เอกสารประกอบการหักลดหย่อนค่าอบรม การขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเพื่อการศึกษา

รัฐในรูปแบบของการสนับสนุนสำหรับประชากรกำหนดผลประโยชน์และเงินอุดหนุนมากมายสำหรับพลเมืองที่มีรายได้ต่ำ แต่มีมาตรการสนับสนุนที่ส่งผลกระทบต่อทุกคน เช่น การหักภาษีเพื่อการศึกษา มาคิดกันว่าจะทำให้มันถูกต้องได้อย่างไร และโดยพื้นฐานแล้วเรามีสิทธิ์ทำอะไร

ฐานกฎเกณฑ์

การลดหย่อนภาษีสังคมสำหรับค่าเล่าเรียนจัดตั้งขึ้นเมื่อ ระดับรัฐประเภทของค่าตอบแทนที่บุคคลสามารถกู้คืนส่วนหนึ่งของทรัพยากรวัสดุที่ใช้ในการฝึกอบรม

ประเภทของการลดหย่อนภาษี

รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียให้การหักภาษี 5 ประเภทเท่านั้น:

• มาตรฐาน;
• ทางสังคม;
• การลงทุน;
• คุณสมบัติ;
• มืออาชีพ;
• เมื่อมีผลขาดทุนสะสมจากการดำเนินงานกับหลักทรัพย์

การลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาอยู่ในหมวดหมู่ของสังคม

บทความ "การศึกษา"

การลดหย่อนภาษีเป็นส่วนหนึ่งของรายได้ของพลเมืองที่ทำงานอย่างเป็นทางการซึ่งไม่ต้องเสียภาษี เฉพาะผู้ที่จ่ายภาษีเท่านั้นที่สามารถชดเชยค่าเล่าเรียนได้ แต่จำนวนเงินชดเชยต้องไม่เกิน 13% ของค่าเล่าเรียน แต่ไม่เกิน 50,000 รูเบิลต่อปี สิทธิของผู้เสียภาษีนี้ถูกควบคุมโดยวรรค 2 ของมาตรา 219 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

ควรสังเกตว่าเฉพาะผู้ปกครองที่ทำงานอย่างถูกต้องตามกฎหมายเท่านั้นที่มีสิทธิ์ได้รับการหักภาษีค่าเล่าเรียน แต่สำหรับสถาบันการศึกษานั้นสามารถเป็นได้ทั้งเทศบาลและเอกชน สถานะของสถาบันการศึกษาที่สามารถออกค่าชดเชยดังกล่าวได้นั้นกำหนดโดยกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 10 กรกฎาคม 1992 ฉบับที่ 3266-1“ เรื่องการศึกษา”

สำคัญ - การหักเงินจะออกเฉพาะค่าเล่าเรียนเท่านั้น ไม่รวมค่าที่พัก ค่าเดินทาง และอาหาร นอกจากนี้ กฎหมายไม่ได้จำกัดที่ตั้งอาณาเขต สถาบันการศึกษา– คุณสามารถขอเงินชดเชยดังกล่าวได้แม้ว่าเด็กจะเรียนต่างประเทศ แต่ในกรณีนี้ เอกสารทั้งหมดที่ยืนยันสิ่งนี้จะต้องแปลเป็นภาษารัสเซีย (นั่นคือภาษาของรัฐ) และรับรองความถูกต้อง

คุณควรใส่ใจกับความแตกต่างดังกล่าว:

• ผู้เสียภาษีสามารถนำไปใช้กับ Federal Tax Service ได้ภายในสามปีหลังจากชำระเงินตามจำนวนที่ระบุ แต่เว้นแต่จะระบุไว้เป็นอย่างอื่นในบทความอื่น ๆ ของกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียเกี่ยวกับการชำระภาษีและค่าธรรมเนียม -
• การขอคืนการลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของเด็กสามารถทำได้ก็ต่อเมื่อตอนที่ลงทะเบียนเอกสารที่เขาอายุต่ำกว่า 24 ปีและเขาไม่ได้แต่งงานตามกฎหมาย หากผู้สมัครเป็นผู้ปกครองของเด็ก อายุที่อนุญาตจะลดลงเหลือ 18 ปี

ประเภทของการหักค่าเล่าเรียน

รายชื่อสถาบันที่ครอบคลุมโดยกฎหมายนี้รวมถึงต่อไปนี้:

• สถาบันการศึกษาก่อนวัยเรียนรวมถึงโรงเรียนอนุบาล
• สถานศึกษา โรงยิม โรงเรียนมัธยมศึกษา;
• ส่วนและแวดวงเฉพาะ แต่มีเงื่อนไขว่าพวกเขามีใบอนุญาตที่จัดตั้งขึ้นโดยรัฐซึ่งให้สิทธิ์ในการดำเนินกิจกรรมการศึกษา
• สถาบันเฉพาะทางระดับมัธยมศึกษา
• มหาวิทยาลัยทุกระดับที่ได้รับการรับรอง

รวมทั้งหลักสูตรทบทวนความรู้ การฝึกอบรมที่ให้ทักษะใหม่ๆ ดังนั้นคุณสามารถยื่นขอลดหย่อนภาษีสำหรับการเรียนที่โรงเรียนสอนขับรถได้

นอกจากนี้ยังสามารถหักลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของเด็กในปี 2019 ได้เมื่อเรียนหลักสูตรเพิ่มเติม แต่จะต้องอยู่ในสถาบันการศึกษาที่มีใบอนุญาตที่เหมาะสมเท่านั้น จะเป็นส่วนตัวหรือเทศบาล - ไม่สำคัญ

สำหรับการศึกษาแบบเต็มเวลาและนอกเวลา สถานการณ์ที่นี่ค่อนข้างคลุมเครือ ดังนั้น การลดหย่อนภาษีสำหรับการเรียนทางไกลสามารถทำได้สำหรับความเชี่ยวชาญเฉพาะทางของตนเองที่มหาวิทยาลัย โรงเรียนอาชีวศึกษา และสถาบันการศึกษาอื่นๆ ที่ได้รับใบอนุญาตให้ให้บริการด้านการศึกษาเท่านั้น แต่สำหรับลูกของคุณเอง การหักเงินสามารถทำได้ก็ต่อเมื่อเขาเรียนเต็มเวลาเท่านั้น ไม่รวมเวลากลางคืนที่นี่ ()

สิทธิในการหักเงิน

สิทธิในการหักคือ รายบุคคลซึ่งเสียภาษีเงินได้และจัดอยู่ในประเภทใดประเภทหนึ่งดังต่อไปนี้

• มีการฝึกอบรมของตนเองแบบเต็มเวลา นอกเวลา ตอนเย็นหรือรายบุคคล
• การจ่ายเงินเพื่อการศึกษาของเด็กหรือบุตร แต่สำหรับการศึกษาเต็มเวลาจนถึงอายุ 24 และถ้าเด็กไม่ได้แต่งงานอย่างถูกกฎหมาย
• ค่าเล่าเรียนสำหรับวอร์ดหรือติวเตอร์เต็มเวลา แต่อายุไม่เกิน 18 ปีเท่านั้น
• ค่าเล่าเรียนเต็มเวลา (ทั้งพ่อและแม่) หรือพี่ชายหรือน้องสาวที่ไม่ใช่เลือดเต็มวัยที่อายุต่ำกว่า 24 ปีในการศึกษาเต็มเวลาและหากบุคคลดังกล่าวยังไม่ได้แต่งงาน

รายการนี้ถูกควบคุมโดยมาตรา 219 วรรค 1.2 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ในส่วนเดียวกัน นิติบัญญัติมีการระบุว่าการลาพักการศึกษารวมอยู่ในระยะเวลาของการศึกษาหากออกตามบรรทัดฐานของกฎหมาย

ในเวลาเดียวกัน ควรให้ความสนใจกับสถานการณ์ที่สูญเสียโอกาสในการได้รับการหักเงินทางสังคม:

• ค่าเล่าเรียนจ่ายสำหรับ ทุนการคลอดบุตร;
• ก่อนอายุ 24 บุคคลจะแต่งงานตามกฎหมาย (ตามที่ระบุไว้ข้างต้น)
• เด็กหรือบุคคลที่อยู่ภายใต้การปกครองได้เปลี่ยนรูปแบบการศึกษาอื่น - นอกเวลา, ภาคค่ำ, บุคคล;
• บุคคลไม่ใช่พลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซีย
• บุคคลมีสถานะเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลและดำเนินกิจกรรมภายใต้ระบบภาษีแบบง่ายหรือแบบจดสิทธิบัตร
• หากบุคคลทำงานอย่างไม่เป็นทางการ รวมถึงผู้ว่างงานซึ่งได้รับผลประโยชน์จากการว่างงานจากรายได้ทางการเท่านั้น

ควรสังเกตด้วยว่าผู้ปกครองจะไม่สามารถได้รับการหักเงินเพื่อการศึกษาของบุตรของตนได้หากมีการออกเอกสารในนามของหลัง แต่ถ้าสัญญาและเอกสารสิทธิ์อื่น ๆ ถูกร่างขึ้นในชื่อของผู้ปกครองและเด็กเป็นผู้ชำระเงิน สิทธิก็จะยังคงอยู่ การแนบเอกสารที่ระบุว่าเด็กทำการชำระเงินในนามของพ่อแม่/ผู้ปกครองก็เพียงพอแล้ว

จำนวนเงินที่หัก

จำนวนเงินที่หักทางสังคมสูงสุดจะขึ้นอยู่กับการศึกษาที่บุคคลจ่ายให้ กฎหมาย () กำหนดไว้สำหรับสิ่งต่อไปนี้:

• การฝึกอบรมของตัวเอง - จำนวนการหักภาษีสำหรับการฝึกอบรมต้องไม่เกินขีด จำกัด ทั้งหมดในการหัก 120,000 rubles สำหรับระยะเวลาภาษีนั่นคือหนึ่งปี
• การจ่ายเงินเพื่อการศึกษาสำหรับเด็กหรือบุตรหลานของคุณหากพวกเขาอายุไม่ถึง 24 ปีและเรียนเต็มเวลา - ไม่เกิน 50,000 รูเบิลต่อปีสำหรับเด็กแต่ละคน
• การจ่ายเงินเพื่อการศึกษาของวอร์ดหรือบุคคลหากพวกเขาอายุไม่ถึง 24 ปีและกำลังเรียนเต็มเวลา - ไม่เกิน 50,000 รูเบิลสำหรับแต่ละคนต่อปีปฏิทิน
• ค่าเล่าเรียนสำหรับพี่ชาย / น้องสาวที่ไม่เต็มหรือเต็มหากพวกเขายังไม่ถึง 24 ปีและเรียนเต็มเวลา - ไม่เกิน 120,000 รูเบิลต่อปี

ซึ่งสามารถมองเห็นได้ในรูปของตารางต่อไปนี้:

ในขณะเดียวกัน ควรสังเกตว่า การลดหย่อนภาษีมีการคำนวณแบบสะสมและ จำนวนเงินดังกล่าวนี่คือขีดจำกัดทั่วไป ดังนั้นต้องหักเพียง 13% จากจำนวนเงินที่กฎหมายกำหนด ดังนั้นคุณสามารถรับเงินคืนได้ไม่เกิน 15,600 รูเบิลสำหรับการศึกษาของคุณเองและไม่เกิน 6,500 รูเบิลสำหรับเด็กหรือผู้ปกครองเป็นเวลาหนึ่งปีการศึกษา

นอกจากนี้ หากผู้เสียภาษีได้ใช้เงินไปบ้างแล้ว บริการทางการแพทย์(ตัวอย่าง) และได้ยื่นคำร้องขอคืนเงินค่าใช้จ่ายเหล่านี้ และต่อมาได้ยื่นขอหักค่าเล่าเรียนด้วย จำนวนเงินจะถูกนำมารวมกันและทำให้การหักค่าเล่าเรียนลดลง

เพื่อทำความเข้าใจสถานการณ์ ลองพิจารณาตัวอย่าง: Ivanov ใช้เงิน 100,000 รูเบิลในการรักษา เพื่อชดใช้ค่าใช้จ่ายเขายื่นคำร้องตามจำนวนที่เหมาะสม ในเวลาเดียวกัน เขาได้รับการฝึกฝนและใช้จ่าย 120,000 รูเบิลต่อปี ดังนั้นการหักค่าเล่าเรียนสูงสุดที่อนุญาตจะอยู่ที่ 20,000 รูเบิลแล้ว

ค่าเล่าเรียนคำนวณตามปัจจัยต่อไปนี้:

• จำนวนเงินที่บุคคลสามารถรับเป็นค่าตอบแทนไม่ควรเกินจำนวนเงิน ภาษีเงินได้นั่นคือ 13% ของเงินเดือนอย่างเป็นทางการ
• จำนวนเงินรวมของการหักไม่เกิน 13% ของค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรม แต่คำนึงถึงจำนวนเงินข้างต้นสำหรับปี

สำหรับตัวอย่างการคำนวณจำนวนการหักภาษี ให้พิจารณาสถานการณ์ตัวอย่าง:

• สำหรับปีแห่งการฝึกอบรมของตนเองได้รับเงิน 150,000 รูเบิล
• ได้รับ 250,000 รูเบิลในหนึ่งปี
• วงเงินการหักรายปีคือ 120,000 รูเบิลและใช้จ่าย 150,000 ดังนั้นหากไม่ได้ใช้วงเงินในการหักเงินประเภทอื่นจำนวนเงินจะถูกคำนวณดังนี้ 120,000 * 13% = 15,600 รูเบิล

การคำนวณนั้นค่อนข้างง่ายในการดำเนินการ - คุณต้องลบ 13% จากจำนวนเงินที่ใช้ไปเท่านั้น ตัวอย่างเช่น:

• สำหรับน้องชายที่เรียนเต็มเวลาจ่าย 95,000 รูเบิล
• ดังนั้น - 95,000 * 13% \u003d 12,350 รูเบิล

คำแนะนำทีละขั้นตอนสำหรับการรับการหักเงิน

ฉันจะขอลดหย่อนภาษีค่าเล่าเรียนได้อย่างไร ในการรับค่าตอบแทนประเภทนี้ คุณต้องรวบรวมชุดเอกสารส่งใบสมัครตามบรรทัดฐานที่กฎหมายกำหนดไปยังบริการด้านภาษี หลังจาก สำนักงานภาษีตรวจสอบความถูกต้องและความถูกต้องของเอกสารทั้งหมดที่ให้ไว้ เงินจะถูกโอนไปยังบัญชีของผู้เสียภาษี

รายการเอกสาร

ต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในการยื่นแบบลดหย่อนภาษี? คุณต้องมีสิ่งต่อไปนี้กับคุณ:

• การคืนภาษีในรูปแบบ 3-NDFL;
• หนังสือเดินทางภายในของพลเมืองหรือเอกสารรับรองตัวตนของผู้เสียภาษี
• หนังสือรับรองรายได้ในรูปแบบของ 2-NDFL;
• การสมัครแบบฟอร์มที่กำหนดเพื่อลดหย่อนภาษีสำหรับค่าเล่าเรียน (สามารถดาวน์โหลดได้จากเว็บไซต์ของเรา)
• ข้อตกลงกับสถาบันการศึกษาซึ่งจะต้องระบุจำนวนเงิน โปรดทราบว่าหากจำนวนเงินเพิ่มขึ้นตั้งแต่สิ้นสุดสัญญา จะต้องมีการจัดทำเป็นเอกสารด้วย ในกรณีส่วนใหญ่ นี่คือภาคผนวกของสัญญา
• สำเนาใบอนุญาตของสถาบันการศึกษา
• เอกสารการชำระเงินที่ยืนยันการโอนเงินจำนวนหนึ่งไปยังบัญชีของสถาบันการศึกษา

เมื่อส่งเอกสารและกรอกแบบลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาสำหรับเด็ก คุณจะต้องรวบรวมเอกสารต่อไปนี้เพิ่มเติม:

• สำเนาสูติบัตรของเด็ก/บุตร;
• ใบรับรองจากสถาบันการศึกษาซึ่งยืนยันความเป็นจริงของการศึกษาเต็มเวลาของเด็ก
• สำเนาทะเบียนสมรส แต่ถ้าระบุคู่สมรสคนหนึ่งในเอกสารการชำระเงินและการหักเงินจะดำเนินการโดยอีกฝ่ายหนึ่ง

หากมีการรวบรวมเอกสารเพื่อหักค่าเล่าเรียนของพี่ชายหรือน้องสาวคุณต้องมีเอกสารดังต่อไปนี้:

• สำเนาสูติบัตรของคุณเอง
• สำเนาสูติบัตรของญาติ
• ใบรับรองจากสถาบันการศึกษาที่ระบุว่าญาติกำลังศึกษาเต็มเวลา

หากมีการออกการลดหย่อนภาษีโดยที่เด็ก / ญาติศึกษาในต่างประเทศ เอกสารทั้งหมดจะต้องมีการแปลรับรอง

สำคัญ - สำเนาเอกสารทั้งหมดจะต้องได้รับการรับรอง สามารถทำได้โดยอิสระ (ในแต่ละสำเนาเขียนว่า "สำเนาถูกต้อง" และลงนามพร้อมวันที่) หรือทำผ่านทนายความ ต้องมีการประกาศในรูปแบบของ 3-NDFL เมื่อสมัครลดหย่อนภาษีสำหรับค่าเล่าเรียน

การเตรียมการประกาศ

ในการได้รับการหักภาษีสำหรับค่าเล่าเรียน จำเป็นต้องกรอกคำประกาศในรูปแบบของ 3-NDFL การกรอกคำประกาศและการสมัครเป็นสิ่งที่ยากที่สุด แต่ในขณะเดียวกันก็เป็นขั้นตอนที่สำคัญที่สุด

การประกาศประกอบด้วยหลายแผ่นซึ่งนอกเหนือจาก ข้อมูลทั่วไปคุณต้องให้ข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนรายได้และแหล่งที่มา โปรดทราบว่าแต่ละแผ่นจะต้องลงนาม การกรอกข้อมูลในฟิลด์จะดำเนินการในบล็อกตัวอักษร แบบฟอร์มการประกาศยังมีอยู่บนเว็บไซต์ของเรา

คุณต้องกรอกคำประกาศอย่างระมัดระวัง - ข้อผิดพลาดหรือการแก้ไขเพียงเล็กน้อยจะทำให้เอกสารเป็นโมฆะ คุณสามารถทำให้ขั้นตอนนี้ง่ายขึ้นเล็กน้อย - ด้วยความช่วยเหลือของโปรแกรมพิเศษบนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service มีโปรแกรมพิเศษสำหรับสิ่งนี้

การเตรียมใบสมัคร

แอปพลิเคชันสำหรับการหักภาษีค่าเล่าเรียนสามารถดาวน์โหลดได้จากแหล่งข้อมูลบนเว็บของเรา เนื้อหาของแอปพลิเคชันจะต้องมีข้อมูลต่อไปนี้:

• ชื่อเต็มของผู้เสียภาษี
• ประเภทของการชำระเงินคืน (ในกรณีของเรานี่คือตัวเลือกที่สาม (คืนเงินได้));
• ขนาดของจำนวนเงิน;
• ในช่องพิเศษ (สี่เหลี่ยมเล็ก ๆ บนแผ่นงานแรก) คุณต้องทำซ้ำข้อมูลส่วนบุคคลและรับรองความถูกต้องของข้อมูลที่ป้อนด้วยลายเซ็นส่วนตัว
• ชื่อ สถาบันการธนาคาร, จำนวนและประเภทบัญชี
• ข้อมูลในหนังสือเดินทางหรือเอกสารอื่นที่ยืนยันตัวตน
• ข้อมูลที่อยู่อาศัย

รายการทั้งหมดโดยเฉพาะจำนวนเงินและบัญชีธนาคารจะต้องป้อนอย่างระมัดระวัง

การขอหักเงิน

จะคืนเงินสำหรับการเรียนในมหาวิทยาลัยหรือสถาบันการศึกษาอื่น ๆ ได้อย่างไร? สามารถทำได้โดยสมัครพร้อมเอกสารข้างต้นกับบริการภาษี ณ ที่ลงทะเบียนสถานที่อยู่อาศัยหรือผ่านนายจ้าง

การลงทะเบียนผ่าน Federal Tax Service

คุณสามารถส่งเอกสารไปยังแผนกภูมิภาคของ Federal Tax Service เป็นการส่วนตัวโดยได้รับการแต่งตั้งก่อนหน้านี้หรือทางออนไลน์ผ่านเว็บไซต์ทางการของแผนกโดยสร้างบัญชีส่วนตัวของผู้เสียภาษีไว้ก่อนหน้านี้

โปรดทราบว่าเมื่อส่งเอกสารผ่านเว็บไซต์ของ Federal Tax Service คุณต้องมีลายเซ็นดิจิทัลอิเล็กทรอนิกส์ ถ้าไม่เช่นนั้นคุณสามารถรับได้ที่เว็บไซต์เดียวกัน การประกาศในรูปแบบของ 3-NDFL สามารถกรอกได้ทันทีหรือคุณสามารถดาวน์โหลดแบบสำเร็จรูปได้ หลังจากนั้น คุณต้องอัปโหลดสำเนาเอกสารที่สแกนและรับรองทุกอย่างด้วยลายเซ็นดิจิทัล สามารถติดตามการดำเนินการอุทธรณ์ได้ในบัญชีส่วนตัวของคุณ

เมื่อสมัครกับแผนก ณ สถานที่ลงทะเบียนถิ่นที่อยู่ขั้นตอนการส่งเอกสารจะคล้ายคลึงกัน - คุณต้องมาที่ผู้ตรวจการตามเวลาที่กำหนดจัดเตรียมเอกสารให้ครบถ้วน ในสถานที่ปฏิบัติงาน ผู้ตรวจการจะตรวจสอบว่าทุกอย่างเป็นไปตามที่ควรเป็นหรือไม่และลงทะเบียนอุทธรณ์

อย่าลืมให้ใบรับรองในรูปแบบ 2-NDFL ซึ่งเป็นสิ่งสำคัญสำหรับ Federal Tax Service ดูเหมือนว่านี้:

ลงทะเบียนผ่านนายจ้าง

ในกรณีนี้ คุณยังต้องติดต่อสำนักงานสรรพากร อัลกอริทึมการหักเงินมีดังนี้:

• สมัครรับการแจ้งเตือนจาก Federal Tax Service สำหรับการหักเงินทางสังคม ( สามารถดาวน์โหลดตัวอย่างได้จากเว็บไซต์ของเรา);
• รวบรวมชุดเอกสาร
• ส่งชุดเอกสารไปยังแผนกภูมิภาคของ Federal Tax Service พร้อมแอปพลิเคชันสำหรับการแจ้งเตือน
• หลังจาก 30 วัน Federal Tax Service จะได้รับการแจ้งเตือนเกี่ยวกับสิทธิ์ในการหักเงิน
• แจ้งให้นายจ้างทราบ

สำคัญ - หากมีการจัดเตรียมสำเนาเอกสารให้กับบริการด้านภาษี ก็จะต้องนำต้นฉบับติดตัวไปด้วย

กำหนดเวลาในการรับการหักเงิน

ระยะเวลาในการได้รับการตัดสินใจเกี่ยวกับการหักลดหย่อนภาษีจะขึ้นอยู่กับรูปแบบการสมัคร เมื่อส่งเอกสารผ่าน Federal Tax Service (ด้วยตนเองหรือทางออนไลน์) ระยะเวลาการพิจารณาไม่เกิน 3 เดือนนับจากวันที่ลงทะเบียนสมัคร หากหักผ่านนายจ้าง - ไม่เกิน 30 วัน

โปรดทราบว่าคุณสามารถคืนเงินได้เฉพาะในปีถัดไปหลังจากชำระเงิน ตัวอย่างเช่น หากชำระค่าเล่าเรียนในปี 2018 จะได้รับเงินในปี 2019 เท่านั้น

โดยตรง เงินสดจะถูกโอนไปยังผู้ยื่นคำขอภายในหนึ่งเดือนนับแต่วันที่ได้รับอนุมัติการอุทธรณ์โดยกรมสรรพากร ควรสังเกตว่าญาติ ระยะยาวการพิจารณาคำขอลดหย่อนภาษีเกี่ยวข้องกับการตรวจสอบเอกสารที่ส่งโดย Federal Tax Service อย่างละเอียด

เมื่อพิจารณาจากทั้งหมดข้างต้นแล้ว คำตอบสำหรับคำถาม "เป็นไปได้ไหมที่จะได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับค่าเล่าเรียน" จะเป็นการยืนยัน สิ่งสำคัญคือต้องรวบรวมเอกสารครบชุด คำนวณจำนวนเงินให้ถูกต้อง และกรอกใบประกาศและใบสมัครให้ถูกต้อง กระบวนการในการได้รับค่าตอบแทนดังกล่าวนั้นใช้เวลานานและค่อนข้างซับซ้อน แต่ก็ช่วยให้ประหยัดเงินที่ใช้ไปกับการฝึกอบรมได้

การลดหย่อนภาษีสังคมที่ระบุเป็นโอกาสในการคืนเงินส่วนหนึ่งที่ใช้ไปกับการศึกษา (ทั้งของตัวคุณเองและญาติสนิท)

เงื่อนไขในการได้รับการหักเงินประเภทนี้คือการมีสถานะของผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซียและภาษีเงินได้ในอัตรา 13%

เบิกค่าใช้จ่ายอะไรได้บ้าง

1. คุณสามารถลดหย่อนภาษีสำหรับการใช้จ่ายใน:
   • การฝึกอบรมของตัวเอง ในรูปแบบใดก็ได้การฝึกอบรม (กลางวัน, เย็น, นอกเวลา, ฯลฯ );
   • การศึกษาของเด็ก (รวมถึงบุตรบุญธรรม) ตลอดจนพี่น้องในวัยเดียวกัน นานถึง 24 ปี, การศึกษาเต็มเวลา. หากพี่ชายหรือน้องสาวอยู่ภายใต้การปกครอง การจำกัดการอยู่ในหอผู้ป่วยสูงสุด 18 ปีจะไม่มีผลบังคับใช้ในกรณีนี้
   • การฝึกอบรมสำหรับนักเรียนสูงอายุ ต่ำกว่า 18(อดีตหอผู้ป่วยอายุ นานถึง 24 ปี) การศึกษาเต็มเวลา;

   บันทึก: จดหมายเลขที่ BS-4-11/20142 ลงวันที่ 10/24/2559 ของ Federal Tax Service ของสหพันธรัฐรัสเซียยุติข้อพิพาทเกี่ยวกับความเป็นไปได้ในการหักคู่สมรสหนึ่งคนเพื่อการศึกษาของอีกฝ่ายหนึ่ง บริการภาษีของรัฐบาลกลางในเอกสารข้างต้นอธิบายว่าคู่สมรสคนหนึ่งไม่มีสิทธิ์ได้รับการหักลดหย่อนสำหรับอีกฝ่ายหนึ่ง แต่ในขณะเดียวกันเขาสามารถประกาศเพื่อการศึกษาของตนเองได้ไม่ว่าใครจะเป็นผู้จ่ายเงินก็ตาม

คุณสมบัติของใบแจ้งยอดการหักเงิน

1. จำนวนเงินที่หักสูงสุดสำหรับการศึกษาของคุณเองและการศึกษาของพี่น้อง - 120,000 ถูคุณสามารถคืนได้ถึง 13% ของค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้น แต่ไม่มาก 15 600 รูเบิล(ไม่รวมจำนวนเงินที่หักเพื่อการศึกษาของเด็ก)
2. จำนวน 120,000 รูเบิล เป็นเรื่องปกติสำหรับการหักเงินทางสังคมทั้งหมด (ยกเว้นการรักษาที่มีราคาแพงและการศึกษาของเด็ก) ค่าใช้จ่ายใดบ้างที่รวมอยู่ในการลดหย่อนภาษี - ผู้เสียภาษีตัดสินใจ;
3. จำนวนเงินที่หักเพื่อการศึกษาของเด็ก คือ 50,000 รูเบิลสำหรับคน จำนวนเงินสูงสุดที่จะคืนให้กับมือของคุณจะเท่ากับ 6 500 ถู(50,000 x 13%) ดังนั้นสำหรับเด็ก 2 คนคุณสามารถหักเงินได้ 13,000 รูเบิลสำหรับ 3 - 19,500 รูเบิล ฯลฯ

ข้อ จำกัด ของค่าใช้จ่ายสำหรับการศึกษาของตัวเอง (120,000 รูเบิล) และสำหรับค่าใช้จ่ายในการศึกษาของเด็ก ๆ จะไม่ส่งผลกระทบซึ่งกันและกันและ คำนวณแยกกัน. เหล่านั้น. คุณสามารถคืนได้มากถึง 15,600 รูเบิล สำหรับการฝึกอบรมของตัวเอง + 6,500 rubles ต่ออัน เพื่อการศึกษาของลูกแต่ละคน

บันทึก: จำนวน 50,000 รูเบิล การหักเงินสำหรับเด็กเป็นเรื่องปกติสำหรับทั้งพ่อและแม่ นั่นคือมีเพียงผู้ปกครองคนเดียวเท่านั้นที่สามารถคืนเงินที่ใช้ไปกับการศึกษาของบุตรหลานของตนได้

มีการหักภาษีสังคมสำหรับค่าเล่าเรียน ตามเงื่อนไขเท่านั้นสถานศึกษานั้นๆ มีใบอนุญาติหรือเอกสารอื่นใดที่ยืนยันสถานะเป็นสถาบันการศึกษา

บันทึก: หากการฝึกอบรมดำเนินการโดยผู้ประกอบการรายบุคคลซึ่งดำเนินการอย่างอิสระและไม่ได้จ้างอาจารย์ผู้สอนไม่จำเป็นต้องมีใบอนุญาต

4. คุณจะได้รับการหักเงิน ไม่เพียงแค่ค่าเล่าเรียน ที่มหาวิทยาลัยของรัฐแต่ในสถาบันการศึกษาเชิงพาณิชย์ด้วย (หากมีใบอนุญาต):
   • โรงเรียนอนุบาลและโรงเรียน
   • ศูนย์การศึกษาเพิ่มเติมสำหรับผู้ใหญ่ (โรงเรียนสอนขับรถ หลักสูตรภาษาต่างประเทศ ฯลฯ)
   • ศูนย์การศึกษาเพิ่มเติมสำหรับเด็ก (โรงเรียนดนตรี สโมสรกีฬา ฯลฯ)
5. คุณสามารถได้รับการหักภาษีสำหรับค่าเล่าเรียนเช่นใน มหาวิทยาลัยในรัสเซียรวมทั้งของต่างประเทศ โปรดทราบว่าในกรณีนี้ เฉพาะค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับกระบวนการเรียนรู้เท่านั้นที่จะได้รับเงินคืน ค่าใช้จ่ายในการเดินทางไปยังสถานที่เรียน ค่าที่พัก และอาหารจะไม่ถูกหัก

การหักเงินสามารถทำได้เฉพาะในปีที่ชำระค่าเล่าเรียน มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในอัตรา 13% (ยกเว้นเงินปันผลที่ต้องเสียภาษีในอัตราเดียวกัน)

บันทึก: ควรสังเกตว่าไม่มีคำแนะนำที่ชัดเจนเกี่ยวกับการห้ามรับการหักเงินหากไม่มีรายได้ในขณะที่ชำระค่าเล่าเรียน นอกจากนี้ ตามจดหมายของ Federal Tax Service ของสหพันธรัฐรัสเซีย ลงวันที่ 18 มีนาคม 2010 N 03-04-05 / 7-110 ฝ่ายการเงินระบุว่ามีความเป็นไปได้ที่จะได้รับการหักเงินหากรายได้ ได้ในเวลาที่สมัครสิทธิพิเศษ อย่างไรก็ตามในทางปฏิบัติหน่วยงานด้านภาษีปฏิเสธที่จะหักเงินหากผู้สมัครไม่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีในขณะที่ชำระค่าเล่าเรียน

6. สิ่งสำคัญในการขอหักลดหย่อนคือวันที่ชำระค่าเล่าเรียน ไม่ใช่ระยะเวลา นั่นคือหากชำระค่าเล่าเรียนเป็นเวลาหลายปีในหนึ่งปี ค่าใช้จ่ายสามารถเบิกคืนได้เฉพาะในปีที่ค่าใช้จ่ายนั้นทำขึ้นเท่านั้น ไม่ใช่ตลอดระยะเวลาของการศึกษา
7. ค่าลดหย่อนภาษีที่เหลือจะไม่ยกยอดไปยังงวดถัดไป นั่นคือหากไม่สามารถหักเงินทั้งหมดได้ในหนึ่งปีจะไม่สามารถโอนไปยังปีถัดไปได้
8. ค่าเล่าเรียน - ใช้ซ้ำได้. รับสิทธิ์ได้ทุกปีภายใน ขีดจำกัดที่กำหนดไว้;
9. การหักค่าเล่าเรียนมีข้อ จำกัด - ไม่เกินสามปีนับจากวันที่ชำระเงิน ดังนั้นในปี 2561 จึงสามารถคืนค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมที่จ่ายในปี 2560, 2559, 2558
10. เอกสารสัญญาและการชำระเงินจะต้องจัดทำขึ้นตามผู้ขอหักเงิน
11. การหักภาษี ไม่มีให้, กรณีชำระค่าเล่าเรียนเต็มจำนวนโดยใช้ ทุนการคลอดบุตร

ตัวอย่างการคำนวณค่าลดหย่อนภาษีสำหรับค่าเล่าเรียน

ตัวอย่างที่ 1: การหักค่าเล่าเรียนด้วยตนเอง

เงื่อนไขการรับเงินลดหย่อน

60,000 ถู

RUB 480,000

RUB 62,400(480,000 รูเบิล x 13%)

การคำนวณการลดหย่อนภาษี

ค่าใช้จ่ายสำหรับการฝึกอบรมในปี 2561 มีจำนวน 60,000 รูเบิล โดยจำนวนเงินที่จะคืนให้กับมือจะเท่ากับ 7 800 ถู(60,000 รูเบิล x 13%)

ตั้งแต่ในปี 2561 Petrov I.A. ชำระภาษีเงินได้มากกว่า 7,800 รูเบิล เขาจะสามารถลดหย่อนภาษีได้เต็มจำนวน - 7 800 ถู

ตัวอย่างที่ 2 การหักเพื่อการศึกษาของตัวเองมูลค่ากว่า 120,000 รูเบิล

เงื่อนไขการรับเงินลดหย่อน

ในปี 2018 Petrov I.A. จ่ายค่าเล่าเรียนที่สถาบัน RUB 130,000

รายได้ที่ได้รับและจ่ายภาษี

รายได้สำหรับ 2018 วิศวกร Petrov I.A. แต่งขึ้น RUB 480,000(40,000 รูเบิล (เงินเดือน) x 12 เดือน)

ขนาดของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา(ภาษีเงินได้) ที่นายจ้างหักไว้สำหรับปี จำนวน RUB 62,400(480,000 รูเบิล x 13%)

การคำนวณการลดหย่อนภาษี

ค่าใช้จ่ายสำหรับการฝึกอบรมในปี 2018 มีจำนวน 130,000 รูเบิล แต่เนื่องจากทั้งหมด การหักเงินทางสังคมกำหนดวงเงิน 120,000 rubles จำนวนเงินที่ต้องชำระคืนจะเท่ากับ: 15 600 ถู(120,000 รูเบิล x 13%)

เนื่องจากในปี 2561 Petrov I.A. ชำระภาษีเงินได้จำนวนมากกว่า 15,600 รูเบิลเขาจะสามารถได้รับการหักภาษีเต็มจำนวน - 15 600 ถู

ตัวอย่างที่ 3 การหักค่าเล่าเรียนของเด็ก

เงื่อนไขการรับเงินลดหย่อน

ในปี 2018 Petrov I.A. จ่ายค่าเล่าเรียนให้บุตรที่สถาบันเต็มเวลา 70 000 ถู

รายได้ที่ได้รับและจ่ายภาษี

รายได้สำหรับ 2018 วิศวกร Petrov I.A. แต่งขึ้น RUB 480,000(40,000 รูเบิล (เงินเดือน) x 12 เดือน)

จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภาษีเงินได้) ที่นายจ้างหักไว้สำหรับปีมีจำนวน RUB 62,400(480,000 รูเบิล x 13%)

การคำนวณการลดหย่อนภาษี

ค่าใช้จ่าย Petrova I.A. สำหรับการศึกษาของลูกชายของเขาในปี 2561 มีจำนวน 70,000 รูเบิล แต่เนื่องจากมีการ จำกัด 50,000 รูเบิลสำหรับค่าใช้จ่ายในการให้การศึกษาแก่เด็ก ๆ จำนวนเงินในจำนวน: 6 500 ถู(50,000 รูเบิล x 13%)

เนื่องจากในปี 2561 Petrov I.A. ชำระภาษีเงินได้มากกว่า 6,500 รูเบิลเขาจะสามารถได้รับการหักภาษีเต็มจำนวน - 6 500 ถู

ตัวอย่างที่ 4 การหักเงินเพื่อการศึกษาของเด็กหลายคน

เงื่อนไขการรับเงินลดหย่อน

ในปี 2018 Petrov I.A. การชำระเงินสำหรับ:

• การศึกษาของลูกชายคนโตที่สถาบันในการศึกษาเต็มเวลาจำนวน 70 000 ถู
• การศึกษาของลูกชายคนสุดท้องในโรงเรียนอนุบาลที่ได้รับค่าจ้างจำนวน 40,000 ถู
• สอนลูกสาวที่สถาบันเป็นรายวิชาทางจดหมาย จำนวน 60,000 ถู

รายได้ที่ได้รับและจ่ายภาษี

รายได้สำหรับ 2018 วิศวกร Petrov I.A. แต่งขึ้น RUB 480,000(40,000 รูเบิล (เงินเดือน) x 12 เดือน)

จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภาษีเงินได้) ที่นายจ้างหักไว้สำหรับปีมีจำนวน RUB 62,400(480,000 รูเบิล x 13%)

การคำนวณการลดหย่อนภาษี

สำหรับค่าเล่าเรียนสำหรับเด็กแต่ละคน จำกัด 50,000 รูเบิล และแม้ว่าข้อเท็จจริงที่ว่าเพื่อการศึกษาของลูกชายคนโต Petrov I.A. จ่าย 70,000 rubles เขาสามารถคืนได้เท่านั้น: 6 500 ถู(50,000 รูเบิล x 13%)

สำหรับการศึกษาของลูกชายคนสุดท้องจำนวนเงินที่ต้องส่งคืนจะเท่ากับ: 5 200 ถู(40,000 รูเบิล x 13%)

ตั้งแต่ลูกสาวของ Petrov I.A. ได้รับการศึกษาใน ไม่อยู่การศึกษา การลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของเธอ ไม่ได้จัดเตรียมไว้ให้.

รวมสำหรับเด็กทุกคน Petrov I.A. การคืนเงินจะครบกำหนดในจำนวน: 11 700 ถู(6500 รูเบิล + 5200 รูเบิล)

ตั้งแต่ในปี 2561 Petrov I.A. ชำระภาษีเงินได้มากกว่า 11,700 รูเบิลเขาจะสามารถได้รับการหักภาษีเต็มจำนวน - 11 700 ถู

ตัวอย่างที่ 5: การหักค่าเล่าเรียนพร้อมกับการหักเงินทางสังคมอื่น ๆ

เงื่อนไขการรับเงินลดหย่อน

ในปี 2018 Petrov I.A. จ่ายค่าเล่าเรียนที่สถาบันจำนวน 80,000 รูเบิลรวมถึงยาที่จำเป็นสำหรับการรักษาภรรยาของเขาจำนวน 60,000 รูเบิล

รายได้ที่ได้รับและจ่ายภาษี

รายได้สำหรับ 2018 วิศวกร Petrov I.A. แต่งขึ้น RUB 480,000(40,000 รูเบิล (เงินเดือน) x 12 เดือน)

จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภาษีเงินได้) ที่นายจ้างหักไว้สำหรับปีมีจำนวน RUB 62,400(480,000 รูเบิล x 13%)

การคำนวณการลดหย่อนภาษี

ค่าใช้จ่าย Petrova I.A. สำหรับปี 2561 มีจำนวน 140,000 ถู(80,000 rubles (สำหรับการศึกษา) + 60,000 rubles (สำหรับยา)) แต่เนื่องจากจำนวนเงินที่หักทางสังคมสำหรับปีต้องไม่เกิน 120,000 rubles เขาสามารถกลับมาได้เท่านั้น: 15 600 ถู(120,000 รูเบิล x 13%)

ตั้งแต่ในปี 2561 Petrov I.A. ชำระภาษีเงินได้มากกว่า 15,600 รูเบิลเขาจะสามารถรับเงินคืนเต็มจำนวน - 15 600 ถู

ช่องทางการขอลดหย่อนภาษี

ผ่าน IFTS

ขั้นตอนการขอหักค่าเล่าเรียนผ่านบริการภาษีมี 3 ขั้นตอน:

ขั้นตอนแรกคือการรวบรวมเอกสารที่จำเป็น

ในการได้รับการหักภาษีสำหรับค่าเล่าเรียน คุณต้องรวบรวมเอกสารดังต่อไปนี้:

1. ประกาศ 3-NDFL โปรดทราบว่าแบบฟอร์มการประกาศต้องเป็นปัจจุบันสำหรับปีที่มีการอ้างสิทธิ์การหักเงิน นั่นคือหากมีการประกาศการหักเงินสำหรับปี 2560 การประกาศจะต้องเกี่ยวข้องกับปี 2560

ช่วย 2-NDFL สามารถรับได้จากแผนกบัญชี ณ สถานที่ทำงาน (หากคุณทำงานหลายที่ในระหว่างปี คุณต้องรับใบรับรองจากแต่ละแห่ง)

บันทึก: ใบรับรอง 2-NDFL ไม่รวมอยู่ในรายการ เอกสารผูกพันต้องส่งเมื่อเรียกร้องการหักเงิน

ข้อตกลงกับสถาบันการศึกษาซึ่งรวมถึงค่าเล่าเรียน สำเนาของสัญญาซึ่งรับรองโดยผู้สมัครเป็นการส่วนตัวจะถูกส่งไปยัง IFTS (ต้องลงนามแต่ละหน้าของสำเนา)

สัญญาต้องระบุ รายละเอียดใบอนุญาตในการดำเนินกิจกรรมการศึกษา หากไม่มี คุณต้องจัดเตรียมสำเนาใบอนุญาตเพิ่มเติม

หากค่าเล่าเรียนเพิ่มขึ้นในระหว่างปี จำเป็นต้องส่งเอกสารยืนยันการเพิ่มขึ้นนี้ ตามกฎแล้วสิ่งนี้ ข้อตกลงเพิ่มเติมเพื่อทำสัญญากับ ค่าใหม่การเรียนรู้.

2. สำเนาเอกสารการชำระเงิน, ยืนยันการชำระค่าเล่าเรียน (ใบเสร็จรับเงิน, ธนาณัติเป็นต้น) เอกสารการชำระเงินจะต้องออกให้กับบุคคลที่ทำข้อตกลงการฝึกอบรมด้วย

เมื่อขอลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาบุตร (พี่น้อง) นอกจากนี้ต้องส่งเอกสารดังต่อไปนี้:

1. ใบรับรองจากสถาบันการศึกษายืนยัน การศึกษาเต็มเวลา(จำเป็นเฉพาะในกรณีที่ไม่ได้ระบุรูปแบบการศึกษาในสัญญา)
2. สูติบัตรของเด็ก + สำเนา
3. สำเนาทะเบียนสมรส (จำเป็นหากออกเอกสารให้คู่สมรสคนหนึ่งและอีกคนหนึ่งได้รับการหักเงินเพื่อการศึกษาของเด็ก)
4. เอกสาร ยืนยันความเป็นเครือญาติกับพี่ชายหรือน้องสาว (สูติบัตร)

บันทึก: รายการเอกสารด้านบนนี้มีความครบถ้วนสมบูรณ์และไม่อยู่ภายใต้การตีความในวงกว้าง การปฏิเสธของหน่วยงานภาษีในการยอมรับเอกสารการหักเงินเนื่องจากไม่มีใบรับรอง 2-NDFL และเอกสารอื่น ๆ ที่ไม่ได้ระบุไว้ข้างต้นนั้นผิดกฎหมาย (จดหมายของ Federal Tax Service ลงวันที่ 22 พฤศจิกายน 2555 N ED-4-3 / [ป้องกันอีเมล]).

บันทึกเมื่อส่งสำเนาเอกสารไปยัง IFTS ขอแนะนำให้นำต้นฉบับติดตัวไปด้วย

ขั้นตอนที่สองคือการโอนเอกสารที่รวบรวมไปยังหน่วยงานภาษี

ส่งมอบ เอกสารที่รวบรวมสามารถทำได้ด้วยวิธีต่อไปนี้:

1. ส่วนตัวโดยติดต่อหน่วยงานภาษีท้องถิ่น ณ สถานที่อยู่อาศัย ด้วยวิธีการนี้ สารวัตรภาษีจะตรวจสอบเอกสารทั้งหมดเป็นการส่วนตัว และหากจำเป็น จะแจ้งให้คุณทราบทันทีว่าเอกสารใดขาดหายไปหรือต้องแก้ไข
2. ผ่านตัวแทนโดยหนังสือมอบอำนาจรับรอง (หน่วยงานภาษีบางแห่งยอมรับเอกสารโดยหนังสือมอบอำนาจที่เขียนด้วยลายมือ)

โดยเมล- จดหมายที่มีค่าพร้อมคำอธิบายของเอกสารแนบ ในการทำเช่นนี้ คุณต้องใส่เอกสารลงในซองจดหมาย (อย่าปิดผนึกซองจดหมาย) และทำสำเนาสินค้าคงคลังทางไปรษณีย์ 2 ชุดที่แสดงเอกสารที่แนบมาทั้งหมด

ด้วยวิธีนี้ไม่จำเป็นต้องไปใช้บริการด้านภาษี แต่ถ้าเกิดข้อผิดพลาดหรือรวบรวมเอกสารไม่ครบถ้วนคุณจะพบได้หลังจากผ่านไป 2-3 เดือนเท่านั้น (หลังจากตรวจสอบเอกสารแล้ว)

3. ด้วยความช่วยเหลือของบัญชีส่วนตัวของผู้เสียภาษี (LCN)ตั้งอยู่บนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service ของสหพันธรัฐรัสเซีย ในการเข้าถึง LKN คุณต้องติดต่อ any หน่วยงานภาษีเพื่อสร้างบัญชีและรับชื่อผู้ใช้และรหัสผ่านเพื่อเข้าสู่ระบบ ในการดำเนินการนี้ คุณต้องนำ TIN และหนังสือเดินทางติดตัวไปด้วย ไม่มีค่าธรรมเนียมการเชื่อมต่อสำหรับ LKN

บันทึก, ประกาศ 3-NDFL และชุดเอกสารที่จำเป็นสำหรับการขอลดหย่อนภาษีสามารถส่งไปยังบริการภาษีได้ ตลอดทั้งปีแต่ไม่ก่อนสิ้นระยะเวลาที่ขอหัก

ขั้นตอนที่สาม - การตรวจสอบเอกสารและรับการหักภาษี

การตรวจสอบการคืนภาษีและเอกสารแนบมาดำเนินการใน ภายใน 3 เดือนนับแต่วันที่ยื่นต่อกรมสรรพากร

ภายใน 10 วันหลังจากสิ้นสุดการตรวจสอบ บริการภาษีจะต้องส่งหนังสือแจ้งผลการตรวจสอบไปยังผู้เสียภาษี (โดยให้หรือปฏิเสธที่จะให้การหักภาษี)

หากคุณกำลังเรียนมหาวิทยาลัย โรงเรียนสอนขับรถ หรือ อนุบาล(หรือพาบุตรหลานไปที่นั่น) นี่เป็นวิธีที่พิสูจน์แล้วในการขอเครดิตภาษีค่าเล่าเรียนคืน

วิธีการคืนเงินนี้จะเป็นประโยชน์สำหรับผู้ที่อยู่ในสภาวะคับแคบหรือเพียงแค่รู้คุณค่าของเงินของพวกเขา ตัวอย่างเช่น หากคุณเรียนในเวลากลางวัน และในตอนเย็น / คืน คุณต้องไปทำงานด้วยเพื่อที่จะได้จ่ายค่าเล่าเรียน ค่าที่พัก ค่าอาหาร และค่าช่วยเหลือผู้ปกครอง

ใช้เวลานานแค่ไหนในการได้รับการหักภาษีค่าเล่าเรียน?

ตามกฎแล้ว คุณสามารถยื่นคำนวนการหักภาษีได้ปีละครั้ง แต่ถ้าคุณได้เรียนมาแล้วสามปี (เช่น คุณเข้าเรียนในปี 2558 และตัดสินใจสมัครในปี 2560) คุณสามารถสมัครเป็นเวลาสามปี - 2015, 2016 และ 2017

คุณต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในการหักภาษีสำหรับค่าเล่าเรียนในกรณีนี้:

• คำแถลง;
• เอกสารจากมหาวิทยาลัย
• หนังสือรับรองการจ้างงาน (ถ้าคุณทำงานอยู่แล้ว);
• การคืนภาษีสำหรับการหักค่าเล่าเรียน
• งบอีกสองสาม

ใครมีสิทธิ์ได้รับการหักภาษีค่าเล่าเรียน?

รับลดหย่อนภาษีสำหรับ ค่าอบรมเด็กในวิทยาลัย มหาวิทยาลัย โรงเรียนสอนขับรถ บัณฑิตวิทยาลัย มหาวิทยาลัย (เต็มเวลาหรือนอกเวลา) สามารถเป็นพลเมืองทั้งหมดที่จ่ายภาษีจากรายได้ของตน

ลดหย่อนภาษีค่าเล่าเรียนได้เท่าไหร่

ที่ การจ้างงานอย่างเป็นทางการและรับเงินเดือนลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของเด็กในปี 2560 จะเป็น 13%

การหักเงินจะได้รับโดยพลเมืองที่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษี หากคุณทำงานอย่างเป็นทางการและได้รับเงินเดือนคุณจะต้องเสียภาษีเงินได้ - 13%

ทำไมมากมาย?

ความจริงก็คือการจ่ายเงินเดือนของเราจะใช้จ่ายในสิ่งที่เป็นประโยชน์สำหรับรัฐ และถ้าตัวเราเองใช้เงินจากกระเป๋าของเราไปกับสิ่งที่มีประโยชน์เหล่านี้ รัฐก็จะคืนเงินจำนวนหนึ่งมาให้เรา นั่นคือส่วนหนึ่งของภาษีที่เราจ่ายจากค่าจ้าง

แต่ประเภทที่ไม่ทำงานของพลเมือง (นักเรียน ผู้รับบำนาญ แม่บ้าน) จะไม่สามารถขอคืนเงินค่าลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาได้ (ที่มหาวิทยาลัย เพื่อสิทธิ ฯลฯ) เนื่องจากไม่ได้รับเงินเดือนและทำ ไม่จ่ายภาษีกับมัน นอกจากนี้ การได้รับการหักภาษีสำหรับค่าเล่าเรียนนั้นเป็นไปไม่ได้สำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล (ผู้ประกอบการรายบุคคล) ที่ทำงานภายใต้ระบบภาษีแบบง่ายหรือใช้ ภาษีเดียวเกี่ยวกับรายได้ที่กำหนดและระบบสิทธิบัตร จะไม่มีการคืนเงินค่าลดหย่อนภาษีสังคมสำหรับค่าเล่าเรียน หากคุณชำระค่าเล่าเรียนด้วยค่าใช้จ่ายของทุนการคลอดบุตรที่ชำระแล้ว

ใครบ้างที่มีสิทธิ์/มีสิทธิได้รับการหักภาษีค่าเล่าเรียน? จะจ่ายให้กับผู้สมัครเองหรือให้ญาติสนิทของผู้สมัคร - พี่น้องที่อายุยังไม่ 24 ปีและคุณจ่ายค่าเล่าเรียนให้

แต่มีอย่างหนึ่ง แต่ที่นี่: พวกเขาต้องเรียนเต็มเวลาไม่ใช่นอกเวลา หากคุณจ่ายเงินให้ตัวเอง ไม่สำคัญว่าคุณจะเรียนเต็มเวลาหรือนอกเวลา - รูปแบบการศึกษาสามารถเป็นอะไรก็ได้

การอบรมประเภทใดที่ฉันสามารถหักลดหย่อนภาษีได้?

สามารถหักลดหย่อนภาษีสำหรับการศึกษาที่จ่ายได้สำหรับการเรียนในมหาวิทยาลัย โรงเรียน โรงเรียนอนุบาล โรงเรียนสอนขับรถ (เพื่อสิทธิ) หรือที่ศูนย์ภาษาต่างประเทศ

สิ่งสำคัญ!

สถาบันการศึกษาที่คุณศึกษาต้องมีใบอนุญาตในการดำเนินกิจกรรมการศึกษา ส่วนตัวหรือสาธารณะไม่สำคัญ

จำนวนลดหย่อนภาษีค่าเล่าเรียน: คุณได้รับเงินเท่าไหร่

จำนวนค่าใช้จ่ายสูงสุดที่อนุญาตซึ่งคุณสามารถส่งคืนการหักภาษีสังคมสำหรับค่าใช้จ่ายในการให้การศึกษาแก่เด็กคือ 120,000 รูเบิลต่อปีและ 50,000 รูเบิลเมื่อชำระค่าเล่าเรียนของเด็ก คุณจะสามารถคืน 13% ของจำนวนนี้ นั่นคือ สูงสุด 22,100 หางเสือต่อปี

หากคุณจ่ายค่าเล่าเรียนให้ทั้งตัวคุณเองและบุตรหลาน คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีค่าเล่าเรียนสองเท่า จริง หากคุณใช้จ่ายมากกว่า 120,000 รูเบิลสำหรับการฝึกอบรมสำหรับสองคน จะยังส่งคืนสูงสุด 22,100 เท่านั้น

คำแนะนำ: หากคุณได้รับการฝึกอบรมที่มีราคาแพง เราขอแนะนำให้คุณส่งคืนเป็นระยะ ไม่ใช่ในครั้งเดียวทั้งจำนวนเป็นเวลาหลายปี

ยังไงซะ ! สำหรับผู้อ่านของเราตอนนี้มีส่วนลด 10% สำหรับ

วิธีคำนวณเครดิตภาษีค่าเล่าเรียนของคุณ

สมมติว่านักเรียนย่าได้รับ 80,000 รูเบิลต่อเดือนในที่ทำงาน สำหรับปีมีจำนวน 960,000 รูเบิล หลังจากการหักเงินทั้งหมด Anya ได้รับ 835,200 ในมือของเธอ 13% ของภาษีเงินได้จากจำนวนนี้จะเท่ากับ 124,800 รูเบิล - นี่คือจำนวนเงินที่นายจ้างจ่ายให้กับ Anya

Anya ศึกษาแบบชำระเงินและจ่าย 20,000 rubles สำหรับแต่ละภาคการศึกษา อัญญาได้ยินเกี่ยวกับการขอลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของนักเรียน (ผ่านนายจ้าง) และสมัครทันที

ทันทีหลังจากยื่นคำร้องสำนักงานภาษีหักจากรายได้ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นเพื่อการศึกษา นับ จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาต่อปี ได้รับจำนวนเงินตามสูตรดังนี้

(960,000 - 40,000) × 0.13 = 119,600

119,600 เป็นจำนวนเงินที่อัญญาต้องจ่าย แต่ในความเป็นจริง เธอต้องจ่าย 124,800 รูเบิล หลังจากส่งเอกสารทั้งหมดสำหรับการได้รับการหักภาษีสำหรับค่าเล่าเรียนแล้วสำนักงานสรรพากรจะคืนจำนวนเงินที่ Anya จ่ายเกิน:

124 800 − 119 600 = 5200

ในหมายเหตุ!เมื่อได้รับการหักลดหย่อน วันที่ชำระเงินสำหรับภาคการศึกษาจะมีบทบาท ไม่ใช่วันที่เปิดภาคการศึกษา สมมติว่าคุณจ่ายเงินสำหรับภาคการศึกษาในวันที่ 12 ธันวาคม 2015 และภาคการศึกษาเริ่มต้นในวันที่ 7 มกราคม 2016 แนบใบเสร็จรับเงินกับใบสมัครในขณะที่วันที่ในการสมัครจะเป็น 2015 ไม่ใช่ 2016

วิธีลดหย่อนภาษีค่าเล่าเรียน

วิธีที่ง่ายที่สุดคือการสมัครขอลดหย่อนภาษีสังคมสำหรับค่าเล่าเรียน (ลูกหรือของคุณเอง) ณ สถานที่ทำงาน จากนั้นคุณเพียงแค่ส่งการแจ้งเตือนไปยังแผนกบัญชีหรือแผนกที่เกี่ยวข้องจากบริการภาษีที่คุณมีสิทธิ์ได้รับการหักเงิน ป้าในแผนกบัญชีจะดูแลเรื่องอื่นๆ ให้คุณเอง

หากคุณลาออกแล้วหรือไม่สามารถจัดการพวกเขาผ่านงานได้ด้วยเหตุผลบางอย่าง คุณสามารถทำได้ง่ายๆ ด้วยตัวเอง มีบัญชีส่วนตัวบนเว็บไซต์ของบริการภาษี ในการสมัครคุณต้องลงทะเบียนบนเว็บไซต์และสมัครผ่าน คุณสามารถเข้าถึงสำนักงานได้โดยติดต่อสำนักงานสรรพากรที่ใกล้ที่สุดเป็นการส่วนตัว

เอกสารอะไรบ้างที่ต้องใช้ในการขอลดหย่อนภาษีค่าเล่าเรียน

ในการหักภาษีสำหรับค่าเล่าเรียน คุณจำเป็นต้องทราบอย่างชัดเจนว่าต้องใช้เอกสารอะไรบ้าง:

• เอกสารจากสถาบันการศึกษาที่ยืนยันความเป็นจริงของสถาบันการศึกษา (สำเนาสัญญา, สำเนาใบอนุญาตมหาวิทยาลัยที่ผ่านการรับรอง, เช็คยืนยันการชำระเงิน);
• ใบรับรอง 2 - ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาซึ่งยืนยันว่าผู้สมัครได้รับเงินเดือนและชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากมัน (สามารถรับได้ ณ สถานที่ทำงานในช่วงเวลาที่คุณขอหัก)
• ประกาศ 3- ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในแต่ละปีการศึกษา ยืนยันว่าคุณมีความตั้งใจที่จะคืนเงินหัก (กรอกด้วยมือของคุณเองในแบบฟอร์มหรือบนเว็บไซต์);
• การสมัครขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาส่วนหนึ่ง (นี่คือเอกสารที่บริการภาษีจะชำระเงิน)
• หนังสือเดินทางและสำเนา (เก็บไว้กับคุณตลอดเวลา เผื่อไว้)

การประกาศลดหย่อนภาษีสังคมเพื่อการศึกษาแสดงให้เห็นอย่างไร

ยื่นเอกสารต่อกรมสรรพากร

นำเอกสารทั้งหมดที่รวบรวมมาที่สำนักงานสรรพากรและรอคำแนะนำเพิ่มเติม ตามกฎแล้ว พนักงานของสถานประกอบการนี้จะแจ้งให้คุณทราบ การตัดสินใจ 3 เดือนต่อมา (หรือเร็วกว่านั้น) หากพบข้อผิดพลาดใด ๆ ผู้ตรวจการอาจปฏิเสธการหักลดหย่อนภาษีได้ ในกรณีนี้ ไม่ต้องกังวล เพียงแก้ไขข้อผิดพลาดและส่งเอกสารอีกครั้ง ที่ ส่งใหม่แสดงว่าการประกาศนี้เป็นการแก้ไข

คำแนะนำที่เป็นประโยชน์:

1. หากต้องการได้รับการหักภาษีสำหรับค่าเล่าเรียนของนักเรียน โปรดเก็บใบเสร็จรับเงิน เช็ค และเอกสารอื่นๆ จากสถาบันการศึกษาไว้ครบถ้วน
2. มีข้อ จำกัด เกี่ยวกับเครดิตภาษีการศึกษาเด็ก กำหนดเวลาในการยื่นคำประกาศขึ้นอยู่กับสามปีนับจากวันที่ได้รับค่าเล่าเรียน
3. ลาออกจากงาน รีบเอาทุกอย่างไปเลยดีกว่า ข้อมูลที่จำเป็นภาษีรายได้ส่วนบุคคล. แล้วไม่ต้องไปหานายจ้างเก่าอีก

เท่านี้คุณก็เรียนต่อได้อย่างปลอดภัยแล้ว และหากมีปัญหา ผู้เขียนของเรายินดีช่วยคุณจัดการกับพวกเขา

17.04.17 284 896 0

วิธีลดหย่อนภาษีค่าเล่าเรียน

สำหรับทุกคนที่จ่ายค่าเรียนมหาวิทยาลัย อนุบาล หรือโรงเรียนสอนขับรถ

ปีนี้ภาษีจะจ่ายให้ฉัน 33,000 rubles นี่คือการลดหย่อนภาษีค่าเล่าเรียนของฉัน นี่คือวิธีที่ฉันได้รับ

ฉันเข้าสถาบันในปี 2555 สำหรับแผนกที่ได้รับค่าจ้าง ในขณะเดียวกัน เธอก็ได้งานทำเพื่อจ่ายค่าเล่าเรียนด้วยตัวของเธอเอง เมื่อต้นปี 2560 ฉันตัดสินใจขอลดหย่อนภาษี โดยปกติ การยื่นขอลดหย่อนภาษีจะถูกส่งปีละครั้ง แต่ฉันสมัครทันทีเป็นเวลาสามปี: 2014, 2015 และ 2016

ในการทำเช่นนี้ ฉันต้องการเอกสารจากสถาบัน ใบรับรองการทำงาน ใบกำกับภาษี และใบสมัครหลายใบ กระบวนการส่วนใหญ่สามารถทำได้ในแผนกบัญชีของฉันเอง แต่เนื่องจากฉันลาออก ฉันต้องทำตามขั้นตอนทั้งหมดด้วยตนเอง

อนาสตาเซีย มานูคินา

ได้รับเครดิตภาษีค่าเล่าเรียน

ใครสามารถลดหย่อนภาษีได้บ้าง

เมื่อคุณใช้จ่ายเงินในสิ่งที่เป็นประโยชน์ต่อรัฐ รัฐจะคืนภาษีนี้ส่วนหนึ่ง

ผู้รับบำนาญที่ไม่ทำงานและนักศึกษาที่ว่างงานไม่ได้รับเงินเดือนและไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้ดังนั้นจึงไม่มีสิทธิ์ได้รับการหัก (มาตรา 219 ของรหัสภาษี) การหักเงินจะไม่สามารถใช้ได้สำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายที่เลือกระบบภาษีแบบง่าย ภาษีเดียวสำหรับรายได้ที่กำหนด และระบบสิทธิบัตร นอกจากนี้ยังไม่มีการหักเงินเมื่อชำระค่าเล่าเรียนด้วยค่าใช้จ่ายของทุนการคลอดบุตร (ย่อย 2 ข้อ 1 ข้อ 219 ของรหัสภาษี)

คุณสามารถหักเงินสำหรับตัวคุณเองหรือสำหรับญาติสนิท - ลูก พี่สาวและน้องชายที่อายุต่ำกว่า 24 ปี - หากคุณจ่ายค่าเล่าเรียน เป็นสิ่งสำคัญที่พวกเขาต้องเรียนเต็มเวลาไม่ใช่ทางจดหมาย หากคุณจ่ายเงินให้ตัวเองรูปแบบการฝึกอบรมก็ไม่สำคัญ

โดยหักจากค่าเล่าเรียนในมหาวิทยาลัย โรงเรียนอนุบาล โรงเรียนสอนขับรถ หรือศูนย์การเรียนภาษาต่างประเทศ สิ่งสำคัญคือสถาบันมีใบอนุญาตให้ดำเนินกิจกรรมการศึกษา ไม่ว่าจะเป็นองค์กรภาครัฐหรือเอกชน

หาเงินได้เท่าไหร่

จำนวนค่าใช้จ่ายสูงสุดที่จะหักทางสังคมคือ 120,000 R ต่อปีและ 50,000 Rเพื่อจ่ายค่าเล่าเรียนให้ลูก รัฐจะคืน 13% ของจำนวนเงินนี้: มากถึง 22,100 Rในปี. คุณสามารถได้รับการหักเงินสองครั้งต่อปีหากคุณจ่ายเงินให้ทั้งตัวคุณเองและบุตรหลานของคุณ ถ้าเสียค่าเทรนมาก ยังได้เงินคืนเพียง 22,100 R. ดังนั้นจึงเป็นการดีกว่าที่จะจ่ายเงินเพื่อการศึกษาที่มีราคาแพงเป็นระยะ ๆ และไม่ใช่ในทันทีเป็นเวลาหลายปี

ค่าลดหย่อนภาษีคำนวณจากรายได้

สมมุติว่าอนาสตาเซียนักศึกษาฝึกงานได้รับเงิน 80,000 Rต่อเดือน. เธอมีรายได้ 960,000 รูเบิลต่อปี จากจำนวนนี้ เธอได้รับ 835,200 R. นายจ้างจ่ายภาษีเงินได้ 13% - 124,800 R.

Nastya ใช้เวลา 40,000 ในการฝึกซ้อม R, โดย 20,000 Rต่อภาคการศึกษา เธอยื่นขอลดหย่อนภาษี

หลังจากส่งใบสมัครแล้ว หน่วยงานภาษีจะหักค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาจากรายได้ของ Nastya สำหรับปีและคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของเธอใหม่:

(960,000 - 40,000) × 0.13 = 119,600 R

ปรากฎว่าอนาสตาเซียต้องจ่าย 119,600 Rแต่จ่ายจริง 124,800 R. ภาษีจะคืนการชำระเงินเกินให้กับเธอ:

124 800 − 119 600 = 5200 R

สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ในช่วงสามปีที่ผ่านมา ในปี 2560 คุณสามารถได้รับการหักเงินสำหรับปี 2559 ปี 2558 และ 2557

เมื่อได้รับการหักเงิน วันที่ชำระเงินสำหรับภาคการศึกษามีความสำคัญ ไม่ใช่วันที่เริ่มต้น ตัวอย่างเช่น คุณชำระค่าภาคเรียนในเดือนธันวาคม 2015 และเริ่มในเดือนมกราคม 2016 เช็คนี้แนบมากับใบสมัครสำหรับปี 2015 ไม่ใช่สำหรับปี 2016

วิธีลดหย่อนภาษี

วิธีที่ง่ายที่สุดในการส่งเอกสารในที่ทำงาน: คุณจะต้องนำการแจ้งเตือนจากสำนักงานสรรพากรเกี่ยวกับสิทธิ์ในการหักเงินส่วนที่เหลือจะทำในแผนกบัญชี (ข้อ 2 ของข้อ 219 ของรหัสภาษีของ สหพันธรัฐรัสเซีย) แต่ตัวเลือกนี้ไม่เหมาะกับฉันเพราะฉันเลิกแล้ว

หากคุณมีบัญชีส่วนตัวบนเว็บไซต์ของบริการภาษี - สมัครที่นั่น ในการเข้าถึงสำนักงาน คุณจะต้องติดต่อสำนักงานสรรพากรที่ใกล้ที่สุด ชื่อผู้ใช้และรหัสผ่านจากเว็บไซต์บริการของรัฐก็เหมาะสมเช่นกัน

ฉันไม่สามารถเข้าถึงได้และฉันให้เอกสารเป็นการส่วนตัว

เราพูดไม่เพียงเกี่ยวกับการหักเงินแต่ยังรวมถึงวิธีจัดการงบประมาณ ปกป้องเงินและข้อมูลจากผู้หลอกลวง หารายได้เพิ่ม และลงทุนอย่างมีกำไร

สมัครสมาชิก T-Zh VKontakte เพื่อไม่ให้พลาดบทความ

วิธีรวบรวมเอกสาร

1. เอกสารจากสถาบันการศึกษา - เพื่อยืนยันว่าสถานศึกษามีจริง
2. Help 2-NDFL - ยืนยันว่าคุณได้รับเงินเดือนและชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
3. การประกาศ 3-NDFL ในแต่ละปีการศึกษา - ยืนยันการเรียกร้องของคุณสำหรับการหักเงิน
4. การขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาส่วนหนึ่งเป็นเอกสารตามที่จะเสียภาษี
5. สำเนาหนังสือเดินทาง - เช่นเดียวกับการสั่งซื้อ

เอกสารจากสถาบันการศึกษาคุณจะต้องมีสำเนาของข้อตกลงและสำเนาใบอนุญาตของมหาวิทยาลัยที่ผ่านการรับรอง รวมถึงเอกสารการชำระเงิน: เช็ค ใบเสร็จ คำสั่งจ่ายเงิน

ข้อตกลงกับสถาบันการศึกษาสามารถส่งไปยังสำนักงานสรรพากรในต้นฉบับ จำเป็นต้องมีสำเนารับรองสำหรับใบอนุญาตมหาวิทยาลัย คุณสามารถรับรองสำเนากับทนายความหรือในสถาบันการศึกษาเอง

คุณจะต้องมีต้นขั้วจ่ายเดิมด้วย หากทำเช็คหาย สามารถคืนได้ที่แผนกบัญชีของสถาบันหรือในธนาคาร (หากชำระเงินด้วยการโอนเงินผ่านธนาคาร) ฉันทำเช็คหายหนึ่งใบ การกู้คืนเช็คมีค่าใช้จ่าย 160 R และเสียเวลาสองชั่วโมง: ฉันต้องไปที่สถาบันและเขียนใบสมัครสำหรับสำเนาเอกสารการชำระเงิน

หากค่าเล่าเรียนเพิ่มขึ้น คุณจะต้องเตรียมเอกสารยืนยันการขึ้นค่าเล่าเรียน

ออกให้ในแผนกบัญชีของบริษัทที่คุณทำงานหรือทำงาน ถ้าในสามปีคุณเปลี่ยนงานหลายงาน คุณจะต้องไปเก็บเอกสารจากทุกที่ ใบรับรองต้องระบุจำนวนเงินที่คุณได้รับและภาษีเงินได้ที่คุณจ่ายไป

ก่อนไปแผนกบัญชีช่วยโทรถามว่าพร้อมไหม ฉันมาถึงสองสามครั้งตามเวลาที่กำหนด แล้วรอ เพราะแผนกบัญชีไม่มีเวลาดำเนินการให้เสร็จ

ในการกรอกใบประกาศ คุณจะต้องใช้ข้อมูลหนังสือเดินทาง เช็คจากโต๊ะเงินสดของสถาบันการศึกษาเพื่อคำนวณจำนวนการหักภาษี และข้อมูลจากใบรับรอง 2-NDFL: ข้อมูลนายจ้าง รหัส และจำนวนรายได้

ใบสมัครขอคืนภาษี.กรอกด้วยมือหรือทางอิเล็กทรอนิกส์ ในใบสมัครให้ระบุรายละเอียดของธนาคารและหมายเลขบัญชีของคุณซึ่งรัฐจะโอนเงินให้คุณ

ในแอปพลิเคชันคุณสามารถระบุได้ทันที ยอดรวมการหักเงินเป็นเวลาหลายปี

เอกสารแสดงตน.คุณต้องมีหนังสือเดินทางและสำเนา หากคุณจ่ายค่าเล่าเรียนให้กับบุตรหลาน พี่ชายหรือน้องสาว คุณต้องนำเอกสารยืนยันความสัมพันธ์ (เช่น สูติบัตร) มาด้วย

วิธีการยื่นขอภาษี

ฉันรวบรวมเอกสารทั้งหมดและไปที่สำนักงานสรรพากร ฉันใช้เวลาทั้งวันไปกับการผจญภัยครั้งนี้ แต่ในความเป็นจริง ทุกอย่างกลับกลายเป็นอย่างรวดเร็ว

ผมเอาเบอร์ คิวอิเล็กทรอนิกส์และฉันได้รับเชิญไปที่หน้าต่างสองบาน ตอนแรกผมยื่นเอกสารให้หมดแล้วยกเว้นใบสมัคร ส่งใบสมัครในหน้าต่างที่สอง ฉันทำทุกอย่างเสร็จภายในครึ่งชั่วโมง

เอกสารการตรวจสอบภาษีนานถึงสามเดือน ผู้ตรวจสอบสามารถพบข้อผิดพลาดและปฏิเสธการหักภาษี - จากนั้นคุณจะต้องส่งเอกสารอีกครั้ง ในกรณีนี้ เมื่อกรอก คุณต้องระบุว่าคุณกำลังส่งคำประกาศแก้ไข

ทุกอย่างเป็นไปตามเอกสารของฉัน ภายในหนึ่งเดือน ฉันได้รับการหักภาษีในบัญชีธนาคารของฉัน

จดจำ

1. ในการรับการหักเงิน ให้เก็บเช็ค ใบเสร็จ และเอกสารทั้งหมดจากสถาบันการศึกษา
2. คุณสามารถขอหักเงินได้ภายในสามปีนับจากวันที่ชำระค่าเล่าเรียน
3. เอกสารสำหรับการลดหย่อนภาษีนั้นจัดทำขึ้นในแผนกบัญชีของนายจ้างหรือบนเว็บไซต์ภาษี ส่งเอกสารด้วยตนเอง สำนักงานภาษีณ สถานที่อยู่อาศัยเท่านั้น
4. หากคุณลาออกจากงาน ให้รับใบรับรอง 2-NDFL ทันที คุณจะได้ไม่ต้องไปหานายจ้างอีก

การลดหย่อนภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาถือเป็นการหักภาษีสังคมประเภทหนึ่ง คุณสามารถรับได้นั่นคือคืนภาษีเงินได้ส่วนหนึ่งหากคุณทำงานและชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นจำนวน 13% และจ่ายในเวลาเดียวกัน:

• คุณสามารถหักค่าเล่าเรียนของคุณเองได้โดยการศึกษาในรูปแบบใดก็ได้ (เต็มเวลา นอกเวลา เรียนทางไกล ฯลฯ) โดยไม่คำนึงถึงอายุ;
• ผู้ปกครองคนใดก็ได้ (ผู้ปกครอง ผู้ดูแล) สามารถได้รับการหักภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการศึกษาที่เด็ก (หอผู้ป่วย) ได้รับ หากผู้ปกครองแต่งงานแล้วจะมีการออกเอกสารการชำระเงินฉบับใดก็ไม่สำคัญ ผู้ปกครองทั้งสองยังสามารถได้รับการหักด้วยการหารยอดรวมของการหักเงิน คุณสามารถหักเงินได้โดยไม่คำนึงถึงรูปแบบการศึกษาของเด็กอายุต่ำกว่า 24 ปีและการศึกษาเต็มเวลาของวอร์ดที่มีอายุไม่เกิน 18 ปี คุณไม่สามารถใช้การหักเงินได้หากได้รับการศึกษาจากทุนการคลอดบุตร "\u003e การศึกษาของเด็ก;
• สามารถหักค่าใช้จ่ายในการศึกษาของพี่ชายหรือน้องสาว (รวมถึงผู้ที่ไม่เลือดดี) ได้หากการศึกษาเต็มเวลาและในเวลาที่จ่ายค่าเล่าเรียนพวกเขามีอายุต่ำกว่า 24 ปี.

คุณสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ทั้งค่าเล่าเรียนที่มหาวิทยาลัยและที่โรงเรียน แวดวง หลักสูตร และโรงเรียนสอนขับรถ เงื่อนไขหลักคือการมีอยู่ของ องค์กรการศึกษา (ผู้ประกอบการรายบุคคล) ใบอนุญาตหรือเอกสารที่เกี่ยวข้องเพื่อยืนยันสถานะ

กฎเกณฑ์สูงสุดของข้อ จำกัด ในการออกการหักเงินดังกล่าวคือสามปี หากคุณชำระเงินก้อนสำหรับค่าเล่าเรียนแบบหลายปี คุณจะสามารถได้รับการหักเงินได้เพียงครั้งเดียวในปีที่ชำระเงิน

2. ค่าเล่าเรียนลดหย่อนภาษีได้เท่าไร?

การหักภาษีคือจำนวนเงินที่คุณสามารถเรียกคืนได้ 13% โดยการอ้างสิทธิ์การหักลดหย่อน

จำนวนเงินที่หักสูงสุด:

• เพื่อการศึกษาของตนเอง - 120,000 รูเบิลต่อปี
• การศึกษาของพี่ชายหรือน้องสาว - 120,000 รูเบิลต่อปี
• การศึกษาของเด็ก - ไม่เกิน 50,000 รูเบิลต่อปีต่อเด็กหนึ่งคน

ในขณะเดียวกัน การหักค่าใช้จ่ายสำหรับการศึกษาของตนเอง การศึกษาของพี่ชายหรือน้องสาวจะรวมเข้ากับผู้อื่น และจะได้รับ 120,000 รูเบิล จำนวนเงินสูงสุดการหักเงินทางสังคมทั้งหมดที่มีให้คุณ ยกเว้นการหักเงินเพื่อการศึกษาของเด็ก ค่ารักษาพยาบาลที่มีราคาแพง และการกุศล

การหักรายจ่ายเพื่อการศึกษาบุตรไม่นำไปรวมกับการหักเงินทางสังคมอื่นๆ

3. ต้องใช้เอกสารอะไรบ้าง?

• สำเนาสัญญาการฝึกอบรม (ถ้าสรุป)
• สำเนาใบอนุญาตของสถาบันการศึกษา เอกสารอื่น ๆ ที่ยืนยันสถานะของสถาบันการศึกษา (เช่นกฎบัตร)
• สำเนาเอกสารการชำระเงินยืนยันการชำระเงินเพื่อการศึกษา เช่น แคชเชียร์เช็ค ใบเสร็จเครดิต ใบสั่งเงินสด, ใบเสร็จธนาคารที่ชำระแล้ว และอื่นๆ (จะต้องออกเอกสารการชำระเงินในชื่อของคุณ);
• ใบรับรองจำนวนภาษีที่เกิดขึ้นและหัก ณ ที่จ่ายในรูปแบบ 2-NDFL สำหรับปีที่คุณจ่ายเพื่อการศึกษา (ขอจากนายจ้าง)
• สำเนาเอกสารยืนยันความสัมพันธ์และอายุของนักเรียน (เช่น สำเนาสูติบัตร) - หากคุณชำระค่าเล่าเรียนบุตร พี่ชายหรือน้องสาว
• เอกสารยืนยันรูปแบบการศึกษาเต็มเวลา (หากไม่ได้ระบุไว้ในสัญญา) ตัวอย่างเช่น ใบรับรองจากสถาบันการศึกษา - หากคุณจ่ายเงินเพื่อการศึกษาในหอผู้ป่วย พี่ชายหรือน้องสาวของคุณ
• สำเนาเอกสารยืนยันการเป็นผู้ปกครองหรือความเป็นผู้ปกครอง (หากคุณชำระค่าการศึกษาของวอร์ด)

เมื่อส่งสำเนาเอกสารยืนยันสิทธิ์ในการหักเงินไปยังหน่วยงานจัดเก็บภาษี ขอแนะนำให้นำต้นฉบับติดตัวไปด้วยเพื่อตรวจสอบโดยผู้ตรวจสอบภาษี

4. จะขอหักภาษีผ่านนายจ้างได้อย่างไร?

คุณสามารถหักเงินผ่านนายจ้าง (ตรงข้ามกับภาษี) ได้จนจบ ระยะเวลาภาษี(ปีปฏิทิน) ที่ท่านมีค่าใช้จ่าย อย่างไรก็ตาม ในการดำเนินการนี้ คุณต้องยืนยันสิทธิ์ในการหักเงินกับ Federal Tax Service ก่อนโดยส่งเอกสารตามรายการด้านบนและใบสมัครยืนยันสิทธิ์ของผู้เสียภาษีในการได้รับการหักภาษีสังคมไปยังสำนักงานสรรพากร ณ สถานที่อยู่อาศัย

คุณสามารถส่งเอกสาร:

• ออนไลน์โดยใช้บริการ พื้นที่ส่วนบุคคลผู้เสียภาษี" บนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service

ภายใน 30 วัน สำนักงานภาษีต้องยืนยันสิทธิ์ในการหักเงินของคุณ จากนั้นคุณจะต้องยื่นเรื่องต่อนายจ้าง:

• แจ้งการยืนยันสิทธิการหักเงิน
• ใบสมัครฟรีฟอร์มสำหรับการหักภาษี

นายจ้างจะต้องหักเงินให้คุณตั้งแต่เดือนที่คุณสมัคร

หากนายจ้างหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาโดยไม่คำนึงถึงการหักภาษีเขาจะต้องคืนภาษีส่วนเกินที่หักไว้ให้กับคุณ ในการทำเช่นนี้คุณจะต้องส่งใบสมัครเพื่อขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่หักไว้มากเกินไปไปยังแผนกบัญชีโดยระบุบัญชีธนาคารสำหรับการโอนเงินเกิน นายจ้างของคุณต้องจ่ายเงินที่หักเกินมาให้คุณภายในสามเดือนหลังจากได้รับใบสมัครของคุณ