การลดหย่อนภาษีเงินได้มีไว้เพื่ออะไร? คุณจะได้รับการลดหย่อนภาษีเพื่ออะไร? สำหรับการดำเนินงานด้วยเครื่องมือทางการเงิน

รายได้ทางการเกือบทุกประเภทที่พลเมืองได้รับจะต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในอัตรา 13% รายได้ไปที่คลังและเป็นส่วนสำคัญของงบประมาณ ในบางกรณี ผู้เสียภาษีสามารถคืนภาษีที่ชำระเกินหรือได้รับยกเว้นภาษีในช่วงระยะเวลาหนึ่งได้ เพื่อจุดประสงค์นี้พิเศษ เครดิตภาษีเรียกว่าหัก.

การหักเงินคืออะไร

การลดหย่อนภาษีเป็นความช่วยเหลือพิเศษของรัฐที่มีให้ในบางสถานการณ์ภายใต้เงื่อนไขบางประการ ลำดับการรับจะถูกควบคุมโดยปัจจุบัน รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย. ภายใต้แนวคิดนี้ในกฎหมายหมายถึง:

1. จำนวนเงินที่ลดจำนวนภาษีเงินได้ในอัตรา 13%
2. จำนวนเงินที่คุณสามารถชดเชยค่าใช้จ่ายส่วนหนึ่งได้คือ 13%
3. จำนวนภาษีที่ชำระไว้ก่อนหน้านี้เพื่อขอคืน ในขณะเดียวกัน ก็เป็นไปไม่ได้ที่จะคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายเพิ่มเติม

ตัวอย่างที่ 1:

รายได้ต่อปีของ Petrov S. N. คือ 500,000 rubles ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะถูกหักจากจำนวนนี้ - 500,000 * 0.13 \u003d 65,000 rubles

Petrov มีสิทธิได้รับผลประโยชน์จำนวน 80,000 ฐานภาษีคือ: 500,000-80,000 \u003d 420,000. และภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา: 420,000 * 0.13 \u003d 54600

ค่าตอบแทนเท่ากับ: 65000-54600 = 10400 รูเบิล

ตัวอย่างที่ 2:

ภายใต้เงื่อนไขของตัวอย่างก่อนหน้านี้ค่าใช้จ่ายที่ Petrov S. N. มีสิทธิ์คืนเงินภาษีเป็น 80,000

การชำระเงินคือ: 80,000 * 0.13 = 10,400 น้อยกว่าการหักซึ่งหมายความว่า Petrov จะได้รับเต็มจำนวน

พลเมืองที่ทำงานอย่างเป็นทางการทุกคนของสหพันธรัฐรัสเซียหัก 13% สามารถรับการหักเงินได้

ประเภทของการลดหย่อนภาษี

ที่ บทที่ 23 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียค่าตอบแทน 7 ประเภทใน สถานการณ์ต่างๆภายใต้เงื่อนไขบางประการภายในขนาดที่กำหนด

มาตรฐาน

พวกเขาถูกควบคุม ศิลปะ. 218 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียและขนาดคงที่ ตามอัตภาพพวกเขาจะแบ่งออกเป็น 2 กลุ่ม:

1. สำหรับพลเมืองบางประเภท ตัวอย่างเช่น ผู้ที่ตกเป็นเหยื่อของอุบัติเหตุที่โรงไฟฟ้านิวเคลียร์เชอร์โนบิล คนพิการ ฯลฯ ของสหพันธรัฐรัสเซีย รายการทั้งหมดผู้ที่ได้รับมอบหมาย หน้า 1 และ 2 วรรค 1 ของศิลปะ บทความที่เกี่ยวข้อง. ผลประโยชน์คือ 3000 หรือ 500 รูเบิลขึ้นอยู่กับหมวดหมู่ หากพลเมืองมีหลายประเภท พวกเขาให้ค่าตอบแทนสูงสุดเท่าที่เป็นไปได้
2. สำหรับพ่อแม่ พ่อแม่บุญธรรม ผู้ปกครองที่มีลูกอายุต่ำกว่า 18 ปีต้องเลี้ยงดู หรือ ขนาดสุดท้ายได้รับผลกระทบจากจำนวนเด็กและสถานะสุขภาพของพวกเขา มันแตกต่างกันไปจาก 1,400 ถึง 12,000 รูเบิล ผลประโยชน์จะได้รับโดยไม่คำนึงถึงการรับค่าตอบแทนอื่น ๆ

หากผู้เสียภาษีไม่ได้รับเงินคืนด้วยเหตุผลบางประการ เขาสามารถคืนภาษีที่ชำระเกินได้เพียง 3 ปีเท่านั้น

สิ่งสำคัญ!จำกัดรายได้เท่านั้น มีให้จนกว่าจะได้รับรายได้รวม 350,000 รูเบิล

ตัวอย่าง:

อิวาโนว่า N.O. เด็กอายุต่ำกว่า 18 ปีสามคน รายได้ที่ต้องเสียภาษีรายเดือน - 35,000. ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหัก ณ ที่จ่ายโดยไม่มีผลประโยชน์ - 4,550

ด้วยการใช้สิทธิ์ของเธอ Ivanova ลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีตามจำนวน:

1400 + 1400 + 3000 = 5800 รูเบิล โดยที่:

1400 - สำหรับเด็กสองคนแรก

3000 - สำหรับลูกคนที่สาม

ภาษีรายเดือนจะถูกหักจากเธอ: (35000-5800) * 0.13 = 3796

ประโยชน์คือ: 4550 - 3796 \u003d 754 rubles

สิทธิ์ในการลดฐานภาษีจะคงอยู่กับ Ivanova จนถึงเดือนตุลาคมของปีปัจจุบัน ซึ่งรวมถึงในเดือนตุลาคม รายได้ประจำปีของเธอจะอยู่ที่ 350,000 รูเบิล เริ่มปีหน้า การชำระเงินจะดำเนินต่อไป

ทางสังคม

รัฐจัดให้ ความช่วยเหลือด้านภาษีสำหรับประชาชนที่ได้ใช้เงินของตนเองไปกับการบริการหรือเงินสมทบเพิ่มเติมให้กับองค์กรต่างๆใน ทรงกลมทางสังคม. การหักเงินในหมวดนี้แบ่งออกเป็น 5 กลุ่มหลักและมีลักษณะเฉพาะของตัวเอง:

เพื่อการกุศล	เรียน	เพื่อชำระค่ารักษาพยาบาล ค่ายา หรือประกันสุขภาพภาคสมัครใจ	สำหรับการประกันชีวิตการจัดหาเงินบำนาญที่ไม่ใช่ของรัฐและประกันบำนาญโดยสมัครใจ	บน ส่วนทุนเงินบำนาญ
ขนาด - ไม่เกิน 25% ของรายได้ต่อปี ตัวอย่างเช่น รายได้ต่อปีของพลเมืองคือ 400,000 รูเบิล จำนวนเงินสูงสุดคือ 100,000	จัดให้มีการฝึกอบรมในใบอนุญาต สถาบันการศึกษาตัวเอง ลูกเต็มเวลาอายุต่ำกว่า 18 หรือ 24 พี่น้อง	ออกให้สำหรับบริการที่คลินิกอนุญาตสำหรับตนเอง เด็กอายุต่ำกว่า 18 ปี ญาติสนิท (พ่อแม่ คู่สมรส)	สำหรับตัวเอง คู่สมรส พ่อแม่ ลูกพิการ	คำนวณจากเงินสมทบเพิ่มเติมที่บุคคลทำโดยตรง
รายชื่อองค์กรสำหรับการบริจาคเพื่อการกุศลที่มีสิทธิในการหักเงินได้รับการอนุมัติโดยประมวลกฎหมาย	จำนวนการศึกษาสำหรับตัวคุณเองและพี่ชาย / น้องสาวของคุณ จำกัด 120,000 รูเบิลสำหรับเด็ก - 50,000	รายการบริการและยาที่ให้เงินคืนได้รับการอนุมัติโดย GD No. 201 ลงวันที่ 19 มีนาคม 2544	การชดใช้คืนแม้ว่าเงินสมทบจะถูกระงับจากเงินเดือน	หากเงินสมทบจ่ายโดยนายจ้าง เงินสมทบจะไม่ได้รับคืน
เอกสารการชำระเงินจะออกให้กับผู้สมัคร

จำนวนเงินทั้งหมดที่จะนำมาพิจารณาเมื่อคำนวณผลตอบแทนคือ 120,000 รูเบิลนั่นคือค่าชดเชยสูงสุดคือ 15,600 ค่ารักษาพยาบาลและการศึกษาสำหรับเด็กที่มีราคาแพงจะคำนวณแยกต่างหาก ระยะเวลาจำกัดคือ 3 ปี คือในปี 2561 ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นในปี 2558-2560 จะได้รับการชดเชย

คุณสมบัติ

เมื่อทำธุรกรรมเพื่อขายทรัพย์สิน ฝ่ายหนึ่งแบกรับต้นทุน อีกฝ่ายหนึ่งจะได้รับรายได้ ทั้งผู้ซื้อและผู้ขายสามารถเรียกร้องผลประโยชน์ได้

ซื้อ

สิ่งสำคัญ!หากทรัพย์สินถูกซื้อก่อนปี 2557 สิทธิ์ในการรับผลประโยชน์จะเกิดขึ้นครั้งเดียว หากภายหลังจะคืนเงินให้เป็นส่วนๆ จนกว่าจะถึง ขอบเขตบนลดหย่อนภาษี - 2 ล้าน

ตัวอย่าง:

Petrov N. M. ซื้ออพาร์ตเมนต์ในปี 2556 ด้วยราคา 1 ล้านรูเบิล และได้รับเงิน 130,000 บาท ในปี 2559 เขาซื้ออพาร์ตเมนต์อีก 1 ล้าน ในกรณีนี้ เขาไม่มีสิทธิได้รับเงินคืนเนื่องจากเขาได้รับแล้ว

สมมติว่า Petrov N. M. ซื้ออพาร์ทเมนต์แรกในปี 2014 จากนั้นเขาก็สามารถสมัคร ขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับอพาร์ตเมนต์ที่สอง ตั้งแต่พวกเขา ค่าใช้จ่ายทั้งหมดเท่ากับ 2 ล้าน เขาจะได้รับ การจ่ายเงินสูงสุด- 260,000 เขาไม่สามารถเรียกร้องค่าเสียหายเพิ่มเติมได้

ขาย

รายได้จากการขายทรัพย์สินหากมีการครอบครองน้อยกว่า 3 ใน แต่ละกรณีน้อยกว่า 5 ปี เก็บภาษีในอัตรา 13% เมื่อคำนวณ พลเมืองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสิทธิในการหัก:

• 1000000 - เมื่อขายอสังหาริมทรัพย์หรือหุ้น
• 250,000 - เมื่อขายทรัพย์สินประเภทอื่น: รถยนต์ อู่ซ่อมรถ ฯลฯ
• ในจำนวนเงินค่าใช้จ่ายในการได้มาซึ่งทรัพย์สิน ถ้าเกินราคาขายไม่ต้องเสียภาษี

สิ่งสำคัญ!ขีดจำกัดการจ่ายเงินใช้กับสินค้าทั้งหมดที่ขายในช่วงเวลาเดียวกัน ไม่ใช่กับแต่ละรายการ

ตัวอย่าง:

Petrov O.N. ซื้ออพาร์ตเมนต์ในปี 2558 ในราคา 3 ล้านรูเบิล ในปี 2560 เขาขายมันในราคา 3.5 ล้านเหรียญสหรัฐ

หลังจากหักเงินจำนวน 1 ล้านแล้วเขาต้องเสียภาษี (3 ล้าน - 1 ล้าน) * 0.13 \u003d 260,000 รูเบิล

หากเขายืนยันค่าใช้จ่ายในการซื้อกิจการ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะเป็น (3.5 ล้าน - 3 ล้าน) * 0.13 \u003d 65,000 รูเบิล

การลงทุน

ประชาชนส่วนใหญ่ที่มีเงินออมพยายามเพิ่มพูนขึ้น วิธีหนึ่งคือทำธุรกรรมในตลาดการลงทุน ตั้งแต่ปี 2558 ผู้อยู่อาศัยในประเทศพร้อมกับการซื้อหลักทรัพย์มีโอกาสลงทุนในบัญชีการลงทุนบุคคลพิเศษ (IIA) ในอนาคตสามารถใช้ซื้อเครื่องมือในตลาดหุ้นต่างๆ ได้

ในกรณีที่เป็นบวก ผลลัพธ์ทางการเงินบุคคลธรรมดาก็ได้ มีการควบคุมขั้นตอนการใช้การลดหย่อนภาษีในด้านการลงทุน ศิลปะ. 219.1 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

ในจำนวนเงินรายได้จากการขายหลักทรัพย์	ในจำนวนเงินที่บริจาคให้กับ IIS	รายได้จากการดำเนินงานบน IIS
ระยะเวลาถือครองขั้นต่ำ 3 ปี หลักทรัพย์หรือการดำเนินการของ IIS เพื่อรับสิทธิประโยชน์ทางภาษี
ขนาดสูงสุด: CBP * 3 ล้าน, KTSB - ค่าสัมประสิทธิ์พิเศษขึ้นอยู่กับระยะเวลาการเป็นเจ้าของหลักทรัพย์	การหักเงินเท่ากับจำนวนเงินที่ฝากเข้าบัญชี แต่ไม่เกิน 400,000 รูเบิล	ระบุรายได้เต็มจำนวนจากการดำเนินงานหลังสิ้นสุดสัญญาการจัดการบัญชี
ใช้ไม่ได้กับหลักทรัพย์ที่บันทึกใน IIS	ไม่สามารถใช้ได้หากมีการหักเงินในจำนวนเงินที่ฝาก
ยื่นคำร้องขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ตั้งแต่ปี 2561

มืออาชีพ

มีการควบคุมขั้นตอนการจัดหา ศิลปะ. 221 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย. ผู้เสียภาษีบางประเภทมีสิทธิ์ได้รับ:

• ผู้ประกอบการรายบุคคลที่ทำงานบน OSNO;
• พรักาน, ทนายความ, เช่นเดียวกับบุคคลที่มีส่วนร่วมในการปฏิบัติส่วนตัว;
• พลเมืองที่ให้บริการภายใต้สัญญากฎหมายแพ่ง
• ผู้เขียนที่ได้รับค่าตอบแทนสำหรับงานประดิษฐ์ ฯลฯ

จำนวนเงินที่หักเท่ากับจำนวนค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นสำหรับการดำเนินการตามกิจกรรมนี้ ยืนยันโดยเอกสารที่เกี่ยวข้อง: ใบตราส่งสินค้า ใบแจ้งหนี้ ใบเสร็จ เช็ค ฯลฯ หากไม่สามารถบันทึกค่าใช้จ่ายได้ จะใช้มาตรฐานที่ได้รับอนุมัติ ซึ่งก็คือ เปอร์เซ็นต์คงที่จากรายได้ที่ได้รับ เราพูดถึงเรื่องนี้มากขึ้น

การหักขาดทุนสะสมจากกิจกรรมลงทุน

รายได้ที่ได้รับจากตลาดหลักทรัพยเป็นฐานในการเก็บภาษี เจ้าของสินทรัพย์ทางการเงินดังกล่าวมักไม่ได้รับผลบวกในช่วงปลายปีเสมอไป ความสูญเสียที่เกิดขึ้นใน งวดปัจจุบันยกยอดไปปีหน้าและนำมาพิจารณาในการกำหนดฐานภาษี เงื่อนไขการรับผลประโยชน์ในกรณีเหล่านี้ได้รับการแก้ไข ศิลปะ. 220.1 และ 220.2 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย.

สำหรับการดำเนินงานด้วยเครื่องมือทางการเงิน

ความสามารถในการคำนึงถึงผลลัพธ์เชิงลบเมื่อกำหนดฐานภาษีในงวดอนาคตถูกสร้างขึ้นใน ข้อ 16 ของศิลปะ 214.1 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย. กฎการรับเงินหักมีดังนี้:

• จำนวนเงินเท่ากับปริมาณการสูญเสียในช่วงเวลาก่อนหน้า แต่ไม่เกินจำนวนกำไรที่ได้รับ
• คำนึงถึงความสูญเสียที่เกิดขึ้นในช่วง 10 ปีที่ผ่านมา
• ยอดเงินที่เหลือที่ยังไม่ได้บันทึกสามารถยกยอดไปได้

สิ่งสำคัญ!เครดิตภาษีมีไว้สำหรับ ธุรกรรมทางการเงินสมบูรณ์แบบเฉพาะในตลาดที่มีการจัด

ตัวอย่าง:

ในปี 2559 Ivanov N.N. ซื้อพันธบัตรมูลค่า 300 รูเบิลและเมื่อสิ้นปีเขาขายได้ 100 ดอลลาร์การสูญเสียจำนวน 200 รูเบิล

ในปี 2560 เขาซื้อพันธบัตรใหม่ในราคา 50 รูเบิล และขายได้ 200 รายได้มีจำนวน 150 รูเบิล จากนั้นเขาต้องจ่าย 150 * 0.13 \u003d 19.5 รูเบิล

สำหรับการลดลง ภาระภาษี Ivanov มีสิทธิ์คำนึงถึงการสูญเสียในปี 2559 เนื่องจากจำนวนรายได้ในปี 2560 น้อยกว่าที่ขาดทุน จึงหักเงินให้เต็มจำนวนและจะไม่เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

จากการเข้าร่วมเป็นหุ้นส่วนการลงทุน

ห้างหุ้นส่วนการลงทุนคือสมาคมของคนสองคนขึ้นไปที่ไม่มีการศึกษา นิติบุคคลสร้างขึ้นเพื่อรับผลกำไรจากการดำเนินกิจกรรมร่วมลงทุน

การลดฐานภาษีตามจำนวนการสูญเสียเกิดขึ้นโดยการเปรียบเทียบกับ การหักเงินก่อนหน้า. อย่างไรก็ตาม ในกรณีของผลลัพธ์เชิงลบ ผลประโยชน์จะถูกจัดเตรียมไว้สำหรับการขาดทุนจากการทำธุรกรรมในตลาดที่ไม่มีการรวบรวมกัน

วิธีการได้รับการหักเงิน

ก่อนสมัครรับผลประโยชน์ก็รวบรวม การขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามีสองวิธี: รายเดือนจาก เงินเดือนหรือในเวลาเดียวกันหลังจาก ระยะเวลาภาษี. การคำนวณเกิดขึ้น:

1. ผ่านนายจ้าง.สามารถรับใบเสร็จรับเงินได้ในช่วงเวลาเดียวกันกับที่เกิดค่าใช้จ่าย โดยการให้ ข้อมูลที่จำเป็นในการตรวจสอบคุณจะได้รับใบรับรองพิเศษที่ยืนยันสิทธิ์ในการชำระเงิน ด้วยเหตุนี้ผู้เสียภาษีจึงนำไปใช้กับแผนกบัญชีของนายจ้าง ตั้งแต่เดือนหน้าเป็นต้นไป ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะไม่ถูกหักจากเงินเดือนจนกว่าจะได้รับค่าตอบแทนเต็มจำนวน ยอดคงเหลือของการคืนเงินที่หายไปจะออกผ่าน IFTS
2. ผ่าน IFNSในกรณีนี้ การชำระเงินจะกระทำในตอนสิ้นปีหลังจากที่มีการจัดเตรียมภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 ฉบับและการตรวจสอบเอกสาร ตัวอย่างเช่น สำหรับค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นในปี 2560 สามารถส่งข้อมูลได้ในปี 2561

ตัวอย่าง:

Ivanova K.P. เมื่อวันที่ 17 มีนาคมได้จ่ายค่ารักษาของเธอในราคา 100,000 รูเบิล รายได้ของเธอคือ: 300,000 ต่อปี (25,000 ต่อเดือน) และหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา - 39,000 (3250)

จำนวนเงินที่ชำระที่ Ivanova อ้างสิทธิ์: 100,000 * 0.13 \u003d 13,000 rubles

เธอสามารถรับเงินทั้งหมดได้ในครั้งเดียวในปี 2561 ผ่านการตรวจสอบ หรือแจ้งเป็นพิเศษไปยัง IFTS และส่งคำขอคืนเงินให้กับนายจ้าง

สมมุติว่าเธอเขียนใบสมัครขอคืนที่ทำงานในวันที่ 17 พฤษภาคม ในเดือนมิถุนายน 3,250 rubles จะไม่ถูกระงับจากเงินเดือนของเธอ Ivanova K.P. จะได้รับรายได้โดยไม่หัก 13% จนกว่าจะมีการชดเชยค่าใช้จ่ายในกรณีของเธอ - จนถึงเดือนกันยายนรวม

เมื่อส่งเอกสาร

ระยะเวลาของบทบัญญัติขึ้นอยู่กับวิธีการรับการชำระเงินที่เลือกและระยะเวลาที่ จำกัด ของการหักเงินเอง เปิดรับสมัครตลอดทั้งปีโดยไม่มีข้อจำกัดทั้งในช่วงเวลาปัจจุบันและช่วงสิ้นสุด

ภาษีจะได้รับคืนนานแค่ไหน?

การคืนเงินจำกัดเฉพาะการยื่นคำประกาศ 3-NDFL ตาม ศิลปะ. 78 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย, ส่งสิ่งนี้ เอกสารภาษีเป็นไปได้เฉพาะในช่วง 3 ปีที่ผ่านมา นั่นคือ ในปี 2561 ภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับปี 2558-2560 จะถูกนำมาพิจารณาในการคำนวณจำนวนเงินที่ชำระ

หักได้กี่ครั้ง

การหักเงินเกือบทั้งหมดสามารถนำกลับมาใช้ใหม่ได้ ใบเสร็จรับเงินเป็นไปได้ตราบใดที่ผู้เสียภาษีสามารถพิสูจน์สิทธิ์ในการชดเชยได้

ข้อยกเว้นคือทรัพย์สิน คุณสามารถรับได้ 1 ครั้งหากบ้านถูกซื้อก่อนปี 2014 หลังจากนั้นจะอนุญาตให้ผ่อนชำระได้หากอพาร์ตเมนต์มีราคาต่ำกว่า 2 ล้านก่อนถึงขีดจำกัดการชำระเงิน

ประเภทของการลดหย่อนภาษีและลักษณะเฉพาะของการใช้งานจะถูกกำหนดโดยกฎหมาย เหตุผลในการรับค่าชดเชยจากรัฐนั้นแตกต่างกัน: ค่าเล่าเรียนหรือการซื้ออพาร์ตเมนต์ และยังมอบให้กับพลเมืองบางประเภท

สิทธิในการขอคืนภาษีที่ชำระเกินนั้นอาจเกิดขึ้นได้หลายครั้งในช่วงชีวิตขึ้นอยู่กับสถานการณ์ ขั้นตอนการลงทะเบียนและรับการหักภาษีเกิดขึ้นในหลายขั้นตอน: การรวบรวมเอกสาร การส่งและการตรวจสอบใน Federal Tax Service การรับการชำระเงินหรือการปฏิเสธ

คุณสามารถลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่เมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์ในรัสเซียในปี 2019 จำนวนเงินชดเชยกำหนดโดยรายได้ของเจ้าของและมูลค่าทรัพย์สิน นอกจากนี้ จำนวนเงินชดเชยทรัพย์สินขึ้นอยู่กับกฎหมายภาษีอากรที่บังคับใช้ โอกาสสุดท้ายซึ่งเกิดขึ้นในปี 2557

เงื่อนไขค่าตอบแทนสำหรับคนวัยเกษียณและคนงานแตกต่างกัน

อะไรเป็นตัวกำหนดจำนวนเงินที่คืน

จำนวนผลประโยชน์ของทรัพย์สินจะคำนวณเป็นรายบุคคลสำหรับแต่ละบุคคล เกณฑ์หลักที่จำนวนเงินลดหย่อนภาษีขึ้นอยู่กับการซื้อพื้นที่ใช้สอย:

• ระยะเวลาของการจดทะเบียนกรรมสิทธิ์ห้องชุด;
• รายได้และปริมาณต่อปี การชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา(13%) จากเขา;
• มูลค่าทรัพย์สิน
• ใช้ขั้นตอนหลักหรือขั้นตอนที่เหลือ

หากเจ้าของซื้อวัตถุตามสัญญา การเข้าร่วมทุนสามารถพิจารณาผลตอบแทนได้ตั้งแต่ปีที่สร้างอาคารที่อยู่อาศัย (โดยมีการก่อสร้างไม่ช้ากว่า 3 ปีที่แล้ว) หากมีสัญญาขายง่าย ๆ การส่งคืนจะออกหลังจากป้อนข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของใหม่ในทะเบียนอสังหาริมทรัพย์เท่านั้น ต้องมีเอกสารการได้มาทั้งหมดเพื่อให้สำนักงานสรรพากรอนุมัติใบสมัคร

เมื่อลงทะเบียนกับ Rosreestr สามารถออกใบรับรองออนไลน์ได้

การลงทะเบียนในปี 2019 จะดำเนินการหากทรัพย์สินถูกซื้อก่อนวันที่ 1 มกราคม 2019 จำนวนเงินที่คืนต้องไม่เกิน 0.13 ของราคาของวัตถุที่ซื้อ (หากจำนวนการซื้อเกิน 2 ล้านรูเบิลนั่นคือข้อ จำกัด - 0.13 ถูกนำมาจากตัวเลขไม่เกิน 2 ล้านรูเบิล ) และ 0.13 ของรายได้ต่อปีของบุคคล

หากใช้ขั้นตอนหลัก จะไม่มีข้อจำกัดเพิ่มเติมที่จะลดปริมาณผลตอบแทน หากบุคคลใดทำการหักเงินคงเหลือพวกเขาไม่ควรไปต่างประเทศ 2 ล้านรูเบิลพร้อมกับการชำระเงินคืนก่อนหน้านี้

จำนวนเงินชดเชยที่อนุญาต

อย่างไหน จำนวนเงินสูงสุดอาจจะเป็นการลดหย่อนภาษีสำหรับการซื้อบ้าน? สำหรับพลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียตามการแก้ไขที่ประกาศในปี 2557 ขนาดสูงสุดการหักเงินสำหรับการซื้ออพาร์ตเมนต์คือ 260,000 รูเบิล จำนวนเงินที่สามารถคืนได้เมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์ในแต่ละครั้งนั้นพิจารณาจากมูลค่าของมัน

เงินสดจำนวน 260,000 จะจ่ายให้กับบุคคลที่จ่ายเงิน 2 ล้านรูเบิลขึ้นไปสำหรับอพาร์ตเมนต์เท่านั้น (นั่นคือถ้า 260,000 เป็น 13 หรือมากกว่าร้อยละของค่าใช้จ่าย) ข้อจำกัดอีกประการหนึ่งคือ: คุณไม่สามารถรับรายได้มากกว่า 13% ต่อปีของคุณใน 12 เดือนตามปฏิทิน ในเรื่องนี้เป็นเรื่องยากที่จะรับ 260,000 ต่อครั้ง

พลเมืองสามารถหักเงินได้หลายครั้งสำหรับวัตถุอสังหาริมทรัพย์ที่แตกต่างกัน แต่ จำนวนทั้งหมดการหักเงินเหล่านี้ไม่ควรเกิน 260,000 รูเบิล

แม้แต่กลุ่มอภิสิทธิ์ของพลเมืองก็รับไม่ได้เกินขีดจำกัดที่กำหนด สำหรับพวกเขาแล้ว การผ่อนปรนเฉพาะช่วงเวลาแห่งผลประโยชน์เท่านั้น

คุณสามารถ “รับ” 2 ล้าน (จำกัดจำนวนเงินหักหลายรายการ) แล้วพร้อมผลตอบแทนอสังหาริมทรัพย์ครั้งต่อไป เงื่อนไขการคืนสินค้า ลดหย่อนภาษีเมื่อชำระค่าจำนอง อื่นๆ เช่น ข้อจำกัดหลัก (limit การคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับอพาร์ตเมนต์)

การคำนวณจำนวนเงินที่หัก

• ค่าของวัตถุถูกระบุ
• คำนวณ 13% ของการใช้จ่ายทั้งหมดในการได้มา
• หากจำนวนที่ได้รับเกิน 260,000 รูเบิลจำนวนเงินจะถูกตัดเป็นจำนวนที่ระบุ
• ด้วยมูลค่าวัตถุ 5 ล้านรูเบิล เจ้าของสามารถคืนได้เพียง 260,000 เมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์สามารถขอคืนเงินได้จำนวนเท่าใดและจะคืนเงินให้หากมูลค่าของวัตถุคือ 1 ล้านรูเบิล? ไม่เกิน 130,000.
• ขั้นตอนที่เหลือคำนวณแยกกัน (การคำนวณการหักสำหรับวัตถุที่สองและวัตถุถัดไป) หากมีการส่งคืน 1,950,000 รูเบิลก่อนหน้านี้เจ้าของไม่สามารถนับค่าชดเชยได้มากกว่า 50,000
• ขั้นตอนสุดท้ายในการคำนวณคือการคำนวณปีที่คุณสามารถสมัครได้ คุณต้องนับจากปีที่จดทะเบียนอสังหาริมทรัพย์และปีก่อนการอุทธรณ์ไปยังสำนักงานสรรพากร (รวม)

ข้อจำกัดสุดท้ายคือรายได้ เจ้าของไม่สามารถคืนมากกว่า 13% ของรายได้ของเขาในหนึ่งปี ดังนั้น ในการคำนวณจำนวนการขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเมื่อซื้อที่อยู่อาศัย คุณต้องส่งหนังสือรับรองรายได้

จำนวนอ็อบเจ็กต์อสังหาริมทรัพย์ที่ส่งใบสมัคร

ฉันสามารถรับการหักลดหย่อนได้กี่ห้อง? ก่อนหน้านี้จนถึงปี 2014 สามารถคืนได้ 260,000 rubles เมื่อคำนวณจากคุณสมบัติเดียว ในเวลาเดียวกัน ยอดคงเหลือไม่ได้ถูกเก็บรักษาไว้ แต่อย่างใดและไม่สามารถจ่ายได้แม้ว่าจะได้ทรัพย์สินใหม่ก็ตาม ตั้งแต่ปี 2014 กองทุนชดเชยจะกระจายอย่างเท่าเทียมกันมากขึ้น: บุคคลหนึ่งคนสามารถคืนเงินจากอาคารหลายหลังได้ในคราวเดียว ที่ดินฯลฯ

เมื่อรู้ว่าการลดหย่อนภาษีสูงสุดคืออะไรเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์สำหรับปี 2019 เจ้าของสามารถลงทุนในที่อยู่อาศัยอย่างชาญฉลาดและส่งคืนทั้งหมด 260,000 ในเวลาที่สั้นที่สุด

กลโกงการลดหย่อนภาษีจะไม่ทำงาน บริการด้านภาษีจะตรวจสอบใบสมัครที่ส่งมาทั้งหมดอย่างรอบคอบและค้นหาข้อมูลเท็จได้อย่างง่ายดาย

ไม่จำกัดจำนวนทรัพย์สินที่ได้รับการพิจารณาขอคืนภาษี อย่างไรก็ตาม เมื่อคืนเงินเป็นเวลาหนึ่งปี มีข้อ จำกัด เกี่ยวกับจำนวนเงินที่ชำระ: โดยปกติจะไม่ส่งคืนวัตถุมากกว่าหนึ่งรายการต่อปีเนื่องจากรายได้ต่อปีของผู้สมัครไม่เพียงพอ หากเจ้าของมีรายได้ 4 ล้านรูเบิลต่อปี เขาจะคืนให้เพียง 260,000 รูเบิล

การขอคืนเงินใช้เวลานานแค่ไหน

จากจำนวนปีที่คุณจะได้รับสูงสุด การหักภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์ในปี 2019 จำนวนเงินสุดท้ายจะขึ้นอยู่กับ คุณสมบัติหลักของการหักเงินขึ้นอยู่กับปี:

• หากยื่นคำร้องในปี 2019 จำนวนเงินที่หักภาษีสำหรับอพาร์ทเมนท์จะถูกคำนวณในช่วง 3 ปีที่ผ่านมา: 2015, 2016 และ 2017
• ผู้รับบำนาญสามารถรับเงินคืนได้ 4 ปี แม้ว่าทรัพย์สินนั้นจะถูกซื้อเมื่อ 2 หรือ 3 ปีก่อนก็ตาม นั่นคือเมื่อสมัครใช้บริการในปี 2562 ผู้รับบำนาญสามารถนับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไม่เพียง แต่สำหรับปี 2558-2560 แต่ยังสำหรับปี 2557 ด้วย
• หากที่พักได้รับการจดทะเบียนก่อนปี พ.ศ. 2558 จะไม่สามารถขอรับเงินคืนได้อีกต่อไป อย่างไรก็ตาม การชำระเงินคืนจะทำตามกฎของเวลาที่ทรัพย์สินถูกป้อนในทะเบียนสาธารณะ

ในเวลาเดียวกัน เป็นไปไม่ได้ที่จะคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่หักทั้งหมดเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์ในช่วงสามปีที่ผ่านมา หากเกิน 13% ของรายได้ต่อปี คุณจะต้องใช้ส่วนเดียวเท่านั้นและวาดส่วนที่เหลือให้เร็วที่สุดในปีหน้า

เป็นไปได้ไหมที่จะได้รับการลดหย่อนภาษีทั้งหมดในครั้งเดียวเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์? ใช่ หากรายได้อย่างน้อย 3,526,000 รูเบิล และทรัพย์สินมีราคาตั้งแต่ 2 ล้านรูเบิล จากนั้นพวกเขาจะจ่าย 260,000 rubles ทันที หากมียอดคงเหลือของวงเงินการหักภาษีก็สามารถออกในปีต่อ ๆ ไปได้ (ยอด 13% ของ 2 ล้าน)

เงื่อนไขการคืนสินเชื่อที่อยู่อาศัย

สินเชื่อที่อยู่อาศัยสามารถรับเงินได้มากกว่าการซื้อและขายอสังหาริมทรัพย์มาตรฐาน กฎหมายปัจจุบันอนุญาตให้คุณคืน 13% ของจำนวนขนาด สินเชื่อจำนองไม่เกิน 3 ล้านรูเบิล

มันจะดีกว่าที่จะออกการลดหย่อนภาษีในการจำนองเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาเงินกู้ ซึ่งจะช่วยลดเวลาในการค้นหาและรวบรวมเอกสารที่จำเป็นได้ (เมื่อสมัครแบบรายปีจะต้องไปสมัครกับธนาคารใหม่ทุกครั้ง และเมื่อยื่นกู้เสร็จจะอนุญาตให้เก็บเอกสารได้ ครั้งหนึ่ง).

แม้ว่าโดยปกติแล้วการจำนองจะออกให้กับครอบครัว แต่สมาชิกในครอบครัวเพียงคนเดียวเท่านั้นที่สามารถได้รับการหักเงินเพื่อหลีกเลี่ยงการฉ้อโกง

คุณไม่สามารถรับมากกว่า 390,000 rubles หากได้รับกรรมสิทธิ์หลังวันที่ 1 มกราคม 2014 หากทรัพย์สินได้รับการจดทะเบียนก่อนหน้านี้ ขั้นตอนจะดำเนินการดังนี้ 13% ของการจำนอง ในเวลาเดียวกันข้อ จำกัด ของจำนวนเงินที่หักภาษีทรัพย์สินสำหรับทรัพย์สินนั้นไม่เกิน 390,000 รูเบิล

เงื่อนไขพิเศษสำหรับผู้รับบำนาญ

ผู้เกษียณอายุสามารถวางใจในการชำระเงินคืนเมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์เป็นระยะเวลานาน สำหรับพวกเขา มี 4 ปีที่ผ่านมา ยกเว้นปีที่ส่งใบสมัครไปที่ บริการภาษี. ดังนั้นเมื่อสมัครในปี 2562 บุคคลในวัยเกษียณสามารถนับกองทุนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับปี 2557-2560

ในการเชื่อมต่อกับคุณลักษณะนี้ การขอคืนภาษีสูงสุดเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์จะไม่เปลี่ยนแปลง: จะยังคงอยู่ในขอบเขต 260,000 รูเบิลและ 390,000 หากทรัพย์สินถูกซื้อภายใต้โครงการสินเชื่อจำนอง

ใช้จำนวนเงินสูงสุดที่หักจากทรัพย์สินสำหรับปี 2019 เมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์และทำตามขั้นตอนสำหรับปี 2014-2017 ให้เสร็จสิ้น ผู้รับบำนาญสามารถทำได้แม้ว่าจะจดทะเบียนทรัพย์สินช้ากว่า 4 ปีที่แล้วก็ตาม

ในกรณีของการเตรียมการที่เหมาะสมสำหรับขั้นตอน คุณสามารถบรรลุการหักเงินที่ทำกำไรได้มากที่สุด (โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อ สินเชื่อจำนอง).แต่คุณต้องจำไว้ว่าไม่ใช่ทุกแอปพลิเคชันที่ได้รับการตรวจสอบและได้รับการอนุมัติจากบริการด้านภาษี

พลเมืองที่ทำงานด้านแรงงานค่าจ้างตลอดจนผู้ประกอบการที่มีสถานะเป็นผู้เสียภาษีเงินได้มีสิทธิที่จะใช้ในบางสถานการณ์

การรู้รายการนี้มีประโยชน์สำหรับทุกคน เพราะบางครั้งผู้คนมักจะจ่าย 13% ของรายได้ทั้งหมดให้รัฐ แม้ว่าพวกเขาจะจ่ายน้อยลงหากมี เหตุผลทางกฎหมายสำหรับส่วนลด

กรอบกฎหมาย

รายการการหักเงินทั้งหมดและเงื่อนไขที่มอบให้กับบุคคลนั้นสะท้อนอยู่ในรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

เนื่องจากการเปลี่ยนแปลงทางเศรษฐกิจ โดยเฉพาะอย่างยิ่งอัตราเงินเฟ้อ และสิ่งจูงใจสำหรับพลเมืองในการศึกษาและซื้อที่อยู่อาศัย จึงมีการแก้ไขเป็นครั้งคราว เงื่อนไขหลักในการให้ผลประโยชน์ยังคงเหมือนเดิม: บุคคลต้องมีรายได้อย่างเป็นทางการ ถ้าเขาได้รับ "เงินเดือนคนดำ" หรือในฐานะผู้ประกอบการ จ่าย UTII หรือ STS ก็ไม่มีสิทธิ์หัก 13%

การขอคืนภาษีประเภทหลักที่ใช้โดยผู้มีงานทำ ได้แก่ มาตรฐาน ทรัพย์สิน สังคม วิชาชีพ ประโยชน์ที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมหลักทรัพย์นั้นใช้กันน้อยกว่ามาก แต่ก็ยังเป็นที่ประดิษฐานอยู่ในกฎหมายอย่างเป็นทางการ

มาตรฐาน

ในส่วนที่เกี่ยวกับตัวเอง "ส่วนลด" สำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ในขนาดดังต่อไปนี้:

รายการทั้งหมดประเภทของบุคคลที่มีสิทธิได้รับสิทธิพิเศษเหล่านี้ตั้งอยู่ ในมาตรา 218 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย. ก่อนหน้านี้ยังคงมีการหักเงิน 400 รูเบิล ให้กับพนักงานคนใดก็ได้ไม่ว่าสถานะของเขาจะเป็นอย่างไร แต่ตอนนี้ได้ถูกยกเลิกไปแล้ว หากบุคคลใดมีสิทธิ์ได้รับการหักทั้งสองอย่างข้างต้น จะมีการมอบเพียงหนึ่งในนั้น (ที่ใหญ่ที่สุด) ให้กับเขา

หากพลเมืองวัยทำงานมีบุตร เขาจะได้รับสิทธิรายเดือนดังต่อไปนี้:

• 1400 ถู - สำหรับลูกคนแรกและคนที่สอง
• 3000 - สำหรับเด็กคนที่สามสี่และคนต่อมา
• 12,000 - จนกว่าเขาจะอายุ 18 และถ้าเขาเป็นนักเรียนเต็มเวลาและมีความทุพพลภาพกลุ่มที่ 1 หรือ 2 มากถึง 24 ปี (สำหรับหรือผู้ปกครองเด็กจำนวนเงินที่หักคือ 6,000 r)

สิทธิพิเศษข้างต้นคือ เพิ่มเป็นสองเท่าเมื่อพ่อแม่หรือผู้ปกครองเป็นคนเดียว จำนวนผลประโยชน์ที่เพิ่มขึ้นสามารถทำให้เป็นทางการได้หากผู้ปกครองคนที่สองปฏิเสธที่จะใช้สิทธิ์ จะมีการหัก "เด็ก" โดยไม่คำนึงถึงการขอคืนภาษีมาตรฐานสำหรับตัวเองหรือไม่ก็ตาม

คุณสมบัติ

ตามกลไกการคืนสินค้า แบ่งได้เป็น 2 กลุ่มใหญ่ คือ เมื่อมีคนซื้อหรือขายทรัพย์สินบางอย่าง

เมื่อขาย

เมื่อพลเมืองขายทรัพย์สิน เขาได้รับรายได้จากการเปรียบเทียบกับเงินเดือน จะต้องคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 13% แต่ผู้บัญญัติกฎหมายได้ให้จำนวนเงินที่ไม่ต้องเสียภาษีนั่นคือการหักภาษีสำหรับสถานการณ์ที่เจ้าของเป็นเจ้าของทรัพย์สินเป็นเวลาน้อยกว่า 3 ปี

จากนั้น คนขายอะไรกันแน่?ผลประโยชน์ขึ้นอยู่กับ:

แทนการหักในจำนวนเงินข้างต้น จำนวนเงินคงที่, บุคคลมีสิทธิบันทึกค่าใช้จ่ายของตนได้ทั้งหมดหรือบางส่วน ลด ฐานภาษี . ตัวอย่างเช่น คนซื้อรถที่ตัวแทนจำหน่ายรถยนต์ 1.43 ล้านรูเบิล และหลังจาก 2.5 ปี เขาขายได้ 1.15 ล้านรูเบิล เอกสารการชำระเงินสำหรับการซื้อรถยนต์จะเป็นพื้นฐานสำหรับการไม่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับธุรกรรมนี้เลย แม้ว่ายอดขายจะเกินเกณฑ์ทางกฎหมายก็ตาม

ตอนซื้อ

การยกเว้นใช้เฉพาะกับบ้านที่กำลังก่อสร้าง (รวมถึงหุ้น) เช่นเดียวกับที่ดินภายใต้นั้น รัฐอนุญาตให้ผู้ทำงานอย่างเป็นทางการคืน 13% ของจำนวนการซื้อทรัพย์สินดังกล่าว ขีดจำกัด- 2 ล้านรูเบิลและหากซื้อที่อยู่อาศัยจะมีการหักเงินเพิ่มอีก 3 ล้าน เงินกู้จะต้องออกเฉพาะการจำนอง ด้วยเงินกู้ปกติ 13% ไม่สามารถคืนได้

นอกจากนี้ จำนวนที่อยู่อาศัยที่ซื้อหลังปี 2557 ซึ่งขึ้นอยู่กับ ผลประโยชน์ทรัพย์สินเมื่อซื้อไม่ จำกัด แต่ "เพดาน" สำหรับพวกเขาคือ 2 ล้านรูเบิล (กล่าวคือ รวมทั้งหมด อสังหาริมทรัพย์เพื่อการอยู่อาศัย). ก่อนหน้านี้มันเป็นเรื่องจริงที่จะได้รับผลประโยชน์ดังกล่าวจากรัฐเพียงแห่งเดียว หากบุคคลใดใช้การหักนี้ไปแล้วก่อนปี 2557 จะไม่อนุญาตให้นำผลประโยชน์ดังกล่าวกลับมาใช้ใหม่จากรัฐ

ทางสังคม

สมาชิกสภานิติบัญญัติจัดให้มีค่าใช้จ่ายทางสังคมหลายประเภท ซึ่งคนทำงานมีสิทธิได้รับเงินคืน 13%

การรักษา

ค่ารักษาพยาบาลที่เกิดขึ้นจะถูกหักออก ในสามกรณี:

1. ตัวเองและญาติสนิท ผลประโยชน์นี้มีไว้สำหรับบริการทางการแพทย์แบบชำระเงินของแพทย์ในคลินิกของรัฐและเอกชนทั้งหมด รายการบริการดังกล่าวทั้งหมดมีอยู่ในพระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียฉบับที่ 201 ลงวันที่ 19 มีนาคม 2544 การรักษาบางประเภทถือว่ามีราคาแพงและไม่จำกัดจำนวน
2. เมื่อซื้อยาจากรายการที่ได้รับอนุมัติ (ในพระราชกฤษฎีกาข้างต้น) ในกรณีนี้ จำเป็นต้องนำใบสั่งยาจากแพทย์ในแบบฟอร์ม 107-U และเก็บเอกสารการชำระเงิน เนื่องจากจะต้องแสดงเพื่อใช้สิทธิในการขอคืนภาษี
3. เมื่อชำระค่าประกันสุขภาพภาคสมัครใจ

การศึกษา

การหักภาษีใช้ได้กับค่าใช้จ่ายที่เป็นเงินสดสำหรับตนเอง เช่นเดียวกับการศึกษาเด็กและหอผู้ป่วยในสถาบันการศึกษา

ประชาชนมักใช้สิทธิประโยชน์นี้ ที่ ประเภทต่อไปนี้และรูปแบบของกระบวนการศึกษา:

“ฝ้า” เรื่องการหักค่ารักษาและการศึกษาทั้งหมด เท่ากับ 120,000 rublesเงินชดเชยค่าเล่าเรียนของเด็กมีจำนวนจำกัด 50,000 รูเบิล สำหรับเด็กทุกคน.

เงินสมทบบำเหน็จบำนาญและประกัน

• การชำระเงินภายใต้สัญญาของบทบัญญัติเงินบำนาญที่ไม่ใช่ของรัฐที่ลงนามกับ non-state กองทุนบำเหน็จบำนาญ(NPF);
• การชำระเงินเพิ่มเติมสำหรับ (โดยเฉพาะโครงการร่วมไฟแนนซ์)
• เบี้ยประกันภัยตามข้อตกลงสมัครใจ ประกันบำนาญที่สรุปกับบริษัทประกันภัย
• เบี้ยประกันภัยตามข้อตกลงสมัครใจ

อนุญาตให้ใช้เอกสารทั้งกับผู้เสียภาษีเองและกับญาติสนิทบางคน

การกุศล

ส่วนหนึ่ง เงินที่บุคคลได้ชำระเพื่อการกุศลสามารถส่งคืนได้

แต่องค์กรที่ฝากเงินจะต้องเป็นอย่างใดอย่างหนึ่งต่อไปนี้:

1. องค์กรการกุศล (ส่วนใหญ่ - มูลนิธิสมาคม)
2. บริษัทที่เน้นสังคมที่ไม่แสวงหาผลกำไร (ไม่แสวงหากำไร) การชำระเงินควรจะแม่นยำสำหรับการดำเนินกิจกรรมหลักของพวกเขา
3. องค์กรทางศาสนา ในเวลาเดียวกัน การบริจาคควรเป็นเพียงการดำเนินกิจกรรมที่กำหนดไว้ในกฎบัตรเท่านั้น
4. องค์กรไม่แสวงหาผลกำไรที่ทำงานด้านการศึกษา กีฬา (ยกเว้นวิชาชีพ) ความช่วยเหลือทางสังคม, การคุ้มครองสัตว์, การศึกษา, การอนุรักษ์ธรรมชาติและสาขาอื่นๆ. นอกจากการบริจาคโดยสมัครใจแล้ว เงินสมทบยังสามารถใช้เพื่อสะสมหรือเพิ่มทุนเป้าหมายขององค์กรดังกล่าวได้อีกด้วย

คุณสามารถคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ตั้งแต่การชำระเงินเพื่อการกุศลไปจนถึงโรงเรียนอนุบาล (เนื่องจากเป็นสถาบันการศึกษา) เงื่อนไขหลักคือการจัดทำเอกสารการบริจาคดังกล่าวอย่างเหมาะสม

ประกันสังคมแบบนี้ จำกัดหนึ่งในสี่ของรายได้ประจำปีของผู้เสียภาษี. ตัวอย่างเช่น หากรายได้ของบุคคลสำหรับปีมีจำนวน 580,000 rubles และเขาส่ง 170,000 rubles เพื่อการกุศลก็จะสามารถคืน 13% จาก 145,000 (580/4) เท่านั้น

มืออาชีพ

ใช้เท่านั้น วงจำกัดของคน:

ผลประโยชน์ดังกล่าวมีให้ในสองรูปแบบ: ในจำนวนค่าใช้จ่ายที่เป็นเอกสารหรือในจำนวน 20% ของรายได้ทั้งหมด สิ่งนี้ใช้ไม่ได้กับค่าลิขสิทธิ์ บางชนิดแรงงานทางปัญญาและสิ่งประดิษฐ์จำนวนหนึ่ง (หัก 20-40%)

ดำเนินการเกี่ยวกับหลักทรัพย์

ผลประโยชน์ดังกล่าวจะครบกำหนดหากบุคคลทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์และ สิ้นปีก็ขาดทุน.

ของเขา โดยคำนึงถึงสองวิธี:

• หากมีผลบวกสำหรับการดำเนินการอื่น ๆ การสูญเสียจะถูกนำมาพิจารณาในปีปัจจุบันเมื่อคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
• หากไม่มีรายได้จากการดำเนินการอื่น ขาดทุนจะถูกยกยอดไปยังปีต่อๆ ไป (คุณสามารถคืนได้ภายใน 10 ปี)

ผู้บัญญัติกฎหมายระบุว่าเป็นไปได้ที่จะคำนึงถึงการสูญเสียเฉพาะสำหรับการทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์ที่หมุนเวียนในตลาดที่มีการจัดการ นอกจากนี้ ในอนาคต การหักเงินจะมีผลเฉพาะกับการดำเนินการเดียวกันทุกประการเท่านั้น

ตัวอย่างเช่นในปี 2014 เมื่อทำงานกับหลักทรัพย์พลเมืองได้รับผลลบ 180,000 rubles และในปี 2015 - กำไร 135,000 ภาษีเงินได้ 13% จ่ายจากรายได้นั่นคือ 135 * 0.13 = 17 , 55,000 rubles ในการคืนภาษี (ปรับสมดุลการขาดทุน) ให้ยื่นในปี 2558 และระบุยอดขาดทุนทั้งหมดที่ได้รับก่อนหน้านี้ เนื่องจากกำไรสำหรับปีนี้น้อยกว่าขาดทุนครั้งก่อน จึงจะนับรวม 125,000 รูเบิล และพลเมืองจะได้รับเงินคืนเพียง 16.25 พันรูเบิล ยอดคงเหลือ 55,000 (180 - 125) จะถูกยกยอดไปยังปีต่อ ๆ ไป

สำหรับกฎสำหรับการขอคืนภาษีในสถานการณ์ต่าง ๆ โปรดดูวิดีโอต่อไปนี้:

การหักภาษี- นี่คือจำนวนเงินที่ลดจำนวนรายได้ (ฐานภาษีที่เรียกว่า) ซึ่งจะจ่ายให้กับรายได้ของบุคคลในอัตรา 13% ในบางกรณี การลดหย่อนภาษีหมายถึงการคืนส่วนหนึ่งของภาษีที่จ่ายไปก่อนหน้านี้สำหรับรายได้ของบุคคล ตัวอย่างเช่น ในส่วนที่เกี่ยวข้องกับการซื้ออพาร์ตเมนต์ ค่ารักษาพยาบาล การฝึกอบรม ฯลฯ

เราสามารถพูดได้ว่าการลดหย่อนภาษีเป็นผลประโยชน์ที่มอบให้กับประชาชนตาม รหัสภาษี สหพันธรัฐรัสเซีย. ช่วยให้คุณลดฐานภาษีได้จำนวนหนึ่งขึ้นอยู่กับสถานการณ์ในชีวิตบางอย่าง

ใครมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษี

เฉพาะพลเมืองที่ได้รับการยอมรับว่าเป็น ผู้เสียภาษีอากรและเป็นผู้รับเงินได้ที่ต้องเสียภาษีในอัตรา 13%

การหักภาษีมีผลกับพลเมืองที่ซื้ออพาร์ตเมนต์ ใช้จ่ายเงินเพื่อการศึกษาของตนเอง การศึกษาของบุตรหลาน หรือการรักษาพยาบาล ผู้เข้าร่วมในการสู้รบเพียงแค่พลเมืองที่มีบุตร

หมวดหมู่ของการหักเงิน

รหัสภาษีระบุการหักภาษีห้าประเภท:

การหักภาษีมาตรฐาน (กำหนดให้กับประชากรบางหมวดหมู่ภายใต้เงื่อนไขบางประการ - คนพิการ, ทหารผ่านศึก, ครอบครัวที่มีเด็กเล็ก, พนักงานขององค์กร ฯลฯ );

การหักภาษีสังคม (การศึกษาของเด็ก, การรักษา);

การหักภาษีทรัพย์สิน (เมื่อขายบ้าน, อพาร์ตเมนต์, รถยนต์);

การหักภาษีอย่างมืออาชีพ (สำหรับบุคคลธรรมดา);

การหักเงินลงทุน

วงเงินหัก

มีการจำกัดการหัก - จำนวนเงินที่การหักภาษีจะสิ้นสุดลง จำนวนเงินสูงสุดสำหรับการหักภาษีมีดังนี้:

การหักภาษีทรัพย์สินสูงถึง 2,000,000 รูเบิล (การหักภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์กระท่อมบ้าน) + การหักจาก ดอกเบี้ยจำนองมากถึง 3 ล้านรูเบิลหากคุณใช้ประโยชน์จากการจำนอง

ลดหย่อนภาษีสังคมได้มากถึง 120,000 รูเบิลสำหรับการศึกษาของคุณ แต่ไม่เกิน 50,000 รูเบิล เพื่อการศึกษาของบุตร พี่น้อง แต่ละคน

ลดหย่อนภาษีสังคมได้มากถึง 120,000 รูเบิลสำหรับการรักษา

การหักภาษีสังคมสำหรับค่าใช้จ่ายการรักษาที่มีราคาแพงทั้งหมด

วิธีมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษี

สิทธิในการหักเงินใช้ในรูปแบบต่างๆ:

ที่จะได้รับ การหักมาตรฐานคุณต้องสมัครกับนายจ้างของคุณ ในการหักเงินสำหรับเด็ก คุณต้องแสดงสูติบัตรพร้อมเอกสาร (ถ้ามี) เพื่อยืนยันความทุพพลภาพของเด็กและสถานะของผู้ปกครองคนเดียว

เพื่อให้ได้รับการหักทรัพย์สินสำหรับค่าใช้จ่ายในการจัดหา (ก่อสร้าง) ที่อยู่อาศัยจำเป็นต้องส่งเอกสารทั้งหมดเกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย์ไปยังหน่วยงานด้านภาษีซึ่งจะพิจารณาและออกประกาศเกี่ยวกับความเป็นไปได้ในการใช้การหักเงินและจำนวนเงิน สำหรับมัน. ประกาศนี้ต้องส่งถึงนายจ้าง

หากต้องการลดหย่อนภาษีสังคม คุณต้องยื่นใบประกาศพร้อมเอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายทั้งหมดด้วย

เมื่อขายทรัพย์สินที่จดทะเบียน (อสังหาริมทรัพย์และการขนส่ง) ควร ไม่ล้มเหลวไฟล์ การคืนภาษี. จะต้องสะท้อนถึงการหักเงินที่เกี่ยวข้องกับการขายทรัพย์สิน

หากหลังจากใช้การหักเงินทั้งหมดแล้ว ภาษีที่ชำระแล้วสูงกว่าภาษีค้างจ่าย หน่วยงานด้านภาษีจะส่งคืนจำนวนเงินที่ชำระเกิน

หากจำนวนเงินที่หักลดหย่อนภาษีสำหรับปีนั้นเกินรายได้ ให้รับรู้เท่ากับศูนย์และภาษีที่คำนวณได้จะเป็นศูนย์ด้วย

การหักเงินที่ไม่ได้ใช้ (ยกเว้นการหักเงินสำหรับการซื้ออพาร์ทเมนท์) จะไม่ถูกยกยอดไปยังปีหน้า

หากคุณยังมีข้อสงสัยใดๆ เกี่ยวกับการบัญชีและภาษี? ถามพวกเขาในกระดานบัญชี

การลดหย่อนภาษี: รายละเอียดสำหรับนักบัญชี

• ลดหย่อนภาษีสังคมเพื่อการศึกษา

  การยืนยันสิทธิในการได้รับการลดหย่อนภาษีสังคมที่ออกให้แก่พนักงาน หน่วยงานภาษี...ในกรณีที่ไม่สามารถลดหย่อนภาษีสังคมเพื่อการศึกษาได้? การหักภาษีสังคมสำหรับค่าเล่าเรียน...โดยได้รับการหักภาษีสังคม คือ การได้รับการหักภาษีสังคม: สำหรับ... ที่เกี่ยวข้องกับข้อกำหนดการหักภาษีสังคมสำหรับค่าเล่าเรียน นายจ้างต้อง... ยืนยันสิทธิผู้เสียภาษีหักลดหย่อนภาษีสังคม ซึ่งออกโดยหน่วยงานสรรพากร...

• การหักภาษีสังคมสำหรับการรักษาพยาบาล

  ได้กล่าวไปแล้วว่าการหักลดหย่อนภาษีนี้สามารถมอบให้ผู้เสียภาษีอากรได้โดยนายจ้าง ... การยืนยันสิทธิได้รับการหักภาษีสังคมที่ออกให้แก่ผู้เสียภาษีอากร สำนักงานภาษี. ... ถูกนำมาพิจารณาเมื่อกำหนดจำนวนการหักภาษีสังคม รายการค่ารักษาแพง...เมื่อกำหนดยอดหักภาษีสังคม ไปที่รายการ บริการทางการแพทย์... นำมาพิจารณาเมื่อกำหนดจำนวนการหักภาษีสังคม ดังนั้น หากเป็นยา...

• เครดิตภาษีเด็กมาตรฐานสองเท่า

  ตัวแทนภาษีโดยให้การหักภาษีมาตรฐานนี้เกิน 350,000 รูเบิล ... รายได้เกิน 350,000 รูเบิลการหักภาษีที่กำหนดโดยอนุวรรคที่มีชื่อไม่ใช่ ... ) สำหรับผู้ปกครองบุญธรรมผู้ปกครองผู้ดูแลผลประโยชน์ ให้ลดหย่อนภาษีได้ ผู้ปกครองคนเดียวหยุดตั้งแต่หนึ่งเดือน ... จากการได้รับการลดหย่อนภาษี ในการลงมติให้พิจารณากรณีการหักลดหย่อนภาษีสำหรับเด็กถือเป็น ... เพื่อให้องค์กรดำเนินการหักลดหย่อนภาษีสำหรับเด็กใน ขนาดคู่...

• ความแตกต่างบางประการของการหักภาษี

  ให้ความสนใจกับความแตกต่างบางประการของการหักภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา วันนี้ฉันต้องการ ... ให้ความสนใจกับความแตกต่างบางประการของการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ค่าลดหย่อนสังคม ... ยังสามารถขอลดหย่อนภาษีได้ ในการทำเช่นนี้จำเป็นต้องจัดทำ ... การฝึกอบรมและต่อมาจะได้รับการหักภาษี (จดหมายของกระทรวงการคลังของรัสเซียหมายเลข ... เมื่อขาย ทั่วไปสำหรับการหักภาษี การหักภาษีสังคม (เพื่อการศึกษา, การรักษา) , ...ชีวิต) ตลอดจนการหักภาษีทรัพย์สินสำหรับการได้มา/การก่อสร้างอสังหาริมทรัพย์สามารถ...

และ UTII มีสิทธิ์ลดหย่อนภาษีสำหรับเครื่องบันทึกเงินสดออนไลน์เพราะ ... และ UTII มีสิทธิ์หักภาษีสำหรับโต๊ะเงินสดออนไลน์เพราะ ... พวกเขาเขียนรายละเอียดเกี่ยวกับเงื่อนไขในการได้รับการหักภาษี สำหรับการซื้อโต๊ะเงินสดออนไลน์ เรียกคืน ... PSN แล้วเขาจะสามารถได้รับการหักภาษีในจำนวนสูงสุด 18,000 ...

• การลดหย่อนภาษีทรัพย์สินจะไม่นำไปแจกจ่ายต่อหลังจากได้รับ

  ให้นำไปแบ่งระหว่างคู่สมรสของการลดหย่อนภาษีทรัพย์สินหลังจากได้รับแล้ว แต่ ... ให้นำไปแบ่งลดหย่อนภาษีทรัพย์สินระหว่างคู่สมรสหลังจากได้รับแล้ว แต่ ... . สิทธิในการหักลดหย่อนภาษีจะเกิดขึ้นเมื่อใด การซื้อที่อยู่อาศัยในรูปแบบของ ... มีสิทธิได้รับการหักภาษีทรัพย์สินนำมาพิจารณาเมื่อกำหนดฐาน ... สำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา การหักภาษีสำหรับทรัพย์สินที่ได้มาแสดงไว้ใน ... ที่คู่สมรสแต่ละคนมีสิทธิหักภาษีทรัพย์สินใน ...

• การลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามจำนวนเบี้ยประกันตามสัญญาประกันชีวิตภาคสมัครใจ

  ต้องเสียภาษีลดลงตามจำนวนการหักภาษีโดยเฉพาะที่นำมาตามศิลปะ ... ขั้นตอนที่กำหนดให้เกี่ยวกับการหักภาษีสังคมสำหรับค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรม ... สิทธิของผู้เสียภาษีที่จะได้รับการลดหย่อนภาษีสังคมที่ออกให้ ผู้เสียภาษีโดยหน่วยงานภาษีเมื่อ ... เมื่อได้รับโดยผู้เสียภาษีอากรของการหักภาษีสังคมที่ระบุจะต้องได้รับการยืนยันจากหน่วยงานจัดเก็บภาษี ... นี้ การหักเงินทางสังคม? การหักภาษีสังคมในจำนวนเบี้ยประกันสำหรับ ...

• 6-NDFL: การหักภาษีเกินรายได้

  ตัวแทนภาษีที่มอบให้แก่การหักภาษีบุคคลธรรมดา ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่คำนวณและหัก ณ ที่จ่าย ซึ่งมี ... สำหรับบุคคลทุกคน มีการจัดเตรียมจำนวนการหักภาษีที่ลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี ... บรรทัด 030 "จำนวนการหักภาษี" ถูกกรอกตามค่าของรหัส ... เปรียบเทียบตัวบ่งชี้รายได้ค้างรับและการหักภาษี อัตราส่วน 1.2 ของอัตราส่วนการควบคุม ... 020 บ่งชี้ว่ามีการประเมินจำนวนเงินที่หักภาษีสูงเกินไป ในทางกลับกัน ถูกต้อง...

• พลเมืองจะได้รับการหักภาษีทรัพย์สินเมื่อขายทรัพย์สิน (ที่อยู่อาศัย ยานพาหนะ) ที่ใช้เพื่อการค้าหรือไม่?

  พลเมืองมีสิทธิได้รับการหักภาษีทรัพย์สินหรือไม่? ตัวอย่าง: พลเมืองขายทรัพย์สิน... พลเมืองมีสิทธิได้รับการหักภาษีทรัพย์สินหรือไม่? เพื่อตอบคำถามนี้ ... สิทธิ์ในการได้รับการหักภาษีทรัพย์สินสำหรับการขายทรัพย์สิน (ข้อ ... ของสหพันธรัฐรัสเซีย) แทนที่จะได้รับการลดหย่อนภาษีทรัพย์สิน พลเมืองมีสิทธิที่จะลดจำนวน ... แห่งประมวลกฎหมายสหพันธรัฐรัสเซีย) อย่างไรก็ตาม ไม่มีการยื่นขอลดหย่อนภาษีสำหรับ ... สิทธิ์ในการได้รับการหักภาษีทรัพย์สิน (จดหมายของกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ ...

• ภาษีมูลค่าเพิ่มในปี 2560 คำชี้แจงของกระทรวงการคลังของรัสเซีย

  สหพันธรัฐอาจใช้สิทธิ์ในการหักภาษีสำหรับสินค้าที่ซื้อ (งานบริการ ... .1 บทความ 172 แห่งรหัสภาษีของการลดหย่อนภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียตามวรรค 2 ของบทความที่ระบุ ...

• ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปี 2561: คำชี้แจงของกระทรวงการคลังของรัสเซีย

  บริษัทอาจใช้การลดหย่อนภาษีการลงทุนที่กำหนดไว้ในอนุวรรค 1 ของวรรค ... เพื่อวัตถุประสงค์ในการให้หักลดหย่อนภาษีมาตรฐานถือเป็นประการที่สาม เอกสารสำหรับ ... ส่วนหนึ่งของความเป็นไปได้ที่จะได้รับค่าลดหย่อนภาษีทรัพย์สินตามจำนวนรายได้ที่ได้รับ ... จัดให้มีการหักภาษีทรัพย์สินหรือลดจำนวนที่ต้องเสียภาษี ... ในกรณีนี้ผู้เสียภาษีได้ สิทธิการใช้การหักลดหย่อนภาษีทรัพย์สินที่กำหนดไว้ในอนุวรรค 1 ของวรรค ...

• ภาษีมูลค่าเพิ่มในปี 2561: คำชี้แจงจากกระทรวงการคลังของรัสเซีย

  รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย สิทธิ์ในการหักภาษีเมื่อสร้าง สินทรัพย์ไม่มีตัวตนเกิดขึ้น ... ในกรณีที่ไม่มีสิทธิในการหักภาษีไม่ได้ให้จำนวนภาษีที่ครบกำหนด ...

• รับซื้อเศษเหล็กและอโลหะ

  00 จำนวน VAT ที่ยอมรับสำหรับการหักภาษี... ยอมรับ VAT "ล่วงหน้า" สำหรับการหัก... .00 มูลค่า VAT ที่ยอมรับสำหรับการหักภาษี ... กู้คืน VAT "ล่วงหน้า" สำหรับตัวเอง... .00 จำนวน VAT ที่ยอมรับสำหรับการหักภาษี จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องชำระใน... สหพันธรัฐรัสเซีย และลดลงตามจำนวนการหักภาษีที่กำหนดไว้ในข้อ 3, 5, 8... จะมีลักษณะดังนี้ การคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม การหักภาษี คำอธิบาย จำนวนเงิน ถู คำอธิบาย จำนวน...

• โอนลดหย่อนภาษีมูลค่าเพิ่ม

  1 เซนต์ 172 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย: การหักภาษีที่กำหนดไว้ในวรรค 2 ของศิลปะ 171 ... การโอนใช้กับการลดหย่อนภาษีที่กำหนดไว้ในวรรค 2 ของศิลปะ 171...

• จะตอบสนองต่อข้อกำหนดภาษีสำหรับการหักภาษีมูลค่าเพิ่มได้อย่างไร?

  ระบบการวางแผนภาคสนาม การตรวจสอบภาษี". การลดหย่อนภาษีสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มไม่ควรเกิน ... ผู้พิพากษายอมรับว่าเพื่อที่จะใช้การหักภาษีตามวรรค 12 ของศิลปะ 171 ... การรวมภาษีมูลค่าเพิ่ม "ล่วงหน้า" ในองค์ประกอบของการหักภาษีต้องเป็นไปตามเงื่อนไขที่กำหนดในวรรค ...

การหักภาษี- นี่เป็นผลประโยชน์ที่มอบให้กับพลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียและแสดงเป็นการตอบแทนส่วนหนึ่งของเงินทุนที่ใช้ไปกับความต้องการบางอย่าง (การซื้อที่อยู่อาศัย ค่ารักษาพยาบาล การศึกษา ฯลฯ ) หรือในการลดจำนวนเงิน ของภาษีที่ต้องชำระตามงบประมาณด้วยเหตุผลบางประการ (การขายทรัพย์สิน การคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับ IP บน DOS)

การหักภาษีในรูปแบบขอคืนเงิน

วิศวกร Petrov I.A. ได้รับในปี 2561 รายได้อย่างเป็นทางการของ 600,000 ถู(ฐานภาษี). จาก 600,000 rubles เหล่านี้ เขาจ่าย ภาษีเงินได้ในอัตรา 78,000 ถู(600,000 รูเบิล x 13%) ในปีเดียวกันนั้น Petrov I.A. จ่ายค่าเล่าเรียนที่สถาบัน 120,000 ถู

เขาสามารถคืนจำนวนเงินที่ใช้ในการฝึกอบรมในรูปแบบของการหักภาษีสังคม

จำนวนเงินที่หักทางสังคมสูงสุดสำหรับค่าเล่าเรียนคือ 120,000 รูเบิล ดังนั้น Petrov จะสามารถกลับมาได้ 15 600 ถู(120,000 x 13%)

การลดหย่อนภาษีในรูปแบบของการลดหย่อนในฐานภาษี

Petrov ในปี 2018 ขายอพาร์ทเมนต์หนึ่งห้องซึ่งเขาเป็นเจ้าของน้อยกว่า 3 ปีสำหรับ RUB 4,000,000

สำหรับรายได้ที่ได้รับต้องเสียภาษีเงินได้เป็นจำนวน RUB 520,000(4,000,000 x 13%)

เปตรอฟสามารถลดจำนวนเงินที่ชำระได้โดยใช้การหักภาษีในจำนวนเงินที่ใช้ในการซื้ออพาร์ตเมนต์ (หากมีเอกสารประกอบ) หรือตามจำนวน RUB 1,000,000(หากไม่มีเอกสารยืนยันการซื้อ เช่น สูญหายหรือสูญหายโดยสิ้นเชิง)

สมมุติว่าอพาร์ตเมนต์เป็นมรดกและไม่มีเอกสารในการซื้อ

เปตรอฟสามารถลดรายได้ที่ได้รับจากการขายได้เฉพาะจำนวนหักภาษี 1,000,000 รูเบิล ดังนั้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ต้องชำระตามงบประมาณจะเป็น RUB 390,000(4,000,000 - 1,000,000) x 13%

เงื่อนไขการขอลดหย่อนภาษี

ในการรับการหักภาษีคุณต้อง:

1. เป็นผู้เสียภาษีอากรของสหพันธรัฐรัสเซีย (อยู่ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียมากกว่า 183 วันต่อปี)
2. รับลดหย่อนภาษีเงินได้ (PIT) ในอัตรา 13%(ไม่รวมเงินปันผลในอัตราที่ใกล้เคียงกัน)

ไม่ได้มีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษี:

• พลเมืองว่างงานที่ไม่มีแหล่งรายได้อื่นนอกเหนือจากสวัสดิการของรัฐ
• ผู้ประกอบการรายบุคคลที่ใช้พิเศษ ระบบภาษี(STS, UTII, PSN, ESHN) และไม่มีรายได้อื่นในอัตรา 13%
• ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซีย

ประเภทของการลดหย่อนภาษี

รายการด้านล่างนี้เป็นการหักภาษีที่ใช้บ่อยที่สุด บุคคลในชีวิตประจำวัน:

การหักภาษีสำหรับค่าเล่าเรียน

การลดหย่อนภาษีสังคมสำหรับค่าเล่าเรียนทำให้คุณสามารถคืนสินค้าได้ มากถึง 13% ของต้นทุนการศึกษา. คุณสามารถคืนเงินได้ทั้งเพื่อการศึกษาของคุณเองและเพื่อการศึกษาของบุตรหลาน พี่น้องของคุณ

ลดหย่อนภาษีค่ารักษาพยาบาล

ค่าลดหย่อนภาษีสังคมสำหรับค่ารักษาพยาบาลและค่ายาสามารถคืนได้ มากถึง 13% ของมูลค่าของพวกเขา. คุณสามารถคืนเงินได้ทั้งสำหรับการรักษาของคุณเองและสำหรับการรักษาลูก พ่อแม่ และคู่สมรสของคุณ

การหักภาษีทรัพย์สิน

แบ่งออกเป็นสองประเภท: เมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์และเมื่อขายมัน

เมื่อขายการหักช่วยให้คุณลดจำนวนภาษีที่ต้องชำระตามงบประมาณที่เกี่ยวข้องกับการขายทรัพย์สิน

เมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์ การลดหย่อนภาษีทรัพย์สินจะช่วยให้คุณสามารถกู้คืนได้ถึง 260,000 รูเบิลจากค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นในการซื้ออพาร์ตเมนต์ สร้างบ้าน หรือซื้อที่ดิน

มาตรฐานการหักภาษีเด็ก

เครดิตภาษีเด็กมาตรฐานมีให้สำหรับผู้เสียภาษีทุกคนที่มีบุตร และยิ่งมีบุตรมาก เครดิตภาษีก็จะยิ่งมากขึ้น