การบริหารสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์ แนวคิดเรื่องสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์ ประเภทและความสำคัญของสภาพคล่อง หลักประกันของธนาคารที่มีสภาพคล่องมากที่สุดคืออะไร

ส่งงานที่ดีของคุณในฐานความรู้เป็นเรื่องง่าย ใช้แบบฟอร์มด้านล่าง

นักศึกษา นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา นักวิทยาศาสตร์รุ่นเยาว์ที่ใช้ฐานความรู้ในการศึกษาและการทำงานจะขอบคุณเป็นอย่างยิ่ง

หลักสูตรการทำงาน

หัวข้อ: สภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์

• บทนำ
• 3. การบริหารสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์
• 3.1 ปัญหาการบริหารสภาพคล่องของธนาคาร
• 3.2 คำแนะนำเพื่อการบรรลุสภาพคล่องสูงสุด
• บทสรุป
• รายการแหล่งที่ใช้

บทนำ

ระบบการธนาคารที่ทันสมัยเป็นหนึ่งในพื้นที่ที่สำคัญที่สุดของเศรษฐกิจของประเทศในทุกรัฐ ธนาคารได้ครอบครองอยู่เสมอและจะยังคงครอบครองศูนย์กลางในการจัดการเศรษฐกิจ ความหลากหลายและความซับซ้อนของการเปลี่ยนแปลงที่เกิดขึ้นในภาคการธนาคารจำเป็นต้องมีความเข้าใจอย่างลึกซึ้งตลอดจนความจำเป็นในการพัฒนาแนวทางที่มีประสิทธิภาพสำหรับกลไกในการดำเนินการตามหน้าที่ของธนาคารพาณิชย์ในระบบความสัมพันธ์ทางการตลาด

การเพิ่มประสิทธิภาพ ธนาคารบน เวทีปัจจุบันการพัฒนาได้รับการประกันในระหว่างการกำกับดูแลทางการเงินซึ่งดำเนินการในระดับมหภาคโดยส่วนใหญ่ผ่านอิทธิพลของธนาคารแห่งชาติของสาธารณรัฐเบลารุสที่มีต่อธนาคารพาณิชย์และในระดับจุลภาค - ผ่านการกำกับดูแลตนเองในแต่ละธนาคาร

วิธีการควบคุมตนเองวิธีหนึ่งคือการบริหารสภาพคล่องของธนาคาร การประเมินระดับสภาพคล่องที่ถูกต้องรวมถึงการจัดการที่มีประสิทธิภาพเป็นหนึ่งในประเด็นที่สำคัญที่สุดในกิจกรรมของสถาบันสินเชื่อและเป็นองค์ประกอบที่สำคัญของกลยุทธ์การธนาคาร

การศึกษาสภาพคล่องของธนาคาร รากฐานทางทฤษฎีของการจัดการตลอดจนกลไกที่มีประสิทธิภาพในการรักษาและเพิ่มสภาพคล่องของธนาคารเป็นหนึ่งในงานเร่งด่วนที่ระบบธนาคารในประเทศกำลังเผชิญทั้งในระยะปัจจุบันและในอนาคต และหัวข้อนี้สำคัญที่สุด เนื่องจากระบบธนาคารเป็นหนึ่งในโครงสร้างสำคัญของระบบเศรษฐกิจแบบตลาด

วัตถุประสงค์ของงานนี้คือการศึกษาเชิงทฤษฎีเกี่ยวกับสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์ ความเสี่ยงด้านสภาพคล่องและวิธีการรักษา การพิจารณาสภาพคล่องและการชำระหนี้ตามตัวอย่างของธนาคาร CJSC VTB Bank (เบลารุส) การศึกษาการจัดการสภาพคล่อง

ภายในกรอบของเป้าหมาย จำเป็นต้องแก้ไขงานต่อไปนี้:

1. กำหนดแนวความคิดเรื่องสภาพคล่องและการละลายของธนาคารพาณิชย์

2. เพื่อศึกษาแนวคิดความเสี่ยงด้านสภาพคล่องและวิธีการประเมินสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์

3. วิเคราะห์สภาพคล่องและการละลายในตัวอย่างของธนาคารพาณิชย์ CJSC Bank "VTB" (เบลารุส)

4. ระบุปัญหาของการบริหารสภาพคล่องของธนาคารและเสนอคำแนะนำเพื่อให้ธนาคารได้รับสภาพคล่องในระดับที่เหมาะสมที่สุด

วัตถุประสงค์ของการศึกษาคือสภาพคล่องและการละลายของธนาคารพาณิชย์

หัวข้อการวิจัยในบทความนี้เป็นวิธีการประเมินสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์

พื้นฐานทางทฤษฎีและระเบียบวิธีของการศึกษาคือผลงานของนักเศรษฐศาสตร์ที่อุทิศให้กับประเด็นด้านสภาพคล่องของธนาคาร ได้แก่ ต่างประเทศ - J.M. เคนส์, เจ.เอฟ. Sinki, E. Reid, R. Kotter และคนอื่นๆ; ในประเทศ - V.I. Kolesnikova, O.I. Lavrushina, A.N. ทริโฟโนว่า เวอร์จิเนีย โปโนมาเรวา, อ.ย. Simanovsky, S. Rumas, T.N. Loban, K. Uzkikh และคนอื่นๆ

ฐานข้อมูลของการศึกษาวิจัยนี้อ้างอิงจากเอกสารทางกฎหมายและข้อบังคับที่กำกับดูแลกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์ เกี่ยวกับสื่อสิ่งพิมพ์วารสารเกี่ยวกับงาน; ข้อมูลงบการเงินที่แสดงบนเว็บไซต์ทางการของธนาคาร CJSC VTB Bank (เบลารุส)

วิธีการวิจัย - การวิเคราะห์ปรากฏการณ์เชิงเปรียบเทียบและเชิงระบบ การวิเคราะห์ความสัมพันธ์ของเหตุและผลและการพึ่งพาอาศัยกัน แนวทางการวิจัยอย่างเป็นระบบ กระบวนการทางเศรษฐกิจ, วิธีการทางสถิติสำหรับการศึกษาพลวัตของตัวบ่งชี้, วิธีการคำนวณสำหรับการกำหนดตัวบ่งชี้

ธนาคารพาณิชย์สภาพคล่อง

1. พื้นฐานทฤษฎีสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์

1.1 แนวคิดเรื่องสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์และการจำแนกประเภท

แนวคิดเรื่องสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์ หมายถึง ความสามารถของธนาคารในการดำเนินการตามหนี้สินและภาระผูกพันทางการเงินต่อคู่สัญญาทุกรายอย่างทันท่วงทีและครบถ้วน ซึ่งกำหนดโดยการมีอยู่เพียงพอ ทุนธนาคาร ตำแหน่งที่เหมาะสมและจำนวนเงินสำหรับสินทรัพย์และหนี้สินของงบดุล โดยคำนึงถึงเวลาที่เหมาะสม โดยเฉพาะอย่างยิ่ง นักเศรษฐศาสตร์ได้เขียนเกี่ยวกับความสำคัญของการสังเกตความสัมพันธ์ระหว่างเงื่อนไขของการดำเนินการเชิงรุกและเชิงรับจากมุมมองของสภาพคล่องเมื่อสิ้นสุดศตวรรษที่ 19

คำว่าสภาพคล่องมาจากภาษาละติน Iiquidus ซึ่งหมายถึงของเหลวของเหลวเช่น สภาพคล่องทำให้สิ่งนี้หรือวัตถุนั้นมีลักษณะของความง่ายในการเคลื่อนไหวการเคลื่อนไหว

สภาพคล่องเป็นหนึ่งใน แนวคิดหลักในการธนาคาร สภาพคล่องอยู่ภายใต้ความน่าเชื่อถือและความมั่นคงของธนาคารพาณิชย์ เนื่องจากเป็นการสร้างเงื่อนไขในการชำระหนี้

สภาพคล่องและความสามารถในการละลายเป็นตัวประกันที่สำคัญในการสร้างความมั่นใจในเสถียรภาพและการทำงานที่ปลอดภัยของธนาคาร

ในยุคปัจจุบัน วรรณกรรมเศรษฐกิจคำว่า "สภาพคล่อง" และ "ความสามารถในการละลาย" บางครั้งอาจสับสนและแทนที่กัน แท้จริงแล้ว แนวคิดเหล่านี้มีความหมายคล้ายกัน แต่จำเป็นต้องแยกความแตกต่างระหว่างหมวดหมู่เหล่านี้

แนวคิดเรื่องสภาพคล่อง หมายถึง ความง่ายในการนำไปปฏิบัติ การขาย การเปลี่ยนแปลง ทรัพย์สินทางวัตถุและทรัพย์สินอื่นๆ เป็นเงินสด

แนวคิดเรื่องการชำระหนี้ยังรวมถึงความสามารถของธนาคารในการปฏิบัติตามภาระผูกพันในการชำระเงินที่เกิดขึ้นจากการค้า เครดิต และธุรกรรมทางการเงินอื่นๆ ได้ทันเวลาและครบถ้วน ดังนั้นสภาพคล่องจึงเป็นสิ่งที่จำเป็นและ เงื่อนไขบังคับความสามารถในการชำระหนี้และความน่าเชื่อถือของธนาคาร: (รูปที่ 1.1.)

รูปที่ 1.1 สภาพคล่องเป็นเงื่อนไขที่จำเป็นและบังคับสำหรับการชำระหนี้และความน่าเชื่อถือของธนาคาร

ในวรรณคดีการธนาคาร มักใช้คำว่าความน่าเชื่อถือ ภายใต้นี้ใน กรณีทั่วไปเป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นลักษณะที่ซับซ้อน (ครบวงจร) ของสถานะทางการเงินและเศรษฐกิจในปัจจุบันของธนาคารและอนาคตอันใกล้ที่มีแนวโน้มซึ่งได้รับตามกฎแล้วบนพื้นฐานของการวิเคราะห์ระยะไกล (ไม่ติดต่อ) ของแถลงการณ์อย่างเป็นทางการและเผยแพร่

แนวคิด - ความน่าเชื่อถือของธนาคาร สะท้อนให้เห็นว่าเมื่อมองจากภายนอก ส่วนใหญ่มาจากด้านข้างของลูกค้า มุมมองของธนาคารเองเกี่ยวกับความน่าเชื่อถือของตนเองและวิธีการเพื่อให้แน่ใจว่าจะแสดงออกมาได้ดีที่สุดโดยแนวคิดเรื่องความยั่งยืน

สภาพคล่องของธนาคารกำหนดโดยยอดคงเหลือของสินทรัพย์และหนี้สิน และในระดับหนึ่งโดยเงื่อนไขของสินทรัพย์ที่วางและหนี้สินที่ยืมมา ความสามารถในการละลายเป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นความน่าเชื่อถือ กล่าวคือ ความสามารถในการปฏิบัติตามภาระผูกพันที่เกิดขึ้นในสถานการณ์ใดๆ ในตลาด และไม่เป็นไปตามกำหนดเวลาการชำระเงินที่จะเกิดขึ้น

ความสัมพันธ์ระหว่างสภาพคล่อง การละลาย และความน่าเชื่อถือของธนาคารแสดงในรูปที่ 1.2.:

รูปที่ 1.2 เงื่อนไขพื้นฐานในการรักษาความน่าเชื่อถือ

ธนาคารถือเป็นสภาพคล่อง หากเงินสดและสินทรัพย์สภาพคล่องอื่นๆ ของธนาคาร ตลอดจนความสามารถในการระดมทุนจากแหล่งอื่นได้อย่างรวดเร็ว เพียงพอที่จะชำระหนี้และภาระผูกพันทางการเงิน

สภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์เป็นกุญแจสำคัญสู่ความมั่นคงและประสิทธิภาพ เนื่องจากธนาคารที่มีสภาพคล่องเพียงพอสามารถทำหน้าที่ดังต่อไปนี้ได้โดยมีการสูญเสียน้อยที่สุดสำหรับตัวมันเอง:

ชำระเงินในนามของลูกค้า (ภาระผูกพันสำหรับเงินทุนในการชำระบัญชี บัญชีกระแสรายวันและบัญชีตัวแทนที่สงวนไว้สำหรับการชำระบัญชี)

เพื่อคืนเงินให้กับเจ้าหนี้ (ผู้ฝากเงิน) ทั้งที่ครบกำหนดและก่อนกำหนด (เงินในเงินฝาก)

ตอบสนองความต้องการของลูกค้าสำหรับเงินทุนภายในกรอบของภาระผูกพันที่ได้รับ ตัวอย่างเช่น ภายใต้สัญญาเงินกู้ที่สรุป วงเงินสินเชื่อ

ไถ่ถอนหลักทรัพย์ที่ออกโดยธนาคาร

ต้องรับผิดในภาระผูกพันที่อาจเกิดขึ้นในอนาคต เช่น ภาระผูกพันนอกงบดุล (การออกหนังสือค้ำประกัน การจัดการความไว้วางใจ, ธุรกรรมเงินสดและฟิวเจอร์ส) เป็นต้น

ดังนั้นสำหรับธนาคารพาณิชย์ สภาพคล่องจึงเป็นเงื่อนไขที่จำเป็นต่อความมั่นคงของฐานะการเงิน ควบคู่ไปกับความเสี่ยงจากการดำเนินการเชิงรุกและเชิงรับ ความสมดุลของพอร์ตการลงทุน (เงินกู้ เอกสารอันมีค่า, การลงทุน) ธนาคาร, การทำกำไรของการดำเนินงาน.

ควรเน้นว่า เพื่อรักษาเสถียรภาพ ธนาคารต้องมีเงินสำรองสภาพคล่องจำนวนหนึ่งเพื่อให้เป็นไปตามภาระผูกพันที่คาดไม่ถึง ซึ่งการเกิดขึ้นอาจเกิดจากการเปลี่ยนแปลงสถานะของตลาดเงิน ฐานะการเงินของลูกค้า หรือ ธนาคารของพันธมิตร

สถานะของสภาพคล่องของธนาคารขึ้นอยู่กับปัจจัยภายในและภายนอกหลายประการ

ปัจจัยภายใน ได้แก่ ฐานเงินทุนที่เชื่อถือได้ของธนาคาร คุณภาพของสินทรัพย์ของธนาคาร คุณภาพของเงินฝาก การพึ่งพาแหล่งภายนอกในระดับปานกลาง ยอดคงเหลือของสินทรัพย์และหนี้สินตามวุฒิภาวะ ภาพลักษณ์ที่ดีของธนาคาร และระดับการจัดการที่เหมาะสม .

ปัจจัยภายนอกที่สำคัญที่ส่งผลต่อสภาพคล่องของธนาคาร ได้แก่ สถานการณ์ทางเศรษฐกิจและการเมืองโดยทั่วไปในประเทศ ระดับการพัฒนาของตลาดหลักทรัพย์และตลาดระหว่างธนาคาร การจัดระบบรีไฟแนนซ์ ประสิทธิผลของหน่วยงานกำกับดูแลของชาติ ธนาคารแห่งสาธารณรัฐเบลารุส

คุณสมบัติหลักที่แสดงลักษณะสภาพคล่อง ได้แก่ วัตถุ แหล่งที่มาของสภาพคล่อง เวลาและประเภทของวิธีการชำระเงิน

ดังนั้นสภาพคล่องของธนาคารจึงสามารถจำแนกตามลักษณะต่างๆ ได้ (ภาพที่ 1.3)

รูปที่ 1.3 การจำแนกลักษณะสภาพคล่องของธนาคาร

เนื่องจากสภาพคล่องของธนาคารได้รับอิทธิพลจากคุณสมบัติต่างๆ ซึ่งแต่ละอย่างมีความหมายเฉพาะและความสำคัญสำหรับการจัดการ วิเคราะห์ และควบคุมกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์ภายใต้เงื่อนไขของการใช้คุณลักษณะทั้งชุดอย่างครอบคลุมและเป็นระบบ , เป็นไปได้ที่จะกำหนดลักษณะสภาพคล่องของธนาคารด้วยระดับความเชื่อมั่นโดยทั่วไปในระดับหนึ่ง

1.2 แนวคิดความเสี่ยงด้านสภาพคล่องในการธนาคาร

แนวคิดเรื่องความเสี่ยงด้านสภาพคล่องมีคำจำกัดความหลากหลายไว้ในวรรณกรรม ด้านหนึ่งความเสี่ยงด้านสภาพคล่องเกิดจากการที่ธนาคารไม่สามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันทั้งหมดได้ทันท่วงทีโดยไม่เกิดการสูญเสียที่ยอมรับไม่ได้ ในทางกลับกัน ความเสี่ยงด้านสภาพคล่องเกี่ยวข้องกับการแปลงสินทรัพย์ทางการเงินเป็นตัวทำละลายอย่างรวดเร็ว กองทุนไม่ขาดทุน ความเสี่ยงด้านการบริหารสภาพคล่องมี ราคา(ความเสี่ยงเกิดจากราคาที่สามารถขายสินทรัพย์และอัตราดอกเบี้ยที่หนี้สินสามารถเพิ่มขึ้นได้) และ เชิงปริมาณส่วนประกอบ (ความเสี่ยงเกิดจากที่ตั้งในธนาคารของสินทรัพย์ที่สามารถขายได้และความสามารถในการซื้อกองทุนในตลาดในราคาใด ๆ )

ความเสี่ยงด้านสภาพคล่องในกรณีส่วนใหญ่ปรากฏผ่านความเสี่ยงอีกสองประการสำหรับธนาคารสมัยใหม่ กล่าวคือ เสี่ยงโดย อัตราดอกเบี้ยและความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน

ธนาคารพาณิชย์ในการดำเนินกิจกรรมของพวกเขา เช่นเดียวกับหน่วยงานธุรกิจใดๆ ที่ดำเนินงานในระบบเศรษฐกิจแบบตลาด มีเป้าหมายเพื่อให้ได้กำไรสูงสุด อย่างไรก็ตาม โปรดทราบว่าเกือบการดำเนินการใดๆ ที่ดำเนินการโดยธนาคารนั้นมาพร้อมกับความเสี่ยงที่จะขาดทุน

การควบคุมความเสี่ยงมีความสำคัญอย่างยิ่งในการธนาคาร การตัดสินใจของฝ่ายบริหารในการธนาคารมีความเสี่ยงและคาดการณ์ได้ยาก เนื่องจากภาคการเงินมีความอ่อนไหวมาก ไม่เพียงต่อปัจจัยทางเศรษฐกิจและสังคมต่างๆ แต่ยังรวมถึงปัจจัยทางการเมืองด้วย ความไม่มั่นคงเพียงเล็กน้อยในสังคมส่งผลกระทบอย่างเจ็บปวดต่อสภาพและพลวัตของทุกภาคส่วน ตลาดการเงิน. และเนื่องจากตัวชี้วัดเศรษฐกิจมหภาคนั้นคาดเดาได้ยาก จึงเป็นไปไม่ได้เลยที่จะหลีกเลี่ยงความเสี่ยงโดยสิ้นเชิงเมื่อต้องตัดสินใจด้านการบริหาร

ดังนั้นงานหลักของการบริหารความเสี่ยงด้านการธนาคารคือการประเมินความเป็นไปได้ของความเสี่ยงอย่างถูกต้องระหว่างการดำเนินการเฉพาะ และลดระดับให้เหลือน้อยที่สุด

การดำเนินงานที่มีประสิทธิภาพของธนาคารพาณิชย์ขึ้นอยู่กับความสมดุลของความเสี่ยงและรายได้ เมื่อวางแผนการดำเนินงานของธนาคาร จำเป็นต้องกำหนดความสามารถในการทำกำไรและต้นทุนของแต่ละประเภท การดำเนินการที่ใช้งานอยู่และการดำเนินงานเพื่อดึงดูดทรัพยากรที่จำเป็นเพื่อให้บรรลุเป้าหมายและบรรลุภารกิจของธนาคาร รักษาสภาพคล่องและการละลาย

เครื่องมือที่ใช้กันทั่วไปในการวัดความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง ได้แก่ โครงสร้างระยะเวลาของสินทรัพย์และหนี้สิน ตลอดจนค่าสัมประสิทธิ์ต่างๆ ที่แสดงถึงความเพียงพอของปริมาณสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูง ได้แก่ อัตราส่วนสภาพคล่องทันที ในปัจจุบัน และระยะสั้น

ในการกำกับดูแลสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์ ได้มีการกำหนดอัตราส่วนสภาพคล่องดังต่อไปนี้:

1) สภาพคล่องทันที - 20%;

2) สภาพคล่องปัจจุบัน - 70%;

3) สภาพคล่องระยะสั้น - 1;

4) อัตราส่วนขั้นต่ำของสภาพคล่องและสินทรัพย์รวม - 20%

มาดูแต่ละข้อกันดีกว่า:

1) สภาพคล่องทันทีกำหนดลักษณะอัตราส่วนของสินทรัพย์ตามความต้องการและหนี้สินตามความต้องการและที่ค้างชำระ

กำหนดโดยสูตร:

Av *100% / Ov+Op? 20% โดยที่

Av - สินทรัพย์ตามความต้องการ;

Ov - หนี้สินอุปสงค์;

Op - ภาระผูกพันที่ค้างชำระ

อัตราส่วนสภาพคล่องทันทีจำกัดความเสี่ยงที่ธนาคารจะสูญเสียสภาพคล่องภายในหนึ่งวันทำการ

2) สภาพคล่องปัจจุบันเป็นตัวกำหนดอัตราส่วนของสินทรัพย์ที่มีอายุคงเหลือสูงสุด 30 วัน รวมถึงเมื่อต้องการ (สินทรัพย์หมุนเวียน) และหนี้สินที่มีระยะเวลาครบกำหนดไม่เกิน 30 วัน รวมถึงเมื่อทวงถามและค้างชำระ (หนี้สินหมุนเวียน)

กำหนดโดยสูตร:

(Av+Azo) *100% / Ov+Ozo+Op? 70% โดยที่

Av - สินทรัพย์ตามความต้องการ;

Azo - สินทรัพย์ที่มีระยะเวลาคงเหลือสูงสุด 30 วัน

Ozo - ภาระผูกพันที่มีระยะเวลาคงเหลือสูงสุด 30 วัน

Op - ภาระผูกพันที่มีเงื่อนไขที่ค้างชำระ

การคำนวณอัตราส่วนนี้ทำให้สามารถควบคุมการดำเนินการเชิงรุกและเชิงรับของธนาคารได้ เพื่อรักษาระดับสภาพคล่องที่จำเป็นในงบดุล

3) สภาพคล่องระยะสั้นกำหนดอัตราส่วนของสินทรัพย์ที่มีอายุไม่เกิน 1 ปี (สภาพคล่องตามจริง) และหนี้สินที่มีอายุไม่เกิน 1 ปี (สภาพคล่องที่ต้องการ)

กำหนดโดยสูตร:

Al * Va / Ov * Bo + Op + H * 0.8? 1 ที่ไหน

อัล - สินทรัพย์สภาพคล่อง

Ba - น้ำหนักของความเสี่ยงในการสูญเสียมูลค่าสินทรัพย์ระหว่างการขาย

Ov - ภาระผูกพันความต้องการ;

Bo - น้ำหนักของความเสี่ยงของการนำเสนอพร้อมกันสำหรับการปฏิบัติตามภาระผูกพันตามความต้องการ

Op - ภาระผูกพันที่มีเงื่อนไขเกินกำหนด;

N - ผลรวมของความคลาดเคลื่อนเชิงลบในแง่ของระยะเวลาครบกำหนดของสินทรัพย์และหนี้สินที่ไม่ได้รับการชดเชย ความแตกต่างในเชิงบวกในงวดก่อนๆ โดยมีเงื่อนไขคงเหลือให้ครบกำหนดและใช้สิทธิสูงสุด 12 เดือน

4) มูลค่าขั้นต่ำที่อนุญาตของอัตราส่วนขั้นต่ำของสภาพคล่องและสินทรัพย์รวมของธนาคารอย่างน้อย 20%

กำหนดโดยสูตร:

เฉลี่ย *100% / A-Ro? 20% โดยที่

Avl - สินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูง

เอ - สินทรัพย์รวมของธนาคาร

โร- สำรองที่จำเป็นไห.

อัตราส่วนสภาพคล่องถูกกำหนดโดยกฎสำหรับการควบคุมกิจกรรมของธนาคารที่ได้รับอนุมัติโดยมติของคณะกรรมการบริหาร ธนาคารแห่งชาติแห่งสาธารณรัฐเบลารุส ฉบับที่ 173 ลงวันที่ 28 มิถุนายน พ.ศ. 2544 ขึ้นอยู่กับการแก้ไขและเพิ่มเติม

การปฏิบัติตามมาตรฐานของธนาคารพาณิชย์เป็นข้อบังคับและควบคุมโดยธนาคารแห่งชาติของสาธารณรัฐเบลารุส ณ วันที่ 1 ของแต่ละเดือน

นอกจากแนวคิดเรื่อง "สภาพคล่อง" แล้ว ยังมีแนวคิดเรื่อง "การละลายของธนาคาร" ซึ่งกว้างกว่านั้น

การละลายของธนาคารคือความสามารถในการปฏิบัติตามภาระผูกพันในเวลาและในจำนวนที่ต้องการไม่เพียง แต่กับเจ้าหนี้และผู้ฝากเงินเท่านั้น แต่ยังรวมถึงงบประมาณหน่วยงานประกัน ฯลฯ ธนาคารที่มีทรัพย์สินเกินหนี้สินถือเป็นตัวทำละลายดังนั้น ทุน. การละลายของธนาคารถูกควบคุมโดยธนาคารแห่งชาติผ่านการจัดตั้งอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนเชิงบรรทัดฐาน ตามข้อกำหนดของธนาคารแห่งชาติของสาธารณรัฐเบลารุส อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนของธนาคารควรคงไว้ที่ระดับ 8% ของจำนวนสินทรัพย์เสี่ยงที่คำนวณตาม NAS

ดังนั้น ศิลปะของการจัดการธนาคารคือการสร้างความมั่นใจว่าอัตราผลตอบแทนจากเงินทุนที่ลงทุนในสินทรัพย์จะสูงสุด ในขณะที่ไม่เกินมาตรฐานสภาพคล่องที่ยอมรับ

1.3 การวิเคราะห์สภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์

การวิเคราะห์สภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์ทำให้สามารถระบุแนวโน้มที่เป็นไปได้และแนวโน้มที่แท้จริงซึ่งบ่งชี้ถึงการเสื่อมสภาพของสภาพคล่องในงบดุลของธนาคารพาณิชย์ เพื่อวิเคราะห์ปัจจัยที่ก่อให้เกิดการพัฒนาของแนวโน้มเชิงลบ และใช้มาตรการที่เหมาะสมเพื่อแก้ไข สถานการณ์.

โฮลดิ้ง การวิเคราะห์ทางการเงินในธนาคารมีความสำคัญอย่างยิ่งเพราะบนพื้นฐานของผลลัพธ์ ฝ่ายบริหารประเมินที่มีอยู่และพัฒนานโยบายธนาคารที่มีแนวโน้ม กำหนดประสิทธิภาพของการดำเนินงานบางประเภทและวางแผนการพัฒนาประเภทใหม่ของพวกเขา

ดังนั้น จากผลการวิเคราะห์ทางการเงิน ฝ่ายบริหารของธนาคารจึงพัฒนามาตรการเพื่อเสริมสร้างสถานะทางการเงินของธนาคาร

วัตถุประสงค์หลักต่อไปนี้ของการวิเคราะห์สภาพคล่องของธนาคารสามารถแยกแยะได้:

การระบุปัจจัยที่ก่อให้เกิดแนวโน้มเชิงลบในสภาพคล่องของธนาคารและลดผลกระทบ

การปรับแต่งระบบการคำนวณของค่าสัมประสิทธิ์การประเมิน การระบุข้อบกพร่องที่เป็นไปได้ในการคำนวณและการกำจัดปัญหาเหล่านี้

การระบุแนวโน้มเชิงลบที่แท้จริงหรือที่อาจเกิดขึ้นในการเสื่อมสภาพของสภาพคล่องในงบดุลของธนาคารและใช้มาตรการที่เหมาะสมในการเปลี่ยนแปลง

การก่อตัวของสื่อวิเคราะห์เกี่ยวกับสภาพคล่องของธนาคาร

ข้อเสนอแนะโดยละเอียดเกี่ยวกับการจัดการธนาคารและการกำหนดกลยุทธ์การพัฒนาโดยคำนึงถึงผลการวิเคราะห์

แหล่งข้อมูลหลักสำหรับการวิเคราะห์กิจกรรมการธนาคารซึ่งระบุลักษณะได้ชัดเจนที่สุดคืองบดุลของธนาคาร

โดยการวิเคราะห์ข้อมูลงบดุล นักวิเคราะห์การเงินสามารถสรุปผลการดำเนินการตามเป้าหมายหลัก ตัวชี้วัดความสามารถในการทำกำไรและความเสี่ยงของการดำเนินงาน ความสมดุลของการดำเนินงานเชิงรุกและเชิงรับ ตลอดจนการปฏิบัติตามมาตรฐานที่กำหนดไว้ตามกฎหมายสำหรับกิจกรรมของธนาคาร การวิเคราะห์ตัวบ่งชี้สภาพคล่องจะขึ้นอยู่กับข้อมูลที่ได้จากการวิเคราะห์งบดุลของธนาคาร

การศึกษาขั้นตอนหลักของการวิเคราะห์สภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์จะช่วยให้เห็นระบบความสัมพันธ์ระหว่างสภาพคล่องกับตัวชี้วัดอื่น ๆ ของผลการดำเนินงานของธนาคารและพิจารณาปัญหาการจัดการสภาพคล่องบนพื้นฐานของความเข้าใจในปัญหา

แม้จะมีความแตกต่างในวิธีการเฉพาะ แต่ทิศทางหลักและขั้นตอนของการวิเคราะห์สภาพคล่องก็เหมือนกัน และสามารถกำหนดได้ดังนี้ (รูปที่ 1.4)

โฮสต์ที่ http://www.allbest.ru/

รูปที่ 1.4 ขั้นตอนหลักของการวิเคราะห์สภาพคล่องของธนาคาร

พิจารณาขั้นตอนหลักของการวิเคราะห์สภาพคล่องในธนาคาร:

ขั้นตอนที่ 1 การประเมินฐานะการเงินของธนาคารในด้านสภาพคล่อง

ขั้นตอนนี้เป็นขั้นเตรียมการ ในขั้นตอนนี้ สภาพคล่องของธนาคารถูกกำหนดในขณะที่เริ่มการวิเคราะห์ ที่นี่นักวิเคราะห์ทางการเงินต้องเผชิญกับงานในการกำหนดฐาน ซึ่งเป็นจุดเริ่มต้นสำหรับการวิเคราะห์เพิ่มเติม หากขั้นตอนนี้ไม่เปิดเผยปัญหาร้ายแรงในด้านสภาพคล่องและการละลาย ควรทำการวิเคราะห์เพิ่มเติมเพื่อกำหนดแนวโน้มและแนวโน้มสำหรับการพัฒนาสถานการณ์ หากมีการระบุปัญหาใดๆ การวิเคราะห์เพิ่มเติมจะระบุสาเหตุของสถานการณ์ปัจจุบันและสรุปแนวทางในการดำเนินการ

ระยะที่ 2 การวิเคราะห์ปัจจัยที่มีผลกระทบต่อสภาพคล่อง

สภาพคล่องและการละลายของธนาคาร ตลอดจนกิจกรรมโดยทั่วไป ได้รับผลกระทบจากปัจจัยจำนวนมากของการดำเนินการแบบหลายทิศทาง ดังนั้น เพื่อระบุแนวโน้มเชิงลบที่เกิดขึ้นในสภาพคล่อง นักวิเคราะห์ทางการเงินของธนาคารจำเป็นต้องระบุปัจจัยหลักที่ทำให้เกิดแนวโน้มเหล่านี้ พร้อมทั้งวิเคราะห์ผลกระทบและพัฒนาข้อเสนอแนะในการเปลี่ยนแปลงนโยบายของธนาคารเพื่อป้องกันผลกระทบด้านลบ ดังนั้นห่วงโซ่หลักของขั้นตอนที่สองของการวิเคราะห์คือการพิจารณาผลกระทบของปัจจัยภายในและภายนอกที่มีต่อนโยบายของธนาคารโดยทั่วไปและโดยเฉพาะอย่างยิ่งในสภาพคล่อง

ขั้นตอนที่ 3 การวิเคราะห์สินทรัพย์และหนี้สินของธนาคาร

สภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์ขึ้นอยู่กับการบำรุงรักษาอย่างต่อเนื่องผ่านการจัดการการดำเนินงานของอัตราส่วนที่จำเป็นอย่างเป็นรูปธรรมระหว่างองค์ประกอบทั้งสาม: เงินทุนของธนาคารเองและกองทุนที่ยืมมา ด้านหนึ่ง และเงินทุนที่วางไว้ อีกด้านหนึ่ง การดำเนินการตามเป้าหมายนี้เกี่ยวข้องกับการวิเคราะห์ การควบคุม และการจัดการสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคาร

ขั้นตอนที่ 4 การคำนวณและวิเคราะห์อัตราส่วนสภาพคล่อง

ข้อมูลที่ได้รับในขั้นตอนนี้ของการวิเคราะห์ควรนำมาพิจารณาทั้งในการเตรียมคำแนะนำระยะสั้นเพื่อรักษาสภาพคล่อง และในการพัฒนากลยุทธ์ระดับโลกสำหรับกิจกรรมของธนาคาร

การวิเคราะห์อัตราส่วน เป็นการวิเคราะห์เชิงปริมาณของกิจกรรมของธนาคาร และการประยุกต์ใช้กับการวิเคราะห์สภาพคล่องในทางปฏิบัติมีความสำคัญอย่างยิ่ง วิธีการคำนวณสัมประสิทธิ์ช่วยให้คุณระบุความสัมพันธ์เชิงปริมาณระหว่างรายการ ส่วนต่างๆ หรือกลุ่มของรายการในงบดุล ดังนั้น จึงควรใช้วิธีการจัดกลุ่มและเปรียบเทียบควบคู่กันไป

สำหรับการวิเคราะห์สภาพคล่องวิธีการคำนวณสัมประสิทธิ์ประกอบด้วยข้อเท็จจริงที่ว่านักวิเคราะห์ทางการเงินสามารถคำนวณปริมาณสินทรัพย์สภาพคล่องตามมูลค่าที่คำนวณได้และการควบคุมการปฏิบัติตามมูลค่าที่กำหนด ควรเกินจำนวนที่คาดการณ์ไว้ เช่นเดียวกับข้อกำหนดที่ไม่ได้คาดการณ์ในขณะนี้และในอนาคต

ขั้นตอนสุดท้ายและสำคัญที่สุดในการวิเคราะห์สภาพคล่องของธนาคารคือการสรุปผลการวิเคราะห์ขั้นตอนข้างต้นทั้งหมด การเตรียมเนื้อหาการวิเคราะห์ในแง่บวกและ ด้านลบกิจกรรมของธนาคาร โครงสร้างและความสมดุลของสินทรัพย์และหนี้สิน ตัวชี้วัดเชิงปริมาณและคุณภาพของสภาพคล่อง การพัฒนาข้อเสนอแนะสำหรับการบริหารสภาพคล่องเพิ่มเติม และการเตรียมการคาดการณ์สำหรับการพัฒนาธนาคาร

2. การประเมินสภาพคล่องตามตัวอย่างธนาคาร CJSC Bank "VTB"

2.1 ลักษณะของกิจกรรมของธนาคาร CJSC Bank "VTB"

CJSC VTB Bank (เบลารุส) เป็นหนึ่งในสิบธนาคารที่ใหญ่ที่สุดในประเทศอย่างต่อเนื่องและเป็นธนาคารสากลที่ดำเนินงานในตลาดสาธารณรัฐเบลารุสตั้งแต่ปี 2539 เป็นของนานาชาติ กลุ่มการเงิน VTB ซึ่งแสดงออกในความจริงที่ว่าสัดส่วนการถือหุ้นในธนาคาร (71.4%) เป็นของ JSC VTB Bank (รัสเซีย) อนุญาต ธนาคาร VTB(เบลารุส) เพื่อแก้ปัญหาระดับความซับซ้อนใดๆ VTB Group เป็นกลุ่มการเงินระหว่างประเทศชั้นนำที่มีต้นกำเนิดในรัสเซีย ภารกิจของกลุ่ม VTB คือการให้บริการทางการเงินในระดับสากล เพื่อทำให้อนาคตของลูกค้า ผู้ถือหุ้น และสังคมโดยรวมมีความปลอดภัยมากขึ้น VTB Group's 31

CJSC VTB Bank (เบลารุส) ดำเนินการบนพื้นฐานของใบอนุญาตสำหรับการนำไปใช้ การดำเนินงานธนาคารที่ออกโดยธนาคารแห่งชาติของสาธารณรัฐเบลารุสรวมถึงสิทธิในการดำเนินการด้านการธนาคารในสกุลเงินต่างประเทศและการดำเนินงานเพื่อระดมทุน บุคคล. นอกจากนี้ CJSC VTB Bank (เบลารุส) มีใบอนุญาตพิเศษ (ใบอนุญาต) สำหรับสิทธิ์ในการประกอบอาชีพและแลกเปลี่ยนหลักทรัพย์ที่ออกโดยกระทรวงการคลังแห่งสาธารณรัฐเบลารุสรวมถึงใบอนุญาตอื่น ๆ สำหรับการธนาคารบางประเภท กิจกรรม.

CJSC VTB Bank (เบลารุส) รับเงินฝากจากประชากรและออกเงินกู้ ชำระเงินภายในเบลารุสและต่างประเทศ เกี่ยวข้องกับการแลกเปลี่ยนสกุลเงิน และให้บริการด้านการธนาคารแก่ลูกค้า - นิติบุคคลและบุคคล สำนักงานใหญ่ของธนาคารตั้งอยู่ในมินสค์ ธนาคารมีผู้อำนวยการประจำภูมิภาค 6 แห่ง สำนักงานเพิ่มเติม 25 แห่ง สำนักงานสินเชื่อและเงินสด 23 แห่ง และโต๊ะเงินสดสำหรับปฏิบัติการ 10 แห่งนอกศูนย์เงินสดในอาณาเขตของสาธารณรัฐเบลารุส

จนถึงปัจจุบัน มากกว่าร้อยละห้าของหุ้นที่จำหน่ายได้แล้วของธนาคารมีผู้ถือหุ้นดังต่อไปนี้:

ธนาคาร JSC VTB (รัสเซีย) - 71.4% สหพันธรัฐรัสเซียเป็นฝ่ายควบคุมที่แท้จริงของธนาคาร

ความกังวลเกี่ยวกับน้ำมันและเคมีของรัฐเบลารุส (ควบคุมโดยรัฐ) - 16.3%

คณะกรรมการทรัพย์สินแห่งสาธารณรัฐเบลารุส - 6.1%

อื่นๆ - 6.2%

กลยุทธ์การพัฒนาของ CJSC VTB Bank (เบลารุส) เกี่ยวข้องกับการดำเนินโครงการขนาดใหญ่ การจัดหาความหลากหลายของ บริการธนาคารการพัฒนาธุรกิจค้าปลีก การเปิดกว้างสู่ชุมชนธุรกิจ การเปิดใช้งานการขายต่อเนื่องของผลิตภัณฑ์ VTB Group รวมถึงธุรกิจสารคดีและการลงทุน

ตามเนื้อผ้า ตำแหน่งของธนาคารแข็งแกร่งในด้านการบริการ ประการแรกคือ อุตสาหกรรมปิโตรเคมีของเบลารุส ในอีกไม่กี่ปีข้างหน้า เป้าหมายคือการขยายบริการในอุตสาหกรรมพลังงาน โลหะวิทยา และอาหาร กระชับความร่วมมือกับบริษัทชั้นนำในอุตสาหกรรมของตน

CJSC VTB Bank (เบลารุส) มีข้อได้เปรียบด้านการแข่งขันหลายประการในการให้บริการ ลูกค้าองค์กร. นี่เป็นของกลุ่มการเงินระหว่างประเทศที่ใหญ่ที่สุด VTB ความเป็นไปได้ในการจัดหาเงินทุนสำหรับโครงการขนาดใหญ่ อัตราภาษีส่วนบุคคล

ธนาคารพยายามที่จะเป็นผู้นำในภาคการธนาคาร รวมถึงการพัฒนาการดำเนินงานร่วมกับบุคคล

ปัจจุบันทุนจดทะเบียนของธนาคารคือ 84.4 พันล้านรูเบิล รูเบิลเบลารุส, ทุนการกำกับดูแล - 485.8 พันล้านรูเบิลเบลารุส

ธนาคารเป็นสมาชิกของหอการค้าและอุตสาหกรรมเบลารุสซึ่งเป็นสมาชิกของสมาคมธนาคารเบลารุสซึ่งเป็นสมาชิกของเบลารุส สกุลเงินและตลาดหลักทรัพย์"และสหภาพผู้ประกอบการเบลารุสตัวแทนที่ได้รับอนุญาตสำหรับการวางพันธบัตรของรัฐที่ชนะ เงินกู้สกุลเงินกระทรวงการคลังแห่งสาธารณรัฐเบลารุส

ส่วนหนึ่ง การถือครองธนาคาร CJSC VTB Bank (เบลารุส) รวมอยู่ในนอกเหนือจากตัวธนาคารเองซึ่งเป็นองค์กรทางการเกษตร "SNB-Agro" LLC

การกระจายกิจกรรมของกลุ่ม VTB ได้ขยายขอบเขตการดำเนินงานอย่างต่อเนื่องและให้บริการลูกค้าด้วยหลากหลายบริการที่เป็นที่ยอมรับในระดับสากล แนวปฏิบัติด้านการธนาคาร:

1) บริการชำระเงินและเงินสด

2) การให้ยืม

3) ดึงดูดเงินทุนเร่งด่วนจากลูกค้า

4) การชำระเงินระหว่างประเทศและการค้ำประกันของธนาคาร

5) การควบคุมสกุลเงิน

6) เครื่องมือทางการเงินที่เป็นอนุพันธ์

7) ธุรกรรมการแปลงที่ไม่ใช่เงินสด

8) การดำเนินการกับธนาคารและบัตรชำระเงิน

9) บริการด้านการลงทุน

10) การดำเนินการรับฝาก

นับเป็นครั้งแรกในประวัติศาสตร์ที่ผู้ถือหุ้นของธนาคารได้รวมนักลงทุนสถาบันและนักลงทุนรายย่อยจำนวนมาก เงินทุนที่ได้รับในระหว่างการเสนอขายหุ้นทำให้ VTB กลายเป็นหนึ่งใน 100 ธนาคารที่ใหญ่ที่สุดในโลกในแง่ของทุน สิ่งนี้วางรากฐานที่มั่นคงสำหรับการเติบโตอย่างรวดเร็วต่อไป ธุรกิจ VTBและเสริมสร้างความเป็นผู้นำใน ตลาดต่างประเทศบริการธนาคาร

ด้วยการแปรสภาพเป็นบริษัทมหาชน ระดับการเปิดกว้างของ VTB เพิ่มขึ้นอย่างมาก กรรมการอิสระมีส่วนในการบริหารงานของธนาคาร มีการจัดตั้งคณะกรรมการตรวจสอบภายใต้คณะกรรมการกำกับดูแลของ VTB และมีการจัดตั้งแผนกนักลงทุนสัมพันธ์ภายในธนาคาร ในปี 2550 นานาชาติ หน่วยงานจัดอันดับ VTB ของ Standard & Poor ได้รับการยอมรับว่าเป็นหนึ่งในธนาคารที่มีความโปร่งใสด้านข้อมูลมากที่สุด

โครงสร้างองค์กรของธนาคาร VTB แสดงในรูปที่ 2.1

โฮสต์ที่ http://www.allbest.ru/

รูปที่ 2.1 โครงสร้างองค์กรของธนาคาร VTB

การจัดการ กิจกรรมปัจจุบันธนาคาร "VTB" ดำเนินการโดยผู้บริหารระดับสูงของธนาคาร - ประธาน - ประธานคณะกรรมการและคณะผู้บริหารระดับสูงของธนาคาร - คณะกรรมการ หน่วยงานบริหารมีความรับผิดชอบ ประชุมใหญ่ผู้ถือหุ้นและคณะกรรมการกำกับธนาคาร

การประชุมสามัญผู้ถือหุ้นเป็นคณะผู้บริหารสูงสุดของธนาคาร การประชุมจะต้องจัดขึ้นทุกปีในวันที่คณะกรรมการกำกับแต่งตั้ง

2.2 การประเมินสภาพคล่องของธนาคาร CJSC VTB Bank

การประเมินระดับสภาพคล่องของ VTB Bank และการจัดการอย่างมีประสิทธิภาพถือเป็นหนึ่งในแง่มุมที่สำคัญที่สุดของกิจกรรมของธนาคาร

ธนาคารวิเคราะห์และควบคุมสภาพคล่องตามกฎบน พื้นฐานส่วนบุคคลตามอัตราส่วนสภาพคล่องที่กำหนดโดย NBRB ระบบการบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่องช่วยให้สามารถประเมินความเป็นไปได้ สาเหตุและผลที่ตามมาของการเปลี่ยนแปลงกิจกรรมของธนาคาร ตลอดจนดำเนินมาตรการเพื่อลดการสูญเสียและรักษาสภาพคล่อง

พื้นฐานการวิเคราะห์ความเสี่ยงการสูญเสียสภาพคล่องคือการพยากรณ์รายวัน กระแสเงินสดเกี่ยวกับสินทรัพย์และหนี้สินทางการเงินตามอายุ การวิเคราะห์ลักษณะสภาพคล่องของสินทรัพย์ทางการเงิน ความเสี่ยงจากการไหลออกของเงินทุนจากหนี้สินทางการเงินพร้อมกัน

เพื่อจำกัดความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง ฝ่ายบริหารดูแลให้มีแหล่งเงินทุนที่หลากหลายนอกเหนือจากแหล่งเงินทุนที่มีอยู่ เงินฝากธนาคารดำเนินการบริหารสินทรัพย์โดยคำนึงถึงสภาพคล่องและติดตามรายวันของกระแสเงินสดและสภาพคล่องในอนาคต กระบวนการนี้รวมถึงการประมาณการกระแสเงินสดที่คาดหวังและความพร้อมของหลักประกันคุณภาพสูงที่สามารถใช้เพื่อให้ได้มา เงินทุนเพิ่มเติมในกรณีที่จำเป็น .

วิธีการหลักที่ใช้ในการจัดการความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง ได้แก่ การติดตาม การจำกัด การวิเคราะห์สถานการณ์ ระบบการตกลง (อนุมัติ) ธุรกรรม การกระจายความเสี่ยง

ธนาคารมีพอร์ตสินทรัพย์ที่มีความหลากหลายและเป็นที่ต้องการสูง ซึ่งสามารถขายเป็นเงินสดได้อย่างรวดเร็วในกรณีที่กระแสเงินไหลเข้าหยุดโดยไม่คาดคิด เงิน. ธนาคารยังเปิดนะคะ วงเงินสินเชื่อกองทุนที่เขาสามารถใช้เพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดด้านสภาพคล่อง นอกจากนี้ธนาคารยังมีการฝากเงินสด (สำรองที่จำเป็น) กับธนาคารแห่งชาติของสาธารณรัฐเบลารุสซึ่งจำนวนเงินจะถูกกำหนดขึ้นอยู่กับกองทุนที่ดึงดูด

การประเมินความเสี่ยงจากการสูญเสียสภาพคล่องโดยอิสระจะดำเนินการในรูปแบบของการวิเคราะห์ปัจจัยสภาพคล่อง การวิเคราะห์ที่ครอบคลุมเกี่ยวกับการปฏิบัติตามตัวชี้วัดสภาพคล่องอย่างรอบคอบ การตัดสินใจอย่างมีเหตุผลเกี่ยวกับระดับความเสี่ยงด้านสภาพคล่องในธนาคาร

ความต้านทานของธนาคารต่อผลกระทบของปัจจัยสภาพคล่องนั้นได้รับการประเมินในระหว่างการทดสอบสถานะสภาพคล่องของธนาคารเพื่อแสดงให้เห็นถึงความเสี่ยง

เพิ่มเติมในวรรค ภาคนิพนธ์การวิเคราะห์มาตรฐานการปฏิบัติงานบังคับของ CJSC VTB Bank (เบลารุส) สำหรับปีการเงินที่เสร็จสิ้นล่าสุดจะได้รับ

พิจารณาตัวเลขสภาพคล่องก่อนในช่วงสี่ปีที่ผ่านมา:

ตารางที่ 1. อัตราส่วนสภาพคล่อง ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551-2554

ชื่อของตัวชี้วัด	สภาพคล่องทันที%	สภาพคล่องปัจจุบัน %	สภาพคล่องระยะสั้น %
ขีด จำกัด NB RB	(30 ในปี 2551-2552)

ดังนั้นในปี 2551-2554 ธนาคาร VTB ตามกฎโดยมีมาร์จิ้นสอดคล้องกับอัตราส่วนสภาพคล่องที่จำเป็นทั้งหมดที่กำหนดโดยธนาคารแห่งชาติของสาธารณรัฐเบลารุสซึ่งค่าจริงที่ระบุไว้ในตารางด้านบน

เราจะให้การวิเคราะห์ที่ละเอียดมากขึ้นในปีนี้ โดยอิงจากการรายงานตัวชี้วัดล่าสุด (ตารางที่ 2):

ตารางที่ 2 ตัวชี้วัดสภาพคล่องปี 2555

ชื่อของตัวชี้วัด	สภาพคล่องทันที%	สภาพคล่องปัจจุบัน%	สภาพคล่องระยะสั้น%	อัตราส่วนสภาพคล่องและสินทรัพย์รวม
มาตรฐาน
ความหมาย

ที่มา: Data การรายงานทางการเงินบนเว็บไซต์ของธนาคาร CJSC VTB Bank (เบลารุส)

ตามตารางที่ 2 สะดวกในการติดตามค่าอัตราส่วนสภาพคล่องที่ต้องการในปี 2555 เป็นรายเดือนและเปรียบเทียบตัวชี้วัด

การรักษาให้เป็นไปตามโครงสร้างงบดุลที่มีข้อกำหนดและบรรทัดฐานด้านสภาพคล่องทั้งหมด โดยอยู่ภายใต้การควบคุมอย่างต่อเนื่องโดยหน่วยงานที่รับผิดชอบและหน่วยงานของวิทยาลัย ทำให้ธนาคารสามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันได้ทันเวลาและครบถ้วน รวมถึงภาระหน้าที่ในการชำระต้นและ ดอกเบี้ยแก่ผู้ถือหลักทรัพย์ที่ออกโดยธนาคาร

ในระหว่าง ปีที่ผ่านมาธนาคาร VTB ณ วันที่ วันที่รายงานปฏิบัติตามมาตรฐานที่กำหนดสภาพคล่องอย่างเต็มที่ ค่ามาตรฐาน ณ วันเริ่มต้นรอบระยะเวลารายงานสูงกว่าค่าขั้นต่ำที่กำหนด

ธนาคารจัดการระดับความเพียงพอของเงินกองทุนอย่างแข็งขันเพื่อป้องกันความเสี่ยงที่มีอยู่ในกิจกรรมของธนาคาร ความเพียงพอของเงินกองทุนของธนาคารได้รับการตรวจสอบโดยใช้หลักการและอัตราส่วนที่กำหนดโดย Basel Capital Accord ปี 1988 และมาตรฐานที่ NBRB นำไปใช้ในการกำกับดูแลธนาคาร

คณะกรรมการ Basel เชื่อว่าการควบคุมสถานะสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์ควรดำเนินการอย่างต่อเนื่อง และโดยหลักแล้ว มีส่วนช่วยในการคาดการณ์และป้องกันวิกฤตสภาพคล่องที่อาจเกิดขึ้นได้ คณะกรรมการเสนอให้ติดตามสถานะสภาพคล่องไม่เพียงแต่สำหรับวันที่ในงบดุลที่ผ่านมา แต่ยังสร้างการคาดการณ์รายวันล่วงหน้าหลาย (3, 5, 30) วัน

เป็นเวลาหลายปีที่ธนาคารได้ปฏิบัติตามข้อกำหนดความเพียงพอของเงินกองทุนภายนอกทั้งหมดอย่างครบถ้วน

วัตถุประสงค์หลักของการจัดการเงินกองทุนของธนาคารคือเพื่อให้แน่ใจว่าธนาคารปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านเงินทุนจากภายนอกและอยู่ในระดับสูง อันดับเครดิตและอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนที่จำเป็นต่อการดำเนินงานและเพิ่มมูลค่าสูงสุดของผู้ถือหุ้น

ธนาคารจัดการและปรับโครงสร้างเงินทุนตามการเปลี่ยนแปลงของภาวะเศรษฐกิจและลักษณะความเสี่ยงของกิจกรรม ในการดํารงไว้หรือเปลี่ยนแปลงโครงสร้างทุน ธนาคารอาจปรับจํานวนเงินปันผลที่จ่ายให้แก่ผู้ถือหุ้น คืนทุนให้แก่ผู้ถือหุ้น หรือออกตราสารทุน

ตามข้อกำหนดของธนาคารแห่งชาติของสาธารณรัฐเบลารุส อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนของธนาคารควรคงไว้ที่ระดับ 8% ของจำนวนสินทรัพย์เสี่ยงที่คำนวณตาม NAS

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551-2554 อัตราส่วนเงินกองทุนของธนาคารที่คำนวณตามกฎข้างต้นคือ (ตารางที่ 3):

ที่มา: ข้อมูลงบการเงินบนเว็บไซต์ของธนาคาร CJSC VTB Bank (เบลารุส)

ณ วันที่ 01 กันยายน 2555 ข้อมูลเกี่ยวกับการปฏิบัติตามมาตรฐาน VTB Bank CJSC (เบลารุส) ของธนาคารเพื่อการดำเนินงานที่ปลอดภัยมีดังนี้:

ตารางที่ 4. มาตรฐานการปฏิบัติงานอย่างปลอดภัย

จำนวนเงินทุนขั้นต่ำในการกำกับดูแล		RUB 261,750.0 ล้าน
	ตัวบ่งชี้ธนาคาร:	RUB 485,917.3 ล้าน
อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนตามกฏหมาย	ค่ามาตรฐาน: ความเพียงพอของเงินกองทุน
	ตัวบ่งชี้ธนาคาร:
	ค่ามาตรฐาน: ความเพียงพอของเงินทุน
	ตัวบ่งชี้ธนาคาร:
อัตราส่วนเงินดึงดูดบุคคลและสินทรัพย์ธนาคารที่มีความเสี่ยงจำกัด	ค่ามาตรฐาน:
	ตัวบ่งชี้ธนาคาร:
ขนาดของเงินสำรองพิเศษเพื่อรองรับความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นกับสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงด้านเครดิต	จำนวนเงินสำรองโดยประมาณ:
ท้ายตารางที่ 4
ขนาดของเงินสำรองพิเศษเพื่อชดเชยความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นจากภาระผูกพันที่อาจมีความเสี่ยงด้านเครดิต	จำนวนเงินสำรองโดยประมาณ:
	จำนวนเงินสำรองที่สร้างขึ้นจริง:
จำนวนเงินสำรองพิเศษค่าเสื่อมราคาหลักทรัพย์	จำนวนเงินสำรองโดยประมาณ:
	จำนวนเงินสำรองที่สร้างขึ้นจริง:

การจัดการสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์เป็นส่วนสำคัญของการจัดการการเงินของธนาคาร เนื่องจากมีความมั่นคง ความยั่งยืน และความน่าเชื่อถือของกิจกรรมในระดับสูง

มีแนวคิดเกี่ยวกับสภาพคล่องดังต่อไปนี้:

• สภาพคล่องของตลาด – เงินทุนที่เพียงพอจากผู้เข้าร่วมตลาดเพื่อให้แน่ใจว่าทำงานได้ตามปกติ
• ระดมเงินทุนจากแหล่งต่าง ๆ เพื่อปฏิบัติตามพันธกรณีที่มีต่อลูกค้าและคู่สัญญา
• สภาพคล่องของยอดคงเหลือ - การปฏิบัติตามอัตราส่วนของรายการงบดุลแต่ละรายการที่มีมาตรฐานที่กำหนด
• สภาพคล่องของสินทรัพย์ - ความเร็วและความพร้อมของโอกาสในการเปลี่ยนประเภทส่วนบุคคลเป็นเงินสดโดยไม่สูญเสียมูลค่าอย่างมีนัยสำคัญ

งานของการจัดการสภาพคล่องคือการรักษาสมดุลระหว่างจำนวนเงินและระยะเวลาของการปล่อยเงินทุนในสินทรัพย์และจำนวนเงินและระยะเวลาของการชำระเงินที่จะเกิดขึ้นกับภาระผูกพันของธนาคารตลอดจนการรักษาอัตราส่วนที่เหมาะสมระหว่างสภาพคล่อง ของงบดุลและการทำกำไรของกิจกรรม

สภาพคล่องของธนาคารได้รับผลกระทบจากปัจจัยสองกลุ่ม:

1) ภายนอก:

• สถานการณ์ทางการเมืองในประเทศหรือภูมิภาค
• สถานะของสถานการณ์ทางเศรษฐกิจ (ความเป็นไปได้ของการรีไฟแนนซ์ในธนาคารกลาง ระดับของการพัฒนา ตลาดหลักทรัพย์, ระดับ GNP, อัตราเงินเฟ้อ, การแข่งขัน ฯลฯ );
• ความสมบูรณ์ของกฎหมายธนาคารและอื่น ๆ

2) ภายใน:

• สำรองด้วยทุนของตัวเองของธนาคาร;
• การใช้ทุนสำรอง (กองทุนประกัน) สำหรับการปล่อยสินเชื่อและการดำเนินงานอื่น ๆ
• สภาพคล่องของสินทรัพย์ - ส่วนแบ่งของสินทรัพย์สภาพคล่องชั้นหนึ่งมากขึ้นใน ยอดรวมสินทรัพย์ยิ่งมีสภาพคล่องในงบดุลและสภาพคล่องของธนาคารมากขึ้น
• ระดับความเสี่ยงของการดำเนินการแบบแอ็คทีฟและแบบพาสซีฟของแต่ละบุคคล - ยิ่งส่วนแบ่งของสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงสูง (หนี้สิน) ในงบดุลของธนาคารสูงเท่าใดสภาพคล่องก็จะยิ่งต่ำลง
• โครงสร้างของหนี้สิน - การเพิ่มขึ้นของส่วนแบ่งของเงินฝากอุปสงค์และการลดลงของเงินฝากระยะยาวช่วยลดสภาพคล่องของธนาคาร
• ระดับการจัดการในธนาคาร - ความไม่น่าเชื่อถือของข้อสรุปทางบัญชีและการวิเคราะห์ การละเมิดธนาคาร ข้อผิดพลาดทางวิชาชีพในการจัดการโดยเฉพาะอย่างยิ่งการพัฒนากลยุทธ์และกลยุทธ์ทางเศรษฐกิจอย่างไม่ถูกต้องของกิจกรรมของธนาคารในด้านธนาคาร จุดอ่อนทางวิชาชีพของบุคลากรที่ปฏิบัติงาน การเปลี่ยนแปลงบ่อยครั้งในการจัดการธนาคารและการแจกจ่ายซ้ำ หน้าที่การงานในหมู่สมาชิกของสภาธนาคาร
• อื่นๆ.

ตามระดับของสภาพคล่อง สินทรัพย์ของธนาคารมักจะแบ่งออกเป็นสามกลุ่ม:

1. กองทุนสภาพคล่องชั้นหนึ่ง (ของเหลวทันที) ที่พร้อมใช้ทันที หรือ: เงินสดในมือ โลหะมีค่า; เงินในบัญชีตัวแทนกับธนาคารกลาง ตั๋วเงินชั้นหนึ่งเหมาะสำหรับการลดราคาในธนาคารกลาง หลักทรัพย์ของรัฐบาล
2. กองทุนสภาพคล่องปัจจุบันที่จำหน่ายของธนาคารซึ่งสามารถแปลงเป็นเงินสดได้: เงินกู้และการชำระเงินให้กับธนาคารที่มีระยะเวลาครบกำหนดสูงสุด 30 วัน หลักทรัพย์ที่ได้รับตามเงื่อนไขที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ ค่าอื่น ๆ (รวมถึงสินทรัพย์ไม่มีตัวตน);
3. สินทรัพย์ที่ไม่มีสภาพคล่อง: เงินให้สินเชื่อที่ค้างชำระ; หลักทรัพย์ที่ไม่มีการเสนอราคา; หนี้สูญ; อาคารและโครงสร้างของธนาคาร การลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์ ค่าใช้จ่ายอื่นๆ

สภาพคล่องของธนาคารมีการจัดการเป็น ระดับรัฐและในระดับธนาคารพาณิชย์

ธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียเพื่อจัดการสภาพคล่องของธนาคารตามอำนาจของตนในด้านการเงินของรัฐ นโยบายสินเชื่อ, การดำเนินการตามหน้าที่ของกฎระเบียบการธนาคารและการกำกับดูแลกิจกรรม องค์กรสินเชื่อตามคำสั่งหมายเลข 110-I "ในอัตราส่วนบังคับของธนาคาร" ลงวันที่ 16.01.204 จัดตั้งขึ้นตั้งแต่วันที่ 1 เมษายน 2547 บังคับ มาตรฐานเศรษฐกิจสำหรับธนาคารพาณิชย์ที่แสดงไว้ในตารางที่ 3

การกำหนดต่อไปนี้ใช้ในตาราง:

LAm - สินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูง

OBm - หนี้สินความต้องการ;

lat - สินทรัพย์สภาพคล่องของธนาคาร

OBT - หนี้สินตามความต้องการและนานถึง 30 วัน;

Krd - สินเชื่อที่ออกโดยธนาคารในรูเบิลและสกุลเงินต่างประเทศที่มีระยะเวลามากกว่าหนึ่งปีรวมถึง 50% ของการค้ำประกันและการค้ำประกันที่ออกโดยธนาคารที่มีอายุมากกว่าหนึ่งปี

K - ทุนของธนาคารเองซึ่งกำหนดตามระเบียบของธนาคารกลางหมายเลข 215-P

ML - ภาระหนี้ที่หมุนเวียนในตลาดเป็นรูเบิลและสกุลเงินต่างประเทศที่มีอายุมากกว่าหนึ่งปี

RC* m - มูลค่าของยอดเงินคงเหลือขั้นต่ำในบัญชีของบุคคลและ นิติบุคคล(ยกเว้นองค์กรสินเชื่อ) ตามความต้องการ

OV* t - มูลค่าของยอดเงินรวมขั้นต่ำในบัญชีของบุคคลและนิติบุคคล (ยกเว้นสถาบันเครดิต) ตามความต้องการและเมื่อครบกำหนดภาระผูกพันใน 30 วันถัดไปตามปฏิทิน

M* - มูลค่าของยอดเงินรวมขั้นต่ำในบัญชีที่มีระยะเวลาครบกำหนดสูงสุด 365 วันตามปฏิทินและบัญชีตามความต้องการของบุคคลและนิติบุคคล (ยกเว้นสถาบันเครดิต) ที่ไม่รวมอยู่ในการคำนวณตัวบ่งชี้ ML

ai – ทรัพย์สินที่ i ของธนาคาร;

KRi คือค่าสัมประสิทธิ์ความเสี่ยงของสินทรัพย์ที่ i ซึ่งกำหนดตามตารางในภาคผนวก B

Ркi - จำนวนเงินสำรองสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นหรือเงินสำรองสำหรับการสูญเสียที่เป็นไปได้ของสินเชื่อเงินกู้และหนี้เทียบเท่าของสินทรัพย์ i-th

KRV - ค่า ความเสี่ยงด้านเครดิตเกี่ยวกับภาระผูกพันที่มีลักษณะเครดิต

KRS - จำนวนความเสี่ยงด้านเครดิตในการทำธุรกรรมฟิวเจอร์ส

РР คือปริมาณความเสี่ยงด้านตลาด

Krz - จำนวนรวมของการเรียกร้องของธนาคารต่อผู้กู้ (กลุ่มของผู้กู้ที่เกี่ยวข้อง) สำหรับสินเชื่อ, ตั๋วสัญญาใช้เงินลดราคา, เงินฝากในโลหะมีค่าและจำนวนเงินที่ไม่ได้เก็บภายใต้การค้ำประกันของธนาคาร รวมถึงการเรียกร้องนอกงบดุล (การค้ำประกัน ผู้ค้ำประกัน) ของธนาคารที่เกี่ยวข้องกับผู้กู้รายนี้ (ผู้กู้) ให้ดำเนินการเป็นเงินสด ยอดรวมของการเรียกร้องของธนาคารต่อผู้กู้รวมถึงเงินให้กู้ยืมที่ค้างชำระ หนี้ที่ค้างชำระในการดำเนินงานด้วยโลหะมีค่าตลอดจนภาระหนี้ที่ได้มาของผู้กู้ (ไม่รวมดอกเบี้ยในตั๋วสัญญาใช้เงิน)

Σ Kcr คือมูลค่ารวมของสินเชื่อขนาดใหญ่ เงินกู้จำนวนมากคือจำนวนที่ออกให้แก่ผู้กู้หนึ่งราย (กลุ่มของผู้กู้ที่เกี่ยวข้อง) และเกิน 5% ของทุนของธนาคารเจ้าหนี้

Σ Kra - จำนวนการเรียกร้องทั้งหมดของธนาคาร (รวมถึงการเรียกร้องนอกงบดุล) โดยคำนึงถึงความเสี่ยงและการเรียกร้องของธนาคารในรูเบิลเงินตราต่างประเทศและโลหะมีค่าที่เกี่ยวข้องกับผู้ถือหุ้น (ผู้เข้าร่วม)

Σ คิน − ทุนของตัวเองสถาบันสินเชื่อเคยได้รับเงินเดิมพัน (หุ้น) ในนิติบุคคลอื่น

การปฏิบัติตามมาตรฐานเหล่านี้โดยธนาคารพาณิชย์นั้นควบคุมโดยหน่วยงานของธนาคารกลาง ณ ที่ตั้งของธนาคารเหล่านี้ พื้นฐานของการคำนวณคืองบดุลของธนาคารและมูลค่าที่แท้จริงของมาตรฐานที่กำหนด หากระดับสภาพคล่องของงบดุลถูกละเมิด ให้ธนาคารพาณิชย์ดำเนินมาตรการปรับปรุงสถานะทางการเงินภายในหนึ่งเดือน

สำหรับธนาคารที่ละเมิดมาตรฐานอย่างเป็นระบบ สามารถใช้มาตรการคว่ำบาตรทางเศรษฐกิจได้: การเพิ่มมาตรฐานสำหรับการฝากเงิน (แต่ไม่เกินจำนวนสูงสุดที่กำหนดไว้) การจำกัดปริมาณการรีไฟแนนซ์ ฯลฯ

การบริหารสภาพคล่องในระดับธนาคารพาณิชย์มีพื้นฐานมาจากทฤษฎีดังต่อไปนี้

ทฤษฎีสินเชื่อเพื่อการพาณิชย์มีต้นกำเนิดมาจากแนวทางปฏิบัติด้านการธนาคารแบบอังกฤษดั้งเดิมของศตวรรษที่ 19 มันเป็นลักษณะของการเริ่มต้นระดับต่ำของการพัฒนาของธนาคารเมื่อเพื่อรักษาสภาพคล่องของสถาบันของพวกเขานายธนาคารถูกบังคับให้ถือกองทุนในเงินกู้ยืมระยะสั้นเท่านั้นค้ำประกันโดยสินค้าในกระบวนการผลิตหรือสินค้าใน ขนส่งไปยังสถานที่ขาย

เงื่อนไขสำคัญ การใช้งานจริงทฤษฎีนี้เป็นการชำระคืนเงินกู้ในเวลาที่เหมาะสมในสภาวะปกติของกิจกรรมทางธุรกิจ เช่นเดียวกับบทบาทของธนาคารกลางในฐานะผู้ให้กู้ทางเลือกสุดท้าย

ในช่วงที่เศรษฐกิจตกต่ำ วิกฤติทางการเงินการอ่อนตัวลงของบางส่วนและการล้มละลายของผู้กู้ที่มีศักยภาพรายอื่น การไม่ชำระเงินและความเสี่ยงที่เป็นระบบสูงในการธนาคาร การกลับมาของเงินกู้ระยะสั้นก็กลายเป็นปัญหา ซึ่งทำให้ยากต่อการใช้ทฤษฎีของสินเชื่อเพื่อการพาณิชย์

นอกจากนี้ ทฤษฎีนี้จำกัดการมีส่วนร่วมของธนาคารใน โครงการลงทุนเกี่ยวกับการขยายและการปรับอุปกรณ์ทางเทคนิคขององค์กร โปรแกรมการจำนอง ฯลฯ

ทฤษฎีการกระจัดหรือความสามารถในการถ่ายทอดได้รับการตีพิมพ์ครั้งแรกในปี พ.ศ. 2461 โดยนักวิทยาศาสตร์ชาวอเมริกัน H.J. มูลตัน. โดยระบุว่าสามารถจัดหาสภาพคล่องได้หากสัดส่วนของเงินฝากมุ่งไปที่การได้มาซึ่งสินทรัพย์ดังกล่าวซึ่งมีตลาดรอง กล่าวคือ เพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดของผู้ฝากเงินที่ต้องการถอนเงิน และความต้องการเงินกู้ที่เพิ่มขึ้น ธนาคารจึงขายสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูง

ดังนั้น ทฤษฎีการเคลื่อนไหวถือว่ามีการลงทุนหลายประเภท ซึ่งหากจำเป็น ธนาคารสามารถรับรู้ได้อย่างรวดเร็วเพียงพอและไม่สูญเสีย ทฤษฎีนี้มีข้อเสียบางประการ:

– การขายทรัพย์สินหลายประเภทเกี่ยวข้องกับการชำระเงิน คณะกรรมการคนกลาง;

– กรณีขายด่วน บังคับขายทรัพย์สินต่ำกว่ามูลค่าจริง

ดังนั้น การใช้ทฤษฎีการโอนในการจัดการสภาพคล่องของธนาคารจะมีผลหากมีตลาดที่มีเสถียรภาพเพียงพอซึ่งตรงตามข้อกำหนดต่อไปนี้:

- มูลค่าการซื้อขายและความถี่ของการทำธุรกรรมในตลาดจะต้องเป็นการยืนยันการมีอยู่ของตลาดอย่างแน่นอน

- มีการเปลี่ยนแปลงของราคาสำหรับสินทรัพย์สภาพคล่อง สังเกตรูปแบบตลาดของความสัมพันธ์ระหว่างอุปสงค์และอุปทาน

- ความเสี่ยงจากการไม่คืนทุนเริ่มต้นมีน้อย

ในทางปฏิบัติของโลก เครื่องมือทางการเงินหลักที่ทำหน้าที่เป็นทุนสำรองรองคือการลงทุนในหลักทรัพย์ของรัฐบาล

นอกจากนี้ เงินกู้ระหว่างธนาคารระยะสั้น ธุรกรรม REPO การยอมรับจากธนาคาร กระดาษเชิงพาณิชย์, สินเชื่อในสกุลเงินยูโรและยูโรดอลลาร์ เป็นต้น

มีจำหน่าย ตลาดรองหลักทรัพย์และโดยเฉพาะอย่างยิ่งการทำงานของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียกับหลักทรัพย์ของผู้ออกหลักทรัพย์ต่าง ๆ ขยายโอกาสสำหรับธนาคารในการจัดการสภาพคล่อง

ตัวอย่างเช่น ในกรณีที่ผิดนัดเงินกู้ที่ค้ำประกันโดยหลักทรัพย์ ธนาคารควรจะสามารถขายหลักทรัพย์ที่จำนำหรือขอรับเงินกู้จากธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียเพื่อรักษาความปลอดภัยของหลักทรัพย์เหล่านี้ ในประเทศของเรา ในปัจจุบัน รายการหลักทรัพย์ที่ธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียยอมรับเป็นหลักประกันเงินกู้โรงรับจำนำจะรวมเฉพาะหลักทรัพย์ของรัฐบาล (รวมถึงพันธบัตรของธนาคารแห่งรัสเซีย หน่วยงานของรัฐบาลกลาง) พันธบัตรของหน่วยงานจำนอง พันธบัตรของ ผู้ออกที่เชื่อถือได้, พันธบัตรที่มีการเคลือบจำนอง, พันธบัตรขององค์กรทางการเงินระหว่างประเทศ

เดี่ยว ทุนสำรอง (“common pot”) ถูกคิดค้นโดยนายธนาคารในสหรัฐอเมริกาในช่วงภาวะเศรษฐกิจตกต่ำครั้งใหญ่ และถือว่ากองทุนทั้งหมดของธนาคารที่ระดมได้เป็นกองทุนเดียว เงินทุนจากกองทุนนี้มีการกระจายดังนี้: ขั้นแรกให้เติมสำรองหลัก (เงินสดและบัญชีตัวแทนกับธนาคารกลาง) จากนั้นทุนสำรองรองจะเกิดขึ้นจากหลักทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงในระยะสั้น (ด้วยวิธีนี้ เงินสำรองรองเป็นวิธีหลักในการให้สภาพคล่องแก่ธนาคาร) นอกจากนี้ เงินทุนของกองทุนจะนำไปใช้ในการจัดหาเงินทุนโดยชอบธรรมทั้งหมด การขอสินเชื่อและพอร์ตสินเชื่อไม่ถือเป็นช่องทางในการจัดหาสภาพคล่อง หลังจากนั้น เงินที่เหลือจะถูกส่งไปยังการซื้อหลักทรัพย์ระยะยาว ซึ่งในอีกด้านหนึ่งเป็นแหล่งรายได้ และในทางกลับกัน เติมทุนสำรองรองเมื่อใกล้ถึงกำหนด

โดยใช้แนวทางกองทุนสำรองเดียวใน ระยะยาวในขณะที่รักษาเสถียรภาพของสถานการณ์ทางเศรษฐกิจในประเทศ แต่ก็มีข้อเสียหลายประการ:

– เน้นการเพิ่มเงินทุนที่มีสภาพคล่องสูงให้สูงสุดซึ่งไม่ให้ระดับการทำกำไรที่เพียงพอซึ่งส่งผลเสียในระยะยาว ความมั่นคงทางการเงินไห;

- ไม่คำนึงถึงความเร่งด่วน ประเภทต่างๆเงินฝาก: เงินฝากอุปสงค์มีไว้สำหรับการตั้งถิ่นฐานในขณะที่เงินฝากออมทรัพย์และเงินฝากประจำเพื่อสร้างรายได้และมีระยะเวลาในการจัดเก็บที่สำคัญ

– ไม่คำนึงถึงสภาพคล่องของพอร์ตสินเชื่อที่ออก

ทฤษฎีรายได้ที่คาดหวังได้รับการพัฒนาโดย G. Proshnov ในปี 1950 และบอกเป็นนัยว่าสินเชื่อจำนองและหลักทรัพย์ที่ให้ผลตอบแทนระยะยาวให้รายได้ไหลเข้าอย่างต่อเนื่อง ซึ่งจะทำให้สภาพคล่องของธนาคารเพิ่มขึ้น

จุดสำคัญของทฤษฎีนี้คือการมีอยู่ในระบบเศรษฐกิจของการดำเนินงานเชิงรุกที่หลากหลายสำหรับธนาคารในสภาวะเศรษฐกิจที่มั่นคงหรืออย่างน้อยก็คาดการณ์ได้

การประยุกต์ใช้ทฤษฎีรายได้ที่คาดหวังมีความเกี่ยวข้องกับความยากลำบากในการคาดการณ์การรับเงินในอนาคตในภาวะเงินเฟ้อที่สูงและการไม่ชำระเงินจำนวนมาก

ทฤษฎีการจัดการความรับผิดหมายถึงความเป็นไปได้ในการดึงดูดแหล่งข้อมูลเพิ่มเติมจากตลาดเงินเพื่อรักษาสภาพคล่องของธนาคาร ตามทฤษฎีนี้ ทรัพยากรส่วนใหญ่ควรวางไว้ที่อื่น ระยะยาวดึงดูดใจการชำระคืนเงินกู้โดยคำนึงถึงหลักประกันและครอบคลุมความต้องการเงินทุนสำหรับการชำระหนี้ที่ไม่คาดคิดจากแหล่งเช่นเงินกู้ยืมระหว่างธนาคารเป็นต้น ข้อได้เปรียบหลักของทฤษฎีนี้คือ ในแวบแรก โดยไม่เพิ่มความเสี่ยงด้านสภาพคล่องของธนาคาร ช่วยให้ปรับต้นทุนให้เหมาะสมสำหรับการดำเนินงานต่อเนื่อง

ปัจจุบันนี้เพื่อที่จะระดมทุนได้อย่างรวดเร็ว ธนาคารรัสเซียตลาดเงินมีตัวเลือกดังต่อไปนี้:

– สินเชื่อระหว่างธนาคาร

– เงินฝากประจำและหนังสือรับรองการฝากเงิน การใช้แหล่งนี้อย่างแพร่หลายในประเทศของเราเป็นไปไม่ได้เนื่องจากเงินทุนที่ จำกัด ขององค์กรและองค์กรในประเทศส่วนใหญ่

– การดำเนินการ REPO;

- เงินกู้ยืมจากธนาคารกลาง

การประยุกต์ใช้ทฤษฎีการจัดการความรับผิดเกี่ยวข้องกับความเสี่ยงบางอย่างที่เกี่ยวข้องกับการไม่สามารถหาทรัพยากรในราคาต่ำและความจำเป็นในการชดเชยการขาดเงินทุนโดยการเพิ่มอัตราการดึงดูด

แนวทางการแปลงสภาพ กองทุนธนาคารมาจากแหล่งต่างๆ ในการหาเงินฟรี แหล่งที่มาแต่ละแห่งมีความผันผวน ต้นทุน และข้อกำหนดบางประการที่กำหนดไว้ ดังนั้นจึงแนะนำให้พิจารณาแหล่งที่มาของเงินทุนแต่ละแห่งแยกกันและสัมพันธ์กับสินทรัพย์ที่มีระยะเวลาครบกำหนดใกล้เคียงกัน ตัวอย่างเช่น เงินฝากอุปสงค์ส่วนใหญ่ควรใช้เพื่อเติมเต็มทุนสำรองหลักและสำรอง และเงินที่ได้จากการจัดวางพันธบัตรควรใช้เป็นเงินกู้ระยะยาว

ข้อได้เปรียบหลักของวิธีนี้คือการเน้นย้ำถึงความจำเป็นในการบรรลุความสามารถในการทำกำไรของธนาคาร ในทางทฤษฎี การรักษาความสอดคล้องระหว่างการดำเนินการแบบแอ็คทีฟและแบบพาสซีฟจะช่วยให้ธนาคารมีสภาพคล่องร้อยเปอร์เซ็นต์ อย่างไรก็ตาม ในทางปฏิบัติ ปัจจัยที่ยากต่อการคาดเดาไดนามิกมีอิทธิพลอย่างมาก ตัวอย่างเช่น การชำระคืนเงินกู้ยืมโดยลูกค้าในเวลาที่เหมาะสม ไม่เพียงขึ้นอยู่กับความต้องการของธนาคารในการคืนเงิน และไม่เพียงแต่ความสุจริตของลูกค้าเท่านั้น แต่ยังรวมถึงความเสี่ยงหลายประการที่เกี่ยวข้องกับทั้งผู้กู้และผู้กู้ คู่สัญญา ตลอดจนประเทศ ความเสี่ยงทางการเมือง

ในช่วงทศวรรษที่ผ่านมา ในกิจกรรมเชิงปฏิบัติของธนาคารรัสเซีย การบริหารสภาพคล่องได้ใช้ทฤษฎีทั้งหมดไม่ทางใดก็ทางหนึ่ง การเลือกทฤษฎีหนึ่งหรือหลายทฤษฎีนั้นพิจารณาจากขนาดของธนาคาร ปริมาณการดำเนินการเชิงรุกและเชิงรับ คุณลักษณะของลูกค้า การพัฒนาของตลาดเงินในภูมิภาค และปัจจัยอื่นๆ อีกมากมาย

เป็นที่ชัดเจนว่าระดับเงินฝากธนาคารได้รับอิทธิพลจากปัจจัยทางเศรษฐกิจหลายอย่างที่ทำให้การวางแผนสภาพคล่องมีความจำเป็น บางส่วนมีความชัดเจน อิทธิพลของพวกเขาไม่ต้องสงสัย อื่น ๆ ส่งผลกระทบต่อสภาพคล่องของธนาคารโดยอ้อม เพื่อให้สามารถระบุได้หลังจากการวิเคราะห์ที่เหมาะสมเท่านั้น

ปัจจัยที่ส่งผลต่อสภาพคล่องทั้งภายในและภายนอก แบ่งออกเป็นหลายกลุ่ม ได้แก่

1. ปัจจัยความได้สัดส่วนในการเคลื่อนตัวของสินทรัพย์และหนี้สิน ได้แก่ การปฏิบัติตามการกำหนดความสัมพันธ์ระหว่างส่วนที่เชื่อมต่อถึงกัน ซึ่งรวมถึง:

ความเพียงพอ (สัดส่วน) ของเงินทุนต่อความเสี่ยงทั้งหมดของสินทรัพย์

สัดส่วนของสินทรัพย์และหนี้สินตามเงื่อนไขการดึงดูดและการจัดวาง

สัดส่วนของโครงสร้างสินทรัพย์สัมพันธ์กับโครงสร้างของเงินฝาก

2. ปัจจัยที่กำหนดคุณภาพของสินทรัพย์และหนี้สินในแง่ของความหลากหลายและความเสี่ยง

3. ปัจจัยที่กำหนดคุณภาพของการบริหารสภาพคล่อง

4. ปัจจัยที่สะท้อนการยอมรับของธนาคารในตลาดต่างประเทศ ชื่อเสียง และอันดับเครดิตของธนาคาร

5. ปัจจัยเศรษฐกิจมหภาคที่กำหนดความสัมพันธ์ระหว่างสภาพคล่องของระบบธนาคารพาณิชย์กับสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์

ปัจจัยการสั่งซื้อภายใน:

1. ฐานเงินทุนที่แข็งแกร่งของธนาคารหมายถึงการมีอยู่ของมูลค่าที่แท้จริงที่มีนัยสำคัญของเงินทุนของตัวเองในฐานะแหล่งป้องกันหลักในการดูดซับความเสี่ยงของสินทรัพย์และค้ำประกันเงินทุนของผู้ฝากเงินและเจ้าหนี้ ยิ่งทุนของธนาคารมากเท่าไร สภาพคล่องก็จะยิ่งสูงขึ้น

2. คุณภาพของสินทรัพย์ของธนาคาร - พิจารณาจากเกณฑ์สี่ประการ: สภาพคล่อง ความเสี่ยง ความสามารถในการทำกำไร และการกระจายความเสี่ยง สภาพคล่องของสินทรัพย์คือความสามารถของสินทรัพย์ที่จะแปลงเป็นเงินสดโดยการขายหรือชำระหนี้โดยลูกหนี้ (ผู้ยืม) ระดับสภาพคล่องของสินทรัพย์ขึ้นอยู่กับวัตถุประสงค์ ทั้งนี้ตามระดับสภาพคล่อง สินทรัพย์ของธนาคารแบ่งออกเป็นหลายกลุ่ม ดังนี้

สินทรัพย์สภาพคล่องชั้นหนึ่ง

เงินให้กู้ยืมระยะสั้นแก่นิติบุคคลและบุคคล เงินให้กู้ยืมระหว่างธนาคาร ธุรกรรมแฟคตอริ่ง หลักทรัพย์ทางการค้า บริษัทร่วมทุน. พวกเขามีระยะเวลานานในการแปลงเป็นเงินสด

การลงทุนระยะยาวและการลงทุนของธนาคาร ซึ่งรวมถึงเงินกู้ยืมระยะยาว การดำเนินการเช่าซื้อหลักทรัพย์เพื่อการลงทุน

สินทรัพย์ที่ไม่มีสภาพคล่องในรูปของสินเชื่อที่ค้างชำระ หลักทรัพย์บางประเภท อาคารและโครงสร้าง

ความเสี่ยงที่เป็นเกณฑ์สำหรับคุณภาพของสินทรัพย์หมายถึงโอกาสที่จะสูญเสียเมื่อแปลงเป็นเงินสด ระดับความเสี่ยงของสินทรัพย์ขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการเฉพาะสำหรับประเภทเฉพาะ

ตามระดับความเสี่ยง สินทรัพย์ของธนาคารยังแบ่งออกเป็นหลายกลุ่ม การจำแนกประเภทสินทรัพย์ตามระดับความเสี่ยงและระดับความเสี่ยงของทรัพย์สินแต่ละกลุ่มมีความคลุมเครือใน ประเทศต่างๆและเพื่อวัตถุประสงค์ต่างๆ ยิ่งสินทรัพย์ของธนาคารมีความเสี่ยงสูง สภาพคล่องของธนาคารก็จะยิ่งต่ำลง

ผลตอบแทนจากสินทรัพย์เป็นเกณฑ์คุณภาพสะท้อนถึงประสิทธิภาพ ประสิทธิภาพของสินทรัพย์ กล่าวคือ ความสามารถในการหารายได้และสร้างแหล่งสำหรับการพัฒนาธนาคารและเสริมความแข็งแกร่งของฐานเงินทุน

ตามระดับของการทำกำไร สินทรัพย์แบ่งออกเป็นสองกลุ่ม: การสร้างรายได้และไม่ก่อให้เกิดรายได้ ยิ่งส่วนแบ่งของสินทรัพย์ที่สร้างรายได้สูงขึ้น ธนาคารก็ยิ่งมีรายได้ (กำไร) มากขึ้น ceteris paribus และทำให้ฐานเงินทุนแข็งแกร่งขึ้น และนี่หมายความว่าธนาคารสามารถทนต่อความเสี่ยงที่เกิดขึ้นได้ดีขึ้น

ในเวลาเดียวกัน ควรสังเกตความสมเหตุสมผลในการควบคุมโครงสร้างของสินทรัพย์ตามระดับของความสามารถในการทำกำไร เนื่องจากความปรารถนาอย่างไม่ลดละที่จะทำกำไรอาจส่งผลให้สูญเสียสินทรัพย์และสูญเสียสภาพคล่อง

เกณฑ์สำหรับคุณภาพของสินทรัพย์ยังสามารถกระจายความเสี่ยง ซึ่งแสดงระดับของการกระจายทรัพยากรของธนาคารในพื้นที่ต่างๆ ของการจัดวาง ยิ่งสินทรัพย์มีความหลากหลาย สภาพคล่องของธนาคารก็จะยิ่งสูงขึ้น

3. คุณภาพของฐานเงินฝากของธนาคารซึ่งเกิดจากเงินทุนของนิติบุคคลและบุคคลทั่วไปที่สะสมโดยธนาคารในรูปของเงินทุนในการชำระบัญชีและกระแสรายวันในเงินฝากระยะยาวและ เงินฝากออมทรัพย์. เกณฑ์คุณภาพของเงินฝากคือความมั่นคง การเพิ่มขึ้นของเงินฝากที่มีเสถียรภาพช่วยลดความต้องการสินทรัพย์สภาพคล่องของธนาคาร เนื่องจากแสดงถึงการต่ออายุหนี้สินของธนาคาร

4. สภาพคล่องของธนาคารยังกำหนดจากการพึ่งพาแหล่งภายนอก ได้แก่ เงินกู้ระหว่างธนาคาร ธนาคารซึ่งต้องพึ่งพาแหล่งภายนอกเป็นอย่างมาก ไม่มีฐานธุรกิจเป็นของตัวเอง ไม่มีโอกาสในการพัฒนาและมีความเสี่ยงที่สำคัญต่อความไม่มั่นคงของฐานทรัพยากร

5. ผลกระทบร้ายแรงต่อสภาพคล่องของธนาคารเกิดจากการผันของสินทรัพย์และหนี้สินในแง่ของจำนวนและเงื่อนไข ปัจจัยภายในที่กำหนดระดับสภาพคล่องของธนาคารยังรวมถึงการจัดการด้วย กล่าวคือ ระบบบริหารจัดการกิจกรรมของธนาคารโดยทั่วไปและโดยเฉพาะด้านสภาพคล่อง การจัดการระดับสูงหมายถึงความพร้อมของผู้เชี่ยวชาญที่มีคุณสมบัติ การสร้างฐานข้อมูลที่จำเป็น และที่สำคัญที่สุดคือความเข้าใจโดยฝ่ายบริหารของธนาคารถึงความสำคัญของการสร้างระบบวิทยาศาสตร์สำหรับจัดการกิจกรรมของธนาคาร

6. ในบรรดาปัจจัยที่กำหนดสภาพคล่องที่จำเป็นของธนาคารก็คือภาพลักษณ์ของมันด้วย ภาพลักษณ์ระดับเฟิร์สคลาสของธนาคารช่วยให้ธนาคารพัฒนาความสัมพันธ์กับพันธมิตรต่างประเทศได้ ซึ่งช่วยให้สถานะทางการเงินและสภาพคล่องแข็งแกร่งขึ้น

7. การจัดการที่มีความสามารถ

ปัจจัยภายนอก

สถานะสภาพคล่องของธนาคารยังขึ้นอยู่กับปัจจัยภายนอกหลายประการที่อยู่นอกกิจกรรมของธนาคาร ซึ่งรวมถึง: สถานการณ์ทางการเมืองและเศรษฐกิจทั่วไปในประเทศ, การพัฒนาของตลาดหลักทรัพย์และตลาดระหว่างธนาคาร, การจัดระบบรีไฟแนนซ์, ประสิทธิผลของหน้าที่การกำกับดูแลของธนาคารแห่งรัสเซีย

ดังนั้น สภาพคล่องของธนาคารจึงเป็นสถานะแบบไดนามิกที่ค่อยๆ พัฒนาขึ้นและมีลักษณะเฉพาะจากอิทธิพลของปัจจัยและแนวโน้มต่างๆ

ดังนั้นสภาพคล่องของธนาคารจึงไม่ได้ขึ้นอยู่กับงานธนาคารภายในเท่านั้น แต่ยังขึ้นกับปัจจัยภายนอกด้วย เช่น ระดับของการพัฒนาความสัมพันธ์ทางการตลาดในส่วนต่างๆ ของเศรษฐกิจ คุณภาพของธนาคารกลาง แต่เราไม่ควรลืมปัจจัยดังกล่าวซึ่งส่งผลเสียอย่างยิ่งต่อทุกภาคส่วนของเศรษฐกิจรวมถึง ธนาคาร, เช่น ขาดดุลงบประมาณ, อัตราเงินเฟ้อ, ความไม่สมดุลของอุปสงค์ที่มีประสิทธิภาพสำหรับสินค้าและอุปทานของพวกเขา จากอิทธิพลของปัจจัยเหล่านี้ แม้ในกรณีที่ไม่มีข้อบกพร่องในกิจกรรมของธนาคาร ปัญหาสภาพคล่องอาจเกิดขึ้น แม้ว่าความผิดพลาดโดยตรงของธนาคารในเรื่องนี้จะไม่ใหญ่นัก แต่ก็ยังดูเหมือนเป็นการละเมิดสภาพคล่องของพวกเขา

เมื่อคาดการณ์ระดับเงินฝากและสินเชื่อ ธนาคารส่วนใหญ่อาศัยประสบการณ์ที่ผ่านมา ขนาดของความผันผวนที่เป็นไปได้ในระดับของเงินฝากและเงินให้สินเชื่อมักจะแนะนำโดยกราฟและตารางของข้อมูลรายเดือนเฉลี่ยสำหรับหลายปีหรือสำหรับรอบระยะเวลาของวัฏจักรเศรษฐกิจ

ดังนั้นจึงเป็นที่ชัดเจนว่าระดับของสภาพคล่องของธนาคารได้รับอิทธิพลจากปัจจัยทางเศรษฐกิจและปัจจัยอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับปัญหาของการชำระหนี้ การวางแผนการจัดการกลายเป็นส่วนที่สำคัญที่สุดในกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์

จากปัจจัยเหล่านี้ที่กำหนดนโยบาย กลยุทธ์ และกิจกรรมประจำวันของธนาคารพาณิชย์ ทฤษฎีและแนวปฏิบัติของการจัดการสภาพคล่องของธนาคารถือกำเนิด พัฒนา และปรับปรุงในอดีต

นอกจากธนาคารแล้ว ข้อเสนอบริการธนาคารในตลาดยังดำเนินการโดยสถาบันการเงินและสินเชื่อต่างๆ แต่ผู้มีบทบาทสำคัญในตลาดบริการด้านการธนาคาร ได้แก่ ธนาคารพาณิชย์ โดยเฉพาะธนาคารชั้นนำซึ่งมีเป้าหมายกำหนดไว้เป็นหลักจากจุดยืน ความสามารถในการทำกำไรและสภาพคล่อง ทำความเข้าใจสภาพคล่องของธนาคารในวรรณคดีและแนวปฏิบัติทางเศรษฐกิจสมัยใหม่ ไม่คลุมเครือ.

คำว่า "สภาพคล่อง" (จากภาษาละติน liguidus - ของเหลวไหล) ในความหมายตามตัวอักษรของคำนี้หมายถึงความง่ายในการใช้งาน การขาย การแปลงค่าวัสดุและสินทรัพย์อื่น ๆ เป็นเงินสด

สภาพคล่องของตัวแทนทางเศรษฐกิจใด ๆ สามารถแสดงเป็นความสามารถในการปฏิบัติตามภาระผูกพันทั้งหมดภายในเวลาที่กำหนด โดยปกติ ธนาคารก็เหมือนกับภาคเศรษฐกิจอื่นๆ ที่ต้องการเงินทุนในรูปของเหลว กล่าวคือ สินทรัพย์ดังกล่าว - ซึ่งสามารถเปลี่ยนเป็นเงินสดได้โดยมีความเสี่ยงเพียงเล็กน้อยหรือไม่มีเลย

ทุกวันนี้ หนึ่งในแนวคิดที่สำคัญที่สุดที่ใช้เมื่อกล่าวถึงลักษณะการทำงานของทั้งสถาบันสินเชื่อรายบุคคลและสินเชื่อ - ระบบการเงินโดยทั่วไปคือสภาพคล่อง

ในวรรณคดีเศรษฐกิจภายในประเทศ แนวคิดเรื่องสภาพคล่องยังไม่ชัดเจนเพียงพอ สภาพคล่องของธนาคารมักถูกกำหนดให้เป็นความสามารถของธนาคารในการรับเงินสดจากธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียหรือธนาคารตัวแทนในราคาที่เหมาะสม โดยทั่วไป สภาพคล่องของธนาคารหมายถึงความสามารถในการขายสินทรัพย์สภาพคล่อง รับเงินทุนจากธนาคารกลางและออกหุ้น พันธบัตร บัตรเงินฝากและเงินฝากออมทรัพย์ และตราสารหนี้อื่นๆ

ความเร่งด่วนของปัญหาในการพัฒนาคำจำกัดความของเกณฑ์สภาพคล่องที่ครอบคลุมและชัดเจน โดยการวิเคราะห์ซึ่งให้ข้อมูลสูงสุดสำหรับการประเมินเสถียรภาพของธนาคาร ถูกกำหนดโดยความจำเป็นในการสรุปสถานะทางการเงินและแนวโน้มการพัฒนาของ ธนาคารทั้งสำหรับลูกค้า ผู้ฝากเงิน และเจ้าหนี้อื่น ๆ และสำหรับธนาคารกลางที่ดูแลการดำเนินการด้านสินเชื่อกิจกรรม

สภาพคล่อง - เป็นผู้ค้ำประกันความมั่นคงของระบบธนาคารตลอดจนกุญแจสู่ความมั่นใจในส่วนของประชากร สภาพคล่องของธนาคารมีลักษณะดังนี้:

ความน่าเชื่อถือ

ความมั่นคงทางการเงิน.

ภายใต้ ความน่าเชื่อถือเป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นการค้ำประกันว่าในกิจกรรมของธนาคารพร้อมกับผลประโยชน์ทางการค้าของตนเองทำให้มั่นใจในความปลอดภัยของเงินทุนที่ได้รับมอบหมายจากผู้ฝากเงินและปฏิบัติตามภาระผูกพันอื่น ๆ ที่สันนิษฐานไว้ซึ่งมักจะทำได้โดยใช้วิธีการที่หลากหลายเมื่อวางทรัพยากรที่ดึงดูด

เมื่อพิจารณาสภาพคล่อง ควรสังเกตว่าในทางปฏิบัติไม่ได้คำนึงถึงหน้าที่อื่นของธนาคารซึ่งมีความสำคัญอย่างยิ่งในสภาพเศรษฐกิจสมัยใหม่ - ความสามารถของธนาคารในการสร้างวิธีการชำระเงินโดยการออกเงินฝากและเครดิต ดังนั้นเพื่อให้ความสามารถของธนาคารในการปฏิบัติตามภาระผูกพันขึ้นอยู่กับการรับเงินเพื่อชำระคืนเงินกู้โดยผู้กู้หมายถึงการไม่คำนึงถึงความสามารถของธนาคารในการออกเงินเครดิตซึ่งส่งผลต่อระดับความสมบูรณ์และทันเวลาของการปฏิบัติตามภาระผูกพัน .

สภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์ทำหน้าที่เป็นความสามารถของธนาคารในการดำเนินการตามหนี้สินเป็นเงินสดในเวลาที่เหมาะสม สภาพคล่องของธนาคารกำหนดโดยยอดคงเหลือของสินทรัพย์และหนี้สินในงบดุลของธนาคาร ระดับของการติดต่อระหว่างเงื่อนไขของสินทรัพย์ที่วางและหนี้สินที่ธนาคารดึงดูด

เอกสารการกำกับดูแลของธนาคารแห่งรัสเซีย ("คำสั่ง" ลงวันที่ 16 มกราคม 2547 ฉบับที่ 110-I) กำหนดสภาพคล่องของธนาคารดังนี้: "สภาพคล่องของธนาคารเป็นที่เข้าใจกันว่าความสามารถของธนาคารในการตรวจสอบการปฏิบัติตามภาระผูกพันในเวลาที่เหมาะสม"

ในหนังสือของเขา "การวิเคราะห์ทางการเงินในธนาคารพาณิชย์" V.E. Cherkasov ตีความแนวคิดเรื่องสภาพคล่องดังนี้:

• 1. สภาพคล่อง - ความสามารถของธนาคารในการปฏิบัติตามภาระผูกพันตรงเวลาและไม่เพียง แต่ในแง่ของอายุของกองทุนที่ลงทุนด้วยการจ่ายค่าตอบแทนที่เหมาะสมในรูปแบบของดอกเบี้ย แต่ยังรวมถึงในแง่ของการออกเงินกู้
• 2. สภาพคล่อง - อัตราส่วนของจำนวนสินทรัพย์และหนี้สินที่มีเงื่อนไขเดียวกัน
• 3. ระดับสภาพคล่องของสินทรัพย์ถูกกำหนดจากมุมมองของความเป็นไปได้ของการเปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็วเป็นเงินสด

ในหนังสือของ O.I. Lavrushin พูดถึงสภาพคล่องของงบดุล ยอดคงเหลือนั้นถือเป็นสภาพคล่อง หากเงื่อนไขนั้นเอื้ออำนวย เนื่องจากการขายเงินทุนในสินทรัพย์อย่างรวดเร็ว เพื่อครอบคลุมหนี้สินเร่งด่วนในหนี้สิน

การตีความสภาพคล่องที่ให้มาทั้งหมดแตกต่างกัน แต่ทั้งหมดเห็นด้วยกับสิ่งหนึ่ง: คุณต้องชำระเงินตามภาระผูกพันของคุณตรงเวลา ในการทำเช่นนี้ คุณต้องมีสินทรัพย์ที่สามารถเปลี่ยนเป็นเงินสดได้อย่างรวดเร็ว และปฏิบัติตามการจับคู่ของสินทรัพย์และหนี้สินในแง่ของจำนวนและเงื่อนไข

แนวคิดของ "สภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์" หมายถึงความสามารถของธนาคารในการปฏิบัติตามหนี้และภาระผูกพันทางการเงินอย่างทันท่วงทีและครบถ้วนแก่คู่สัญญาทุกรายซึ่งกำหนดโดยการปรากฏตัวของทุนเพียงพอของธนาคารตำแหน่งและจำนวนที่เหมาะสม ของกองทุนภายใต้สินทรัพย์และหนี้สินของงบดุลโดยคำนึงถึงระยะเวลาที่เหมาะสม มันขึ้นอยู่กับการรักษาอัตราส่วนที่จำเป็นอย่างเป็นกลางระหว่างองค์ประกอบทั้งสาม: เงินทุนของธนาคารเอง เงินทุนที่ดึงดูดและวางโดยมันผ่านการจัดการการดำเนินงานขององค์ประกอบโครงสร้างของพวกเขา

สภาพคล่องเป็นตัวบ่งชี้ถึงสุขภาพของธนาคาร และการเกิดขึ้นของปัญหาสภาพคล่องเป็นสัญญาณแรกของการเสื่อมสภาพของธนาคาร

สภาพคล่องขึ้นอยู่กับความสามารถในการละลายโดยตรง การละลายถูกตีความว่าเป็นความสามารถของธนาคารในการปฏิบัติตามภาระผูกพันในเวลาที่กำหนดและเต็มจำนวน (สำหรับผู้ฝากเงิน - จ่ายเงินฝาก ผู้ถือหุ้น - จ่ายเงินปันผล รัฐ - จ่ายภาษี พนักงาน - จ่ายค่าจ้าง) ปัญหาการละลายของธนาคารยังคงอยู่และยังคงมีความเกี่ยวข้อง ปัจจุบันธนาคารกลางของประเทศที่มี เศรษฐกิจขั้นสูงควบคุมการละลายของธนาคารพาณิชย์โดยกำหนดข้อ จำกัด ภาระผูกพัน จำกัด หนี้ของผู้กู้รายหนึ่งแนะนำการควบคุมพิเศษในการออกสินเชื่อขนาดใหญ่สร้างระบบสำหรับการรีไฟแนนซ์ธนาคารพาณิชย์และสำรองบางส่วนของเงินที่ยกขึ้นบังคับ นโยบายอัตราดอกเบี้ยและดำเนินการเกี่ยวกับหลักทรัพย์ในตลาดเปิด

ในวรรณคดีเศรษฐกิจสมัยใหม่ มีสองแนวทางในการจำแนกลักษณะสภาพคล่อง สภาพคล่องสามารถเข้าใจได้ว่าเป็น "หุ้น" หรือ "การไหล" "หุ้น" เป็นตัวกำหนดลักษณะของสภาพคล่องของธนาคาร ณ จุดใดเวลาหนึ่ง ความสามารถในการปฏิบัติตามภาระผูกพัน โดยเฉพาะอย่างยิ่งในบัญชีความต้องการ "กระแส" - ประมาณการเป็นระยะเวลาหนึ่งหรือสำหรับอนาคต

ในการประเมินสภาพคล่องทั้งหมดของธนาคารพาณิชย์จำเป็นต้องพิจารณาในระบบ "สำรอง" สภาพคล่องคงที่ "กระแส" สภาพคล่องในปัจจุบันและ "การคาดการณ์" สภาพคล่องในอนาคต

สภาพคล่องของธนาคารได้รับอิทธิพลจากปัจจัยเศรษฐกิจมหภาคและเศรษฐศาสตร์จุลภาค

ปัจจัยเศรษฐกิจมหภาคที่กำหนดสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์ ได้แก่ ชุดของบรรทัดฐานทางกฎหมายกฎหมายและกฎหมายของธนาคาร; โครงสร้างและความมั่นคงของระบบธนาคารพาณิชย์ สถานะของตลาดเงินและตลาดหลักทรัพย์

ปัจจัยหลักด้านเศรษฐศาสตร์จุลภาค ได้แก่ ฐานทรัพยากรของธนาคารพาณิชย์ คุณภาพของการลงทุน ระดับการจัดการ ตลอดจนโครงสร้างการทำงานและแรงจูงใจของธนาคาร

ธนาคารพาณิชย์แต่ละแห่งพยายามสร้างเงินสำรองขั้นต่ำของเงินทุนสภาพคล่องและรับประกันศักยภาพสินเชื่อสูงสุด โดยพิจารณาจากสภาพคล่อง ความน่าเชื่อถือ และความสามารถในการทำกำไร สภาพคล่องมีความเกี่ยวข้องอย่างใกล้ชิดกับความสามารถในการทำกำไรของธนาคาร แต่ในกรณีส่วนใหญ่ การมีสภาพคล่องสูงนั้นตรงกันข้ามกับการประกันความสามารถในการทำกำไรที่สูงขึ้น ความสมเหตุสมผลในด้านการจัดการสภาพคล่องคือเพื่อให้แน่ใจว่ามีการผสมผสานระหว่างสภาพคล่องและการทำกำไรอย่างเหมาะสม

การรักษาอัตราส่วนสภาพคล่องและการละลายที่เหมาะสมของธนาคารในกระบวนการจัดการสินทรัพย์และหนี้สินเป็นวิธีที่สำคัญที่สุดในการเอาชนะความเสี่ยง

ยิ่งสภาพคล่องของธนาคารสูง การทำกำไรก็จะยิ่งต่ำ และในทางกลับกัน ยิ่งสภาพคล่องต่ำ กำไรที่คาดหวังก็จะยิ่งสูงขึ้นและความเสี่ยงก็จำเป็น ดุลยภาพแสดงให้เห็นว่ายิ่งมีสภาพคล่องสูงเท่าไร ฐานะทางการเงินของธนาคารก็จะยิ่งแข็งแกร่งขึ้น ฐานเงินทุนก็จะยิ่งแข็งแกร่งขึ้น ในทางกลับกัน ยิ่งสภาพคล่องต่ำ ธนาคารยิ่งมีความมั่นคงน้อยลง การละลายของเงินทุนก็ยิ่งน้อยลง

สภาพคล่องของธนาคารขึ้นอยู่กับ:

ประการแรก เกี่ยวกับธรรมชาติ ขนาด และโครงสร้างของเงินฝาก

ประการที่สองจากความสามารถของธนาคารในการรับเงินกู้ในตลาดสินเชื่ออย่างเร่งด่วน

ประการที่สามเกี่ยวกับความสอดคล้องของโครงสร้างของสินทรัพย์ (เครดิตการลงทุน) ในแง่ของระยะเวลาและลักษณะของโครงสร้างหนี้สิน (ทรัพยากร) เช่นการเพิ่มส่วนแบ่งของหลักทรัพย์รัฐบาล (พันธบัตร ตั๋วเงินคลัง) ใน สินทรัพย์ของธนาคารที่มีการขาดดุลงบประมาณคงที่ทำให้สภาพคล่องของระบบธนาคารอ่อนแอลงอย่างมาก

ประการที่สี่ จากสถานการณ์ทางเศรษฐกิจ ตัวอย่างเช่น ความซบเซาในระบบเศรษฐกิจกระตุ้นให้ลูกค้าถอนเงินฝากออกจากธนาคาร ซึ่งไม่เพียงแต่ทำให้สภาพคล่องแย่ลง แต่ยังทำให้ธนาคารล้มเหลวบ่อยครั้ง

ประการที่ห้าจากการละเมิดการไหลเวียนของเงินสดที่เกิดจากความไม่สมดุลในระบบเศรษฐกิจที่มั่นคง

ประการที่หก จากการเติบโตของเงินสำรองของธนาคาร เนื่องจากธนาคารที่มีเงินฝากเกินจำนวนเงินกู้ที่มีให้นั้นมีสภาพคล่องสูงสุด (ในกรณีนี้ กำไรของธนาคารจะลดลง)

สภาพคล่องถูกควบคุมโดยการรีไฟแนนซ์เป็นหลัก (ผลกระทบต่ออุปสงค์และอุปทาน ยืมเงิน) และผลกระทบต่อความน่าเชื่อถือ (ผลกระทบต่อการจัดหาเงินกู้) การเปลี่ยนแปลงในสภาพคล่องของธนาคารเป็นแกนหลักของนโยบายการเงินที่ธนาคารกลางดำเนินการ ฐานเงินทุนที่แข็งแกร่งของธนาคารหมายถึงการมีอยู่ของมูลค่าที่แท้จริงของทุน ยิ่งทุนของธนาคารมากเท่าไร สภาพคล่องก็จะยิ่งสูงขึ้น

สภาพคล่องเป็นลักษณะเชิงคุณภาพที่สำคัญที่สุดของกิจกรรมของธนาคาร ซึ่งแสดงถึงความน่าเชื่อถือและความมั่นคง เพื่อให้แน่ใจว่ามีสภาพคล่อง ธนาคารจำเป็นต้องสร้างโครงสร้างงบดุลดังกล่าว ซึ่งสินทรัพย์สามารถแปลงเป็นเงินสดได้ในเวลาที่เหมาะสม โดยไม่สูญเสียมูลค่าของสินทรัพย์ เนื่องจากการเรียกร้องหนี้สิน โครงสร้างสินทรัพย์สภาพคล่องของธนาคารมี ดู:

เงินสดในมือที่ธนาคาร

โลหะมีค่า.

ยอดคงเหลือในบัญชีผู้สื่อข่าวกับธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย

หลักทรัพย์รัฐบาล

เงินกู้ยืมจากธนาคารที่ครบกำหนดชำระภายใน 30 วันข้างหน้า

การชำระเงินอื่น ๆ เพื่อประโยชน์ของธนาคารที่จะโอนภายในเงื่อนไขเหล่านี้

ตัวบ่งชี้หลักของสภาพคล่องของระบบธนาคารคือยอดเงินคงเหลือในบัญชีตัวแทนของธนาคารพาณิชย์กับธนาคารกลาง มันถูกควบคุมโดยการถอนส่วนเกินหรือให้เงินเพิ่มเติมกับธนาคารผ่านต่างๆ เครื่องมือทางการเงิน: อัตราส่วนเงินสำรอง การดำเนินการฝาก (ธุรกรรม REPO โรงรับจำนำค้ำประกันโดย GKO) ธุรกรรมแลกเปลี่ยน

สำหรับงบดุลของธนาคารพาณิชย์ แยกสภาพคล่องของสินทรัพย์และสภาพคล่องของหนี้สิน สภาพคล่องของหนี้สินคือความสะดวกที่ธนาคารสามารถออกได้ ตั๋วสัญญาใช้เงินเพื่อซื้อยอดหักบัญชีในราคาที่เหมาะสม สภาพคล่องของสินทรัพย์คือความสามารถในการใช้เป็นเครื่องมือในการชำระเงิน (หรือเปลี่ยนเป็นวิธีการชำระเงินอย่างรวดเร็ว) และความสามารถของสินทรัพย์ในการรักษามูลค่าไว้

ธนาคารจะถือว่ามีสภาพคล่อง หากสภาพของธนาคารเอื้ออำนวย เนื่องจากการขายเงินทุนในสินทรัพย์อย่างรวดเร็ว เพื่อครอบคลุมหนี้สินตามระยะเวลาในหนี้สิน สินทรัพย์ทั้งหมดสามารถจัดเรียงจากของเหลวมากไปน้อย สินทรัพย์สภาพคล่องส่วนใหญ่เป็นเงินสดและบัญชีตัวแทนของธนาคาร เงินกู้ยืมระหว่างธนาคารระยะสั้น (ข้ามคืน) หลักทรัพย์ของรัฐบาลและธนาคารกลางของประเทศ สภาพคล่องน้อยที่สุด ได้แก่ การลงทุนในอสังหาริมทรัพย์และเงินกู้ยืมระยะยาว สภาพคล่องของธนาคารถูกกำหนดโดยโครงสร้างของสินทรัพย์: ยิ่งมีส่วนแบ่งของกองทุนสภาพคล่องชั้นหนึ่งในสินทรัพย์รวมมากขึ้น สภาพคล่องของธนาคารก็จะยิ่งสูงขึ้น สภาพคล่องยังขึ้นอยู่กับโครงสร้างของส่วนที่อยู่เฉยๆ ของงบดุลด้วย เช่น การเพิ่มส่วนแบ่งของเงินฝากประจำจะเพิ่มสภาพคล่องของธนาคาร

การรับรู้ของสาธารณะเกี่ยวกับกิจกรรมของธนาคารในฐานะหน่วยงานอิสระ เสนอว่าราคาของผลิตภัณฑ์ที่ผลิตในรูปแบบของบริการด้านการธนาคารควรเป็นราคาที่ไม่เป็นลบเป็นอย่างน้อย

กิจกรรมของธนาคารพาณิชย์อาจมีความเสี่ยงบางประการ ชอบทุกอย่าง สถานประกอบการเชิงพาณิชย์พวกเขาอาจล้มละลายและดังนั้นจึงอาจมีช่องว่างในห่วงโซ่การหมุนเวียนเงิน ดังนั้นเงินทุนในบัญชีของธนาคารพาณิชย์จึงไม่สามารถเรียกได้ว่ามีสภาพคล่องสูงอย่างแจ่มแจ้งเนื่องจากความไม่แน่นอนของสถานการณ์ทางการเมืองและเศรษฐกิจ

ธนาคารกลางเพื่อควบคุมและรักษาสภาพคล่องและการละลายของธนาคารพาณิชย์ สหพันธรัฐรัสเซียได้กำหนดมูลค่าของมาตรฐานทางเศรษฐกิจที่คำนวณโดยรวมตามงบดุลของธนาคาร กฎระเบียบทั้งหมดเหล่านี้ออกแบบมาเพื่อลดความเสี่ยงของการล้มละลาย

เศรษฐกิจ

มหาวิทยาลัยการเงินและกฎหมายมอสโก (MFLA) สาขาวิชา: "พื้นฐานของการธนาคาร" หัวข้อ: "สภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์" เสร็จสมบูรณ์โดย: Bugaev A.Yu. ตรวจสอบโดย: Olshanskaya R.R. กลุ่ม: 14BDo8281 หลักสูตร: 2 ความชำนาญพิเศษ: “การธนาคาร” มอสโก, Zelenograd 2014 บทนำเนื้อหา ……………………………………………………………………………… 3 บทที่ 1. สาระสำคัญสภาพคล่องของ ธนาคารพาณิชย์ ………………………………………………………………….…….…….. 6 1.1 แนวคิดเรื่องสภาพคล่องในวรรณคดีเศรษฐกิจสมัยใหม่ …………………… ………… …….……………… 6 1.2 ปัจจัยสภาพคล่องของธนาคาร …………….…………………. 8 1.3 แนวคิดความเสี่ยงด้านสภาพคล่องในการธนาคาร ……………………………………………. 11 1.4 อัตราส่วนสภาพคล่อง …………………..…………………….. 13 บทที่ 2 การประเมินสภาพคล่องและการละลายของธนาคาร JSC Bank Petrocommerce ……………………………… …… ..…… 15 2.1 การวิเคราะห์งบดุลของ OJSC Bank Petrocommerce …………………. สิบหก

2.2 การคำนวณอัตราส่วนสภาพคล่อง ……………………………………. สิบแปด

2.3. การวิเคราะห์โครงสร้างและพลวัตของค่าใช้จ่ายของ OJSC Bank Petrocommerce ……………………………………………………. 21 2.4. การวิเคราะห์โครงสร้างและพลวัตของกำไรของ JSC Bank Petrocommerce …………………………………..….… 23 บทที่ 3 ข้อเสนอแนะในการเพิ่มสภาพคล่องของธนาคารและการชำระหนี้ของธนาคาร …… ……………………………… ……… 26 3.1. คำแนะนำทั่วไปเพื่อเพิ่มสภาพคล่องและ

การละลายของธนาคาร ………………………………………..… 27

สรุป ……………………………………………………………… 30 รายการวรรณกรรมใช้แล้ว …………………………………………………… 32 บทนำ คำว่า สภาพคล่อง มาจากภาษาละติน Iiquidus ซึ่งแปลว่าของเหลว ของเหลว เช่น สภาพคล่องทำให้สิ่งนี้หรือวัตถุนั้นมีลักษณะของความง่ายในการเคลื่อนไหวการเคลื่อนไหว ในรัสเซีย คำว่า "สภาพคล่อง" ยืมมาจากภาษาเยอรมันเมื่อต้นศตวรรษที่ 20 และใช้เป็นหลักในด้านธนาคารเท่านั้น สภาพคล่องหมายถึงความสามารถของสินทรัพย์ที่จะระดมได้อย่างรวดเร็วและง่ายดาย ปรากฏการณ์หลักของสภาพคล่องทางการเงินสะท้อนให้เห็นในวรรณคดีเศรษฐกิจรัสเซียตั้งแต่ครึ่งหลังของศตวรรษที่ 19 ที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมการขาดทุนของธนาคารของรัฐตลอดจนกระบวนการจัดตั้งธนาคารพาณิชย์ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง นักเศรษฐศาสตร์ได้เขียนเกี่ยวกับความสำคัญของการสังเกตความสัมพันธ์ระหว่างเงื่อนไขของการดำเนินการเชิงรุกและเชิงรับจากมุมมองของสภาพคล่องเมื่อสิ้นสุดศตวรรษที่ 19 แนวคิดของ "สภาพคล่อง" หมายถึงความสะดวกในการดำเนินการ การขาย การแปลงค่าวัสดุและสินทรัพย์อื่น ๆ เป็นเงินสด แนวคิดเรื่อง "การละลาย" ยังรวมถึงความสามารถของธนาคารในการปฏิบัติตามภาระผูกพันในการชำระเงินที่เกิดขึ้นจากการค้า เครดิต และธุรกรรมอื่นๆ ที่มีลักษณะทางการเงินได้ทันเวลาและครบถ้วน ดังนั้นสภาพคล่องจึงเป็นเงื่อนไขที่จำเป็นและจำเป็นในการชำระหนี้ ปัจจุบันมีสิ่งพิมพ์จำนวนมากเกี่ยวกับทฤษฎีและแนวปฏิบัติในการสร้างความมั่นใจในสภาพคล่องและการละลายของธนาคารพาณิชย์ การอภิปรายและสัมมนาที่จัดขึ้นโดยมีส่วนร่วมของวงการธุรกิจและตัวแทนจากโครงสร้างของรัฐบาลต่างๆ คำแนะนำการปฏิบัติ ในประเด็นที่ยกมา ปัญหาสภาพคล่องและความสามารถในการละลายสะท้อนให้เห็นในผลงานของผู้เชี่ยวชาญสมัยใหม่ในการธนาคารของรัสเซียและตัวแทนของวิทยาศาสตร์ในประเทศ สามารถแยกแยะงานต่อไปนี้: Tarkhanova E.A. , Smirnova A.V. Pomorina M.A. , Polushkina V.Yu., Lavrushina. O.I. , Kosmacheva A.N. , Ivanova V.V. และอื่น ๆ อีกจำนวนหนึ่ง อย่างไรก็ตาม ในด้านการศึกษาสภาพคล่องและการละลายของธนาคาร มีปัญหามากมายที่ยังไม่ได้แก้ไข ทั้งทางทฤษฎีและทางประยุกต์ การดำเนินงานที่มีประสิทธิภาพของธนาคารพาณิชย์ขึ้นอยู่กับความสมดุลของความเสี่ยงและรายได้ ความเสี่ยงเกี่ยวข้องกับผลตอบแทนที่คาดหวังอย่างเต็มรูปแบบจากการดำเนินการเชิงรุกและเชิงรับทุกประเภท และแสดงถึงความเป็นไปได้ที่ปัญหาทางการเงินอาจส่งผลเสียต่อประสิทธิภาพและฐานะการเงินของธนาคาร ดังนั้นเมื่อวางแผนการดำเนินงานของธนาคาร จึงจำเป็นต้องกำหนดความสามารถในการทำกำไรและต้นทุนของการดำเนินงานและการดำเนินงานแต่ละประเภทเพื่อดึงดูดทรัพยากรที่จำเป็นเพื่อให้บรรลุเป้าหมายและงานของธนาคาร รักษาสภาพคล่องและการละลาย สภาพคล่องของธนาคารถูกกำหนดโดยยอดคงเหลือของสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคาร ระดับของการปฏิบัติตามข้อกำหนดของสินทรัพย์ที่วางและหนี้สินที่ดึงดูด ธนาคารที่มีสินทรัพย์สภาพคล่องเพียงพอเพื่อรักษาสภาพคล่องในปัจจุบันอาจสูญเสียเมื่อเวลาผ่านไปเนื่องจากการไหลของหนี้สินที่มากเกินไปผ่านการไหลของการแปลงเงินลงทุนเป็นสินทรัพย์สภาพคล่อง การประเมินสภาพคล่องเป็นปัญหามากที่สุด เนื่องจากเกี่ยวข้องกับการประเมินความเสี่ยงของการดำเนินงานของธนาคาร ด้วยวิธีการดังกล่าว ลักษณะสภาพคล่องควรคำนึงถึงไม่เพียงแต่ข้อมูลงบดุลของธนาคาร แต่ยังรวมถึงข้อมูลเกี่ยวกับโครงสร้างของบัญชีกำไรขาดทุน รายงานความเคลื่อนไหวของแหล่งเงินทุน รายงานการเปลี่ยนแปลงใน ทุนเรือนหุ้นและข้อมูลทางการเงินอื่นๆ วัตถุประสงค์ของงานนี้คือการศึกษาเชิงทฤษฎีเกี่ยวกับการละลายและสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์ความเสี่ยงและวิธีการรักษาการพิจารณาสภาพคล่องและการละลายในตัวอย่างของธนาคาร OJSC Bank Petrocommerce ภารกิจ: 1. กำหนดแนวคิดของสภาพคล่องและ การละลายของธนาคารพาณิชย์ 2. เพื่อศึกษาแนวคิดความเสี่ยงด้านสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์ 3. เพื่อศึกษาวิธีการประเมินสภาพคล่องและการชำระหนี้ของธนาคารพาณิชย์ 4. วิเคราะห์วิธีการเพิ่มประสิทธิภาพความเสี่ยงด้านสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์ 5. จากข้อมูลการรายงาน วิเคราะห์สภาพคล่องและการละลายของธนาคารพาณิชย์ "ปิโตรพาณิชย์" ทำการสรุปเกี่ยวกับสภาพคล่องและการละลายของธนาคาร 6. จากข้อสรุปด้านสภาพคล่องและการละลายของธนาคารปิโตรคอมเมิร์ซ เสนอมาตรการปรับปรุง บทที่ 1 สาระสำคัญของสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์ 1.1 แนวคิดเรื่องสภาพคล่องในวรรณคดีเศรษฐกิจสมัยใหม่ แนวคิดเรื่อง "สภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์" หมายถึง ความสามารถของธนาคารในการดำเนินการตามระยะเวลาที่กำหนดและอย่างเต็มที่เพื่อประกันการปฏิบัติตามหนี้และภาระผูกพันทางการเงินแก่คู่สัญญาทุกฝ่าย ซึ่งกำหนดโดยการมีอยู่ของเงินที่เพียงพอ ทุนของธนาคาร ตำแหน่งที่เหมาะสมและจำนวนเงินภายใต้สินทรัพย์และหนี้สินของงบดุลตามกรอบเวลาที่เกี่ยวข้อง ในวรรณคดีเศรษฐกิจสมัยใหม่ คำว่า "สภาพคล่อง" และ "ความสามารถในการละลาย" บางครั้งก็ผสมกันและใช้แทนกันได้ แท้จริงแล้ว แนวคิดเหล่านี้มีความหมายคล้ายกัน แต่จำเป็นต้องแยกความแตกต่างระหว่างหมวดหมู่เหล่านี้ ควรเข้าใจสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์ว่าเป็นความสามารถของธนาคารในการจัดหาเงินทุนตามความต้องการในเวลาที่เหมาะสมด้วยต้นทุนที่ต่ำที่สุด สภาพคล่องของธนาคารกำหนดโดยยอดคงเหลือของสินทรัพย์และหนี้สิน ระดับการปฏิบัติตามข้อกำหนดของสินทรัพย์ที่วางและหนี้สินที่ธนาคารดึงดูด และยังหมายถึงความสามารถในการขายสินทรัพย์สภาพคล่องและได้มาซึ่งเงินทุนผ่านเครื่องมือทางการเงินต่างๆ ในเวลาที่สั้นที่สุดและขาดทุนน้อยที่สุด คำว่า "การละลาย" นั้นค่อนข้างกว้างกว่า เนื่องจากมันถูกตีความว่าเป็นความสามารถของธนาคารในการปฏิบัติตามภาระหน้าที่ตรงเวลาและครบถ้วน สภาพคล่องทำหน้าที่เป็นเงื่อนไขที่จำเป็นและจำเป็นสำหรับการละลาย นอกจากนี้ ความสามารถในการชำระหนี้ยังขึ้นอยู่กับปัจจัยต่างๆ เช่น ทางการเมืองและ สถานการณ์ทางเศรษฐกิจในประเทศหรือภูมิภาค สถานะของตลาดเงินและตลาดหลักทรัพย์ ความน่าเชื่อถือของลูกค้าของธนาคารและธนาคารพันธมิตร ระดับการจัดการและการกระจายผลิตภัณฑ์และบริการด้านการธนาคาร และปัจจัยที่คล้ายคลึงกัน ในทฤษฎีการวิเคราะห์ทางการเงิน มีสองวิธีในการจำแนกลักษณะสภาพคล่อง สภาพคล่องสามารถเข้าใจได้ว่าเป็นหุ้นหรือเป็นกระแส ปัจจุบันวิธีแรกที่พบมากที่สุดคือ - ตามหลักการของสต็อก (กาก) มีลักษณะดังนี้: การกำหนดสภาพคล่องตามข้อมูลยอดคงเหลือของสินทรัพย์และหนี้สินของงบดุลของธนาคาร ณ วันที่กำหนด (การเปลี่ยนแปลงที่เป็นไปได้ในปริมาณและโครงสร้างของสินทรัพย์และหนี้สินในระหว่างกิจกรรมการธนาคาร เช่น ภายใน ช่วงเวลาที่ผ่านมาจะไม่ถูกนำมาพิจารณา); การวัดสภาพคล่องที่ประเมินเฉพาะสินทรัพย์ที่สามารถเปลี่ยนเป็นกองทุนสภาพคล่องได้และดำเนินการโดยการเปรียบเทียบหุ้นที่มีอยู่ของสินทรัพย์สภาพคล่องกับความต้องการกองทุนสภาพคล่อง ณ วันที่กำหนด (กล่าวคือไม่คำนึงถึงกองทุนสภาพคล่องที่ สามารถรับได้ในตลาดเงินในรูปของรายได้ที่ไหลเข้า); การประเมินสภาพคล่องตามข้อมูลงบดุลที่เกี่ยวกับงวดที่แล้วเท่านั้น (ถึงแม้จะเป็นสถานะสภาพคล่องในงวดต่อไปก็สำคัญ) ดังนั้นสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์คือความสามารถในการใช้สินทรัพย์เป็นเงินสดหรือเปลี่ยนเป็นเงินสดได้อย่างรวดเร็ว ธนาคารถือเป็นสภาพคล่องหากจำนวนเงินที่ธนาคารมีความสามารถในการระดมจากแหล่งอื่นได้อย่างรวดเร็วทำให้สามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันภายใต้หนี้สินได้ทันท่วงที ควรเน้นว่า เพื่อรักษาเสถียรภาพ ธนาคารต้องมีเงินสำรองสภาพคล่องจำนวนหนึ่งเพื่อให้เป็นไปตามภาระผูกพันที่คาดไม่ถึง ซึ่งการเกิดขึ้นอาจเกิดจากการเปลี่ยนแปลงสถานะของตลาดเงิน ฐานะการเงินของลูกค้า หรือ ธนาคารของพันธมิตร ความสามารถในการละลายเป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นความน่าเชื่อถือ กล่าวคือ ความสามารถในการปฏิบัติตามภาระผูกพันที่เกิดขึ้นในสถานการณ์ใดๆ ในตลาด และไม่เป็นไปตามกำหนดเวลาการชำระเงินที่จะเกิดขึ้น ในวรรณคดีเศรษฐกิจสมัยใหม่ คำว่า "สภาพคล่อง" มีการใช้งานที่หลากหลายและแสดงถึงวัตถุที่แตกต่างกันโดยสิ้นเชิงของเศรษฐกิจ นอกจากคำจำกัดความที่ให้ไว้แล้ว ยังใช้ร่วมกับทั้งแนวคิดเกี่ยวกับวัตถุเฉพาะของชีวิตทางเศรษฐกิจ (สินค้า หลักทรัพย์) และวิชา เศรษฐกิจของประเทศ(ธนาคาร วิสาหกิจ ตลาด) ตลอดจนกำหนด ลักษณะเด่นกิจกรรมของหน่วยงานทางเศรษฐกิจ นักเศรษฐศาสตร์ชาวอเมริกัน S. Lippman และ J. McCall กล่าวถึงสภาพคล่องของสินทรัพย์ว่าเป็น "เวลาที่คาดหวังได้อย่างเหมาะสมที่สุดสำหรับการแปลงสินทรัพย์เป็นเงิน" สภาพคล่องของงบดุลของธนาคารในวรรณคดีสมัยใหม่ถูกกำหนดดังนี้: งบดุลถือเป็นสภาพคล่องหากเงื่อนไขอนุญาตให้ครอบคลุมภาระหนี้สินเร่งด่วนผ่านการขายสินทรัพย์อย่างรวดเร็ว ในการทำความเข้าใจสภาพคล่องของธนาคาร มีสองมุมมองที่พบบ่อยที่สุด หนึ่งคือการระบุสภาพคล่องของธนาคารด้วยจำนวนเงินสดที่มีอยู่และสินทรัพย์ที่แปลงได้อย่างรวดเร็ว อื่น ๆ ตีความสภาพคล่องเป็นลักษณะเชิงคุณภาพของวัตถุ ความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจคือความสามารถในการชำระหนี้ตามกำหนดเวลา 1.2 ปัจจัยสภาพคล่องของธนาคาร สภาพคล่องของธนาคารได้รับผลกระทบจากหลายปัจจัย บางส่วนมีความชัดเจน อิทธิพลของพวกเขาไม่ต้องสงสัย อื่น ๆ มีผลกระทบทางอ้อมต่อสภาพคล่องของธนาคาร ดังนั้นจึงสามารถระบุได้หลังจากการวิเคราะห์ที่เหมาะสมเท่านั้น ปัจจัยสำคัญที่กำหนดระดับของสภาพคล่องของธนาคารคือคุณภาพของฐานเงินฝาก ฐานเงินฝากถูกสร้างขึ้นโดยกองทุนของนิติบุคคลและบุคคลที่สะสมโดยธนาคารในรูปแบบของเงินทุนในการชำระบัญชีและกระแสรายวันในเงินฝากประจำและเงินฝากออมทรัพย์ เกณฑ์สำหรับคุณภาพของเงินฝาก (ตามความต้องการ เร่งด่วน และการออม) คือความมั่นคง ยิ่งส่วนที่มีเสถียรภาพของเงินฝากมากเท่าใด สภาพคล่องของธนาคารก็จะยิ่งสูงขึ้น เนื่องจากในส่วนนี้ ทรัพยากรที่สะสมจะไม่ออกจากธนาคาร การเพิ่มขึ้นของเงินฝากที่มีเสถียรภาพช่วยลดความต้องการสินทรัพย์สภาพคล่องของธนาคาร เนื่องจากแสดงถึงการต่ออายุหนี้สินของธนาคาร การวิเคราะห์สถานะของเงินฝากประเภทต่างๆ ที่ดำเนินการโดยนักวิจัยต่างประเทศ พบว่าเงินฝากอุปสงค์มีเสถียรภาพมากที่สุด เงินฝากประเภทนี้ไม่ขึ้นกับระดับอัตราดอกเบี้ย เป็นของธนาคารใดธนาคารหนึ่งส่วนใหญ่เนื่องจากปัจจัยเช่นคุณภาพและความเร็วของการบริการ ความน่าเชื่อถือของธนาคาร บริการที่หลากหลายแก่ผู้ฝากเงิน ความใกล้ชิดของธนาคารกับลูกค้า ดังนั้น การเปิดการชำระเงินหรือบัญชีกระแสรายวันในธนาคารที่ตรงตามข้อกำหนดที่กำหนด ลูกค้าจึงสร้างความสัมพันธ์ระยะยาวกับธนาคาร ใช้จ่ายอย่างเป็นระบบและเติมเงินในบัญชี จากการสำรวจของนักวิจัยต่างประเทศที่มีความเสถียรน้อยกว่ามีซากของเร่งด่วนและ เงินฝากออมทรัพย์. ความผูกพันกับธนาคารแห่งหนึ่งได้รับผลกระทบอย่างรุนแรงจากระดับอัตราดอกเบี้ย ดังนั้นจึงอาจมีการย้ายถิ่นในกรณีที่มีความผันผวนในระดับของดอกเบี้ยเงินฝากที่กำหนดโดยธนาคารที่แตกต่างกัน สภาพคล่องของธนาคารยังพิจารณาจากการพึ่งพาแหล่งภายนอก ได้แก่ เงินกู้ระหว่างธนาคาร สินเชื่อระหว่างธนาคารภายในวงเงินที่กำหนดไม่ได้เป็นภัยคุกคามต่อสภาพคล่อง ในทางกลับกัน ช่วยให้คุณขจัดการขาดสภาพคล่องในระยะสั้นได้ หากสินเชื่อระหว่างธนาคารครอบครองสถานที่หลักในทรัพยากรที่ดึงดูด การรวมกันที่ไม่เอื้ออำนวยในตลาดระหว่างธนาคารอาจนำไปสู่การล่มสลายของธนาคาร ธนาคารซึ่งต้องพึ่งพาแหล่งภายนอกเป็นอย่างมาก ไม่มีฐานธุรกิจเป็นของตัวเอง ไม่มีโอกาสในการพัฒนาและมีความเสี่ยงที่สำคัญต่อความไม่มั่นคงของฐานทรัพยากร ผลกระทบร้ายแรงต่อสภาพคล่องของธนาคารเกิดจากการผันของสินทรัพย์และหนี้สินในแง่ของจำนวนและเงื่อนไข การปฏิบัติตามภาระผูกพันของธนาคารที่มีต่อลูกค้านั้นเกี่ยวข้องกับการประสานงานของข้อกำหนดในการลงทุนเงินกับเงื่อนไขที่ผู้ฝากให้มา การเพิกเฉยต่อกฎนี้ในกิจกรรมของธนาคารที่ดำเนินการเกี่ยวกับทรัพยากรที่ดึงดูดเป็นหลักย่อมจะนำไปสู่ความเป็นไปไม่ได้ที่จะปฏิบัติตามในเวลาที่เหมาะสมและสมบูรณ์โดยธนาคารแห่งภาระผูกพันต่อเจ้าหนี้ แน่นอนว่าไม่ใช่การถอนเงินฝากทั้งหมดในเวลาเดียวกัน บางส่วนได้รับการต่ออายุ อย่างไรก็ตาม สำหรับส่วนแบ่งหลักของสินทรัพย์และหนี้สิน การปฏิบัติตามกฎนี้เป็นสิ่งที่ขาดไม่ได้ ปัจจัยภายในที่กำหนดระดับสภาพคล่องของธนาคารยังรวมถึงการจัดการด้วย กล่าวคือ ระบบบริหารจัดการกิจกรรมของธนาคารโดยทั่วไปและโดยเฉพาะด้านสภาพคล่อง คุณภาพของการจัดการธนาคารจะแสดงในการแสดงตนและเนื้อหาของนโยบายการธนาคาร มีเหตุผล โครงสร้างองค์กรธนาคารที่อนุญาต ระดับสูงแก้ปัญหาเชิงกลยุทธ์และงานปัจจุบัน ในการพัฒนากลไกที่เหมาะสมในการจัดการสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคาร ในคำจำกัดความที่ชัดเจนของเนื้อหาของขั้นตอนต่าง ๆ รวมถึงที่เกี่ยวข้องกับการยอมรับการตัดสินใจที่มีความรับผิดชอบมากที่สุด การวิเคราะห์สภาพคล่องตามหลักการของการไหล (การหมุนเวียน) ให้การประเมินระดับสภาพคล่องที่ลึกซึ้งยิ่งขึ้น ในกรณีนี้ การวิเคราะห์สภาพคล่องจะดำเนินการอย่างต่อเนื่อง (แทนที่จะเป็นวันที่) และไม่ จำกัด เฉพาะการวิเคราะห์งบดุลจึงเป็นไปได้ที่จะคำนึงถึงความสามารถของธนาคารในการรับเงินกู้เพื่อให้แน่ใจว่ากระแสเงินสดไหลเข้า จากปัจจุบัน กิจกรรมการดำเนินงาน. การวิเคราะห์ดังกล่าวเกี่ยวข้องกับการใช้ข้อมูลที่กว้างขวางมากขึ้น โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ข้อมูลเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงของรายได้ของธนาคารในช่วงที่ผ่านมา ความตรงต่อเวลาของการชำระคืนเงินกู้ สถานะของตลาดเงิน เป็นต้น วิธีการนี้ยังไม่ได้รับการตอบรับอย่างกว้างขวาง การกระจายเนื่องจากวิธีการที่ยังไม่ได้พัฒนาสำหรับการดำเนินการวิเคราะห์ดังกล่าว เมื่อพิจารณาสภาพคล่องตามหลักการ "> เพื่อสภาพคล่อง ยอดเงินในธนาคารมีหลายปัจจัยที่มีอิทธิพล ซึ่งสามารถแยกแยะได้ดังต่อไปนี้: * อัตราส่วนของเงื่อนไขในการดึงดูดทรัพยากรและข้อกำหนดในการวางเงิน * โครงสร้างสินทรัพย์ * ระดับความเสี่ยงของการดำเนินงานที่ใช้งานอยู่ * โครงสร้างหนี้สิน; * คุณภาพของการจัดการธนาคาร ดังนั้นสภาพคล่องของธนาคารจึงไม่ได้ขึ้นอยู่กับงานธนาคารภายในเท่านั้น แต่ยังขึ้นกับปัจจัยภายนอกด้วย เช่น ระดับของการพัฒนาความสัมพันธ์ทางการตลาดในส่วนต่างๆ ของเศรษฐกิจ คุณภาพของธนาคารกลาง แต่อย่าลืมปัจจัยดังกล่าวที่ส่งผลกระทบอย่างรุนแรงต่อทุกภาคส่วนของเศรษฐกิจ รวมทั้งภาคการธนาคาร เช่น การขาดดุลงบประมาณ อัตราเงินเฟ้อ และความไม่สมดุลของอุปสงค์และอุปทานที่มีประสิทธิภาพสำหรับสินค้า จากอิทธิพลของปัจจัยเหล่านี้ แม้ในกรณีที่ไม่มีข้อบกพร่องในกิจกรรมของธนาคาร ปัญหาสภาพคล่องอาจเกิดขึ้น 1.3 แนวคิดเรื่องความเสี่ยงด้านสภาพคล่องในการธนาคาร ธนาคารพาณิชย์ในระหว่างการดำเนินกิจกรรม เช่นเดียวกับหน่วยงานทางเศรษฐกิจใดๆ ที่ดำเนินงานในระบบเศรษฐกิจแบบตลาด มุ่งเป้าไปที่การเพิ่มผลกำไรสูงสุด อย่างไรก็ตาม โปรดทราบว่าเกือบการดำเนินการใดๆ ที่ดำเนินการโดยธนาคารนั้นมาพร้อมกับความเสี่ยงที่จะขาดทุน การควบคุมความเสี่ยงมีความสำคัญอย่างยิ่งในการธนาคาร การตัดสินใจของฝ่ายบริหารในการธนาคารมีความเสี่ยง ยากต่อการคาดการณ์และกำหนด เนื่องจากภาคการเงินมีความอ่อนไหวมาก ไม่เพียงต่อปัจจัยทางเศรษฐกิจและสังคมต่างๆ แต่ยังรวมถึงปัจจัยทางการเมืองด้วย ความไม่มั่นคงเพียงเล็กน้อยในสังคมส่งผลกระทบอย่างเจ็บปวดต่อสถานะและการเปลี่ยนแปลงของทุกส่วนของตลาดการเงิน และเนื่องจากตัวชี้วัดเศรษฐกิจมหภาคนั้นคาดเดาได้ยาก จึงเป็นไปไม่ได้เลยที่จะหลีกเลี่ยงความเสี่ยงโดยสิ้นเชิงเมื่อต้องตัดสินใจด้านการบริหาร ดังนั้นงานหลักของการบริหารความเสี่ยงด้านการธนาคารคือการประเมินความเป็นไปได้ของความเสี่ยงอย่างถูกต้องระหว่างการดำเนินการเฉพาะ และลดระดับให้เหลือน้อยที่สุด ความเสี่ยงเป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นการคุกคามของการสูญเสียทรัพยากรบางส่วนการขาดแคลนรายได้หรือค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมอันเป็นผลมาจากการดำเนินการ ธุรกรรมทางการเงิน(ขนาดของการสูญเสียที่เป็นไปได้กำหนดระดับความเสี่ยงของการดำเนินการเหล่านี้) ความเสี่ยงเกิดขึ้นจากความคลาดเคลื่อนระหว่างการคาดการณ์และการพัฒนาที่เกิดขึ้นจริง ธนาคารพาณิชยฌจัดการการละลายของตนโดยใชฉวิธีการในการรับทราบ ประเมิน และควบคุมความเสี่ยงของการสูญเสียสภาพคลจองและการละลาย สิ่งที่สำคัญเป็นพิเศษในกระบวนการควบคุมกิจกรรมของธนาคารคือการบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง โดยปกติ ธนาคารก็เหมือนกับหน่วยงานทางเศรษฐกิจอื่นๆ ที่ต้องการเงินทุนในรูปของเหลว กล่าวคือ สินทรัพย์ที่สามารถแปลงเป็นเงินสดได้อย่างง่ายดายโดยมีความเสี่ยงน้อยหรือไม่มีเลย แนวคิดเรื่องความเสี่ยงด้านสภาพคล่องมีคำจำกัดความหลากหลายไว้ในวรรณกรรม ด้านหนึ่งความเสี่ยงด้านสภาพคล่องเกิดจากการที่ธนาคารไม่สามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันทั้งหมดได้ทันท่วงทีโดยไม่เกิดการสูญเสียที่ยอมรับไม่ได้ ในทางกลับกัน ความเสี่ยงด้านสภาพคล่องเกี่ยวข้องกับการแปลงสินทรัพย์ทางการเงินเป็นตัวทำละลายอย่างรวดเร็ว กองทุนไม่ขาดทุน ความเสี่ยงด้านการบริหารสภาพคล่องมีส่วนราคา (ความเสี่ยงเกิดจากราคาที่สามารถขายสินทรัพย์และอัตราดอกเบี้ยที่สามารถดึงดูดหนี้สินได้) และองค์ประกอบเชิงปริมาณ (ความเสี่ยงเกิดจากที่ตั้งของสินทรัพย์ในธนาคารที่สามารถ และสามารถขายได้ทุนในตลาด) ในราคาใดก็ได้) ความเสี่ยงด้านสภาพคล่องในกรณีส่วนใหญ่ปรากฏผ่านความเสี่ยงอีกสองประการสำหรับธนาคารสมัยใหม่ กล่าวคือ ความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ยและความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน เครื่องมือที่ใช้กันทั่วไปในการวัดความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง ได้แก่ โครงสร้างระยะเวลาของสินทรัพย์และหนี้สิน ตลอดจนค่าสัมประสิทธิ์ต่างๆ ที่แสดงถึงความเพียงพอของปริมาณสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูง ได้แก่ อัตราส่วนสภาพคล่องทันที กระแสไฟ ระยะยาว ระยะยาว และทั่วไป ขั้นตอนการพิจารณาว่า และพวกเขา ค่าเชิงบรรทัดฐาน ถูกควบคุมโดยคำสั่งหมายเลข 1 “ในขั้นตอนการควบคุมกิจกรรมของสถาบันสินเชื่อ” จากข้อมูลข้างต้น แนวคิดเรื่องความเสี่ยงด้านสภาพคล่องสามารถกำหนดได้ดังนี้ ความเสี่ยงด้านสภาพคล่องคือความเสี่ยงจากการเปลี่ยนแปลงที่ไม่พึงประสงค์ในสถานะทางการเงินของธนาคาร เนื่องจากไม่สามารถรับวิธีการชำระเงินได้อย่างรวดเร็วโดยการยืมหรือขายสินทรัพย์ ดังนั้น ศิลปะของการจัดการธนาคารคือการสร้างความมั่นใจว่าอัตราผลตอบแทนจากเงินทุนที่ลงทุนในสินทรัพย์จะสูงสุด ในขณะที่ไม่เกินมาตรฐานสภาพคล่องที่ยอมรับ อัตราส่วนสภาพคล่องกำหนดตามข้อกำหนดของเอกสารกำกับดูแล 1.4 อัตราส่วนสภาพคล่อง เพื่อควบคุมสภาพคล่องของธนาคาร กล่าวคือ ความสามารถในการดำเนินการตามเงื่อนไขทางการเงินและภาระผูกพันอื่น ๆ ที่เกิดจากการทำธุรกรรมโดยใช้เครื่องมือทางการเงินอย่างทันท่วงทีและครบถ้วน อัตราส่วนสภาพคล่องแบบทันที ในปัจจุบัน และระยะยาวจะกำหนดขึ้นซึ่งควบคุม ( จำกัด) ความเสี่ยงของการสูญเสียสภาพคล่องธนาคารและถูกกำหนดให้เป็นอัตราส่วนระหว่างสินทรัพย์และหนี้สินโดยคำนึงถึงเงื่อนไขจำนวนและประเภทของสินทรัพย์และหนี้สินและปัจจัยอื่น ๆ อัตราส่วนสภาพคล่องทันที (H2) คืออัตราส่วนของปริมาณสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงของธนาคารต่อจำนวนหนี้สินของธนาคารตามต้องการและกำหนดโดยสูตร H2 = LAm 100% / OBm (1) โดยที่ LAm - สินทรัพย์สภาพคล่องสูง OVm - ภาระหน้าที่ความต้องการ ค่าต่ำสุดที่อนุญาตของมาตรฐาน H2 ตั้งไว้ที่ 20% ความหมายทางเศรษฐกิจของตัวบ่งชี้นี้คือสำหรับทุกๆ 10 rubles ในบัญชีความต้องการธนาคารพาณิชย์จะต้องสำรองอย่างน้อย 2 rubles การเพิ่มมูลค่าของตัวบ่งชี้นี้ ธนาคารกลางจะลดความเป็นไปได้ในการสร้างเงินใหม่ในบัญชีแบบพาสซีฟ และเมื่อลดลง จะเป็นการขยายขีดความสามารถในการออกของธนาคาร หากมูลค่าของ H2 สำหรับธนาคารพาณิชย์มากกว่า 20% แสดงว่าธนาคารสามารถชำระเงินปัจจุบันและที่กำลังจะถึงในเดือนถัดไปได้ อัตราส่วนสภาพคล่องปัจจุบัน (N3) คืออัตราส่วนของปริมาณสินทรัพย์สภาพคล่องของธนาคารต่อจำนวนหนี้สินของธนาคารเมื่อต้องการและนานถึง 30 วัน N3 = LAt 100% / OBt (2) โดยที่ LAt - สินทรัพย์สภาพคล่อง OBT - ภาระผูกพันตามต้องการและนานถึง 30 วัน ค่ามาตรฐานขั้นต่ำที่อนุญาตตั้งไว้ที่ 70% การคำนวณอัตราส่วนนี้ทำให้สามารถควบคุมการดำเนินการเชิงรุกและเชิงรับของธนาคารได้ เพื่อรักษาระดับสภาพคล่องที่จำเป็นในงบดุล ค่าที่แท้จริงของตัวบ่งชี้โดยประมาณสามารถใช้ในงานวิเคราะห์ของสถาบันของระบบธนาคารได้ อัตราส่วนสภาพคล่องระยะยาว (H4) คืออัตราส่วนของหนี้สินทั้งหมดต่อธนาคารในระยะเวลาหนึ่งปีต่อทุนของธนาคาร ตลอดจนหนี้สินของธนาคารในบัญชีเงินฝาก เงินกู้ที่ได้รับ และหนี้สินระยะยาวอื่นๆ เป็นระยะเวลานานกว่า ปีและคำนวณโดยสูตร H4 = Krd 100% / (K + OD ) (3) โดยที่ Krd - เงินกู้ที่ออกโดยธนาคารรวมถึงโลหะมีค่าที่มีระยะเวลาครบกำหนดมากกว่าหนึ่งปี OD - หนี้สินของธนาคารเกี่ยวกับเงินให้กู้ยืมและเงินฝากที่ได้รับจากธนาคาร เช่นเดียวกับภาระหนี้ของธนาคารที่หมุนเวียนในตลาดที่มีอายุมากกว่าหนึ่งปี ค่าสูงสุดที่อนุญาตของมาตรฐาน H4 ตั้งไว้ที่ 120% บทที่ 2 การประเมินสภาพคล่องและการละลายของธนาคารของ OJSC Bank Petrocommerce 2.1 การวิเคราะห์งบดุลของ OJSC Bank Petrocommerce การประเมินสภาพคล่องของ OJSC Bank Petrocommerce ควรเริ่มต้นด้วยการวิเคราะห์ยอดคงเหลือของธนาคาร1 การวิเคราะห์ยอดเงินในธนาคาร

OJSC Bank Petrocommerce ดำเนินการตามรายงานประจำปีของธนาคารสำหรับปี 2553-2554

เรานำเสนอข้อมูลการวิเคราะห์พลวัตของโครงสร้างสินทรัพย์งบดุลของธนาคารในตารางที่ 2.1 ตารางที่ 2.1 การวิเคราะห์พลวัตของโครงสร้างสินทรัพย์ของงบดุลของ JSC Bank Petrocommerce พันรูเบิล ความต่อเนื่องของตาราง 2.1 การวิเคราะห์โครงสร้างของสินทรัพย์งบดุล เราสามารถพูดได้ว่า ณ วันที่ 01.01.10 หุ้นที่ใหญ่ที่สุดคือหนี้เงินกู้สุทธิ (61.72%) หุ้นที่น้อยที่สุดคือเงินลงทุนสุทธิในหลักทรัพย์เพื่อการลงทุนที่ถือไว้จนครบกำหนด (0.003%) . ณ วันที่ 01.01.11 สถานการณ์ไม่เปลี่ยนแปลง มีหนี้เงินกู้สุทธิเพิ่มขึ้น (+10.84%) และส่วนแบ่งเงินลงทุนสุทธิในหลักทรัพย์เพื่อการลงทุนที่ถือไว้จนครบกำหนดลดลง (-0.001%) ส่วนแบ่งเงินสดลดลงเล็กน้อย (-0.81%) และสินทรัพย์ถาวร (-0.78%) การลงทุนสุทธิในหลักทรัพย์เพื่อค้าเพิ่มขึ้น (+1.53%) และการเรียกร้องดอกเบี้ย (+0.06%) ส่วนแบ่งของเงินทุนลดลงอย่างมีนัยสำคัญในธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย (-4.43%) ดังนั้นส่วนแบ่งของสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงของกลุ่มแรกลดลง (กองทุนในธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย, เงินสด) ซึ่งหมายความว่าธนาคารจะไม่เสี่ยงต่อสภาพคล่องส่วนเกิน แต่ยังระบุด้วยว่าปัจจัยเสี่ยงหลักของธนาคารคือความผันผวนของเงินทุนในการชำระบัญชีและกระแสรายวัน การเติบโตของเงินลงทุนสุทธิในหลักทรัพย์เพื่อค้า (สินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงของกลุ่มที่สอง) แสดงให้เห็นว่าธนาคารโดยการเพิ่มส่วนแบ่งของสินทรัพย์เหล่านี้จึงพยายามลดความเสี่ยงของสภาพคล่องที่ไม่สมดุล นอกจากนี้ เพื่อลดความเสี่ยงนี้ คุณสามารถเสนอให้ธนาคารเพิ่มเงินลงทุนในหลักทรัพย์เพื่อการลงทุนที่ถือจนครบกำหนดและในหลักทรัพย์ที่มีขาย สำหรับภาพรวมของการประเมินศักยภาพสภาพคล่องและการละลายของธนาคาร การวิเคราะห์เฉพาะสินทรัพย์ของธนาคารนั้นไม่เพียงพอ มาวิเคราะห์ข้อมูลความรับผิดในงบดุลของ Bank Petrocommerce OJSC ที่แสดงในตารางที่ 2.2 ตารางที่ 2.2 การวิเคราะห์พลวัตของโครงสร้างหนี้สินของธนาคารของธนาคารปิโตรคอมเมิร์ซ ดังนั้นจากการวิเคราะห์พลวัตของโครงสร้างของหนี้สินในงบดุลของธนาคาร เราจะเห็นว่าส่วนแบ่งของเงินทุนของตัวเองลดลงและส่วนแบ่งของ ส่วนที่มีเสถียรภาพของหนี้สินของธนาคารเพิ่มขึ้น สรุป: ดังนั้น จากการวิเคราะห์โครงสร้างงบดุลของธนาคาร สรุปได้ว่า การลดลงของสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงและส่วนแบ่งของเงินทุนของตัวเองในงบดุลของธนาคารที่ลดลง อาจนำไปสู่ความเสี่ยง สภาพคล่องไม่สมดุลและการชำระหนี้ของธนาคารลดลง มองไปข้างหน้าในปี 2011 และในปีต่อๆ มา ระเบียบโครงสร้างงบดุลจะต้องเพิ่มสภาพคล่องและการชำระหนี้ของธนาคาร

2.2 การคำนวณอัตราส่วนสภาพคล่อง สูตรคำนวณอัตราส่วนสภาพคล่อง ค่าที่อนุญาตและค่าวิกฤต แสดงในตารางที่ 2.3 ตาราง 2.3 อัตราส่วนสภาพคล่อง2

มาตรฐานทางเศรษฐกิจเหล่านี้ทำให้สามารถวิเคราะห์ความสัมพันธ์ระหว่างรายการต่างๆ ของสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคารได้อย่างน่าเชื่อถือ ให้คำอธิบายทั่วไปเกี่ยวกับสภาพคล่อง และระบุความเสี่ยงของสภาพคล่องไม่เพียงพอ การละเมิดระดับสูงสุดของอัตราส่วนบังคับบ่งชี้ว่าเกินความเสี่ยงของสภาพคล่องที่ไม่สมดุล แต่ถ้าตรงตามอัตราส่วน จะเป็นการยากที่จะกำหนดว่าความเสี่ยงนั้นสูงเพียงใด การคำนวณอัตราส่วนสภาพคล่องสำหรับ OJSC Bank Petrocommerce แสดงไว้ในตาราง 2.4 ตาราง 2.4 การคำนวณอัตราส่วนสภาพคล่องสำหรับ OJSC Bank Petrocommerce 51.01% ณ วันที่ 01.01.2011 ให้สัมประสิทธิ์เพิ่มขึ้นมากกว่า 2 เท่า และคิดเป็น 106.05% ดังนั้นเราจึงสามารถพูดได้ว่ามูลค่าของธนาคารทำงานร่วมกับสภาพคล่องในปัจจุบันที่เพิ่มขึ้น ซึ่งหมายความว่าธนาคารจะมีสภาพคล่องเพียงพอในกรณีที่มีการเรียกร้องในภาระผูกพันด้านอุปสงค์ทั้งหมด ให้ชำระคืน ขณะที่ยังคงความสามารถในการชำระหนี้ได้ คะแนน: สูง 2. การลดลงอย่างมีนัยสำคัญในอัตราส่วนสภาพคล่องทันทีสำหรับหนี้สินระยะยาวเป็น 12.87% ณ วันที่ 1 มกราคม 2011 บ่งชี้ว่าสถานะใกล้วิกฤต เนื่องจากอัตราส่วนนี้ต่ำกว่าปกติที่ 15% สาเหตุหลักมาจากการเพิ่มขึ้นของปริมาณ ภาระผูกพันเร่งด่วนมากกว่าการเพิ่มปริมาณสินทรัพย์สภาพคล่อง ดังนั้นธนาคารจึงไม่มีเงินทุนสภาพคล่องในการชำระหนี้สินตามระยะเวลาที่กำหนด ธนาคารจำเป็นต้องวิเคราะห์ความน่าจะเป็นของการชำระคืนเงินกู้ที่หมดอายุ ตลอดจนแหล่งอื่น ๆ ของการเติมเต็มสินทรัพย์สภาพคล่อง คะแนน: ต่ำ 3. การตรวจสอบอัตราส่วนสภาพคล่องในปัจจุบันเราสามารถพูดได้ว่าสำหรับธนาคาร OJSC Bank Petrocommerce นั้นไม่ต่ำกว่าเกณฑ์ปกติที่อนุญาตซึ่งบ่งชี้ว่าธนาคารสามารถชำระคืนภาระผูกพัน 51.08% สูงสุด 30 วันภายในระยะเวลานี้ . จากนี้ไปธนาคารมีสภาพคล่องเพียงพอและ เงินลงทุนเพื่อรับประกันการชำระหนี้ 51% ของหนี้สินนานถึง 30 วัน คะแนน: สูง 4. ณ วันที่ 1 มกราคม 2553 อัตราส่วนสภาพคล่องระยะยาวอยู่ที่ 65.64% ณ วันที่ 1 มกราคม 2554 อัตราส่วนนี้เพิ่มขึ้นและมีจำนวน 70.39% ซึ่งหมายความว่า ณ วันที่ 1 มกราคม 2011 การลงทุนระยะยาวของธนาคาร 70.39% ได้รับการค้ำประกันโดยทรัพยากรระยะยาว คะแนน: สูง ดังนั้นการคำนวณอัตราส่วนสภาพคล่องจึงยืนยันผลการวิเคราะห์กิจกรรมของธนาคาร "Petrocommerce" ของธนาคาร JSC ตามตาราง 2.1 - 2.2 จากการคำนวณอัตราส่วนสภาพคล่อง อาจกล่าวได้ว่า OJSC Bank Petrocommerce มีระดับต่ำในแง่ของสภาพคล่องทันที ในแง่ของอัตราส่วนสภาพคล่องอื่นๆ ตำแหน่งมีเสถียรภาพจึงอาจมีความเสี่ยงต่อสภาพคล่องที่ไม่สมดุล ซึ่งจะไม่อนุญาตให้ทำงานหากฝ่ายบริหารไม่ได้ใช้มาตรการชี้ขาดหลายประการเพื่อปรับปรุงความน่าเชื่อถือและความยั่งยืน 2.3. การวิเคราะห์โครงสร้างและพลวัตของค่าใช้จ่ายของ OJSC Bank Petrocommerce ค่าใช้จ่ายของธนาคารพาณิชย์คือค่าใช้จ่ายของเงินทุนของธนาคารในการดำเนินการและรับรองการทำงานของธนาคาร การวิเคราะห์ค่าใช้จ่ายโดยรวมจะดำเนินการโดยเน้นที่การระบุส่วนของดอกเบี้ยและค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ย3 ตารางที่ 2.5 พลวัตของโครงสร้างค่าใช้จ่ายของ OJSC Bank Petrocommerce ดังนั้นจากตารางที่ 2.5 พบว่าค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ยมีส่วนแบ่งมากในโครงสร้างค่าใช้จ่ายของ OJSC Bank Petrocommerce (71.1 - 81.3%) แต่ในระหว่างปีเราเห็นว่าส่วนแบ่งของพวกเขาลดลง 10.2% เมื่อวิเคราะห์ค่าใช้จ่ายธนาคาร จะกำหนดบทบาทและสถานที่ของค่าใช้จ่ายแต่ละกลุ่มในยอดรวม ตารางที่ 2.5 ยืนยันว่าค่าใช้จ่ายปี 2554 คิดเป็น 54.2% ของค่าใช้จ่ายประจำปี 2553 ของธนาคาร การลดลงเกิดขึ้นในเกือบทุกรายการของค่าใช้จ่าย แต่การลดลงที่สำคัญที่สุดเกิดจากการลดต้นทุนในการบำรุงรักษาเครื่องมือด้วยการลดจำนวนพนักงาน การเปลี่ยนแปลงที่ลดลงสำหรับพวกเขามีจำนวน 69.1% 1.4 เท่า นอกจากนี้ ต้นทุนที่ลดลงอย่างมากเกิดขึ้นเนื่องจากต้นทุนที่ลดลงสำหรับการดำเนินงานด้วย อัตราแลกเปลี่ยนเงินตราระหว่างประเทศ– 53.3 คือ เกือบ 2 ครั้ง แต่นอกจากการลดลงแล้ว ยังมีรายจ่ายเพิ่มขึ้นด้วย ซึ่งมีสัดส่วนเพียงเล็กน้อยในโครงสร้างรายจ่ายรวม ดังนั้นการเพิ่มขึ้นจึงมีผลเพียงเล็กน้อยต่อการเพิ่มขึ้น ค่าใช้จ่ายทั่วไป. ดังนั้นค่าใช้จ่ายที่เพิ่มขึ้นจึงเป็นผลมาจากการเพิ่มขึ้นของ: - ดอกเบี้ยจ่ายค่าเช่า - 8.7%; –ค่าใช้จ่ายอื่นๆ – 10.8%; – ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน – 19.6%. ส่วนแบ่งที่ใหญ่ที่สุดในโครงสร้างของค่าใช้จ่ายถูกครอบครองโดยค่าใช้จ่ายจากการทำธุรกรรมเงินตราต่างประเทศซึ่งการลดลงซึ่งลดค่าใช้จ่ายมากที่สุดส่วนแบ่งของพวกเขาลดลงจาก 50.4% เป็น 43.5% ต่อปี ตารางที่ 2.6 องค์ประกอบของค่าใช้จ่ายของ OJSC Bank Petrocommerce สรุปแล้วควรสังเกตว่าการลดค่าใช้จ่ายทั้งหมดของธนาคารนั้นอำนวยความสะดวกโดย: - ​​การลดค่าใช้จ่ายที่มิใช่ดอกเบี้ยเนื่องจากการลดจำนวนพนักงานประจำ รวมทั้งค่าใช้จ่ายจากการทำธุรกรรมเงินตราต่างประเทศ – การปรับโครงสร้างฐานทรัพยากรให้เหมาะสมที่สุด - การลดเงินกู้ยืม 2.4. การวิเคราะห์โครงสร้างและพลวัตของกำไรของธนาคาร JSC "ปิโตรคอมเมิร์ซ" กำไรของธนาคารพาณิชย์เป็นผลทางการเงินของกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์ในรูปแบบของรายได้ส่วนเกินค่าใช้จ่าย การวิเคราะห์กำไรควรเริ่มต้นด้วยการดูภาพรวมของการทำกำไรของการดำเนินงานธนาคาร การวิเคราะห์ควรมีรายละเอียดเป็นพลวัตโดยศึกษาความสามารถในการทำกำไรของบทความเกี่ยวกับ บางชนิดกิจกรรม. โครงสร้างกำไรโดยละเอียดของ OJSC Bank Petrocommerce แยกตามประเภทของกิจกรรมตารางที่ 2.7 ดังนั้นในปี 2554 ที่เกี่ยวข้องกับ ปีก่อนกำไรในงบดุลเพิ่มขึ้นอย่างมาก ประการแรก เป็นผลมาจากการขาดทุนจากการดำเนินงานที่ลดลง (+146,544 tr.) ซึ่งค่าใช้จ่ายมากกว่ารายได้ลดลง สาเหตุหลักมาจากการลดต้นทุนการบำรุงรักษาอุปกรณ์ (+139,780 tr.) ซึ่งในปี 2011 ลดลงเกือบ 3 เท่า เช่นเดียวกับการเพิ่มขึ้นของผลกำไรจากแหล่งอื่นในปัจจุบัน (+15,866 tr.) การเติบโตของรายได้จากการดำเนินงาน ด้วยสกุลเงินต่างประเทศ (+3,321) ขาดทุนจากการดำเนินการซื้อและขายหุ้นและทรัพย์สินอื่น ๆ ลดลง 816,000 รูเบิล ประการที่สอง กำไรอื่นๆ เพิ่มขึ้น 12,350 tr หรือ 64.6% ความสูญเสียจากการดำเนินการซื้อและขายหุ้นและทรัพย์สินอื่น ๆ สามารถอธิบายได้ตามสภาวะตลาดหรือตามนโยบายที่ไม่ลงตัวของธนาคาร แต่ภายในปี 2554 เป็นที่ชัดเจนว่าธนาคารได้เปลี่ยนกลยุทธ์โดยจัดตั้งหลักทรัพย์ที่มีรายได้คงที่และลดการขาดทุนลง 816 tr แหล่งที่มาของกำไรหลักคือกำไรจากกิจกรรมการดำเนินงานของธนาคาร กล่าวคือ กำไรของธนาคารส่วนใหญ่เกิดขึ้น (74.2%) เนื่องจากแหล่งรายได้ที่มั่นคง - เงินให้กู้ยืมแก่ลูกค้ารายอื่น ดอกเบี้ยที่ฝากไว้ในธนาคาร ซึ่งเป็นช่วงเวลาที่ดี ในการทำงานขององค์กร ปัจจัยหลักที่ทำให้กำไรลดลงคือค่าใช้จ่ายที่มากกว่ารายได้จากการดำเนินการซื้อและขาย โลหะมีค่า,หลักทรัพย์และทรัพย์สินอื่นๆ ในปี 2010 - (-2528 tr.), 2011 - (-1712 tr.) 2010 แต่ในปี 2011 เราได้กำไรจากการลดลง บทที่ 3 คำแนะนำในการเพิ่มสภาพคล่องของธนาคารและการชำระหนี้ของธนาคาร 3.1. คำแนะนำทั่วไปเพื่อเพิ่มสภาพคล่องและ

การละลายของธนาคาร

จากทั้งหมดที่กล่าวมา ในหลักสูตรนี้ เราสามารถเสนอคำแนะนำเพื่อช่วยเพิ่มสภาพคล่องและการละลายของธนาคาร ซึ่งพบว่าตัวเองอยู่ในสถานะที่มีความเสี่ยงต่อความไม่สมดุลของสภาพคล่อง ตามมาตรฐานสภาพคล่องบางอย่าง ธนาคารมีตัวบ่งชี้ที่ต่ำ และนี่เป็นไปได้เนื่องจากข้อผิดพลาดในนโยบาย การประเมินตลาดต่ำเกินไป ข้อบกพร่องในการวิเคราะห์และเหตุผลอื่นๆ และถูกบังคับให้หันไปใช้มาตรการเร่งด่วน อันดับแรก ธนาคารต้องประเมินสภาพคล่องของงบดุลด้วยการคำนวณอัตราส่วนสภาพคล่อง ในกระบวนการวิเคราะห์งบดุลเพื่อสภาพคล่องสามารถตรวจพบการเบี่ยงเบนไปทั้งการลดลงของค่าต่ำสุดที่อนุญาตและส่วนเกินที่มีนัยสำคัญได้ ในกรณีแรก ธนาคารพาณิชย์จำเป็นต้องนำตัวชี้วัดสภาพคล่องให้สอดคล้องกับค่ามาตรฐาน ภายในหนึ่งเดือน บัญชีที่สามารถจ่ายได้และทรัพยากรประเภทอื่นๆ ที่ดึงดูด ตลอดจนการเพิ่มเงินทุนของธนาคารเอง อย่างไรก็ตาม ควรระลึกไว้เสมอว่าการเพิ่มทุนในรูปของหุ้นใหม่จะทำให้เงินปันผลและการไม่อนุมัติของผู้ถือหุ้นลดลง ในทางกลับกัน สำหรับธนาคารพาณิชย์ เช่นเดียวกับองค์กรอื่นๆ พื้นฐานทั่วไปของสภาพคล่องคือการรับประกันความสามารถในการทำกำไรของกิจกรรมการผลิต (การดำเนินการที่ดำเนินการ) ดังนั้นหากมูลค่าที่แท้จริงของอัตราส่วนสภาพคล่องตามกฎระเบียบหลักกลายเป็นค่าที่สูงกว่าค่าต่ำสุดที่อนุญาต กิจกรรมของธนาคารดังกล่าวจะถูกประเมินเชิงลบโดยผู้ถือหุ้นในแง่ของโอกาสในการทำกำไรที่ไม่ได้ใช้ ประสบการณ์ของธนาคารพาณิชย์แสดงให้เห็นว่าธนาคารได้รับผลกำไรมากขึ้นเมื่อพวกเขาดำเนินการใกล้ถึงอัตราส่วนสภาพคล่องขั้นต่ำที่อนุญาต นั่นคือพวกเขาใช้สิทธิ์ที่ได้รับอย่างเต็มที่ในการระดมทุนเป็นแหล่งเครดิต ในเวลาเดียวกัน ลักษณะเฉพาะของงานในฐานะสถาบันที่ยึดกิจกรรมโดยใช้เงินทุนของลูกค้าเป็นตัวกำหนดความจำเป็นในการใช้ตัวบ่งชี้สภาพคล่อง สภาพคล่องสูงสุดทำได้โดยการเพิ่มยอดเงินสดและบัญชีที่เกี่ยวข้องให้มากที่สุดเมื่อเทียบกับสินทรัพย์อื่น แต่ในกรณีนี้กำไรของธนาคารมีน้อย การเพิ่มผลกำไรสูงสุดนั้นไม่จำเป็นต้องถือครองกองทุน แต่ต้องใช้เงินทุนเหล่านี้ในการกู้ยืมและลงทุน เนื่องจากสิ่งนี้ต้องการการรักษาเงินสดในมือและยอดคงเหลือในบัญชีของผู้ติดต่อให้เหลือน้อยที่สุด การเพิ่มผลกำไรสูงสุดอาจเป็นอันตรายต่อความต่อเนื่องของการปฏิบัติตามภาระผูกพันของธนาคารที่มีต่อลูกค้า ดังนั้น ความเป็นอยู่ การจัดการธนาคารสภาพคล่องประกอบด้วยการผสมผสานที่ยืดหยุ่นระหว่างข้อกำหนดด้านสภาพคล่องและความสามารถในการทำกำไรของฝ่ายตรงข้าม เป้าหมายของการบริหารสภาพคล่อง ธนาคารพาณิชย์คือการเพิ่มผลกำไรสูงสุดด้วยการปฏิบัติตามมาตรฐานทางเศรษฐกิจที่กำหนดและกำหนดโดยธนาคารเอง ประการที่สอง ธนาคารต้องกำหนดความต้องการสภาพคล่อง อย่างน้อยก็ในระยะสั้น ตามที่ระบุไว้แล้ว การคาดการณ์ความต้องการนี้สามารถทำได้สองวิธี หนึ่งในนั้นเกี่ยวข้องกับการวิเคราะห์ความต้องการเงินกู้และระดับเงินฝากที่คาดหวังของลูกค้าชั้นนำแต่ละราย และอีกรายคือการคาดการณ์ปริมาณเงินกู้และเงินฝาก ทั้งสองวิธีที่พิจารณามีข้อเสีย: พวกเขาพึ่งพาค่าเฉลี่ยมากกว่าระดับของสภาพคล่อง นี่อาจเพียงพอที่จะประเมินสภาพคล่องของระบบธนาคารโดยรวม แต่จะไม่บอกผู้บริหารของแต่ละธนาคารว่ายอดเงินสดคงเหลือในสัปดาห์หน้าควรเป็นเท่าใดเพื่อให้ครอบคลุมการถอนเงินและการขอสินเชื่อ การวิเคราะห์บัญชีของลูกค้าธนาคารแต่ละรายเท่านั้นที่จะอนุญาตให้เขากำหนดความต้องการเงินสดในขณะนี้ ในการแก้ปัญหานี้ การศึกษาเบื้องต้นเกี่ยวกับเศรษฐศาสตร์และ เงื่อนไขทางการเงินในตลาดท้องถิ่น ลักษณะเฉพาะของลูกค้า โอกาสในการเข้าสู่ตลาดใหม่ ตลอดจนโอกาสในการพัฒนาบริการด้านการธนาคาร รวมถึงการเปิดบัญชีประเภทใหม่ การทำความไว้วางใจ การเช่าซื้อ การดำเนินการแฟคตอริ่ง ฯลฯ นอกจากนี้ นอกจากปัจจัยในท้องถิ่นแล้ว ยังจำเป็นต้องคำนึงถึงปัจจัยของชาติด้วย เช่น การเปลี่ยนแปลงนโยบายการเงิน กฎหมาย ฯลฯ การศึกษาทั้งหมดนี้ เช่นเดียวกับการคาดการณ์ จะช่วยให้ธนาคารระบุส่วนแบ่งที่ต้องการของเงินทุนสภาพคล่องในสินทรัพย์ของธนาคารได้แม่นยำยิ่งขึ้น ในกรณีนี้ธนาคารควรพึ่งพาประสบการณ์ของตน ตามจำนวนที่คาดการณ์ไว้ของเงินทุนสภาพคล่องที่ต้องการ ธนาคารจำเป็นต้องสร้างเงินสำรองสภาพคล่องเพื่อให้เป็นไปตามภาระผูกพันที่คาดไม่ถึง ซึ่งการเกิดขึ้นอาจเกิดจากการเปลี่ยนแปลงสถานะของตลาดเงิน ฐานะการเงินของลูกค้าหรือธนาคารพันธมิตร . ประการที่สี่ การรักษาสภาพคล่องในระดับที่ต้องการนั้นดำเนินการด้วยความช่วยเหลือของนโยบายบางอย่างของธนาคารในด้านการดำเนินการแบบพาสซีฟและเชิงรุก ซึ่งพัฒนาขึ้นโดยคำนึงถึงเงื่อนไขเฉพาะของตลาดเงินและลักษณะของการดำเนินการที่ดำเนินการ กล่าวคือธนาคารต้องพัฒนานโยบายที่มีความสามารถสำหรับการจัดการการดำเนินการเชิงรุกและเชิงรับ บทสรุป ในบทแรกของหลักสูตรได้ให้แนวคิดเกี่ยวกับสภาพคล่องและการละลายของธนาคารพาณิชย์และระบุความแตกต่างระหว่างแนวคิดเหล่านี้: สภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์คือความสามารถในการใช้สินทรัพย์เป็นเงินสดหรือเปลี่ยนได้อย่างรวดเร็ว ดังกล่าว ความสามารถในการละลายเป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นความน่าเชื่อถือ กล่าวคือ ความสามารถในการปฏิบัติตามภาระผูกพันที่เกิดขึ้นในสถานการณ์ใดๆ ในตลาด และไม่เป็นไปตามกำหนดเวลาการชำระเงินที่จะเกิดขึ้น มีการทบทวนอัตราส่วนสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์แห่งหนึ่ง ซึ่งนำไปสู่ข้อสรุปดังต่อไปนี้

1. ความเสี่ยงด้านสภาพคล่องคือความเสี่ยงจากการเปลี่ยนแปลงที่ไม่พึงประสงค์ในสถานะทางการเงินของธนาคาร เนื่องจากไม่สามารถรับวิธีการชำระเงินได้อย่างรวดเร็วโดยการยืมหรือขายสินทรัพย์
2. ศิลปะของการจัดการธนาคารคือการสร้างความมั่นใจว่าอัตราผลตอบแทนจากการลงทุนสูงสุดในสินทรัพย์ ไม่เกินมาตรฐานสภาพคล่องที่ยอมรับ
3. อัตราส่วนสภาพคล่องกำหนดตามข้อกำหนดของเอกสารกำกับดูแล มาตรฐานเหล่านี้คำนึงถึงกิจกรรมการธนาคารทุกด้าน ทำให้ธนาคารพาณิชย์สามารถหลีกเลี่ยงการสูญเสียความน่าเชื่อถือได้

ในบทแรก ยังระบุด้วยว่าการประเมินสภาพคล่องของธนาคารไม่เพียงดำเนินการตามการปฏิบัติตามหรือไม่ปฏิบัติตามบรรทัดฐานสภาพคล่องเท่านั้น แต่ยังเป็นผลจากการคำนวณอัตราส่วนสภาพคล่องด้วย วิธีที่จะทำให้มั่นใจถึงระดับของสภาพคล่องที่ต้องการคือ: การถอนหรือแปลงเงินกู้ การขายส่วนหนึ่งของสินเชื่อและการลงทุน การจัดสรรสินทรัพย์และหนี้สินโดยจัดทำตารางบัญชีหนี้สินทั้งหมดเพื่อกำหนดว่าหนี้สินแต่ละประเภทควรอยู่ในรายการสินทรัพย์สภาพคล่องมากน้อยเพียงใดเพื่อรักษาอัตราส่วนสภาพคล่อง ขยายขนาดของการดำเนินการแบบพาสซีฟเพื่อระดมทุนจากลูกค้า การออกหนังสือรับรองการฝากเงินพันธบัตร ฯลฯ ที่ต่อรองได้ รับเงินกู้จาก ธนาคารกลางฯลฯ ในบทที่สอง การวิเคราะห์ผลลัพธ์ของกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์ OJSC Bank Petrocommerce ได้รับการพิจารณา การวิเคราะห์ดำเนินการบนพื้นฐานของข้อมูลขององค์กรสำหรับช่วงเวลาตั้งแต่ 01/01/2010 ถึง 01/01/2011 การวิเคราะห์ดำเนินการด้วยสามวิธี - การวิเคราะห์ สถิติ และการคำนวณ เมื่อวิเคราะห์ข้อมูลพบว่ามีศักยภาพค่อนข้างดีสำหรับสภาพคล่องและการละลายของธนาคารนี้ซึ่งได้รับการยืนยันโดยการคำนวณอัตราส่วนสภาพคล่องเพิ่มเติมซึ่งกลายเป็นว่าเป็นไปตามมาตรฐานทันทีที่อัตราส่วนสภาพคล่องทันทีกลายเป็น อยู่ต่ำกว่าเกณฑ์ปกติ ในบทที่สาม มีการเสนอคำแนะนำทั่วไปหลายประการสำหรับการออกจากสถานการณ์วิกฤตของธนาคารและการฟื้นฟูสภาพคล่องและการละลาย ระบบธนาคารรัสเซียสมัยใหม่มีอายุมากกว่า 19 ปี สำหรับส่วนอื่นๆ ของโลก สร้างมานานหลายศตวรรษ เศรษฐกิจตลาดและระบบการธนาคารที่เพียงพอ ช่วงเวลานี้เล็กน้อย ประสบการณ์ที่สะสมในรัสเซียในกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์นั้นมีค่าอย่างไม่ต้องสงสัย แต่ถึงกระนั้นธนาคารในประเทศก็ไม่สามารถดำเนินกิจกรรมได้อย่างมีประสิทธิภาพเสมอไปซึ่งแสดงให้เห็นโดยตัวอย่างกิจกรรมของ OJSC Bank Petrocommerce อย่างไรก็ตามธนาคารพาณิชย์แต่ละแห่งมีโอกาสและโอกาส เพื่อการพัฒนาและความเจริญรุ่งเรืองต่อไป รายชื่อวรรณกรรมที่ใช้แล้ว

1. “ระเบียบการเปิดเผยข้อมูลโดยผู้ออกตราสารทุน” อนุมัติโดยคำสั่ง บริการของรัฐบาลกลางในตลาดการเงิน ลงวันที่ 10 ตุลาคม 2549 ฉบับที่ 06-117 / pz-n.
2. กฎหมายของรัฐบาลกลางลงวันที่ 12/02/1990 N 395-1 (แก้ไขเพิ่มเติมเมื่อ 07/23/2010) "เกี่ยวกับธนาคารและกิจกรรมธนาคาร"
3. คำสั่งของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 16 มกราคม 2547 ฉบับที่ 110-I "ในอัตราส่วนบังคับของธนาคาร"
4. การบ่งชี้ลักษณะการดำเนินงานของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 23 มิถุนายน 2547 ฉบับที่ 70-T "ในความเสี่ยงด้านการธนาคารทั่วไป"
5. Polushkin V.Yu. วิเคราะห์สภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์ / การบัญชีและการธนาคาร พ.ศ. 2546 ครั้งที่ 9
6. Krylova L.V. เงิน เครดิต ธนาคาร กวดวิชา 2008
7. รายงานประจำปีของธนาคาร OJSC Bank "Petrocommerce" ประจำปี 2553-2554
8. ลิปก้า วี.เอ็น. การจัดการสภาพคล่องของธนาคาร // เทคโนโลยีการธนาคาร - ฉบับที่ 3 2552
9. ทิศทางหลักของนโยบายการเงินของรัฐแบบรวมสำหรับปี 2552-2554 // เงินและเครดิต - 2551 หมายเลข 12
10. http://www.banki.ru/banks/bank/
11. http://www.pkb.ru/
12. http://www.cbr.ru/
13. http://www.minfin.ru/ru/

1. จดหมายของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย ลงวันที่ 27 มิถุนายน 2543 ฉบับที่ 139-T "เรื่องคำแนะนำในการวิเคราะห์สภาพคล่องของสถาบันสินเชื่อ"
2. คำแนะนำของธนาคารกลางเมื่อวันที่ 16 มกราคม 2547 ฉบับที่ 110-I "ในอัตราส่วนบังคับของธนาคาร"
3. Argunov I.A. การทำกำไรและสภาพคล่อง: การวิเคราะห์สถานะทางการเงินของธนาคาร // ฉบับธนาคาร - ฉบับที่ 3 2551