ตัวอย่างการขอหักลดหย่อนมาตรฐานสำหรับเด็ก ใบสมัครและเอกสารการหักอื่น ๆ
ใบสมัคร ค่าลดหย่อนบุตร
ยื่นคำขอลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการจากพนักงาน
ตั้งแต่เดือนมกราคม มาตรฐานการหักภาษีเงินได้เด็กเพิ่มขึ้น
ให้การหักเงินเด็กตามขนาดใหม่
รายละเอียดที่สำคัญ- หากเด็กพิการ ให้สรุปการหักเงินเด็ก
ปีที่แล้ว พนักงานมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินมาตรฐานสำหรับเด็ก ตราบใดที่รายได้ตั้งแต่ต้นปีไม่ถึง 280,000 รูเบิล ( ย่อย 4 หน้า 1 ศิลปะ 218 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย). ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2559 เกณฑ์นี้เพิ่มขึ้นเป็น 350,000 รูเบิล
นอกจากนี้ การหักเงินสำหรับเด็กพิการเพิ่มขึ้นสี่เท่า: จาก 3,000 ถึง 12,000 รูเบิล ต่อเดือน. สำหรับผู้ปกครอง ผู้ดูแลผลประโยชน์ และพ่อแม่อุปถัมภ์ จำนวนเงินเพิ่มขึ้นเป็นสองเท่า - มากถึง 6,000 รูเบิล ค่าที่เหลือยังคงเหมือนเดิม เราได้แสดงขนาดของการหักเงินสำหรับเด็กทั้งหมดในตารางในหน้านี้
หากเด็กพิการ ต้องสรุปการหักเงิน (จดหมายของ Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 3 พฤศจิกายน 2015 ฉบับที่ SA-4-7 / 19206)
พนักงานของบริษัทมีลูกที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะสามคน ซึ่งหนึ่งในนั้นพิการ ลองพิจารณาสองสถานการณ์
สถานการณ์ที่ 1: เด็กพิการเป็นอันดับสองติดต่อกัน
ลูกจ้างมีสิทธิได้รับการหักภาษีเงินได้เด็กดังต่อไปนี้:
— 13,400 รูเบิล (1400 + 12,000) - สำหรับเด็กพิการคนที่สอง
— 3000 ถู สำหรับลูกคนที่สาม
จำนวนเงินที่หักทั้งหมดคือ 17,800 รูเบิล (1400 + 13400 + 3000)
สถานการณ์ที่ 2: เด็กพิการคนที่สาม
ลูกจ้างมีสิทธิได้รับการหักภาษีเงินได้เด็กดังต่อไปนี้:
- 1,400 รูเบิล - สำหรับลูกคนแรก
- 1,400 รูเบิล - สำหรับลูกคนที่สอง
— 15,000 รูเบิล (12,000 + 3,000) - สำหรับเด็กพิการคนที่สาม
จำนวนเงินที่หักทั้งหมดจะเท่ากัน - 17,800 รูเบิล (1400 + 1400 + 15,000)
ขณะนี้พนักงานมีสิทธิสมัครขอหักลดหย่อนทางสังคมกับบริษัทได้ และเกี่ยวกับการหักทรัพย์สินได้มีการชี้แจงใหม่ที่เป็นประโยชน์ต่อพนักงาน ถึงเวลาอัพเดทแบบฟอร์มใบสมัครสำหรับการหักเงินทั้งสามรายการ
ใบสมัครสวัสดิการเด็ก
การหักมาตรฐานสำหรับเด็กพิการเพิ่มขึ้นจาก 3,000 รูเบิล มากถึง 12,000 rubles (ลายเซ็น 4 วรรค 1 มาตรา 218 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ทำซ้ำการเรียกร้องการหักเงินเด็กหากมีจำนวนเงินเก่า นอกจากนี้ จำเป็นต้องมีคำสั่งใหม่ หากข้อความก่อนหน้านี้กล่าวถึงปี 2015
เป็นการดีกว่าที่จะไม่ระบุปีที่พนักงานขอหักในใบสมัคร ซึ่งจะช่วยให้คุณไม่ต้องเก็บใบสมัครทุกปี แต่ควรให้ขนาดของการหักเงินเพื่อหลีกเลี่ยงความสับสน หากมีการเปลี่ยนแปลงในปี 2560 จะต้องมีการปรับปรุงข้อความชี้แจง
ใบสมัคร การหักเงินทางสังคม
ตั้งแต่ปี 2559 พนักงานสามารถรับการหักเงินทางสังคมสำหรับการรักษาและการฝึกอบรมไม่เพียง แต่ในการตรวจสอบ แต่ยังจากนายจ้าง (ข้อ 2 มาตรา 219 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ตัวเลือกที่สองมีกำไรมากกว่าเพราะคุณไม่ต้องรอจนถึงสิ้นปีเพื่อเรียกร้องการหักเงิน แต่ก็มีข้อเสียเช่นกัน: คุณต้องได้รับการแจ้งเตือนจากการตรวจสอบเกี่ยวกับสิทธิ์ในการหักเงินแล้วจึงนำไปใช้กับ บริษัท พร้อมใบแจ้งยอด แบบฟอร์มแจ้งเตือนทางโซเชียลมีเดีย การหักภาษีอนุมัติโดยคำสั่งของ Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 27 ตุลาคม 2558 หมายเลข ММВ-7-11/473
จำเป็นต้องลดรายได้ของพนักงานสำหรับการหักภาษีสังคมจากเดือนที่เขานำการแจ้งเตือนและเขียนใบสมัคร (ข้อ 2 ของข้อ 219 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ไม่จำเป็นต้องมีเอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายจากเขา
หากพนักงานใช้จ่ายเงินในการรักษาและฝึกอบรมเป็นประจำ เขาสามารถยื่นขอการแจ้งเตือนได้อย่างน้อยทุกเดือน การตรวจสอบจะออกการยืนยันแยกต่างหากสำหรับการอุทธรณ์แต่ละครั้ง อีกทางเลือกหนึ่งสำหรับพนักงานคือการสะสมค่าใช้จ่ายและรับการแจ้งเตือนค่าใช้จ่ายประจำปีทั้งหมดพร้อมกัน ขนาดสูงสุดการหักภาษีสังคมสำหรับตัวคุณเอง - 120,000 รูเบิล ในปี. หากพนักงานจ่ายค่าเล่าเรียนให้บุตร จำนวนเงินที่หักต้องไม่เกิน 50,000 รูเบิล สำหรับเด็กทุกคนใน ยอดรวมที่พ่อแม่ทั้งสอง
.
การขอหักค่าทรัพย์สิน
ณ สิ้นปี 2558 หน่วยงานภาษีในที่สุดก็ตกลงกันอย่างเป็นทางการว่าควรให้การหักทรัพย์สินแก่พนักงานตลอดทั้งปี เมื่อพนักงานคนนี้นำการแจ้งเตือนจากการตรวจสอบมาก็ไม่เป็นไร ( จดหมายของ Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 3 พฤศจิกายน 2558 หมายเลข SA-4-7 / 19206). ก่อนหน้านี้ผู้ตรวจสอบกำหนดให้บริษัทนับการหักจากเดือนที่ได้รับหนังสือแจ้งเท่านั้น แต่ตอนนี้สามารถปรับเปลี่ยนการเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนเพื่อเป็นประโยชน์ต่อคนงานได้
ขนาดสูงสุด การหักทรัพย์สินคือ 2,000,000 รูเบิล จำนวนเงินที่หักดอกเบี้ย สินเชื่อจำนองไม่เกิน 3,000,000 รูเบิล ในการรับ คุณต้องมีการแจ้งเตือนและแอปพลิเคชันเท่านั้น แบบฟอร์มการแจ้งเตือนได้รับการอนุมัติตามคำสั่งของ Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 14 มกราคม 2015 หมายเลข ММВ-7-11/3 เมื่อพนักงานนำมันมาให้คุณ ให้ตรวจสอบว่าทุกอย่างถูกต้องหรือไม่ ขั้นแรก ตรวจสอบให้แน่ใจว่าประกาศดังกล่าวเป็นประกาศสำหรับปี 2016 ท้ายที่สุดพนักงานต้องยืนยันสิทธิ์ของเขาในการหักเงินจำนวนหนึ่งทุกปี ประการที่สอง เอกสารต้องระบุชื่อเต็ม พนักงานและชื่อบริษัทของคุณ
.
การลดหย่อนภาษีเป็นส่วนหนึ่งของรายได้ของผู้เสียภาษี รายบุคคลที่ไม่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา รหัสภาษี (มาตรา 218 - มาตรา 221) มีการหักเงินหลายประเภท โดยเฉพาะอย่างยิ่ง หากพลเมืองได้รับภาษีเงินได้ในอัตราที่กำหนดโดยข้อ 1 (13%) เขาสามารถใช้สิทธิ์ในการหักภาษีมาตรฐานสำหรับตนเองและบุตรหลานของเขา (ข้อ 3 ข้อ 1)
ดังที่กล่าวไว้ "นักฟิสิกส์" ทุกคนควรตระหนักว่าการหักเงินจะไม่ได้รับโดยอัตโนมัติ จะต้องประกาศเป็นลายลักษณ์อักษรถึงตัวแทนภาษีซึ่งตามกฎแล้วคือนายจ้าง (ข้อ 3)
ตัวอย่างเช่น เพื่อรับ เครดิตภาษีมาตรฐานสำหรับเด็กคุณต้องเขียนที่สอดคล้องกัน คำแถลงและแนบเอกสารประกอบ
จดจำ!
จะไม่มีการสมัครและเอกสาร - จะไม่มีการหักเงิน
สั้น ๆ เกี่ยวกับการหัก "เด็ก"
บุคคลต่อไปนี้มีสิทธิได้รับการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา "บุตร" (ข้อ 4 ข้อ 1):
- บิดามารดาโดยธรรมชาติและคู่สมรส
- พ่อแม่บุญธรรมและคู่สมรส;
- พ่อแม่บุญธรรม;
- ผู้ปกครอง;
- ผู้ดูแลผลประโยชน์
ที่มีผู้ติดตาม:
- เด็ก (เด็ก) อายุต่ำกว่า 18 ปี;
- เด็ก (เด็ก) อายุ 18 ถึง 24 ปี - นักศึกษาเต็มเวลา, นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา, ฝึกงาน, ฝึกงาน, นักเรียน, นักเรียนนายร้อย
ขนาดของการลดหย่อนภาษีมาตรฐานขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการ
1) จากลำดับการเกิดของเด็กในครอบครัว สำหรับบุตรคนแรกและคนที่สอง จำนวนเงินที่หักคือ 1,400 รูเบิล และสำหรับบุตรคนที่สามและบุตรที่ตามมาแต่ละคน - 3,000 รูเบิล
2) เกี่ยวกับสถานะสุขภาพของเด็ก สำหรับเด็กที่มีความทุพพลภาพ รหัสภาษีกำหนดให้มีการหักเงินในจำนวนดังต่อไปนี้
- 12,000 ถู - หากมอบให้กับบิดามารดาโดยธรรมชาติหรือคู่สมรส บิดามารดาบุญธรรม
- 6,000 ถู - หากมอบให้กับพ่อแม่อุปถัมภ์หรือคู่สมรส ผู้ปกครอง ผู้รับฝากทรัพย์สิน
โปรดทราบว่าปัจจัยข้างต้นไม่ได้เกิดขึ้นพร้อมกัน ดึงความสนใจไปที่สิ่งนี้ ศาลสูงย้อนไปในปี 2558 เมื่อเขาอนุญาตให้หักค่าลดหย่อนที่เกี่ยวข้องกับความพิการของเด็กรวมกับการหักที่เกี่ยวข้องกับลำดับการเกิดของเด็ก (วรรค 14 ของบทวิจารณ์ การพิจารณาคดี, ที่ได้รับการอนุมัติ รัฐสภาของกองทัพสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 21 ตุลาคม 2558) ในเวลาเดียวกันหน่วยงานด้านภาษีรับตำแหน่งอนุญาโตตุลาการสูงสุด () และเมื่อไม่นานมานี้ด้วยวิธีการนี้กระทรวงการคลังของรัสเซีย ()
ดังนั้นหากมีการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแก่บุคคลที่ได้รับการสนับสนุนจากเด็กพิการ จำนวนเงินทั้งหมดจะถูกกำหนดโดยการเพิ่มการหัก "ผู้ทุพพลภาพ" (12,000 รูเบิลหรือ 6,000 รูเบิล) และการหัก "เด็ก" ตามปกติ (1,400) รูเบิล) หรือ 3,000 รูเบิล)
จำนวนการหักภาษีมาตรฐานสำหรับเด็ก (เด็ก) เพิ่มขึ้นเป็นสองเท่า:
- ถ้าผู้รับคือ ผู้ปกครองคนเดียว(พ่อแม่บุญธรรม, ผู้ปกครอง, ผู้ดูแลผลประโยชน์);
- หากผู้ปกครองคนใดคนหนึ่ง (ลูกบุญธรรมหรือโดยธรรมชาติ) ปฏิเสธที่จะได้รับการหักเงินจากอีกฝ่ายหนึ่ง
บันทึก!
เมื่อแต่งงานแล้ว พ่อแม่เลี้ยงเดี่ยวไม่สามารถพึ่งพาได้อีกต่อไป หักสองเท่า(ตั้งแต่เดือนถัดจากเดือนที่เกิดเหตุการณ์ที่ระบุ)
สิทธิในการหัก "เด็ก" เกิดขึ้นจากผู้เสียภาษีตั้งแต่เดือน:
- การเกิดของเด็ก (เด็ก);
- การรับบุตรบุญธรรม (เด็ก);
- การจัดตั้งผู้ปกครอง / การดูแลเด็ก (เด็ก);
- การมีผลบังคับใช้ของข้อตกลงในการโอนเด็ก (เด็ก) ไปเลี้ยงดูในครอบครัว
และสูญหายไปในที่สุดเมื่อสิ้นปีที่:
- เด็ก (เด็ก) อายุ 18 ปี
- หมดอายุหรือข้อตกลงในการโอนเด็ก (เด็ก) ที่จะเลี้ยงดูในครอบครัวถูกยกเลิกก่อนเวลาอันควร
- เด็กตายแล้ว
หรือตั้งแต่เดือนถัดจากเดือนที่นักศึกษาเต็มเวลา, นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา, ผู้อยู่อาศัย, ฝึกงาน, นักศึกษา, นักเรียนนายร้อย:
- ถึงอายุ 24;
- เสร็จสิ้นการฝึกอบรม
การหัก "เด็ก" ใช้กับเงินได้ของพลเมืองที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในอัตราตามข้อ 1 (13%) ในแต่ละเดือน ระยะเวลาภาษี(ปี) แต่จนถึงจำนวนรายได้ที่ได้รับตั้งแต่ต้นปีไม่เกินวงเงินที่มีมูลค่าเท่ากับ 350,000 รูเบิล
การหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดานั้นออกโดยตัวแทนภาษี (หรือจากหนึ่งในนั้น หากมีตัวแทนหลายราย) ตามกฎแล้วพลเมืองวัยทำงานจะยื่นขอหักเงินกับนายจ้าง ในขณะเดียวกัน ใน ไม่ล้มเหลวเขียน แบบคำขอลดหย่อนภาษีมาตรฐานสำหรับบุตร (บุตร).
วิธีการสมัครเครดิตภาษีเด็กมาตรฐาน
แบบฟอร์มที่มีการควบคุมของแอปพลิเคชันสำหรับการหักเงิน "สำหรับเด็ก" ไม่ได้กำหนดขึ้นตามกฎหมาย ดังนั้นจึงเขียนในรูปแบบใดก็ได้หรือบนหัวจดหมายที่พัฒนาโดยตัวแทนภาษี
แอปพลิเคชันต้องระบุ:
- ข้อมูลเกี่ยวกับผู้สมัคร (ชื่อเต็มและหากจำเป็น ข้อมูลหนังสือเดินทาง ตำแหน่ง / อาชีพ ฯลฯ );
- ประเภทของการลดหย่อนภาษีที่ขอ
- ข้อมูลเกี่ยวกับเด็ก (เด็ก) พร้อมวันเดือนปีเกิด
- รายการเอกสารยืนยันสิทธิการหักเงิน
แอปพลิเคชันจะต้องเขียนเพียงครั้งเดียว เอกสารไม่จำเป็นต้องมีการปรับปรุงทุกปี จะต้องเขียนใหม่ก็ต่อเมื่อสถานการณ์ที่มีผลกระทบต่อจำนวนเงินที่หักเปลี่ยนแปลงหรือบริษัท- ตัวแทนภาษีจะได้รับการปรับโครงสร้างองค์กรด้วยการจัดตั้งนิติบุคคลใหม่
ดังนั้น แอปพลิเคชันไม่จำเป็นต้องระบุ:
- ปีเฉพาะที่คุณต้องการหัก;
- จำนวนเงินที่หักภาษี
ด้านล่างคุณสามารถ ดาวน์โหลดแบบฟอร์มและ ตัวอย่างคำขอลดหย่อนภาษีมาตรฐานสำหรับเด็กรวมทั้งขนาดสองเท่า
เอกสารที่จำเป็นสำหรับการหัก "เด็ก"
ในการขอลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเด็ก "นักฟิสิกส์" แนบเอกสารที่จำเป็นในการรับผลประโยชน์ เอกสารเหล่านี้เป็นเอกสารเกี่ยวกับการเกิดของเด็ก (ในการจัดตั้งผู้ปกครอง / ผู้ปกครอง) โดยไม่ล้มเหลว นอกจากนี้ยังสามารถ:
- เอกสารการจดทะเบียน / เลิกการสมรส;
- เอกสารการชำระเงินค่าเลี้ยงดู;
- ใบรับรองความพิการ การศึกษา การอยู่ร่วมกัน ฯลฯ
แพ็คเกจของเอกสารแนบขึ้นอยู่กับสถานการณ์เฉพาะบนพื้นฐานของการที่พลเมืองเรียกร้องการหักเงิน ตัวอย่างเช่น หากผู้ปกครองคาดว่าจะได้รับการหักเงินสองเท่าสำหรับเด็กที่เกี่ยวข้องกับการปฏิเสธการหักเงินของผู้ปกครองคนที่สอง นอกเหนือจากสำเนาสูติบัตร ผู้สมัครจะต้องส่งไปยังตัวแทนหัก ณ ที่จ่าย:
- คำชี้แจงเกี่ยวกับการปฏิเสธของคู่สมรสที่จะหัก ณ สถานที่ทำงาน
- ใบรับรอง 2-NDFL (รายเดือน) จากสถานที่ทำงานของคู่สมรส (s)
ในปี 2019 คุณจะต้องได้รับใบสมัครใหม่สำหรับการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเด็ก สิ่งนี้จะส่งผลกระทบต่อใคร - อ่านบทความที่นี่ด้วย ตัวอย่างฟรีและแบบฟอร์มใบสมัคร คู่มือประจำปี 2562 และลิงค์ที่เป็นประโยชน์
สิ่งสำคัญ!
ที่นี่คุณสามารถดาวน์โหลด แบบฟอร์มปัจจุบันใบสมัครและตัวอย่างการเสร็จสิ้น
ลิงค์ต่อไปนี้จะช่วยคุณในการดำเนินการเอกสารและชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาโดยไม่มีปัญหาใดๆ:
เงินเดือนเป็นประเภทที่ต้องเสียภาษีมากที่สุด ภาษีรายได้ส่วนบุคคลโดยที่บุคคลได้รับผลประโยชน์ เงินเดือนเป็นส่วนสำคัญของงานบัญชีซึ่งข้อผิดพลาดนำไปสู่ผลที่ร้ายแรงที่สุด การจ่ายเงินที่น้อยไปไม่ว่าจะโดยบังเอิญหรือโดยเจตนานำไปสู่การละเมิดสิทธิแรงงานของพนักงาน และสิ่งนี้คุกคามด้วยการตรวจสอบในเชิงลึกและการลงโทษจากผู้ตรวจภาษีและแรงงาน นั่นเป็นเหตุผลว่าทำไมการคำนวณเงินเดือนโดยอัตโนมัติจึงปลอดภัยกว่า - ในโปรแกรมบัญชี
โปรแกรม BukhSoft จะคำนวณเงินเดือนโดยอัตโนมัติ สร้าง "หลัก" ทั้งหมด กำหนดภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและเงินสมทบ จัดทำ ตรวจสอบอัตราส่วนการควบคุม และส่งรายงาน "เงินเดือน" .
เอกสารอื่นๆ เกี่ยวกับการชำระหนี้กับพนักงาน
ประเภทของการหักเงิน |
ขนาด |
เงื่อนไขการรับ |
เอกสารที่ต้องใช้ |
มาตรฐาน |
สำหรับผู้ใหญ่ - 3,000 รูเบิล ต่อเดือน |
|
|
สำหรับผู้ใหญ่ - 500 รูเบิล ต่อเดือน |
บุคคลอาจเรียกร้องผลประโยชน์หากได้รับการพิจารณา:
|
||
สำหรับเด็กหรือวอร์ดแต่ละคน - อยู่ในช่วง 1,400 รูเบิล มากถึง 24,000 rubles ต่อเดือน |
อายุของเด็กสอดคล้องกับข้อ จำกัด :
|
|
|
ทางสังคม |
สำหรับการรักษาผู้ใหญ่หรือญาติสนิทของเขา - ไม่เกิน 120,000 รูเบิล ในปี |
หากผู้ยื่นคำร้องชำระค่าใช้จ่ายเอง |
|
สำหรับการศึกษาผู้ใหญ่หรือญาติสนิทของเขา - ไม่เกิน 120,000 รูเบิล ในปี |
|||
คุณสมบัติ |
สำหรับการซื้อหรือก่อสร้างที่อยู่อาศัยหรือเพื่อซื้อที่ดินเพื่อที่อยู่อาศัย - ไม่เกิน 2,000,000 รูเบิล ครั้งหนึ่งในชีวิต |
หากผู้ขอสวัสดิการ:
|
|
สำหรับดอกเบี้ยเงินกู้หรือเงินกู้เพื่อซื้อหรือก่อสร้างบ้านหรือซื้อที่ดินเพื่อที่อยู่อาศัย - ไม่เกิน 3,000,000 รูเบิล |
|||
ตามจำนวนเงินที่ได้รับจากการขายโดยบุคคลในทรัพย์สินของเขา รวมถึงอสังหาริมทรัพย์ - ขึ้นอยู่กับ:
|
|||
มืออาชีพ |
ค่าใช้จ่ายสำหรับ กิจกรรมระดับมืออาชีพจริงหรือตามกฎหมาย |
ผู้รับการหักจะต้องออกเป็น:
|
|
- แบบฟอร์มขอลดหย่อนภาษีสำหรับเด็กปี 2562 ในรูปแบบใด
- จำเป็นต้องเขียนใบสมัครหักลดหย่อนสำหรับเด็กในปี 2562 ทุกปีหรือไม่
- วิธีดาวน์โหลดแบบฟอร์มและตัวอย่างฟรี ฯลฯ
ทำไมฉันต้องยื่นขอลดหย่อนภาษีสำหรับเด็กในปี 2019
ผู้ปกครองสามารถลดฐานภาษีและจำนวนภาษีได้โดย:
- หรือผ่านนายจ้าง
- หรือผ่านกรมสรรพากร
ในกรณีใดผู้รับการหักเงินต้องยืนยันว่าเป็นไปตามเงื่อนไขการลดภาษีทั้งหมด กล่าวคือ
- บุคคลนั้นเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในรัสเซีย
- เขามีเงินเดือนหรือรายได้อื่นที่ต้องเสียภาษีในอัตราร้อยละ 13
- เขามีลูกจริงๆ (อย่างน้อยหนึ่งคน ของตัวเองหรือวอร์ด);
- บุตรไม่เกินกำหนดในเดือนที่หัก
เมื่อสมัครขอรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินได้บุคคลธรรมดากับนายจ้างตามกฎแล้วผู้ปกครองจะต้องนำเอกสารดังต่อไปนี้:
- สำเนาสูติบัตรหรือหนังสือเดินทางของลูกชายหรือลูกสาว
- สำเนาหนังสือเดินทางของคุณ
- ใบรับรอง 2-NDFL หากพนักงานไม่ได้ทำงานตั้งแต่ต้นปี
ต้องใช้เอกสารเพิ่มเติมในสถานการณ์พิเศษ เช่น
- ใบรับรองจากสถานศึกษา หากบุตรหรือธิดาอายุเกิน 18 ปีกำลังศึกษาอยู่
- สำเนาทะเบียนสมรส - เพื่อขอผลประโยชน์ไม่ใช่สำหรับลูกของคุณเอง
- สำเนาหนังสือรับรองการสิ้นสุดการสมรส - เพื่อขอรับผลประโยชน์สำหรับเด็กหลังการหย่าร้าง
- เอกสารกรณีขาดผู้ปกครองคนที่สอง หากบุคคลใดกำลังเลี้ยงดูลูกชายหรือลูกสาวด้วยตัวเอง ฯลฯ
อย่างไรก็ตาม นายจ้างไม่มีสิทธิ์ยอมรับเอกสารเหล่านี้ทั้งหมดหากไม่มีการยื่นคำขอลดหย่อนภาษีสำหรับเด็กในปี 2019 นี่คือข้อกำหนดของรหัสภาษี ตามกฎหมาย นายจ้างไม่จำเป็นต้องตรวจสอบว่าลูกจ้างมีบุตรหรือไม่ โดยการยื่นคำร้องเป็นลายลักษณ์อักษร แสดงว่ามีสิทธิได้รับผลประโยชน์ จากนั้นนายจ้างจะต้องจัดเตรียมให้
การขอหักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา พ.ศ. 2562 : แบบฟอร์มดาวน์โหลดฟรี
ยูไนเต็ด แบบฟอร์มมาตรฐานไม่มีเอกสารใด ๆ ดังนั้นนายจ้างแต่ละคนจึงตัดสินใจได้อย่างอิสระว่าข้อมูลใดที่พนักงานควรระบุและพัฒนารูปแบบของตนเอง จากมุมมองด้านความปลอดภัย ในระหว่างการเช็คอินในเอกสาร ขอแนะนำให้เน้นฟิลด์สำหรับข้อมูลเกี่ยวกับ:
- นามสกุลและชื่อย่อของเด็ก
- อายุ;
- ข้อเท็จจริงของการศึกษาหรือความทุพพลภาพ
- วันที่ลงนามในเอกสารโดยพนักงาน
- เอกสารแนบยืนยันสิทธิลดฐานภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
แบบฟอร์มใบสมัครปัจจุบันสำหรับการหักลดหย่อนภาษีมาตรฐานสำหรับเด็กในปี 2019 ซึ่งแสดงในหน้าต่างด้านล่างสามารถดาวน์โหลดได้ฟรี:
การขอลดหย่อนภาษีสำหรับเด็กในปี 2562: ตัวอย่าง
เอกสารตัวอย่างที่สมบูรณ์จะแสดงในหน้าต่างด้านล่างและสามารถดาวน์โหลดได้:
การขอหักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปี 2562: ตัวอย่างการคำนวณ
ตัวอย่างที่ 1
โปรแกรมเมอร์ของ Simvol LLC มีลูกสามคน - ลูกสาวอายุ 10 ขวบ ลูกชายอายุ 18 ปี (นักเรียนคนหนึ่ง) และลูกสาวอายุ 21 ปี (นักเรียนเต็มเวลา) ภรรยาของโปรแกรมเมอร์ไม่ทำงาน และเธอไม่มีสิทธิ์ปฏิเสธสิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเพื่อผลประโยชน์ของสามี
ซึ่งหมายความว่าโปรแกรมเมอร์จะได้รับผลประโยชน์รายเดือนดังต่อไปนี้:
- สำหรับลูกสาวคนโต - 1,400 รูเบิล;
- สำหรับลูกชาย - 1,400 รูเบิล;
- สำหรับลูกสาวคนสุดท้อง - 3,000 รูเบิล
ฉันจำเป็นต้องสมัครทุกปีเพื่อหักเงินสำหรับเด็กในปี 2019
ที่ รหัสภาษีไม่มีข้อกำหนดดังกล่าว อย่างไรก็ตามในทางปฏิบัติรายงานเกี่ยวกับคำถามว่าจำเป็นต้องเขียนใบสมัครลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเด็กในปี 2562 ทุกปีหรือไม่ขึ้นอยู่กับข้อมูลที่ระบุในเอกสาร
หากแบบฟอร์มของนายจ้างกำหนดให้ระบุระยะเวลาที่แน่นอนที่ลูกจ้างขอรับสวัสดิการ จะต้องจัดทำเอกสารทุกปี หากแบบฟอร์มนายจ้างไม่มี คำแนะนำโดยตรงสำหรับระยะเวลาของการใช้ผลประโยชน์นั้นการร้องขอเป็นลายลักษณ์อักษรครั้งแรกจากพนักงานก็เพียงพอแล้ว
ใบสมัครลดหย่อนภาษีเด็กปี 2019: ตัวอย่างการหักลดหย่อนสองเท่า
หากบุคคลใดเลี้ยงดูบุตรตามลำพัง หากมีเอกสารประกอบ เขามีสิทธิได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสองเท่า ซึ่งขึ้นอยู่กับลำดับของเด็กและสุขภาพของเด็ก
- เขาแต่งงานแล้ว.
- เด็กนอกกฎหมายและกำหนดความเป็นพ่อ
- ผู้ปกครองอีกคนยังมีชีวิตอยู่ แต่ไม่มีสิทธิ์
- ผู้ปกครองอีกคนหนึ่งไม่จ่ายค่าเลี้ยงดูบุตร
ตัวอย่าง 2
จำเงื่อนไขของตัวอย่างที่ 1 และถือว่าโปรแกรมเมอร์เป็นพ่อม่ายและเลี้ยงลูกสามคนด้วยตัวเอง ในกรณีนี้ เขาได้รับผลประโยชน์สองเท่าทุกเดือนดังต่อไปนี้:
- สำหรับลูกสาวคนโต - 2800 รูเบิล;
- สำหรับลูกชาย - 2800 รูเบิล;
- สำหรับลูกสาวคนสุดท้อง - 6,000 รูเบิล
เพื่อผลประโยชน์สองเท่า คำขอจะถูกสร้างขึ้นในรูปแบบที่แตกต่างออกไปและผิดปกติเช่นกัน คุณสามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์มขอรับเครดิตภาษีเด็กมาตรฐานปี 2019 ได้ฟรี เอกสารตัวอย่างที่สมบูรณ์ซึ่งนำเสนอในหน้าต่างด้านล่างยังสามารถดาวน์โหลดได้
หากพนักงานต้องการได้รับการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเด็กในปี 2561 เขาต้องเขียนใบสมัครซึ่งคุณจะพบตัวอย่างในบทความ ที่นี่เราจะบอกวิธีสมัครอย่างถูกต้องและไม่มีข้อผิดพลาด คุณสามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์มใบสมัครลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเด็กในปี 2561
ใครต้องเขียนใบสมัครหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปี2561
คำขอหักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปี 2561 เขียนโดยพนักงานที่มีบุตรอายุต่ำกว่า 18 ปีและจ่ายเงิน ภาษีเงินได้จากเงินเดือนของคุณ แอปพลิเคชั่นนี้เขียนโดยพนักงานที่มีลูก - นักศึกษาเต็มเวลา สถาบันการศึกษาอายุต่ำกว่า 24 ปี ขั้นตอนนี้ได้รับการอนุมัติโดยมาตรา 218 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย
ด้านล่างนี้คือรายชื่อพนักงานที่มีสิทธิ์ใช้งาน สิทธิประโยชน์ทางภาษีและเขียนใบสมัครหักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ดังนี้
- พ่อแม่;
- คู่สมรส (ภรรยา) ของผู้ปกครอง;
- พ่อแม่บุญธรรม;
- ผู้พิทักษ์; ผู้ดูแลผลประโยชน์;
- พ่อแม่บุญธรรม;
- คู่สมรสของพ่อแม่บุญธรรม
ตั้งแต่เดือนมกราคม เอกสารสำหรับการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้รับการปรับปรุง ดูว่าตอนนี้ต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในบทความ
จำนวนการหักเงินในปี 2561:
ใช้เวลานานแค่ไหนในการเขียนใบสมัครหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเด็กในปี 2561
หากพนักงานของคุณต้องการได้รับการลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเด็กในปี 2561 คุณควรยื่นคำร้องย้อนหลังในเดือนธันวาคม 2560 แม้ว่าในสถานการณ์เช่นนี้ ความล่าช้าก็ไม่ใช่เหตุผลที่จะปฏิเสธการหักลดหย่อนได้
วรรค 3 ของศิลปะ 210 และศิลปะ 218 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียค่อนข้างแน่นอนบอกเราว่ามีการหักภาษีมาตรฐานในแต่ละเดือนของระยะเวลาภาษีเมื่อกำหนด ฐานภาษีในส่วนที่เกี่ยวข้องกับรายได้ที่ต้องเสียภาษีในอัตรา 13%
ในเวลาเดียวกัน สิทธิในการได้รับการหักเงินสำหรับเด็กในแต่ละเดือนของรอบระยะเวลาภาษีไม่ได้ขึ้นอยู่กับ:
- ไม่ว่าจะเป็นลูกจ้าง (ซึ่ง สัญญาจ้าง) ในบางเดือนรายได้หรือไม่ (ข้อ 1 มาตรา 218 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียจดหมายของกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 19.01.2012 ฉบับที่ 03-04-05 / 8-36 ลงวันที่ 13.01 น. 2555 หมายเลข 03-04-05 / 8- 10 และ Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 15 มีนาคม 2549 หมายเลข 04-1-04 / 154);
- เมื่อส่งใบสมัครที่เกี่ยวข้อง (และทั้งหมด เอกสารที่ต้องใช้) - ตั้งแต่เดือนแรกของรอบระยะเวลาภาษีหรือหลังจากนั้น (จดหมายของกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 18 เมษายน 2555 ฉบับที่ 03-04-06 / 8-118)
จากบทบัญญัตินี้ว่าหากผู้ปกครองของเด็กได้ยื่นขอลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับบุตรที่ไม่ใช่ตั้งแต่ต้นปี บริษัทจะยังคงต้องหักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปี 2561 นอกจากนี้ จำเป็นต้องสรุปจำนวนเงินเหล่านี้ตั้งแต่เดือนมกราคม
ตัวอย่างเช่น. Feoktistova มีลูกสองคนคนโตอายุ 20 ปี แต่เขาเรียนเต็มเวลาที่มหาวิทยาลัยและคนสุดท้องอายุ 14 ปีเขาเป็นเด็กนักเรียน พนักงานไม่ทราบว่าเธอมีสิทธิได้รับการหักเงินสำหรับลูกชายคนโตของเธอจนกว่าเขาจะอายุ 24 ปี เธอจึงยื่นขอหักเงินในปี 2561 เฉพาะสำหรับน้องคนสุดท้องเท่านั้น
ในเดือนกันยายน 2018 เธอถูกจับได้ ส่งใบรับรองจากมหาวิทยาลัยของลูกคนโตของเธอ และเขียนใบสมัครเพื่อรับการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปี 2018 สำหรับเขาด้วย
แม้ว่าใบสมัครจะยื่นในเดือนกันยายนเท่านั้น นักบัญชีของบริษัทจะต้องหักเงินสำหรับบุตรคนที่สองตั้งแต่เดือนมกราคมถึงกันยายน 2018 และหลังจากนั้น ในกรณีนี้ยอดหักในเดือนกันยายน 2561 จะเป็นดังนี้:
1400 * 9 (เดือน) + 1400 (สำหรับลูกชายคนสุดท้อง) = 14,000 rubles
สิ่งสำคัญ!มีการหักเงินสำหรับเด็กในปี 2561 จนกว่ารายได้รวมของพนักงานจะถึงขีด จำกัด สูงสุด - 350,000 รูเบิล หลังจากนั้นข้อกำหนดการหักเงินจะหยุดจนถึงปีปฏิทินถัดไป
เพื่อให้ได้รับการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปี 2561 พนักงานต้องเขียนใบสมัคร สมมติว่าไม่มีมาตรฐานเกี่ยวกับแอปพลิเคชัน นั่นคือเอกสารที่เขียนในลำดับฟรี
ในกรณีนี้จำเป็นต้องป้อนรายละเอียดที่จำเป็นหลายประการ:
- กรอบกฎหมายบนพื้นฐานของการหักเงินในปี 2561
- ตำแหน่งและชื่อเต็มของพนักงานที่ต้องการรับการหักเงินบุตร
- ชื่อเด็ก ปีเกิด (เก่าสุดถึงน้องสุดท้อง):
- จดจำนวนเงินที่ขอหักสำหรับเด็กแต่ละคน
- จัดสรรจำนวนเงินที่หักสำหรับเด็กที่มีความทุพพลภาพ หากมี
ตัวอย่างการขอหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปี 2561
ระวัง!แอปพลิเคชันไม่ถูกต้องหากไม่มีเอกสารยืนยันสิทธิ์ของพนักงานในการรับการหักเงินในจำนวนที่กำหนด
เอกสารเหล่านี้รวมถึง:
- สำเนาสูติบัตรของเด็ก (สำเนาแยกต่างหากสำหรับเด็กแต่ละคน);
- สำเนาเอกสารรับรองการรับบุตรบุญธรรม การเป็นผู้ปกครอง หรือความเป็นผู้ปกครองของเด็ก
- ใบรับรองจากสถาบันการศึกษา หากเด็กเป็นนักเรียนเต็มเวลาอายุต่ำกว่า 24 ปี (หรือใบยืนยันการลาออกจากมหาวิทยาลัย)
- สำเนาใบรับรองจากคณะกรรมการการแพทย์เกี่ยวกับความพิการของเด็ก
- การขอสละสิทธิ์ในการหักเงินของคู่สมรสคนที่สองหากพนักงานวางแผนที่จะได้รับการหักเงินสองครั้งสำหรับเด็ก (อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับเรื่องนี้ด้านล่าง)
คำขอลดหย่อนภาษีเด็ก 2 เท่า ปี 2561 ตัวอย่าง
รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียอนุญาตให้พนักงานได้รับการหักสองเท่าสำหรับเด็กสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปี 2561 หมายความว่า ปริมาณมาตรฐานการหักเงินจะเพิ่มเป็นสองเท่า
ตัวอย่างเช่น หากแม่ได้รับการหักเงินสำหรับลูกสองคน หนึ่งในนั้นถูกปิดใช้งาน จำนวนเงินที่หักจะเป็น: 1400 (ลูกคนแรก) + 1400 (ลูกคนที่สอง) + 12,000 (ลูกคนที่สองพิการ) \u003d 14,800 rubles .
หากเธอได้รับการหักสองเท่า จำนวนเงินจะเป็น 29,600 รูเบิล
ไม่ใช่ทุกคนที่จะมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินสองเท่าสำหรับเด็กในปี 2018 ใบสมัครดังกล่าวสามารถส่งได้โดย:
วิธีเขียนใบสมัครลดหย่อนภาษีเด็ก 2 เท่าในปี 2561
แอปพลิเคชันสำหรับการหักเงินสองครั้งนั้นเขียนในลักษณะที่ไม่เสียค่าใช้จ่าย โดยระบุรายละเอียดที่จำเป็นทั้งหมดที่กล่าวถึงข้างต้น (ตำแหน่งและชื่อเต็มของพนักงาน อายุของเด็ก พื้นฐาน จำนวนการหักเงิน ฯลฯ) . ในเอกสาร ระบุว่าเรากำลังพูดถึงการหักสองเท่าโดยเฉพาะ ระบุเหตุผลโดยละเอียดและแนบสำเนาเอกสารที่อนุญาตให้คุณได้รับการหักเงินซ้ำซ้อน
ตัวอย่างการขอลดหย่อนภาษีเด็ก 2 เท่า ประจำปี 2561
หากพนักงานมีความประสงค์ที่จะได้รับการหักเงินสองครั้งเนื่องจากการปฏิเสธผลประโยชน์ของคู่สมรสคนที่สอง คำร้องขอให้ผู้ปกครองคนที่สองปฏิเสธ (พ่อแม่บุญธรรม ผู้ปกครอง) จะแนบมากับคำขอหักเงินจากบุตรด้วย
คำชี้แจงการปฏิเสธทำขึ้นเป็นสองชุด ผู้ปกครองที่ไม่ต้องการได้รับการหักเงินจะมอบเอกสารทั้งสองให้กับองค์กรของตน สำเนาหนึ่งฉบับจะยังคงอยู่ ในครั้งที่สองนักบัญชีขององค์กรหรือผู้จัดการทำเครื่องหมายในการรับรองและโอนไปยังสถานที่
ตัวอย่างคำร้องปฏิเสธการรับเงินค่าเลี้ยงดูบุตร ปี 2561
ในการรับเครดิตภาษีเด็กมาตรฐาน พนักงานต้องส่งใบสมัครเป็นลายลักษณ์อักษรต่อนายจ้าง แต่ควรใช้รูปแบบใด?
สมัครเมื่อไรและในรูปแบบใด
ไม่ได้จัดตั้งขึ้นโดยกฎหมายภาษีอากร เครื่องแบบการสมัครขอเครดิตภาษีมาตรฐาน ดังนั้นนายจ้างแต่ละคนสามารถกำหนดรูปแบบของตนเองได้
ในนั้นพนักงานต้องระบุพื้นฐานและประเภทของการลดหย่อนภาษีที่ร้องขอ เอกสารยืนยันสิทธิการหักจะต้องแนบมากับใบสมัคร
โปรดทราบ: สำเนาเอกสารประกอบด้วยข้อมูลส่วนบุคคลของพนักงาน (ข้อ 1 มาตรา 3 ของกฎหมาย 27 กรกฎาคม 2549 ฉบับที่ 152-FZ มาตรา 86 แห่งประมวลกฎหมายแรงงานของสหพันธรัฐรัสเซีย) แผนกแรงงานเชื่อว่านายจ้างมีสิทธิ์เก็บสำเนาเอกสารโดยต้องได้รับความยินยอมเป็นลายลักษณ์อักษรจากพนักงานในการจัดเก็บและประมวลผลข้อมูลส่วนบุคคล (รายงานของ Rostrud พร้อมคำแนะนำเกี่ยวกับการปฏิบัติตามข้อกำหนดบังคับ ... สำหรับไตรมาสที่สอง ปี 2560) อย่างไรก็ตาม ผู้ตรวจการ Roskomnadzor อาจรับรู้ถึงการจัดเก็บสำเนาหนังสือเดินทาง ทะเบียนสมรส สูติบัตร และบัตรประจำตัวทหารว่าเป็นการละเมิด แม้จะได้รับความยินยอมดังกล่าวก็ตาม และบางครั้งศาลก็สนับสนุนพวกเขา (มติของ FAS SKO ลงวันที่ 21 เมษายน 2014 ฉบับที่ A53-13327 / 2013)
โดยปกติใบสมัครจะถูกส่งเมื่อพนักงานมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินจากเด็ก ตามกฎแล้วพนักงานที่ได้รับการว่าจ้างใหม่จะจัดทำใบสมัครดังกล่าวในเวลาที่มีการจ้างงาน
อย่างไรก็ตาม คุณไม่จำเป็นต้องยื่นขอหักลดหย่อนทุกปี หากสิทธิหักลดหย่อนของลูกจ้างยังไม่สิ้นสุด นายจ้างจะยังคงให้เครดิตภาษีเด็กในปีต่อๆ ไป เพื่อลดความเสี่ยงในการเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนที่ไม่สมเหตุสมผลในกรณีที่พนักงานหมดสิทธิ์ในการหักเงินสามารถเพิ่มวลีลงในแบบฟอร์มใบสมัครที่ลูกจ้างดำเนินการเพื่อแจ้งให้นายจ้างทราบถึงการสูญเสียสิทธิ เพื่อหัก
การขอลดหย่อนภาษีสำหรับเด็ก: ตัวอย่าง
นี่คือตัวอย่างคำขอลดหย่อนภาษีมาตรฐานสำหรับเด็ก
ถึง CEO คำแถลง ฉัน Kleverova Darya Leonidovna บนพื้นฐานของย่อหน้า 4 หน้า 1 ศิลปะ 218 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ฉันขอให้คุณระบุระยะเวลาภาษีในแต่ละเดือนด้วยการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามาตรฐานสำหรับลูกของฉัน Kleverova Antonina Pavlovna เกิดเมื่อวันที่ 19 พฤษภาคม 2015 การใช้งาน: |