การหักเงินปีก่อนหน้า ลดหย่อนภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์สำหรับปีก่อนหน้า ใครมีสิทธิได้รับการหักเงิน

วันนี้ บุคคลหลายคนมีการหักเงินสำหรับ ปีที่แล้วที่ยังไม่ได้ชำระ วิธีการคำนวณจำนวนเงินชดเชยวัสดุเหลือใช้เนื่องจากผู้เสียภาษีเป็นการขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับค่าใช้จ่ายบางประเภทจะอธิบายไว้ในบทความนี้ สารบัญ

• การหักเงินสำหรับปีก่อนหน้า
  • หักจ่ายอย่างไร?
  • ประเภทการหักเงินที่เป็นไปได้
• ยอดเงินคงเหลือจากปีที่แล้ว
  • ตัวอย่างการกำหนดส่วนที่เหลือ
• วิธีคำนวณการหักเงินสำหรับปีก่อนๆ
• วิธีค้นหาการหักเงินสำหรับปีก่อนหน้า

การหักภาษีสำหรับปีก่อนๆ การหักภาษีเป็นการคืนภาษีเงินได้บางส่วนให้กับบุคคลที่ใช้เงินกับค่าใช้จ่ายประเภทใดประเภทหนึ่งคงที่ รหัสภาษีสหพันธรัฐรัสเซีย.

กรอกแบบฟอร์มการประกาศ 3-NDFL ใหม่: การหักทรัพย์สินสำหรับปี 2014

เขาซื้อบ้านในราคา 1,450,000 รูเบิล

• อันดับแรก เขาต้องรู้รายได้ของเขาในช่วงเวลานี้ ซึ่งถูกเก็บภาษีและได้รับการหักลดหย่อน สมมติว่าในปี 2558 รายได้ของเขาซึ่งเขาคืนมา 13% ของเขาคือ 200,000 รูเบิลในปี 2559 - 250,000 รูเบิลในปี 2560 - 300,000 รูเบิล โดยรวมแล้วสำหรับปี 2558-2559 ปรากฎว่า 450,000 รูเบิลเป็นตัวเลขนี้ - 450,000 ซึ่งเป็นการหักสำหรับปีก่อนหน้า

• จำนวนเงินสำหรับปีรายงาน 2560 (300,000 รูเบิล) ไม่รวมอยู่ที่นี่เนื่องจากคุณจะได้รับการหักเงิน

หากต้องการทราบจำนวนเงินที่โอนจากปีที่แล้วในการประกาศ 3-NDFL คุณต้องทำงานเลขคณิตต่อไปนี้ให้เสร็จสิ้น

1,450,000 (ค่าที่อยู่อาศัย) - 450,000 (หักสำหรับปีก่อนหน้า) = 1,000,000 รูเบิล ซึ่งจะเป็นจำนวนเงินที่ยกมาจากปีก่อนหน้า

วิธีการกรอกใบประกาศและรับการหักทรัพย์สินในปี 2561

เราลงนามและนำไปที่สำนักงานสรรพากรพร้อมเอกสาร: ใบสมัคร การคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาระบุรายละเอียดการโอนเงินคืน, หนังสือรับรองจากฝ่ายบัญชีในรูปแบบ 2-NDFL สำหรับปีที่เกี่ยวข้อง, สำเนาเอกสารยืนยันสิทธิ์ในการเคหะ, สำเนา เอกสารการชำระเงินยืนยันรายจ่ายในการได้มาซึ่งทรัพย์สิน เอกสารหลักฐานการชำระดอกเบี้ยเป้าหมาย สัญญาเงินกู้หรือสัญญาเงินกู้ สัญญาจำนอง, สำเนาทะเบียนสมรส (หากได้บ้านมาในกรรมสิทธิ์ร่วม) คำขอแบ่งลดหย่อนภาษีทรัพย์สิน (หากได้บ้านมาในกรรมสิทธิ์ร่วม)

สิ่งที่ต้องเขียนในรูปแบบของ 3-NDFL ในคอลัมน์ "การหักเงินสำหรับปีก่อนหน้า"?

เพื่อนำขั้นตอนนี้ไปใช้ คุณต้องดำเนินการตามขั้นตอนต่อไปนี้:

• กำหนดจำนวนเงินที่แน่นอนของการหักที่ออกแล้ว เริ่ม ถึงบุคคลค่าตอบแทนที่เป็นตัวเงินทั้งหมดที่เขาได้รับมาจนถึงปัจจุบันควรสรุปรวมกัน ตัวอย่างเช่น หากในช่วงสามปีที่ผ่านมาผู้เสียภาษีได้รับการโอนคนละ 5,000 รูเบิล จำนวนเงินชดเชยทั้งหมดที่ได้รับจะเป็น 15,000 รูเบิล
• หักออกจากจำนวนเงินเดิมที่หักจากจำนวนเงินที่ออกแล้ว

  ของจำนวนเงินค่าตอบแทนที่เป็นตัวเงินทั้งหมดที่กำหนดไว้ใน การคืนภาษีในการหักเงินจำเป็นต้องลบจำนวนเงินที่โอนไปยังผู้เสียภาษีด้วยบัตรธนาคารแล้ว

กฎการคำนวณการหักเงินของปีก่อนๆ

รายได้สำหรับสามปีที่ผ่านมาคือ 300, 400 และ 500,000 ตามลำดับ ดังนั้นการประกาศสำหรับปีแรกจึงถูกกรอก อพาร์ทเมนท์ถูกซื้อเมื่อปีที่แล้วและหักงวดนี้เป็นครั้งแรก ในคอลัมน์ "จำนวนค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงสำหรับการซื้อที่อยู่อาศัย" จำนวนการหักภาษีจะถูกเขียนเท่ากับต้นทุนของอพาร์ทเมนต์ - หรือ 2 ล้านหากค่าใช้จ่ายเกินจำนวนนี้
ในตัวอย่าง มีการซื้ออพาร์ตเมนต์ในราคา 3 ล้าน การหักเงินที่เป็นไปได้ - 2 ล้านรูเบิล ขนาดของฐานภาษีคือรายได้สำหรับปี - 300,000 รูเบิล ยอดหักภาษีทรัพย์สินที่ยกยอดไปยังปีหน้าคือ 1,700,000 รูเบิล

การประกาศในปีหน้าควรเป็นอย่างไร? “จำนวนค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงสำหรับการซื้อที่อยู่อาศัย” - นี่คือตัวเลขจากการประกาศของปีที่แล้วซ้ำแล้วซ้ำอีก
หากคุณเริ่มใช้การหักเงินในปี 2014 กล่องสำหรับกรอกจำนวนเงินสำหรับปีก่อนหน้าจะไม่สามารถใช้งานได้ หากคุณได้รับการหักเงินเช่นในตัวอย่างจากปี 2013 คุณต้องกรอกคอลัมน์ที่เหมาะสม: การหักเงินสำหรับปีก่อนหน้า (เราเขียนจำนวนเงินที่คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปีที่แล้ว); จำนวนเงินที่โอนจากปีที่แล้ว (ดูได้ในประกาศ ปีที่แล้วหรือคุณสามารถลบออกจากจำนวนเงินทั้งหมดได้อย่างอิสระในตัวอย่างคือ 1,500,000 รูเบิล จำนวนเงินที่หักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเมื่อปีที่แล้ว) หักสำหรับปีก่อนๆ และจำนวนเงินที่โอนมาจากปีก่อนๆ ในแง่ของดอกเบี้ย (ดูด้วยว่าให้ไว้ในประกาศล่าสุดเท่าไหร่ 12 บันทึก ดู เช็ค พิมพ์

ประกาศ 2018 หักสำหรับปีก่อน ๆ ว่าจะเขียนอะไร

ดังนั้นอย่าลืมอะไรและประกาศ บุคคลที่ยื่นคำชี้แจงไม่รายงานข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ของเขา แต่เพื่อคืนภาษีจากงบประมาณคุณต้องรวมแผ่น A รายได้ที่ต้องเสียภาษีรวมถึงส่วนต่างระหว่างจำนวนเงินรวมของรายได้ต่อปีและจำนวนเงินที่แหล่งที่มา ของการชำระเงินลดลง ฐานภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา นี่เป็นคำถามที่ค่อนข้างทั่วไป และหากไม่ทราบจำนวนเงินนี้ การประกาศก็ไม่สมบูรณ์ ดังนั้นคอลัมน์นี้จึงจำเป็นต้องป้อนจำนวนเงินที่คุณคืน ภาษีเงินได้สำหรับการซื้อที่อยู่อาศัยตลอดทั้งปีที่คุณมีความสัมพันธ์กับภาษีในเรื่องนี้

ตัวอย่างเช่น: นี่คือรายการการทำงานของโปรแกรมที่ควรทำเพื่อให้คุณสามารถกรอกและป้อนข้อมูลที่จำเป็นสำหรับการกรอก 3-NDFL ได้ในอนาคต
ในแบบฟอร์ม 3NDFL เราต้องระบุ "จำนวนเงินที่โอนจากปีที่แล้ว" นี่คือจำนวนเงินที่คุณเหลือจากปีที่แล้วและคุณยังไม่ได้รับการหักภาษี 13% ตัวอย่างเช่น: การอ้างอิงครั้งแรกของปีแรก: ดังนั้นปีที่ 1 เราซื้ออพาร์ตเมนต์เมื่อปีที่แล้ว และเราได้รับส่วนลดสำหรับงวดนี้เป็นครั้งแรก
ปีที่สองใบรับรองที่สองในคอลัมน์ "จำนวนเงินที่โอนจากปีที่แล้ว" เราเขียนตัวเลขต่อไปนี้: ผู้เขียนคำถามเลือกคำตอบนี้ว่าเป็น "การหักเงินสำหรับปีก่อนหน้าของการประกาศ" ที่ดีที่สุด - นี่คือภาษี ฐานที่ส่งคืน 13% จำนวนเงินนี้นำมาจากการประกาศ 3-NDFL ซึ่งส่งเมื่อปีที่แล้ว (หน้า 140+ หน้า 240 แผ่น I) “จำนวนเงินที่ยกมาจากปีที่แล้ว” คือยอดที่ยังค้างชำระ 13% (หากคุณมีคำบอกกล่าวจากสำนักงานสรรพากร คุณสามารถดูบรรทัดที่ 260 แผ่นที่ I) ตัวอย่าง: 1 ปี: อพาร์ตเมนต์ถูกซื้อเมื่อปีที่แล้ว และได้รับการหักเงินสำหรับงวดนี้เป็นครั้งแรก
และหากต้องการทราบการหักเงินในปีก่อนหน้า คุณสามารถใช้วิธีใดวิธีหนึ่งต่อไปนี้: ในรูปแบบ 3 ของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในคอลัมน์ "จำนวนเงินที่โอนจากปีที่แล้ว" คุณต้องระบุจำนวนเงินที่คุณใช้ไป ปีก่อนในหมวดที่ต้องลดหย่อนภาษีแต่ไม่ได้รับการลดหย่อนภาษีจากจำนวนนี้ คุณรู้คำตอบหรือไม่? 0 ต้องการความช่วยเหลือ? ดูเพิ่มเติม: วิธีกรอกแบบฟอร์ม 3-NDF “การหักจาก ตัวแทนภาษีใน ปีที่รายงาน"? วิธีการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 "จำนวนภาษีที่จะขอคืนจากงบประมาณ"? เรื่องตำนานเกี่ยวกับพืชบางชนิด(มี) ป.3 จะเขียนว่าอย่างไร? วิธีค้นหารหัส หน่วยงานภาษี(สำหรับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3-)? การขอคืนภาษีสินเชื่อที่อยู่อาศัย
พอ คำถามที่ถูกถามบ่อยเมื่อกรอกภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 ราย ผู้ใช้โปรแกรมมีคำถามเกี่ยวกับจำนวนเงินที่เหลือของค่าหักทรัพย์สิน และเป็นงานนี้ที่หยุดกระบวนการบรรจุทั้งหมดและส่งมอบให้กับการตรวจสอบ ท้ายที่สุด คุณจะทำงานที่เริ่มไว้ไม่เสร็จโดยไม่รู้จำนวนนี้
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 ปีก่อนหักเป็นเท่าใด ในโปรแกรมการประกาศ ในคอลัมน์นี้ คุณต้องป้อนจำนวนเงินที่คุณคืนภาษีเงินได้สำหรับการซื้อที่อยู่อาศัยสำหรับปีที่คุณใช้กับสำนักงานสรรพากรด้วยปัญหานี้ ลองดูสิ่งนี้ด้วยตัวอย่างเล็กน้อย

• เป็นเวลาสองปีติดต่อกันที่พลเมืองได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับปี 2558 และ 2559 เพื่อคืนภาษีที่ชำระก่อนหน้านี้ ในปี 2018 เมื่อยื่นคำร้องสำหรับปี 2560 เขาจะต้องระบุการหักเงินสำหรับปีก่อนหน้า

จำนวนค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงในการซื้อที่อยู่อาศัยคือจำนวนเงินที่หักภาษี เท่ากับต้นทุนอพาร์ทเมนต์หรือ 2 ล้านรูเบิลหากค่าใช้จ่ายเกินจำนวนนี้ ขนาดของฐานภาษีคือรายได้ของคุณสำหรับปี: 300,000 รูเบิล ยอดหักลดหย่อนภาษีทรัพย์สินที่จะโอนไปปีหน้าเป็นดังนี้ 2,000,000 - 300,000 = 1.7 ล้าน

ปีที่ 2: “จำนวนเงินที่หักจากทรัพย์สินที่ถูกนำมาพิจารณาสำหรับรอบระยะเวลาภาษีก่อนหน้า” เป็นการหักของคุณในการประกาศสำหรับปีก่อนหน้า ปีที่แล้วรายได้ 300,000 รูเบิลจากนั้นตัวเลขนี้ก็เขียนไว้ที่นี่ด้วย “ ส่วนที่เหลือของการหักภาษีทรัพย์สิน” ซึ่งโอนมาจากปีที่แล้ว - 1.7 ล้านรูเบิล "ขนาดของฐานภาษี" คือรายได้สำหรับปีปัจจุบัน: 400,000 รูเบิล จากจำนวน 2 ล้านเราลบรายได้ของปีที่แล้ว (เป็น 300,000) และสำหรับปัจจุบัน (400,000) รวม: 2,000,000 - (300,000 + 400,000) = 1,300,000

คำถามที่พบบ่อยเมื่อกรอกภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 บุคคลสำหรับผู้ใช้โปรแกรมคือคำถามเกี่ยวกับจำนวนเงินที่เหลือของการหักทรัพย์สิน และเป็นงานนี้ที่หยุดกระบวนการบรรจุทั้งหมดและส่งมอบให้กับการตรวจสอบ ท้ายที่สุด คุณจะทำงานที่เริ่มไว้ไม่เสร็จโดยไม่รู้จำนวนนี้

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 ปีก่อนหักเป็นเท่าใด

ในโปรแกรมการประกาศ ในคอลัมน์นี้ คุณต้องป้อนจำนวนเงินที่คุณคืนภาษีเงินได้สำหรับการซื้อที่อยู่อาศัยสำหรับปีที่คุณใช้กับสำนักงานสรรพากรด้วยปัญหานี้ ลองดูสิ่งนี้ด้วยตัวอย่างเล็กน้อย

• เป็นเวลาสองปีติดต่อกันที่พลเมืองได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับปี 2559 และ 2560 เพื่อคืนภาษีที่ชำระก่อนหน้านี้ ในปี 2019 ในการยื่นคำร้องสำหรับปี 2018 เขาจะต้องระบุการหักสำหรับปีก่อนหน้า เขาซื้อบ้านในราคา 1,450,000 รูเบิล

• อันดับแรก เขาต้องรู้รายได้ของเขาในช่วงเวลานี้ ซึ่งถูกเก็บภาษีและได้รับการหักลดหย่อน สมมติว่าในปี 2559 รายได้ของเขาซึ่งเขาส่งคืน 13% ของเขาคือ 200,000 รูเบิลในปี 2560 - 250,000 รูเบิลในปี 2561 - 300,000 รูเบิล โดยรวมสำหรับปี 2559-2560 ปรากฎ 450,000 รูเบิลนี่คือตัวเลขนี้ - 450,000 นั่นคือ การหักเงินสำหรับปีก่อนหน้า.

• จำนวนเงินสำหรับปีการรายงาน 2018 (300,000 รูเบิล) ไม่รวมอยู่ที่นี่เนื่องจากคุณจะได้รับการหักเงิน

หากต้องการทราบจำนวนเงินที่โอนจากปีที่แล้วในการประกาศ 3-NDFL คุณต้อง

กรอกโจทย์เลขคณิตต่อไปนี้ให้สมบูรณ์ 1,450,000 (ค่าที่อยู่อาศัย) - 450,000 (หักสำหรับปีก่อนหน้า) = 1,000,000 รูเบิล นั่นคือสิ่งที่จะเป็น จำนวนเงินที่ยกมาจากปีที่แล้ว.

ดังนั้น มีสี่วิธีในการค้นหาการหักเงินสำหรับปีก่อนหน้า:

• ติดต่อ สำนักงานภาษีคุณควรจะได้รับข้อมูลที่คุณต้องการที่นั่น แต่อย่าลืมนำเอกสารติดตัวไปด้วย

• หากคุณได้บันทึกไฟล์ประกาศของปีที่แล้ว คุณสามารถนำข้อมูลจากที่นั่นได้

• ขอให้นายจ้างพิมพ์ใบรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2 ฉบับสำหรับปีที่คุณได้รับการหักลดหย่อนและเพิ่มจำนวนฐานภาษีจากพวกเขา
• วิธีที่ง่ายที่สุดคือผ่าน พื้นที่ส่วนบุคคลผู้เสียภาษีโดยคลิกที่ลิงค์ https://lkfl.nalog.ru/lk/ หลังจากป้อน TIN และรหัสผ่านของคุณแล้ว ให้เลือกรายการเมนู ข้อเสนอแนะจากนั้นยื่นอุทธรณ์ในรูปแบบอิสระ และเราแสดงสาระสำคัญของปัญหาของคุณเป็นลายลักษณ์อักษร ตัวอย่างเช่น การโทรอาจเป็น:

วันที่ดีเมื่อกรอกประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการสำหรับปี 2561 เพื่อส่งคืนการหักภาษีทรัพย์สินสำหรับอพาร์ตเมนต์ (คุณสามารถระบุที่อยู่ได้ที่นี่) ฉันต้องค้นหาจำนวนเงินที่หักสำหรับปีก่อนหน้า กรุณาส่งคำตอบไปที่อีเมลของฉัน ขอขอบคุณล่วงหน้าสำหรับการตอบกลับของคุณ

พวกเขาว่าคำตอบมาจาก บริการภาษีมาถึงไม่เกิน 14 วันนับจากวันที่สมัคร

เพื่อหาจำนวนเงินที่ยกมาจากปีที่แล้ว

มันเป็นสิ่งจำเป็นจากที่ป้อนก่อนหน้านี้ในโปรแกรม " ค่าใช้จ่ายทั้งหมดของรายการทั้งหมด" (ขึ้นอยู่กับข้อจำกัดการหักลดหย่อน) ลบ "การหักเงินสำหรับปีก่อนหน้า"

ไม่สามารถได้รับการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาทันทีเป็นเวลาหนึ่งปีเสมอไป ดังนั้นจึงมีคำถามเกิดขึ้น: วิธีประกาศการหักภาษีสำหรับปีก่อนหน้าในการประกาศ จะทำอย่างไรกับการหักเงินในปี 2019 คำตอบสำหรับคำถามเหล่านี้อยู่ในบทความ

ขั้นตอนการขอลดหย่อนภาษีทรัพย์สินสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปี 2562

หากมีคำถามเกี่ยวกับภาษี การหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับปีก่อนหน้าในการประกาศและสิ่งที่ต้องเขียนในการประกาศสำหรับปี 2560 ตามกฎแล้วเรากำลังพูดถึงการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของทรัพย์สิน

นี่เป็นเพราะจำนวนเงินที่หักเองและรายได้ของผู้เสียภาษีที่มีนัยสำคัญซึ่งไม่อนุญาตให้ใช้การหักทั้งหมดในช่วงเวลาภาษีเดียว ดังนั้นการหักเงินส่วนที่เหลือจะถูกยกยอดไปยังปีหน้า

เราขอเตือนคุณว่าวิธีลดหย่อนภาษีที่พบบ่อยที่สุดคือการซื้อหรือการก่อสร้างอสังหาริมทรัพย์เพื่อที่อยู่อาศัย (อพาร์ทเมนต์ บ้าน ห้องพัก) ในกรณีนี้ผู้เสียภาษีสามารถได้รับการหักภาษีในจำนวนค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริง (subclause 3 วรรค 1 มาตรา 220 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

โปรดทราบว่าตั้งแต่ปี 2014 กฎหมายอนุญาตให้คุณได้รับ การหักทรัพย์สินหลายครั้งและสำหรับคุณสมบัติต่างๆ มีเงื่อนไขเดียวเท่านั้น - จำนวนเงินรวมของการหักไม่ควรเกิน 2 ล้านรูเบิล

นั่นคือ หากคุณไม่ได้ใช้เงินหักทั้งหมดเมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์ คุณสามารถทำได้เมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์อื่น บรรทัดฐานที่ระบุใช้เฉพาะกับการหักที่ประกาศหลังวันที่ 1 มกราคม 2014 (ข้อ 3 ของข้อ 2 กฎหมายของรัฐบาลกลางลงวันที่ 23 กรกฎาคม 2556 ฉบับที่ 212-FZ)

การหักเงินจะถูกโอนไปยังปีหน้าอย่างไรและภายใต้เงื่อนไขอะไร?

กฎหมายอนุญาตให้คุณยกยอดการหักเงินจากปีก่อน ๆ ได้หากไม่ได้ใช้อย่างเต็มที่ภายในหนึ่งปี ส่วนที่เหลือสามารถใช้ได้ในปีหน้า (ข้อ 9 มาตรา 220 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) จะสะท้อนสิ่งนี้ในการประกาศได้อย่างไรว่าจะเขียนอะไรในปี 2562?

หากต้องการใช้การหักดังกล่าว คุณต้องมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีในอัตรา 13% เช่น เงินเดือน แต่มีข้อยกเว้น เช่น รายได้จาก การเข้าร่วมทุน(เงินปันผล) ที่ต้องเสียภาษี 13% ไม่ให้สิทธิ์ในการหัก (วรรค 2 วรรค 3 มาตรา 210 วรรค 1 มาตรา 224 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

หากไม่มีรายได้ให้ใช้การหักเงิน คุณก็มีสิทธิใช้เงินนั้นได้ในภายหลัง ในช่วงเวลาดังกล่าวเมื่อรายได้ดังกล่าวปรากฏขึ้น ในการรับการหักภาษี คุณต้องกรอกแบบแสดงรายการภาษีที่เหมาะสม และส่งไปยังหน่วยงานจัดเก็บภาษี ณ สถานที่ที่ลงทะเบียนของบุคคลนั้น

สิ่งนี้จะต้องทำหลังจากสำเร็จการศึกษา ระยะเวลาภาษีที่ซื้ออสังหาริมทรัพย์ (หรือสร้าง) (ข้อ 7 มาตรา 220 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) แบบฟอร์มการประกาศได้รับการอนุมัติตามคำสั่งของ Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 24 ธันวาคม 2014 หมายเลข ММВ-7-11/ [ป้องกันอีเมล]และเมื่อกรอกแบบฟอร์มสำหรับปี 2560 จะถูกนำไป ฉบับล่าสุดลงวันที่ 25 ตุลาคม 2560 ที่ ММВ-7-11/ [ป้องกันอีเมล]

ยอดดุลของการหักเงินที่ไม่ได้ใช้ทบไปยังงวดถัดไปจะแสดงในบรรทัดที่ 2.8 ของชีต D1 ของการประกาศ ก่อนหน้านี้บรรทัด 2.10 ได้รับมอบหมายสำหรับสิ่งนี้ การเปลี่ยนแปลงเกิดขึ้นในฟิลด์ที่มีการระบุยอดคงเหลือที่โอนจากปีที่แล้ว นี่คือส่วนถัดไปของบทความของเรา

วิธีสะท้อนการประกาศปี 2561 เรื่องการโอนยอดหักจากปีก่อนๆ

ในแบบฟอร์มที่อัปเดตซึ่งเป็นครั้งแรกที่ผู้เสียภาษีจะส่งเฉพาะสำหรับปี 2560 พวกเขาลบบรรทัดที่พวกเขาแสดงการโอนการหักเงินสำหรับปีก่อนหน้าไปยังการประกาศก่อนหน้านี้

จำได้ว่าในแผ่น D1 ของการประกาศสำหรับปี 2018 ในส่วนที่ 2 "การคำนวณการหักภาษีทรัพย์สิน" มีบรรทัดพิเศษ:

• บรรทัดที่ 2.3 - "ยอดหักลดหย่อนภาษีทรัพย์สินที่โอนจากงวดภาษีก่อนหน้า (ไม่รวมดอกเบี้ยเงินกู้ (เครดิต)) (160)";
• สาย 2.4. - "ยอดหักภาษีทรัพย์สินสำหรับการชำระดอกเบี้ยเงินกู้ (เครดิต) โอนจากงวดภาษีก่อนหน้า (170)"

ในบรรทัดที่ระบุ คุณแสดงจำนวนการหักภาษีที่เหลืออยู่หลังจากใช้การหักลดในปีที่แล้ว ตัวอย่างเช่น หากในปี 2558 คุณใช้การหักเงินจำนวน 700,000 รูเบิล ยอดเงินคงเหลือในจำนวน 1,300,000 รูเบิล ส่งต่อไปยังปี 2559 ดังนั้นในการประกาศปี 2558 จำนวน 1,300,000 รูเบิล คุณสะท้อนให้เห็นในบรรทัด 2.10 และในการประกาศสำหรับปี 2559 - ในบรรทัดที่ 2.3

เอาล่ะมาพูดซ้ำ เส้นที่กำหนดไม่. นี่เป็นหนึ่งในนวัตกรรมของแบบฟอร์ม 3-NDFL ที่อัปเดต และการขาดงานของพวกเขาไม่รบกวนการกรอกแบบฟอร์ม ในการคำนวณผลลัพธ์สุดท้าย สำหรับสิ่งนี้ แบบฟอร์มมีบรรทัดทั้งหมดที่จำเป็นในการกรอก

เขาซื้อบ้านในราคา 1,450,000 รูเบิล

• อันดับแรก เขาต้องรู้รายได้ของเขาในช่วงเวลานี้ ซึ่งถูกเก็บภาษีและได้รับการหักลดหย่อน สมมติว่าในปี 2558 รายได้ของเขาซึ่งเขาคืนมา 13% ของเขาคือ 200,000 รูเบิลในปี 2559 - 250,000 รูเบิลในปี 2560 - 300,000 รูเบิล โดยรวมแล้วสำหรับปี 2558-2559 ปรากฎว่า 450,000 รูเบิลเป็นตัวเลขนี้ - 450,000 ซึ่งเป็นการหักสำหรับปีก่อนหน้า

• จำนวนเงินสำหรับปีรายงาน 2560 (300,000 รูเบิล) ไม่รวมอยู่ที่นี่เนื่องจากคุณจะได้รับการหักเงิน

หากต้องการทราบจำนวนเงินที่โอนจากปีที่แล้วในการประกาศ 3-NDFL คุณต้องทำงานเลขคณิตต่อไปนี้ให้เสร็จสิ้น 1,450,000 (ค่าที่อยู่อาศัย) - 450,000 (หักสำหรับปีก่อนหน้า) = 1,000,000 รูเบิล ซึ่งจะเป็นจำนวนเงินที่ยกมาจากปีก่อนหน้า

กรอกแบบฟอร์มการประกาศ 3-NDFL ใหม่: การหักทรัพย์สินสำหรับปี 2014

เราควบคุมทุกช่อง ตรวจสอบข้อมูลหนังสือเดินทาง ที่อยู่ ฯลฯ อีกครั้ง จำนวนเงินที่จะส่งคืนโดยผู้ตรวจสอบจะปรากฏในหน้า 2 ในบรรทัด 050 และในหน้า 3 ในย่อหน้าที่ 14

ความสนใจ

ข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย์จะปรากฏในแผ่นที่ 1 หากทุกอย่างเรียบร้อย เราจะส่งไปพิมพ์ อันที่จริงแล้วนั่นคือทั้งหมด หากบางสิ่งบางอย่างไม่ได้ผลสำหรับใครบางคนเขียนความคิดเห็น

อ่านว่ามีวิธียื่นเอกสารที่ สน. อย่างไร หากคุณได้รับความช่วยเหลือจริงในการกรอกใบประกาศและพอใจเราขอให้คุณช่วยพัฒนาและความเจริญรุ่งเรืองของไซต์! สำหรับสิ่งนี้คุณสามารถแสดงรายการ ในปริมาณที่น้อยโดยใช้แบบฟอร์มด้านล่าง

กรุณาบอกฉันเกี่ยวกับการกรอก 3-NDFL ในโปรแกรม

คุณจะต้องการ

• - คอมพิวเตอร์พร้อมอินเทอร์เน็ต
• — หนังสือรับรองรายได้ในรูปแบบ 2-NDFL สำหรับปีที่แล้ว
• - หนังสือเดินทางและใบรับรอง TIN
• - หนังสือรับรองการจดทะเบียนกรรมสิทธิ์อพาร์ทเมนท์ (บ้าน)
• - สำเนาเอกสารการชำระเงินยืนยันค่าใช้จ่ายในการรับทรัพย์สิน
• — เอกสารรับรองการชำระดอกเบี้ยตามสัญญาเงินกู้เป้าหมายหรือสัญญาเงินกู้, สัญญาจำนอง

คำแนะนำ 1 ดาวน์โหลดและติดตั้งโปรแกรม "การประกาศ 2014" จากเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของบริการภาษีของรัสเซีย สามารถพบได้ในส่วน "ซอฟต์แวร์" ที่ด้านล่างสุดของหน้าแรกของเว็บไซต์

สิ่งสำคัญ

เราเริ่มโปรแกรม โปรแกรมจะเปิดขึ้นบนแท็บ "ตั้งค่าเงื่อนไข" เราทำเครื่องหมายค่าที่ต้องการ 3 ไปที่แท็บ "ข้อมูลเกี่ยวกับการประกาศ"

เรากรอกข้อมูลหนังสือเดินทาง

วิธีกรอกคำประกาศ 3-NDFL เมื่อซื้อบ้าน (ประกาศ 2014)

และหากต้องการทราบการหักเงินในปีก่อนๆ คุณสามารถใช้วิธีใดวิธีหนึ่งต่อไปนี้:

• บุคคลที่ยื่นคำชี้แจงไม่รายงานข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ของเขา แต่เพื่อคืนภาษีจากงบประมาณคุณต้องรวมแผ่น A รายได้ที่ต้องเสียภาษีรวมถึงส่วนต่างระหว่างจำนวนเงินรวมของรายได้ต่อปีและจำนวนเงินที่แหล่งที่มา ของการชำระเงินลดฐานภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
• เพื่อให้เข้าใจ คุณต้องจำไว้ว่าเมื่อกรอกใบประกาศ ฐานภาษีจะระบุไว้ในนี้และในคอลัมน์อื่นๆ ด้วย นั่นคือที่นี่คุณต้องระบุฐานภาษีที่ยังไม่ได้คืน 13 เปอร์เซ็นต์ให้คุณ
  หากคุณมีการประกาศของปีที่แล้วคุณต้องดูบรรทัดที่ 260 แผ่นที่ 1 ถ้าไม่ใช่เรามาดูตัวอย่างกัน สมมติว่าอพาร์ทเมนต์ที่คุณซื้อมีราคา 1,450,000

  
  คุณได้สมัครหักลดหย่อนภาษีกับสำนักงานสรรพากรแล้ว

ถ้าเรามี DDU หรือสัมปทาน เราก็เลือกลงทุน จากรายการดรอปดาวน์ ให้เลือกชื่อ ประเภททรัพย์สิน เครื่องหมายของผู้เสียภาษี

กรอกที่อยู่ของวัตถุ เลือกภูมิภาคจากรายการดรอปดาวน์โดยคลิกที่กล่อง หากเรามีการซื้อและขาย เราจะใส่วันที่ในหนังสือรับรองการเป็นเจ้าของ

ถ้าจะลงทุนก็วันที่ทำนิติกรรมรับโอน นอกจากนี้เรายังกำหนดวันที่สมัครเพื่อแจกจ่ายการหักเงิน เรากรอกค่าที่อยู่อาศัยและจำนวนดอกเบี้ยที่จ่าย (ถ้าคุณมีการจำนอง)

ให้กด "ใช่" กัน นี่คือสิ่งที่เกิดขึ้น: หากเรากรอกครั้งแรก (ปีแรก) เรากำหนดมูลค่าของวัตถุ (หุ้น) จากสัญญา (ถ้าเกิน 2 ล้านโปรแกรมจะลดให้เหลือ 2 ล้านเอง)
การหักเงินสำหรับการประกาศปีก่อนหน้าคือ 0 เนื่องจากเรายังไม่ได้รับ

จำนวนเงินที่โอนจากปีที่แล้วเป็น 3 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นครั้งแรกสิ่งที่จะเขียน

และหากต้องการทราบการหักเงินในปีก่อนหน้า คุณสามารถใช้วิธีใดวิธีหนึ่งต่อไปนี้: ในรูปแบบ 3 ของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในคอลัมน์ "จำนวนเงินที่โอนจากปีที่แล้ว" คุณต้องระบุจำนวนเงินที่คุณใช้ไป ปีก่อนในหมวดที่ต้องลดหย่อนภาษีแต่ไม่ได้รับการลดหย่อนภาษีจากจำนวนนี้ คุณรู้คำตอบหรือไม่? 0 ต้องการความช่วยเหลือ? ดูเพิ่มเติม: วิธีการกรอกแบบฟอร์ม 3-NDF "การหักจากตัวแทนภาษีในปีที่รายงาน"? วิธีการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 "จำนวนภาษีที่จะขอคืนจากงบประมาณ"? เรื่องตำนานเกี่ยวกับพืชบางชนิด(มี) ป.3 จะเขียนว่าอย่างไร? จะค้นหารหัสหน่วยงานจัดเก็บภาษีได้อย่างไร (สำหรับการยื่นแบบแสดงรายการภาษี 3-NDFL) การขอคืนภาษีสินเชื่อที่อยู่อาศัย

ข้อมูล

ดังนั้นอย่าลืมอะไรและประกาศ บุคคลที่ยื่นคำชี้แจงไม่รายงานข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ของเขา แต่เพื่อคืนภาษีจากงบประมาณคุณต้องรวมแผ่น A รายได้ที่ต้องเสียภาษีรวมถึงส่วนต่างระหว่างจำนวนเงินรวมของรายได้ต่อปีและจำนวนเงินที่แหล่งที่มา ของการชำระเงินลดฐานภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา นี่เป็นคำถามทั่วไป และหากไม่ทราบจำนวนเงินนี้ การประกาศก็ไม่สมบูรณ์

ดังนั้นคอลัมน์นี้จึงจำเป็นต้องป้อนจำนวนเงินที่จะคืนภาษีเงินได้จากการซื้อที่อยู่อาศัยสำหรับทุกปีที่คุณมีความสัมพันธ์กับภาษีในเรื่องนี้ ตัวอย่างเช่น ต่อไปนี้คือรายการการทำงานของโปรแกรมที่ควรทำเพื่อให้คุณสามารถกรอกข้อมูลและป้อนข้อมูลที่จำเป็นสำหรับการกรอก 3-NDFL ได้ในอนาคต

ในแบบฟอร์ม 3NDFL เราต้องระบุ "จำนวนเงินที่โอนจากปีที่แล้ว" นี่คือจำนวนเงินที่คุณเหลือจากปีที่แล้วและคุณยังไม่ได้รับการหักภาษี 13% ตัวอย่างเช่น: การอ้างอิงครั้งแรกของปีแรก: ดังนั้นปีที่ 1 เราซื้ออพาร์ตเมนต์เมื่อปีที่แล้ว และเราได้รับส่วนลดสำหรับงวดนี้เป็นครั้งแรก ปีที่สองใบรับรองที่สองในคอลัมน์ "จำนวนเงินที่โอนจากปีที่แล้ว" เราเขียนตัวเลขต่อไปนี้: ผู้เขียนคำถามเลือกคำตอบนี้ว่าเป็น "การหักเงินสำหรับปีก่อนหน้าของการประกาศ" ที่ดีที่สุด - นี่คือภาษี ฐานที่ส่งคืน 13%
จำนวนเงินนี้นำมาจากการประกาศ 3-NDFL ซึ่งส่งเมื่อปีที่แล้ว (หน้า 140+ หน้า 240 แผ่น I) “จำนวนเงินที่ยกมาจากปีที่แล้ว” คือยอดที่ยังค้างชำระ 13% (หากคุณมีคำบอกกล่าวจากสำนักงานสรรพากร คุณสามารถดูบรรทัดที่ 260 แผ่นที่ I) ตัวอย่าง: 1 ปี: อพาร์ตเมนต์ถูกซื้อเมื่อปีที่แล้ว และได้รับการหักเงินสำหรับงวดนี้เป็นครั้งแรก

จำนวนค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงสำหรับการซื้อที่อยู่อาศัยคือจำนวนเงินที่หักภาษีเท่ากับราคาของอพาร์ทเมนท์หรือ 2 ล้านรูเบิลหากค่าใช้จ่ายเกินจำนวนนี้ ขนาดของฐานภาษีคือรายได้ของคุณสำหรับปี: 300,000 รูเบิล

ยอดหักลดหย่อนภาษีทรัพย์สินที่จะโอนไปยังปีหน้าเป็นดังนี้: 2,000,000,300,000 = 1.7 ล้าน 2 ปี: - นี่คือการหักของคุณในการประกาศสำหรับปีก่อนหน้า ปีที่แล้วรายได้ 300,000 รูเบิลจากนั้นตัวเลขนี้ก็เขียนไว้ที่นี่ด้วย

ยอดหักลดหย่อนภาษีทรัพย์สินquot ; ซึ่งโอนจากปีที่แล้ว - 1.7 ล้านรูเบิล ขนาดของฐานภาษี นี่คือรายได้สำหรับปีปัจจุบัน: 400,000 rubles จากจำนวน 2 ล้านเราลบรายได้ของปีที่แล้ว (เป็น 300,000) และสำหรับปัจจุบัน (400,000) รวม: 2,000,000 (300,000 + 400,000) = 1,300,000
ในปีแรก จำนวนเงินที่คุณได้รับการหักลดหย่อนคือ 200,000 (นั่นคือ นี่คือจำนวนรายได้ของคุณสำหรับปีที่ต้องเสียภาษี) ในปีที่สอง จำนวนนี้ สมมติว่ามีอยู่แล้ว 250,000 บวก 200,000 และ 250,000 เราได้ 450,000 ตอนนี้ 1,450,000 - 450,000 = 1,000,000 นี่คือจำนวนเงินที่โอนมาจากปีอื่น

• การหักเงินสำหรับปีก่อนหน้าของการประกาศ นี่คือฐานภาษีที่ส่งคืน 13% จำนวนเงินนี้นำมาจากการประกาศ 3-NDFL ซึ่งส่งเมื่อปีที่แล้ว (หน้า 140+ หน้า 240 แผ่น I) จำนวนเงินที่โอนจากปีที่แล้ว นี่คือยอดคงเหลือที่ยังไม่ได้คืน 13% (หากคุณมีคำบอกกล่าวจากสำนักงานสรรพากร คุณสามารถดูบรรทัดที่ 260 แผ่นที่ I) ตัวอย่าง: 1 ปี: อพาร์ตเมนต์ถูกซื้อเมื่อปีที่แล้ว และได้รับการหักเงินสำหรับงวดนี้เป็นครั้งแรก

ดังนั้น มีสี่วิธีในการค้นหาการหักเงินสำหรับปีก่อนหน้า:

• ติดต่อสำนักงานสรรพากรพวกเขาควรให้ข้อมูลที่คุณต้องการ แต่อย่าลืมนำเอกสารติดตัวไปด้วย

• หากคุณได้บันทึกไฟล์ประกาศของปีที่แล้ว คุณสามารถนำข้อมูลจากที่นั่นได้

• ขอให้นายจ้างพิมพ์ใบรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2 ฉบับสำหรับปีที่คุณได้รับการหักลดหย่อนและเพิ่มจำนวนฐานภาษีจากพวกเขา
• วิธีที่ง่ายที่สุดคือผ่านบัญชีส่วนตัวของผู้เสียภาษีโดยคลิกที่ลิงค์ https://lkfl.nalog.ru/lk/ หลังจากป้อน TIN และรหัสผ่านของคุณแล้ว ให้เลือกรายการเมนูคำติชม จากนั้นติดต่อในรูปแบบอิสระ และระบุสาระสำคัญของปัญหาเป็นลายลักษณ์อักษร

เพื่อให้เข้าใจ คุณต้องจำไว้ว่าเมื่อกรอกใบประกาศ ฐานภาษีจะระบุไว้ในนี้และในคอลัมน์อื่นๆ ด้วย นั่นคือที่นี่คุณต้องระบุฐานภาษีที่ยังไม่ได้คืน 13 เปอร์เซ็นต์ให้คุณ หากคุณมีการประกาศของปีที่แล้วคุณต้องดูบรรทัดที่ 260 แผ่นที่ 1 ถ้าไม่ใช่เรามาดูตัวอย่างกัน สมมติว่าอพาร์ทเมนต์ที่คุณซื้อราคา 1,450,000 คุณได้ยื่นขอหักลดหย่อนกับสำนักงานสรรพากรแล้ว ในปีแรก จำนวนเงินที่คุณได้รับการหักลดหย่อนคือ 200,000 (นั่นคือ นี่คือจำนวนรายได้ของคุณสำหรับปีที่ต้องเสียภาษี) ในปีที่สอง จำนวนนี้ สมมติว่ามีอยู่แล้ว 250,000 บวก 200,000 และ 250,000 เราได้ 450,000 ตอนนี้ 1,450,000 - 450,000 = 1,000,000 นี่คือจำนวนเงินที่โอนมาจากปีอื่น

นั่นคือนี่คือจำนวนรายได้ปัจจุบันไม่ใช่สำหรับงวดก่อนหน้า ทีนี้ ปัญหาเล็ก ๆ อีกอย่าง ตอนนี้สำหรับการลบ จากเครดิตภาษี 2 ล้าน คุณต้องหักรายได้ทั้งหมดเป็นเวลาสามปี ผลลัพธ์จะเป็น 800,000 rubles จำนวนเงินนี้จะเป็นยอดดุลที่จะยกยอดไปยังปีหน้า ที่นี่คำนึงถึงรายได้สำหรับปีปัจจุบันเนื่องจากจะใช้ในการประกาศปัจจุบันเมื่อคำนวณจำนวนเงินที่คืน ดังนั้นในปีหน้าการหักจะลดลงตามจำนวนเงินที่ได้รับ ในตัวอย่าง การหักเงินสำหรับการประกาศปีก่อนหน้าคือ 700,000 รูเบิล จำนวนเงินที่โอนไปยังปีหน้าคือ 800,000 รูเบิล คุณควรจำเงื่อนไขของงานนี้ ต่อไป ตัวอย่างเฉพาะมันจะถูกพิจารณาว่าต้องเขียนอะไรอย่างแน่นอนและในบรรทัดใดจำเป็นต้องเขียนตัวเลขใดในแบบฟอร์มการประกาศ คุณควรพิจารณาตัวอย่างที่มีชีวิตว่าควรกรอกบรรทัดใดในการประกาศ 3-NDFL เงื่อนไขของปัญหายังคงเหมือนเดิม

กรอกแบบฟอร์มการประกาศ 3-NDFL ใหม่: การหักทรัพย์สินสำหรับปี 2014

บทบัญญัติถือว่าพลเมืองมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ดังนั้น จำนวนเงินที่สามารถขอคืนได้จะจำกัดอยู่ที่ระดับรายได้ประจำปีอย่างเป็นทางการของผู้เสียภาษี

กรอบกฎหมายสิทธิในการหักเงินกู้ยืมจำนองให้กับพลเมืองรัสเซียตามมาตรา 220 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย นอกจากนี้ยังควบคุมขั้นตอนการดำเนินการคืนเงิน
ผู้กู้สามารถคืนเงินได้ 13% ของดอกเบี้ยที่จ่ายจากการจำนอง อย่างไรก็ตาม กฎหมายกำหนดวงเงินค่าใช้จ่ายที่หักได้หากเงินกู้ถูกดำเนินการหลังวันที่ 1 มกราคม 2014 - สูงสุด 3 ล้านรูเบิล
สำหรับการจำนองที่ได้รับก่อนปี 2014 จำนวนผลตอบแทนไม่มีขีดจำกัดที่คล้ายคลึงกัน ตัวอย่างเช่น Kolesnikov R.T. ออกจำนองในปี 2554 ในปี 2561 เขาตัดสินใจหักดอกเบี้ยจำนวน 3,510,000 รูเบิลตลอดระยะเวลาการชำระเงินทั้งหมด

ผู้ชายสามารถคืนเงินได้ 13% ของจำนวนทั้งหมดนี้: 456,300 รูเบิล

จะกรอกข้อมูลในฟิลด์ "การหักเงินสำหรับปีก่อนหน้าตามดอกเบี้ย" ในการประกาศ 3-NDFL ได้อย่างไร

ความสนใจ

หากคุณเริ่มใช้การหักเงินในปี 2014 กล่องสำหรับกรอกจำนวนเงินสำหรับปีก่อนหน้าจะไม่สามารถใช้งานได้ หากคุณได้รับการหักเงินเช่นในตัวอย่างจากปี 2013 คุณต้องกรอกคอลัมน์ที่เหมาะสม: การหักเงินสำหรับปีก่อนหน้า (เราเขียนจำนวนเงินที่คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปีที่แล้ว); จำนวนเงินที่โอนจากปีที่แล้ว (คุณสามารถดูได้ในประกาศของปีที่แล้วหรือคุณสามารถลบออกจากจำนวนเงินทั้งหมดได้อย่างอิสระในตัวอย่างคือ 1,500,000 รูเบิล

จำนวนเงินที่หักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเมื่อปีที่แล้ว) หักสำหรับปีก่อนๆ และจำนวนเงินที่โอนมาจากปีก่อนๆ ในแง่ของดอกเบี้ย (ดูด้วยว่าให้ไว้ในประกาศล่าสุดเท่าไหร่ 12 บันทึก ดู เช็ค พิมพ์

จะกรอกคำประกาศ 3-NDFL สำหรับการจำนองได้อย่างไร?

และ 13% ของจำนวนเงินนี้สามารถคืนได้ และนี่คือ 260,000 รูเบิล ตอนนี้เราต้องเปรียบเทียบสิ่งนี้กับเงินเดือน ปล่อยให้เป็น 25,000 rubles ต่อเดือน - หรือ 300,000 rubles ต่อปี
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหัก ณ ที่จ่ายสำหรับปีจะอยู่ที่ 39,000 รูเบิล และตอนนี้เพื่อเปรียบเทียบ ลดหย่อนภาษีและภาษีเงินได้ ประโยชน์มากกว่าหกเท่า รายได้จริงต่อปี.
จะเป็นอย่างไร? ด้านหลัง ปีที่แล้วสามารถส่งคืนได้จาก .เท่านั้น จำนวนเงินจริงรายได้ - สามแสนรูเบิล นั่นคือ 39,000 ถูกส่งคืน ประโยชน์อะไรจะยังคงไม่ได้ใช้? จำเป็นต้องลบออกจาก 2 ล้าน 300,000 และคุณจะได้รับ 1 ล้าน 700,000 rubles

ข้อมูล

ใช้ได้อีกเมื่อไหร่คะ? เฉพาะปีหน้าเมื่อ รายได้ใหม่และดังนั้นจึงได้หักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา และตอนนี้ให้ความสนใจ! 300,000 rubles - นี่คือการหักสำหรับปีก่อนหน้าของการประกาศ

หนึ่งล้าน 700,000 rubles เป็นจำนวนเงินที่ยกยอดไปยังปีหน้า
ในการประกาศสำหรับปี 2559 เขาต้องระบุจำนวนดอกเบี้ยที่จ่ายเต็มจำนวน "1,250,000" และเขาจะได้รับเงินสูงสุดในช่วงเวลานี้ 56,000 รูเบิลและในภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 สำหรับปี 2561 - ยอด "818,000" ( 1,250,000 - 432,000 ) 13% จะมีมูลค่า 106,340 รูเบิล จากส่วนที่เหลือนี้ Stepanov V.G. จะได้รับสูงสุด 63,000 rubles สำหรับปี 2018 เป็นผลให้เขาจะโอนจำนวน 331,000 รูเบิลเป็น 2018 โดย 13% ซึ่งเท่ากับ 43,000 รูเบิล ถ้ารายได้ของผู้ชายไม่ลดลง ปีหน้าเขาจะคืนเงินสุดท้ายและผลตอบแทนของเขา ดอกเบี้ยจำนองจะจบลง. ขั้นตอนการยื่นคำประกาศจะถูกส่งไปยัง IFTS ณ สถานที่ลงทะเบียนของผู้สมัครเพื่อหัก:

1. ในรูปแบบกระดาษ: ด้วยตนเองผ่านตัวแทนที่มีหนังสือมอบอำนาจรับรองทางไปรษณีย์
2. ในเวอร์ชันอิเล็กทรอนิกส์ผ่านทางอินเทอร์เน็ต: บนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service ของรัสเซียหรือบริการของรัฐ

การหักดอกเบี้ยสำหรับปีก่อนหน้าในการประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการ

หากในหนึ่งเดือน คุณมีหลายจำนวนเงินในใบรับรอง 2-NDFL ของคุณ (เช่น เงินเดือน ความช่วยเหลือทางการเงิน และค่าลาพักร้อน) เราจะป้อนแต่ละจำนวนแยกกัน 7 หลังจากกรอกตารางแล้ว เราจะป้อนข้อมูลรายได้ในคอลัมน์ด้านล่าง ยอดรวมรายได้จะคำนวณโดยอัตโนมัติ จำนวนรายได้ที่ต้องเสียภาษี จำนวนภาษีที่คำนวณ และจำนวนภาษีที่หัก - เราทำขึ้นเองจากใบรับรอง 2-NDFL
8

ไปที่แท็บ "การหักเงิน" หากคุณได้รับการลดหย่อนภาษีมาตรฐาน ให้เลือกช่องที่เหมาะสม การหักเงินจะแสดงในใบรับรอง 2-NDFL ของคุณด้วย เราใส่ค่าที่จำเป็นลงไป

ในสถานการณ์ที่ไม่มีการหักเงินตลอดทั้งปี (เช่น เด็กจบการศึกษาจากสถาบันในเดือนมิถุนายน) ให้ยกเลิกการเลือกช่องที่เกี่ยวข้องและใส่ค่าในเดือนที่มีการหักเงิน 10 ในแท็บเดียวกัน คลิกที่ไอคอน "บ้าน" โปรแกรมแจ้งให้คุณกรอกข้อมูลเกี่ยวกับวัตถุ

เพื่อให้เข้าใจ คุณต้องจำไว้ว่าเมื่อกรอกใบประกาศ ฐานภาษีจะระบุไว้ในนี้และในคอลัมน์อื่นๆ ด้วย นั่นคือที่นี่คุณต้องระบุฐานภาษีที่ยังไม่ได้คืน 13 เปอร์เซ็นต์ให้คุณ

หากคุณมีการประกาศของปีที่แล้วคุณต้องดูบรรทัดที่ 260 แผ่นที่ 1 ถ้าไม่ใช่เรามาดูตัวอย่างกัน สมมติว่าอพาร์ทเมนต์ที่คุณซื้อมีราคา 1,450,000

คุณได้สมัครหักลดหย่อนภาษีกับสำนักงานสรรพากรแล้ว ในปีแรก จำนวนเงินที่คุณได้รับการหักลดหย่อนคือ 200,000 (นั่นคือ นี่คือจำนวนรายได้ของคุณสำหรับปีที่ต้องเสียภาษี) ในปีที่สอง จำนวนนี้ สมมติว่ามีอยู่แล้ว 250,000

บวก 200,000 และ 250,000 เราได้ 450,000 ทีนี้ 1,450,000 - 450,000 = 1,000,000 นี่คือจำนวนเงินที่โอนมาจากปีอื่น

การหักดอกเบี้ยสำหรับปีก่อนหน้าในการประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 สิ่งที่ต้องเขียน

เขาซื้อบ้านในราคา 1,450,000 รูเบิล

• อันดับแรก เขาต้องรู้รายได้ของเขาในช่วงเวลานี้ ซึ่งถูกเก็บภาษีและได้รับการหักลดหย่อน สมมติว่าในปี 2558 รายได้ของเขาซึ่งเขาคืนมา 13% ของเขาคือ 200,000 รูเบิลในปี 2559 - 250,000 รูเบิลในปี 2560 - 300,000 รูเบิล

  โดยรวมแล้วสำหรับปี 2558-2559 ปรากฎว่า 450,000 รูเบิลเป็นตัวเลขนี้ - 450,000 ซึ่งเป็นการหักสำหรับปีก่อนหน้า

• จำนวนเงินสำหรับปีรายงาน 2560 (300,000 รูเบิล) ไม่รวมอยู่ที่นี่เนื่องจากคุณจะได้รับการหักเงิน

หากต้องการทราบจำนวนเงินที่โอนจากปีที่แล้วในการประกาศ 3-NDFL คุณต้องทำงานเลขคณิตต่อไปนี้ให้เสร็จสิ้น 1,450,000 (ค่าที่อยู่อาศัย) - 450,000 (หักสำหรับปีก่อนหน้า) = 1,000,000 รูเบิล ซึ่งจะเป็นจำนวนเงินที่ยกมาจากปีก่อนหน้า

• บนคอมพิวเตอร์ใน โปรแกรมพิเศษ"การประกาศ" หรือทางออนไลน์บนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service ของรัสเซีย

การใช้วิธีการออกแบบด้วยคอมพิวเตอร์มีข้อดีที่ปฏิเสธไม่ได้:

• ความง่ายในการป้อนข้อมูล
• การแก้ไขข้อผิดพลาดอย่างรวดเร็ว
• การคำนวณอัตโนมัติ
• การตรวจสอบการประกาศที่เสร็จสมบูรณ์

การปฏิบัติตามกฎง่าย ๆ มีส่วนช่วยในการจัดทำคำประกาศที่ถูกต้อง:

1. ศึกษาให้ดี คำแนะนำทีละขั้นตอนโดยกรอกแบบฟอร์ม
2. ใช้เอกสารตัวอย่างที่กรอกสำหรับปีที่เกี่ยวข้อง
3. ทำความคุ้นเคยกับข้อกำหนดสำหรับการออกแบบ 3-NDFL (เช่น การใช้อักษรตัวพิมพ์ใหญ่เท่านั้น การไม่มีการพิมพ์ผิด ความสอดคล้องของข้อมูลกับข้อมูลสารคดี)

ตัวอย่าง 3-NDFL สำหรับการจำนองถูกกรอกในลักษณะเดียวกับการประกาศการหักทรัพย์สินด้วยการเพิ่มจำนวนดอกเบี้ยที่จ่าย
คำถามที่พบบ่อยเมื่อกรอกภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 บุคคลสำหรับผู้ใช้โปรแกรมคือคำถามเกี่ยวกับจำนวนเงินที่เหลือของการหักทรัพย์สิน และเป็นงานนี้ที่หยุดกระบวนการบรรจุทั้งหมดและส่งมอบให้กับการตรวจสอบ

ท้ายที่สุด คุณจะทำงานที่เริ่มไว้ไม่เสร็จโดยไม่รู้จำนวนนี้ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 ปีก่อนหักเป็นเท่าใด ในโปรแกรมการประกาศ ในคอลัมน์นี้ คุณต้องป้อนจำนวนเงินที่คุณคืนภาษีเงินได้สำหรับการซื้อที่อยู่อาศัยสำหรับปีที่คุณใช้กับสำนักงานสรรพากรด้วยปัญหานี้

ลองดูสิ่งนี้ด้วยตัวอย่างเล็กน้อย

• เป็นเวลาสองปีติดต่อกันที่พลเมืองได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับปี 2558 และ 2559 เพื่อคืนภาษีที่ชำระก่อนหน้านี้ ในปี 2018 เมื่อยื่นคำร้องสำหรับปี 2560 เขาจะต้องระบุการหักเงินสำหรับปีก่อนหน้า

จากนั้นไปที่แท็บ "การหักเงิน" และกรอกข้อมูลในอพาร์ตเมนต์, ปีที่ซื้อ, ที่อยู่จริง, ปีที่เริ่มใช้การหักเงิน (2011) ราคาของวัตถุคือ 2,000,000 รูเบิล (ได้รับแล้ว ). ดอกเบี้ยเงินกู้ทุกปี - 1,500,000 รูเบิล ได้รับการหักเงินสำหรับอพาร์ทเมนท์แล้วดังนั้นจึงมีการระบุ 2,000,000 รูเบิลเดียวกัน คุณสามารถดำเนินการกรอกข้อมูลเกี่ยวกับดอกเบี้ยเงินกู้ได้ การหักเงินในปีก่อนหน้าของการประกาศคือจำนวนเงินที่ยอมรับการชดเชยปีที่แล้ว - 240,000 รูเบิล จำนวนเงินที่โอนจากปีที่แล้วก็นำมาจากแบบฟอร์มการประกาศของปีที่แล้ว - 1,260,000 รูเบิล จำนวนเดียวกันอยู่ในสเปรดชีตใน Excel จำนวนเงินที่ยอมรับการชดเชยในปีที่แล้วคือ 240,000 รูเบิล ยอดโอนจากปีที่แล้วคือ 1,260,000 รูเบิล
อย่างไรก็ตาม การหักเงินจากตัวแทนภาษีในปีที่รายงานเป็นไปได้หากคุณได้รับการหักค่าทรัพย์สินจากนายจ้างของคุณ ที่นี่ยังคงเป็น 0 รูเบิล
จำนวนเงินที่ยกมาจากปีก่อน หมายถึง จำนวนเงินคงเหลือ เงินสดซึ่งยังไม่ได้ดำเนินการตามขั้นตอนการคืนสินค้าตามจำนวนที่กำหนดร้อยละสิบสามตามจำนวนเงินที่ได้รับในช่วงระยะเวลาหนึ่ง ด้านล่างนี้คือตัวอย่างตัวเลขที่แสดงให้เห็นชัดเจนว่ายอดโอนคืออะไรและคำนวณอย่างไร

หากเราดำเนินการกับลิงก์ไปยังบรรทัดของแบบฟอร์ม 3-NDFL คอลัมน์นี้จะถูกกรอกดังนี้: ในการป้อนจำนวนเงินในคอลัมน์ "จำนวนเงินที่โรลโอเวอร์" คุณต้องสรุปค่าใช้จ่ายเหล่านั้นซึ่งมี 13 เปอร์เซ็นต์ ไม่ถูกหัก มันคือร่างนี้ที่จะกลิ้ง สมมติว่ามีการหักภาษีจากรถยนต์ไปแล้ว 1,500,000 รูเบิล ดังนั้นจำนวนเงินที่เหลือ - นอกเหนือจากภาษีจะสามารถโอนได้

นอกจากนี้ ในจำนวนนี้ คุณสามารถเพิ่มที่อยู่อาศัยและค่าใช้จ่ายอื่นๆ ที่คุณยังไม่ได้ออก 3NDFL