตรสำหรับสินค้าหรือบริการ ซึ่งค่าใช้จ่ายจะเกินยอดคงเหลือในบัญชีธนาคารของเขา เงื่อนไขของการชำระเงินดังกล่าวคือต้องทราบรายละเอียดบัญชีของผู้ถือล่วงหน้า ตรงกันข้ามกับการโอนเงินแบบเดบิตโดยที่ไม่ทราบล่วงหน้า เงินกู้ที่ออกให้กับลูกค้าจะได้รับการชำระคืนโดยลูกค้าจากเงินออมของเขาเองหรือโดยการหักจากเงินประกันพิเศษ โดยที่ผู้ชำระเงินดังกล่าวเป็นผู้จ่าย (ธนาคารของผู้ชำระเงิน)
วงเงินสินเชื่อจะถูกกำหนดโดยธนาคารผู้ออกบัตรสำหรับผู้ถือบัตรแต่ละราย ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ทางการเงินของลูกค้าและของเขา ประวัติเครดิต. เมื่อสิ้นเดือนที่รายงาน ลูกค้าจะได้รับใบแจ้งยอดบัญชี ซึ่งระบุส่วนแบ่งขั้นต่ำของเครดิตที่ใช้แล้วซึ่งเขาต้องชำระคืนเพื่อต่ออายุวงเงินเครดิต
ตามกฎแล้วธนาคารผู้ออกบัตรจะกำหนดเงื่อนไขเฉพาะสำหรับการชำระคืนเงินกู้โดยลูกค้า ในกรณีที่การชำระคืนล่าช้า ธนาคารมีสิทธิเรียกเก็บดอกเบี้ยที่ตกลงล่วงหน้ากับลูกค้าสำหรับแต่ละวันที่ล่าช้า เพื่อจุดประสงค์นี้จะใช้เงินจากเงินประกันพิเศษ การคืนเงินกู้เต็มจำนวนจะดำเนินการก็ต่อเมื่อบัตรถูกส่งคืนไปยังธนาคารและถูกยกเลิก ความสัมพันธ์ตามสัญญา(แม้ว่าลูกค้าสามารถชำระหนี้เต็มจำนวนได้ตลอดเวลา) การปฏิบัติตามกฎทั้งหมดสำหรับการใช้บัตรเครดิต ผลิตภัณฑ์นี้ส่งผลดีต่อระบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด
องค์กรของการชำระเงินสดใน ประเทศต่างๆมีลักษณะเฉพาะของตนเองซึ่งเกิดจากวิถีแห่งประวัติศาสตร์และ การพัฒนาเศรษฐกิจประเทศเหล่านี้ การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดขั้นสูงและใหม่ที่สุดคือการธนาคาร บัตรเครดิต.
การนำบัตรเครดิตไปใช้ในทุกที่ควรปรับปรุงการลดลงและการเร่งการใช้เงินสด ตลอดจนเพิ่มความน่าเชื่อถือของการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด นอกจากนี้ บัตรเครดิต ซึ่งเป็นรูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช้เงินสดใหม่ล่าสุดและน่าเชื่อถือที่สุดรูปแบบหนึ่ง ทำให้ธนาคารสามารถสะสมเงินของผู้ถือบัตรและทำให้ผู้โจมตีเข้าครอบครองเงินของผู้อื่นได้ยาก
การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดมีความสำคัญทางเศรษฐกิจอย่างมากในการเร่งการหมุนเวียนของเงินทุน ลดเงินสดหมุนเวียน และลดต้นทุนการจัดจำหน่าย การปรับปรุงระบบการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดเป็นปัจจัยสำคัญในการเร่งกระแสเงินสด
เงิน. เครดิต. Banks [คำตอบสำหรับเอกสารการสอบ] Varlamova Tatyana Petrovna
21. บทบาทของการจ่ายเงินสดใน กิจกรรมเชิงพาณิชย์
ในเงื่อนไข เศรษฐกิจสมัยใหม่การชำระหนี้ระหว่างนิติบุคคลส่วนใหญ่ใช้ระบบ การชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด.
การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดระหว่างหน่วยงานธุรกิจ เสร็จสิ้นขั้นตอนสุดท้ายของการไหลเวียนของเงินทุนในระบบเศรษฐกิจ การรับเงินในบัญชีธนาคารบ่งชี้ว่าผลิตภัณฑ์ของการผลิตได้รับการตระหนัก นั่นคือ ได้รับการยอมรับจากสาธารณชน ค่าใช้จ่ายในการสร้างได้รับการชดใช้ และกำไรที่กระจุกตัวอยู่ในบัญชีธนาคารขององค์กรสามารถนำไปใช้ได้ วัตถุประสงค์ที่ตั้งใจไว้ ให้ดำเนินการผลิตต่อไป
การคำนวณดังกล่าวช่วยได้ ความเข้มข้นของทรัพยากรเงินสดในธนาคาร. เงินสดฟรีชั่วคราวเป็นหนึ่งในแหล่งเงินกู้ ซึ่งช่วยให้เกิดการพัฒนาความสัมพันธ์ด้านเครดิต
องค์กรที่ถูกต้องของระบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดโดยรวมจะกำหนดความรวดเร็วและความเร็วของการชำระบัญชีระหว่างองค์กรทางเศรษฐกิจ สถานการณ์ทางการเงินของพวกเขาตลอดจนสถานะของวินัยการชำระเงินในประเทศ
พื้นฐานทางเศรษฐกิจของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดคือการผลิตวัสดุ ด้วยเหตุนี้ ส่วนที่โดดเด่นของมูลค่าการซื้อขายสินค้าสำหรับการตั้งถิ่นฐานเหล่านี้ (ประมาณ 3/4) จะถูกบันทึกโดยการชำระบัญชีในธุรกรรมสินค้าโภคภัณฑ์ กล่าวคือ การชำระเงินสำหรับสินค้าที่จัดส่ง งานที่ดำเนินการ การบริการที่ให้
มูลค่าการซื้อขายส่วนที่เหลือ (ประมาณ 1/4) เป็นการชำระบัญชีสำหรับธุรกรรมที่ไม่ใช่สินค้าโภคภัณฑ์ เช่น การชำระบัญชีของวิสาหกิจและองค์กรด้วยงบประมาณ รัฐและ ประกันสังคม, สถาบันสินเชื่อ, หน่วยงานจัดการ, ศาล, อนุญาโตตุลาการ ฯลฯ
บนพื้นฐานของที่ตั้งอาณาเขตขององค์กรและธนาคารที่ให้บริการมี:
1) การตั้งถิ่นฐานนอกเมือง
2) การคำนวณที่เป็นเนื้อเดียวกัน
การชำระบัญชีระหว่างสถานประกอบการและองค์กรที่ให้บริการโดยสถาบันการธนาคารหนึ่งแห่งหรือหลายแห่งที่ตั้งอยู่ในท้องที่เดียวกันเรียกว่า การคำนวณที่เป็นเนื้อเดียวกันหรือในท้องถิ่น. การตั้งถิ่นฐานระหว่างองค์กรและองค์กรที่ให้บริการโดยสถาบันการธนาคารที่ตั้งอยู่ในต่าง ๆ การตั้งถิ่นฐานเรียกว่า ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่.
ตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย นิติบุคคลและองค์กรมีหน้าที่ชำระเงินในบัญชีที่แสดงต่อพวกเขาโดยใช้ระบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด รัฐวิสาหกิจสามารถชำระด้วยเงินสดได้หากจำนวนธุรกรรมน้อยกว่า 60,000 รูเบิล
การกำหนดข้อจำกัดนี้เกิดจากความจำเป็นที่รัฐต้องตรวจสอบการเคลื่อนไหวของเงินทุนระหว่างบริษัทต่างๆ เพื่อป้องกันไม่ให้เงินที่ได้มาอย่างผิดกฎหมายถูกกฎหมาย และเพื่อป้องกันไม่ให้รัฐวิสาหกิจปกปิดรายได้ส่วนหนึ่งจากการเก็บภาษี
อย่างไรก็ตามการใช้การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดนั้นมีประโยชน์ไม่เพียง แต่ต่อรัฐ แต่ยังรวมถึงองค์กรด้วยเพราะช่วยให้คุณสามารถชำระเงินไปยังเมืองอื่น ๆ ได้อย่างรวดเร็วตรวจสอบการปฏิบัติตามเงื่อนไขของสัญญาโดยซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา เป็นต้น ตัวอย่างเช่น ผู้ซื้ออาจปฏิเสธที่จะจ่ายเงินสดภายใต้สัญญา หากสินค้ากลายเป็นสินค้าที่มีคุณภาพต่ำ หรือในทางกลับกัน เมื่อใช้เลตเตอร์ออฟเครดิต ซัพพลายเออร์จะได้รับเงินเกือบจะในทันทีหลังจากการจัดส่งสินค้า สินค้า. ควรสังเกตว่าบริษัทขนาดใหญ่ไม่สามารถชำระเงินสดได้ เนื่องจากพวกเขามักจะทำสัญญาที่มีมูลค่ามากกว่าหลายล้านรูเบิลและมีพันธมิตรในประเทศต่างๆ
อย่างไรก็ตามควรสังเกตว่าระบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดในสหพันธรัฐรัสเซียมีข้อเสียซึ่งหลักคือการชำระเงินผ่านระบบการชำระบัญชีไม่เพียงพอ อีกด้วย ช่วงเวลาเชิงลบคือความไม่ไว้วางใจของบริษัทธุรกิจต่อ ระบบสินเชื่อและธนาคารเกิดจากวิกฤตการณ์ปี 2541
ข้อความนี้เป็นบทความเบื้องต้น ผู้เขียน Varlamova Tatyana Petrovna12. รูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด การชำระค่าสินค้าและบริการที่มิใช่เงินสดรวมถึงการเชื่อมต่อกับภาระผูกพันทางการเงินนั้นดำเนินการในรูปแบบต่าง ๆ ซึ่งแต่ละรูปแบบมีลักษณะเฉพาะในลักษณะและการเคลื่อนไหวของเอกสารการชำระบัญชี แบบฟอร์ม การตั้งถิ่นฐาน
จากหนังสือ เงิน. เครดิต. ธนาคาร [คำตอบตั๋วสอบ] ผู้เขียน Varlamova Tatyana Petrovna20. อนาคตสำหรับการพัฒนาการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด การปรับปรุงระบบการชำระเงินในสหพันธรัฐรัสเซียกำลังได้รับการแก้ไขโดยการสร้างและพัฒนาระบบอิเล็กทรอนิกส์สำหรับการชำระบัญชีระหว่างธนาคาร (ELSIMER) ซึ่งทำให้สามารถพิจารณาและใช้ความสามารถของ ทันสมัย
จากหนังสือ เงิน. เครดิต. ธนาคาร [คำตอบตั๋วสอบ] ผู้เขียน Varlamova Tatyana Petrovna81. บทบาทของธนาคารในการพัฒนากิจกรรมทางการค้า ระบบธนาคารมีบทบาทสำคัญในการสร้างเศรษฐกิจตลาดใหม่สำหรับรัสเซียด้วยรูปแบบการเป็นเจ้าของที่หลากหลาย ด้วยความช่วยเหลือของมันจะดำเนินการ: 1) การแจกจ่ายและการระดมเงินทุน 2) กฎระเบียบ
ผู้เขียน เชฟชุก เดนิส อเล็กซานโดรวิช103. หลักการพื้นฐานของการจัดการการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด การชำระด้วยเงินสดสามารถทำได้ทั้งในรูปแบบเงินสดและไม่ใช่เงินสด การจัดระเบียบการชำระเงินด้วยเงินสดโดยใช้กองทุนที่ไม่ใช่เงินสดนั้นดีกว่าการชำระด้วยเงินสดมากกว่า เนื่องจากในช่วงแรก
จากหนังสือการเงินและสินเชื่อ ผู้เขียน เชฟชุก เดนิส อเล็กซานโดรวิช103. หลักการพื้นฐานขององค์กรของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด
จากหนังสือการเงินและสินเชื่อ ผู้เขียน เชฟชุก เดนิส อเล็กซานโดรวิช105. รูปแบบหลักของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด ตามกฎหมายปัจจุบันในเงื่อนไขที่ทันสมัยอนุญาตให้ใช้รูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดต่อไปนี้: คำสั่งชำระเงิน, คำขอชำระเงิน - คำสั่ง, เช็ค, เลตเตอร์ออฟเครดิต องค์กร
ผู้เขียน Rozhdestvenskaya Tatyana Eduardovna3. รูปแบบการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด ภาระผูกพันทางการเงิน, แตกต่างกันในลำดับการเติมเงินเข้าบัญชี
จากหนังสือกฎหมายการธนาคาร ผู้เขียน Kuznetsova Inna Alexandrovna53. รูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด รูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดและขั้นตอนการสมัครได้รับการควบคุมใน Ch. 45 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย ตามบรรทัดฐานเหล่านี้ Bank of Russia ได้ออกระเบียบ อย่างไรก็ตาม กฎเกณฑ์การธนาคารในด้านของการชำระหนี้มีหลายประเด็นที่
ผู้เขียน86. บทบัญญัติทั่วไปเกี่ยวกับองค์กรของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด
จากหนังสือการเงินองค์กร แผ่นโกง ผู้เขียน Zaritsky Alexander Evgenievich87. หลักการจัดระเบียบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด 1. ระบอบกฎหมายของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด: การดำเนินการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดถูกควบคุมโดย 1) ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย (ส่วนที่สอง); 2) กฎหมายของรัฐบาลกลาง "ในธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย (ธนาคารแห่งรัสเซีย)" กฎหมายของรัฐบาลกลาง "เกี่ยวกับธนาคารและกิจกรรมการธนาคาร"; 3)
จากหนังสือการเงินองค์กร แผ่นโกง ผู้เขียน Zaritsky Alexander Evgenievich88. รูปแบบของการชำระเงินที่ไม่ใช้เงินสด การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดทั้งหมดจะทำบนพื้นฐานของเอกสารการชำระเงิน หลังมีหลายประเภทรวมถึงมีรูปแบบการชำระเงินที่หลากหลายและแนวทางต่าง ๆ ในการจัดเวิร์กโฟลว์การธนาคาร ขึ้นอยู่กับสิ่งเหล่านี้
ผู้เขียน26. หลักการจัดระเบียบการชำระเงินที่ไม่ใช้เงินสด 1. ระบอบกฎหมายของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด การดำเนินการชำระเงินสดนั้นควบคุมโดย: 1) ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย (ส่วนที่สอง); 2) กฎหมายของรัฐบาลกลาง "ในธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย (ธนาคารแห่งรัสเซีย)" กฎหมายของรัฐบาลกลาง "เกี่ยวกับธนาคารและกิจกรรมการธนาคาร"; 3)
จากหนังสือ เงิน เครดิต ธนาคาร แผ่นโกง ผู้เขียน Obraztsova Ludmila Nikolaevna27. รูปแบบของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดทั้งหมดจะทำบนพื้นฐานของเอกสารการชำระเงิน แบบหลังมีหลายประเภทเช่นเดียวกับรูปแบบการชำระเงินที่หลากหลายและแนวทางการจัดการเอกสารทางธนาคารที่แตกต่างกัน ตามนี้
ผู้เขียน เชฟชุก เดนิส อเล็กซานโดรวิชหัวข้อ 43. โอนเงินผ่านธนาคาร(บีพี). บทบาทในระบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดและกระบวนการจัด BP เป็นคำสั่งจากธนาคารหนึ่งไปยังอีกธนาคารหนึ่งให้ชำระเงินจำนวนหนึ่งให้กับผู้รับการโอน (ในการชำระบัญชีระหว่างประเทศธนาคารดำเนินการโอนในนามของพวกเขา
จากหนังสือ Banking: แผ่นโกง ผู้เขียน เชฟชุก เดนิส อเล็กซานโดรวิชหัวข้อ 76. ระบบการจ่ายเงินสด. บทบาทองค์ประกอบของเธอ แบบฟอร์มการชำระหนี้ที่ไม่ใช่เงินสดของการตั้งถิ่นฐาน และวายแอล โดยไม่ต้องใช้เงินสดโดยการโอนเงินผ่านธนาคารจากบัญชีการชำระเงิน (ปัจจุบัน) ของผู้ชำระเงินไปยัง
จากหนังสือกฎหมายพาณิชย์ ผู้เขียน Gorbukhov V A54. แนวคิดและรูปแบบของการจ่ายเงินที่มิใช่เงินสด ในกิจกรรมทางการค้าระหว่างหน่วยงาน เป็นเรื่องปกติที่จะใช้ แบบฟอร์มที่ไม่ใช่เงินสดการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดคือ การดำเนินงานของธนาคารซึ่งประกอบด้วยการโอนแบบฟอร์มการเงินแบบมีเงื่อนไขจากบัญชีผู้ชำระเงินเข้าบัญชี