รายงานล่วงหน้าเป็นเรื่องง่าย วิธีการกรอกรายงานล่วงหน้า ฉันจะดาวน์โหลดตัวอย่างฟรีในรูปแบบคำได้ที่ไหน

แบบฟอร์มรวม AO-1ใช้สำหรับการรายงานพนักงานเกี่ยวกับเงินทดรองที่ได้รับจากองค์กร มาจัดการกับการออกแบบกัน

จะดาวน์โหลดแบบฟอร์มรวม AO-1 . ได้ที่ไหน

แบบฟอร์มรวม AO-1 และคำแนะนำในการกรอกได้รับการอนุมัติโดยพระราชกฤษฎีกาของคณะกรรมการสถิติแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 08/01/2001 ฉบับที่ 55 คุณสามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์มบนเว็บไซต์ของเรา

โปรดจำไว้ว่าการใช้แบบฟอร์มรวมเป็นทางเลือกในปัจจุบัน หากต้องการ รายงานล่วงหน้าสามารถร่างขึ้นในแบบฟอร์มที่พัฒนาโดยองค์กรและได้รับการอนุมัติจากหัวหน้าองค์กร

เพิ่มเติมเกี่ยวกับมัน - "เอกสารหลัก: ข้อกำหนดสำหรับแบบฟอร์มและผลของการละเมิด" .

ใครและเมื่อเตรียมรายงานล่วงหน้า

รายงานล่วงหน้าคือ ผู้รับผิดชอบนั่นคือคนงาน:

• รับเงินเพื่อความต้องการทางเศรษฐกิจขององค์กร
• หรือส่งเดินทางไปทำธุรกิจ

• การหมดอายุของระยะเวลาที่ออกเงินซึ่งระบุไว้ในใบสมัครของพนักงานในการออกเงินภายใต้รายงาน
• การออกจากงานของพนักงานหากช่วงเวลาที่ออกเงินในระหว่างเจ็บป่วยหรือลาพักร้อน
• การกลับมาของพนักงานจากการเดินทางไปทำธุรกิจ

นี้มีไว้สำหรับในย่อย 6.3 หน้า 6 ของคำสั่งธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข 3210-U ลงวันที่ 11 มีนาคม 2014 และหน้า 26 ของข้อบังคับการเดินทางเพื่อธุรกิจได้รับการอนุมัติ พระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 13 ตุลาคม 2551 ฉบับที่ 749

อ่านเกี่ยวกับผลที่ตามมาของการละเมิดกำหนดเวลานี้ในเนื้อหาของเรา “ถ้าพนักงานไม่แจ้งความรับผิดภายใน 3 วัน และคุณยังไม่ได้หักจากเงินเดือน คุณต้องเก็บเงินสมทบ” .

รายงานนี้จัดทำขึ้นในฉบับเดียวซึ่งมีเอกสารแนบเพื่อยืนยันค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นโดยพนักงาน เพื่อป้องกันไม่ให้พนักงานทำผิดพลาด ขอแนะนำให้ออกคำแนะนำเกี่ยวกับขั้นตอนการรวบรวมรายงานล่วงหน้า

โปรดทราบ: เมื่อเร็ว ๆ นี้รายงานล่วงหน้าสามารถวาดขึ้นไม่เพียง แต่ในกระดาษ แต่ยังอยู่ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์

เพิ่มเติมเกี่ยวกับมัน - "รายงานล่วงหน้าสามารถลงนามด้วยลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์" .

ตัวอย่างการกรอกแบบฟอร์มรวม AO-1 สามารถดาวน์โหลดได้บนเว็บไซต์ของเรา

จัดทำรายงานเรียบร้อยแล้ว อะไรต่อไป

หลังจากได้รับรายงานล่วงหน้าจากพนักงานแล้ว ให้ดำเนินการตามลำดับต่อไปนี้:

1. ให้ใบเสร็จสำหรับการรับรายงานแก่พนักงาน (นี่คือส่วนตัดของแบบฟอร์มรวม AO-1)
2. ตรวจสอบการใช้จ่ายตามเป้าหมาย ความพร้อมของเอกสารประกอบ ความถูกต้องของการดำเนินการ และการคำนวณโดยพนักงานของจำนวนเงิน
3. บน ด้านหลังรายงานระบุจำนวนค่าใช้จ่ายที่ยอมรับสำหรับการบัญชีและบัญชี (บัญชีย่อย) ที่เดบิตสำหรับจำนวนเงินเหล่านี้
4. ส่งรายงานที่ตรวจสอบแล้วเพื่อขออนุมัติต่อผู้จัดการหรือผู้มีอำนาจ
5. ยอมรับรายงานที่ได้รับอนุมัติสำหรับการบัญชี
6. ชำระกับนักบัญชีที่ได้รับจากเขา ยอดคงเหลือที่ไม่ได้ใช้ล่วงหน้าหรือคืนเงินให้เขาสำหรับการใช้จ่ายเกิน

รายงานล่วงหน้า - อยู่ในหมวดหมู่ของเอกสารทางบัญชีหลักที่ใช้ในการบัญชีเพื่อบัญชีสำหรับต้นทุนทางการเงินที่เกิดขึ้นโดยพนักงานขององค์กรในระหว่างการเดินทางเพื่อธุรกิจ อีกด้วย เอกสารนี้ใช้ในกรณีการใช้จ่ายทรัพยากรวัสดุขององค์กรโดยบุคลากรที่ได้รับการว่าจ้าง ในบทความนี้เราขอเสนอให้พิจารณาหลักเกณฑ์การกรอก รายงานล่วงหน้า.

การเดินทางเพื่อธุรกิจถือเป็นการส่งพนักงานในช่วงเวลาสั้น ๆ เพื่อเจรจากับองค์กรอื่นสาขาที่มีการตรวจสอบและกิจกรรมอื่น ๆ ที่อยู่นอกสถานที่ทำงาน

วัตถุประสงค์ของเอกสาร

แบบฟอร์มที่เป็นปัญหามีรูปแบบรวมหมายเลข "АО-1" ควรสังเกตว่า นิติบุคคลมีสิทธิ์ตามกฎหมายในการใช้แบบฟอร์มที่ออกแบบเอง อย่างไรก็ตาม การใช้กระดาษโดยคำนึงถึงรูปแบบที่เป็นหนึ่งเดียวจะดีกว่า หน้าที่ของผู้บริหารองค์กรคือ จัดทำคำสั่งที่มีข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าหน้าที่ที่มีสิทธิรับภาระรับผิดชอบ ทรัพยากรทางการเงิน. จนถึงปี 2018 อำนาจดังกล่าวสามารถตกเป็นของลูกจ้างในสถานประกอบการที่ได้รับการลงนามในข้อตกลงด้านแรงงานเท่านั้น

วันนี้ได้รับอนุญาตให้ออกกองทุนที่รับผิดชอบให้กับบุคคลที่ได้ทำข้อตกลงเกี่ยวกับกฎหมายแพ่ง

ควรกล่าวว่าเนื้อหาของคำสั่งซื้อควรเปิดเผยวัตถุประสงค์ของการใช้จ่ายเงินที่ได้รับ จำนวนเงินสูงสุด และระยะเวลาที่กำหนด ในกรณีที่มีการอ้างอิงถึงพนักงานขององค์กรในการเดินทางเพื่อธุรกิจ การออกทรัพยากรวัสดุจะดำเนินการตามคำสั่งสำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจหรือบนพื้นฐานของใบการเดินทางเพื่อธุรกิจ

พนักงานที่ได้รับเงินเพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่ายในการเดินทางไปทำธุรกิจทั้งหมดจะต้องส่งรายงานไปยังแผนกบัญชี กำหนดเวลาในการส่งรายงานล่วงหน้าคือสามวันหลังจากสิ้นสุดระยะเวลาที่กำหนดไว้ในหน้าคำสั่งจากฝ่ายบริหารขององค์กร เอกสารนี้เป็นหนึ่งในเหตุผลเพื่อความเหมาะสมของการใช้ทรัพยากรทางการเงินของ บริษัท ซึ่งหมายความว่าจำเป็นต้องแนบเอกสารยืนยันลักษณะการกำหนดเป้าหมายของการใช้เงินที่รับผิดชอบ

ความแตกต่างและรายละเอียดปลีกย่อย

เพื่อยืนยันความเป็นไปได้ของการใช้จำนวนเงินที่รับผิดชอบ พนักงานต้องกรอกรายงานล่วงหน้า เอกสารดังกล่าวถูกกรอกทั้งสองด้านหลังจากนั้นจะถูกส่งไปยังแผนกบัญชีเพื่อตรวจสอบ รายงานที่ตรวจสอบแล้วจะถูกส่งไปยังผู้บริหารขององค์กรเพื่อขออนุมัติตามร่างกฎหมายฉบับปัจจุบัน เอกสารทางบัญชีหลักนี้กรอกเป็นสำเนาเดียว

การจ่ายเงินให้กับพนักงานล่วงหน้าได้รับการยืนยันโดยใช้เอกสารทางบัญชีหลัก - รายงานล่วงหน้า

ควรสังเกตว่าจำนวนรายงานล่วงหน้าใน OKUD ( ลักษณนามรัสเซียทั้งหมดเอกสารการจัดการ) มีการเปลี่ยนแปลงในปี 2558 ก่อนหน้านี้ แบบฟอร์มนี้ใช้หมายเลข "0504049" เมื่อวันที่ 30 มีนาคม 2558 กระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียได้ออกคำสั่งหมายเลขห้าสิบสองโดยกำหนดหมายเลขใหม่ให้กับแบบฟอร์มนี้ ถึงวันที่ หมายเลขรายงานล่วงหน้าคือ OKUD "0504505" ด้านล่างนี้ คุณสามารถดูได้ว่าแบบฟอร์มรายงานล่วงหน้ามีลักษณะอย่างไรตาม OKUD 0504505 เอกสารนี้มีส่วนที่ฉีกขาดซึ่งจะต้องโอนไปยังพนักงานขององค์กรหลังการตรวจสอบบัญชี

ขั้นตอนการรวบรวมแบบฟอร์ม AO-1

ตามกฎหมายปัจจุบัน แต่ละองค์กรมีสิทธิ์เต็มที่ในการจัดทำเอกสารที่เป็นปัญหาโดยอิสระ อย่างไรก็ตาม มีกฎระเบียบที่ชัดเจนซึ่งให้รายละเอียดบังคับที่จะต้องปรากฏในเอกสารดังกล่าว อุปกรณ์ประกอบฉากเหล่านี้รวมถึง:

• หมายเลขทะเบียนและวันที่รวบรวม;
• ชื่อ บริษัท;
• จำนวนเงินที่ได้รับและใช้จ่าย
• รายการสิ่งที่แนบมากับเอกสารหลัก

การรายงานล่วงหน้าเสร็จสมบูรณ์ในรูปแบบที่เขียนด้วยลายมือหรือพิมพ์ดีด (บนคอมพิวเตอร์) หนึ่งในเกณฑ์ที่สำคัญคือการรับรองเอกสารโดยลายเซ็นของเจ้าหน้าที่ที่มีอำนาจที่จำเป็น ในกรณีของเอกสารในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ จำเป็นต้องมีลายเซ็นดิจิทัลของหัวหน้า การรวบรวมประเภทนี้ เอกสารเบื้องต้นอนุญาตเฉพาะในกรณีที่บริษัทใช้ ระบบอิเล็กทรอนิกส์เวิร์กโฟลว์

เมื่อตัดสินใจในการออกจำนวนเงินที่ต้องรับผิดชอบให้กับพนักงานขององค์กร ผู้จัดการจะต้องออกคำสั่งที่เหมาะสม ขั้นตอนสำคัญในการเขียนรายงานคือการตรวจสอบบรรทัด "กำหนดการชำระเงินล่วงหน้า". บรรทัดนี้ต้องตรงกันทุกประการกับถ้อยคำในลำดับผู้บริหารของบริษัท

ด้านล่างนี้เป็นรายงานล่วงหน้า ตัวอย่างการกรอก

หากไม่ปฏิบัติตามกำหนดเวลาส่งรายงานล่วงหน้าโดยผู้รับผิดชอบ ถือเป็นการละเมิด วินัยเงินสด

ลงรายการบัญชี

ในหนังสือ การบัญชีค่าใช้จ่ายที่ดำเนินการโดยพนักงานของ บริษัท ในระหว่างการเดินทางเพื่อธุรกิจ, บัญชีการชำระหนี้กับพนักงาน, บัญชีค่าใช้จ่ายและเอกสารประเภทอื่น ๆ ในกรณีที่จำนวนเงินออกในรูปของเงินสด จำเป็นต้องจดบันทึกนี้: “Dt sch.71 Kt sch.50” เครื่องหมายดังกล่าวได้รับการแก้ไขบนพื้นฐานของการรับเงินสดที่วาดขึ้นอย่างถูกต้อง

ในกรณีที่เงินถูกโอนเข้าบัตรธนาคารของพนักงานขององค์กร บันทึกต่อไปนี้จะระบุไว้ในสมุดบัญชี: “Dt sch.71 Kt sch.51” ในการดำเนินการดังกล่าวนักบัญชีต้องกรอกการชำระเงินสำหรับ สถาบันการเงิน. หลังจากที่พนักงานกลับมาจากการเดินทางเพื่อธุรกิจ ถือเป็นความรับผิดชอบของเขาที่จะต้องจัดทำรายงานล่วงหน้าที่ดำเนินการอย่างถูกต้องให้แผนกบัญชี

ตามเอกสารนี้และภาคผนวกที่เกี่ยวข้อง รายการต่อไปนี้จะถูกบันทึกไว้ในสมุดบัญชี:

1. "Dt sch.10 Kt sch.71"- ในสถานการณ์ที่ใช้จำนวนเงินที่ต้องรับผิดชอบในการได้มาซึ่งสินค้าคงเหลือ
2. "Dt sch.41 Kt sch.71"- กรณีซื้อสินค้า ทรัพย์สินทางวัตถุ.
3. "Dt sch.20, 23, 25.26 Kt sch.71"- ในกรณีการใช้จ่ายตามความต้องการของแผนกโครงสร้างขององค์กร
4. "Dt sch.44 Kt sch.71"- ในสถานการณ์ที่รายจ่ายเกิดขึ้นจากกิจการการค้า

ในสถานการณ์ที่พนักงานขององค์กรมีเงินทุนที่ยังไม่ได้ใช้ เขาจำเป็นต้องโอนไปยังผู้บริหารของบริษัท เมื่อกลับไปที่แคชเชียร์ รหัสจะถูกระบุ: “Dt sch.50 Kt sch.71” เมื่อโอนกลับจาก บัตรเครดิตธนาคารในบัญชีธนาคารขององค์กร รหัสได้รับการแก้ไข: “Dt sch.51 Kt sch.71” ในกรณีที่จำนวนเงินที่รับผิดชอบไม่เพียงพอสำหรับการดำเนินงานบางอย่าง บริษัท จะชดเชยค่าใช้จ่ายทางการเงินให้กับพนักงาน ในกรณีที่ชำระเงินผ่านแคชเชียร์จะมีการระบุรหัส “Dt sch.71 Kt sch.50” และเมื่อ โอนเงินผ่านธนาคาร"Dt sch.71 Kt sch.51".

ในบางกรณีพนักงานไม่สามารถจัดหาให้ เอกสารที่ต้องใช้, ยืนยันความเหมาะสมของค่าใช้จ่าย สถานการณ์ดังกล่าวอาจเกิดขึ้นเมื่อเอกสารสูญหายหรือไม่สามารถให้ใบเสร็จรับเงินได้เนื่องจากค่าใช้จ่ายสำหรับความต้องการส่วนบุคคล ในกรณีนี้จะใช้รหัสหมายเลข 94 ในบัญชีมีการทำเครื่องหมาย "Dt sch. 71” ซึ่งสะท้อนถึงการขาดเงินทุน นอกจากนี้จำนวนเงินที่ขาดจะถูกหักออกจากเงินเดือนของพนักงานตามรหัสการโพสต์ "Dt sch.70 Kt sch.94"

รายงานล่วงหน้าแสดงถึงรูปแบบรวมสองด้านซึ่งใน ไม่ล้มเหลวต้องกรอกโดยเจ้าหน้าที่และนักบัญชีที่รับผิดชอบ

ข้อกำหนดที่ใช้:

1. Dt (เดบิต)- การกระทำการโอนเงิน
2. กะรัต (ยืมตัว)- การกระทำของการคืนเงินเต็มจำนวนหรือบางส่วนของจำนวนเงินที่รับผิดชอบ
3. กลาง- ตรวจสอบ.

เอกสารสนับสนุน

ในระหว่างการประมวลผลค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการเดินทางเพื่อธุรกิจ นักบัญชีต้องปฏิบัติตามพระราชกฤษฎีกาฉบับที่ 749 ลงวันที่ 13 ตุลาคม 2551 เอกสารนี้ระบุว่าพนักงานที่เดินทางไปทำธุรกิจจะต้องได้รับ ใบรับรองการเดินทาง. ควรสังเกตว่ามีข้อบังคับเกี่ยวกับรูปแบบของใบรับรอง ต้องระบุเงื่อนไขการเดินทางเพื่อธุรกิจ รวมทั้งลงนามและประทับตราโดยฝ่ายบริหารของบริษัท

จำนวนค่าใช้จ่ายจะพิจารณาตามเช็ค ตั๋ว และใบเสร็จที่ส่งให้ฝ่ายบัญชีข้อมูลยืนยันเอกสารเป็นส่วนหนึ่งของรายงานล่วงหน้า เมื่อกลับจากการเดินทางเพื่อธุรกิจ พนักงานต้องมอบใบรับรองที่ออกให้ จากนั้นจัดทำรายงานเพื่อเสนอให้ฝ่ายบริหารพิจารณาอนุมัติ เพื่อลดความเสี่ยงของการเรียกร้องจากหน่วยงานด้านภาษี จำเป็นต้องเข้าหาการกรอกเอกสารด้วยความรับผิดชอบที่เพิ่มขึ้น กรณีกรอกรายงานไม่ถูกต้องนักบัญชีมีสิทธิปฏิเสธการรับเอกสารได้

งานของพนักงานคือการรวบรวมเงินสดและใบเสร็จรับเงินทั้งหมดตลอดจนแบบฟอร์มอื่น ๆ ความรับผิดชอบที่เข้มงวด.เอกสารทั้งหมดข้างต้นแนบมากับกระดาษ A4การดำเนินการดังกล่าวช่วยลดความเสี่ยงของการสูญเสียภาคผนวกที่สำคัญในรายงานล่วงหน้า นักบัญชีบางคนแนะนำให้พนักงานถ่ายสำเนาเอกสารทุกฉบับเพื่อลดความเสี่ยงที่จะสูญเสียบันทึกเนื่องจากหมึกซีดจาง ภาคผนวกดังกล่าวในรายงานทำให้บริษัทสามารถพิสูจน์ความเหมาะสมของค่าใช้จ่ายทางการเงินระหว่างการเดินทางเพื่อธุรกิจ ในระหว่างระยะเวลาของการตรวจสอบโดยหน่วยงานด้านภาษี

ความละเอียดอ่อนของการกรอกรายงาน

เมื่อพิจารณาถึงคำถามเกี่ยวกับวิธีการออกรายงานล่วงหน้าอย่างถูกต้องควรสังเกตรายละเอียดปลีกย่อยที่เกี่ยวข้องกับกระบวนการส่งพนักงานเดินทางไปทำธุรกิจนอกสหพันธรัฐรัสเซีย ในกรณีนี้ ไม่จำเป็นต้องออกใบรับรองการเดินทาง เนื่องจากวันที่ที่จำเป็นทั้งหมดจะถูกบันทึกไว้ในหน้าหนังสือเดินทางต่างประเทศ

แบบฟอร์มรายงานแบบรวมหมายถึงเอกสารที่อยู่ภายใต้การรายงานที่เข้มงวดซึ่งมีไว้สำหรับการถ่ายโอน หน่วยงานภาษี

เมื่อได้รับการคัดเลือกเจ้าหน้าที่สำหรับ ทริปธุรกิจต่างประเทศงานของฝ่ายบริหารของ บริษัท กลายเป็นการเตรียมคำสั่งที่จำเป็นซึ่งบันทึกการนัดหมายการเดินทางเพื่อธุรกิจ ตำแหน่ง นามสกุลและชื่อย่อของพนักงานตลอดจนปลายทาง อนุญาตให้กำหนดค่าใช้จ่ายรายวันด้วยตนเอง ตามสถิติรายจ่ายรายวันไม่เกินจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีเงินได้ บุคคล. บริษัทจ่ายค่าเครื่องบินไปยังจุดหมายปลายทาง ให้กับงานของเจ้าหน้าที่ที่ส่งไปยัง เดินทางเพื่อธุรกิจ,รวมถึงการจัดเตรียมเอกสารยืนยันค่าที่พัก,เที่ยวบิน,การชำระเงิน ค่าธรรมเนียมของรัฐและบริการแปล

หลักเกณฑ์การกรอกรายงานล่วงหน้า

ลองดูตัวอย่างการกรอกรายงานการเดินทางเพื่อธุรกิจล่วงหน้า บนแผ่นงานหลักของแบบฟอร์ม คุณควรระบุชื่อขององค์กรและแผนกที่ทำงานของพนักงานที่กลับมาจากการเดินทางเพื่อธุรกิจ นอกจากนี้ยังระบุตำแหน่ง วัตถุประสงค์ของการเดินทาง หมายเลขลงทะเบียนของแบบฟอร์ม และวันที่กรอกเอกสาร

ส่วนตารางแสดงข้อมูลเกี่ยวกับทรัพยากรทางการเงินที่ออกให้แก่เจ้าหน้าที่ ที่นี่จำนวนเงินที่ชำระล่วงหน้าที่ได้รับและ ค่าใช้จ่ายทางการเงินทำระหว่างการเดินทาง ต่อไปจะมีการสรุปผลซึ่งจะเปิดเผยว่าเงินที่ยังไม่ได้ใช้ยังคงอยู่หรือไม่ ที่ด้านหลังของเอกสารที่เป็นปัญหาจะมีการสรุปข้อมูลเกี่ยวกับเอกสารหลักซึ่งยืนยันข้อเท็จจริงของลักษณะเป้าหมายของค่าใช้จ่ายที่มีอยู่ เอกสารประเภทนี้รวมถึงการค้าและ บิลเงินสด, ใบเสร็จรับเงิน, การกระทำและใบแจ้งหนี้ สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าข้อมูลจะต้องจัดระบบและบันทึกตามลำดับเวลาหลังจากจัดระเบียบข้อมูลแล้วจะแนบมากับเอกสารหลัก

หลังจากกรอกเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดแล้ว การรายงานที่เสร็จสิ้นแล้วจะถูกโอนไปยังแผนกบัญชีเพื่อตรวจสอบความเหมาะสมของจำนวนเงินที่ใช้ไป พิจารณาความถูกต้องของการกรอกเอกสารด้วย หลังจากการตรวจสอบ นักบัญชีจะแก้ไขใบแจ้งหนี้ที่แนบมากับรายงานค่าใช้จ่าย หลังจากนั้นให้ลงนามในเอกสารโดยผู้รับผิดชอบ จากนั้นจึงส่งเอกสารเพื่อขออนุมัติต่อผู้บริหารของบริษัท

ในกรณีที่ผู้ที่กลับจากการเดินทางเพื่อธุรกิจมีเงินทุนที่ยังไม่ได้ใช้ จำเป็นต้องคืนเงินส่วนที่เหลือให้กับแคชเชียร์หรือแผนกบัญชี กรณีที่ต้นทุนเกิน บริษัทต้องชดเชยการสูญเสียพนักงาน ในสถานการณ์ที่พนักงานค้างชำระล่วงหน้าที่ออกก่อนหน้านี้ ค่าใช้จ่ายส่วนบุคคลจะไม่ได้รับการชดเชย กระบวนการกรอกแบบฟอร์มดังกล่าวค่อนข้างง่าย แต่จำเป็นต้องคำนึงถึงความแตกต่างต่างๆ

เพื่อหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดในการจัดทำเอกสาร คุณควรปรึกษานักบัญชี

เอกสารสามารถร่างขึ้นในรูปแบบกระดาษหรืออิเล็กทรอนิกส์โดยมีการรับรองบังคับโดยลายเซ็นของผู้บริหารโดยตรงของ บริษัท

การรายงานล่วงหน้ากรอกโดยบุคคลที่มาจากการเดินทางเพื่อธุรกิจและตัวแทนของแผนกบัญชีงานของผู้ตรวจสอบคือการวิเคราะห์ความถูกต้องของข้อมูลที่ให้ไว้ นอกจากนี้พนักงานจะต้องออกใบเสร็จรับเงินทางบัญชีเพื่อยืนยันว่าได้ลงทะเบียนรายงานแล้ว ใบเสร็จรับเงินเป็นส่วนที่ฉีกออกของแบบฟอร์ม ซึ่งระบุรหัสการลงทะเบียน วันที่เขียนรายงาน นามสกุลและชื่อย่อของเจ้าหน้าที่ที่ได้รับเงินที่รับผิดชอบ นอกจากนี้ยังมีการระบุจำนวนค่าใช้จ่ายทางการเงินและจำนวนการลงทุนเพิ่มเติมในรายงาน

ในกรณีที่การรายงานไม่ถูกต้อง ฝ่ายบัญชีขอสงวนสิทธิ์ในการปฏิเสธการรับเอกสาร ในสถานการณ์เช่นนี้เจ้าหน้าที่จะกลายเป็นลูกหนี้ขององค์กร กรณีที่ปฏิเสธที่จะชดใช้หนี้ ฝ่ายบริหารขององค์กรมีสิทธิเต็มที่ที่จะหักเงินที่จำเป็นจากเงินเดือนของพนักงานตามมาตราหนึ่งร้อยสามสิบเจ็ดแห่งประมวลกฎหมายแรงงาน สหพันธรัฐรัสเซีย.ควรสังเกตว่าการหักเงินจะดำเนินการโดยได้รับความยินยอมจากพนักงาน. ข้อเท็จจริงนี้จะต้องมีการจัดทำเป็นเอกสาร ในกรณีที่พนักงานปฏิเสธที่จะจ่ายค่าใช้จ่ายความขัดแย้งที่เกิดขึ้นจะได้รับการแก้ไขในศาล

ติดต่อกับ

พนักงานของบริษัทสามารถรับรายงานได้ที่โต๊ะเงินสดของบริษัท เงินสดซึ่งเขาต้องใช้เพื่อวัตถุประสงค์ที่ระบุไว้ในคำขอส่งผู้ร้ายข้ามแดน ภายในสามวันหลังจากสิ้นสุดระยะเวลาในการดำเนินการค่าใช้จ่าย (ระบุไว้ในใบสมัคร) พนักงานต้องรายงาน ด้วยเหตุนี้เขาจึงจัดทำรายงานล่วงหน้าซึ่งข้อมูลจะต้องได้รับการยืนยันจากเอกสารที่เกี่ยวข้อง

รายงานล่วงหน้าเป็นเอกสารที่จัดทำขึ้นโดยผู้รับผิดชอบเพื่อบัญชีสำหรับเงินทุนขององค์กรที่ได้รับก่อนหน้านี้เพื่อวัตถุประสงค์ที่กำหนดไว้อย่างเคร่งครัด

บุคคลที่รับผิดชอบสามารถเป็นพนักงานขององค์กรเท่านั้น รายการของพวกเขาซึ่งระบุด้วย: เพื่อวัตถุประสงค์ใดที่สามารถออกกองทุนได้, ระยะเวลาสูงสุดสำหรับการใช้จ่าย, เวลาที่จำเป็นต้องส่งรายงานไปยังแผนกบัญชี

ขั้นตอนใหม่สำหรับการดำเนินการกับเครื่องบันทึกเงินสดกำหนดรายการค่าใช้จ่ายที่เงินสดออกในบัญชี เป็นการซื้อเครื่องเขียน ของใช้ในบ้าน น้ำมัน ค่าเดินทาง ธุรกิจทั่วไป ค่าตัวแทน ฯลฯ

ผู้รับผิดชอบสามารถรับเงินได้ โดยโอนเงินผ่านธนาคารไปที่การ์ดของเขา ในกรณีนี้ต้องยื่นต่อ กำหนดเวลารายงานล่วงหน้าต่อฝ่ายบัญชี

หลังจากทำรายจ่ายแล้ว พนักงานต้องมาที่แผนกบัญชีและจัดทำเอกสารนี้ เขาสามารถทำได้ด้วยตนเองโดยกรอกแบบฟอร์มที่พิมพ์ออกมาหรือมอบเอกสารประกอบทั้งหมดให้กับนักบัญชีซึ่งจะร่างเอกสารล่วงหน้าในโปรแกรมเฉพาะทางต่อหน้าเขา ในกรณีหลังหลังจากออกเอกสารแล้ว ผู้รับผิดชอบจะตรวจสอบการปฏิบัติตามรายงานพร้อมกับเอกสารที่นำเสนอและลงนาม

บริษัทใช้ แบบฟอร์มรวมรายงานล่วงหน้า AO-1 หรือแบบฟอร์มของบริษัทที่พัฒนาขึ้นเอง

หากมีการใช้เงินเพื่อวัตถุประสงค์ในการได้มาซึ่งสินทรัพย์ที่มีสาระสำคัญ จะต้องแนบใบกำกับสินค้ากับเอกสารประกอบ ( ใบลดหนี้) สำหรับวัสดุที่มีเครื่องหมายเมื่อจัดส่งไปยังคลังสินค้า

รายงานล่วงหน้าได้รับการตรวจสอบโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีของ บริษัท และได้รับการอนุมัติจากผู้อำนวยการ

หลังจากรายงาน ยอดเงินคงเหลือจะต้องจ่ายให้กับแคชเชียร์และการจ่ายเงินเกินที่ได้รับอนุมัติจากผู้จัดการจะต้องได้รับการชดเชยให้กับพนักงานโดย

การกรอกตัวอย่างรายงานล่วงหน้า

มาดูวิธีการกรอกรายงานล่วงหน้ากันดีกว่า

ที่ด้านบนสุดของเอกสาร ชื่อขององค์กรที่ลงทะเบียนเอนทิตีที่รายงาน รหัสขององค์กรจะเขียนไว้ ใต้ชื่อของหน่วยโครงสร้าง พนักงานต้องระบุข้อมูลส่วนตัว ตำแหน่ง หมายเลขบุคลากร นอกจากนี้ยังจำเป็นต้องกรอกบรรทัดที่มีข้อมูลเกี่ยวกับวัตถุประสงค์ของการชำระเงินล่วงหน้าที่ได้รับก่อนหน้านี้

ส่วนแบบตารางจะระบุยอดดุลหรือยอดเกินในรายงาน หากมี สำหรับพนักงานคนนี้ อย่างไรก็ตามต้องจำไว้ว่าไม่อนุญาตให้ออกเงินสดเป็นบัญชีหากพนักงานไม่ได้คิดบัญชีสำหรับเงินที่ออกก่อนหน้านี้ นั่นคือการมียอดเงินสดในบัญชีของบุคคลนี้บ่งชี้ว่ามีการละเมิดขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสด

ด้านล่างนี้ พนักงานกรอกข้อมูลเกี่ยวกับยอดดุลที่เกิดขึ้นหรือการใช้จ่ายเงินเกินบัญชี เขาต้องระบุจำนวนเอกสารประกอบและจำนวนแผ่นที่พวกเขาอยู่

ด้านหลังพนักงานต้องเขียนข้อมูลเกี่ยวกับเอกสารประกอบแต่ละฉบับโดยระบุหมายเลขวันที่รวบรวมชื่อและจำนวนเงินทั้งหมด

ผู้รับผิดชอบแล้วลงนามในรายงานของเขา

ในการบัญชีรายงานล่วงหน้าถูกกำหนดหมายเลขตามลำดับและวันที่รวบรวมจะถูกแนบ

บทที่ " บันทึกทางบัญชี» จัดทำโดยนักบัญชีที่กระจายค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นระหว่างบัญชีทางบัญชี ข้อมูลนี้ต้องตรงกับข้อมูลที่ด้านหลัง

ด้านหลังเอกสาร เจ้าหน้าที่บัญชีกรอกด้านข้างของรายงาน (“Accepted for Accounting”) และข้อมูล การบัญชีวิเคราะห์สำหรับเอกสารประกอบแต่ละฉบับ

หลังจากการตรวจสอบแล้ว เจ้าหน้าที่ตรวจนับต้องทำบันทึกความประพฤติและระบุจำนวนเงินที่จะอนุมัติด้วยคำพูด

รายงานล่วงหน้าลงนามโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีของบริษัท ซึ่งควบคุมความถูกต้องของการลงทะเบียนและความมุ่งหมายของการใช้จ่ายเงิน

หากตามผลของรายงานนี้ มีการคืนเงินหรือออกเงิน แคชเชียร์ก็ลงชื่อด้วย โดยกรอกข้อมูลในคำสั่งซื้อเงินสด

ส่วนล่างของเอกสารมีใบเสร็จรับเงินซึ่งนักบัญชีต้องแยกและส่งมอบให้กับพนักงานเมื่อยอมรับเพื่อตรวจสอบ รวมถึงรายละเอียดของรายงานล่วงหน้า จำนวนเงิน จำนวนแบบฟอร์มยืนยันที่ให้ไว้

ในการอนุมัติรายงานล่วงหน้า ผู้จัดการจะต้องป้อนข้อมูลที่เหมาะสมในส่วนขวาบนของเอกสารโดยเขียนเป็นคำ ยอดรวมเอกสาร.

ความแตกต่าง

เงินในบัญชีสามารถออกเป็นสกุลเงินต่างประเทศได้ ในกรณีนี้จะมีการกรอกรายงานล่วงหน้าเพื่อใช้อ้างอิง อัตราปัจจุบันและในทางกลับกัน คุณต้องป้อนตัวบ่งชี้ทั้งหมดเป็นสกุลเงินต่างประเทศและเทียบเท่ารูเบิล ซึ่งคำนวณตามอัตราที่ระบุในหน้าแรก

การกรอกรายงานล่วงหน้าเกิดขึ้นในกรณีที่พนักงานขององค์กรและองค์กรได้รับเงินจำนวนหนึ่งจากแผนกบัญชีสำหรับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมทางวิชาชีพ

ไฟล์

บ่อยครั้งที่การเบิกจ่ายเงินเกิดขึ้นที่ ค่าใช้จ่ายในการเดินทางหรือค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมในครัวเรือนของบริษัท (ซื้อเครื่องเขียน กระดาษสำนักงาน เฟอร์นิเจอร์ ฯลฯ) แต่ก่อนที่จะออกการเงินนักบัญชีจะต้องได้รับคำสั่งหรือคำสั่งที่เหมาะสมจากผู้อำนวยการขององค์กรซึ่งจะระบุจำนวนเงินที่แน่นอนและวัตถุประสงค์ของการชำระเงินล่วงหน้า

หลังจากมีค่าใช้จ่ายแล้ว พนักงานที่ได้รับเงินจะต้องคืนยอดเงินคงเหลือให้กับโต๊ะเงินสดขององค์กร หรือหากมีการบุกรุก เพื่อรับเงินส่วนเกินจากโต๊ะเงินสด อยู่ในขั้นนี้มีเอกสารชื่อว่า “รายงานล่วงหน้า”.

วิธีการตรวจสอบค่าใช้จ่าย

เป็นไปไม่ได้ที่จะคืนเงินที่เหลือไปที่โต๊ะเงินสดขององค์กรเช่นนั้น จำเป็นต้องโอนเอกสารไปยังผู้เชี่ยวชาญของแผนกบัญชีเพื่อยืนยันว่ามีการใช้เงินที่รับผิดชอบตรงตามวัตถุประสงค์ที่ได้รับ โดยหลักแล้วจะใช้หลักฐานดังกล่าว เงินสดและใบเสร็จรับเงิน ตั๋วรถไฟ แบบฟอร์มการรายงานที่เข้มงวด ฯลฯ เอกสารข้างต้นทั้งหมดต้องมีรายละเอียด วันที่ และจำนวนเงินที่ชัดเจน

กฏระเบียบในการจัดทำรายงาน

จนถึงปัจจุบัน ยังไม่มีตัวอย่างรายงานที่เป็นเอกภาพและบังคับอย่างเคร่งครัด อย่างไรก็ตาม นักบัญชีส่วนใหญ่ในรูปแบบเก่ามักใช้แบบฟอร์มที่บังคับใช้โดยทั่วไปก่อนหน้านี้ เป็นเรื่องที่เข้าใจได้: ประกอบด้วยข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมด รวมทั้ง −

• ข้อมูลเกี่ยวกับองค์กรที่ออกเงิน
• พนักงานที่ได้รับ
• จำนวนเงินที่แน่นอน
• วัตถุประสงค์ที่พวกเขาตั้งใจไว้
• ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจะแสดงที่นี่พร้อมกับเอกสารประกอบทั้งหมด นอกจากนี้ รายงานยังประกอบด้วยลายเซ็นของพนักงานบัญชีที่ออกเงินและรับยอดคงเหลือรวมถึงพนักงานที่ออกเงินที่รับผิดชอบ

ไม่จำเป็นต้องประทับตราบนเอกสารเนื่องจากเป็นส่วนหนึ่งของโฟลว์เอกสารภายในของ บริษัท นอกจากนี้ตั้งแต่ปี 2559 นิติบุคคลเช่นเมื่อก่อนและผู้ประกอบการรายบุคคลมีสิทธิตามกฎหมายที่จะไม่ใช้ตราประทับและตราประทับเพื่อการรับรอง ของกระดาษ

เอกสารถูกสร้างขึ้นในสำเนาต้นฉบับฉบับเดียวและไม่ควรรอช้าในการกรอก - ตามกฎหมาย จะต้องออกให้ไม่เกินสามวันหลังจากใช้เงินไปแล้ว

เนื่องจากรายงานล่วงหน้าอ้างอิงถึงเอกสารทางบัญชีหลัก จึงควรกรอกอย่างระมัดระวังและพยายามอย่าทำผิดพลาด ในกรณีที่ไม่สามารถหลีกเลี่ยงได้ ควรกรอกแบบฟอร์มใหม่

ตัวอย่างการทำรายงานล่วงหน้า

แม้จะมีชื่อและความสำคัญของเอกสารที่จริงจัง การกรอกก็ไม่ใช่เรื่องใหญ่

ส่วนแรกของเอกสารกรอกโดยพนักงานที่ได้รับเงินสำหรับรายงาน

1. ในตอนเริ่มต้น มีการเขียนชื่อบริษัทและระบุรหัส OKPO () ไว้ - ข้อมูลเหล่านี้ต้องสอดคล้องกับเอกสารการจดทะเบียนของบริษัท ถัดไปป้อนหมายเลข รายงานการบัญชีและวันที่รวบรวม
2. ทางด้านซ้าย เหลือสองสามบรรทัดสำหรับการอนุมัติโดยผู้อำนวยการขององค์กร: ที่นี่ หลังจากกรอกรายงานทั้งหมดแล้ว ผู้จัดการจะต้องป้อนจำนวนเงินเป็นคำ ลงชื่อ และวันที่ที่เอกสารได้รับการอนุมัติ
3. จากนั้นข้อมูลเกี่ยวกับพนักงานก็มาถึง: หน่วยโครงสร้างที่เขาเป็นสมาชิก หมายเลขบุคลากร นามสกุล ชื่อ นามสกุล ตำแหน่งและวัตถุประสงค์ของการชำระเงินล่วงหน้าจะถูกระบุ

ไปทางโต๊ะซ้ายพนักงานที่รับผิดชอบป้อนข้อมูลเกี่ยวกับเงินที่ออกโดยเฉพาะระบุจำนวนเงินทั้งหมดรวมถึงข้อมูลเกี่ยวกับสกุลเงินที่ออก (ถ้า หน่วยเงินตราประเทศอื่น ๆ). จำนวนยอดเงินคงเหลือหรือยอดใช้จ่ายเกินระบุไว้ด้านล่าง

ไปโต๊ะขวาข้อมูลถูกป้อนโดยผู้เชี่ยวชาญด้านบัญชี ข้อมูลเกี่ยวกับบัญชีและธุรกรรมทางบัญชีถูกป้อนที่นี่ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง บัญชีย่อยจะถูกระบุผ่านเงินและจำนวนเงินเฉพาะที่ผ่าน

ใต้ตารางระบุจำนวนสิ่งที่แนบมากับรายงานค่าใช้จ่าย (เช่น เอกสารยืนยันค่าใช้จ่าย)

หลังจากกรอกข้อมูลที่จำเป็นครบถ้วนแล้ว รายงานและเอกสารที่แนบมาด้วยจะต้องตรวจสอบ หัวหน้าแผนกบัญชีและในบรรทัดที่เหมาะสม (ในคำและตัวเลข) ระบุจำนวนเงินที่ได้รับอนุมัติสำหรับรายงาน

จากนั้นลายเซ็นของนักบัญชีและหัวหน้าฝ่ายบัญชีจะถูกป้อนลงในรายงานรวมถึงข้อมูลเกี่ยวกับเงินทุนที่เหลืออยู่หรือใช้จ่ายเกิน - เซลล์ที่จำเป็นจะระบุจำนวนเฉพาะและใบสั่งจ่ายเงินสดที่ผ่าน แคชเชียร์ที่รับยอดคงเหลือหรือออกการบุกรุกก็ลงลายมือชื่อในเอกสารด้วย

ด้านหลังรายงานล่วงหน้าประกอบด้วยข้อมูลเกี่ยวกับเอกสารทั้งหมดที่แนบ:

• พวกเขา รายการทั้งหมดระบุรายละเอียด วันที่ออก ชื่อ จำนวนเงินที่แน่นอนของค่าใช้จ่ายแต่ละรายการ (ที่ออกและยอมรับในการบัญชี)
• เช่นเดียวกับหมายเลขบัญชีย่อยทางบัญชีที่พวกเขาไป

ใต้ตาราง ผู้รับผิดชอบต้องลงลายมือชื่อไว้ซึ่งจะเป็นพยานถึงความถูกต้องของข้อมูลที่ป้อน

ส่วนสุดท้าย (ส่วนตัดจำหน่าย) รวมถึงใบเสร็จรับเงินจากนักบัญชีที่พนักงานที่รับผิดชอบได้มอบเอกสารพิสูจน์ค่าใช้จ่ายให้ ระบุไว้ที่นี่

• นามสกุล, ชื่อ, นามสกุลของพนักงาน,
• หมายเลขและวันที่ของรายงาน
• จำนวนเงินที่ออกสำหรับการใช้จ่าย (เป็นตัวอักษร)
• รวมทั้งจำนวนเอกสารยืนยันค่าใช้จ่าย

จากนั้นนักบัญชีต้องลงลายมือชื่อและวันที่กรอกเอกสารใต้เอกสารและโอนส่วนนี้ให้พนักงานที่ส่งรายงาน

สะท้อนให้เห็นถึงการใช้จ่ายของจำนวนเงินที่ออกก่อนหน้านี้ภายใต้รายงาน พร้อมเอกสารประกอบการ

Goskomstat แห่งรัสเซียกฤษฎีกาฉบับที่ 55 ลงวันที่ 01.08.01 อนุมัติแบบฟอร์มรายงานและขั้นตอนการดำเนินการ มีรหัสตาม OKUD 0302001 สำหรับพนักงานของรัฐมีแบบฟอร์มหมายเลข 0504505 ซึ่งรับรองโดยคำสั่งของกระทรวงการคลังหมายเลข 52n ลงวันที่ 30.03.15

เรียนผู้อ่าน! บทความพูดถึงวิธีแก้ปัญหาทั่วไป ประเด็นทางกฎหมายแต่แต่ละกรณีเป็นรายบุคคล ถ้าอยากรู้ว่าเป็นยังไง แก้ปัญหาของคุณได้ตรงจุด- ติดต่อที่ปรึกษา:

แอปพลิเคชันและการโทรได้รับการยอมรับ 24/7 และ 7 วันต่อสัปดาห์.

มันเร็วและ ฟรี!

ด้วยความช่วยเหลือของรายงานล่วงหน้า เงินทุนที่ได้รับจากบุคคลที่รับผิดชอบสำหรับความต้องการของแผนการบริหารและเศรษฐกิจจะถูกนำมาพิจารณา

เอกสารถูกร่างขึ้นโดยนักบัญชีและโอนไปยังแผนกบัญชีเพื่อตรวจสอบ ลงนามโดยผู้อำนวยการและตัดค่าใช้จ่าย

สาระสำคัญของกระดาษ

วัตถุประสงค์ของการรวบรวมแบบฟอร์ม AO-1 คือ:

• ควบคุมการใช้จ่ายของจำนวนเงินที่ให้ล่วงหน้า
• การอนุมัติการใช้เงินทุนโดยผู้จัดการ
• ตัดต้นทุนการผลิต

เงินตามคำสั่งค่าใช้จ่ายภายใต้รายงานนั้นออกโดยแคชเชียร์ขององค์กร สะท้อนถึงวัตถุประสงค์ของค่าใช้จ่าย รายชื่อผู้มีสิทธิรับเงินตามรายงานได้รับการอนุมัติจากผู้อำนวยการบริษัทและจัดเก็บไว้ในแผนกบัญชี ใบสั่งยังอนุมัติเงื่อนไขที่ออกจำนวนเงินเหล่านี้ ช่วงเวลานี้ไม่จำกัดโดยกฎหมาย

พนักงานได้รับเงินค่าเดินทางตามคำสั่งที่เกี่ยวข้องเพื่อส่งเขาไปเที่ยวหรือตามใบรับรองการเดินทาง

เอกสารได้รับการตรวจสอบโดยนักบัญชีที่รับผิดชอบและได้รับการอนุมัติจากหัวหน้า ส่วนที่เหลือของจำนวนเงินที่ยังไม่ได้ใช้จะถูกจ่ายโดยพนักงานไปที่โต๊ะเงินสดและจ่ายเงินส่วนเกินให้กับเขาตามคำสั่งค่าใช้จ่าย แบบฟอร์ม AO-1 ออกให้ในฉบับเดียว

หากจำเป็นนายจ้างให้เงินตามรายงานแก่ลูกจ้างซึ่งจะต้องหลังจาก ช่วงเวลาหนึ่งรายงานให้ฝ่ายบัญชีทราบ

เมื่อมีความจำเป็น

จำเป็นต้องมีรายงานล่วงหน้าเพื่อให้พนักงานที่ได้รับเงินเป้าหมายรายงานค่าใช้จ่ายต่อนายจ้าง

สามารถออกจำนวนเงินที่ต้องรับผิดชอบได้สำหรับความต้องการดังต่อไปนี้:

• การซื้อเครื่องเขียนและของใช้ในบ้าน เชื้อเพลิงและน้ำมันหล่อลื่น
• การเดินทางเพื่อธุรกิจ
• ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจและความบันเทิงทั่วไป
• คนอื่น.

หลังจากสามวันนับจากวันที่ออกเงินหรือการมาถึงจากการเดินทางเพื่อธุรกิจสิ้นสุดลงนักบัญชีมีหน้าที่รายงานต่อนายจ้างเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่เกิดขึ้น

ในการทำเช่นนี้ เขาสามารถกรอกแบบฟอร์มมาตรฐานของเอกสารหรือมอบเอกสารสิ้นเปลืองให้กับนักบัญชีได้อย่างอิสระ เขาจะจัดทำรายงานล่วงหน้าโดยใช้โปรแกรมคอมพิวเตอร์ จากนั้นนักบัญชีจะตรวจสอบความสอดคล้องของเอกสารที่พิมพ์ออกมาพร้อมกับเอกสารยืนยันที่แสดงต่อเขาและลงนามในรายงาน

ใครและอย่างไรทำให้

แบบฟอร์ม AO-1 กรอกโดยพนักงานที่ได้รับเงินสำหรับรายงานความต้องการทางเศรษฐกิจหรือส่งเดินทางไปทำธุรกิจ

• การหมดอายุของระยะเวลาที่ออกเงินซึ่งระบุไว้ในใบสมัครของพนักงานสำหรับจำนวนเงิน
• การออกจากงานของคนงานหากระยะเวลาในการใช้เงินหมดลงในช่วงที่เขาไม่สามารถทำงานหรือลาพักร้อนได้
• มาจากการเดินทางเพื่อธุรกิจ

ขั้นตอนนี้ระบุไว้ในวรรค 6 ของคำแนะนำของธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข 3210-U ลงวันที่ 11.03.14 และวรรค 26 ของข้อบังคับการเดินทางเพื่อธุรกิจ ซึ่งได้รับอนุมัติโดยพระราชกฤษฎีการัฐบาลฉบับที่ 749 ลงวันที่ 13.10.08

เพื่อช่วยให้พนักงานกรอกรายงาน นายจ้างสามารถพัฒนาคำแนะนำในการกรอกรายงานได้

ที่ด้านหน้าของแบบฟอร์ม นักข่าวระบุข้อมูลต่อไปนี้:

• ชื่อ บริษัท;
• วันที่เสร็จสิ้น;
• ชื่อนามสกุล ตำแหน่ง หมายเลขตามบัตรรายงาน
• วัตถุประสงค์ของการล่วงหน้า

ด้านหลังมีโต๊ะ ในนั้นพนักงานระบุว่าเขาใช้เงินไปทำอะไร มีการกรอกบรรทัดแยกต่างหากสำหรับเอกสารประกอบแต่ละฉบับ

มันสะท้อนถึง:

• ห้อง;
• วันที่กระดาษ;
• ชื่อ;
• จำนวนเงินที่ใช้ไป

ที่ส่วนท้ายของตาราง การบริโภคทั้งหมดจะถูกเขียนไว้ นอกจากนี้พนักงานยังส่งรายงานและเอกสารประกอบไปยังฝ่ายบัญชี

หลังจากได้รับแบบฟอร์ม AO-1 จากนักบัญชีแล้ว นักบัญชีจะต้อง:

• ตรวจสอบว่าถูกต้องหรือไม่
• ตรวจสอบข้อมูลในตารางพร้อมเอกสารแนบ
• กำหนดหมายเลขให้กับรายงาน

ที่ด้านล่างของด้านหน้านักบัญชีดึงส่วนที่ฉีกขาดขึ้นเพื่อระบุว่า:

• ผู้ที่ได้รับแบบฟอร์ม;
• หมายเลขกระดาษและวันที่
• จำนวนเงินที่ใช้ไป;
• จำนวนเอกสารการสมัคร
• วันที่ตรวจสอบและลายเซ็น

ใบเสร็จรับเงินถูกแยกออกจากแบบฟอร์มหลักและมอบให้กับนักบัญชี แสดงว่าเอกสารได้รับการตรวจสอบและยอมรับแล้ว

ที่ด้านหลังนักบัญชีจะวาดเส้น:

จากนั้นกรอกข้อมูลสองแผ่นที่ด้านหน้าของรายงาน

ทางด้านซ้ายระบุ:

• ยอดคงเหลือ (เกิน) ตามการชำระเงินล่วงหน้าครั้งก่อน
• จำนวนเงินที่ออก;
• เงินทุนที่ใช้ไปจริง
• สมดุลหรือส่วนเกิน

ตารางที่สองมีรายการที่จำเป็น นักบัญชีป้อนข้อมูลในยอดคงเหลือที่ชำระแล้วหรือยอดเกินที่ชำระลงในเซลล์ที่ด้านล่างของแบบฟอร์ม หมายเลขและวันที่รับหรือ ใบเบิกจ่าย. หลังจากกรอกแล้วนักบัญชีจะส่งรายงานให้ผู้อำนวยการลงนาม

แบบฟอร์ม AO-1:

เหตุในการส่งผู้ร้ายข้ามแดน

องค์กรจะออกความก้าวหน้าให้กับบุคคลที่รับผิดชอบสำหรับต้นทุนเป้าหมายที่จะเกิดขึ้น จำนวนเงินที่ชำระได้รับการอนุมัติโดยคำสั่งของกรรมการ และยังสะท้อนถึง: วัตถุประสงค์ของค่าใช้จ่าย เงื่อนไขการใช้เงิน ขั้นตอนการรายงานสำหรับพวกเขา

พนักงานได้รับเงินจากโต๊ะเงินสดเมื่อสมัครซึ่งจะต้องมีวีซ่าของหัวหน้าฝ่ายบัญชีและหัวหน้าองค์กรหรือหน่วยโครงสร้าง สามารถโอนเงินมาที่ บัตรพลาสติกพนักงาน. ในกรณีนี้ แอปพลิเคชันจะระบุรายละเอียดการเติมเงินในจำนวนเงิน ความเป็นไปได้นี้ควรได้รับการแก้ไขใน นโยบายการบัญชีบริษัทหรือกฎระเบียบภายในอื่นๆ

กิจการต้องมีคำสั่งอยู่ในบัญชีรายชื่อผู้รับผิดชอบ มันถูกเก็บไว้ในบัญชี คำสั่งแยกต่างหากของหัวหน้ากำหนดเส้นตายสำหรับการใช้เงิน

พื้นฐานสำหรับการชำระจำนวนเงินที่รับผิดชอบสำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจคือคำสั่งจากเจ้านายหรือใบรับรองการเดินทาง พนักงานต้องส่งรายงานค่าใช้จ่ายภายในสามวันหลังจากเดินทางมาถึง

หากคนงานมีหนี้จากเงินจ่ายล่วงหน้าที่ออกก่อนหน้านี้ เขาจะไม่มีสิทธิได้รับเงินในจำนวนถัดไปตามรายงาน ห้ามพนักงานโอนเงินที่ได้รับตามรายงานไปให้บุคคลอื่น

ตัวอย่างแบบฟอร์ม AO-1

หากต้องการกรอกแบบฟอร์มให้ถูกต้อง คุณควรศึกษาตัวอย่างที่กรอกเสร็จแล้ว จากด้านบน ชื่อองค์กร รหัส OKPO จะถูกป้อนลงในเอกสาร

ต่อไปนี้เป็นข้อมูลเกี่ยวกับพนักงาน:

• แผนกที่เขาทำงาน
• วิชาชีพ;
• หมายเลขบุคลากร

ต่อไปเป็นการสะท้อนวัตถุประสงค์ของการล่วงหน้า ในตารางด้านล่าง จำนวนเงินที่ออก ค่าใช้จ่าย ยอดคงเหลือ การโต้ตอบของบัญชีจะถูกระบุ จากนั้นจำนวนเอกสารการสมัครและจำนวนแผ่นในนั้น

ในใบเสร็จรับเงิน นักบัญชีจะสะท้อนจากผู้ที่ได้รับรายงาน จำนวน วันที่ จำนวนค่าใช้จ่าย จำนวนใบสมัครและเครื่องหมาย ที่ด้านหลังของตาราง นักบัญชีจะป้อนข้อมูลในเอกสารยืนยันค่าใช้จ่าย: วันที่ หมายเลข ชื่อ จำนวนเงิน เขาลงนามภายใต้บันทึกย่อของเขา

ตัวอย่างการกรอกแบบฟอร์ม AO-1:

ขั้นตอนการรวบรวมแบบฟอร์ม

แบบฟอร์ม AO-1 จัดทำขึ้นโดยผู้รับผิดชอบและนักบัญชี

พนักงานที่ได้รับเงินป้อนข้อมูลต่อไปนี้:

• ชื่อ บริษัท;
• วันที่จัดทำ;
• การนัดหมายล่วงหน้า
• ข้อมูลส่วนบุคคล: ชื่อนามสกุล หมายเลขบัตรรายงาน ตำแหน่ง แผนก;
• ยอดคงเหลือของการชำระเงินล่วงหน้าที่ออกก่อนหน้านี้
• จำนวนเงินที่ได้รับจากแคชเชียร์
• คอลัมน์การบริโภคสมดุล;
• จำนวนเอกสารการสมัคร

ด้านหลังระบุข้อมูลเกี่ยวกับเอกสารยืนยันค่าใช้จ่าย:

• ห้อง;
• วันที่;
• ชื่อ;
• ผลรวม

ที่ท้ายตารางคือจำนวนเงินที่ใช้ไปทั้งหมด นักบัญชีตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูลที่นักบัญชีกรอก ลักษณะเป้าหมายของต้นทุน กรอกข้อมูลในคอลัมน์ที่เหลือ เพื่อเป็นการยืนยันการยอมรับรายงาน พนักงานจะได้รับส่วนการฉีกขาด

กฎการกรอกหลัก

ตั้งแต่ต้นปี 2545 ทุกองค์กร ยกเว้นองค์กรด้านงบประมาณ ได้ใช้แบบฟอร์ม AO-1 แบบรวมเป็นหนึ่งเมื่อออกเงินสำหรับรายงาน

เมื่อจัดทำรายงานล่วงหน้าต้องเป็นไปตามข้อกำหนดต่อไปนี้:

• ข้อมูลถูกป้อนด้วยมือหรือบนคอมพิวเตอร์
• ทำสำเนา 1 ชุด;
• การกรอกเอกสารถูกกำหนดให้กับนักบัญชีและนักบัญชี
• ที่ด้านหน้า, ข้อมูลเกี่ยวกับองค์กรและพนักงาน, การเคลื่อนไหวของจำนวนเงินที่รับผิดชอบ, ธุรกรรมจะถูกระบุ;
• ส่วนที่ฉีกขาดนั้นถูกกรอกโดยนักบัญชีและส่งมอบให้กับพนักงาน
• ที่ด้านหลังบันทึกข้อมูลเกี่ยวกับเอกสารค่าใช้จ่ายและจำนวนค่าใช้จ่าย;
• สำหรับจำนวนเงินที่รับผิดชอบพนักงานต้องรายงานภายในสามวันนับจากวันหมดอายุของระยะเวลาที่ออกเงิน
• พนักงานที่ได้รับเงินตามรายงานไม่ควรมีหนี้สินต่อองค์กร
• คนงานมอบยอดคงเหลือของรายงานให้แคชเชียร์หรือรับเป็นการชำระเงินคืนสำหรับการใช้จ่ายเกิน
• แบบฟอร์มลงนามโดยนักบัญชี หัวหน้าฝ่ายบัญชี และหัวหน้าองค์กร และได้รับการยอมรับสำหรับการบัญชีเพื่อตัดค่าใช้จ่าย