ค่าลดหย่อนสำหรับเด็กเท่าไหร่? การหักภาษีเด็กแบบมาตรฐาน ประเภทของการลดหย่อนภาษี

ในวันที่กฎหมายภาษีมีตัวเลือกมากมายที่คุณจะได้รับ การหักภาษี. ในการสมัครขอคืนภาษี คุณไม่จำเป็นต้องมีความรู้ทางกฎหมายเป็นพิเศษ ขั้นตอนง่าย ๆ แต่อ่านส่วนนี้แล้วมีสิทธิ์รับ รายได้เสริมจากรัฐ.

อาจเป็นเรื่องยากที่จะพบบุคคลที่มีอายุมากกว่า 18 ปีในประเทศของเราซึ่งไม่คุ้นเคยกับคำย่อภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภาษีเงินได้ บุคคลหรือภาษีเงินได้ส่งผลกระทบต่อพลเมืองที่มีงานทำอย่างเป็นทางการทั้งหมด

ตามรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียรายได้ส่วนใหญ่ในประเทศของเราถูกเก็บภาษีในอัตรา 13% ยกเว้น ค่าจ้างมันเกี่ยวข้องกับ:

• รายได้จากการสอนส่วนตัวหรือการให้คำปรึกษาประเภทอื่น
• รายได้จากการขายทรัพย์สินหรือ ยานพาหนะสำหรับเช่า;
• รายได้จากการขายทรัพย์สินที่เจ้าของที่ระบุเป็นเจ้าของไม่เกิน 3 ปี (ก่อนปี 2559) หรือ 5 ปี (หลัง 2559) เป็นต้น

มีรายได้ประเภทอื่นๆ เช่น ชนะแคมเปญโฆษณา อาจถูกเก็บภาษีได้ถึง 35% และกฎหมายไม่ได้ให้เงินคืนจากจำนวนเหล่านี้

โปรดจำไว้ว่า แม้ว่าคุณจะมีรายได้อื่นที่มีฐานภาษีพิเศษ การหักเงินจะใช้ได้เฉพาะกับรายได้ที่อยู่ภายใต้อัตรา 13%

การลดหย่อนภาษีคืออะไรและจะได้รับอย่างไร

ตามคำจำกัดความ การหักภาษีคือจำนวนเงินที่จะไม่ต้องชำระภาษี 13% ลองดูตัวเลือกสองสามวิธีในการดำเนินการนี้

ลดฐานภาษี

ตัวอย่างเช่น เงินเดือนของคุณคือ 25,000 รูเบิล ทุกเดือนคุณจะได้รับ 1,000 รูเบิล ในทางปฏิบัติหมายความว่าจะไม่หักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 13% จากเงินเดือนทั้งหมด 25,000 รูเบิล แต่จากจำนวนเงินที่ลดลงจากการหักนั่นคือจาก 24,000 รูเบิล

ผลตอบแทนต่อปี

เราพิจารณาสถานการณ์เมื่อมีการหักเงินเป็นรายเดือน ในบางกรณีผู้ตรวจภาษีจะใช้กลไกเมื่อเพื่อ ระยะเวลาการรายงานหนึ่งปี นั่นคือคุณได้รับเงินเดือนระหว่างปีและจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 13% - ทุกอย่างเป็นปกติ สิ้นปีคุณสมัคร เอกสารภาษียืนยันรายได้ของคุณ สิทธิ์ในการหักเงินและภาษีที่ชำระ และคุณจะได้รับเงินคืนในจำนวนเงินที่คุณชำระเกินไปยังรัฐทันที

กลับรายเดือน

เป็นไปได้ว่าไม่จำเป็นต้องรอจนถึงสิ้นปีเพื่อใช้ประโยชน์จากสิทธิประโยชน์ทางภาษี เงินสามารถคืนได้จากนายจ้างทุกเดือน ในการดำเนินการนี้ คุณต้องส่งเอกสารไปที่สำนักงานสรรพากรและได้รับการยืนยันสิทธิ์ในการหักภาษีของคุณ หลังจากนั้นแผนกบัญชีขององค์กรจะหยุดหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นระยะเวลาหนึ่ง ดังนั้นจึงใช้สิทธิหักเงินของคุณ

การลดหย่อนภาษีมี 5 ประเภท:

• มาตรฐาน;
• ทางสังคม;
• คุณสมบัติ;
• มืออาชีพ;
• ที่เกี่ยวข้องกับการขาดทุนจากการดำเนินงานกับหลักทรัพย์

เราจะพิจารณาการลดหย่อนภาษีสี่ประเภทแรกที่พบบ่อยที่สุด

การลดหย่อนภาษีมาตรฐาน

เครดิตภาษีนี้เป็นจำนวนคงที่ โดยไม่คำนึงถึงรายได้ของคุณ และจะได้รับเป็นรายเดือน การหักเงินประเภทนี้มี 2 กรณี:

มีลูกอยู่ในความดูแล

สำหรับลูกคนแรกและคนที่สอง พ่อแม่หรือผู้ปกครองจะได้รับการหักเงิน 1,400 รูเบิล สำหรับเด็กคนที่สามและคนอื่นๆ - 3,000 รูเบิล มีการหักเงินจนกว่าเด็กจะอายุ 18 ปี และหากคนหลังเรียนเต็มเวลาในมหาวิทยาลัย ช่วงเวลานั้นจะคงอยู่นานถึง 24 ปี

หากมีเด็กพิการอยู่ในความดูแล จำนวนผลประโยชน์ก็จะมากขึ้น ตั้งแต่ปี 2559 ตั้งไว้ที่ 12,000 รูเบิล สำหรับผู้ปกครองและ 6,000 rubles สำหรับผู้ปกครองหรือพ่อแม่อุปถัมภ์

ผลประโยชน์จะสิ้นสุดลงเมื่อรายได้รวมของคุณตั้งแต่ต้นปีถึง 280,000 รูเบิล (หลังปี 2559 - 350,000 รูเบิล) และในรอบระยะเวลาการรายงานใหม่ การชำระเงินจะดำเนินต่อไป

ตัวอย่าง. Vasily Vasechkin มีลูกสองคน - อายุ 9 และ 10 ปี สำหรับพวกเขา เขามีสิทธิ์ได้รับการหักเงินจำนวน 2,800 รูเบิลในปี 2019 และเงินเดือนของเขาคือ 40,000 รูเบิล ก่อนอื่น Vasily จะได้รับการหักเงินตั้งแต่เดือนมกราคมถึงกรกฎาคมเนื่องจากในเดือนกรกฎาคมรายได้รวมจะเป็นที่ต้องการ 280,000 รูเบิล ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในช่วงเวลานี้จะอยู่ที่ (40,000 - 2,800) * 13% = 4,836 รูเบิล

หาก Vasechkin ไม่ได้ทำการหักเงินเขาจะต้องจ่ายเงินเดือน 40,000 * 13% = 5,200 รูเบิลจากเงินเดือนของเขา กำไรสุทธิปรากฎ 364 รูเบิลต่อเดือนและเป็นเวลา 7 เดือนเขาจะได้รับผลประโยชน์เงินสด 2548 รูเบิล

ความพร้อมใช้งานของหนึ่งในหมวดหมู่พิเศษ

ซึ่งรวมถึง "เชอร์โนบิล" คนพิการของมหาราช สงครามรักชาติ, บุคลากรทางทหารที่กลายเป็นคนพิการในการบริการ พวกเขามีสิทธิ์หัก 3,000 รูเบิล

วีรบุรุษแห่งรัสเซียและสหภาพโซเวียต ผู้เข้าร่วมในสงครามโลกครั้งที่สอง อดีตนักโทษในค่ายกักกัน ผู้พิการตั้งแต่เด็ก "อัฟกัน" - หักมาตรฐาน 500 รูเบิล รายการทั้งหมดหมวดหมู่อยู่ในมาตรา 218 ของรหัสภาษี

ลดหย่อนภาษีสังคม

บทบัญญัติของการหักเงินทางสังคมเป็นไปได้ในกรณีต่อไปนี้:

• ค่าใช้จ่ายในการศึกษาของตนเองหรือของบุตร
• ค่ารักษาพยาบาล ญาติของตนเองหรือญาติสนิท
• การกุศล;
• เงินสมทบบำเหน็จบำนาญในอนาคต

"เพดาน" สำหรับการหักเงินทางสังคมโดยรวมสำหรับการรักษาและการศึกษาคือ 120,000 รูเบิล ข้อยกเว้นคือการรักษาที่มีราคาแพงซึ่งมีการหักเงินเต็มจำนวน

ตัวอย่าง. Vasily ใช้เงินไป 50,000 rubles เพื่อการศึกษาของคุณ 50,000 รูเบิล เพื่อการศึกษาของเด็ก 50,000 รูเบิล สำหรับการรักษาของตัวเองและ 50,000 สำหรับการรักษาภรรยาของเขาเขาจะต้องตัดสินใจว่าจะหักประเภทใด

เขาสามารถขอคืนเงินได้ ภาษีเงินได้จากจำนวนเงินสูงสุดเท่านั้น (120,000 rubles) โดยไม่คำนึงถึงความเป็นจริง (200,000 rubles) จำนวนเงินคืนสูงสุดสำหรับเขาคือ 120,000 * 13% = 15,600 รูเบิล

สิ่งสำคัญสำหรับ Vasechkin คือต้องรู้ว่าความถูกต้องของการหักเงินนี้มีจำกัด ส่งเอกสารในปีถัดจากปีที่มีรายการใช้จ่าย นั่นคือหากมีการชำระเงินในปี 2558 ควรมีการประกาศ 3-NDFL สำหรับรอบระยะเวลาการรายงานนี้

ไม่จำเป็นต้องเลื่อนการจัดทำรายงานเนื่องจากสามารถคืนภาษีได้เพียง 3 ปีที่แล้ว. ตัวอย่างเช่น ในปี 2019 ยอมรับการประกาศสำหรับปี 2018, 2017 และ 2016 หากการฝึกอบรมหรือการรักษามาก่อนก็จะไม่สามารถคืนเงินได้

หากภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ชำระสำหรับปีนั้นไม่อนุญาตให้คุณได้รับการหักเงินเต็มจำนวน ยอดเงินคงเหลือจะหมดไป

การหักภาษีทรัพย์สิน

ตั้งแต่ปี 2544 ผู้มาใหม่ที่มีความสุขสามารถใช้ประโยชน์จากการหักภาษีทรัพย์สินและนำเงินที่ใช้ไปบางส่วนคืน เท่ากับ 13% ของยอดซื้อ ไม่รวม ทุนการคลอดบุตรและประโยชน์อื่นๆ

การหักทรัพย์สินได้รับถ้า:

• ซื้ออพาร์ทเมนต์สำเร็จรูป (บ้าน, ห้อง) หรือแปลงสำหรับก่อสร้าง;
• การซื้อทรัพย์สินด้วยการจำนอง
• การก่อสร้างที่อยู่อาศัย

กฎหมายระบุถึงการจำกัดจำนวนเงินที่จ่ายสูงสุดสำหรับทุกคนที่ตัดสินใจใช้โอกาสนี้

ก่อนอื่นเลยจำนวนเงินที่คืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาต้องไม่เกิน 2,000,000 รูเบิล

ตัวอย่าง 1. สมมติว่ามีคน Vasily Vasechkin ซื้ออพาร์ตเมนต์มูลค่า 5 ล้านรูเบิล เขาจะสามารถหัก 13% ของ 2 ล้าน - 260,000 รูเบิล

ตัวอย่าง 2. หาก Vasechkin ซื้อห้องในราคา 500,000 13% ของราคาบ้านทั้งหมด - 65,000 rubles - อาจส่งคืน

ประการที่สอง จำกัด จำนวนเงินสูงสุดซึ่งเจ้าของจะได้รับในหนึ่งปี ไม่ควรเกินจำนวนภาษีเงินได้ที่เจ้าของจ่ายให้กับงบประมาณสำหรับงวดนี้

ตัวอย่าง. สมมติว่านาย Vasechkin ได้รับรายได้อย่างเป็นทางการ 15,000 rubles หนึ่งปีเขาจะจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นจำนวน 15,000 * 13% * 12 เดือน = 23,400 รูเบิล เท่าไหร่ที่เขาจะกลับมาเพื่อซื้อที่อยู่อาศัยใน งวดปัจจุบัน. ส่วนที่เหลือ ค่าลดหย่อนจะออกปีหน้าเป็นต้นไปจนกว่าจะชำระเงินเต็มจำนวน

ประการอื่น ๆ พลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียที่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและไม่ใช่ผู้ประกอบการรายบุคคลที่มีสิทธิพิเศษ อัตราภาษี, ให้สิทธิในการหักค่าทรัพย์สิน

ลดหย่อนภาษีอย่างมืออาชีพ

• ผู้ประกอบการรายบุคคล(ซึ่งรายได้ถูกเก็บภาษีในอัตรา 13%!);
• ทนายความและครูในการปฏิบัติส่วนตัว
• ผู้เขียนที่ได้รับค่าตอบแทนสำหรับผลงานของพวกเขา
• ผู้รับเหมาที่ให้บริการ

กำหนดไว้สำหรับรอบระยะเวลาการรายงานเท่ากับหนึ่งปี

คุณลักษณะที่น่าสนใจของการหักเงินนี้เกี่ยวข้องกับผู้ประกอบการ กลับไปที่ Vasechkin ซึ่งได้รับสถานะของผู้ประกอบการรายบุคคลแล้ว สำหรับเขา การหักภาษีจะคำนวณจากค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ - การซื้อวัสดุ ค่าจ้างให้กับผู้ใต้บังคับบัญชา ฯลฯ หาก Vasily สามารถยืนยันค่าใช้จ่ายด้วยเอกสารได้ เขาจะได้รับการหักค่าใช้จ่ายทั้งหมด แต่ถ้าเขาไม่มีเช็คที่จำเป็น Vasily สามารถใช้สิทธิ์ในการหักเงินได้ 20% ของรายได้ของเขา

สำหรับการคืนภาษีเงินได้สำหรับงานศิลปะก็มีอัตราคงที่ในกรณีที่ผู้เขียนไม่สามารถยืนยันค่าใช้จ่ายได้ อัตรานี้มีตั้งแต่ 20 ถึง 40% ตัวอย่างเช่น หาก Vasily ของเราเขียนหนังสือและได้รับ 40,000 รูเบิลในฐานะนักเขียน เขาสามารถขอหักเงิน 20% ของจำนวนนี้ได้โดยไม่ต้องคิดค่าใช้จ่ายใดๆ ในการสร้างผลงานชิ้นเอก

ขอลดหย่อนภาษีได้มั้ยคะ

ไม่เพียงเป็นไปได้ แต่จำเป็น ท้ายที่สุดมันไม่ยากเลยที่จะทำเช่นนี้!

หากมีความเข้าใจผิดหรือคุณเพียงแค่ไม่ต้องการเข้าใจรายละเอียดปลีกย่อยทั้งหมดด้วยตัวเอง ให้มอบปัญหานี้ให้กับผู้เชี่ยวชาญ หากต้องการทำสิ่งนี้ ให้ออกจากใบสมัครเพื่อกรอกแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ และภายในไม่กี่ชั่วโมง คุณจะได้รับแบบฟอร์มภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 ฉบับ ซึ่งคุณจะต้องนำไปที่สำนักงานสรรพากรและรอรับเงินในบัญชีปัจจุบันของคุณ

ดังนั้น การหักภาษีจึงเป็นสิทธิ์ในหลายสถานการณ์ที่จะได้รับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ชำระไปก่อนหน้านี้ ผู้เสียภาษีคืนส่วนหนึ่งของเงินทุนที่ใช้ไปเพื่อวัตถุประสงค์ต่างๆ หรือรับรายได้เพิ่มเติม โอกาสนี้ไม่ต้องลงทุนใดๆ ดังนั้นจึงไม่มีเหตุผลที่จะพลาด

สิทธิประโยชน์ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเด็ก (เด็ก) ในสหพันธรัฐรัสเซียในปี 2019 แนวคิดพื้นฐาน เงื่อนไขในการรับ จำนวนผลประโยชน์ และกลไกในการรับ คุณสามารถค้นหาข้อมูลทั้งหมดนี้ได้โดยการอ่านบทความนี้

บทบัญญัติทั่วไป

เรียนผู้อ่าน! บทความกล่าวถึงวิธีการทั่วไปในการแก้ปัญหาทางกฎหมาย แต่แต่ละกรณีเป็นรายบุคคล ถ้าอยากรู้ว่าเป็นยังไง แก้ปัญหาของคุณได้ตรงจุด- ติดต่อที่ปรึกษา:

แอปพลิเคชันและการโทรได้รับการยอมรับ 24/7 และ 7 วันต่อสัปดาห์.

มันเร็วและ ฟรี!

ลูกจ้างแต่ละคนมีหน้าที่เสียภาษีสำหรับรายได้ที่ได้รับตามงบประมาณของรัฐ อย่างไรก็ตาม พลเมืองบางประเภทมีสิทธิได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ใช้กับครอบครัวที่มีเด็กอายุต่ำกว่า 18 ปีอย่างน้อยหนึ่งคนหรืออายุไม่เกิน 24 ปีหากได้รับการศึกษาเต็มเวลา

แนวคิดที่สำคัญ

แนวคิดพื้นฐานสำหรับ เรื่องนี้นำเสนอในตาราง:

มีข้อ จำกัด อะไรบ้าง

การหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามีส่วนทำให้เงินเดือนของพลเมืองเพิ่มขึ้นโดยการลดจำนวนที่ต้องเสียภาษี

การหักเงินทางสังคมให้โอกาสในการคืนเงินส่วนหนึ่งที่ใช้ในการรักษาเด็กหรือปัญหาเรื่องที่อยู่อาศัย

การหักมาตรฐานสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะดำเนินการจนกว่ารายได้อย่างเป็นทางการของผู้ปกครอง (ในอัตรา 13%) ไม่เกิน 350,000 รูเบิลตั้งแต่ต้นปี หลังจากผ่านเหตุการณ์สำคัญนี้ไปแล้ว การหักเงินสำหรับปีปัจจุบันจะหยุดโดยอัตโนมัติ

ผู้ปกครองคนไหนรับได้

หมวดหมู่ของพลเมืองที่ระบุไว้ในมาตรา 56 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียอาจได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้หรือจ่ายเพียงบางส่วนเท่านั้น การหักเงินเหล่านี้เกี่ยวข้องกับรายได้ที่ต้องเสียภาษีในอัตรา 13%

สิทธิประโยชน์ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเด็กสามารถรับได้โดย:

• ทั้งพ่อและแม่รวมถึงพ่อเลี้ยง (พ่อเลี้ยงแม่เลี้ยง);
• ผู้ปกครองและผู้ดูแลผลประโยชน์;
• พ่อแม่บุญธรรม

การลดหย่อนภาษีมาตรฐานสำหรับเด็กอายุต่ำกว่า 18 ปีเกิดจากทั้งพ่อและแม่ที่มีส่วนร่วมในการเลี้ยงดูเขา เงื่อนไขที่สำคัญสำหรับการได้รับผลประโยชน์คือการมีงานทำสำหรับพลเมือง

กรณีแยกทางพ่อแม่หรือหย่าร้างกัน ฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งออกให้ หักสองเท่าและผู้ปกครองอีกคนหนึ่งอาจสละผลประโยชน์ได้ จำนวนเงินที่หักจะแตกต่างกันไปตามจำนวนเด็กในครอบครัว และความทุพพลภาพที่อาจเกิดขึ้น

กรอบกฎหมาย

ทุกคำถามเกี่ยวกับสิทธิประโยชน์ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับผู้ปกครองสำหรับเด็กที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะถือเป็น รหัสภาษี สหพันธรัฐรัสเซียกล่าวคือในข้อ 56, 218, 219, 220, 222.

กรณีผลประโยชน์รายบุคคลให้พิจารณาเป็นหนังสือจากกระทรวงการคลังและ เอกสารต่างๆการพิจารณาคดี

ช่วงเวลาพื้นฐาน

หากภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาถูกหักจากรายได้ของพลเมืองจำนวน 13% และเขามีบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ เขาสามารถนับการหักภาษีมาตรฐานได้ ดังนั้นจำนวนภาษีเงินได้ที่ผู้ปกครองต้องจ่ายจะลดลงเล็กน้อย

รายได้เท่าไหร่ถึงจะค้าง

บิดามารดาที่เลี้ยงดูบุตรเพียงลำพังมีสิทธิได้รับเครดิตภาษีใน ขนาดคู่. ในการรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา รายได้ของพลเมืองต้องไม่เกิน 350,000 รูเบิลต่อปี

เมื่อเทียบกับปี 2015 ในปี 2019 มูลค่าสูงสุดเพิ่มขึ้น 70,000 rubles สิทธิประโยชน์ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาออกให้เป็นระยะเวลาหนึ่งปีสำหรับพลเมืองที่มีรายได้ประมาณ 29,000 รูเบิล.

หากรายได้ของผู้ปกครองสูงกว่าจำนวนนี้มาก ระยะเวลาในการให้ผลประโยชน์จะมีเพียงหนึ่งเดือนเท่านั้น

พลเมืองรัสเซียส่วนใหญ่มีเงินเดือนเฉลี่ยประมาณ 32,000 รูเบิล ดังนั้นพวกเขาจึงมีสิทธิ์ได้รับความช่วยเหลือทางการเงิน

มีการจัดสรรเงินทุนแยกต่างหากเพื่อเลี้ยงดูครอบครัวที่เลี้ยงเด็กพิการ เนื่องจากพวกเขาต้องการการสนับสนุนจากรัฐ

ในการคำนวณรายได้ของคุณอย่างถูกต้องเพื่อเปรียบเทียบกับขีด จำกัด ในภายหลัง คุณต้องพิจารณาประเด็นสำคัญบางประการ:

1. ควรคำนึงว่ามีการเรียกเก็บภาษี 13% จากเงินเดือนที่พลเมืองได้รับ
2. หากรายได้ของพลเมืองต้องเสียภาษีอื่น ๆ จะไม่รวมอยู่ในการคำนวณ จำนวนเงินที่ไม่ควรเก็บภาษีจะไม่นำมาพิจารณา
3. หากพลเมืองได้เปลี่ยนสถานที่ทำงานแล้วเขาควรส่งใบรับรองจากที่ทำงานก่อนหน้านี้

จำนวนผลประโยชน์

จำนวนสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่จัดให้เป็นรายเดือนขึ้นอยู่กับจำนวนเด็กในครอบครัว และประเภททางสังคมของทารก

จำนวนของผลประโยชน์อาจแตกต่างกันไปตามสถานะของผู้รับการหัก - สำหรับผู้ปกครอง จำนวนของผลประโยชน์มักจะสูงกว่าสำหรับผู้ปกครอง

สำหรับ 1, 2, 3 และมากกว่านั้น

การยกเว้นภาษี:

เด็กพิการ

ผู้ที่เลี้ยงดูเด็กเล็กที่มีความทุพพลภาพสามารถขอรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจำนวน:

หมวดหมู่อื่นๆ

หากเด็กเป็นนักเรียนเต็มเวลาและอายุน้อยกว่า 24 ปี ผู้ปกครองมีสิทธิได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาด้วย

หากเด็กที่มีความทุพพลภาพเข้าเรียนในสถาบันการศึกษาและอายุต่ำกว่า 24 ปี ผู้ปกครองจะได้รับเงินสงเคราะห์จำนวน 12,000 รูเบิล ในเวลาเดียวกัน เด็กสามารถเรียนได้ทั้งในรัสเซียและในสถาบันต่างประเทศ

ตัวอย่างการคำนวณสิทธิประโยชน์ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเด็กในปี 2562

สมมติว่าเงินเดือนของแม่ของลูกสามคนที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะคือ 36,000 รูเบิลต่อเดือน (สูงสุด การหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา). จำนวนเงินที่จ่ายให้กับเธอคือ 5800 รูเบิล (1,400 สำหรับคนแรกและคนที่สอง 3000 สำหรับเด็กคนที่สาม)

จำนวนนี้หักจากเงินเดือนสำหรับการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา:

(36000 - 5800) * 0.13 \u003d 3926 รูเบิล

ดังนั้นรายได้ของแม่จะอยู่ที่ 32,074 รูเบิล นี่คือ 754 รูเบิลมากกว่าเงินเดือนโดยไม่หักเงินสำหรับเด็ก

กลไกการรับ

คุณสามารถยื่นขอสิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเด็กผ่านนายจ้างหรือ Federal Tax Service.

ในกรณีแรกค่าเผื่อจะถูกคำนวณโดยอัตโนมัติในเงินเดือนเนื่องจากการคำนวณจะทำในแผนกบัญชีขององค์กร การสมัครจะต้องทำในปีเดียวกับที่มีสิทธิ์เกิดขึ้น

หากคุณส่งเอกสารไปยัง Federal Tax Service จะมีการหักภาษีในแต่ละครั้ง ซำ การคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาโอนเข้าบัญชีของผู้สมัคร

ดังนั้นในกรณีนี้จะต้องส่งเอกสารเมื่อสิ้นปีปฏิทินที่ผู้สมัครมีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์

ควรสังเกตว่าการอุทธรณ์ต่อ FTS สามารถทำได้หลายวิธี:

• เยี่ยมชมส่วนตัว;
• ส่งเอกสารทางไปรษณีย์
• ผ่านเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ Federal Tax Service
• ผ่านพอร์ทัลของบริการของรัฐ

เอกสารที่ต้องใช้

เพื่อให้มีคุณสมบัติในการหักภาษี ผู้ปกครองต้องเขียนใบสมัครและจัดเตรียมรายการเอกสาร ตัวอย่างการขอหักเงินสำหรับเด็ก

ขั้นตอนนี้ดำเนินการหนึ่งครั้งต่อ ระยะยาว. การเปลี่ยนแปลงในชีวิตอาจนำไปสู่ความต้องการ ส่งใหม่เอกสาร (การเกิดของเด็ก การเปลี่ยนงาน ฯลฯ)

ผู้สมัครต้องเตรียม แพ็คเกจที่จำเป็นเอกสารและมอบให้แก่นายจ้าง:

• ทะเบียนสมรส;
• ใบรับรองจากสถานศึกษา (สำหรับเด็กอายุ 18 ถึง 24 ปี)
• หนังสือรับรองความทุพพลภาพ (ถ้ามี)
• สูติบัตรของเด็ก
• ใบรับรองการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรม

รูปถ่าย: เอกสารที่จำเป็นสำหรับการหักเงินเด็ก

นอกจากนี้ คุณอาจต้อง:

• ใบมรณะบัตรของคู่สมรสหรือการปฏิเสธของผู้ปกครองในการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (สำหรับการดำเนินการหักสองเท่าสำหรับคู่สมรสอื่น)
• ข้อตกลงครอบครัวอุปถัมภ์ หนังสือรับรองการเป็นผู้ปกครอง
• ใบรับรองจากสถานที่ทำงานก่อนหน้านี้สำหรับปีนี้
• เอกสารยืนยันการชำระค่าเลี้ยงดู

วาดใบสมัคร

พลเมืองควรคำนึงถึงความจริงที่ว่าสามารถหักลดหย่อนภาษีได้สำหรับสถานที่ทำงานอย่างเป็นทางการแห่งเดียวเท่านั้นแม้ว่าเขาจะมีหลายสถานที่ก็ตาม

ในการรับผลประโยชน์ บุคคลต้องเขียนใบสมัครและแนบไปกับมันทั้งหมด เอกสารที่ต้องใช้.

แอปพลิเคชันที่ส่งถึงผู้อำนวยการหรือหัวหน้าฝ่ายบัญชีขององค์กรระบุข้อมูลเกี่ยวกับผู้ปกครองคำขอลดหย่อนภาษีพร้อมระบุเหตุผล

ใบสมัครดังกล่าวจัดทำขึ้นเพียงครั้งเดียวและเก็บไว้ในแผนกบัญชีพร้อมเอกสารแนบทั้งหมดในช่วงเวลาของผลประโยชน์

สิ่งที่ต้องใส่ใจ

ในการยื่นขอสิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเด็ก มีข้อแตกต่างหลายประการที่คุณควรให้ความสำคัญเป็นพิเศษกับ:

1. ลำดับการเกิดของเด็กสำหรับผู้ปกครองแต่ละคนถูกกำหนดใน เป็นรายบุคคล. เนื่องจากบางคนอาจแต่งงานเร็วหรือมีลูกนอกสมรส ดังนั้นขนาดของการหักเงินสำหรับพ่อและแม่ในบางกรณีอาจแตกต่างกันไป
2. ในการพิจารณาลำดับการเกิดของเด็ก ให้คำนึงถึงพลเมืองที่เป็นผู้ใหญ่และเด็กที่เสียชีวิตด้วย
3. ผู้ปกครองคนเดียวมีสิทธิหักลดหย่อนภาษีได้สองเท่า
4. จะไม่มีการให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหากผู้ปกครองไม่มีการจ้างงานอย่างเป็นทางการ (ทำงานบ้านหรือลงทะเบียนกับศูนย์จัดหางาน) รวมถึงผู้หญิงคนนั้นลาเพื่อคลอดบุตรและลาเพื่อเลี้ยงดูบุตร

ดังนั้นรัฐจึงให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับพลเมืองที่เลี้ยงดูบุตร พวกเขาแสดงเป็นการหักภาษีเงินได้และคำนวณโดยขึ้นอยู่กับจำนวนเด็กและลำดับความสำคัญของพวกเขา

ทำไมถึงมีการลดหย่อนภาษี? ใดๆ รัฐสวัสดิการดำเนินการเพื่อรักษาต่างๆ สถาบันงบประมาณจ่ายเงินบำนาญและผลประโยชน์

ส่วนใหญ่ดำเนินการผ่านการเก็บภาษี ภาษีก็ต่างกัน หนึ่งในนั้นคือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (PIT) มันถูกเรียกเก็บจากพลเมืองที่ได้รับเงินเดือนหรือรายได้ทางกฎหมายอื่น ๆ

ใครสามารถรับสิทธิลดหย่อนภาษีได้บ้าง?

ส่วนใหญ่แล้ว 13% ถูกหักจากเงินเดือนโดยตรงจากนักบัญชี ณ สถานที่ทำงาน เมื่อได้รับรายได้อื่นพลเมืองจะโอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอย่างอิสระ ความต้องการดังกล่าวอาจเกิดขึ้นในกรณีของการขายทรัพย์สิน, การรับค่าตอบแทนต่างๆ, เงินรางวัล อย่างไรก็ตามรัฐไม่เพียงเก็บภาษีเท่านั้น แต่ยังสนับสนุนให้ประชาชนดำเนินการบางอย่างที่เป็นประโยชน์ต่อสังคมและเศรษฐกิจโดยให้มีการหักภาษี บางครั้งบุคคลมีสิทธิที่จะคืนเงินที่จ่ายโดยเขา เงื่อนไขหลักคือการชำระภาษีเงินได้ 13% หากบุคคลได้รับเงินเดือน "สีเทา" ในซองจดหมายเขาก็จะไม่มีโอกาสเช่นนั้น

มีเอนทิตีสองประเภทคือ ผู้เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา. เหล่านี้เป็นผู้อยู่อาศัยและไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซีย อย่าสับสนแนวคิดนี้กับการเป็นพลเมือง ไม่มีความเชื่อมโยงระหว่างแนวคิดทั้งสองนี้ ผู้อยู่อาศัยคือบุคคลที่ทำงานในรัสเซีย 183 วันขึ้นไปต่อปี ผู้ที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยสามารถเป็นพลเมืองคนใดก็ได้ที่ได้รับรายได้จากกิจกรรมในรัสเซีย แม้ว่าพวกเขาจะไม่ได้อาศัยอยู่ที่นั่นหรืออยู่ในสหพันธรัฐรัสเซียเป็นเวลาน้อยกว่า 183 วัน

ทุกคนสามารถได้รับการลดหย่อนภาษีได้โดยมีเงื่อนไขว่า:

1. การได้มาซึ่งทรัพย์สินที่อยู่อาศัย
2. ได้รับการศึกษา
3. สอนลูก.
4. รับเงิน ดูแลรักษาทางการแพทย์.

นอกจากนี้ สามารถทำได้โดยพลเมืองที่มีส่วนร่วมในความขัดแย้งทางทหาร ที่มีลูก ทหารผ่านศึกและวีรบุรุษ นักโทษในค่าย และประเภทที่คล้ายคลึงกัน

การหักเงินมีกี่ประเภท?

ในรัสเซียมี ประเภทต่อไปนี้การหักภาษี:

1. มาตรฐาน.
2. คุณสมบัติ.
3. ทางสังคม.
4. มืออาชีพ.

ทั้งหมดคำนวณตามกฎของตัวเอง แต่ก็มี แนวคิดทั่วไป. ฐานภาษีรวมถึงรายได้ทางการเงินและรายได้ของพลเมือง กำไรวัสดุจากการกระทำหรือการไม่กระทำใด ๆ รวมอยู่ในแนวคิดนี้ด้วย ขนาด รายได้ในประเภทดำเนินการตามกฎของตลาด ระยะเวลาภาษีคือระยะเวลาเท่ากับปีปฏิทิน

มีรายได้บางส่วนที่ไม่สามารถเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ โดยเฉพาะสิ่งเหล่านี้เป็นสวัสดิการต่าง ๆ ของรัฐ เงินบำนาญที่จ่ายโดยรัฐ บางอย่าง การจ่ายเงินชดเชยและรายได้ใกล้เคียงกัน

การหักทรัพย์สินคืออะไร?

มาตรา 220 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดหลักเกณฑ์ในการคำนวณการหักภาษีทรัพย์สิน ตามกฎเหล่านี้พลเมืองที่ใช้จ่ายเงินเพื่อสร้างที่อยู่อาศัยใหม่รวมถึงการซื้อบ้านสามารถใช้มันได้ นอกจากนี้ยังมีการหักเงินจากดอกเบี้ยที่จ่ายโดยผู้กู้เงินกู้ยืม จะต้องออกสินเชื่อที่อยู่อาศัยในธนาคารใด ๆ ในรัสเซีย

จำนวนเงินที่คืนได้นั้น จำกัด ไว้ที่ 1,000,000 รูเบิล ไม่รวม ดอกเบี้ยธนาคาร. การหักเงินจะไม่ได้รับโดยอัตโนมัติ แต่เฉพาะในใบสมัครของคุณเองเท่านั้น ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2014 เป็นต้นไป การหักเงินประเภทนี้สามารถรับซ้ำได้ หากจำนวนเงินรวมของเงินคืนไม่เกินขีดจำกัด นั่นคือถ้าซื้อบ้านในราคา 2 ล้านรูเบิล จะได้รับคืน 250,000 แต่ถ้าซื้อบ้านในจำนวนที่น้อยกว่ามากก็สามารถคืนได้หลายครั้งจนกว่าจะส่งคืนทั้งหมด 250,000 รูเบิล

หากบ้านถูกสร้างขึ้นโดยอิสระ ค่าใช้จ่ายทั่วไปจะถูกนำมาพิจารณา: การพัฒนาโครงการและการประมาณราคา, การซื้อวัสดุก่อสร้าง, การซื้ออาคารที่อยู่อาศัยที่เสร็จแล้วหรือยังไม่เสร็จ, การบริการของทีมสำหรับการก่อสร้างหรือตกแต่งห้องใน บ้านเชื่อมต่อกับสาธารณูปโภค

หากอพาร์ทเมนต์ที่ซื้อตั้งอยู่ในอาคารอพาร์ตเมนต์ ค่าใช้จ่ายจะถูกนำมาพิจารณาด้วย: สำหรับการได้มาซึ่งแม้ในบ้านที่กำลังก่อสร้าง การซื้อวัสดุก่อสร้างเพื่อการซ่อมแซม หากกองพลน้อยทำการซ่อมแซมสถานที่ การบริการก็จะต้องขอคืนภาษีด้วย ในกรณีนี้จะต้องซื้อบ้านที่ยังไม่เสร็จหรือต้องการการซ่อมแซม

กฎนี้ถูกควบคุมโดยย่อย 2 หน้า 1 ศิลปะ 220 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ซึ่งหมายความว่าคุณสามารถเรียกร้องการหักลดหย่อนได้เฉพาะเมื่อคุณซื้อ ที่ดินร่วมกับ อาคารที่อยู่อาศัยสร้างขึ้นบนนั้นหรือหลังจากการก่อสร้างอาคารที่อยู่อาศัยเสร็จสมบูรณ์และได้รับหนังสือรับรองความเป็นเจ้าของในห้องทะเบียน

หลักเกณฑ์การอนุญาตให้หักแบบมาตรฐาน

การลดหย่อนภาษีมาตรฐานค่อนข้างแตกต่างจากประเภทอื่นโดยที่ไม่ต้องเสียค่าวัสดุเพื่อรับเงิน

มีให้เฉพาะบนพื้นฐานของผู้เสียภาษีที่เป็นของพลเมืองประเภทใดประเภทหนึ่งเท่านั้น มาตรา 218 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียควบคุมการคำนวณและข้อกำหนดของการหักเงินประเภทนี้ มันแสดงรายการประเภทของพลเมืองที่มีโอกาสได้รับพวกเขา หมวดหมู่เหล่านี้รวมถึง:

1. พลเมืองที่มีบุตรผู้เยาว์และกรณีศึกษาเต็มเวลาจนสำเร็จการศึกษา สถาบันการศึกษาแต่อายุไม่เกิน 24 ปี
2. คนพิการกลุ่มที่ 1 และ 2 เด็กพิการ
3. บุคลากรทางทหาร วีรบุรุษแห่งสหภาพโซเวียต รัสเซีย นักโทษในค่ายกักกัน ผู้เข้าร่วมและทหารผ่านศึกในสงครามโลกครั้งที่สอง ผู้รอดชีวิตจากการปิดล้อม และประเภทอื่นที่คล้ายคลึงกัน

หากครอบครัวมีลูกหนึ่งหรือสองคน ผู้ปกครองแต่ละคนสามารถได้รับการหัก 1,400 รูเบิล สำหรับเด็กคนที่สาม - แล้ว 3,000 rubles เช่นเดียวกับเด็กพิการ

พลเมืองประเภทอื่น ๆ มีการหัก 500 รูเบิลต่อเดือนโดยไม่กำหนดจำนวนรายได้สูงสุด ไม่จำเป็นต้องไปที่ใดเพื่อรับการหักเงินประเภทนี้ นายจ้างวาดมันขึ้นมาเอง จำเป็นต้องให้ข้อมูลในเวลาที่เหมาะสมแก่ฝ่ายบุคคลเกี่ยวกับเด็กที่มีอยู่ เกิดใหม่ รับเลี้ยง หรืออุปถัมภ์

การหักภาษีอย่างมืออาชีพ

มาตรา 221 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดประเด็นทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการคำนวณและการจัดหาการหักภาษีแบบมืออาชีพจากค่าจ้าง สิทธิ์นี้มีให้สำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นระหว่างกิจกรรมทางธุรกิจจะถูกนำมาพิจารณา ค่าใช้จ่ายเหล่านี้ต้องได้รับการสนับสนุนจากเอกสารราชการ มิเช่นนั้นจะลดหย่อนภาษีได้ไม่เกิน 20% ของรายได้ทั้งหมด

การหักนี้ใช้กับบุคคลที่:

1. พวกเขาเป็นผู้ประกอบการส่วนบุคคลที่ลงทะเบียน
2. พวกเขาดำเนินการปฏิบัติส่วนตัว (ทนายความและผู้สนับสนุน)
3. พวกเขาทำงานภายใต้สัญญากฎหมายแพ่ง
4. พวกเขามีรายได้จากค่าลิขสิทธิ์และค่าตอบแทนอื่นๆ

ในการรับการหักเงินประเภทนี้ การประกาศในรูปแบบ 3-NDFL และแอปพลิเคชันจะถูกส่งไปยังหน่วยงานด้านภาษี นี้จะทำหลังจากสิ้นสุดของที่เกี่ยวข้อง ระยะเวลาภาษี. ในกรณีที่ไม่มีเอกสารยืนยันค่าใช้จ่าย ให้ใช้อัตราต่อไปนี้:

1. 20% เมื่อสร้างสรรค์งานวรรณกรรม งานวิทยาศาสตร์ งานวรรณกรรม และการสาธิตงานศิลปะ
2. 25% เมื่อสร้างสรรค์ผลงานเพลง แม้แต่งานที่เพิ่งพร้อมสำหรับการเผยแพร่
3. 30% เมื่อสร้างสรรค์งานศิลปะ ภาพถ่ายเพื่อการพิมพ์ วัตถุทางสถาปัตยกรรมและการออกแบบ การสร้างงานเสียงและวิดีโอ การค้นพบทางวิทยาศาสตร์ สิ่งประดิษฐ์ และการออกแบบทางอุตสาหกรรม
4. 40% ในการสร้างสรรค์งานประติมากรรม ภาพวาดขนาดใหญ่และขาตั้ง ศิลปะและงานฝีมือ ฉากละครและภาพยนตร์ ผลงานละครเวที (โอเปร่า บัลเลต์ ละครเพลง)

ค่าธรรมเนียมของรัฐที่จ่ายสำหรับกิจกรรมใด ๆ เหล่านี้สามารถนำมาพิจารณาในการขอคืนภาษีได้เช่นกัน

หลักเกณฑ์การอนุญาตให้ลดหย่อนภาษีสังคม

มาตรา 219 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดกฎเกณฑ์ดังกล่าว การหักเงินทางสังคมจากค่าจ้าง มีสิทธิให้แก่ผู้เสียภาษีที่ได้รับความเดือดร้อนในรอบระยะเวลาภาษีที่รายงาน การใช้จ่ายทางสังคม. มีเหตุผลห้าประการสำหรับการอนุญาตโดยมีค่าใช้จ่าย:

1. การกุศลและการบริจาค
2. สอนลูก.
3. จ่ายค่ารักษา.
4. บทบัญญัติที่ไม่ใช่ของรัฐเกี่ยวกับเงินบำนาญและการประกันบำนาญโดยสมัครใจ
5. จ่ายเบี้ยประกัน ส่วนทุนเงินบำนาญแรงงาน

ใบสมัครถูกส่งไปยัง สำนักงานภาษีพร้อมใบประกาศและเอกสารที่จำเป็น ระยะเวลาที่ จำกัด สำหรับการเรียกร้องเงินคืน จำกัด อยู่ที่สามปี จำนวนเงินสูงสุดสำหรับการหักประเภทนี้คือ 120,000 รูเบิล ในเรื่องนี้ จำเป็นต้องกำหนดว่าอะไรดีกว่าที่จะได้รับเงินคืน (เพื่อการศึกษา การรักษา หรือการกุศล) เนื่องจากทั้งหมดนี้เป็นการหักเงินประเภทหนึ่ง และจำนวนเงินต้องไม่เกินกว่าที่ระบุไว้ข้างต้น

กรณีขอคืนภาษีเพื่อการศึกษา จะใช้รูปแบบการศึกษาใด อย่างไรก็ตาม ในกรณีของเด็ก สมาชิกสภานิติบัญญัติจำกัดความเป็นไปได้ที่จะได้รับการหักเงินสำหรับการศึกษาเต็มเวลาเท่านั้น ในเวลาเดียวกันจำนวนเงินสูงสุดสำหรับเด็กแต่ละคนไม่ควรเกิน 50,000 รูเบิลสำหรับผู้ปกครองแต่ละคน

ต้องจำไว้ว่าหากชำระค่าเล่าเรียนเป็นรายปีจะมีการส่งคำประกาศในแต่ละปีพร้อมกับจัดเตรียมเอกสารแยกต่างหาก แพ็คเกจของเอกสารรวมถึงนอกเหนือจากเอกสารมาตรฐานในกรณีเช่นนี้ใบอนุญาตของสถาบันการศึกษาใบรับรองจากแผนกการเงินของมหาวิทยาลัยเกี่ยวกับเงินที่โอนไปเป็นค่าเล่าเรียนหมายเลขบัญชีที่จำเป็น เพื่อโอนเงินคืนโดยการหัก

กองทุนทุนการคลอดบุตรที่ใช้ไปกับการศึกษาทำให้ผู้เสียภาษีไม่ได้รับสิทธิ์ในการหักเงิน เนื่องจากการคืนเงินจะทำได้ก็ต่อเมื่อมีการยืนยันค่าใช้จ่ายของผู้เสียภาษีเท่านั้น สัญญาการชำระเงินควรสรุปกับมหาวิทยาลัยไม่ใช่โดยเด็ก แต่โดยผู้ปกครอง มิฉะนั้น จำเป็นต้องออกหนังสือมอบอำนาจให้บุตรชำระค่าเล่าเรียนในนามของผู้ปกครอง (มาตรา 29 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

บริการทางการแพทย์

ผู้เสียภาษีมีสิทธิใช้ประโยชน์จากการหักลดหย่อนเมื่อเข้ารับการรักษาพยาบาล การซื้อยา และการรักษาระยะยาว อย่างไรก็ตาม จำนวนบริการและยาถูก จำกัด โดยรายการที่ได้รับอนุมัติโดยพระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 19 มีนาคม 2544 N 201

มีให้ไม่เพียงแต่สำหรับการรักษาของคุณเองแต่ยังสำหรับ บริการทางการแพทย์คู่สมรส บิดามารดา และบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ

ยื่นแบบแสดงรายการภาษีและเคลมอย่างไร?

วันนี้มีหลายวิธีในการส่ง การคืนภาษีและเอกสารอื่นๆ สำหรับการตรวจสอบ ซึ่งสามารถทำได้เป็นการส่วนตัวผ่านบุคคลที่เชื่อถือได้ ทางไปรษณีย์พร้อมการแจ้งเตือน นอกจากนี้ยังมีวิธีการที่ทันสมัย นี่คือการส่งอีเมล์ คุณสามารถขอเงินคืนได้โดยตรงบนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service ใน บัญชีส่วนตัว. คุณยังสามารถสร้างการประกาศโดยใช้ โปรแกรมพิเศษ. สำหรับผู้ที่ไม่สามารถทำทุกอย่างด้วยตัวเองมีโอกาสที่จะจ้างผู้เชี่ยวชาญที่หาไม่ยากเลย

ต้องจำไว้ว่าต้องส่งคำประกาศและแพ็คเกจเอกสารสำหรับการหักเงินภายในกำหนดเวลาที่กฎหมายกำหนดคือก่อนวันที่ 30 เมษายน การตรวจสอบข้อมูลโต๊ะดำเนินการเป็นเวลา 3 เดือน หลังจากนั้นด้วยการตัดสินใจในเชิงบวกของหน่วยงานด้านภาษี ภาษีที่จ่ายจะถูกส่งคืนไปยังบัญชีของผู้สมัคร โดยจะดำเนินการภายในวันที่ 30 มิถุนายนนี้

ไม่ว่าจะเป็นการลดหย่อนภาษีเป็นเครื่องมือในการกระตุ้นพลเมืองให้ดำเนินกิจกรรมที่มีความสำคัญทางสังคม แบบมาตรฐานมุ่งส่งเสริมอัตราการเกิด ทรัพย์สินลดภาระภาษีเมื่อซื้อบ้าน สังคมสงเคราะห์สามารถคืนเงินส่วนหนึ่งที่จ่ายไปเพื่อการศึกษา ค่ารักษาพยาบาล และกรณีอื่นๆ ได้ ส่วนผู้ประกอบวิชาชีพก็มุ่งหวังกระตุ้นเอกชน กิจกรรมผู้ประกอบการ. ต้องจำไว้ว่าการหักเงินทั้งหมดยกเว้นการหักมาตรฐานจะได้รับเมื่อสมัครเท่านั้น

รัฐให้การสนับสนุนพลเมืองที่มีบุตร โดยชดเชยส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่ายด้านสุขภาพ ค่าบำรุงรักษา และการศึกษา ในขณะที่ใช้การหักภาษี ตามข้อมูลอย่างเป็นทางการ ไม่คาดว่าจะมีการเปลี่ยนแปลงการลดหย่อนภาษีสำหรับเด็กในปี 2562 สิ่งสำคัญคือต้องคิดให้ออกว่าใครเป็นผู้หักเงิน จำนวนเงินคืออะไร วงเงินจำกัด และเอกสารใดบ้างที่จำเป็นในการดำเนินการ

การหักลดหย่อนเป็นโอกาสสำหรับลูกจ้างในการคืนภาษีบางส่วนที่นายจ้างจ่ายให้

เฉพาะพนักงานที่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและจ่ายภาษีให้กับคลังของรัฐเท่านั้นที่จะได้รับมัน

หากพลเมืองมีคุณสมบัติในการหักเงินหลายประเภท จะมีการจัดเตรียมรายการใดรายการหนึ่งให้ การหักเงินเด็กจะคำนวณโดยไม่ขึ้นกับการคำนวณการหักเงินมาตรฐานอื่นๆ กล่าวคือ ผู้รับภายใต้รหัส 104 หรือ 105 ยังสามารถได้รับการหักเงิน "เด็ก" ได้อีกด้วย

การเปลี่ยนแปลงกฎหมายที่สำคัญในปี 2562 ที่เกี่ยวข้องกับการหักเงินสำหรับเด็ก

การเปลี่ยนแปลงทางกฎหมายไม่ได้ผ่านสิทธิประโยชน์ทางภาษีมาตรฐาน ตั้งแต่ต้นปี 2559 จำนวนผลประโยชน์สำหรับเด็กพิการกลุ่มแรกและกลุ่มที่สอง นักศึกษาเต็มเวลาอายุไม่เกิน 18 ปี นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา ผู้อยู่อาศัย นักเรียนนายร้อยอายุไม่เกิน 24 ปี มีการเปลี่ยนแปลง

ตั้งแต่ต้นปี จำนวนการหักลดหย่อนภาษีต่อเด็กหนึ่งคนได้เปลี่ยนแปลงไป ดังนี้

• รหัส 117 สำหรับผู้ปกครองจำนวนจะเพิ่มขึ้นเป็น 12,000
• รหัส 117 จำนวนการหักสำหรับผู้ปกครองและผู้ดูแลเพิ่มขึ้นเป็น 6,000

นอกจากนี้จำนวนรายได้ส่วนเพิ่มเพิ่มขึ้นตั้งแต่ปี 2559 ขีด จำกัด สูงสุดจะอยู่ที่ 350,000 ในปี 2558 ไม่เกิน 280,000 รูเบิลปรากฎว่ารายได้ส่วนเพิ่มสำหรับการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเพิ่มขึ้น 70,000

การหักเงิน "สำหรับเด็ก" อื่น ๆ ยกเว้นรหัส 117 รวมถึงการหักเงินมาตรฐานอื่น ๆ ยังคงไม่เปลี่ยนแปลง

ผู้มีสิทธิได้รับเครดิตภาษีเด็กในปี 2562

สามารถคำนวณการหักเงินได้:

• ถึงผู้ดูแลผลประโยชน์;
• ถึงผู้ปกครอง;
• แก่บิดามารดาหรือบิดามารดาบุญธรรมและคู่สมรสของเขา/เธอ

เหตุผลในการลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีคือใบสมัครของพนักงานและชุดเอกสารที่ระบุสิทธิของพนักงานในการลดหย่อนดังกล่าว การหักเงินแบบมาตรฐานคำนวณโดยตัวแทนหัก ณ ที่จ่ายที่ทำการชำระเงินรายได้หรือโดยหน่วยงานภาษีเมื่อมีการร้องขอ

เมื่อทำงานพาร์ทไทม์ทางเลือก ตัวแทนภาษียังคงอยู่กับคนงาน

หนังสือกระทรวงการคลังเลขที่ 03-04-06-01 / 182 ระบุว่า เงื่อนไขสำคัญการลดหย่อนภาษีคือการประกันตัวเด็กโดยพ่อแม่ของเขา หากครอบครัวสมบูรณ์และผู้ปกครองเป็นผู้จัดหาให้ ทั้งมารดาและบิดามีสิทธิได้รับการหักเงิน

หากคู่สมรสไม่ได้แต่งงานและผู้เยาว์อาศัยอยู่กับแม่การหักเงินจะครบกำหนด:

• แม่;
• พ่อถ้าเขาเลี้ยงลูก
• พ่อเลี้ยงถ้าเขามีส่วนร่วมในชีวิตของลูกและสนับสนุนทางการเงินเขา พื้นฐานของการหักจะเป็นการสมัครของมารดาสำหรับการจัดหาร่วมกันของเด็กและสูติบัตรของเขา
• แม่เลี้ยงของผู้เยาว์ โดยมีเงื่อนไขว่าเป็นผู้จ่ายค่าเลี้ยงดูบุตร

วิธีการได้รับการลดหย่อนภาษีมาตรฐานสำหรับเด็กในปี 2562: ขั้นตอน

กฎหมายกำหนดว่าส่วนหนึ่งของการหักภาษีสามารถคืนได้โดยไม่ต้องอุทธรณ์โดยตรงกับสำนักงานสรรพากรด้วยความช่วยเหลือจากนายจ้างที่โอนรายได้

สำหรับสิ่งนี้คุณต้อง:

• จัดทำใบสมัครพร้อมคำขอหักส่งไปยังนายจ้าง
• ส่งเอกสารที่จำเป็นทั้งหมด

ผู้เสียภาษีที่ทำงานให้กับนายจ้างหลายรายพร้อมกันสามารถเลือกได้ว่าต้องการรับผลประโยชน์จากใครและสมัครกับนายจ้างพร้อมเอกสารและใบสมัคร

หากก่อนหน้านี้ไม่มีการหักเงินหรือใช้การหักเงินไม่สมบูรณ์ พนักงานสามารถไปที่สำนักงานสรรพากรเพื่อขอเงินคืนได้

ในการดำเนินการนี้ คุณจะต้องส่งเอกสารที่จำเป็น:

• ประกาศ 3-NDFL สำหรับปีที่คาดว่าจะได้รับการหักเงิน
• สำเนาเอกสารทั้งหมดยืนยันสิทธิ์ในการรับ
• 2 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับปีเดียวกัน

หลังจากได้รับเอกสารที่จำเป็นแล้ว เจ้าหน้าที่ภาษีจะจัดขึ้น ตรวจสอบโต๊ะเป็นระยะเวลา 3 เดือน ในช่วงเวลานี้ สามารถยื่นคำร้องต่อพลเมืองเพื่อความกระจ่างและขอเอกสารที่จำเป็นได้ หลังจากเวลานี้ ค่าลดหย่อนภาษีบางส่วนจะถูกโอนไปยังบัญชีกระแสรายวันที่ระบุ

ดังนั้นในสำนักงานสรรพากรขั้นตอนการคำนวณการหักภาษีและการโอนไปยังพลเมืองอาจใช้เวลานานถึง 4 เดือน แต่ตามกฎแล้วผู้ตรวจสอบจะไม่ล่าช้าในกำหนดเวลาและพยายามโอนเงินเร็วกว่ามาก

การลดหย่อนภาษีมาตรฐานสำหรับเด็ก เรียนรู้วิธีที่จะไม่พลาดผลกำไรจากวิดีโอ

จำนวนเงินที่หักภาษี

คาดว่าจะไม่มีการเปลี่ยนแปลงจำนวนการหักภาษีในปี 2562 เครดิตภาษีเด็กเป็นจำนวนเงินที่หักจากฐานภาษีและด้วยเหตุนี้จึงลดจำนวนภาษี

จำนวนเงินที่หักขึ้นอยู่กับหลายปัจจัย ในระหว่างที่:

• จำนวนบุตรในครอบครัว
• เด็กจากการแต่งงานครั้งก่อน
• การขาดหรือมีความพิการในเด็ก

การหักเงินสำหรับเด็กสองคนแรกในปี 2562 จะเป็น 1,400 รูเบิลเช่นกัน สำหรับลูกคนที่สามขึ้นไป คุณสามารถรับ 3,000 rubles

ข้อมูลรายละเอียดเกี่ยวกับการหักเงินจะแสดงในตาราง

จำนวนบุตรจะถูกนับตามลำดับเวลา ลำดับการเกิดจะพิจารณาจากวันที่ในเอกสารการเกิด เด็กทุกคนจะถูกนับสำหรับการหัก แม้กระทั่งผู้ที่ไม่ได้รับการลดหย่อนภาษี

ดังนั้น หากลูกจ้างมีลูกสองคนที่อายุเกิน 18 ปี และเด็กที่อายุต่ำกว่าเกณฑ์หนึ่งคน เขาจะถูกพิจารณาว่าเป็นบุตรคนที่สาม และพนักงานจะได้รับการหักเงิน 3,000 รูเบิล ในการคำนวณ ให้พิจารณาวอร์ด คู่สมรสที่ไม่ได้รับการอุปการะจากการแต่งงานอื่นและบุตรที่เสียชีวิต

ถ้าพ่อแม่ไม่จดทะเบียนสมรส ให้นับแต่ลูกเท่านั้น

ตัวอย่างการคำนวณค่าลดหย่อนภาษีมาตรฐานสำหรับเด็ก

จำนวนผลประโยชน์จะขึ้นอยู่กับจำนวน อายุ และสุขภาพของบุตรของพนักงาน:

1. ตัวอย่างที่ 1:การคำนวณการหักเงินสำหรับเด็กหนึ่งคน
   อิวาโนว่า เอ.เอ็น. มีลูกหนึ่งคนอายุ 10 ปี เงินเดือน - 40,000 รูเบิล ในการกำหนดระยะเวลาในการขอสวัสดิการจำเป็นต้องคำนวณว่าในเดือนใดจะเกินรายได้สูงสุดที่เป็นไปได้
   อิวาโนว่า เอ.เอ็น. จะสามารถลดฐานภาษีได้ในอีก 9 เดือนข้างหน้า : 40,000 * 9 = 360,000 ตามพนักงานภาษีจะไม่ถูกหักจาก 40,000 แต่จาก 40,000 - 1,400 = 38,600
   ดังนั้นจำนวนภาษีรายเดือนจะเท่ากับ 38,600 * 13% = 5018

   หาก Ivanova ไม่ได้ใช้ การคำนวณจะเป็นดังนี้: 40,000 * 13% = 5200
   การประหยัดภาษีรายเดือนคือ 182 รูเบิล

2. ตัวอย่างที่ 2:พนักงาน Afanasyev A.A. มีลูกสี่คนอายุ 14, 12, 10 และ 26 ปี
   เงินเดือน 40,000 ต่อเดือน ระยะเวลาผ่อนผันจะอยู่จนถึงเดือนกันยายน (40,000*9=360,000)
   โดยจะพิจารณาผู้เยาว์เพียงสามคนเท่านั้น แต่ผู้ที่มีอายุ 25 ปีจะได้รับการพิจารณาเป็นคนแรก
   จำนวนผลประโยชน์จะเป็น: 1400 + 3000 + 3000 = 7400 ฐานภาษีของพนักงานคือ 40000-7400 = 32600 และภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะเป็น 32600 * 13% = 4238 แทนที่จะเป็น 5200
   เงินออมรายเดือนของ Afanasyeva จะอยู่ที่ 962 รูเบิล

   การหักสองเท่านั้นคำนวณในลักษณะเดียวกัน

3. ตัวอย่างที่ 3:พนักงาน Perov S.V. รับ 25,000 คน และมีบุตร 1 คน อายุ 10 ปี
   ในเดือนกุมภาพันธ์ของปีนี้ เขามีบุตรอีกคน สันนิษฐานว่าระดับค่าจ้างจะไม่เปลี่ยนแปลงและรายได้รวมจะไม่เกินขีดจำกัด
   พนักงานจะได้รับการหักเงินสำหรับลูกคนหัวปีตลอดทั้งปี: 25,000 - 1400 \u003d 23600 และ ลดหย่อนภาษีจะเป็น 23600 * 13% = 3068 แทนที่จะเป็น 3250 หากในเดือนกุมภาพันธ์เขานำเอกสารยืนยันการเกิดของลูกคนที่สองและเขียนใบสมัครฐานภาษีจะลดลงอีก 1400: 23,600 - 1400 = 22200 และภาษี จำนวนจะเป็น 2886 ดังนั้นสำหรับปีพนักงานจะถูกโอน 3068 + 2886 * 11 = 34814 แทนที่จะเป็น 39,000 การประหยัดภาษีจะเป็น 4186 รูเบิล

เอกสารการหักลดหย่อนบุตร

ในการรับสิทธิประโยชน์ทางภาษี พนักงานจะต้องติดต่อฝ่ายทรัพยากรบุคคลพร้อมเอกสารและใบสมัคร

คุณอาจต้องใช้ชุดเอกสารดังต่อไปนี้:

• • สูติบัตรของเด็กทุกคนและสำเนาเอกสารเหล่านี้

• เอกสารยืนยันความพิการ
• ใบรับรองยืนยันการศึกษาเต็มเวลา
• หากกิจกรรมด้านแรงงานของพนักงานในบริษัทไม่ได้เริ่มต้นเมื่อต้นปี เขาก็ให้ใบรับรอง 2-NDFL จากงานก่อนหน้าของเขา
• ใบมรณะบัตรของคู่สมรสและเอกสารนี้หากผู้ปกครองเป็นคนเดียว
• เอกสารการชำระค่าเลี้ยงดูหากผู้ปกครองหย่าร้าง

ความช่วยเหลือจาก บริษัทจัดการเกี่ยวกับการอยู่ร่วมกันของทารกกับผู้ปกครองและสำเนาทะเบียนสมรสรวมถึงสำเนาหน้าหนังสือเดินทางซึ่งมีเครื่องหมายสำนักทะเบียน

สำหรับการหักเงินสำหรับเด็กที่ถูกอุปถัมภ์ นอกเหนือจากชุดเอกสารมาตรฐานแล้ว คุณต้องระบุการตัดสินใจของหน่วยงานปกครอง ข้อตกลงการเป็นผู้ปกครอง หนังสือรับรองการรับบุตรบุญธรรม ข้อตกลงเกี่ยวกับครอบครัวอุปถัมภ์

การหักสองเท่า: ใครบ้างที่มีสิทธิ์?

ในบางกรณี ประชาชนสามารถนับสิทธิประโยชน์ทางภาษีได้เป็นสองเท่า

1. สำหรับผู้ปกครองคนเดียว: ตามระเบียบกฎหมาย ผู้ปกครองคนเดียวมีการหักสองครั้งผู้ปกครองคนที่สองอาจไม่อยู่ด้วยเหตุผลหลายประการ: เนื่องจากการขาดงานไม่ทราบสาเหตุการเสียชีวิตหรือเส้นประในคอลัมน์ความเป็นพ่อ ที่สองและ 6,000 สำหรับเด็กที่ตามมาและสำหรับเด็กพิการ 24,000 รูเบิล มันคือ สำคัญที่ต้องพิจารณาว่าการลิดรอนสิทธิของผู้ปกครองหรือการหย่าร้างไม่ได้ทำให้ผู้ปกครอง “เท่านั้น” และ การลดหย่อนภาษี.
2. สำหรับทั้งครอบครัว: ให้สิทธิประโยชน์สองเท่าและ ครอบครัวธรรมดาโดยที่บิดามารดาได้จดทะเบียนสมรสแล้ว ฝ่ายหนึ่งฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งปฏิเสธผลประโยชน์
   สถานการณ์ที่ดูง่ายในแวบแรกมีรายละเอียดที่สำคัญหลายประการคุณสามารถเขียนการยกเว้นการหักเงินได้หากพนักงานมีสิทธิ์ได้รับเช่นหากขีด จำกัด รายได้สำหรับปีเกิน 350,000 แล้วจะไม่สามารถ เขียนการสละสิทธิ์
   คู่สมรสทั้งสองต้องเสียภาษี ฐานภาษีหากคู่สมรสไม่มีรายได้เขาก็จะไม่สามารถเขียนปฏิเสธได้ สถานการณ์ที่คล้ายคลึงกันเกิดขึ้นหากรายได้ของคู่สมรสมีอัตรา 30%
   คุณต้องจัดทำใบรับรอง 2-NDFL ทุกเดือนเพื่อเป็นหลักฐานว่าไม่เกินขีดจำกัด 350,000 ในการปฏิเสธที่จะให้ผู้ปกครองรายอื่น

   พลเมืองจะไม่สามารถปฏิเสธผลประโยชน์ที่ได้รับก่อนหน้านี้ได้

วิธีขอรับเงินคืนสำหรับการศึกษาของเด็ก

ทั้งบิดามารดาและพี่น้องชายหญิงจะสามารถลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับจ่ายค่าเล่าเรียนของบุตรได้ เงื่อนไขหลักคือการชำระเงินจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีในอัตรา 13% เมื่อชำระเงินจากการชนะหรือทุนการคลอดบุตรจะไม่ได้รับผลประโยชน์

สามารถขอคืนเงินได้เฉพาะการศึกษาแบบเต็มเวลาเท่านั้น เพื่อที่จะ การคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะพิจารณามากถึง 50,000 รูเบิลและจำนวนเงินที่คืนจะไม่เกินจำนวนภาษีที่โอนสำหรับรอบระยะเวลาภาษีนี้

ผู้ปกครองยังสามารถขอคืนเงินส่วนหนึ่งของการโอนภาษีได้ และหลังจากที่วอร์ดถึงอายุที่บรรลุนิติภาวะแล้ว พวกเขาสามารถจ่ายค่าเล่าเรียนและรับผลประโยชน์ที่เหมาะสมต่อไปได้

คุณสามารถคืนทุนบางส่วนได้ไม่เพียง แต่เมื่อได้รับการศึกษาระดับอุดมศึกษา แต่เมื่อศึกษาในสถาบันใด ๆ ที่มีใบอนุญาตสำหรับกิจกรรมการศึกษา:

• ค่าเล่าเรียนในชั้นอนุบาล
• ค่าเล่าเรียน;
• การจ่ายเงินเพื่อการศึกษาเพิ่มเติมเช่นโรงเรียนดนตรี
• การชำระเงินสำหรับมหาวิทยาลัยในประเทศและต่างประเทศ ในกรณีหลัง ค่าใช้จ่ายจะคำนวณใหม่ในอัตราของธนาคารกลาง

เงื่อนไขการยกเลิกข้อกำหนดการหักเงิน

มีข้อ จำกัด หลายประการในการหักลดหย่อนภาษีซึ่งการคำนวณอาจสิ้นสุดลง:

1. รายได้รวมสำหรับปีถึงจำนวนสูงสุดที่เป็นไปได้
   การหักจะไม่ถูกนำมาพิจารณาจากเดือนที่รายได้รวมเกินขีด จำกัด 350,000 รูเบิล
2. หลังจากที่บุตรบรรลุนิติภาวะแล้ว
3. เมื่อสำเร็จการศึกษาหรือเมื่ออายุครบ 24 ปี การหักดังกล่าวจะถูกนำมาพิจารณาจนถึงสิ้นปีโดยไม่คำนึงถึงเดือนที่สิ้นสุด

การหักภาษี - ความสามารถในการลดฐานภาษีของพลเมืองโดย จำนวนเงินคงที่ที่รัฐจัดตั้งขึ้น

ในการดำเนินการดังกล่าว พนักงานต้องมีบุตรเป็นของตัวเอง มิฉะนั้น เขาอาจเป็นผู้ปกครอง ผู้ดูแลผลประโยชน์ หรือเป็นบุตรบุญธรรมของทารก

กฎหมายกำหนดให้พนักงานมีตัวเลือกสิทธิประโยชน์ทางภาษีหลายประการ ซึ่งเขาจะต้องส่งเอกสารที่จำเป็นและเขียนใบสมัคร เขาต้องติดต่อนายจ้างหรือหน่วยงานด้านภาษีด้วยเอกสารทั้งหมด

ในบางกรณี จำนวนผลประโยชน์สามารถเพิ่มเป็นสองเท่าได้ อย่างไรก็ตาม ต้องคำนึงถึงเงื่อนไขบังคับทั้งหมดด้วย

เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักภาษีสำหรับเด็กที่มีความทุพพลภาพได้จากวิดีโอ

ติดต่อกับ

ขั้นตอนการกำหนดจำนวนเงินที่ฐานภาษีจะลดลงนั้นขึ้นอยู่กับจำนวนบุตรในครอบครัวเป็นหลัก ในเรื่องนี้เราขอเสนอให้ทุกคนหาวิธีคำนวณขนาดอย่างถูกต้อง เราพูดถึงวิธีการคำนวณในบทความนี้

ถ้าในข้อกำหนดของบุคคลคือ เด็กเล็กหรือเด็กที่เป็นนักเรียนเต็มเวลาของสถาบันการศึกษาที่ยังอายุไม่ถึง 24 ปีในกรณีนี้ตามกฎหมายภาษีจะต้องจ่ายค่าชดเชยทางการเงินให้กับเขา

สิ่งสำคัญ! การขอคืนภาษีเงินได้สำหรับการเลี้ยงดูบุตรสามารถทำได้ไม่เพียง แต่สำหรับผู้ปกครองเท่านั้น แต่ยังสำหรับบุคคลที่ลงทะเบียนการดูแลหรือความเป็นผู้ปกครองของเด็กตลอดจนพ่อแม่บุญธรรม

รายการเอกสาร

เนื่องจากขึ้นอยู่กับสถานการณ์ ทั้งนายจ้างและผู้เสียภาษีสามารถดำเนินการหักเงินได้ เราขอแนะนำให้คุณทำความคุ้นเคยกับรายการเอกสารที่จำเป็นในการรับเงินชดเชยที่เกี่ยวข้องกับการเกิดและการเลี้ยงดูบุตร:

1. . ก่อนอื่นต้องแจ้งกรมสรรพากรว่าเหตุใดบุคคลนั้นจึงตัดสินใจรวบรวมชุดเอกสารแล้วส่งให้หน่วยงานนี้พิจารณา ดำเนินการผ่านแอปพลิเคชันที่ระบุคำขอหักเงินสำหรับเด็กโดยชัดแจ้ง
2. ข้อมูลอ้างอิงทางการเงินโดยปกติ, เอกสารนี้ถูกรวบรวมในรูปแบบ 2-NDFL และออกโดยนายจ้าง ใบรับรองแสดงข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับเงินเดือนของผู้สมัครขอคืนภาษี เช่นเดียวกับข้อมูลเกี่ยวกับค่าธรรมเนียมภาษีทั้งหมดที่ถูกหักจากมันและจากแหล่งรายได้อื่น ๆ
3. ใบรับรอง.เพื่อเป็นการยืนยันว่าค่าตอบแทนทางการเงินมีความเกี่ยวข้องกับเด็กอย่างแท้จริง สารวัตรภาษีคุณต้องแสดงสูติบัตรของเขา
4. ประกาศเอกสารดังกล่าวทำหน้าที่เป็นรายงานประเภทหนึ่งสำหรับการเสียภาษีที่บุคคลจ่ายไม่เพียง แต่จากค่าจ้างเท่านั้น แต่ยังมาจากรายได้อื่นด้วย การประกาศถูกกรอกในแบบฟอร์มที่ร่างขึ้นตามแบบจำลอง 3-NDFL

ในบางกรณี รายการเอกสารข้างต้นไม่ครบถ้วนสมบูรณ์ ตัวอย่างเช่น หากเด็กที่อายุเกินสิบแปดปีได้รับการศึกษาและผู้ปกครองต้องการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาส่วนหนึ่งให้ บริการภาษีคุณต้องแสดงใบรับรองยืนยันสถานะของนักเรียน

ตอนมีลูก

สำหรับผู้ปกครองหลายคนซึ่งเพิ่งเกิดในครอบครัวที่เพิ่งเกิด คำถามมักเกิดขึ้นโดยอัตโนมัติว่าเมื่อใดจึงจะสามารถใช้สิทธิลดฐานภาษีได้ กฎหมายภาษีกำหนดว่าการหักเงินจะออกจากเดือนที่บันทึกไว้ในใบรับรองเป็นวันเดือนปีเกิด

ตัวอย่างเช่น หากทารกแรกเกิดเกิดในเดือนเมษายน 2019 จะมีการชดเชยเป็นเงินสำหรับลักษณะภาษีสำหรับเขาตั้งแต่เดือนเมษายน

วิธีการคำนวณการหักเงิน

กฎสำหรับการคำนวณจำนวนเงินที่ฐานของผู้เสียภาษีที่ต้องเสียภาษีเงินได้จะลดลงนั้นค่อนข้างง่าย รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียคือมาตรา 218 ระบุจำนวนเงินที่หักรายเดือนจากเงินเดือนของผู้สมัครขอลดหย่อนภาษี นอกจากนี้สำหรับการคำนวณนั้นจำเป็นต้องใช้เงินเดือนรายเดือนก่อนที่จะหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

จำนวนส่วนลดสำหรับการเลี้ยงลูก

จำนวนเงินที่หักขึ้นอยู่กับจำนวนเด็กในครอบครัว ประเภทที่พวกเขาอยู่ ตลอดจนผู้ที่มีส่วนร่วมในการเลี้ยงดูบุตร และได้แก่:

โปรดทราบว่ามีข้อ จำกัด บางประการ - 350,000 รูเบิลซึ่งห้ามไม่ให้ใช้การคืนภาษี หากในบางเดือนนับจากจุดเริ่มต้นของรอบระยะเวลาภาษีรายได้ของผู้ขอหักเงินมากกว่า 350,000 รูเบิลจากนั้นจากช่วงเวลานั้นไปจะไม่มีการจ่ายเงินชดเชยสำหรับเขาอีกต่อไป

1400 รูเบิล

เพื่อหาวิธีคำนวณยอดเงินเดือนหลังคงค้าง การหักมาตรฐานเราเสนอให้พิจารณาเป็นกรณีๆ ไป Andreeva Darya Sergeevna บางคนซึ่งมีเงินเดือนโดยไม่คำนึงถึง การเก็บภาษีคือ 29,000 รูเบิล ให้กำเนิดฝาแฝดและต้องการรับเงินชดเชยสำหรับพวกเขา คุณต้องทำคณิตศาสตร์ต่อไปนี้:

1. 1 400 + 1 400 \u003d 2,800 รูเบิล -นี่คือจำนวนเงินคืนภาษีทั้งหมด 1,400 รูเบิลสำหรับเด็กหนึ่งคนและเท่ากันสำหรับครั้งที่สอง
2. 29 000 – 2 800 = 26 200 รูเบิล- นี่คือจำนวนค่าจ้างทั้งหมดซึ่งจะต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจำนวน 13%
3. (26 200/100)*13 = 3 406 รูเบิล- นี่คือจำนวนภาษีเงินได้ซึ่งถูกลบออกจากเงินเดือนของ Darya Sergeevna ทุกเดือน
4. 29 000 - 3,406 \u003d 25,594 rubles - นี่คือเงินเดือนสุดท้ายโดยคำนึงถึงการหักและ การเสียภาษีซึ่งแม่ของลูกสองคนจะได้รับในอ้อมแขนของเธอ

ทีนี้มาคำนวณเงินเดือนโดยไม่คิดลดหย่อนภาษีกัน แต่ด้วยการถอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เนื่องจากภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตั้งไว้ที่ 13% เราจึงหาได้จากจำนวน 29,000 รูเบิลและได้ตัวเลข 3,770 รูเบิล การลบผลลัพธ์ออกจาก ยอดรวมค่าจ้างเราได้รับ 25,230 รูเบิล

หลังจากเปรียบเทียบเงินเดือนที่คำนวณกับส่วนลดภาษี (25,594) และไม่มี (25,230) เราเข้าใจว่าแม่ของลูกสองคนเมื่อทำการหักจะสามารถรับ 364 รูเบิลมากขึ้นทุกเดือน

การคำนวณการหักลดหย่อนสำหรับครอบครัวใหญ่

ในสถานการณ์ที่มีลูกมากกว่าสามคนในครอบครัว จำนวนเงินที่ลดฐานภาษีจะคำนวณในลักษณะเดียวกับสำหรับเด็กหนึ่งคน อย่างไรก็ตาม ยังคงมีความแตกต่างอยู่อย่างหนึ่ง นั่นคือจำนวนเงินทั้งหมดที่หักออกจากค่าจ้างจนกว่าจะมีการหักภาษีเงินได้

การหักเงินสำหรับผู้ปกครองที่มีบุตรหลายคน:

• 5 800 รูเบิล -ฐานที่ต้องเสียภาษีสามารถลดลงได้ตามจำนวนนี้หากมีบุตรสามคนในครอบครัว
• 8 800 รูเบิล -จำนวนเงินที่หักให้กับผู้ปกครองของบุตรสี่คน
• 11 800 รูเบิล -เครดิตภาษีสำหรับครอบครัวที่มีลูกห้าคน

นอกจากนี้ เพื่อให้ได้จำนวนเงินที่หักสำหรับเด็กหกคน ก็เพียงพอที่จะเพิ่มจำนวนเงินเท่ากับ 3,000 รูเบิลเป็นจำนวน 11,800 รูเบิล ดังนั้นในกรณีที่เกิดของเด็กที่ตามมาแต่ละคน 3,000 รูเบิลจะถูกเพิ่มเข้าไปในจำนวนเงินคืนภาษี

ต้องจำไว้ว่าการหักเงินนั้นมีไว้สำหรับเด็กที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะหรือสำหรับนักเรียนที่อายุต่ำกว่า 24 ปีเท่านั้น ถ้าในครอบครัวมีลูกสามคน และเด็กหนึ่งคนเป็นผู้ใหญ่และไม่ได้เรียนที่ไหนเลย หน่วยงานภาษีมีเพียงสองคนเท่านั้นที่จะได้รับค่าตอบแทน