กำหนดวงเงินเงินสดได้เท่าไหร่ วงเงินเงินสดคงเหลือที่โต๊ะเงินสด (วงเงินโต๊ะเงินสด)

วิธีที่สะดวกที่สุดคือ - แคชเชียร์ของแผนกดำเนินการสั่งซื้อวงเงินที่สำนักงานใหญ่ พวกเขาจะต้องลงลายมือชื่อในแบบฟอร์มซึ่งจะเก็บไว้ในบริษัทแม่ วิธีที่สอง - คำสั่งจะถูกโอนไปยังมือของผู้นำหน่วย ขั้นตอนกรณีใช้เงินเกินวงเงินเป็นปัญหาสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก ทุกองค์กรต้องปฏิบัติตามขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสด และกฎดังกล่าวกำหนดให้ธนาคารกำหนดวงเงินคงเหลือของบริษัทเมื่อสิ้นสุดวัน ในการทำเช่นนี้ทุกปี บริษัท จะต้องส่งการคำนวณในรูปแบบ 0408020 (ระเบียบที่ 14-P) ไปยังสถาบันการธนาคารที่ให้บริการ คุณต้องส่งแบบฟอร์มไปที่ 1 ธนาคารและหลังจากคำนวณวงเงินแล้วจะรายงานไปยังสถาบันบริการอื่น ๆ หากเกินขีด จำกัด จะถูกปรับซึ่งสามารถสูงถึง 40-50,000 สำหรับ บริษัท และ 4-5 พันสำหรับ บริษัท

ขีด จำกัด การชำระเงิน: ปฏิบัติตามหรือปฏิเสธ

การลงทะเบียนคำสั่งซื้อ การตัดสินใจโดยหน่วยงานทางเศรษฐกิจเกี่ยวกับวิธีการคำนวณขีด จำกัด ขนาดและระยะเวลาที่ถูกต้องจะต้องอธิบายไว้ในการกระทำในท้องถิ่นทำให้เป็นทางการเป็นเอกสารการบริหารและจัดเก็บในลักษณะที่กำหนด คุณสามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์มคำสั่งซื้อสำหรับการตั้งค่าและยกเลิกยอดเงินสดได้ที่นี่ ตามกฎแล้ว จะมีการออกคำสั่งเพื่อกำหนดวงเงินเงินสดและขั้นตอนในการพิจารณา

ต้องแนบการคำนวณยอดยกมากับคำสั่งซื้อเพื่อให้เข้าใจว่าได้ตัวเลขที่ได้รับอนุมัติมาอย่างไร ไม่จำเป็นต้องมีการประสานงานกับธนาคารลายเซ็นของหัวหน้าองค์กรก็เพียงพอแล้ว

หากในระหว่างปีมีเหตุผลวัตถุประสงค์สำหรับการเปลี่ยนแปลงจำนวนเงิน (เช่น การเพิ่มขึ้นของรายได้หรือการลดการผลิต) ก็สามารถตรวจสอบได้ตลอดเวลาโดยการออกคำสั่งซื้อใหม่

ขีด จำกัด เงินสด: กรอบการกำกับดูแลและกำหนดเวลาในการกำหนดวงเงิน

การจัดตั้งขีด จำกัด ด้วยความคิดริเริ่มของตนเองดำเนินการโดยทั้งวิสาหกิจขนาดเล็กและ บุคคลด้วยสถานะของผู้ประกอบการรายบุคคลเพื่อให้มั่นใจ การควบคุมภายในและความปลอดภัยของเงิน ในสถานการณ์เช่นนี้ โปรดทราบว่าหากมีการจำกัดวงเงินไว้ บริษัทรับรองว่าจะปฏิบัติตามและจะมอบเงินทั้งหมดให้ธนาคารที่เกินกว่าเกณฑ์ปกติ
มิฉะนั้นจะใช้กฎแห่งประมวลกฎหมายอาญา ขีดจำกัด เงินที่โต๊ะเงินสดได้รับการจัดตั้งขึ้นตามคำสั่งของหัวหน้าองค์กร คำสั่งซื้อจะระบุจำนวนเงินที่จำกัดและวันที่ที่จะมีผลใช้บังคับ
พวกเขายังเปิดเผยกฎสำหรับการกำหนดจำนวนเงินที่จำกัด

วงเงินเงินสดคงเหลือสำหรับปี 2561

อาร์เอฟ คำสั่งซื้อต้องระบุจำนวนเงินที่จำกัด วันที่มีผลใช้บังคับ นอกจากนี้ขั้นตอนการคำนวณจำนวนขีด จำกัด จะต้องเปิดเผยในคำสั่งหรือในภาคผนวก

ดาวน์โหลด ตัวอย่างคำสั่งในการกำหนดวงเงินเงินสด ขั้นตอนปัจจุบันสำหรับการบำรุงรักษา ธุรกรรมเงินสดให้สองทางเลือกในการคำนวณวงเงินคงเหลือเงินสด (ภาคผนวกของคำสั่งธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข 3210-U ลงวันที่ 11 มีนาคม 2014):

• ตามปริมาณการรับเงินสด
• ในส่วนของการเบิกจ่ายเงินสด

1. การคำนวณขีดจำกัดปริมาณการรับเงินสด (สำหรับองค์กร (IP) ที่มีเงินสดรับ)

จำกัด \u003d ใบเสร็จรับเงิน / RP x วัน

• ใบเสร็จรับเงิน - จำนวนเงินที่รับเงินสดสำหรับสินค้าที่ขาย, งานที่ทำ, บริการที่ได้รับสำหรับรอบบิล, แสดงเป็นรูเบิล

วิธีการคำนวณวงเงินเงินสดในปี 2560?

ความแตกต่างของพวกเขาอยู่ในข้อเท็จจริงที่ว่าในกรณีหนึ่งข้อมูลเกี่ยวกับเงินสดที่ได้รับเป็นพื้นฐานในครั้งที่สอง - ข้อมูลเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายเงินสด ในขณะเดียวกัน ไม่ คำแนะนำโดยตรงสูตรไหนดีกว่าสำหรับองค์กรหนึ่งๆ

ความสนใจ

ซึ่งหมายความว่าขณะนี้หน่วยงานทางเศรษฐกิจมีอิสระในการตัดสินใจว่าจะใช้วิธีการชำระเงินใด และสามารถเลือกตัวเลือกที่สะดวกและให้ผลกำไรมากที่สุดสำหรับตนเอง เมื่อคำนวณเป็นเงินสดจะใช้สูตรต่อไปนี้: L = V / P * N โดยที่

• V คือรายได้ที่ได้รับในรูปของเงินสดในช่วงระยะเวลาหนึ่ง

สำหรับองค์กรที่จัดตั้งขึ้นใหม่ รายได้โดยประมาณจะถูกนำมาพิจารณาด้วย

P คือระยะเวลาในวันทำการไม่เกิน 92 วัน ซึ่งได้รับจำนวนเงินที่พิจารณาแล้ว

ขีด จำกัด การชำระเงิน

ยอดคงค้างอาจเกินในช่วงระยะเวลาทุนการศึกษาเท่านั้น ค่าจ้าง, เบี้ยเลี้ยงและการชำระเงินอื่น ๆ เช่นเดียวกับวันหยุดและวันหยุด (ขึ้นอยู่กับการทำธุรกรรมที่ดำเนินการในวันนี้) การตั้งขีดจำกัดช่วยให้คุณลดจำนวนเงินสดหมุนเวียน ซึ่งช่วยลดความยุ่งยากในการดำเนินการ ธุรกรรมเงินสด.

ได้รับคำแนะนำจากธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 3210-U โดยกำหนดให้องค์กรคำนวณเงินสดสูงสุดที่อนุญาต ณ สิ้นวันโดยอิสระ แต่ใช้สูตรที่ได้รับอนุมัติ ด้านหนึ่ง มาตรการนี้ควบคุมขั้นตอนการคำนวณยอดยกยอด และในทางกลับกัน ให้เข้าใกล้ค่าที่ "สะดวก" สำหรับเรื่องใดเรื่องหนึ่งมากขึ้น
หากองค์กรไม่มีขีดจำกัดที่ได้รับอนุมัติ จะถือเป็นศูนย์ ซึ่งหมายความว่าคุณไม่สามารถเก็บเงินสดไว้ในเครื่องบันทึกเงินสดได้

วงเงินเงินสดในองค์กรคืออะไร

ขอแนะนำให้แก้ไขขีด จำกัด หากปริมาณที่ได้รับ จำนวนเงินสำหรับสินค้าที่ขายหรือจำนวนเงินที่ออก (ตามหนังสือของธนาคารกลาง ลงวันที่ 15 กุมภาพันธ์ 2555 ฉบับที่ 36-3/25) หากบริษัทมีแผนกย่อยแยกต่างหาก วงเงินเงินสดจะถูกกำหนดโดยคำนึงถึงข้อมูลต่อไปนี้: หมายเลข 3210-U) หากหน่วยงานมอบเงินสดให้กับโต๊ะเงินสดขององค์กร บริษัทจะกำหนดขีดจำกัดของยอดเงินสด โดยคำนึงถึงวงเงินคงเหลือที่กำหนดไว้สำหรับหน่วยดังกล่าว (วรรค 5 ของข้อ 2 ของคำแนะนำ) พิจารณาคุณลักษณะของการร่างคำสั่งเกี่ยวกับขีดจำกัด ผู้บริหารขององค์กรเป็นผู้ลงนามในเอกสารดังกล่าว

ข้อมูล

อย่างไรก็ตาม จำนวนวันดังกล่าวต้องไม่น้อยกว่า 1 และมากกว่า 92 วัน โดยกำหนดให้เป็นวันทำงาน จำนวนวันระหว่างวันที่ได้รับเงินสดด้วยเช็คที่ธนาคารควรกำหนดภายใน 7 วันทำการและระบุไว้ในการคำนวณในวันทำการ

หากองค์กรหรือโครงสร้างแยกต่างหากตั้งอยู่ในพื้นที่ที่ไม่มีธนาคาร ระยะเวลานี้สามารถขยายเป็น 14 วันทำการได้ ช่วงเวลาที่ระบุถูกกำหนดโดยองค์กรอย่างอิสระ สามารถกำหนดได้ตามอำเภอใจภายในขอบเขตที่กำหนดหรือตามช่วงเวลาจริงในการรับเงินสดที่ธนาคาร แต่ด้วย การบัญชีบังคับขีด จำกัด ที่ระบุ ช่วงเวลาที่กำหนดไม่รวมวันที่ได้รับเงินสดสำหรับการจ่ายค่าจ้าง ทุนการศึกษา และเงินช่วยเหลืออื่นๆ แก่พนักงาน

ใครเป็นผู้กำหนดวงเงินเงินสดขององค์กรและอย่างไร

รอบระยะเวลาบัญชีคือไตรมาสแรกของปีที่แล้ว องค์กรทำงาน 5 วันต่อสัปดาห์

ปริมาณการใช้จ่ายเงินสดสำหรับ ระยะเวลาที่กำหนดมีจำนวน 1,600,000 รูเบิล มาทำสิ่งต่อไปนี้กัน:

1. มาคำนวณจำนวนวันในไตรมาสที่พิจารณา: ในเดือนมกราคมมี 15 วันทำการ ในเดือนกุมภาพันธ์ - 19 ในเดือนมีนาคม - 22

   รวม: 56 วัน

2. ตามข้อมูล การบัญชีจำนวนค่าใช้จ่ายสำหรับเดือนมกราคมมีจำนวน 520,000 rubles สำหรับเดือนกุมภาพันธ์ - 268,000 rubles สำหรับเดือนมีนาคม - 812,000 rubles
3. ลองคำนวณวงเงินเงินสดสำหรับไตรมาสแรก: L = 1,600,000 ÷ 56 × 3 = 85,714 rubles

จากการคำนวณ หัวหน้าองค์กรกำหนดจำนวนเงินสูงสุดที่อนุญาตสำหรับแต่ละวันทำการเป็นจำนวน 86,000 รูเบิล
ในกรณีนี้ ต้องระลึกไว้เสมอว่าหากมีการกำหนดวงเงินเงินสดไว้ องค์กร (IP) จำเป็นต้องปฏิบัติตาม กล่าวคือ ส่งมอบเงินสดส่วนเกินให้กับธนาคาร มิฉะนั้น เธอต้องเผชิญกับความรับผิดทางปกครอง วงเงินเงินสดคงเหลือที่บ็อกซ์ออฟฟิศถูกกำหนดโดยคำสั่งของหัวหน้าไม่จำเป็นต้องประสานงานกับธนาคารหรือกับสำนักงานสรรพากร การคำนวณวงเงินเงินสด[แก้ไข | แก้ไขรหัส] ขั้นตอนปัจจุบันสำหรับการทำธุรกรรมเงินสดให้สองทางเลือกในการคำนวณวงเงินเงินสดคงเหลือ (ภาคผนวกของคำสั่งธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข 3210-U ลงวันที่ 11 มีนาคม 2014): โดยปริมาณการรับเงินสดตามปริมาณเงินสด การถอน การคำนวณวงเงินตามปริมาณการรับเงินสด[แก้ไข | แก้ไขรหัส] การคำนวณวงเงินเงินสดตามปริมาณการรับเงินสดดำเนินการโดยองค์กรที่มีรายได้เงินสด

ดังนั้น ยอดยกมาสำหรับองค์กรนี้จะเป็น:

• L \u003d 1,500,000 / 61 * 3 \u003d 73,770 (เราปัดขึ้นเป็นรูเบิลทั้งหมด)

สูตรการคำนวณที่สองโดยพิจารณาจากค่าใช้จ่ายที่ต้องเสียในกระเป๋าสะดวกที่จะใช้เมื่อการรับเงินสดของหน่วยงานธุรกิจไม่มีนัยสำคัญหรือไม่มีเลย: L = R / P * N โดยที่

• R คือเงินสดที่จ่ายในช่วงเวลาหนึ่งเป็นรูเบิล โดยไม่นับการชำระเงินต่อไปนี้: ค่าจ้าง ค่าวันหยุด เบี้ยเลี้ยง ทุนการศึกษา ฯลฯ เป็นครั้งแรกที่องค์กรที่สร้างขึ้นจะใช้จำนวนเงินที่คาดหวังในการคำนวณ
• P คือช่วงเวลาในวันทำการที่มีการออกกองทุน

  อาจเป็นได้ตั้งแต่ 1 ถึง 92 วัน

• N - ระยะเวลาในการรับเงินสดในสถาบันการธนาคาร (ไม่รวมจำนวนค่าจ้าง ผลประโยชน์ ฯลฯ )

ขีดจำกัดยอดเงินคงเหลือที่โต๊ะเงินสด วงเงินเงินสดคงเหลือที่โต๊ะเงินสด (ต่อไปนี้เรียกว่าขีดจำกัดโต๊ะเงินสด) คือจำนวนเงินสูงสุดที่อนุญาตของเงินสดที่สามารถอยู่ในโต๊ะเงินสดเมื่อสิ้นสุดวันทำการ หากองค์กรหรือผู้ประกอบการรายบุคคลทำงานด้วยเงินสดเมื่อต้นปีมีภาระผูกพันในการอนุมัติวงเงินเงินสด

และภายในขีดจำกัดนี้เท่านั้น คุณสามารถเก็บเงินที่โต๊ะเงินสด หากการจดทะเบียนองค์กรและผู้ประกอบการแต่ละรายอยู่ในช่วงกลางปี ​​วงเงินจะคำนวณจากรายได้โดยประมาณ 2 วิธีการคำนวณวงเงินเงินสด? ตั้งแต่วันที่ 06/01/2014 การคำนวณวงเงินเงินสดจะทำได้สองวิธี โดยคุณสามารถเลือกวิธีที่เหมาะสมที่สุดสำหรับคุณได้ สูตรการคำนวณวงเงินเงินสดตามรายได้เงินสดLK \u003d OH / RP * PV,LK - ขีด จำกัด เงินสด, rub.ON - จำนวนเงินเงินสดสำหรับรอบการเรียกเก็บเงิน rub.RP - ระยะเวลาการเรียกเก็บเงินที่จำนวนเงินสด ถูกกำหนดไว้แล้วทาส

วินัยเงินสดเป็นข้อกำหนดที่ต้องปฏิบัติตามในทุกองค์กร มันถูกจัดตั้งขึ้นโดยบรรทัดฐานของกฎหมายและดำเนินการตามนี้ กล่าวอีกนัยหนึ่ง บริษัทใน ไม่ล้มเหลวต้องปฏิบัติตามวงเงินเงินสดอย่างเคร่งครัด

ทำไมคุณต้องคำนวณวงเงินเงินสด?

ขีด จำกัด เงินสดไม่ใช่มูลค่าที่คิดค้น แต่เป็นเงินที่ถอนออกของ บริษัท ซึ่งมีอยู่ในโต๊ะเงินสดขององค์กรอย่างต่อเนื่อง จัดตั้งขึ้นโดยธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียโดยคำนึงถึงเงื่อนไขบางประการ ในสถานการณ์ที่เมื่อสิ้นสุดวันทำการ จำนวนเงินยังคงอยู่ซึ่งมากกว่าปกติที่กำหนดไว้ จะต้องโอนเงินจากโต๊ะเงินสดไปยังองค์กรการธนาคารหรือไปยังบัญชีการชำระเงินอื่นๆ

ตัวอย่างเช่น สำหรับบริษัท กำหนดวงเงิน 100,000 rubles หากเกินวันทำงาน เงินส่วนเกินจะถูกโอนไปยังธนาคารที่ให้บริการนิติบุคคลนี้ มีบางสถานการณ์ที่อนุญาตให้เก็บเงินสดเกินปกติและไม่ผิดกฎหมาย:

• หากเงินนั้นมีวัตถุประสงค์เพื่อออกเงินเดือนภายใน 3 วันนับจากวันที่ได้รับ
• ในวันหยุดสุดสัปดาห์หรือวันหยุด

ในสถานการณ์อื่น ๆ การแสดงตนในโต๊ะเงินสดที่เกินมาตรฐานนั้นเต็มไปด้วยความรับผิดชอบด้านการบริหารสำหรับหัวหน้า: ค่าปรับที่กำหนดในนิติบุคคลคือ 50,000 รูเบิลบนหัว - 5,000 รูเบิล

เป้าหมายทางเศรษฐกิจการกำหนดวงเงินเงินสดมีวัตถุประสงค์เพื่อให้แน่ใจว่าเงินของบริษัทไม่ได้อยู่ที่ "น้ำหนักที่ลดลง" แต่ใช้งานได้โดยอยู่ในบัญชีธนาคารของบริษัท บริการภาษีของรัฐบาลกลางตรวจสอบการดำเนินการ วินัยเงินสดรัฐวิสาหกิจ 1 ครั้งใน 2 ปี ถึง การละเมิดข้อเท็จจริงที่พบ ได้แก่

1. ไม่มีการออกคำสั่งให้กำหนดวงเงิน ในกรณีนี้ เงินสดในมือถือว่าเกินปกติ
2. ความพร้อมของเงินทุนที่เกินมาตรฐานที่กำหนด
3. ความพร้อมของเงินทุนที่ไม่ได้ถือโดยฝ่ายบัญชีตามเอกสารที่เข้ามา
4. เกินกำหนด 3 วันในการออกเงินเดือนให้พนักงาน

ควรกำหนดวงเงินคงเหลือเมื่อใด

วงเงินเงินสดคงเหลือคือเงินที่มีอยู่ในโต๊ะเงินสดของบริษัทเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาหนึ่งในรูปของเงินสด ขนาดถูกกำหนดโดยองค์กรโดยการคำนวณตามสูตรที่ธนาคารกลางเสนอ

บริษัทที่ไม่เข้าข่ายเป็นธุรกิจขนาดเล็กต้องกำหนดขีดจำกัดที่อนุญาตของตนเอง เป็นจำนวนเงินที่สามารถอยู่ในโต๊ะเงินสดขององค์กรในรูปของเงินสดเมื่อหมดวันทำงาน กองทุนที่เกินวงเงินแผนกบัญชีไม่ควรเก็บไว้ในองค์กรเท่านั้นในธนาคารหรือสถาบันการธนาคารอื่น ๆ

การคำนวณจะทำภายในเพื่อควบคุมปริมาณเงินสดคงเหลือเมื่อสิ้นสุดวันทำการ ต้องมีการกำหนดข้อ จำกัด สำหรับนิติบุคคลที่มีเงินสดหมุนเวียนที่ได้รับจากการให้บริการหรือการขายผลิตภัณฑ์ องค์กรควรจ้างพนักงานมากกว่า 100,000 คนและผลกำไรของบริษัทสำหรับ ระยะเวลาการรายงานควรมากกว่า 400,000 rubles

วิธีการคำนวณวงเงินเงินสด?

มีข้อบ่งชี้ ธนาคารกลางลำดับที่ 3210 ซึ่งมีหลักเกณฑ์การคำนวณ มันมี 2 ตัวเลือก:

• ตามจำนวนการรับเงินสดที่บริษัทได้รับจากการขายสินค้า ผลงาน หรือการให้บริการ
• ขึ้นอยู่กับปริมาณเงินสดและคำนึงถึงการยกเว้นเงินที่มีไว้สำหรับบริษัทหรือการชำระเงินอื่น ๆ ให้กับพนักงาน

หัวหน้าองค์กรในฐานะตัวแทนของนิติบุคคลนี้กำหนดวงเงินเงินสดตามลำดับโดยอิสระตามภาคผนวกของคำสั่งของธนาคารกลางตามลักษณะของกิจกรรมทางธุรกิจขององค์กร และอนุมัติการตัดสินใจใน องค์กรการธนาคาร.

เป็นที่น่าสังเกตว่านิติบุคคลซึ่งมีจำนวนพนักงานมากถึง 100 คนและรายได้ไม่เกิน 400 ล้านรูเบิล ต่อปีไม่อาจกำหนดวงเงินคงเหลือของเงินสดได้ แต่การสละสิทธิ์ของขีด จำกัด ก่อนหน้านี้หากมีการจัดตั้งขึ้นจะต้องดำเนินการในรูปแบบของการกระทำในท้องถิ่น - คำสั่งของนายจ้าง

วิดีโอนี้อธิบายรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับขั้นตอนและวิธีการที่เป็นไปได้ในการกำหนดวงเงินเงินสดในองค์กรใดๆ

ขั้นตอนการคำนวณ

ธนาคารกลางเสนอการชำระบัญชี 2 ประเภท (ตามระเบียบหมายเลข 373-P):

1. สำหรับบริษัทที่รับรายได้เป็นเงินสดบรรทัดฐานของยอดเงินสดเป็นเงินสดคำนวณโดยสูตร:

ค่าของส่วนประกอบของสูตร:

• L คือขนาดของข้อจำกัด
• V - ปริมาณของเงินทุนทั้งหมดที่มาเป็นเงินสดไปยังโต๊ะเงินสดขององค์กร
• P - จำนวนวันตามปฏิทินที่คำนวณโต๊ะเงินสด (ไม่เกิน 92)
• N - ช่วงเวลาที่วางเงินในบัญชีกระแสรายวันของธนาคาร (ไม่เกิน 7 วัน)

1. สำหรับธุรกิจที่ดำเนินการ การดำเนินงานทางการเงินโดยโอนเงินผ่านธนาคาร.

สูตร: L = R / P × N

ค่า:

• L - วงเงินเงินสดตามคำสั่ง;
• R - จำนวนเงินที่ออกสำหรับรอบระยะเวลารายงาน
• P - ระยะเวลาการเรียกเก็บเงิน;
• N - เวลาที่ผ่านไปตั้งแต่ได้รับเงินสดในธนาคาร (ไม่เกิน 7 วัน)

มูลค่าของ N สามารถเพิ่มขึ้นสำหรับองค์กรได้นานถึง 14 วัน ถ้าใน ท้องที่ซึ่งมันตั้งอยู่ไม่มีสาขาของธนาคารที่ต้องการ

ตัวอย่างการคำนวณ

ตัวอย่างเช่น พิจารณาระยะเวลาการชำระบัญชีขององค์กร X ในเดือนมีนาคม 2559 องค์กรนี้ทำกำไรจากการขายผลิตภัณฑ์เป็นเงินสด ดังนั้นการคำนวณโต๊ะเงินสดจะทำตามสูตรที่ 1 ระยะเวลาของรอบระยะเวลาตามปฏิทินการผลิตคือ 21 วัน องค์กรโอนเงินสดเข้าธนาคารทุก 3 วัน ในเดือนมีนาคม บริษัท ได้รับ 450,000 รูเบิล ค่าทั้งหมดที่ทราบค่าขีด จำกัด สามารถคำนวณได้:

วี - 450,000 รูเบิล

ป - 21 วัน

แทนที่ค่าลงในสูตรเราจะได้ตัวเลขที่ต้องการ: (450,000 / 21) x 3 = 64,286 รูเบิล การคำนวณทำบนหัวจดหมายอย่างเป็นทางการขององค์กรซึ่งลงนามโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชี เอกสารต้องระบุวันที่ที่การคำนวณเริ่มทำงาน

โครงการคำนวณวงเงินเงินสดขององค์กรได้รับการพัฒนาโดยธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียและรวมถึงตัวชี้วัดเฉพาะ: จำนวนเงินที่ได้รับ ระยะเวลาของการคำนวณและการส่งมอบให้กับธนาคาร เมื่อคำนวณขีด จำกัด จำเป็นต้องคำนึงถึงประเด็นสำคัญ:

1. สำหรับการคำนวณจะพิจารณาระยะเวลาไม่เกิน 92 วันโดยคำนึงถึงตารางการทำงานของ บริษัท
2. รายได้รวมจำนวนเงินที่ได้รับจาก กิจกรรมทางการเงินและรับที่โต๊ะเงินสดในรูปของเงินสด
3. ระยะเวลาการโอนถูกกำหนดโดยองค์กรเอง แต่ภายใน 7 วันหรือ 14 วันที่กำหนดหากสาขาของธนาคารถูกลบออกจากองค์กร

คำนวณวงเงินเงินสดที่โต๊ะเงินสด

อัตราเงินสดคำนวณตามหนึ่งในสองสูตรที่กำหนดไว้ในคำสั่งของธนาคารกลางหมายเลข 3210-U จำนวนเงินนี้กำหนดเป็นเงินรูเบิลเทียบเท่า หากได้รับจำนวนเงินที่ไม่สมบูรณ์ระหว่างการคำนวณตามจดหมายของธนาคารกลางฉบับที่ 36-3 / 2419 จะต้องถูกปัดเศษตามกฎทางคณิตศาสตร์ดั้งเดิม: ยอดคงเหลือเท่ากับ 50 kopecks ขึ้นไปจะถูกปัดเศษขึ้นจำนวนเงิน ที่ไม่ถึง 50 kopecks จะลดวงเงินรวมทั้งหมด

ทุกองค์กร ยกเว้นวิสาหกิจขนาดเล็ก ต้องคำนวณวงเงิน สูตรการคำนวณที่นำมาใช้ในปี 2555 ไม่ได้เปลี่ยนแปลงมาจนถึงทุกวันนี้ แต่วันนี้บริษัทต่างๆ มีสิทธิ์เลือกว่าจะคำนวณอัตรารายได้หรือรายจ่าย หากบริษัททำธุรกรรมทางการเงินเฉพาะบน การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดแล้วขีดจำกัดของมันคือศูนย์ เงินสดจำนวนเท่าใดก็ได้เมื่อสิ้นสุดวันทำการจะถือเป็นการละเมิด ในกรณีใด ๆ จำเป็นต้องมีคำสั่งที่องค์กรโดยระบุขนาดของขีด จำกัด

คุณสามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์มคำสั่งเพื่อสร้างวงเงินเงินสดและยกเลิกได้ -

เพื่อไม่ให้ตรวจสอบเคาน์เตอร์เงินสดวงเงินอย่างต่อเนื่องและไม่ต้องออกคำสั่งเป็นระยะเพื่อสร้างบรรทัดฐานใหม่ ขอแนะนำไม่ระบุระยะเวลาที่มีผลบังคับใช้ในคำสั่งซื้อแรก ในกรณีนี้จะถือว่าถาวรโดยปริยาย

แบบคำนวนวงเงิน

ผลลัพธ์ของการดำเนินการชำระบัญชีของแผนกบัญชีขององค์กรสำหรับการคำนวณวงเงินเงินสดจะถูกป้อนในรูปแบบพิเศษของแบบฟอร์มหมายเลข 0408020 และเป็นภาคผนวกของคำสั่ง เอกสารนี้ดำเนินการเป็น 2 ชุด โดยชุดหนึ่งยังคงอยู่ในองค์กร ส่วนชุดที่สองมอบให้กับธนาคารที่ให้บริการแก่บริษัท

ดังนั้นคำสั่งซื้อจึงได้รับสถานะของเอกสารอย่างเป็นทางการบนพื้นฐานของการกำหนดวงเงินเงินสดในโต๊ะเงินสดขององค์กรและได้รับอนุญาตให้ใช้เงินสดที่มาถึงโต๊ะเงินสดอันเป็นผลมาจากการทำธุรกรรมทางการเงิน .

ใบสมัครสามารถวาดขึ้นบนหัวจดหมายอย่างเป็นทางการขององค์กรซึ่งลงนามโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีและหัวหน้านิติบุคคล ประเด็นหลักของเอกสาร:

• รายได้ของบริษัท
• ค่าใช้จ่ายและค่าใช้จ่าย
• ชำระเงินแล้ว
• กรอบเวลาที่นิติบุคคลต้องมอบผลกำไรให้กับองค์กรการธนาคาร
• ระยะเวลาการดำเนินงานขององค์กร
• เวลาการส่งมอบเงินได้
• จำกัดจำนวน.
• ลายเซ็น ผู้รับผิดชอบ: หัวหน้าฝ่ายบัญชี, ผู้อำนวยการ.
• การตัดสินใจขององค์กรธนาคารในการอนุมัติวงเงินที่คำนวณได้และการอนุญาตให้ใช้เงินเกินปกติ
• ลายเซ็นผู้จัดการธนาคาร

หากบริษัทประสบการเปลี่ยนแปลงในจำนวนรายได้ กล่าวคือ เพิ่มขึ้นหรือลดลง ขีดจำกัดจะถูกคำนวณใหม่ การดำเนินการทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนแปลงจะต้องสะท้อนให้เห็นในการกระทำในท้องถิ่นของบริษัท

กำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือไว้นานแค่ไหน?

คำแนะนำของธนาคารกลางของรัสเซียไม่ได้กำหนดขอบเขตของช่วงเวลาที่อัตราขีดจำกัดควรจะมีผลใช้บังคับ เงื่อนไขใดๆ อาจกำหนดได้ตามดุลยพินิจของหัวหน้าบริษัท ผู้เชี่ยวชาญแนะนำว่าอย่าระบุระยะเวลาที่กำหนดซึ่งไม่ใช่การละเมิด ในกรณีนี้จะถือว่าไม่มีกำหนด

มีปัญหาอีกด้านเมื่อมีการเปลี่ยนแปลงขนาดของรายได้ของบริษัทไปในทิศทางที่ลดลงหรือเพิ่มขึ้น ในสถานการณ์นี้ ควรเปลี่ยนวงเงินเงินสด นี่เป็นสิ่งจำเป็นอย่างยิ่งหากรายได้ของบริษัทเติบโตขึ้นมากกว่า เงินก้อนใหญ่ดังนั้นจึงควรเพิ่มวงเงิน

กรอบกฎหมาย

เอกสารหลักที่ครอบคลุมประเด็นเกี่ยวกับวงเงินเงินสด:

• ระเบียบของธนาคารแห่งสหพันธรัฐรัสเซียฉบับที่ 18
• คำแนะนำของธนาคารแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 3214-U
• รหัสภาษี RF (ข้อ 5 มาตรา 346.26) - ในการปฏิบัติตามขีด จำกัด โดยองค์กรทั้งหมดยกเว้นธุรกิจขนาดเล็ก
• จดหมายของธนาคารแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 36-3 / 2419 - ในการปัดเศษมูลค่าของวงเงิน
• ประมวลกฎหมายอาญา มาตรา. 2.4, 15.1 - ความรับผิดชอบของเจ้าหน้าที่ในการไม่ปฏิบัติตามกฎ
• ประมวลกฎหมายอาญา มาตรา. 2.1-2.2 - ตามเงื่อนไขการรับรู้เจ้าหน้าที่ว่ามีความผิดฐานเฉยหรือจงใจสะสมเงินสดที่โต๊ะเงินสดเกินเกณฑ์ที่กำหนด

ในปี 2014 ธนาคารกลาง RF ทำการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญใน กรอบกฎหมายเกี่ยวกับการจัดตั้งข้อ จำกัด ในการจัดเก็บเงินสดที่โต๊ะเงินสดของนิติบุคคล ดังนั้นก่อนที่จะกำหนดจำนวนเงินและการจำกัด จำเป็นต้องทำความคุ้นเคยกับรายละเอียดเกี่ยวกับการดำเนินการทางกฎหมายที่ควบคุมปัญหาเหล่านี้

ความจำเป็นในการคำนวณอัตราที่แน่นอนของการรักษาเงินสดไม่ได้สูญเสียความเกี่ยวข้องแม้ว่าจะมีการเปลี่ยนแปลงทั้งหมดที่ส่งผลต่อขั้นตอนนี้ การไม่ปฏิบัติตามกฎหมายนั้นเต็มไปด้วยบทลงโทษทางปกครองสำหรับเจ้าหน้าที่ ดังนั้นจึงควรกำหนดวงเงินเงินและไม่เก็บเงินไว้เกิน

วงเงินเงินสดคงเหลือคือจำนวนเงินสูงสุดที่อนุญาตของเงินสดที่สามารถคงอยู่ในมือได้เมื่อสิ้นสุดวัน วงเงินดุลเงินสดถูกกำหนดโดยองค์กรอิสระ ()

ขีด จำกัด เงินสดคงเหลือถูกกำหนดโดยเอกสารการบริหารขององค์กรเช่นตามคำสั่ง (ข้อ 2 ของคำสั่ง Bank of Russia ลงวันที่ 11 มีนาคม 2014 หมายเลข 3210-U)

คำตอบสำหรับคำถาม: "นิติบุคคลจำเป็นต้องตกลงวงเงินเงินสดกับธนาคารหรือหน่วยงานด้านภาษีหรือไม่" จะเป็น "ไม่" เนื่องจากไม่ได้กำหนดไว้โดยบรรทัดฐานของกฎหมายปัจจุบัน

การคำนวณวงเงินเงินสด

วงเงินเงินสดคงเหลือในเครื่องบันทึกเงินสดถูกกำหนดตามภาคผนวกของคำสั่งธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข 3210-U ลงวันที่ 11 มีนาคม 2014 ซึ่งกำหนดวงเงินเงินสดขององค์กรตามจำนวนเงินสดที่ได้รับ สำหรับสินค้าที่ขาย (งานที่ทำ การให้บริการ) หรือจำนวนเงินที่ออก (ยกเว้นเงินที่ออกสำหรับค่าจ้าง) เป็นระยะเวลาหนึ่ง แต่ไม่เกิน 92 วันทำการ

องค์กรที่สร้างขึ้นใหม่กำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือตามปริมาณที่คาดไว้ของการรับเงินสดหรือปริมาณเงินสดที่คาดว่าจะถอนออกในช่วงเวลาหนึ่ง แต่ไม่เกิน 92 วันทำการ (ภาคผนวกของคำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 11.03.2014 ฉบับที่ 3210-U).

องค์กรที่มี แยกหน่วยงานที่มอบเงินสดให้กับโต๊ะเงินสดของ บริษัท ขีด จำกัด ยอดเงินสดถูกกำหนดโดยคำนึงถึงปริมาณการรับ (ถอน) ของเงินสดในแผนกแยกต่างหาก (ข้อ 2 ของคำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 11.03.2014 ฉบับที่ 3210-U ).

องค์กรที่มีส่วนย่อยแยกต่างหากที่รวบรวมรายได้โดยตรงไปยังบัญชีธนาคาร ยอดดุลของวงเงินเงินสดถูกกำหนดแยกต่างหากสำหรับแต่ละส่วนย่อย (ข้อ 2 ของคำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซีย ลงวันที่ 11.03.2014 ฉบับที่ 3210-U)

การคำนวณวงเงินเงินสดคงเหลือในปี 2562

การคำนวณวงเงินเงินสดคงเหลือเป็นเงินสดในปี 2019 ดำเนินการในลักษณะเดียวกับขั้นตอนที่กำหนดวงเงินเงินสดในโต๊ะเงินสดขององค์กรในปี 2018 ซึ่งได้รับการอนุมัติโดยคำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซีย ลงวันที่ 11 มีนาคม 2014 ไม่ใช่ . 3210-U.

ธุรกิจขนาดเล็กและวงเงินเงินสดคงเหลือ

ยอดเงินคงเหลือเกินวงเงิน

อนุญาตให้เก็บเงินที่โต๊ะเงินสดเกินขีด จำกัด ที่กำหนดได้เฉพาะในวันที่ออกค่าจ้าง, ทุนการศึกษา, การชำระเงินเข้ากองทุนค่าจ้าง, เช่นเดียวกับการชำระเงินทางสังคมรวมถึงวันที่ได้รับเงินสดในธนาคารสำหรับสิ่งเหล่านี้ การชำระเงิน (

มีการกำหนดตามกฎหมายว่าองค์กรธุรกิจที่ดำเนินการ การคำนวณทางการเงินด้วยความช่วยเหลือของการทำธุรกรรมเงินสดจำเป็นต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดเกี่ยวกับกฎสำหรับการหมุนเวียนเงินสดเอกสารและการปฏิบัติตามวงเงินเงินสด การควบคุมวินัยได้รับมอบหมายให้สถาบันการธนาคารที่มีการร่างข้อตกลงการบริการและ บริการด้านภาษี.

ขีด จำกัด การชำระเงิน

วงเงินเงินสด - เป็นบรรทัดฐานของจำนวนเงินที่องค์กรธุรกิจจัดตั้งขึ้นโดยอิสระ ซึ่งต้องอยู่ที่โต๊ะเงินสดเมื่อสิ้นสุดวัน

ค่านี้เป็นค่าสูงสุดที่อนุญาตและไม่ควรเกิน เงินเกินจะคืนเข้าบัญชีธนาคารของบริษัท

วงเงินเงินสดคงเหลือ

อนุญาตให้เกินดุลคงที่ในสถานการณ์ที่มีการวางแผนการชำระเงิน:

• ค่าจ้าง;
• ทุนการศึกษา
• ทางสังคม.

การละเมิดบรรทัดฐานจำกัดในวันหยุดและวันหยุดสุดสัปดาห์จะไม่มีโทษหากจำเป็นต้องทำธุรกรรมทางการเงินในช่วงเวลาเฉพาะนี้ ข้อกำหนดด้านกฎระเบียบทางการเงินทำให้การดำเนินการธุรกรรมทางการเงินง่ายขึ้นโดยการลดจำนวนเงินสดในผลประกอบการการผลิต

กำหนดวงเงินเงินสดอย่างไร?

ธนาคารกลาง สหพันธรัฐรัสเซียโดยคำแนะนำของเขา เขาได้กำหนดวิธีการคำนวณยอดคงค้างเมื่อสิ้นสุดวัน ขีดจำกัดเงินสดคงเหลือที่โต๊ะเงินสดถูกกำหนดโดยองค์กรธุรกิจโดยอิสระ โดยคำนึงถึงขั้นตอนที่ได้รับอนุมัติตามกฎหมายสำหรับการดำเนินการชำระเงิน ขั้นตอนช่วยให้คุณประมาณค่าพารามิเตอร์ ค่าเชิงบรรทัดฐานให้เป็นค่าที่สะดวกตามที่ใช้กับองค์กรธุรกิจเฉพาะ

หากองค์กรไม่อนุมัติค่าขีด จำกัด ก็ห้ามมิให้เก็บเงินไว้ที่โต๊ะเงินสด หากละเลยกฎนี้ ในกรณีของการทำธุรกรรมทางการเงินด้วยเงินสด บุคคลนั้นจะถูกนำไปที่ความรับผิดชอบในการบริหารซึ่งส่งผลให้มีบทลงโทษ

ความรับผิดในการละเมิด

ความรับผิดชอบในการทำธุรกรรมทางการเงินที่องค์กรขึ้นอยู่กับหัวหน้า หัวหน้าแผนกบัญชีมีหน้าที่ในการคำนวณมูลค่าของยอดคงค้าง สถาบันการธนาคารที่ให้บริการบริษัทมีหน้าที่ควบคุมวินัยเงินสด

ยอดเงินสดที่โต๊ะเงินสดเมื่อสิ้นสุดวันที่ไม่ทำงาน

ข้อบังคับกำหนดให้มีการตรวจสอบโดยธนาคารอย่างน้อยทุกๆ สองปี หากในระหว่างเหตุการณ์มีการเปิดเผยการละเมิดข้อกำหนดของเอกสารตัวแทน สถาบันการธนาคารจะต้องแจ้งกรมสรรพากรซึ่งมีสิทธิที่จะกำหนดความรับผิดทางปกครองและกำหนดค่าปรับ ตามระเบียบ รหัสปกครองสหพันธรัฐรัสเซีย จำนวนเงินค่าปรับสอดคล้องกับ:

• สำหรับเจ้าหน้าที่ - มากถึง 5,000 รูเบิล;
• สำหรับองค์กร - มากถึง 50,000 รูเบิล

อ่าน: ความเสี่ยงทางการเงิน การผลิต และความเสี่ยงอื่นๆ ขององค์กร

สิ่งที่ถือเป็นการละเมิด

เพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดทางกฎหมาย ไม่เพียงแต่ต้องปฏิบัติตามบรรทัดฐานขีด จำกัด เท่านั้น แต่ยังต้องคำนวณให้ถูกต้องโดยคำนึงถึง ปริมาณโดยรวม บิลเงินสดไปที่โต๊ะเงินสดของบริษัทในช่วงเวลาหนึ่ง เหตุการณ์ต่อไปนี้ถือเป็นการละเมิด:

1. สั่งไม่จำกัดจำนวน
2. การจัดเก็บเอกสารการรับเงินสดที่ไม่ระบุชื่อ
3. เงินเกินกำหนดสำหรับการชำระเงินมาตรฐานภายใต้รายการต้นทุนแรงงานและ ผลประโยชน์ทางสังคมโดยมีเงื่อนไขว่าพื้นที่เก็บข้อมูลเกิน 3 วันทำการ

ตัวจำกัดเงินสดสามารถคำนวณได้สองวิธี ซึ่งแตกต่างกันในมูลค่าที่ใช้เป็นพื้นฐานในการคำนวณ ธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียไม่ได้กำหนดการตั้งค่าตัวเลือกสูตรสำหรับเงื่อนไขการดำเนินการเฉพาะ กิจกรรมทางเศรษฐกิจดังนั้นหน่วยงานธุรกิจจึงสามารถเลือกวิธีการคำนวณได้อย่างอิสระ ซึ่งตามความเห็นของพวกเขา ถือว่ายอมรับได้มากที่สุด

วิธีการคำนวณ 1

ในวิธีการคำนวณวิธีแรก ข้อมูลการหมุนเวียนเงินสดเป็นเงินสดที่ดำเนินการผ่านโต๊ะเงินสดจะถูกนำมาเป็นพื้นฐาน

มีผลบังคับใช้กับองค์กรธุรกิจที่คู่สัญญาจ่ายเงินสดสำหรับการขายสินค้าหรือการให้บริการ

ตัวบ่งชี้ขีดจำกัดคำนวณเป็นผลคูณของพารามิเตอร์:

• จำนวนเงินสดส่วนตัวที่มาถึงโต๊ะเงินสดของแผนกบัญชีในช่วงระยะเวลาหนึ่งและจำนวนวันที่นำมาพิจารณาไม่เกิน 92
• จำนวนวันที่โอนเงินเข้าบัญชีกระแสรายวัน

วิธีการคำนวณ 2

การดำเนินการชำระเงินของวิธีที่สองคำนึงถึงข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับต้นทุนเงินสดของนิติบุคคลธุรกิจ เหมาะสำหรับองค์กรที่โต๊ะเงินสดไม่ได้รับเงินสดจากคู่สัญญา

ตามวิธีที่สอง ขีดจำกัดเงินสดคงเหลือถูกกำหนดโดยผลคูณของพารามิเตอร์:

• มูลค่าส่วนตัวที่สอดคล้องกับจำนวนเงินที่ออกจากโต๊ะเงินสดในช่วงเวลาหนึ่งและเวลาโดยประมาณ
• ช่วงเวลาระหว่างการรับเงินสดในธนาคาร

เอกสาร

แต่ละหน่วยงาน จดทะเบียนธุรกิจ วางแผนธุรกรรมทางการเงิน หมายความว่า หมุนเวียนเงินสดจำเป็นต้องติดตั้งตัวจำกัดการชำระเงิน องค์กรต้องจัดเก็บเอกสารที่กำหนดการปฏิบัติตามข้อกำหนดของกฎหมายในด้านผลประกอบการทางการเงิน:

• การคำนวณตัว จำกัด ที่พัฒนาโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีและได้รับการอนุมัติจากหัวหน้าองค์กร
• คำสั่งให้กำหนดวงเงินทางการเงิน

การคำนวณวงเงินเงินสดดำเนินการโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชี

สามารถออกคำสั่งเป็นเอกสารปลายเปิดซึ่งต้องมีการแก้ไขเฉพาะในกรณีที่กฎหมายกำหนดเท่านั้น หากเอกสารระบุระยะเวลาที่ใช้ได้ซึ่งกำหนดไว้เป็นไตรมาส ครึ่งปีหรือหนึ่งปี หลังจากเวลาที่กำหนดก็ควรขยายหรือออกใหม่

สั่งให้ตั้งวงเงิน

เมื่อใดควรแก้ไขเกณฑ์

หากไม่มีการเปลี่ยนแปลง กระแสเงินสดที่บ็อกซ์ออฟฟิศไม่มีเหตุผลที่จะแก้ไขการคำนวณขอแนะนำให้อัปเดตคำสั่งซื้อทุกปี ซึ่งควรสะท้อนถึงการขยายระยะเวลาการคำนวณปัจจุบันโดยไม่ทำการเปลี่ยนแปลง

คำแนะนำของธนาคารแห่งรัสเซียอนุญาตให้กำหนดขีด จำกัด ของยอดเงินสดคงเหลือในระยะเวลาไม่แน่นอน บริษัทสามารถเปลี่ยนแปลงได้ขึ้นอยู่กับลักษณะของกิจกรรมและจำนวนรายได้ที่มี ดังนั้น ในช่วงต้นปี ผู้มีอำนาจหรือนักบัญชีจึงมีโอกาสตรวจสอบตัวชี้วัดเหล่านี้ คำนวณขีดจำกัดการจัดเก็บใหม่ และหากจำเป็น อนุมัติวงเงินเงินสดสำหรับปี 2559 จากผู้จัดการ เป็นต้น

ขีด จำกัด การชำระเงิน- นี้ ขนาดสูงสุดเงินสดที่บริษัทมีสิทธิที่จะเก็บไว้ในโต๊ะเงินสดขององค์กร กฎสำหรับการคำนวณนั้นกำหนดโดยคำสั่งของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย

ได้รับการพัฒนาโดยเจ้าหน้าที่ผู้มีอำนาจและได้รับการอนุมัติจากหัวหน้า ปัจจุบันองค์กรไม่จำเป็นต้องส่ง การคำนวณวงเงินเงินสดให้ธนาคารอนุมัติ

หน่วยงานบริการภาษีของรัฐบาลกลางตรวจสอบการปฏิบัติตามเป็นระยะเนื่องจากการจัดเก็บเงินสดเกินขีด จำกัด ที่กำหนดไว้เป็นความผิดทางปกครองซึ่งศิลปะ 15.1 แห่งประมวลกฎหมายความผิดทางปกครองของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดบทลงโทษสำหรับองค์กรตั้งแต่ 40,000 ถึง 50,000 รูเบิลสำหรับเจ้าหน้าที่ของ บริษัท - จาก 4,000 ถึง 5,000 รูเบิล อนุญาตให้เกินขีด จำกัด นี้เฉพาะในวันที่จ่ายเงินเดือน

หากองค์กรไม่อนุมัติวงเงินและกฎหมายกำหนดภาระผูกพันนี้ให้ถือว่าเท่ากับ 0 ในทางปฏิบัติหมายความว่าเมื่อปิดวันทำการ บริษัท ไม่ควรมีเงินสดในมือ

ในกรณีที่มีวงเงินที่ได้รับอนุมัติ แคชเชียร์จะกระทบยอดยอดเงินคงเหลือและกำหนดความจำเป็นในการเรียกเก็บเงินจากบัญชีการชำระเงินที่เปิดใน ธนาคารที่ให้บริการ.

หากองค์กรมีแผนกแยกกัน ตามกฎเกณฑ์ของกฎหมาย จำเป็นต้องสร้างการคำนวณวงเงินคงเหลือในเครื่องบันทึกเงินสดสำหรับแต่ละแผนกแยกกัน

ธนาคารแห่งรัสเซียสำหรับบางหมวดหมู่ นิติบุคคลและเปิดโอกาสให้ผู้ประกอบการได้ใช้ขั้นตอนง่าย ๆ ในการทำธุรกรรมเงินสด บนพื้นฐานของการอนุญาตให้ทำงานได้โดยไม่มีขีดจำกัด องค์กรเหล่านี้ ในกรณีที่เปลี่ยนไปใช้คำสั่งธุรกรรมเงินสด จะต้องออกคำสั่งให้ยุติข้อจำกัดการจัดเก็บที่ได้รับอนุมัติก่อนหน้านี้

วิธีคำนวณวงเงินเงินสด

การคำนวณเพื่อกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือสามารถทำได้สองวิธีโดยพิจารณาในกฎหมายที่เกี่ยวข้องของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย บริษัทสามารถกำหนดขีดจำกัดได้ในแต่ละวิธี และเลือกวิธีที่เป็นประโยชน์มากที่สุดสำหรับพวกเขา
ในการคำนวณ คุณต้องเลือกช่วงเวลาและค่าที่สอดคล้องกันของตัวบ่งชี้ เวลาโดยประมาณต้องไม่เกิน 92 วันทำการ หากธุรกิจเปิดทำการในวันหยุดสุดสัปดาห์และ วันหยุดรวมอยู่ในช่วงนี้ด้วย

ในวิธีแรก เงินที่ได้สำหรับสินค้าที่ขาย การให้บริการ งานที่ทำในช่วงระยะเวลาหนึ่งจะถูกนำมาหารด้วยจำนวนวันในช่วงเวลาที่เลือกและคูณด้วยจำนวนวันระหว่างคอลเลกชัน ตามกฎหมาย ตัวบ่งชี้สุดท้ายต้องไม่เกิน 7 วัน

ซึ่งหมายความว่าบริษัทจะต้องฝากเงินกับธนาคารอย่างน้อยหนึ่งครั้งทุก ๆ เจ็ดวันหากมีจำนวนเงินส่วนเกินเกิน ตัวบ่งชี้นี้ได้รับอิทธิพลจากที่ตั้งของบริษัท ลักษณะเฉพาะของกิจกรรม โครงสร้างของบริษัท สำหรับพื้นที่ที่เข้าถึงยากซึ่งไม่มีธนาคาร อนุญาตให้ใช้จำนวนวันระหว่างการเรียกเก็บเงินเท่ากับ 14

วิธีที่สองใช้ตัวบ่งชี้การออกกองทุนลบด้วยจำนวนค่าจ้างในช่วงเวลาหนึ่งซึ่งหารด้วยจำนวนวันในระยะเวลาการคำนวณและคูณด้วยจำนวนวันระหว่างการรับเงินในธนาคารด้วย ตรวจสอบ.

ในการคำนวณขีด จำกัด ตามระเบียบหมายเลข 373-P จะใช้สูตรต่อไปนี้: L=V / Р *N โดยที่:

• L - มูลค่าโดยประมาณของวงเงินเงินสด
• V - ปริมาณของเงินทั้งหมดที่ได้รับในช่วงเวลาการเรียกเก็บเงินในโต๊ะเงินสดขององค์กร
• P - ระบุระยะเวลาการเรียกเก็บเงินซึ่งไม่ควรเกิน 92 วัน
• N - ช่วงเวลาระหว่างวันที่ส่งเงินไปที่ธนาคาร - ต้องไม่เกิน 7 วันทำการ

หากในช่วงเวลาหนึ่งโต๊ะเงินสดขององค์กรไม่ได้รับเงินการคำนวณจะทำตามสูตรต่อไปนี้ L \u003d R / P * N โดยที่:

• ตัวอักษร L ยังระบุถึงขีดจำกัด
• ตัวอักษร R หมายถึงจำนวนเงินที่ออกซึ่งจะไม่รวมจำนวนค่าจ้างและผลประโยชน์ทางสังคมในช่วงการเรียกเก็บเงิน
• ตัวอักษร N ยังหมายถึงระยะเวลาการเรียกเก็บเงินซึ่งไม่ควรเกิน 92 วัน
• ตัวอักษร N หมายถึงช่วงเวลาระหว่างการรับเงินโดยเช็คเป็นวันและที่นี่เงินที่ได้รับสำหรับการชำระเงินจะไม่ถูกนำมาพิจารณา การชำระเงินทางสังคมและเงินเดือนช่วงพักไม่ควรเกิน 7 วันทำการ

หน่วยงานธุรกิจขนาดเล็ก (ที่มีรายได้น้อยกว่า 400 ล้านต่อปีและจำนวนพนักงานไม่เกิน 100 คน) และ ผู้ประกอบการรายบุคคลไม่สามารถกำหนดวงเงินเงินสดได้ตั้งแต่ 1 มิถุนายน 2557 เป็นต้นไป

ตัวอย่างการคำนวณวงเงินเงินสด:

ตัวอย่างเช่น ลองใช้ช่วงเวลาที่เรียกเก็บเงินสำหรับเดือนมีนาคม 2016 ตามระยะเวลาคือ 21 วัน สมมติให้ฝากเงินสดเข้าธนาคารทุกๆ 3 วัน ในช่วงเดือนนี้ได้รับ 450,000 rubles ที่โต๊ะเงินสด จากนั้นคำนวณขีด จำกัด เราแทนที่ข้อมูลในแบบฟอร์มและรับ: (450,000 / 21) * 3 = 64,286 rubles

วิธีการกรอกแบบฟอร์ม

ไม่มีรูปแบบมาตรฐานในการคำนวณวงเงินเงินสดคงเหลือ มันถูกวาดขึ้นในรูปแบบอิสระโดยเฉพาะอย่างยิ่งใน ชื่อของเอกสารควรปรากฏที่ด้านบน ถัดไป วิธีการที่เลือกและสูตรการคำนวณจะถูกบันทึก

เอกสารต้องกรอกในบรรทัดที่มีข้อมูลเบื้องต้นซึ่งสามารถจัดเรียงเป็นตารางได้

หลังจากนั้นจะมีการบันทึกยอดเงินสดคงเหลือที่เคาน์เตอร์เงินสดโดยตรง บริษัทมีสิทธิที่จะปัดเศษมูลค่าที่ได้รับเป็นรูเบิลทั้งหมด

ขีด จำกัด นั้นลงนามโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีวันที่รวบรวมติดอยู่

จากการคำนวณ จะมีการออกคำสั่งเมื่อได้รับอนุมัติ ซึ่งรวมถึงวันที่และสถานที่รวบรวมและชื่อเรื่อง ในบทนำ ควรอ้างอิงถึงปัจจุบัน กฏเกณฑ์ซึ่งควบคุมปัญหานี้

ในส่วนการบริหารของเอกสารจำนวนขีด จำกัด จะมีผลและระบุระยะเวลาในการส่งมอบเงิน (ใบเสร็จรับเงิน) ไปยังธนาคาร นอกจากนี้ยังระบุวันที่ที่ข้อ จำกัด นี้เริ่มทำงาน

คำสั่งจะต้องบันทึกไว้ในสมุดทะเบียนของเอกสารเหล่านี้

การควบคุมการใช้คำสั่งนี้ รวมถึงการแจ้งให้แคชเชียร์ทราบ ขึ้นอยู่กับหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือเจ้าหน้าที่ผู้มีอำนาจอื่นๆ

ภาคผนวกของคำสั่งซื้อนี้ต้องมีการคำนวณวงเงินเงินสดด้วย

ความแตกต่าง

องค์กรที่สร้างขึ้นใหม่จะต้องคำนวณข้อจำกัดในการจัดเก็บเงินสดเป็นเงินสดโดยทั่วไป อย่างไรก็ตาม ไม่มีข้อมูลเบื้องต้นที่จำเป็นในการพิจารณา บริษัทเหล่านี้อาจใช้การรับเงินสดที่คาดหวังสำหรับสินค้าที่ขาย การให้บริการ งานที่ดำเนินการ หรือกระแสเงินสดที่คาดหวัง

สำหรับบริษัทที่มีการหยุดพัก จะได้รับอนุญาตให้ใช้ข้อมูลสำหรับช่วงเวลาก่อนหน้า หรือเมื่อตัวชี้วัดเหล่านี้มีค่าสูงสุด

เมื่อกำหนดระยะเวลาระหว่างการเรียกเก็บเงินหรือการรับเงิน เหตุสุดวิสัยอาจดำเนินการ (เช่น ธนาคารหรือองค์กรถูกปิดชั่วคราว) จากนั้นควรพิจารณาตัวบ่งชี้นี้หลังจากสิ้นสุดอิทธิพลของปัจจัยเหล่านี้