Tijorat bankining faol kredit operatsiyalari. Tijorat bankining faol operatsiyalari turlari. Faol operatsiyalarni tahlil qilish

Tuzilishi bank aktivlari . Bank resurslarini joylashtirish bo'yicha operatsiyalar faol deb ataladi. Bank aktivlari, majburiyatlar kabi, kapital va joriy moddalardan iborat. Aktivlarning asosiy ob'ektlari - bankka tegishli yerlar, binolar; joriy - bank kassalari, buxgalteriya hisobi va boshqalar Qisqa muddatli majburiyatlar, kreditlar va qimmatli qog'ozlar.

Bank aktivlarining 80% gacha buxgalteriya hisobi va kredit operatsiyalari hamda qimmatli qog‘ozlarga investitsiyalar to‘g‘ri keladi. Sanoat banklari uchun rivojlangan mamlakatlar bu ikki turdagi operatsiyalarning ko'p yo'nalishli harakati xarakterlidir. Qulay iqtisodiy sharoitda banklarga foydaning asosiy qismini keltiruvchi buxgalteriya hisobi va kredit operatsiyalarining ulushi ortadi, qimmatli qog'ozlarga qo'yilgan investitsiyalar ulushi esa (normal sharoitda kam rentabelli operatsiyalar) kamayadi. Iqtisodiy inqirozlar, inflyatsiya, tadbirkorlik faoliyatining buzilishi banklarning iqtisodiyotni kreditlash imkoniyatlarini kamaytiradi va mos ravishda buxgalteriya hisobi va kredit operatsiyalari sonining kamayishiga va davlat qimmatli qog'ozlariga investitsiyalarning ko'payishiga olib keladi.

Qabul qilish maqsadiga ko'ra, qimmatli qog'ozlarga investitsiyalar uch turga bo'linadi. Birinchidan, REPO operatsiyalari bo'yicha sotib olingan qimmatli qog'ozlarga investitsiyalar. Ushbu qimmatli qog'ozlarni sotib olayotganda, bank qimmatli qog'ozlarni orqali qayta sotish majburiyatini oladi ma'lum davr oldindan belgilangan narxda. Ikkinchidan, valyuta kursidan foyda olish uchun qayta sotish uchun sotib olingan qimmatli qog'ozlarga investitsiyalar. Bular bank portfelida 6 oydan kam muddat saqlanadigan qimmatli qog‘ozlardir. Bankning qimmatli qog’ozlarga qo’yilmalarining uchinchi turi – bank qo’yilmalari, foizlar va dividendlar ko’rinishida daromad olish maqsadida olingan qimmatli qog’ozlarni sotib olish, korxonani boshqarishda ishtirok etish. Bunday qimmatli qog'ozlar odatda bank portfelida 6 oy va undan ko'proq vaqt davomida saqlanadi.

80-yillarda. aktivlarning sekyuritizatsiyasi deb ataladigan narsa mavjud, ya'ni. transformatsiya bank da'volari qarz oluvchilarga qimmatli qog'ozlar, odatda obligatsiyalar. Eng keng tarqalgan shakl - bu bank tomonidan qarz oluvchilarning ipoteka krediti (ipoteka yoki ipoteka) bo'yicha majburiyatlari asosida obligatsiyalar chiqarishdir. Obligatsiyalarni sotish ikkilamchi bozor banklar o'z mijozlariga ipoteka kreditlarini qayta moliyalashtiradilar. Nihoyat, sekyuritizatsiya bilan balansdan tashqari operatsiyalarni kengaytirishga olib keldi qimmatli qog'ozlar.

Bank aktivlarini boshqarish. Buxgalteriya hisobi va ssuda operatsiyalaridan olingan daromadlar, qimmatli qog'ozlarga investitsiyalar bo'yicha foizlar va dividendlar asosiy manbalar hisoblanadi. bank foydasi. Biroq, bank aktivlarini shakllantirishda (aktivlarni boshqarish) hech bir bank faqat ularning rentabelligidan kelib chiqa olmaydi. Bank aktivlarini boshqarishning ikkilamchi vazifasi yetarli rentabellikni va shu bilan birga bankning mijozlari uchun ishonchliligini ta’minlashdan iborat.

Likvidlik va rentabellik nuqtai nazaridan bank aktivlarining to'rtta guruhini ajratish mumkin.

Bank aktivlarining birinchi guruhi - birlamchi zaxiralar. Bu yechib olingan depozitlarni to'lash va kredit arizalarini qondirish uchun darhol ishlatilishi mumkin bo'lgan eng likvid aktivlardir. Bunga quyidagilar kiradi: bank naqd pullari (kunlik hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun etarli bo'lgan banknot va tangalar ko'rinishidagi bank hisobvaraqlaridagi naqd pul qoldig'i va markaziy bankdagi vakillik hisobvarag'idagi mablag'lar), inkasso jarayonidagi cheklar va boshqa to'lov hujjatlari, vakillikdagi mablag'lar. boshqa tijorat banklaridagi hisobvaraqlari. Bunday aktivlar daromad keltirmaydi, balki bank likvidligining asosiy manbai bo‘lib xizmat qiladi.

Aktivlarning ikkinchi guruhi - ikkilamchi zaxiralar. Bular past daromadli, ammo yuqori likvidli aktivlar bo‘lib, ular minimal kechikish va arzimas yo‘qotish xavfi bilan naqd pulga aylantirilishi mumkin. Bularga veksellar va boshqa qisqa muddatli qimmatli qog'ozlar, talab qilinadigan kreditlar va asosiy qarz oluvchilarga qisqa muddatli kreditlar kiradi. Ushbu aktivlar guruhining asosiy maqsadi birlamchi zaxiralarni to'ldirish manbai bo'lib xizmat qilishdir.

Uchinchidan - bank aktivlarining eng muhim qismi - bank kreditlari portfeli. Bank kreditlari eng foydali, ammo ayni paytda eng xavfli aktivlardir. Bu aktivlar guruhi bank foydasining asosiy manbai hisoblanadi.

Bank aktivlarining to‘rtinchi guruhini qimmatli qog‘ozlar portfeli yoki bank investitsiyalari portfeli tashkil qiladi. Investitsion portfelni shakllantirish ikkita maqsadni ko'zlaydi: bankka daromad keltirish va uzoq muddatli qimmatli qog'ozlar yetib, qisqa muddatliga aylanishi bilan ikkilamchi zaxiralarga qo'shimcha bo'lish.

Jahon amaliyotida bank aktivlarini boshqarishga bir qancha yondashuvlar mavjud. Boshqaruvga u yoki bu yondashuv bilan bank rahbariyati resurslarni aktivlarning turli guruhlari orasida turlicha taqsimlaydi.

"Mablag'larning umumiy fondi" usuli bank resurslarining umumiy hajmini (mablag'larning umumiy fondi) resurslar manbasidan qat'i nazar, turli xil aktivlar o'rtasida taqsimlash g'oyasiga asoslanadi. Ushbu modelga muvofiq muayyan faol operatsiyani amalga oshirish uchun mablag'lar qaysi manbadan kelganligi muhim emas: talab qilib olinmagan depozitlardan yoki muddatli depozitlardan. Ushbu yondashuv turli depozitlar uchun turli xil likvidlik talablarini hisobga olmaydi. Sxematik tarzda "mablag'larning umumiy fondi" usulini quyidagicha tasvirlash mumkin (2.3-rasmga qarang).

Aktivlarni boshqarishning yana bir usuli - "bank ichidagi banklar" bilan - aktivlarni shakllantirish nafaqat umumiy miqdorga, balki jalb qilingan resurslarning tarkibiga qarab ham amalga oshiriladi. Ushbu usulga muvofiq, turli manbalardan jalb qilingan mablag'larni joylashtirish uchun foydalaniladigan bir nechta "likvidlik-rentabellik markazlari" aniqlanadi. Bunday markazlar "bank ichidagi banklar" deb ataladi. Bankda, go'yo, "talab qilib to'lab bo'lmaydigan depozitlar banki", "muddatli depozitlar banki", "asosiy kapital banki" mavjud (2.4-rasmga qarang).


Mablag'larning likvidligi va rentabelligi bo'yicha turli "banklar"ga tegishliligini belgilab, bank rahbariyati ularni har bir "bank"dan joylashtirish tartibini belgilaydi. Har bir "bank" dan mablag'larni joylashtirish boshqa "banklar" dan mustaqil ravishda amalga oshiriladi.

Talab qilib ko‘ringan depozitlar likvid aktivlarning eng yuqori qoplanishini talab qilganligi sababli, “talab qilib ko‘riladigan depozitlar banki” mablag‘larining muhim qismi birlamchi zaxiralarga yo‘naltiriladi (masalan, markaziy bankda saqlanadigan majburiy zaxiradan 1% ko‘proq). ). Talab qilib berilmasdan turib depozitlarning qolgan qismi asosan ikkilamchi zaxiralarga, ozgina qismi esa kreditlar va qisqa muddatlilarga yo'naltiriladi.

Aks holda, "muddatli depozit banki" ning mablag'lari taqsimlanadi. Ularning katta qismi ikkilamchi zaxirani shakllantirish, o'rta va uzoq muddatli kreditlar, uzoq muddatli qimmatli qog'ozlar bilan ta'minlashga yo'naltiriladi. Bank investitsiyalarini tartibga solish aktivlarni boshqarishning mustaqil sohasi hisoblanadi.

Buxgalteriya hisobi va kredit operatsiyalari buxgalteriya hisobi va kreditlardan iborat. Vekselni hisobga olish bank tomonidan vekselni sotib olishning bir turidir. Veksel egasidan vekselni sotib olayotganda, bank muddat oxirida veksel bo'yicha pul olish huquqini sotib oladi. Bank veksel egasiga avans bergani uchun unga darhol pul beradi, garchi vekselning muddati, masalan, bir oydan keyin keladi, bank vekselni buxgalteriya hisobi uchun taqdim etgan veksel egasidan undiradi. chegirma yoki chegirma. Chegirma vekselda ko'rsatilgan summa bilan vekselni diskontlashda bank tomonidan to'langan summa o'rtasidagi farqga teng. Vekselning amal qilish muddati tugagach, bank uni qaytarib olish uchun qarzdorga taqdim etadi (2.5-rasmga qarang). Bank uchun bu operatsiyaning ma'nosi chegirmali foizlarni olish, vekselni buxgalteriya hisobiga taqdim etgan egasi uchun esa vekseldagi pulni muddatidan oldin olishdir.


Banklarning kredit operatsiyalarini quyidagi mezonlarga ko‘ra tasniflash mumkin: iqtisodiy mazmuni va maqsadiga ko‘ra, qarz oluvchilar toifasiga ko‘ra, garovga qo‘yilishi, to‘lash muddatlari, usullari va manbalariga ko‘ra, kredit berish shakliga ko‘ra.

Iqtisodiy mazmuni va maqsadiga qarab kreditlar quyidagicha tasniflanadi:
- tijorat maqsadlarida kreditlar:

• sanoat, savdo, qishloq xo'jaligi korxonalarining aylanma mablag'lariga bo'lgan joriy ehtiyojlarini moliyalashtirish uchun vaqtinchalik ehtiyojlar uchun;
• kapital qo‘yilmalar, sanoatning turli tarmoqlarida asosiy kapitalni kengaytirish va modernizatsiya qilish uchun;
• aktsiya spekulyatsiyasi uchun;

Iste'mol yoki shaxsiy kreditlar uchun uy-joy qurilishi, uzoq muddatli iste'mol tovarlarini sotib olish, ta'lim, davolanish uchun to'lov va boshqalar.

• aktsiyadorlik jamiyatlari va xususiy korxonalar (sanoat, savdo, kommunal, qishloq xo'jaligi, vositachilik);
• kredit va moliya institutlari (va ayniqsa banklar);
• aholi;
• hukumat va mahalliy hokimiyat organlari.

Bank kreditlari bo'lishi mumkin hech narsa bilan qo'llab-quvvatlanmaydi(bo'sh) yoki himoyalangan. Kafolatlangan kredit qandaydir garovni talab qiladi. Kreditlar aktsiyalar va obligatsiyalar, veksellar va mulk huquqini tasdiqlovchi hujjatlar (varrant - omborda tovar mavjudligini tasdiqlovchi ombor guvohnomasi; temir yo'l konoramasi; yukni dengizga qabul qilish dalolatnomasi) bilan ta'minlanishi mumkin. transport va boshqalar), debitorlik qarzlari, avtomobil yoki boshqa turdagi ipoteka ko'char mulk yoki ko'chmas mulk (er, binolar). Kredit, shuningdek, kafillik bilan ta'minlanishi mumkin - kafilning bank oldidagi bir tomonlama yozma majburiyati, agar kerak bo'lsa, qarz oluvchining qarzini to'lash bo'yicha shartnoma. Kredit ta'minotining bir turi - bu boshqa bank yoki boshqa tashkilotning (masalan, qarz oluvchining ta'sischisi) qarz oluvchi tomonidan to'lanmagan taqdirda kafolatlangan foizlar yoki ssudani to'lash uchun kafolatidir.

Muddati bo'yicha kreditlar talab qilinadigan kreditlarga (chaqiruv bo'yicha), bank istalgan vaqtda to'lanishini talab qilishi mumkin bo'lgan va kechiktirib bo'lmaydigan kreditlarga bo'linadi. Ikkinchisi qisqa muddatli (bir kundan bir yilgacha), o'rta muddatli (bir yildan 5-8 yilgacha) va uzoq muddatli - uzoqroq muddatlarga bo'linadi. O'rta va uzoq muddatli kreditlar shartlari turli mamlakatlar boshqacha.

Bank kreditlari ikki yo'l bilan qaytarilishi mumkin. Birinchi holda, kredit bo'yicha barcha asosiy qarz (foizlar bundan mustasno) oxirgi sanada bir martalik to'lov orqali to'lanishi kerak. To'lashning ikkinchi usuli - bo'lib-bo'lib. Kredit summasi kredit shartnomasining amal qilish muddati davomida bo'lib-bo'lib hisobdan chiqariladi. Qarzning asosiy summasini to'lash uchun to'lovlar, qoida tariqasida, davriy ravishda (oyda, chorakda, har olti oyda yoki har yili) teng qismlarda amalga oshiriladi. To'lashning ikkinchi usuli odatda o'rta va uzoq muddatli kreditlarga nisbatan qo'llaniladi. Kredit bo'yicha foizlar, shuningdek, kredit muddati tugagandan so'ng bir martalik to'lash yoki kreditning butun muddati davomida teng ulushlarda to'lanishi mumkin.

Kreditlarni to'lash manbalari kredit turiga bog'liq. Qisqa muddatli kreditlar odatda ushbu tovar-moddiy zaxiralarni tugatish yo'li bilan to'lanadi yoki kutilgan tushim buning uchun qarz oluvchi moliyalashtirish uchun kredit oldi. O'rta va uzoq muddatli kreditlar ssudadan foydalanishdan olingan foydadan to'lanadi.

Berilish shakliga ko'ra bank kreditlari kredit liniyasi (kredit limiti) ochish shaklidagi kreditlarga bo'linadi; ma'lum muddatga belgilangan ssuda berish; veksel (veksel) shaklida.

Ochiq kredit liniyasi yoki ochiq kredit limiti – bank va qarz oluvchi o‘rtasida ma’lum muddat ichida ma’lum shartlarda kelishilgan miqdorda kredit berish to‘g‘risidagi qonun bilan rasmiylashtirilgan shartnoma (ba’zan og‘zaki shaklda ham tuziladi). Odatda, kredit liniyasi bir yildan ortiq bo'lmagan muddatga ochiladi, lekin u uzaytirilishi mumkin.

Bu ko'pchilik sanoati rivojlangan mamlakatlarda qisqa muddatli kreditning eng keng tarqalgan shaklidir. Kreditning ushbu shakli bilan qarz oluvchi va bank uchun qulaylik shundan iboratki, kredit liniyasining amal qilish muddati davomida qarz oluvchi istalgan vaqtda bank bilan qo‘shimcha muzokaralarsiz kredit olishi mumkin.

Kredit liniyasining o'ziga xos xususiyati shundaki, uni ochish to'g'risidagi shartnoma har ikki tomon tomonidan qayta ko'rib chiqilishi mumkin. Agar, masalan, qarz oluvchining ahvoli yomonlashgan bo'lsa, bank kredit limiti doirasida kredit berishni rad etish huquqini saqlab qoladi. Qarz oluvchi, shuningdek, kredit liniyasidan to'liq yoki qisman foydalanmaslik huquqiga ega. Kredit liniyasining yana bir xususiyati shundaki, uning ochilishi ko'pincha bankning qarz oluvchidan o'z joriy hisobvarag'ida kredit liniyasi summasining kamida 20 foizi miqdorida kompensatsiya deb ataladigan balansni saqlashni talab qilish bilan birga keladi. uning amal qilish muddati yoki haqiqiy foydalanish muddati. Natijada kreditlar bo'yicha undiriladigan foizlarning real darajasi oshadi.

Kredit liniyasidan foydalanish texnologiyasi boshqacha. Ochiq kredit liniyasi bo'yicha kredit bank tomonidan ochilgan ssuda hisobvarag'idan berilishi mumkin yoki bankning mijoz bilan bo'lgan barcha operatsiyalari qayd etiladigan kombinatsiyalangan faol-passiv hisobvaraqdan foydalanish mumkin (bank tomonidan mijozga berilgan kreditlar hisobvaraqning debeti bo'yicha, kredit bo'yicha esa bank tomonidan olingan summalar yoziladi).mijozdan mahsulot sotishdan tushgan tushumlar, depozitlar va boshqalar).

Faol-passiv hisobning klassik namunasi bu tekshirish hisobidir. Bu hisobvaraqda berilgan ssuda shartnoma ssudasi deb ataladi. Joriy hisobvaraq ochish to‘g‘risida shartnoma tuzilgandan so‘ng joriy hisobvaraq yopiladi va joriy hisobvaraq bo‘yicha barcha operatsiyalar amalga oshiriladi. Shartnoma krediti bo'yicha foizlar balans asosida davriy ravishda, odatda har chorakda hisoblanadi. Hozirgi kredit Germaniya, Belgiya, Gollandiya, Italiyada keng qo'llaniladi.

Buyuk Britaniya, Fransiya va Kanadada kredit overdraft ko‘rinishida taqdim etiladi. Bu, ehtimol, kredit berishning eng oson usuli. Overdraft bilan bank mijozga uning joriy hisobvarag'idan kredit limiti doirasidagi hisobdagi qoldiqdan ortiq miqdorda pul berish (uning to'lovlarini to'lash) orqali kredit beradi. Limit miqdori, ya'ni. maksimal miqdor overdraft, bank va mijoz o'rtasidagi kelishuvga binoan joriy hisobvaraq ochilganda belgilanadi. Overdraft bilan mijozning joriy hisobvarag'iga kiritilgan barcha summalar qarzni to'lashga yo'naltiriladi, shuning uchun mablag'lar paydo bo'lishi bilan kredit miqdori o'zgaradi. Joriy hisobvaraqdan farqli o'laroq, overdraft bo'yicha foizlar har kuni hisoblanadi.

Kreditlar belgilangan miqdor ma'lum bir muddatga, qoida tariqasida, asosida mablag'larga bo'lgan maqsadli ehtiyojni qondirish uchun chiqariladi kredit shartnomasi, bu kredit liniyasini ochish to'g'risidagi shartnomadan farqli o'laroq, bankning shartnoma shartlari bo'yicha kredit berish bo'yicha qat'iy majburiyatidir. Bunday kreditning o'ziga xos xususiyati shundaki, u qat'iy belgilangan muddatda bir martalik to'langanda yoki kredit shartnomasida ko'zda tutilgan aniq to'lov jadvaliga muvofiq muntazam davriy bo'lib-bo'lib to'lanadi. Muddatli kreditlar ko'rinishidagi kreditlar ham qisqa muddatli, ham o'rta va uzoq muddatli bo'lishi mumkin. Muddatli ssudalar bank tomonidan ochilgan ssuda hisobidan yoki qarz oluvchining joriy yoki joriy hisobvarag'ini ssudaga o'tkazish yo'li bilan yoki qarz oluvchiga nisbatan da'volarni to'lash yoki naqd pul berish yo'li bilan beriladi.

Kredit veksel (veksel deb ataladi) shaklida berilganda, bank kredit shartnomasi asosida qarz oluvchiga veksel beradi va uni qarz oluvchiga beradi. Vekselning nominal qiymati ssuda summasiga teng bo‘lib, kreditni to‘lash sanasi vekselni to‘lash arafasida belgilanadi. Qarz oluvchi bankdan olingan vekseldan o‘z yetkazib beruvchisi bilan hisob-kitob qilish uchun foydalanadi va o‘z vaqtida bankka veksel summasini va kredit bo‘yicha foizlarni bank komissiyasi shaklida to‘laydi. Vekselning muddati tugagach, bank vekselning oxirgi egasiga uning summasini to'laydi.

Kredit berish shartlari qarz oluvchining kapitali miqdoriga, uning bank bilan aloqalariga qarab farqlanadi. Banklar bilan uzoq muddatli yaqin aloqada bo'lgan yirik korxonalarga uzoqroq muddatga, garovsiz, past foiz stavkasida kreditlar beriladi. Odatda, banklar vaqti-vaqti bilan minimal birlamchi yoki bazaviy stavkani - birinchi toifadagi qarz oluvchilarga ta'minlanmagan qisqa muddatli kreditlar bo'yicha stavkani belgilaydilar va e'lon qiladilar. Qarz oluvchilar toifasiga qarab, ular uchun stavkalar bazaviy qiymatdan bir necha ball yuqoriroq belgilanadi.

70-yillarning o'rtalarida yuqori inflyatsiya darajasi. kredit riskini kamaytiradigan bank kreditlash usullarining tarqalishiga olib keldi. Bular, birinchi navbatda, rollover deb ataladigan (inglizcha rollover - yangilanish) yoki qayta tiklanadigan kreditlar. Ular qisqa muddatli kreditlar bo'yicha joriy bozor stavkalari bo'yicha kredit shartnomasida nazarda tutilgan muddatlardan so'ng (odatda uch oydan olti oygacha) ko'rib chiqiladigan "suzuvchi" foiz stavkalari bo'yicha beriladigan o'rta va uzoq muddatli kreditlarning bir turi. Qarz shartnomasi taraflari o'rtasida kreditning umumiy muddati to'g'risidagi kelishuvga ko'ra, undan foydalanish muddati muddatlarga (kichik davrlarga) bo'linadi, ularning har biri uchun foiz stavkasi yana o'rnatiladi. O'rta muddatli kreditlar o'rta muddatga tuzilgan bo'lsa-da, ular qisqa muddatga beriladi, shundan so'ng kredit yangilanadi va kreditning umumiy muddati tugaguniga qadar davom etadi. Davriy sharhlar stavka foizi bo'yicha yuqori foiz stavkalari bank yo'qotishlar xavfini kamaytirish qisqa muddatli depozitlar, ular o'rta muddatli kreditlar uchun asosiy manba hisoblanadi.

Kredit tavakkalchiligining kamayishi sindikatlangan yoki konsorsium kreditlari orqali ham ta'minlanadi. Bu ikki yoki undan ortiq bank tomonidan bitta qarz oluvchiga beriladigan kreditlarning nomi. Bunday kredit berish orqali banklar o'z mablag'larini ma'lum muddatga birlashtirib, sindikat tuzadilar. Shartnomaga muvofiq, har bir bank ma'lum miqdordagi mablag'ni taqdim etish majburiyatini oladi umumiy kredit. Sindikatlangan kreditlar, shuningdek, sindikat tomonidan emas, balki alohida bank tomonidan ham berilishi mumkin, ular qarz oluvchi bilan shartnoma tuzgandan so'ng, ularga ishtirok etish sertifikatlari deb ataladigan narsalarni berish orqali boshqa banklarni jalb qiladi. Kreditlarni jamoaviy tashkil etish har bir bankning tavakkalchiligini kamaytirish, shuningdek, kredit hajmini oshirish bilan banklar o'rtasida kreditni to'lamaslik xavfini taqsimlash imkonini beradi.

- mablag'larni jalb qilish va faol - mablag'larni joylashtirish.

Aktivlarni boshqarish deganda tijorat bankining daromad olish va likvidligini ta’minlash maqsadida o‘z va qarz mablag‘larini joylashtirish yo‘llari va tartibi tushuniladi. Tijorat banklariga nisbatan bu naqd pul, kreditlar, investitsiyalar taqsimoti
qimmatli qog'ozlar va boshqa aktivlarga. Pul mablag'larini joylashtirishda kredit operatsiyalari va qimmatli qog'ozlarga investitsiyalarga alohida e'tibor beriladi.

Turar joy bank mablag'lari aktivlarning har xil turlarida mavjud qonunlar va qoidalarga, yuqori darajadagi likvidlikni saqlash zarurligiga va etarli darajada yuqori daromad olish zarurligiga bog'liq. Aktivlarni boshqarish usulini tanlash bank faoliyatining o'ziga xos shartlariga, u o'z oldiga qo'ygan maqsadlariga va, albatta, bank rahbariyatining vakolatiga bog'liq. Ammo aktivlarni boshqarishning har qanday usulidan foydalanganda, kredit bozorlariga kirishda, qimmatli qog'ozlarni sotib olish va sotishda, o'z mijozlariga naqd pul hisob-kitoblari bo'yicha turli xizmatlarni ko'rsatishda, kafolatlar berishda va hokazolarda banklar o'z majburiyatlari holatini, bo'sh pul mablag'larining mavjudligini doimiy ravishda kuzatib borishlari kerak. naqd pul, omonatlarni talab qilish shartlari, jalb qilingan kapital va jamg'armalar qiymati.

Faol operatsiyalar passivlarga nisbatan ikkinchi darajali. Ularning o'lchamlari va shartlari to'g'ridan-to'g'ri passiv operatsiyalar bilan bir xil parametrlarga bog'liq. Tijorat banki passiv operatsiyalar natijasida o'zi jalb qilgan resurslarnigina joylashtirishi mumkin va passiv operatsiyalarning asosiy qismi o'z mablag'lari emas, balki qarz mablag'lari bo'lganligi sababli, bank o'zining faol operatsiyalarini shunday shakllantirishi kerakki, buning uchun o'z mablag'lari to'g'ri keladi. pulni bankka qaytarish mijozlarni qaytarish muddatiga to'g'ri keladi. Bunday holda, bank to'lovga qodir, moliyaviy barqaror bo'ladi, bu, shubhasiz, qo'shimcha ravishda mijozlarni o'ziga jalb qiladi.

Tijorat banki - bu bozor sharoitida sheriklar bilan munosabatlarni oddiy bozor munosabatlari sifatida quradigan tijorat korxonasi, ya'ni. rentabellik va xavfga asoslanadi. Biroq, bank har doim daromadlilikni xavfsizlik va likvidlik masalalari bilan muvozanatlashi kerak. Juda ko'p kreditlar bergan yoki ba'zi kutilmagan vaziyatlarda kerakli likvidlikni ta'minlay olmagan bank to'lovga qodir bo'lishi mumkin. Buning sababi shundaki, har qanday tijorat bankining muvaffaqiyatli faoliyat yuritishining asosiy tamoyili uning amalda mavjud resurslar doirasidagi faoliyatidir.

Biroq, bank resurslari va uning kredit qo'yilmalarining miqdoriy jihatdan tengligigina emas, balki ularning sifat belgilari bo'yicha bir-biriga mos kelishi ham muhimdir.

Bozor sharoitida tijorat banki tijorat korxonalarining turlaridan biri bo‘libgina qolmay, balki quyidagi yo‘nalishlarda moliyaviy vositachi sifatida ham muhim rol o‘ynaydi: yuridik va jismoniy shaxslarning vaqtincha bo‘sh pul mablag‘larini asoslar asosida qayta taqsimlash sohasida. shoshilinchlik, to'lov va to'lov; xo‘jalik yurituvchi subyektlar o‘rtasida to‘lovlarni amalga oshirishda, banklarning mijozlarining to‘lov topshiriqnomalarini o‘z vaqtida va to‘liq bajarilishi uchun javobgarligi alohida ahamiyatga ega bo‘lganda; qimmatli qog‘ozlar bilan operatsiyalarni amalga oshirayotganda, bank investitsiya brokeri, investitsiya maslahatchisi, investitsiya kompaniyasi yoki jamg‘armasi sifatida faoliyat ko‘rsatganda.

Odatda bank operatsiyalarining to'rtta guruhi mavjud: passiv; faol; Bank xizmatlari; banklarning o'z operatsiyalari.

Tadqiqot mavzusining dolzarbligi birinchi ikki guruh operatsiyalari eng keng tarqalganligi va bank foydasining asosiy qismini tashkil etishi bilan belgilanadi.

Bozor iqtisodiyoti rivojlangan mamlakatlarda o'tgan yillar hajmini sezilarli darajada oshirdi bank xizmatlari. Ular asta-sekin banklar uchun ikkinchi muhim daromad manbaiga aylanib bormoqda. Banklarning o'z operatsiyalari subordinatsiya rolini o'ynashda davom etmoqda. Bankni yaratish uchun dastlab ma'lum o'z kapitali talab qilinadi. Ammo bu o'z bank biznesingizni tashkil qilish uchun faqat boshlang'ich nuqtadir. Bank operatsiyalari shunga asosan qarzga olingan pul Oh. Iqtisodiy rivojlangan mamlakatlarda o'z va qarz kapitali o'rtasidagi nisbat 1:10 dan 1:100 gacha.

Shu munosabat bilan tadqiqotning maqsadlari belgilandi:

1) Tijorat bankining passiv va aktiv operatsiyalarining asosiy mazmunini o'rganish.

2) Asosiyni o'rganish iqtisodiy standartlar tijorat bankining faoliyati.

Tadqiqot maqsadi - asosiy bank operatsiyalari.

I. TIJORAT BANKINING PASİV AMALIYATLARI

1.1. Passiv operatsiyalarning mohiyati va mazmuni

Passiv operatsiyalar deganda banklarning shunday operatsiyalari tushuniladi, buning natijasida passiv hisobvaraqlarda yoki aktiv-passiv hisobvaraqlarda majburiyatlarning aktivlardan oshib ketishi (balansda faol-passiv hisobvaraqlar mavjud emas) ko'payishi kuzatiladi. Rossiya banklarining varag'i) 1 . Boshqacha aytganda, tijorat banklarining passiv operatsiyalari - bu bankning pul mablag'lari manbalarini, resurslarini shakllantirish bo'yicha operatsiyalari bo'lib, ular balansining passivida aks ettiriladi.

E'tibor bering, tijorat banklarining resurslari ikkita asosiy turdagi manbalardan iborat: o'z mablag'lari bank va unga tenglashtirilgan mablag'lar; jalb qilingan mablag'lar. Bank biznesining o'ziga xos xususiyati shundaki, tijorat banki asosan qarz mablag'lari hisobidan ishlaydi, bu bankning jami majburiyatlarida 90% gacha, o'ziniki esa atigi 10% 2 ni tashkil qiladi.

Passiv operatsiyalar tijorat banklari uchun muhim rol o'ynaydi.

Aynan ularning yordami bilan banklar pul bozorlarida kredit resurslariga ega bo'ladilar.

Tijorat banklarining passiv operatsiyalarining to'rtta shakli mavjud 3: a) ustav fondiga badallar (ulushlar va ulushlarni birinchi egalariga sotish); b) mablag'larni shakllantirish yoki ko'paytirish uchun bank foydasidan ajratmalar; v) depozit operatsiyalari (mijozlardan olingan mablag'lar); d) depozitsiz operatsiyalar.

Passiv operatsiyalar mablag'larni jalb qilish uchun xizmat qiladi. Mohiyati kredit olishdan iborat boʻlgan passiv operatsiyalar natijasida banklar aktiv operatsiyalarni moliyalashtirish uchun foydalaniladigan mablagʻlarni oladi (1-rasm). Bu operatsiyalar natijalari bank balansining passiv qismida aks ettiriladi.

Bankning majburiyatlarini tahlil qilish odatda undan boshlanadi degan qoidani ajratib ko'rsatamiz tenglik 1 .

Guruch. Banklarning passiv operatsiyalari

Birinchidan, chunki usiz boshlash qiyin bank ishi umuman. Ikkinchidan, chunki bank faoliyatida o'z kapitalining qiymati uning majburiyatlarning umumiy hajmidagi ulushidan ancha katta. O'z kapitali bank tashkil etilgan paytda shakllanadi va dastlab ta'sischilardan bankning ustav kapitaliga qo'shgan hissasi sifatida olingan summalardan iborat bo'lib, ular to'g'ridan-to'g'ri ham amalga oshirilishi mumkin - agar bank jamiyat shaklida tuzilgan bo'lsa. bilan cheklangan javobgarlik, aktsiyalarni sotib olish orqali esa - agar bank aktsiyadorlik jamiyati shaklida tashkil etilgan bo'lsa.

Xususiy kapital uchta funktsiyani bajaradi: 1) himoya, 2) operatsion va 3) tartibga solish. Himoya funktsiyasi omonatchilar va kreditorlarning iqtisodiy manfaatlarini himoya qilishni, ya'ni zarar ko'rgan yoki bank nosozliklari yuzaga kelganda ularga kompensatsiya to'lash imkoniyatini anglatadi; shuningdek, bankning yo'qotishlaridan qat'i nazar, bank faoliyatini davom ettirish.

Tartibga solish funktsiyasi bankning o'z mablag'lari hajmi uning faoliyat doirasini belgilab berishida namoyon bo'ladi. O'z kapitalining operativ funktsiyasi shundan iboratki, u o'zining moddiy boyliklariga investitsiya qilish manbai, bank moddiy bazasini rivojlantirish manbai hisoblanadi. Bankning o'z kapitalini shakllantirish manbalari quyidagilardir: ustav kapitali, qo'shimcha kapital, bank mablag'lari, hisobot yili va o'tgan yillar taqsimlanmagan foyda 2 .

Kredit tashkilotining ustav kapitali uning a'zolarining badallaridan tashkil topadi va belgilaydi minimal hajmi uning kreditorlari manfaatlarini kafolatlaydigan mulk. Aksiyadorlik banklari uchun u aktsiyadorlar tomonidan sotib olingan aktsiyalarining nominal qiymati yig'indisi sifatida, MChJ shaklidagi banklar uchun esa uning ishtirokchilarining barcha aktsiyalarining nominal qiymati sifatida belgilanadi.

Qo'shimcha kapitalga quyidagilar kiradi: mulkni qayta baholashda uning qiymatining oshishi, ulush ustasi, ya'ni joylashtirish bahosi, chiqarilgan paytdagi aksiyalar va ularning nominal qiymati o'rtasidagi farq; bank tomonidan tashkilotlar va jismoniy shaxslardan tekinga olingan mol-mulk qiymati.

Bankning o'z resurslarining qiymati birinchi navbatda uning barqarorligini ta'minlashdan iborat. Ustida dastlabki bosqich Bankni tashkil etish uchun aynan o‘z mablag‘lari birlamchi xarajatlarni qoplaydi (yer, binolar, jihozlar, ish haqi), ularsiz bank o‘z faoliyatini boshlay olmaydi. Banklar o'z mablag'lari hisobidan o'zlariga kerakli zahiralarni yaratadilar. Nihoyat, o'z resurslari uzoq muddatli aktivlarga investitsiyalarning asosiy manbai hisoblanadi.

Yuqoridagilardan shuni ta'kidlash mumkinki, turli banklarning o'z mablag'lari tarkibi bir xil emas. Ularga quyidagilar kiradi: ustav kapitali; Qo'shimcha kapital; zaxira fondi, fondlar maxsus maqsad va boshqalar, shuningdek taqsimlanmagan foyda.

Banklarning jalb qilingan mablag'lari faol operatsiyalarni amalga oshirish uchun moliyaviy resurslarga, birinchi navbatda, kreditga bo'lgan umumiy ehtiyojning qariyb 90 foizini qoplaydi. Ularning roli nihoyatda yuqori. Vaqtinchalik safarbarlik mavjud mablag'lar kredit resurslari bozorida yuridik va jismoniy shaxslar, tijorat banklari ularning yordami bilan ehtiyojni qondiradi Milliy iqtisodiyot qo'shimcha ravishda aylanma mablag'lar ah, pulning kapitalga aylanishiga hissa qo'shish, aholining iste'mol kreditiga bo'lgan ehtiyojlarini ta'minlash.

Tijorat bankining o'z va qarz mablag'lari uning uchun Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankida ochilgan vakillik hisobvarag'ida aks ettiriladi. Bu tijorat banki balansidagi aktiv hisob (30102), shuning uchun resurslar ushbu schyotning debetida, investitsiyalar esa ushbu schyotning kreditida aks ettiriladi. bitta

Shunday qilib, debet qoldig'ining qiymati bankning bo'sh zaxirasi hajmini (faol operatsiyalarga hali investitsiya qilinmagan resurslarining miqdori) aks ettiradi. Erkin zahira qanchalik katta bo'lsa, shunchalik barqaror berilgan bank, lekin u qanchalik kam foyda oladi. Aksincha, bo'sh zaxira miqdori qancha kichik bo'lsa, bank barqarorligi shunchalik past bo'ladi, lekin u shunchalik ko'p foyda oladi. Shuning uchun har bir tijorat banki vakillik hisobvarag'idagi mablag'lar qoldig'ini optimallashtirishga intiladi.

Shuni ta'kidlash mumkinki, passiv operatsiyalar muomalada bo'lgan banklarga mablag'larni jalb qilish imkonini beradi 1 . Faol kredit operatsiyalari natijasida bank tizimi tomonidan yangi resurslar yaratiladi. Passiv operatsiyalarning dastlabki ikki shakli yordamida kredit resurslarining birinchi katta guruhi - o'z resurslari shakllanadi. Passiv operatsiyalarning quyidagi ikkita shakli resurslarning ikkinchi yirik guruhini - qarzga olingan yoki jalb qilingan kredit resurslarini tashkil qiladi.

Bankning o'z resurslari bank kapitali va unga tenglashtirilgan moddalardir.

Bank mablag'lari amaldagi qonun hujjatlari talablarini hisobga olgan holda bankning ta'sis hujjatlarida belgilangan tartibda foydadan shakllantiriladi. Bularga 2 tasi kiradi: 1) Bankning ehtimoliy zararlarini qoplash uchun xizmat qiluvchi zahira fondi. 2) Sanoat va ijtimoiy rivojlanish fondi bank faoliyatini texnik jihatdan takomillashtirishni moliyalashtirishga xizmat qiladi. 3) Moddiy rag‘batlantirish fondi bank xodimlarini rag‘batlantirishga xizmat qiladi. 4) Bank Boshqaruvi Raisi jamg‘armasi bankning boshqa fondlarida nazarda tutilmagan sohalarni moliyalashtirishga xizmat qiladi. Yuqoridagilardan tashqari banklar: 5) Maxsus sug'urta fondlari qimmatli qog'ozlarga investitsiyalarning amortizatsiyasi va bank kreditlari bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar ostida. 6) Jamg'arma fondlari bankning taqsimlanmagan foydasini aks ettiradi moliyaviy yordam uning sanoat va ijtimoiy rivojlanishi va yangi mulkni yaratish bo'yicha boshqa tadbirlar.

Amalda o'z kapitalini oshirishning ikki yo'li mavjud 1: 1) foyda jamg'arish va 2) moliya bozorida qo'shimcha kapitalni jalb qilish.

Daromadning to'planishi bankning zaxira va boshqa fondlarini ularni keyinchalik kapitallashtirish bilan jadal yaratish yoki jamg'arish shaklida amalga oshirilishi mumkin. ajratilmagan daromad oldingi yillar. Bu bank boshqaruvining mavjud tuzilmasiga ta'sir qilmasdan kapitalni oshirishning eng arzon usuli. Shu bilan birga, foydaning muhim qismidan o'z kapitalini ko'paytirish uchun foydalanish bank aktsiyadorlarining joriy dividendlarining kamayishini anglatadi va ochiq aktsiyadorlik banklari aktsiyalarining bozor qiymatining pasayishiga olib kelishi mumkin.

1.2. Depozit va depozitsiz operatsiyalar

Passiv kredit operatsiyalariga, birinchi navbatda, depozit operatsiyalari kiradi.

Depozit operatsiyalari banklarning yuridik va jismoniy shaxslardan ma’lum muddatga yoki talab qilib olingan holda omonatga pul mablag‘larini jalb qilish bo‘yicha operatsiyalari deyiladi. Depozit operatsiyalari odatda o'z majburiyatlarining asosiy qismini 2 tashkil qiladi.

3 depozit operatsiyalari sub'ektlari bo'lishi mumkin: davlat korxonalari va tashkilotlar; davlat organlari; kooperativlar; aktsiyadorlik jamiyatlari; xorijiy kapital ishtirokidagi aralash korxonalar; partiya va jamoat tashkilotlari va mablag'lar; moliyaviy va Sug'urta kompaniyalari; investitsiya va trast kompaniyalari va fondlari; alohida shaxslar va ushbu shaxslarning birlashmalari; banklar va boshqa kredit tashkilotlari.

Depozit operatsiyalari ob'ektlari depozitlar - depozit operatsiyalari sub'ektlari tomonidan bankka qo'yadigan, bank operatsiyalarini amalga oshirishning amaldagi tartibiga ko'ra ma'lum muddatga bank hisobvaraqlariga qo'yilgan pul mablag'lari 1 .

Shartlar bo'yicha depozitlar odatda ikki guruhga bo'linadi 2: talab qilib olinmagan depozitlar; muddatli depozitlar (navlari bilan - depozit va jamg'arma sertifikatlari).

Talab qilib berilgunga qadar depozitlar - bu hisob-kitoblarni amalga oshirish bilan bog'liq bo'lgan joriy, hisob-kitob, byudjet va boshqa hisobvaraqlardagi mablag'lar yoki maqsadli foydalanish va talab qilinadigan depozitlar.

Ushbu hisobvaraqlar bo'yicha operatsiyalarning chastotasi tufayli tranzaksiya xarajatlari odatda muddatli depozitlarga qaraganda yuqori bo'ladi, ammo banklar odatda ushbu hisobvaraqlar bo'yicha to'lovlarni amalga oshiradilar. past foiz yoki umuman foiz to'lamaydilar (shunda mijozlarga har xil turdagi imtiyozlar berilishi mumkin), bu resurslar bank uchun nisbatan arzon. Shu bilan birga, bu resurslarning eng kam barqaror qismidir, banklar likvidlikni saqlab qolish uchun ular uchun yuqori operatsion zaxiraga ega bo'lishlari kerak. Shuning uchun bu mablag'larning bank resurslaridagi optimal ulushi 30-36% gacha. Rossiyada bu mablag'larning ulushi ancha yuqori.

Talab qilib berilgunga qadar depozitlarga korrespondentlik hisobvaraqlaridagi kredit qoldiqlari va boshqa banklarning ushbu bankdagi talab qilib olinmagan depozitlari ham kiradi.

Shoshilinch bank depozitlari- bu shartnomada belgilangan muddatga bankka qo'yilgan puldir. Ular bo'yicha, odatda, egalariga talab qilib olinmagan depozitlarga qaraganda yuqori foiz to'lanadi va qoida tariqasida, muddatidan oldin olib qo'yish, ba'zi hollarda depozitni to'ldirish bo'yicha cheklovlar mavjud.

Muddatli depozitlar bo'yicha bank operatsion xarajatlari, shuningdek, majburiy zaxiralar, odatda, talab qilinadigan depozitlarga qaraganda past bo'ladi, lekin foiz to'lovlari ancha yuqori, shuning uchun ular banklar uchun har doim ham foydali emas. Ammo banklar muddatli depozitlarni jalb qilishdan manfaatdor, chunki ular uchun foydalanish mumkin uzoq muddatli investitsiyalar.

Muddatli bank omonatlari shartli (depozit har qanday voqea sodir bo'lgunga qadar saqlanadi), bilan bo'linadi oldindan ogohlantirish pul mablag'larini yechib olish to'g'risida (mijoz oldindan belgilangan muddat ichida pul mablag'larini olish uchun ariza topshirishi kerak bo'lganda) va o'zlari muddatli depozitlar.

Aslida saqlash muddati bo'yicha muddatli omonatlar quyidagi muddatga ega bo'lgan depozitlarga bo'linadi: 30 kungacha; 31 kundan 90 kungacha; 91 kundan 180 kungacha; 181 kundan 1 yilgacha; 1 yildan 3 yilgacha; 3 yildan ortiq.

bank sertifikatlari. Muddatli depozitlar bank vekseli, shuningdek depozit va jamg‘arma sertifikatlari orqali berilishi mumkin.

Rossiyada jamg'arma sertifikatlarini berish huquqi banklar tomonidan belgilangan muayyan shartlar asosida beriladi markaziy bank Rossiya Federatsiyasi va Rossiya hukumatining qarorlari.

Bank omonat (depozit) sertifikatlarini faqat Rossiya bankining hududiy idorasida sertifikatlarni berish va muomalada bo'lish shartlarini ro'yxatdan o'tkazgandan keyin joylashtirishga haqli.

Omonat depozitlari banklar uchun foydalidir, chunki ular odatda uzoq muddatli bo'lib, shuning uchun uzoq muddatli investitsiyalar manbai bo'lib xizmat qilishi mumkin.

Ularning banklar uchun kamchiliklari 1: 1) to'lash zarurati qiziqish ortdi depozitlar bo'yicha va shu bilan marjani kamaytirish (faol va passiv kredit operatsiyalari bo'yicha foizlar o'rtasidagi farq). 2) Bu omonatlarning turli omillar (siyosiy, iqtisodiy, psixologik) ta'siriga tushishi, bu hisobvaraqlardan pul mablag'larining tez chiqib ketishi va bank likvidligini yo'qotish xavfini oshiradi. 3) Bankning ushbu resurslarni doimiy ravishda yangilab turishga qodir emasligi.

Tijorat banklari kredit resurslari bozoridagi raqobat sharoitida o'z omonatlarini ham miqdor, ham sifat jihatidan yaxshilash haqida doimiy g'amxo'rlik qilishlari kerak. Buning uchun ular foydalanadilar turli usullar(foiz stavkasi, omonatchilar uchun turli xizmatlar va imtiyozlar). Depozit operatsiyalarini amalga oshirish tartibi bankning ichki hujjatlari bilan tartibga solinadi. Shu bilan birga, barcha banklar depozit operatsiyalarini tashkil etishning bir qancha fundamental tamoyillariga rioya qiladilar. Ular quyidagilar: depozit operatsiyalari foyda keltirishi yoki kelajakda foyda olish uchun sharoit yaratishi kerak; depozit operatsiyalari xilma-xil bo'lishi va turli tashkilotlar bilan amalga oshirilishi kerak; depozit operatsiyalarini tashkil etish jarayonida muddatli omonatlarga alohida e'tibor qaratish lozim; depozit operatsiyalari va kredit operatsiyalari o'rtasidagi omonatlar va kredit qo'yilmalarining muddatlari va miqdorlari bo'yicha o'zaro bog'liqlik va izchillik ta'minlanishi; depozitni tashkil etish va kredit operatsiyalari, bank o'zining bo'sh resurslarini minimallashtirishga intilishi kerak; bank omonatlarni jalb qilishga yordam beradigan bank xizmatlarini rivojlantirish choralarini ko'rishi kerak.

Passiv operatsiyalar uchun, xususan, depozitlar uchun banklar yaratishi kerak majburiy zaxiralar. Hisob-kitoblar, joriy va depozit hisobvaraqlaridagi mablag'lar (boshqa banklardan olingan depozitlar bundan mustasno), turli darajadagi byudjetlar va byudjetdan tashqari jamg'armalarning hisobvaraqlari, Rossiya bankiga qo'yilgan majburiy zaxiralar normalari (tijorat balansida). bank hisobvarag'i 30202, 30204) 1 .

Rossiya Federatsiyasida majburiy zaxira stavkalari 1989 yildan boshlab, birinchi tijorat banklari tashkil topganidan beri o'rnatildi. "Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya Banki) to'g'risida" Federal qonuniga muvofiq, kredit tashkilotining majburiyatlari bo'yicha foizlarda majburiy zaxiralar miqdori, shuningdek ularni bankka depozit qilish tartibi. Rossiya, Rossiya banki direktorlar kengashi tomonidan tashkil etilgan. Majburiy zahira normalari kredit tashkiloti majburiyatlarining 20 foizidan oshmasligi kerak.

Resurslarni jalb qilishning depozit bo'lmagan manbalariga quyidagilar kiradi: banklararo bozorda kredit olish; qimmatli qog'ozlarni qayta sotib olish, diskontlash va markaziy bankdan kreditlar olish bilan sotish shartnomasi; bankir akseptlarini sotish; tijorat qog'ozini chiqarish; evrodollar bozorida kredit olish; kapital qog'ozlar va obligatsiyalar chiqarish.

Rossiya bank tizimining shakllanishi sharoitida resurslarni jalb qilishning depozit bo'lmagan manbalarining aksariyati o'z rivojlanishini olmadi. Rossiya banklari bu manbalardan asosan inter bank kreditlari va Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining kreditlari.

Rossiyada bozor tashkilotchilari bank kreditlari 1991 yilda birinchi bo'lib kredit auktsionlarini tashkil etgan Moskva xalqaro va Moskva markaziy fond birjalarida harakat qildi. Banklararo kredit bozori uch segmentga bo'linadi: uch oylik kreditlar; bir-ikki oylik kreditlar; "qisqa pullar" (eng qisqa muddatli kreditlar 1-2 kungacha) 1 .

Obligatsiyalar chiqarish kabi depozitarsiz resurslar manbai Rossiya banklari uchun katta istiqbolga ega. Banklar ustav kapitalining 25 foizidan ko‘p bo‘lmagan miqdorda va ilgari chiqarilgan barcha aksiyalar to‘liq to‘langanidan keyin obligatsiyalar chiqarishga haqli. Obligatsiyalar ro'yxatdan o'tgan va taqdim etuvchi bo'lishi mumkin. bilan qaytarilgan kredit sof foyda bank yoki u yetishmagan taqdirda zaxira fondi hisobidan. Obligatsiyalar kursiga ta'sir qilish uchun bank ularni birjada sotib olishi yoki sotishi mumkin.

XX asrning 90-yillarida. davlat qimmatli qog'ozlari bilan repo operatsiyalari keng tarqaldi.

II. TIJORAT BANKINING FAOL AMALIYATLARI

2.1. Aktivlarning tarkibi va tuzilishi

Bankning faol operatsiyalari uning faoliyatining muhim va hal qiluvchi qismini tashkil etadi. Tijorat bankining faol operatsiyalari deganda o'z nomidan olingan qarz va o'z mablag'laridan tegishli daromad olish uchun foydalanish tushuniladi.

Tijorat banki faol operatsiyalarining asosiy turlari quyidagilardan iborat: yuridik va shaxslar turli sharoitlarda va turli davrlarda; o'z nomidan va o'z hisobidan qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar; sarmoya; REPO operatsiyalari; valyuta operatsiyalari; tijorat banklarining noan'anaviy operatsiyalari 1.

Faol operatsiyalar tijorat banklari tomonidan bank likvidligining zarur darajasini saqlab qolish va risklarni maqbul taqsimlashda foyda olish maqsadida amalga oshiriladi. ba'zi turlari operatsiyalar. Ushbu talablarga rioya qilish zarurati banklarni o'z aktivlarining bir qismini daromad keltirmaydigan investitsiyalarga joylashtirishga majbur qiladi.

Aktivlar strukturasi deganda bank balansi aktivining turli sifatdagi moddalarining balans summasiga nisbati tushuniladi. Bank aktivlarining sifati uning aktivlarining tegishli tuzilmasi, aktiv operatsiyalarning diversifikatsiyasi, xavfli aktivlar hajmi, muhim va nuqsonli aktivlar hajmi, aktivlarning o‘zgaruvchanligi belgilari bilan belgilanadi.

Iqtisodiy mazmuniga ko'ra tijorat bankining barcha aktivlarini 4 guruhga bo'lish mumkin 2:

1. Erkin zahiralar kassadagi naqd pullar, Rossiya Bankining RCCdagi vakillik hisobvarag'idagi va boshqa kredit tashkilotlaridagi vakillik hisobvaraqlaridagi qoldiqlardir. Erkin zaxiralar bank aktivlarining eng likvid turi hisoblanadi. Ammo, qoida tariqasida, bu aktivlar daromad keltirmaydi yoki minimal daromad keltiradi.

2. Boshqa kredit tashkilotlarida, shu jumladan Rossiya bankida depozitlar shaklida joylashtirilgan kreditlar va mablag'lar.

Resurslarni kreditlar yoki depozitlar ko'rinishida joylashtirishda bank qarz oluvchilarga nisbatan qat'iy talablarni qo'yadi. Ushbu operatsiyalardan bankning daromadi bitim tuzilganda belgilanadi. U foiz sifatida to'lanadi.

3. Investitsiya - bu bank resurslarini qimmatli qog'ozlar va boshqa moliyaviy aktivlarga (xorijiy valyuta, qimmatbaho metallar), shuningdek baham ko'ring bo'g'inda iqtisodiy faoliyat.

Tijorat banklari turli xil qimmatli qog'ozlar va boshqa moliyaviy aktivlarga mablag' qo'yish orqali turli maqsadlarni ko'zlaydilar. Shunday qilib, chet el valyutasi, oltin yoki davlat qimmatli qog'ozlarini sotib olish orqali tijorat banklari o'zlarining likvidlik zaxiralarini oshiradilar, chunki bu qiymatlarni tezda ayirboshlash mumkin. bank tomonidan talab qilinadi pul mablag'lari. Deb atalmishlarni amalga oshirish orqali portfel investitsiyalari(aktsiyalar, obligatsiyalar, qimmatli qog'ozlarning boshqa turlarini sotib olish), tijorat banklari olishni kutmoqda qo'shimcha daromad dividendlar, foizlar va kapital daromadlari shaklida.

Korxonani boshqarishda ishtirok etish uchun banklar nazorat paketlarini sotib oladilar, to'g'ridan-to'g'ri ishlab chiqarish sarmoyalarini kiritadilar.

4. Materiallar va nomoddiy aktivlar bankning o'zi ichki investitsiyalar). Bularga bank binosi, asbob-uskunalar va bank faoliyati uchun zarur bo‘lgan boshqa mulklar qiymati kiradi. Aytish joizki, bankning muvaffaqiyatli rivojlanishi, kredit kapitali bozoridagi mavqeini mustahkamlash bankning moddiy-texnik bazasini kengaytirish va yaxshilashga harajatlarni doimiy ravishda oshirishni taqozo etadi. Ushbu turdagi aktivlar bankka nafaqat daromad keltirmaydi, balki doimo xarajatlar bilan bog'liq. Bundan tashqari, u juda past likvidligi bilan ajralib turadi.

Tijorat bankining aktivlarini to'rt toifaga bo'lish mumkinligiga qaramasdan: pul mablag'lari va ularning ekvivalentlari; qimmatli qog'ozlarga investitsiyalar; kreditlar; binolar va jihozlar.

Shu bilan birga, har bir bankda ratsional aktivlar tuzilmasini yaratish va saqlashda muammolar mavjud. Bundan tashqari, aktivlar tarkibi asosan ustun milliy xususiyatlar bilan belgilanadi. Naqd va boshqa naqd pullarning eng yuqori ulushi, markaziy banklardagi hisobvaraqlardagi mablag'lar: Ispaniya (12,94%), Italiya (7,86%) va Rossiya (6%). Eng pasti Yaponiya, AQSH, Belgiya 1 banklarida.

Banklar o‘rtasidagi boshqa aktivlar ulushidagi katta farqlar aktivlar tasnifidagi farqlar, xususan, banklarning tranzit operatsiyalari bilan izohlanadi.

Shunga qaramay, banklarning faol operatsiyalarini diversifikatsiya qilishning umumiy manzarasini va ularning oqilona tuzilishini aniqlashda duch keladigan muammolarni ko'rish mumkin. alohida mamlakat. Bu asosan qonunchilikning o'ziga xos xususiyatlari bilan belgilanadi va buxgalteriya hisobi.

Masalan, Ispaniya, AQSh va Rossiya banklarining banklararo bozorlardagi past faolligi turli tendentsiyalar bilan bog'liq. Shunday qilib, Ispaniyada umuman banklardagi pul massasining tanqisligi va majburiy zaxiralar (12,94%), banklararo bozordan pul olib chiqib ketish holatlari yuzaga keldi. Vaziyatni ushbu maqolada Ispaniyadagi banklar qo'shimcha ravishda hisobga olganligi sababli og'irlashtiradi va pul hujjatlari to'lanadigan va muomalada bo'lgan, boshqa mamlakatlardagi banklar tomonidan boshqa aktivlarda hisobga olinadi. AQShda bu holat ko'p jihatdan majburiy zaxiralar ulushining boshqa aktivlardagi (66,12%) aks etishi bilan bog'liq. Shuningdek, u bank mablag'larini banklararo bozorlardan tortib oladi. Biroq, Rossiyada bu holat unchalik bog'liq emas yuqori nisbat majburiy zaxiralar (6%), 1995 yil avgust, 1998 yil avgust oyidagi to'lov inqirozlari oqibatlari bilan qancha. banklararo bozorda.

Buyuk Britaniya banklarining banklararo tranzaksiyalarining yuqori ulushi, shuningdek, ular talab qilib olinganda va qisqa muddatli xabarnomada va bankda 30 kundan ortiq muddatga joylashtirilgan naqd pullarni o'z ichiga olganligidan kelib chiqadi.

Yuqorida aytilganlardan xulosa qilishimiz mumkinki, aktivlar tarkibi ko'p jihatdan bank qonunchiligi va buxgalteriya hisobining xususiyatlari, shuningdek, tashqi muhitning ta'siri bilan belgilanadi.

Lekin aktivlar tarkibini bank faoliyatining asosiy turlari bo‘yicha, aktivlarni bank faoliyatining asosiy turlari bo‘yicha kengroq guruhlashdan foydalansak, quyidagi xulosalar chiqarishimiz mumkin: 1. Bankning faol operatsiyalarida asosiy o‘rinni kredit egallaydi. Ularning ulushi 19,90 dan 83,25% gacha. 2. Bank aktivlari orasida ikkinchi o‘rinni qimmatli qog‘ozlarga investitsiyalar (2,15 foizdan 23,87 foizgacha) egallaydi. 3. Uchinchi o'rinda pul mablag'lari (0,2 dan 12,94%). 4. Boshqa aktivlarning ulushi buxgalteriya hisobi xususiyatlari bilan belgilanadi va asosiy vositalarga (bino va inshootlarga) qo'yilgan mablag'lardan bankning turli hisob-kitob operatsiyalarigacha bo'lgan keng doiradagi operatsiyalarni o'z ichiga oladi (2 dan 78% gacha 1).

Shunga qaramay, Rossiya banklari va boshqa mamlakatlar banklari aktivlarining tarkibi va tuzilishidagi umumiy tendentsiyalarga qaramay, har bir bank birinchi navbatda aktivlarning sifatiga bog'liq bo'lgan oqilona aktiv tuzilmasini yaratishga intilishi kerak. Biroq, moliyaviy inqiroz Rossiya tijorat banklarining aktivlari tarkibida sezilarli o'zgarishlarga olib keldi.

Aktivlar tarkibi nafaqat aktivlar hajmi va tashqi sharoitlar bilan, balki muayyan bankning aktivlar sifatini oshirishga qaratilgan siyosati bilan ham belgilanadi. Shu munosabat bilan, aktivlarni yalpi aktivlar va sof aktivlarga (xavf va boshqa moddalardan tozalangan) 2 bo'linishi muhim ahamiyatga ega.

Yalpi aktivlar tarkibi

I. Daromad keltirmaydigan aktivlar: pul mablag‘lari, boshqa banklardagi vakillik hisobvaraqlari, FOR, asosiy vositalar, nomoddiy aktivlar, debitorlar, hisob-kitoblardagi mablag‘lar, byudjet va byudjetdan tashqari fondlar mablag‘laridan foydalanish, kapital qo‘yilmalarni moliyalashtirish, kapital xarajatlar, joriy xarajatlar, kechiktirilgan xarajatlar, chet el valyutasi va qimmatli qog'ozlarni qayta baholash, daromaddan chetlashtirilgan mablag'lar, hisobot yili va o'tgan yillardagi zararlar.

II. Daromad keltiruvchi aktivlar: mijozlarga, banklarga va aholiga uzoq muddatli, o'rta muddatli va qisqa muddatli kreditlar, kreditlar va foizlar bo'yicha qarzlar, faktoring, lizing, ishtirok, qimmatli qog'ozlar, chiqarilgan kafolatlar.

III. Jami aktivlar - yalpi.

Sof balans tarkibida aktivlar tartibga soluvchi, jamg‘arma va tranzit hisobvaraqlar summasiga kamayadi.

Sof aktivlarning tarkibi

I. Daromad keltirmaydigan aktivlar: pul mablag‘lari, boshqa banklardagi vakillik hisobvaraqlari, FOR, asosiy vositalar va nomoddiy aktivlar. qoldiq qiymat, kreditorlardan ortiq qarzdorlar.

II. Daromad keltiradigan aktivlar: uzoq muddatli, o'rta muddatli va qisqa muddatli kreditlar, mijozlar, banklar va jismoniy shaxslarga rubl va xorijiy valyutadagi kreditlar bo'yicha yo'qotishlarni qoplash uchun zaxiralar kamaytiriladi. Faktoring va lizing, ushbu operatsiyalar qiymatining amortizatsiyasi uchun oldindan belgilangan zaxirani hisobga olmaganda. Qimmatli qog'ozlar, qimmatli qog'ozlar, veksellar, muzlatilgan majburiyatlar amortizatsiyasi bo'yicha zaxiralarni chegirib tashlagan holda.

Sof aktivlarning yalpi aktivlarga nisbati, birinchi navbatda, aktivlarning sifatiga bog'liq bo'lgan aktivlarning oqilona tuzilishi haqida tasavvur beradi.

Rossiyadagi kredit tashkilotlarining aktivlar hajmi bo'yicha guruhlangan alohida ko'rsatkichlari aktivlar tuzilishining oqilonaligiga hajmli xususiyatlarning ta'sirini ko'rsatadi.

Aktivlarning sifati ularning likvidligi, xavfli aktivlar hajmi, muhim va nuqsonli aktivlar ulushi, daromad keltiruvchi aktivlar hajmi bilan belgilanadi.

Bankning o'z majburiyatlarini bajarish uchun kundalik qobiliyatini ta'minlash uchun tijorat banki aktivlari tarkibi likvidlikning sifat talablariga mos kelishi kerak. Shu maqsadda bankning barcha aktivlari muddatiga qarab likvidlik darajasiga ko‘ra guruhlarga bo‘linadi. Bank aktivlari yuqori likvidli aktivlarga (ya’ni bir zumda likvidlikni ta’minlovchi aktivlarga) bo’linadi: likvidli aktivlar, uzoq muddatli likvidli aktivlar, umumiy likvidlik va metallar bilan operatsiyalarda likvidlik 1 .

Tez likvidli aktivlarga (yuqori likvidli) quyidagilar kiradi: naqd pullar, qimmatbaho metallar, kredit tashkilotlarining Rossiya Bankidagi vakillik hisobvaraqlaridagi mablag'lar, banklarning cheklar orqali hisob-kitoblar uchun qo'yilgan mablag'lari, filiallarning kassa xizmatlari uchun kredit tashkilotlarining mablag'lari; hisob-kitob nobank kredit tashkilotlaridagi hisob-kitoblar ishtirokchilarining mablag'lari, OSM RH ishtirokchilarining mablag'lari, OSM bo'yicha hisob-kitoblarni ta'minlash va OSM bo'yicha operatsiyalar natijalari bo'yicha OSM RK ishtirokchilarining mablag'lari; Rossiya bankiga qo'yilgan depozitlar, kredit tashkilotlari va norezident banklarga qo'yilgan talab qilib olinmagan depozitlar, hisob-kitoblar uchun mablag'lar plastik kartalar kredit tashkilotlarida va norezident banklarda bank mijozlari - yuridik shaxslarning talabiga binoan berilgan mablag'lar; davlatga investitsiyalar obligatsiyalar hamda banklar tomonidan olingan kreditlar bo‘yicha garov bo‘lmagan ichki va tashqi valyutadagi kreditlarning obligatsiyalari; Rossiya Bankining majburiyatlari yuklanmagan obligatsiyalariga investitsiyalar; “rivojlangan davlatlar guruhi” qatoriga kiruvchi mamlakatlarning norezident banklaridagi vakillik hisobvaraqlaridagi mablag‘lar, vakillik hisobvaraqlaridagi mablag‘lar, hibsga olingan summalarning bir qismiga, shuningdek, mijozlar hisobvaraqlaridan yechib olingan mablag‘lar, lekin mablag' yo'qligi sababli kredit tashkilotining vakillik hisobiga o'tkazilgan.

Likvid aktivlar tarkibiga yuqori likvidli aktivlardan tashqari tabiiy qimmatbaho toshlar, vakillik kredit tashkilotlari va norezident banklardagi vakillik hisobvaraqlaridagi pul mablag'lari (norezident banklardagi vakillik hisobvaraqlaridagi mablag'lar chegirib tashlangan holda) kiradi. "rivojlangan mamlakatlar guruhi" erkin valyutada ), norezident banklardagi vakillik hisobvaraqlaridagi vakillik hisobvaraqlaridagi mablag'lari cheklangan konvertatsiya qilinadigan xorijiy valyutalar va qimmatbaho metallar, OSM RK qatnashchilarining hisob-kitoblarni kafolatlash uchun hisob-kitob markazida depozitga qo'yilgan mablag'lari. OSM sektorlaridagi operatsiyalar; kredit tashkiloti tomonidan rubl va chet el valyutasida berilgan barcha kreditlar (kamida bir marta berilgan va ilgari berilgan kreditlarni to'lash uchun yangi berilgan kreditlar bundan mustasno), depozitlar va boshqa joylashtirilgan mablag'lar, kredit tashkiloti tomonidan taqdim etilgan mablag'lar, diskontlangan veksellar va boshqa qarzlar. keyingi 30 kun ichida to'lov muddati bilan bank.

Uzoq muddatli likvidli aktivlarga bank tomonidan berilgan barcha ssudalar, shu jumladan muddati o‘tgan kreditlar (davlat kafolati bilan olingan kreditlar, davlat va mahalliy davlat hokimiyati organlarining qimmatli qog‘ozlari bilan garovga olingan ssudalar, quyma qiymatdagi qimmatbaho metallar bundan mustasno); bir yildan ortiq muddatga qoldirilgan depozitlar va mablag‘lar, shu jumladan qimmatbaho metallardagi, shuningdek, bank tomonidan bir yildan ortiq muddatga berilgan kafolatlar va kafolatlarning 50 foizi.

2.2. Tijorat bankining faol operatsiyalari tasnifi

Tijorat banklarining aktivlarini 1) rentabellik darajasiga, 2) risk darajasiga va 3) likvidlik darajasiga ko'ra guruhlash mumkin 1 .

Xavf darajasiga ko'ra, Markaziy bankning ko'rsatmalariga muvofiq barcha aktivlar - RF 1997 yil 1 oktyabrdagi 1-sonli 5 guruhga bo'lingan. Har bir guruhga tegishli tavakkalchilik koeffitsienti beriladi, bu bank mablag'larini ma'lum aktivlarga qo'yish qanchalik ishonchliligini ko'rsatadi (%): 1-guruh - risksiz aktivlar 0; 2-guruh - past xavfli aktivlar 10; 3-guruh - o'rtacha riskli aktivlar 20; 4-guruh - riski yuqori bo'lgan aktivlar 70; 5-guruh - yuqori xavfli aktivlar 100.

Shunday qilib, birinchi guruhga riskdan xoli aktivlar kiradi. Bular vakillik hisobvarag'idagi mablag'lar va bankning Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankidagi zaxira hisobvarag'idagi mablag'lardir. Bankning naqd pul qoldig'i ko'rinishidagi aktivlariga 2% xavf omili belgilanadi, bu esa ushbu operatsiyaning kichik xavfini istisno qilmaydi.

Ikkinchi guruhga aktivlar kiradi minimal koeffitsient xavf - 10%. Bu Rossiya hukumati tomonidan kafolatlangan kreditlar; qimmatbaho metallar bilan garovga olingan ssudalar; davlat qimmatli qog'ozlari bilan ta'minlangan kreditlar. Biroq, amaliyot shuni ko'rsatadiki, tijorat banklarining davlat kafolatlari ostida davlat qimmatli qog'ozlari bilan ta'minlangan mablag'larini investitsiya qilish Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1-sonli yo'riqnomasida ko'rsatilganidek, 10% dan ko'ra xavfliroq operatsiya bo'lib chiqdi. Shu sababli, aktiv operatsiyalarni amalga oshirishda banklar bank risklarini kamaytirish choralarini ko'rish uchun pul bozoridagi ishlarning holati to'g'risida to'liq va dolzarb ma'lumotlarga ega bo'lishi kerak.

Maksimal risk (100%) aktivlarning beshinchi guruhiga kiritilgan banklarning faol operatsiyalari bilan bog'liq. Bular veksellar, mijozlarga, qarzdorlarga qisqa muddatli va uzoq muddatli kreditlardir biznes operatsiyalari va bankning kapital qo'yilmalari, shuningdek, bankning o'z binolari. Albatta, ushbu guruhning aktivlari bo'yicha mablag'larni yo'qotish ehtimoli har xil, ammo ma'lum bir vaziyatda ular maksimal bo'lishi mumkin.

Bank aktivlari likvid bo'lishi, ya'ni osonlik bilan naqd pulga aylanishi kerak. Likvidlik nuqtai nazaridan, bank amaliyoti 1-ni ajratib ko'rsating: a) yuqori likvidli aktivlar, ya'ni to'g'ridan-to'g'ri naqd (birinchi navbatdagi zaxiralar) yoki osonlik bilan naqd pulga aylantiriladigan aktivlar (ikkinchi navbatdagi zaxiralar). Birinchi tartibdagi zahiralarga kassadagi naqd pul, vakillik hisobvaraqlaridagi qoldiqlar (agar ulardan foydalanishda cheklovlar bo'lmasa) kiradi. Ikkinchi tartibli zahiralar ikkilamchi va likvidli bozor mavjud bo'lganda oson sotiladigan davlat qimmatli qog'ozlari hisoblanadi; b) qisqa muddatli likvid aktivlar - ikkilamchi bozorga ega bo'lgan qisqa muddatli kreditlar va qimmatli qog'ozlar; v) qiyin sotiladigan aktivlar - uzoq muddatli kreditlar, rivojlangan ikkilamchi bozorga ega bo'lmagan qimmatli qog'ozlar, birgalikdagi faoliyatda aktsiyadorlik ishtiroki; d) past likvidli aktivlar - bankning asosiy fondlariga qo'yilgan mablag'lar.

Tijorat banklarining faol operatsiyalari, ularning foyda olishga yo'naltirilganligini hisobga olgan holda quyidagi turlarga bo'linadi: yuridik va jismoniy shaxslarni kreditlash; investitsiya loyihalari; valyuta operatsiyalari; tijorat banklarining noan'anaviy operatsiyalari. Yuridik va jismoniy shaxslarga kredit berish tijorat bankining faol operatsiyalarining asosiy turi hisoblanadi.

Kreditlash predmetiga qarab ssudalar: 1) davlat; 2) tijorat; 3) shaxsiy; 4) xalqaro.

Ushbu kredit shakllaridan tashqari, zamonaviy kreditning asosiy shakli sifatida bank krediti ajralib turadi.

Biroq, kredit turlari nafaqat ularni olish sub'ektlari, balki boshqa mezonlar bilan ham farqlanadi. Bularga quyidagilar kiradi: kreditning kapital harakati bilan aloqasi; kredit hajmi; kredit muddati; kreditni to'lash; kredit kafolati.

Kreditning kapital harakati bilan bog’lanishiga ko’ra uni ikki turga bo’lish mumkin: pul ssudasi va kapital ssudasi. Pul ssudasi, qoida tariqasida, iste'mol yoki boshqa maqsadlar bilan bog'liq bo'lib, kredit ijtimoiy mahsulotning o'sishiga olib kelmasa, balki allaqachon yaratilgan jamg'armalar hisobidan sarflanadi va qaytariladi. Kapitalning ssudasi, aksincha, mahsulotning «eyishini» emas, balki uning ko‘payishini nazarda tutadi; bunda qarz oluvchi ssudadan uning yordami bilan yangi qiymatga ega bo'ladigan tarzda foydalanishi va nafaqat qarzni to'lashi, balki kredit foizlarini ham to'lashi shart. Kapital kredit - bu bank kreditining eng tipik turi.

Qo'llash doirasiga ko'ra ssudalar ishlab chiqarish va muomala sohasidagi kreditlarga bo'linadi. Zamonaviy rus amaliyoti uchun mablag'larni sog'lom iqtisodiyot nuqtai nazaridan odatdagidek ishlab chiqarish sohasiga emas, balki operatsiyalarning aylanmasi va rentabelligi ishlab chiqarishga qaraganda yuqori bo'lgan muomala sohasiga investitsiya qilish odatiy holdir. sektor.

Shuning uchun, afsuski, zamonaviy rus banklarining kredit portfeli deyarli butunlay savdo va ta'minot biznesi sohasida ustun kontsentratsiyaga ega bo'lgan qisqa muddatli kreditlardan iborat.

Albatta, bu holat Rossiya iqtisodiyoti hozirgi paytda joylashgan davlat bilan bog'liq, ammo shunga qaramay, u bankrotlik xavfi bilan to'la, chunki Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tahliliga ko'ra, bankrot banklarning aksariyati xuddi shunday kredit siyosatini olib bordilar va shunga o'xshash tuzilishga ega edilar kredit portfeli.

Muddatiga ko'ra bank kreditlari qisqa muddatli, uzoq muddatli va o'rta muddatliga bo'linadi.

An'anaga ko'ra, zamonaviy kredit asosan qisqa muddatli xarakterga ega. Ko'pgina bozor iqtisodiyoti mamlakatlari nuqtai nazaridan qisqa muddatli kreditlar - bu foydalanish muddati bir yildan oshmaydigan kreditlar. Asosan, ular aylanma mablag'lar aylanishiga, mijozlarning joriy ehtiyojlariga xizmat qiladi.

Uzoq muddatli kreditlarga muddati 6 yildan ortiq bo'lgan kreditlar kiradi. Bu ssudalar asosiy kapitalni, moliyaviy aktivlarni, shuningdek aylanma mablag'larning ayrim turlarini shakllantirish uchun zarur bo'lgan mablag'larga bo'lgan ehtiyojni qondirishga xizmat qiladi.

O'rta muddatli kreditlar - 1 yildan 6 yilgacha muddatga beriladigan kreditlar. Ularni qo'llash doirasi uzoq muddatli kreditlar orqali ehtiyojlarni qondirish bilan mos keladi.

Bank kreditlarini tasniflash mezonlari toifasida kreditni to'lash oxirgi o'rinni egallamaydi. Bu mezondan kelib chiqib bozor foizli, oshirilgan va imtiyozli bank kreditlarini ajratish mumkin. Kreditning bozor narxi - bu bozorda shakllanadigan narx bu daqiqa, talab va taklifdan kelib chiqib, har xil turdagi bank kreditlari uchun. Inflyatsiya sharoitida bu o'zgaruvchan narx bo'lib, o'sish tendentsiyasiga ega. Yuqori foizli kreditlar, qoida tariqasida, mijozga kredit berishning yuqori xavfi, uning kreditlash shartlarini buzishi, kredit resurslari narxining oshishi prognozi va boshqalar bilan bog'liq holda yuzaga keladi. imtiyozli foizlar kreditlashda tabaqalashtirilgan yondashuvning elementi bo'lib, aktsiyadorlar tomonidan emitent bankning markazlashtirilgan kreditlarini qayta moliyalashda, bank xodimlariga kredit berishda yuzaga keladi.

Kredit kafolati. Kreditlashning muhim elementi va bank kreditlarini tasniflash mezoni ularning ta'minlanishi hisoblanadi. Natijada, kreditlar bo'lishi mumkin bevosita ta'minlash, bilvosita ta'minlash va unga ega emas. Xalqaro amaliyotda kreditlar ko‘pincha garovli, garovsiz va qisman ta’minlanganlarga bo‘linadi.

Jahon bank amaliyotida siz boshqa tasniflash mezonlarini ko'rishingiz mumkin. Shunday qilib, aksariyat mamlakatlarda kreditlar ikki blokga bo'linadi: yuridik shaxslarga beriladigan kreditlar va jismoniy shaxslarga beriladigan kreditlar. Agar birinchi blokdagi kreditlar ishlab chiqarish maqsadlarida (masalan, ishlab chiqarishni kengaytirish va mahsulotni sotish uchun) berilsa, ikkinchi blok kreditlari aholining shaxsiy ehtiyojlarini qondirish uchun xizmat qiladi. Bunday tasnif kredit qo'yilmalari xavfini diversifikatsiya qilish uchun ham, kreditlashni tashkil qilish uchun ham muhim ahamiyatga ega (kredit berish, qayta ishlash, qaytarish, kreditni ta'minlash va boshqalar).

Bank kreditlari boshqa, ko'proq "kichik" xususiyatlarga ko'ra batafsilroq. Их подразделяют в зависимости от той валюты, которая используется в процессе кредитования (рубли, доллары, немецкие марки, французские франки и т. п.), в зависимости от того, лимитируется или не лимитируется ссудная задолженность, постоянно возобновляемые (револьверные) и прерываемые кредиты , va h.k.

Kreditlarning maxsus guruhini ajratishning jiddiy sababi ularning hajmidir. Jahon va mahalliy bank amaliyotida “yirik” deb ataladigan kreditlar tartibga solinadi. Rossiyadagi yirik kreditlar toifasiga bitta qarz oluvchiga (yoki qarz oluvchilar guruhiga) miqdori bank kapitalining 5% dan ortiq bo'lgan kreditlar kiradi.

Amalga oshirish investitsion loyihalar tijorat banklari bilan hamkorlikda investitsiya portfelini boshqarish strategiyalarini ishlab chiqish va amalga oshirish, foyda olish maqsadida to‘g‘ridan-to‘g‘ri va portfel investitsiyalarining maqbul uyg‘unligiga erishish, bank tavakkalchiligining maqbul darajasini va bank balansining likvidligini ta’minlashga qaratilgan faoliyatni o‘z ichiga oladi.

To'g'ridan-to'g'ri investitsiyalar ishlab chiqarishga, real aktivlarni sotib olishga to'g'ridan-to'g'ri investitsiyalardir. Portfel investitsiyalari qimmatli qog'ozlarni sotib olish yoki uzoq muddatli ssudada mablag'larni taqdim etish shaklida amalga oshiriladi. Bankning investitsion operatsiyalardan olingan daromadi qimmatli qog‘ozlar bo‘yicha foizlar, ularning bozor qiymatining oshishi, komissiya to‘lovlari, shuningdek, qimmatli qog‘ozni sotib olish va sotish bahosi o‘rtasidagi farqdan iborat.

Valyuta muomalasi. Talab va taklif o'rtasidagi tabiiy vositachi xorijiy valyuta tijorat banklaridir. Shu sababli, bankning ushbu sohadagi vazifasi o'z mijozlariga valyutalarning birida ko'rsatilgan aktivlarini boshqa valyutadagi xoldinglarga aylantirish imkoniyatini berishdir. Bunday konvertatsiya spot va forvard shartlari bo'yicha operatsiyalar orqali amalga oshiriladi, ya'ni har bir ish kunida bank chet el valyutasini keyinchalik foyda olish uchun sotish uchun o'z nuqtai nazaridan eng qulay kurs nisbatlarida olishga intiladi.

Tijorat banklarining noan’anaviy operatsiyalariga tijorat banklaridan boshqa tashkilotlar ham amalga oshirishi mumkin bo‘lgan operatsiyalar kiradi. Bularga quyidagilar kiradi: hisob-kitob va kassa xizmatlari; ishonchli operatsiyalar; lizing; faktoring; kafolatlar va kafolatlar berish; yig'ish xizmatlari va boshqalar.

Banklar ushbu operatsiyalardan komission to'lovlar yoki xizmatlar uchun to'lovlar shaklida daromad oladilar.

III. TIJORAT BANK FAOLIYATINING IQTISODIY NORMATLARI

Kredit tashkilotining xavfsizligi ko'p jihatdan uning faoliyati ma'lum iqtisodiy parametrlarga (belgilangan iqtisodiy standartlarga) qanchalik mos kelishi bilan belgilanadi. Bularga bank kapitalining minimal hajmi va etarliligini, uning likvidligi va to'lov qobiliyatini saqlab qolish orqali kredit tashkilotlarining iqtisodiy barqarorligini ta'minlovchi hamda ayrim bank operatsiyalarida riskni tartibga soluvchi normalar kiradi 1 . Ushbu standartlarning o'ziga xos xususiyatlari shundaki, ular: iqtisodiy sharoitlarga qarab farq qilishi mumkin (Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki standartlarga bo'lajak o'zgarishlarni ular kuchga kirishidan kamida bir oy oldin e'lon qilishi shart; ularning ba'zilariga kiritilgan o'zgartirishlar, masalan, o'z kapitalining minimal miqdori, Markaziy bank Rossiya Federatsiyasi banklarni joriy etishdan kamida 3 yil oldin xabardor qiladi); xalqaro standartlarni hisobga olgan holda hamda banklar, bank assotsiatsiyalari va birlashmalari bilan maslahatlashuvlar asosida tashkil etiladi; maxsus milliy xususiyatga ega, ularning ro'yxati, ularning har birining miqdoriy parametrlari, masalan, umumiy Evropa standartlaridan farq qiladi; rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining maxsus usullari bilan belgilanadi; ancha barqaror (ularning ba'zilari bir necha yil davomida o'zgarmaydi); banklar turlari bo'yicha farqlanadi.

1990 yilda RSFSRning "RSFSR Markaziy banki (Rossiya banki) to'g'risida" gi qonunining qabul qilinishi bilan Rossiya banki shu vaqtgacha mavjud bo'lgan iqtisodiy standartlar tizimini qayta ko'rib chiqdi. Qonunga muvofiq, Rossiya banki iqtisodiy standartlar doirasini kengaytirdi, ularni asosiy (majburiy) va hisoblangan (indikativ) bo'linishini joriy qildi, turi, tartibi va yiliga qarab ushbu ko'rsatkichlar uchun chegara qiymatlarining differentsial darajalarini belgiladi. bankning tashkil etilishi.

1991 yil aprel oyidan boshlab RSFSR Markaziy bankining 1-sonli Yo'riqnomasi joriy etilishi munosabati bilan barcha tijorat banklari 4 guruhga bo'linadigan 10 ta ko'rsatkichni hisoblashni boshladilar: birinchi guruh bank kapitalining etarliligini tavsifladi; ikkinchi guruh - bank majburiyatlarini cheklash; uchinchisi - bank balansining likvidlik ko'rsatkichlari; to'rtinchi guruh - maksimal hajmi har bir qarz oluvchiga tavakkalchilik 1.

1995 yil aprel oyida "Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya Banki) to'g'risida" Federal qonunining yangi tahririda qabul qilinishi banklarning likvidligini baholashning yuqorida tavsiflangan tizimiga ma'lum o'zgarishlar kiritdi.

Birinchidan, yangi qonun markazlashgan holda tashkil etilgan iqtisodiy standartlar majmuasini sezilarli darajada o'zgartirdi. Ikkinchidan, iqtisodiy standartlarning yagona mezon darajalari joriy etildi turli xil turlari banklar. Uchinchidan, iqtisodiy standartlarning majburiy va baholovchilarga bo‘linishi bekor qilindi. To'rtinchidan, individual ko'rsatkichlarni hisoblash metodologiyasi, ularning chegaraviy qiymatlari xalqaro standartlarga yaqin.

Iqtisodiy standartlarning yangi tizimi nashr etilganidan keyin 1996 yil 1 aprelda kuchga kirdi yangi ko'rsatmalar belgilaydigan Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1-soni maxsus mexanizm uning qo'llanilishi. Kelgusida mazkur Yo‘riqnomaning mazmuni aniqlashtirildi va tijorat banklarining 1998-yil 1-yanvardan boshlab yangi Hisoblar rejasiga o‘tishi bilan bog‘liq asosiylariga o‘zgartirishlar kiritildi.

Asosiy qoidalarni ko'rib chiqing operatsion tizim kredit tashkilotlari faoliyatining iqtisodiy standartlari.

Iqtisodiy standartlarga 2 ta: ustav kapitalining eng kam miqdori; kapitalning etarlilik koeffitsienti; likvidlik ko'rsatkichlari; qarz oluvchiga yoki tegishli qarz oluvchilar guruhiga tavakkalchilikning maksimal miqdori; katta maksimal hajmi kredit risklari; bitta kreditorga (depozitorga) to'g'ri keladigan tavakkalchilikning maksimal miqdori; kredit tashkiloti tomonidan uning ishtirokchilari (aksiyadorlari, aktsiyadorlari) va insayderlarga beriladigan kreditlar, kafolatlar va kafolatlarning maksimal miqdori; aholining jalb qilingan naqd pul omonatlarining (depozitlarining) maksimal miqdori; bankning veksel majburiyatlarining maksimal miqdori; boshqalarning aktsiyalarini (ulushlarini) sotib olish uchun kredit tashkilotlarining o'z mablag'laridan foydalanish standartlari yuridik shaxslar.

Bankning ustav kapitali uning o‘z kapitalining asosini tashkil etadi, shuning uchun yangi tashkil etilayotgan banklar uchun ustav kapitalining eng kam miqdorini oshirish talabi ularning kapital bazasini mustahkamlash, demak, banklarning likvidligini oshirishning asosiy shartidir. Yangi tashkil etilgan kredit tashkilotlari uchun eng kam ustav kapitali 1998-yil 1-yanvar holatiga koʻra 1998-yil 1-iyul holatiga koʻra 4,0 million EKVY ekvivalentida – 5 million EKYu miqdorida belgilangan.

Shunga ko‘ra, bankning o‘z mablag‘larining eng kam miqdoriga (ustav kapitali, mablag‘lar va taqsimlanmagan foyda summasi) 5 million EKVY ekvivalentida (1999 yil 1 yanvardan boshlab) belgilangan talab oshirildi.

Kapitalning etarlilik koeffitsienti (N1) o'z kapitalining risk bilan o'lchangan aktivlarga nisbatini aks ettiradi.

Biroq, bu ko'rsatkichni hisoblashda quyidagilar o'zgaradi: a) o'z kapitalini hisoblash metodologiyasi; b) tavakkalchilik darajasiga ko'ra aktivlarni tasniflash; v) xavf omillari darajalari.

O'z kapitali quyidagicha hisoblanadi: asosiy + qo'shimcha kapital - 2-4 ta xavf guruhidagi kreditlar bo'yicha yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun kam yaratilgan zaxira miqdori - qimmatli qog'ozlarga qo'yilgan investitsiyalar - kreditlar, kafolatlar amortizatsiyasi uchun kam yaratilgan zaxira miqdori. , bank tomonidan aksiyadorlar, ishtirokchilar va insayderlarga tegishli limitlardan ortiq miqdorda taqdim etilgan kafolatlar - moddiy boyliklarni sotib olish qiymatining oshib ketishi o'z manbalari- muddati o'tgan 30 kundan ortiq bo'lgan debitorlik qarzlari - sho''ba va bog'langan korxonalarning aktsiyalariga bank qo'yilmalari, shuningdek rezident kredit tashkilotlarining kapitaliga qo'yilgan investitsiyalar - berilgan subordinativ kreditlar kredit tashkilotlari- aholi.

Aktivlarning umumiy tavakkalchiligi (Ar) yig'indisini aniqlash uchun risk darajasi 1 bilan farq qiluvchi 5 ta aktivlar guruhi kiritiladi.

Ushbu guruhlarning asosiy tarkibi quyidagi jadvalda keltirilgan.

Kapitalning etarliligini tavsiflovchi ko'rsatkichni (H1) hisoblash formulasi quyidagicha:

Kimga

H1 =———————————————— x 100

Ar - Rts - Rk -Rd + KRV + KRS

bu erda K - o'z kapitali;

Ap - riskni hisobga olgan holda o'lchangan aktivlar yig'indisi;

Rts - qimmatli qog'ozlar amortizatsiyasi uchun yaratilgan zahiraning umumiy summasi;

Rk - kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun yaratilgan zaxira miqdori;

Rd - boshqa aktivlar va qarzdorlar bilan hisob-kitoblar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun yaratilgan zaxira miqdori;

KRV - bankning balansdan tashqari operatsiyalari uchun kredit riski miqdori (fyuchers operatsiyalaridan tashqari);

KRS - kredit xavfi miqdori muddatli bitimlar.

Risk darajasiga ko'ra aktivlarning ushbu tasnifi 1998 yil iyul oyida qabul qilingan Bankni tartibga solish va nazorat qilish bo'yicha Bazel qo'mitasining tavsiyalariga yaqin 2 .

H1 ning minimal ruxsat etilgan qiymati (%) qilib belgilandi: 01.02.99 yildagi balansdan - kapitali 5 million EKU va undan yuqori bo'lgan banklar uchun 8% va kapitali 1 dan 5 million EKUgacha bo'lgan banklar uchun 9%. ; 01.01.2000 yildagi qoldiqdan - mos ravishda 10% va 11%.

Jadval

Risklar bo'yicha aktivlar guruhlari

Aktivlar guruhlari	Xavf koeffitsienti, %
1-guruh
Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankidagi vakillik va depozit hisobvaraqlaridagi mablag'lar
Majburiy zaxiralar CBR ro'yxatiga kiritilgan
Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining majburiyatlari yuklanmagan obligatsiyalariga investitsiyalar
Rivojlangan mamlakatlar guruhiga kiruvchi davlatlarning davlat qarz majburiyatlariga majburiyat yuklanmagan investitsiyalar
Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki muassasalarida OSM hisob-kitob markazlarining hisoblari
Kassa va unga tenglashtirilgan mablag'lar, kassalardagi va tranzitdagi qimmatbaho metallar
2-guruh
Rossiya Federatsiyasi hukumati tomonidan kafolatlangan kreditlar
Qimmatbaho metallar bilan garovga olingan kreditlar
OSMning hisob-kitob markazlaridagi mablag'lar
Davlat qarzi va ichki va xorijiy obligatsiyalarga investitsiyalar valyuta krediti RF majburiyatlari bilan yuklanmagan
3-guruh
Tashkilotlarning qarz majburiyatlariga investitsiyalar
Rivojlangan davlatlar guruhiga kiruvchi mamlakatlarning norezident banklaridagi vakillik hisobvaraqlaridagi valyutadagi mablag‘lar
Rivojlangan mamlakatlar guruhidagi norezident banklarga beriladigan kreditlar
Rossiya Federatsiyasining ta'sis sub'ektlarining va mahalliy o'zini o'zi boshqarish organlarining qimmatli qog'ozlari bilan ushbu qimmatli qog'ozlarning bozor qiymatiga teng miqdorda garovga olingan kreditlar.
Rossiya Federatsiyasining davlat qimmatli qog'ozlari bilan garovga olingan kreditlar ushbu qimmatli qog'ozlarning bozor qiymatiga teng qismda.
4-guruh
Rossiya rezident banklaridagi hisobvaraqlardagi mablag'lar
Qo‘shni davlatlar bundan mustasno, “rivojlangan davlatlar guruhi”ga kirmagan davlatlarning norezident banklaridagi hisobvaraqlardagi mablag‘lar
Qayta sotish uchun qimmatli qog'ozlar
5-guruh
Boshqa barcha aktivlar

Tijorat bankining likvidlik koeffitsientlariga quyidagilar kiradi: tezkor likvidlik koeffitsienti (N2); joriy likvidlik koeffitsienti (N3); uzoq muddatli likvidlik koeffitsienti (N4); umumiy likvidlik koeffitsienti (N5); bilan operatsiyalar uchun likvidlik koeffitsienti qimmatbaho metallar(H14). Ularning dastlabki uchtasi aktivlar va passivlarning miqdori va muddatlari bo'yicha shartliligini tavsiflaydi.

Tezkor likvidlik koeffitsienti (N2) - bu yuqori likvidli aktivlar miqdorining bankning talab qilingan hisobvaraqlar bo'yicha majburiyatlari miqdoriga nisbati:

H2 \u003d LAM / OVm x 100%

bu erda LAm - naqd pul qoldiqlari va ularga ekvivalent mablag'larni o'z ichiga olgan yuqori likvidli aktivlar; rossiya Federatsiyasi Markaziy bankidagi vakillik hisobvarag'idagi kredit tashkilotlarining mablag'lari qoldig'i; rossiya Federatsiyasi Markaziy bankiga qo'yilgan depozitlar; cheklar orqali hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun qo'yilgan bank mablag'lari; uchun kredit tashkilotlarining mablag'lari kassa xizmati filiallar; RZORTSB ishtirokchilarining hisobvaraqlari; norezident banklarga talab qilib olish va hisob-kitob qilish uchun qo'yilgan depozitlar bank kartalari; talab boʻyicha joylashtirilgan boshqa mablagʻlar, shuningdek olingan kreditlar boʻyicha garov boʻlmagan davlat qarz majburiyatlari hamda ichki va tashqi valyutadagi kreditlar majburiyatlariga qoʻyilgan investitsiyalar.

OVm - vakillik kredit tashkilotlarining vakillik hisobvaraqlaridagi qoldiqlar, shu jumladan erkin valutalar + RCSD ishtirokchilarining hisobvaraqlaridagi qoldiqlar + mijozlarning qimmatli qog'ozlar bilan brokerlik operatsiyalari bo'yicha mablag'lari + depozitlar va banklar tomonidan talab qilib olingan holda va bank yordamida hisob-kitoblar uchun jalb qilingan boshqa mablag'lar sifatida aniqlangan talab qilinadigan majburiyatlar. kartalar + olingan banklararo kreditlar bo'yicha muddati o'tgan qarzlar va ular bo'yicha muddati o'tgan foizlar + hisob-kitoblardagi mablag'larning bir qismi (to'lanadigan akkreditivlar, hisob-kitob cheklari va boshqalar) + hisob-kitoblar bo'yicha qoldiqlar, mijozlarning joriy hisobvaraqlari + jismoniy shaxslarning talab qilib olinmagan depozitlari + bo'yicha boshqa jalb qilingan mablag'lar talab + kredit muassasasi tomonidan chiqarilgan veksellar va talab bo'yicha bank akseptlari + boshqa majburiyatlar (akkreditivlar bo'yicha, soliqlar va byudjetdan tashqari jamg'armalar bo'yicha byudjetga, mol yetkazib beruvchilar va pudratchilar va boshqa kreditorlar oldidagi majburiyatlar, 30 kun ichida to'langan holda).

H2 ning minimal ruxsat etilgan qiymati 20% ichida o'rnatiladi. Joriy likvidlik koeffitsienti (N3) formula bo'yicha hisoblanadi

H3 \u003d LAt / OVt x 100%,

LAt - bankning joriy likvid aktivlari;

OVt - talab bo'yicha va 30 kunlik muddatga bankning majburiyatlari.

Bankning joriy likvidli aktivlari (LAt) tarkibiga yuqori likvidli aktivlar, shuningdek, banklarda 30 kungacha bo‘lgan muddatga joylashtirilgan kreditlar va depozitlar kiradi; banklar va mijozlarga 30 kungacha bo‘lgan muddatga berilgan kreditlar, talab bo‘yicha va 30 kungacha muddatga bank tomonidan diskontlangan veksellar, keyingi 30 kun ichida to‘lov muddati bilan bank oldidagi qarzlar. Qisqa muddatli majburiyatlar (OCT) quyidagilarni o'z ichiga oladi: keyingi 30 kun ichida to'lanadigan majburiyatlar va majburiyatlar. Bularga quyidagilar kiradi: muddati bir kundan bir oygacha bo'lgan depozitlar; taqdim etish muddati 30 kun bo‘lgan bank tomonidan chiqarilgan veksellar; boshqa banklardan (shu jumladan Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankidan) 30 kunlik muddat bilan kreditlar olgan; ushbu bankning keyingi 30 kun ichida to'lash muddati bilan kafolatlari; 30 kundan ortiq muddatdan keyin to'lanishi kerak bo'lgan majburiyatlar.

H3 ning minimal ruxsat etilgan qiymati 1999 yil 1 fevraldagi balansdan 70% miqdorida belgilanadi.

Uzoq muddatli likvidlik koeffitsienti H4 formula bo'yicha hisoblanadi

H3 \u003d Krd / (K + OD) x 100%,

bu yerda Krd - bank tomonidan berilgan kreditlar, joylashtirish muddati bir yildan ortiq muddatga qolgan depozitlar, shuningdek, 1 yildan ortiq muddatga bank tomonidan berilgan kafolatlarning 50% kafolatlari;

K - bankning o'z kapitali;

OD - bankning uzoq muddatli majburiyatlari (muddati 1 yildan ortiq).

Uzoq muddatli majburiyatlarga quyidagilar kiradi: bankning bank tomonidan olingan depozitlar va kreditlar bo'yicha majburiyatlari, shuningdek, bankning bozorda muomalada bo'lgan, muddati 1 yildan ortiq bo'lgan qarz majburiyatlari.

H4 ning maksimal ruxsat etilgan qiymati 120% ga o'rnatiladi.

Likvid aktivlar foizini va aktivlarning umumiy miqdorini aks ettiruvchi umumiy likvidlik koeffitsienti H5 formula bo'yicha hisoblanadi.

H5 \u003d LAt / (A-Ro) x 100%

bu erda LAt - joriy likvid aktivlar;

Am - balansdagi barcha aktivlarning tuzatilgan summasi balansdagi aktivlarning umumiy summasi sifatida aniqlanadi, bank tomonidan sotib olingan ustav kapitalidagi o'z ulushlari bundan mustasno (105-schyot); qimmatbaho metallar bilan operatsiyalar bo‘yicha muddati o‘tgan foizlar summalari (20319 va 20320 schyotlar); bir kredit muassasasining filiallari va bo'linmalari o'rtasidagi hisob-kitoblarni aks ettiruvchi mablag'lar (30302, 30304 va 30306 schyotlar); berilgan banklararo kreditlar bo‘yicha muddati o‘tgan foizlar summalari (325-schyot); kapital qo'yilmalarni moliyalashtirish uchun byudjet bilan hisob-kitoblar (40104, 40109, 40111 schyotlar); berilgan kreditlar bo‘yicha muddati o‘tgan foizlar summalari (459-schyot); kechiktirilgan xarajatlar qismlari (01404, 61405, 61406, 61407, 6140X schyotlar); bank xarajatlari (702-schyot); bank zararlari summasi (704-schyot); foydadan foydalanish summasi (705-schyot); veksellar bo'yicha to'lanmagan foizlar summasining bir qismi;

Ro - kredit tashkilotining majburiy zaxiralari.

Qimmatbaho metallar bilan operatsiyalar uchun likvidlik koeffitsienti
(H14) quyidagi formula bilan hisoblanadi:

H14 = LAdm / OVdm,

bu erda LAdm - fizik shakldagi qimmatbaho metallardagi yuqori likvidli aktivlar;

OVDM - talab bo'yicha va keyingi 30 kun ichida to'lanadigan qimmatbaho metallardagi majburiyatlar.

H14 ning minimal ruxsat etilgan qiymati 10% ga o'rnatiladi. Yuqorida ta’kidlanganidek, bank likvidligi ko‘p jihatdan aktivlarning sifati bilan belgilanadi, bu esa o‘z navbatida ularning diversifikatsiyasiga bog‘liq. Bank mijozlariga katta miqdordagi mablag'larni taqdim etish bilan bog'liq kredit riskini tartibga solish uchun N6, N7, N9, N9.1, N10, N10.1 koeffitsientlari joriy etildi.

Qarz oluvchi yoki tegishli qarz oluvchilar guruhiga to'g'ri keladigan xavfning maksimal miqdori H6 ko'rsatkichi bilan tartibga solinadi, uning hisoblash formulasi

H6 \u003d Krz / K x100%,

Bu yerda Krz – bankning qarz oluvchiga yoki o‘zaro bog‘liq qarz oluvchilar guruhiga kreditlar bo‘yicha, shu jumladan muddati o‘tgan, diskontlangan veksellar, kreditlar va uning kafolatlari bo‘yicha bank tomonidan undirilmagan summalari bo‘yicha talablarining umumiy summasi. Ushbu talablar xavf darajasini hisobga olgan holda hisob-kitobga kiritiladi (Ap hisobiga muvofiq);

K qiymatiga qo'shimcha ravishda quyidagilar kiradi: balansdan tashqari hisobvaraqlarda aks ettirilgan vositalar bo'yicha kredit riski miqdori (masalan, bank tomonidan berilgan kafolatlar va kafolatlar; mijozlar tomonidan foydalanilmaydigan kredit liniyalari; bank tomonidan berilgan yoki tasdiqlangan qaytarib olinmagan akkreditivlar. bank va boshqalar); ushbu shaxslar bilan tuzilgan fyuchers bitimlari bo'yicha kredit riski miqdori.

Tegishli qarz oluvchilar deganda bir-biri bilan iqtisodiy va huquqiy jihatdan bog'liq bo'lgan yuridik yoki jismoniy shaxslar-qarz oluvchilar tushuniladi, ya'ni. ega umumiy mulk, o'zaro kafolatlar va majburiyatlar yoki bir-birining mulkini nazorat qilish, shuningdek, bir shaxsning rahbarlik lavozimlarida birlashishi. Nazorat deganda partiya (shaxs) ovozlarining 50% dan koʻprogʻiga bevosita yoki bilvosita (shoʻba korxonalari orqali) egalik qilish yoki uning boshqa aktsiyadorlari bilan maxsus kelishuv asosida yoki uning ustaviga muvofiq ovozlarning yarmidan koʻpini nazorat qilish imkoniyati tushuniladi.

H6 ning ruxsat etilgan maksimal qiymati 25% ga o'rnatiladi.

Yirik kredit risklarining maksimal hajmi H7 yirik kreditlarning umumiy qiymati va bankning o'z kapitali nisbatini tavsiflaydi. Bir qarz oluvchi (Krz) bo'yicha bankning o'z kapitalining 5% dan ortiq bo'lgan da'volarning umumiy summasi yirik kredit deb hisoblanadi. Ushbu ko'rsatkichni hisoblash formulasi:

H7 \u003d Kskr / K x100%,

bu erda Ccr - kredit risklarining umumiy miqdori;

K - bankning o'z kapitali.

H7 ning ruxsat etilgan maksimal qiymati 800% ga o'rnatiladi.

Bir aktsiyadorga (ishtirokchiga) to'g'ri keladigan kredit xavfining maksimal miqdori N9 formula bo'yicha aniqlanadi

H9 \u003d Kra / K x 100%,

bu erda Kra - bankning ustav kapitaliga qo'shgan hissasi Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan ro'yxatga olingan qiymatining 5% dan ortiq bo'lgan aktsiyadorlarga (ishtirokchilarga) nisbatan Krz ko'rsatkichining qiymati;

K - bankning o'z kapitali.

H9 ning ruxsat etilgan maksimal qiymati 20% ga o'rnatiladi.

Bank N9.1 aktsiyadorlari (ishtirokchilari) uchun katta kredit risklarining umumiy miqdori ustav kapitaliga qo'shgan hissasi ro'yxatga olingan qiymatning 5% dan ortiq bo'lgan barcha aktsiyadorlar (ishtirokchilar) uchun Krz kredit risklarining umumiy qiymati sifatida belgilanadi.

H9.1 me'yorining maksimal ruxsat etilgan qiymati 50% miqdorida belgilanadi.

Tashkilot tomonidan o'z insayderlariga beriladigan kreditlarning, kreditlarning maksimal miqdori. shuningdek, ularning foydasiga chiqarilgan, H10 standarti bilan tartibga solinadi, u quyidagicha hisoblanadi:

H10 \u003d Cree / K x 100%,

bu yerda Cree – bankning insayderga va tegishli shaxslarga nisbatan tavakkalchilikni hisobga olgan holda (shu jumladan balansdan tashqari) da’volarining umumiy summasi;

K - kredit tashkilotining umumiy kapitali.

Xalqaro amaliyotga ko‘ra, insayderlarga jismoniy shaxslar, 5% dan ortiq aksiyalarga ega bo‘lgan aksiyadorlar, direktorlar (prezident, rais, ularning o‘rinbosarlari), boshqaruv a’zolari, kredit qo‘mitasi a’zolari, sho‘’ba va bosh tuzilmalar rahbarlari va boshqa shaxslar kiradi. kredit berish to'g'risidagi qarorga, shuningdek, insayderlarning qarindoshlari va sobiq insayderlarga ta'sir qilishi mumkin.

Insayder va tegishli shaxslar uchun H10 ning ruxsat etilgan maksimal qiymati 2% qilib belgilangan. Insayderlarga berilgan kreditlar va kreditlarning umumiy miqdori (N10.1) bankning o'z kapitalining 3 foizidan oshmasligi kerak.

Bank likvidligiga ta'sir qiluvchi depozit risklarini tartibga solish Rossiya amaliyotida N8, N11, N11.1 va N13 standartlarini joriy etish orqali amalga oshiriladi.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1-sonli yo'riqnomasiga muvofiq H8 kreditoriga (depozitoriga) to'g'ri keladigan xavfning maksimal miqdori bank tomonidan olingan depozitlar, depozitlar yoki kreditlar, kafolatlar va kafolatlar, hisobvaraqlardagi qoldiqlar miqdori nisbatini aks ettiradi. bir yoki tegishli kreditorlar (depozitorlar) va bankning kapitali:

H8 \u003d Ovkl / K x100%,

bu yerda Ovkl - bankning bir yoki bir guruh o'zaro bog'liq kreditorlar (depozitorlar) oldidagi majburiyatlarining umumiy summasi;

K - o'z kapitali.

Bank majburiyatlarini (Ovkl) hisoblaganda quyidagilarni yodda tutish kerak: omonat summasi, omonat (talab qilib bo‘lmaydigan depozitdan tashqari), olingan kredit summasi quyidagi tavakkalchilikni hisobga olgan holda belgilanishi kerak. qaytarilgunga qadar qolgan muddatga qarab foizlarda belgilangan koeffitsientlar: 6 oygacha - 100%; 6 oydan 1 yilgacha - 80%; 1 yildan ortiq - 50%; vakillik, hisob-kitob (joriy) hisobvaraqlar, shuningdek talab qilib olinguncha depozit hisobvaraqlaridagi qoldiqlar o‘rtacha xronologik formula bo‘yicha hisoblanadi.

Aholining jalb qilingan naqd pul omonatlarining (omonatlarining) maksimal miqdori (N11) fuqarolarning omonatlari (depozitlari) umumiy miqdori va bankning o'z kapitali qiymatining nisbatini tavsiflaydi. Bu ko'rsatkich 100% dan oshmasligi kerak.

H11.1 nisbati bankning norezident banklar va norezident moliya institutlari oldidagi majburiyatlarining maksimal miqdorini tartibga soladi. Ushbu ko'rsatkichni hisoblash formulasi:

H11 \u003d U / K x100%,

Bu erda U bankning rubldagi majburiyatlarining umumiy summasi, shu jumladan subordinatsiya qilingan kreditlar (ssudalar) bo'yicha bankning o'z kapitalini, chet el valyutasi va qimmatbaho metallarni norezident banklar va norezident moliya institutlari oldidagi hisob-kitoblarga kiritilmagan darajada. ;

K - bankning o'z kapitali.

H11.1 ning ruxsat etilgan maksimal qiymati 400% ga o'rnatiladi.

N13 o'z veksellarining tavakkalchilik nisbati formula bo'yicha hisoblanadi

H13 \u003d VO / K x 100%,

Bu yerda VO - bank tomonidan chiqarilgan veksellar va bankirning akseptlari, shuningdek veksel, aval va veksel vositachiligida indossamentdan bankning balansdan tashqari majburiyatlarining 50%i.

Hc ning maksimal ruxsat etilgan qiymati 100% ga o'rnatiladi.

Yuqoridagi standartlarga rioya qilish banklar uchun majburiydir. Ularning kuzatishlariga ko'ra, ular bankning qanchalik ishonchli ekanligini, Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki nuqtai nazaridan qanchalik xavfsiz ekanligini, o'z omonatlarini ishonib topshirgan mijozlar uchun uning faoliyatidagi xavflar qanchalik xavfsiz ekanligini baholaydilar.

CBR tomonidan kelgan va xavfsizlikni targ'ib qiluvchi tartibga solish kredit tashkilotlari, boshqa jihatlarni ham qamrab oladi. Qonun Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankini kredit tashkilotlari uchun majburiy bo'lgan bank operatsiyalarini amalga oshirish, buxgalteriya hisobi, buxgalteriya va statistik hisobotlarni tayyorlash va taqdim etish qoidalarini belgilashga majbur qiladi, taqdim etish huquqiga ega. malaka talablari bankning ijro etuvchi organlari rahbarlariga, uning bosh buxgalteriga. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining qonun hujjatlariga muvofiq, u tijorat bankining aktsiyadorlari ustidan nazoratni o'rnatadi, ularning moliyaviy ahvoli, ishchanlik obro'si to'g'risida ma'lumot talab qilishi mumkin, boshqa yuridik yoki jismoniy shaxslar yoki ularning guruhi tomonidan sotib olinganligi to'g'risida xabar berishni talab qilishi mumkin. kredit tashkiloti aktsiyalarining (ulushlarining) 5 foizidan ko'prog'i, ushbu bank aksiyalarining (ulushlarining) 20 foizidan ko'prog'ini sotib olgan shaxslarga nisbatan dastlabki rozilik.

XULOSA

Bank uchun an'anaviy operatsiyalar quyidagilardir: naqd hisob-kitoblar, passiv va faol operatsiyalar.

Naqd pul hisob-kitoblari milliy iqtisodiyot naqd yoki naqd pulsiz bo'lishi mumkin. Da naqd pulsiz shakl hisob-kitoblar, pul mablag'lari to'lovchining hisobvarag'idan yechib olinganda va oluvchining hisobvarag'iga o'tkazilganda bank hisobvaraqlari bo'yicha yozuvlar amalga oshiriladi.

Naqd pulsiz to‘lovlar tegishli hujjatlar taqdim etilgandan so‘ng mijozlarga pul mablag‘larini saqlash va o‘tkazish uchun ochilgan bank hisobvaraqlari bo‘yicha amalga oshiriladi. Bank hisobvaraqlari quyidagi turdagi bo'lishi mumkin: hisob-kitob schyotlari (hisob-kitob subschyotlari), joriy, depozit, valyuta. Hisoblar oddiy va kontrakt hisoblari bo'lishi mumkin.

An'anaga ko'ra, bank omonatlarni qabul qiluvchi va kreditlar beradigan muassasa sifatida qaraladi. Ushbu operatsiyalar passiv yoki faoldir.

Bankning passiv operatsiyalari pul yig'ish operatsiyalari hisoblanadi. Passiv operatsiyalar natijasida olingan mablag'lar keyingi bank faoliyati uchun asosdir. Banklarning faol operatsiyalari - bu pul mablag'larini joylashtirish operatsiyalari.

Bankning passiv operatsiyalari natijasi bank balansining passiv qismida aks ettirilgan bank resurslarining shakllanishi hisoblanadi. Bank resurslarining manbalari o'z, ssuda va qarz mablag'lari bo'lishi mumkin. Bank resurslarini shakllantirishning asosiy manbai mijozlar depozitlari (to'plangan mablag'lar) hisoblanadi.

Mijoz omonatlari yoki omonatlari quyidagilar bo'lishi mumkin: muddatsiz (talab bo'yicha), muddatli (ma'lum muddatga ega bo'lgan majburiyatlar), shartli (mablag'lar oldindan belgilangan shartlar yuzaga kelganda olinishi mumkin).

Talab bo'yicha hisobvaraqlarda saqlanadigan mablag'lar joriy to'lovlarni amalga oshirish uchun mo'ljallangan. Ushbu hisobvaraqlarda banklar to'laydilar yoki haddan tashqari past foiz yoki umuman foiz to'lamaydi. Buning sababi shundaki, talab qilib olinmagan depozitlar banklarga mablag'larni qayta moliyalash va ulardan uzoq muddat foydalanish imkoniyatini amalda qoldirmaydi, shuningdek, banklar o'z zimmalariga oladilar. hisob-kitob va kassa xizmatlari mijozlar.

Depozitning yana bir turi - muddatli depozitlar, ya'ni. ma'lum vaqt uchun bank tomonidan jalb qilingan. Bu depozitlar omonat muddatiga qarab yuqori foiz to‘laydi, chunki banklar omonatchining mablag‘larini uzoqroq muddatga boshqarishi va ularni qayta investitsiya qilish imkoniyatiga ega bo‘lishi mumkin. Ko'pincha mablag'lar muddatli depozitlarga joylashtiriladi belgilangan maqsad, masalan, olti oy ichida uskunani sotib olish uchun mo'ljallangan summalar.

Muddatli va muddatsiz depozitlar o'rtasidagi oraliq o'rinni egallaydi jamg'arma depoziti, pul jamg'armalarini to'plash yoki saqlash maqsadida ochilgan (odatda bu aholi bilan operatsiyalar).

Turli muddatli depozitlar depozit va jamg'arma sertifikatlaridir. "Sertifikat" deganda emitent bankning (ushbu sertifikatni bergan bank) mablag'larni depozitga qo'yganligi to'g'risidagi yozma guvohnomasi tushuniladi. Sertifikat omonatchi yoki uning vorisi tomonidan belgilangan muddatdan keyin omonat summasini foizlar bilan birga olish huquqini tasdiqlaydi. Depozit sertifikati faqat yuridik shaxslarga, jamg'arma sertifikati faqat Rossiyada yashovchi jismoniy shaxslarga beriladi.

Tijorat bankining passiv operatsiyalariga boshqa banklardan olingan kreditlar kiradi, ular hisobidan tijorat bankining qarzga olingan kredit resurslari shakllanadi. Banklararo kredit (IBK) ob'ekti - barqaror kredit resurslari moliyaviy jihatdan banklar. Ushbu resurslar daromad olish uchun banklar ularni boshqa qarz oluvchi banklarga joylashtiradilar. Kredit resurslarini qaytarish muddati bir oydan bir necha yilgacha o'zgarib turadi.

Tijorat banklarining passiv operatsiyalari bankning o'z kapitalini shakllantirish va rivojlantirish bilan bog'liq. Banklarning o‘z mablag‘lariga ustav fondi, zahira fondi, bank foydasidan ajratmalar hisobidan shakllanadigan boshqa mablag‘lar, sug‘urta rezervlari, shuningdek, yil davomida taqsimlanmagan foyda kiradi.

Bank aktivlari kapital va aylanma moddalardan iborat. Asosiy kapital ob'ektlari - bankka tegishli yerlar, binolar; joriy - bank naqd pullari, diskontlangan veksellar va boshqa qisqa muddatli majburiyatlar, kreditlar va investitsiyalar.

Bank aktivlarining 80% gacha buxgalteriya hisobi va kredit yoki aktiv kredit operatsiyalari va qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalari to'g'ri keladi.

Kredit operatsiyalari - korxonalar va aholini kreditlash - bank xizmatlarining an'anaviy turlari. Bankni “kredit korxonasi” deb bejiz aytishmagan. Banklar aktivlarining katta qismi hanuzgacha kredit operatsiyalariga joylashtirilgan.

Bank kreditlarini tasniflash bir nechta mezonlarga ko'ra amalga oshiriladi: oluvchiga, maqsadlariga, shartlariga, ta'minlanishiga va boshqalarga qarab.

Iqtisodiy standartlarga quyidagilar kiradi: ustav kapitalining eng kam miqdori; kapitalning etarlilik koeffitsienti; likvidlik ko'rsatkichlari; qarz oluvchiga yoki tegishli qarz oluvchilar guruhiga tavakkalchilikning maksimal miqdori; yirik kredit risklarining maksimal hajmi; bitta kreditorga (depozitorga) to'g'ri keladigan tavakkalchilikning maksimal miqdori; kredit tashkiloti tomonidan uning ishtirokchilari (aksiyadorlari, aktsiyadorlari) va insayderlarga beriladigan kreditlar, kafolatlar va kafolatlarning maksimal miqdori; aholining jalb qilingan naqd pul omonatlarining (depozitlarining) maksimal miqdori; bankning veksel majburiyatlarining maksimal miqdori; boshqa yuridik shaxslarning aktsiyalarini (ulushlarini) sotib olish uchun kredit tashkilotlarining o'z mablag'laridan foydalanish standartlari.

FOYDALANILGAN MANBALAR RO'YXATI

Rossiya Federatsiyasining 1996 yil 3 fevraldagi "RSFSRning "RSFSRda banklar va bank faoliyati to'g'risida" gi qonuniga o'zgartirish va qo'shimchalar kiritish to'g'risida" gi qonuni // Pul va kredit. - 1996 yil - 2-son.


Rossiya Federatsiyasining 1995 yil 26 apreldagi "RSFSR Markaziy banki (Rossiya banki) to'g'risida" gi RSFSR qonuniga o'zgartirish va qo'shimchalar kiritish to'g'risida" gi qonuni // Pul va kredit. - 1995 yil - 5-son; Iqtisodiyot va hayot. - 1995. - 19-son.


Rossiya Federatsiyasi qonuni "To'g'risida pul tizimi Rossiya Federatsiyasi" 1992 yil 23 sentyabrdagi // RSFSR Xalq deputatlari qurultoyi va RSFSR Oliy Kengashining gazetasi. -1992.-№43.


Bank nazorati bo'yicha Bazel qo'mitasi: Hujjatlar va materiallar to'plami / Comp. Yu.V.Kuznets. - M .: Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining Kadrlar tayyorlash markazi, 1997 yil.

Ivanov VV Bank ishonchliligi tahlili. - M .: Rossiya biznes adabiyoti, 1996 yil.

Makarova G.P. Bank marketingi tizimi: Prok. nafaqa. - M.: Finstatinform, 1997 yil.


MirkinYa. M. Bank operatsiyalari. - M.: Infra-M, 1996 yil.


Molchanov A.V. Tijorat banki zamonaviy Rossiya: Nazariya va amaliyot. - M .: Moliya va statistika, 1996 yil.


Rossiya Federatsiyasi hududida joylashgan kredit tashkilotlarida buxgalteriya hisobini yuritish qoidalarini va Rossiya Federatsiyasining kredit tashkilotlarida buxgalteriya hisobi bo'yicha hisoblar rejasiga qo'shimchalar va o'zgartirishlar kiritish to'g'risida. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1997 yil 18 iyundagi 02-263-son buyrug'i // Rossiya bankining byulleteni. - 1997. - 49-son.


Shirinskaya E. B. Tijorat banklarining operatsiyalari: rus va Xorijiy tajriba. - M .: Moliya va statistika, 1995 yil.


Iqtisodiy tahlil bank faoliyati: Proc. nafaqa. -M.: Infra-M, 1996 yil.

Faol CB operatsiyalari- bu foyda olish va bank likvidligini saqlash maqsadida o'z, jalb qilingan va qarzga olingan mablag'larni joylashtirish bo'yicha operatsiyalardir. KB ning faol va passiv operatsiyalari bir-biri bilan chambarchas bog'liq va o'zaro bog'liqdir. Bank resurslarining tuzilishi ularni joylashtirish muddati va xarakterini oldindan belgilab beradi, bank uchun jozibador aktivlar esa uni tegishli resurslarni izlashga undaydi.

Faol operatsiyalarni quyidagi guruhlarga bo'lish mumkin:

1) kassa operatsiyalari, ya'ni. kassa operatsiyalari: naqd pulni qabul qilish, berish, saqlash;

2) buxgalteriya hisobi va ssuda operatsiyalari: ssuda berish, veksellar va boshqa tijorat qimmatli qog'ozlari bilan hisob-kitob operatsiyalari;

3) investitsion operatsiyalar qimmatli qog'ozlar bilan;

4) valyuta operatsiyalari;

5) banklararo operatsiyalar: kreditlash, vakillik hisobvaraqlari bo'yicha banklararo hisob-kitoblar, banklararo depozitlar.

Kredit operatsiyalari banklarning resurs bazasini joylashtirishdagi faol faoliyatining asosini tashkil qiladi. Makroiqtisodiy miqyosda bu operatsiyalarning ahamiyati shundan iboratki, ular orqali banklar ishlab chiqarish, aylanish va iste'mol jarayonlarini rag'batlantiradigan vaqtincha harakatsiz mablag'larni faol mablag'larga aylantiradi.

Faol operatsiyalarning ikkinchi guruhiga investitsiyalar kiradi. Ularni topshirish jarayonida bank qimmatli qog'ozlarga resurslarni investitsiyalash yoki qo'shma xo'jalik faoliyati uchun huquqlarni qo'lga kiritish orqali investor sifatida ishlaydi. Bu operatsiyalar, shuningdek, foyda yaratishda bevosita ishtirok etish orqali bank uchun daromad keltiradi. Ushbu operatsiyalarning iqtisodiy maqsadi, qoida tariqasida, mablag'larni bevosita ishlab chiqarishga uzoq muddatli investitsiya qilish bilan bog'liq.

Banklarning turli investitsion operatsiyalari binolarga, jihozlarga investitsiya qilish va ijara haqini to'lashdan iborat. Ushbu investitsiyalar bankning o'z kapitali hisobidan amalga oshiriladi, ularning maqsadi bank faoliyati uchun shart-sharoitlarni ta'minlashdan iborat. Ushbu investitsiyalar bankka daromad keltirmaydi. Qimmatli qog'ozlarga investitsiya qilishda banklar daromad olish va o'z aktivlarining ma'lum bir guruhining likvidligini ta'minlash maqsadini boshqaradilar. Bankning faol investitsiya siyosatining asosiy mazmuni investitsiyalar uchun eng foydali bo'lgan qimmatli qog'ozlar assortimentini aniqlash, har bir aniq davr uchun investitsiya portfelining strukturasini optimallashtirishdan iborat.

Boshqa faol operatsiyalar shakllari xilma-xil bo'lib, chet eldagi banklarga sezilarli daromad keltiradi. Rossiya amaliyotida ularning diapazoni hali ham cheklangan. Boshqa faol operatsiyalarga quyidagilar kiradi: chet el valyutasi va qimmatbaho metallar bilan operatsiyalar, trast, agentlik, tovar, hisob-kitob va boshqalar.

Faol bank operatsiyalari shakli va maqsadi jihatidan xilma-xil bo'lib, ularda bank turli xil rollarni bajaradi, bu esa bank aktivlarining turli iqtisodiy mazmunini aks ettiradi. Iqtisodiy mazmuniga ko'ra, barcha MB aktivlarini to'rt guruhga bo'lish mumkin:

1. Erkin zahiralar kassadagi naqd pullar, Rossiya Bankining RCCdagi vakillik hisobvarag'idagi va boshqa kredit tashkilotlaridagi vakillik hisobvaraqlaridagi qoldiqlardir. Erkin zaxiralar bank aktivlarining eng likvidli turi hisoblanadi. Ammo, qoida tariqasida, bu aktivlar daromad keltirmaydi yoki minimal daromad keltiradi;

2. Berilgan kreditlar va boshqa kredit tashkilotlarida, shu jumladan Rossiya bankida depozitlar shaklida joylashtirilgan mablag'lar. Resurslarni kreditlar yoki depozitlar ko'rinishida joylashtirishda bank qarz oluvchilarga nisbatan qat'iy talablarni qo'yadi. Ushbu operatsiyalardan bankning daromadi bitim tuzilganda belgilanadi. U foizlar shaklida to'lanadi;

3. Investitsiyalar - bu bank resurslarini qimmatli qog'ozlarga va boshqa moliyaviy aktivlarga (xorijiy valyuta, qimmatbaho metallar) qo'yish, shuningdek, birgalikdagi xo'jalik faoliyatida o'z hissasini qo'shishdir. Turli xil qimmatli qog'ozlarga va boshqa moliyaviy aktivlarga sarmoya kiritish orqali MBlar turli maqsadlarga intiladi. Shunday qilib, chet el valyutasini, oltinni yoki davlat qimmatli qog'ozlarini (yuqori darajadagi ishonchlilik) sotib olgan holda, MBlar o'zlarining likvidlik zaxiralarini oshiradilar, chunki. bu qiymatlar tezda bank uchun kerakli mablag'ga aylantirilishi mumkin. Portfel investitsiyalarini (aksiyalarni, obligatsiyalarni va boshqa turdagi qimmatli qog'ozlarni sotib olish) amalga oshirish orqali MB dividendlar, foizlar va bozor qiymatining oshishi shaklida qo'shimcha daromad olishni kutadi. Korxonani boshqarishda ishtirok etish uchun banklar korporatsiyalarning nazorat paketlarini sotib oladilar, bevosita ishlab chiqarish sarmoyalarini kiritadilar;

4. Bankning o'zining moddiy va nomoddiy aktivlari (ichki investitsiyalar) - bank binosi, asbob-uskunalari va bank faoliyati uchun zarur bo'lgan boshqa mulklar qiymati. Aytish joizki, bankning muvaffaqiyatli rivojlanishi, kredit kapitali bozoridagi mavqeini mustahkamlash bankning moddiy-texnik bazasini kengaytirish va yaxshilashga harajatlarni doimiy ravishda oshirishni taqozo etadi. Ushbu turdagi aktivlar bankka nafaqat daromad keltirmaydi, balki doimo xarajatlar bilan bog'liq. Bundan tashqari, u juda past likvidligi bilan ajralib turadi.

Shunday qilib, bank aktivlari rentabellik darajasi, tavakkalchilik darajasi va likvidlik darajasiga ko‘ra guruhlarga bo‘linadi.

Daromadlilik darajasiga ko'ra bank aktivlari quyidagilarga bo'linadi:

daromad keltiruvchi (ssudalar, investitsiya operatsiyalarining muhim ulushi, depozit operatsiyalarining bir qismi, kreditlar va boshqalar);

Daromad keltirmaydigan (kassadagi naqd pullar, Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankidagi vakillik va zaxira hisobvaraqlaridagi qoldiqlar, bankning asosiy fondlariga investitsiyalar, bo'sh zaxiralar va moddiy aktivlar).

Bankning aktivlari likvid bo'lishi kerak, ya'ni. osonlik bilan naqd pulga aylantiriladi. Bank amaliyotida likvidlik nuqtai nazaridan quyidagilar mavjud:

a) yuqori likvidli aktivlar, ya'ni. to'g'ridan-to'g'ri pul shaklida bo'lgan (birinchi navbatdagi zaxiralar) yoki osonlik bilan pul shakliga almashtiriladigan aktivlar (ikkinchi navbatdagi zaxiralar). Birinchi bosqich zahiralariga kassadagi naqd pullar, vakillik hisobvaraqlaridagi qoldiqlar (agar ulardan foydalanishda cheklovlar bo'lmasa) kiradi. Oson sotiladigan davlat qimmatli qog'ozlari ikkilamchi bozor mavjud bo'lganda ikkinchi ustuvor zaxira hisoblanadi. (Natijada Rossiya Federatsiyasining davlat qimmatli qog'ozlari tomonidan ko'rsatilgan moliyaviy inqiroz mamlakatda likvidligi yo'qolgan);

b) qisqa muddatli likvid aktivlar - ikkilamchi bozorga ega bo'lgan qisqa muddatli kreditlar va qimmatli qog'ozlar;

v) qiyin sotiladigan aktivlar - uzoq muddatli kreditlar, rivojlangan ikkilamchi bozorga ega bo'lmagan qimmatli qog'ozlar, birgalikdagi faoliyatda aktsiyadorlik ishtiroki;

d) past likvidli aktivlar - bankning asosiy fondlariga qo'yilgan mablag'lar.

Faol kredit operatsiyalari deganda ssuda beruvchi kreditor (bank) va uni oluvchi qarzdor (yuridik yoki jismoniy shaxs) o'rtasidagi shartnoma asosida tuzilgan bitimning moliyaviy-huquqiy hujjati tushunilishi kerak.

Kreditlarning asosiy turlarini tasniflash mumkin kreditlash usuli bilan– kreditga arizalar qabul qilinganda yoki kredit liniyasini ochish orqali. Kredit limitini (liniyasini) ochish - bu bank va qarz oluvchi o'rtasida belgilangan muddatda (masalan, olti oyga, bir yilga, lekin uzaytirish ham mumkin) qarzning maksimal miqdori bo'yicha kelishuvga erishishni anglatadi. Ushbu davr mobaynida qarz oluvchi istalgan vaqtda bank bilan qo'shimcha muzokaralarsiz butun kreditni yoki uning bir qismini olishi mumkin. Shu bilan birga, qarz oluvchining moliyaviy faoliyatini yaqindan kuzatib boruvchi bank kreditdan foydalanish davrida qarz oluvchining ahvoli yomonlashgan taqdirda tasdiqlangan limit doirasida kredit berishni tugatishi va berilgan summaning qaytarilishini talab qilishi mumkin. Va aksincha, mijoz kredit liniyasidan to'liq yoki qisman foydalanmaslik huquqiga ega. Kredit liniyasini ochish ko'pincha bankning qarz oluvchidan o'z joriy hisobvarag'ida kredit liniyasi summasining kamida 20 foizi miqdorida yoki butun davr uchun kompensatsiya balansini saqlashni talab qilish bilan birga keladi. uning amal qilish muddati yoki haqiqiy foydalanish muddati.

Kredit liniyasidan foydalanish texnologiyasi boshqacha. Ochiq kredit liniyasi bo'yicha kredit berish bank tomonidan ochilgan kredit hisobvarag'idan amalga oshirilishi yoki mijoz bilan barcha bank operatsiyalari hisobga olinadigan kombinatsiyalangan faol-passiv hisob raqamiga qo'llanilishi mumkin. Faol-passiv hisobning klassik misoli hisobni tekshirish, bu joriy va kredit hisoblarini birlashtiradi. Mijoz foydasiga barcha naqd pul tushumlari (tovarlarni sotishdan tushgan tushumlar, kreditorlarning olingan qarzlari bo'yicha kreditlash va boshqalar) chek hisobvarag'iga o'tkaziladi. Hisobvaraqning debetida bank tomonidan mijozga berilgan kreditlar, shuningdek, mijozga bo‘lgan barcha to‘lovlar aks ettiriladi. Kredit qoldig'i bilan mijoz bankda naqd pulga ega bo'lsa, debet qoldig'i bilan bank mijozga kredit bergan bo'lib, mijoz bankka foizlarni to'laydi.Shartnoma ssudasi bo'yicha foizlar balansda davriy ravishda hisoblanadi. asosan, odatda har chorakda. Debet va kredit foizlari o'rtasidagi farq bankning marjasi yoki daromadidir.

Kredit liniyasi usulidan foydalangan holda mijozga kredit berishning yana bir usuli - bu kreditlashning eng oddiy usuli bo'lgan overdraft kreditlashdir. Overdraft bilan bank mijozga uning joriy hisobvarag'idan kredit limiti doirasidagi hisobdagi mablag' qoldig'idan ortiq miqdorda pul berib, kredit beradi. Limit miqdori, ya'ni. maksimal overdraft summasi bank va mijoz o'rtasidagi kelishuv bo'yicha joriy hisobvaraq ochishda belgilanadi. Overdraft bilan mijozning joriy hisobvarag'iga kiritilgan barcha summalar qarzni to'lashga yo'naltiriladi, shuning uchun mablag'lar paydo bo'lishi bilan kredit miqdori o'zgaradi. Joriy hisobvaraqdan farqli o'laroq, overdraft bo'yicha foizlar har kuni hisoblanadi. Overdraftni kredit bilan solishtirganda, afzalliklari va kamchiliklarini hisobga olish kerak.

Qisqa muddatli va joriy kichik xarajatlarni, masalan, avtomobil, kompyuterni bir martalik sotib olishni moliyalashtirish zarur bo'lsa, overdraft mijoz uchun alohida kredit shartnomasi bo'yicha kreditdan ko'ra foydaliroqdir. O'rta va uzoq muddatli o'rta yoki katta xarajatlarni moliyalashda kredit afzalroqdir. Overdraft bilan, xarajatlar joriy hisobvaraqdagi mablag'lar qoldig'idan oshib ketganda foizlar to'lanadi va kredit bilan, qoida tariqasida, ma'lum vaqt uchun belgilangan foizlar belgilanadi.

Yaxshilik bilan ishonchli mijozlar ishbilarmonlik obro'si Overdraft bilan bank oddiy kreditga qaraganda tez va tez qo'shimcha imtiyozlar berishi mumkin. Qoidaga ko'ra, agar mijoz kreditlardan foydalansa, bank mijozga ma'lum komissiya uchun overdraft taqdim etishi kerak. Muayyan ma'noda overdraft mijoz uchun bank bilan to'g'ri munosabatlar uchun moliyaviy mukofotdir.

Rossiya amaliyotida tijorat banklari mijozlarga bir qator shartlar asosida overdraft xizmatlarini taqdim etadilar:

davlat ro'yxatidan o'tkazilgan paytdan boshlab faoliyatni amalga oshirishning etarli muddati;

hisob-kitob va kassa xizmatlari uchun bank hisobvarag'i shartnomasini tuzish;

olti oy ichida joriy hisob raqamiga (2-sonli kartoteka) talablarning yo'qligi;

joriy hisobda doimiy aylanmaning mavjudligi;

mijozning kredit aylanmasining diversifikatsiyalanganligi (hisobvaraq bo'yicha oylik kredit aylanmasi kam miqdordagi tushumlar hisobiga yoki faqat kontragentlarning kam sonli tushumlari hisobiga shakllangan mijozlar uchun overdraft kreditlash limiti belgilanmaydi);

benuqson kredit tarixi;

moliyaviy barqarorlik.

Overdraft kreditlashning asosiy xususiyatlarining umumiyligi bilan banklar overdraft limitini belgilashning turli mexanizmlaridan foydalanishlari mumkin. Aksariyat Rossiya tijorat banklari overdraft limitlarining uch turini taqdim etadi: standart, inkasso va texnik overdraft uchun.

Standart overdraft limiti va inkasso uchun overdraft limiti mijozning bank hisobvarag‘idagi eng kam oylik kredit aylanmasidan kelib chiqib hisoblanadi. Texnik overdraft limiti keyingi uch ish kuni ichida joriy hisobvarag'iga kafolatlangan tushumlar summasining 90 foizigacha bo'lgan miqdorda belgilanadi.

Muayyan muddatga belgilangan miqdorda kreditlar qoida tariqasida, kredit liniyasini ochish to'g'risidagi shartnomadan farqli o'laroq, bankning shartnoma shartlari bo'yicha kredit berish bo'yicha qat'iy majburiyati bo'lgan kredit shartnomasi asosida mablag'larga bo'lgan maqsadli ehtiyojni qondirish uchun chiqariladi. . Bunday kreditning o'ziga xos xususiyati shundaki, u qat'iy belgilangan muddatda bir martalik to'langanda yoki kredit shartnomasida ko'zda tutilgan aniq to'lov jadvaliga muvofiq muntazam davriy bo'lib-bo'lib to'lanadi. Muddatli kreditlar ko'rinishidagi kreditlar ham qisqa muddatli, ham o'rta va uzoq muddatli bo'lishi mumkin. Muddatli ssudalar bank tomonidan ochilgan ssuda hisobidan yoki qarz oluvchining joriy yoki joriy hisobvarag'ini ssudaga o'tkazish yo'li bilan yoki qarz oluvchiga nisbatan da'volarni to'lash yoki naqd pul berish yo'li bilan beriladi.

Kredit veksel (veksel deb ataladi) shaklida berilganda, bank kredit shartnomasi asosida qarz oluvchiga veksel beradi va uni qarz oluvchiga beradi. Vekselning nominal qiymati ssuda summasiga teng bo‘lib, kreditni to‘lash sanasi vekselni to‘lash arafasida belgilanadi. Qarz oluvchi bankdan olingan vekseldan o‘z yetkazib beruvchisi bilan hisob-kitob qilish uchun foydalanadi va bankka veksel summasini va kredit bo‘yicha foizlarni bank komissiyasi shaklida belgilangan muddatda to‘laydi. Vekselning muddati tugagach, bank vekselning oxirgi egasiga uning summasini to'laydi.

Kreditning muddatiga qarab qisqa muddatli, o'rta muddatli va uzoq muddatli kreditlar ajratiladi. Qisqa muddatli kreditlar qarz oluvchining aylanma mablag'lar harakati bilan bog'liq bo'lgan joriy ehtiyojlariga xizmat qiladi. Qisqa muddatli kreditlar - xalqaro standartlarga muvofiq to'lash muddati 1 yildan oshmaydigan kreditlar. Biroq, amalda bu davr iqtisodiy sharoit, inflyatsiya darajasi bilan belgilanadigan bir xil bo'lmasligi mumkin.

Qisqa muddatli kredit korxonalarning aylanma mablag'larini shakllantirish va harakatlanish shakllaridan biri bo'lib xizmat qiladi. Bu ularning aylanma mablag'larini shakllantirishga yordam beradi, to'lov qobiliyatini oshiradi va moliyaviy holatini mustahkamlaydi. Qisqa muddatli kreditlar banklar tomonidan tovar-moddiy zaxiralarning mavsumiy ortiqcha zahiralarini shakllantirish, mahsulot ishlab chiqarish va xarid qilish bilan bog'liq mavsumiy xarajatlar, aylanma mablag'larning etishmasligini vaqtincha to'ldirish va boshqalar uchun beriladi.

O'rta va uzoq muddatli kreditlar ishlab chiqarishni modernizatsiya qilish, ishlab chiqarishni kengaytirish uchun kapital xarajatlarni amalga oshirish zarurati tufayli uzoq muddatli ehtiyojlarga xizmat qiladi. Kreditni o'rta muddatli yoki uzoq muddatli kredit sifatida tasniflash mezoni sifatida belgilangan standart muddat mavjud emas. Qoida tariqasida, aylanma mablag'larni tashkil etuvchi ssudalar qisqa muddatli, asosiy vositalarni kengaytirilgan takror ishlab chiqarishga jalb qilingan kreditlar esa o'rta va uzoq muddatli kreditlar. Qisqa, o'rta va uzoq muddatli kreditlardan tashqari, maxsus muddatli ssudaning bir turi mavjud - talabga binoan qaytariladigan ssuda (talab krediti). U bank tomonidan brokerlar, dilerlar va mijozlarga o'ta qisqa muddatli ehtiyojlar uchun chiqariladi va qoida tariqasida birja chayqovchiligi uchun ishlatiladi.

Garovning mavjudligi bo'yicha- himoyalangan va himoyalanmagan (bo'sh). Rossiya banklari kafolatli kreditlar berishga moyil bo'lib, ularda Rossiya Markaziy bankining tartibga solish tizimi ham manfaatdor. Rossiya Federatsiyasida asosiy qarzni qaytarish va foizlarni to'lash uchun qo'shimcha kafolat sifatida garov, kafillik va bank kafolati qo'llaniladi.

bank kafolati- bu kreditorning yozma talabi bilan unga kafolat shartlariga muvofiq pul summasini to'lashi uchun yozma majburiyatdir. Bank kafolati kreditning qaytarilishini ta’minlash vositasi sifatida garov va kafillikdan ssuda shartnomasi va kompensatsiyadan mustaqilligi bilan farq qiladi. Kafilning javobgarligi, agar kafolatda boshqacha tartib nazarda tutilgan bo'lmasa, asosiy majburiyat bo'yicha asosiy qarzning (kafil oluvchining) haqiqiy qarzidan qat'i nazar, kafolatda ko'rsatilgan miqdor bilan chegaralanadi.

Kafolat- kafillik shartnomasi bo'yicha kafil boshqa shaxsning kreditori oldida o'z majburiyatini to'liq yoki qisman bajarish uchun javobgar bo'lishga majburdir (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 361-moddasi). Kafil kreditor oldida qarzdor bilan bir xil darajada javobgar bo'ladi.

Garov bilan garov bilan ta'minlangan majburiyat bo'yicha kreditor (garovga oluvchi) qarzdor ushbu majburiyatni bajarmagan taqdirda, qonun hujjatlarida belgilangan istisnolardan tashqari, garovga qo'yilgan mol-mulkning qiymatidan asosan boshqa kreditorlardan qoniqtirishga haqli (band). Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 334-moddasi 1-qismi). Garov predmeti bo‘lishi mumkin bo‘lgan har qanday mulk va mulkiy huquqlar (talablar), muomaladan chiqarilgan mol-mulk, garovga qo‘yish qonun hujjatlarida taqiqlangan mol-mulk, shuningdek kreditorning shaxsi bilan uzviy bog‘liq bo‘lgan talablar bundan mustasno. Garovga qo'yuvchi qarzdorning o'zi yoki uchinchi shaxs bo'lishi mumkin.

Kreditni to'lash usullari muhim ahamiyatga ega. Kreditlarning eng keng tarqalgan turi - bu inventar zaxiralari bo'yicha kredit, chunki ular kredit uchun eng ishonchli garov hisoblanadi. Tovarlar kredit uchun garov sifatida xizmat qilishi mumkin. moddiy qadriyatlar, huquqni tasdiqlovchi hujjatlar. Tovar kreditlari banklar tomonidan tovar bozor qiymatining toʻliq miqdorida emas, balki uning bir qismi (qoida tariqasida, 50% dan koʻp boʻlmagan, kamdan-kam hollarda qulay iqtisodiy sharoitlarda esa – bozorning 70% gacha) tomonidan beriladi. tovarning qiymati).

Bozor iqtisodiyoti sharoitida asosiy muammo tovarlarni sotish bo'lganligi sababli ishlab chiqarilgan va jo'natilgan tovarlar o'z xaridorini topa olmasligi mumkin. Bu asosiy farq kredit munosabatlari bozor sharoitida ma'muriy-buyruqbozlik tizimidan. Bozor sharoitida tovar garoviga kredit berishda kredit tashkilotlari katta tavakkal qiladilar, chunki kredit o‘z vaqtida qaytarilmasa, bank kredit uchun garov bo‘lib xizmat qiladigan tovarlarni olib qo‘yadi va ularni sotishdan tushgan mablag‘ hisobidan mijozning qarzini qoplashi mumkin. . Lekin hamma hollarda ham tovarlarni sotish mumkin emas.

Veksel operatsiyalari vekselni hisobga olish operatsiyalari va veksel asosidagi kreditlarga bo'linadi. Veksellarni hisobga olish (diskontlash) deganda bank tomonidan veksellarni to'lash muddati tugagunga qadar sotib olinishi tushuniladi. Natijada, ular butunlay uning ixtiyoriga o'tadi va ular bilan veksel egalaridan to'lovlarni talab qilish huquqiga ega. O'z navbatida, bank, agar pul mablag'lari bilan bog'liq qiyinchiliklarga duch kelsa, ushbu veksellarni Markaziy bankning hududiy boshqarmasida qayta diskontlashi mumkin. Vekselni hisobga olgan holda, bank uning egasiga aylanadi va vekselni chiqargan yoki uni buxgalteriya hisobiga taqdim etgan shaxsga ma'lum miqdorda pul to'laydi. Ushbu operatsiya uchun bank mijozdan ma'lum foiz to'laydi, bu chegirma foizi yoki chegirma deb ataladi. Diskont - vekselda ko'rsatilgan summa va veksel egasiga to'langan summa o'rtasidagi farq. Ba'zan banklar o'z tarkibida individual mijozlarning kredit layoqatini o'rganadigan, jismoniy shaxslar va korxonalar uchun buxgalteriya hisobi uchun cheklovni belgilovchi buxgalteriya komissiyalarini tashkil qiladilar.

Veksellar bilan garovga olingan kreditlar vekselni hisobga olishdan farqi shundaki, vekselga egalik huquqi bankka o‘tkazilmaydi – u veksel egasi tomonidan faqat ma’lum muddatga garovga qo‘yiladi, keyinchalik qarz to‘langandan keyin to‘lanadi, ya’ni. kredit muddati tugagandan so'ng, qarz oluvchi uni foizlar bilan birga to'laydi va hisobni qaytarib oladi: bu holda, kredit vekselning to'liq miqdori doirasida emas, balki uning nominal qiymatining 60-80 foizigagina beriladi. Garov sifatida qabul qilingan veksellar hisobdor shaxslarga nisbatan huquqiy yoki iqtisodiy tartibning bir xil talablariga bo'ysunadi.

Qimmatli qog'ozlar bilan garovga olingan ssudalar, qoida tariqasida, ularning to'liq bozor qiymati miqdorida emas, balki ularning ma'lum bir qismi (50-60%) miqdorida beriladi, ular qarz oluvchidan bankka vaqtincha ssuda ta'minoti sifatida o'tkaziladi. foizlar bilan birga qaytariladi. Qimmatli qog'ozlar xayoliy kapital. Qimmatli qog'ozlar bo'yicha kreditlar, qoida tariqasida, haqiqiy mahsulot ishlab chiqarish bilan bog'liq emas, balki asosan birjada chayqovchilikni moliyalashtirish vositasi bo'lib xizmat qiladi.

Yirik kreditlar berishda garov sifatida ko‘chmas mulk qabul qilinadi. Kreditlar kafolatlangan Ko'chmas mulk ipoteka kreditlari deb ataladi. Turli mulkchilik shaklidagi korxonalar uchun ipoteka kreditlari garovi sifatida yer va qishloq xo'jaligi binolari, binolar. Yakka tartibdagi qarz oluvchilar uchun ipoteka kreditlari garovga qo'yilishi mumkin turar-joy binolari, kvartiralar. Kredit miqdori odatda mulk qiymatining 50-90% ni tashkil qiladi. Ko'char mulk, asbob-uskunalar, inventar, mashinalar, transport vositasi, va jismoniy shaxslar uchun - bardoshli buyumlar, shu jumladan avtomobillar.

Kreditlash predmetiga qarab davlat va nodavlat korxona va tashkilotlarga, yakka tartibdagi tadbirkorlik faoliyati bilan shug‘ullanuvchi fuqarolarga, boshqa banklarga, boshqa xo‘jaliklarga, shu jumladan hokimiyat organlariga beriladigan kreditlarni farqlash; qo'shma korxonalar, xalqaro uyushmalar va tashkilotlar.

Uchrashuv bo'yicha iste'mol, savdo, qishloq xo'jaligi, investitsion, byudjet kreditlarini ajratib ko'rsatish.

To'lov usuli bilan Muayyan sanada bir vaqtning o'zida to'langan va bo'lib-bo'lib to'lanadigan bank kreditlarini farqlang.

Yirik korporativ va sanoat tuzilmalarining kreditga bo'lgan talabi kreditlashning bunday shaklini rivojlanishiga olib keldi konsorsium yoki sindikatlashtirilgan kreditlar- bunday kreditlar bir nechta kreditorlar (bank konsortsiumi) tomonidan bitta qarz oluvchiga beriladi. Bank konsorsiumi qarz oluvchiga yoki ob'ektga kredit berish uchun o'zining vaqtincha bo'sh pul mablag'larini ma'lum muddatga birlashtiradi. Konsortsial kreditlarning qarz oluvchilari korxonalar, tashkilotlar, banklar, davlat bo'lishi mumkin. Kreditlash ob'ektlari tovar operatsiyalari, qimmatli qog'ozlar bozoridagi operatsiyalar, valyuta bozori, ilmiy-tadqiqot ishlari natijalarini amalga oshirish loyihalari.

Banklarning investitsion operatsiyalari- bu bankning pul yoki boshqa zahiralarini qimmatli qog'ozlarga, ko'chmas mulkka, korxona va tashkilotlarning ustav fondlariga, boshqa investitsiya ob'ektlariga qo'ygan mablag'lari; bozor qiymati o'sishi va bankka foizlar, dividendlar ko'rinishida daromad keltirishi mumkin bo'lgan; kurs farqi(qayta sotishdan olingan foyda).

Tijorat banklari qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalarni amalga oshirishda vositachi bo'lib, bir qator xizmatlarni amalga oshiradilar - ishlab chiqarishni rivojlantirish uchun mablag'larni jalb qilish (anderrayting); korxonalarni qo'shib olish, qo'shib olish va qayta qurish; mijozlarning investitsion portfellarini shakllantirish va boshqarish; vakolatli investitsiya qarorlarini qabul qilish uchun bozordagi mavjud vaziyat haqida ma'lumot berish uchun mijoz-investorlar bilan ishlash; brokerlik va dilerlik operatsiyalari, depozitariy xizmatlar.

Yaxshi ishingizni bilimlar bazasiga yuborish oddiy. Quyidagi shakldan foydalaning

Bilimlar bazasidan o‘z o‘qish va faoliyatida foydalanayotgan talabalar, aspirantlar, yosh olimlar sizdan juda minnatdor bo‘ladi.

E'lon qilingan http://www.allbest.ru/

E'lon qilingan http://www.allbest.ru/

Tijorat bankining faol operatsiyalari: mohiyati, tasnifi va mazmuni

Kirish

Tijorat bankining faol operatsiyalarining nazariy jihatlari 1-bob

1.1 Tijorat bankining faol operatsiyalari tushunchasi, mohiyati va tasnifi

1.2 Tijorat bankining faol operatsiyalarini qonunchilik bilan tartibga solish

2-bob. Rossiya Federatsiyasi tijorat bankining faol operatsiyalarini tahlil qilish

2.1 Faol operatsiyalarni tahlil qilish

2.2 Aktiv amallarni matematik modellashtirish

3-bob. Rossiya tijorat banklarining faol operatsiyalarini rivojlantirish muammolari va istiqbollari

Xulosa

Foydalanilgan adabiyotlar ro'yxati

KIRISH

Tadqiqot mavzusining dolzarbligi. Faol operatsiyalar bank tomonidan foyda olish uchun amalga oshiriladigan o'z va qarz mablag'laridan foydalanishni anglatadi. Faol operatsiyalarni amalga oshirish jarayonida banklar foizlar, dividendlar yoki qo'shma korxonalar foydasida ishtirok etish shaklida daromad keltiradigan turli investitsiyalar kiritadilar.

Iqtisodiy ob'ekt tijorat banklarining faol operatsiyalari banklar faol operatsiyalarni amalga oshirish orqali hal qiladigan quyidagi iqtisodiy o‘zaro bog‘liq vazifalardan iborat: xarajatlarni qoplash uchun rentabellikka erishish, aksiyalar bo‘yicha dividendlar, depozitlar va depozitlar bo‘yicha foizlar to‘lash va foyda olish; bankning o'z majburiyatlarini o'z vaqtida va to'liq hajmda bajarish qobiliyati tushunilgan bankning to'lov qobiliyatini ta'minlash; likvidlikni ta'minlash, ya'ni aktivlarni tez (afzal yo'qotishsiz) naqd pulga aylantirish qobiliyati. Tijorat banklarining faol operatsiyalarida kredit operatsiyalari va qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar eng katta rol o'ynaydi.

DA zamonaviy sharoitlar tijorat banklari daromad olish uchun mo‘ljallangan xizmatlar va operatsiyalar turlarini kengaytirmoqda. Bunday operatsiyalarga ishonch, kafolat, plastik kartochkalardan foydalangan holda operatsiyalar va boshqalar kiradi. Yuqoridagilarning barchasi tadqiqot mavzusining dolzarbligini aniqladi.

O'rganish ob'ekti tijorat bankining faol operatsiyalari hisoblanadi.

Tadqiqot predmeti tijorat bankining faol operatsiyalarini rivojlantirish muammolari va istiqbollari hisoblanadi.

maqsad muddatli ish tijorat bankining faol operatsiyalarini o'rganish edi.

Tadqiqot maqsadiga asoslanib, quyidagi vazifalar qo'yildi:

Tijorat bankining faol operatsiyalarining nazariy jihatlarini o'rganish;

Rossiya Federatsiyasi tijorat bankining faol operatsiyalarini tahlil qilish;

Rossiya tijorat banklarining faol operatsiyalarini rivojlantirish muammolarini aniqlash;

Rossiya tijorat banklarining faol operatsiyalarini rivojlantirish istiqbollarini aniqlang.

Tadqiqotning nazariy va uslubiy asosi edi qoidalar, mahalliy va xorijiy mualliflarning asarlari, ilmiy maqolalar va oʻquv-uslubiy qoʻllanmalar.

Kurs ishi kirish, uchta bob, jumladan paragraflar, xulosalar, foydalanilgan adabiyotlar ro'yxatidan iborat.

Tijorat bankining faol operatsiyalarining nazariy jihatlari 1-bob

1.1 tushuncha, mohiyativa tasnifitijorat bankining faol operatsiyalari

Bankning bo'sh pul mablag'larini to'playdigan va uni qaytariladigan asosda joylashtirgan muassasa sifatida ta'rifi uning faoliyatidagi passiv va faol operatsiyalarni farqlash imkonini beradi.

“Banklar va bank faoliyati to‘g‘risida”gi Qonunning nizomiga muvofiq, banklarning operatsiyalari va xizmatlari ko‘rsatilgan. federal qonun"Banklar va bank faoliyati to'g'risida" 1996 yil 3 fevraldagi 17-FZ-son. O'zgartirish 28.07.2004. . Uy sharoitida iqtisodiy adabiyotlar ko'pincha bu tushunchalarni farq qilmaydi. Shu bilan birga, bank xizmatlarini "ommaviy operatsiyalar" deb ta'riflash keng tarqalgan. Biroq, bu ta'rifdan xizmatlarning bank operatsiyalaridan qanday farq qilishi aniq emas. Shu bilan birga, bank xizmatlari faqat "mijoz-bank" munosabatlari doirasida muhokama qilinishi mumkin. Aynan mijozning mavjudligi bank operatsiyalarini uning xizmatlari deb hisoblash imkonini beradi. Shunday qilib, bank xizmati - bu mijozning muayyan ehtiyojlarini qondiradigan bir yoki bir nechta bank operatsiyalari. Bundan tashqari, tijorat banklarining xizmatlarini mijozning topshirig'i bo'yicha ikkinchisi foydasiga haq evaziga bank operatsiyalari sifatida belgilash mumkin.

Yu.I.Lvovning fikricha, asosiy faol operatsiyalar quyidagilardir: kredit operatsiyalari, buning natijasida bankning kredit portfeli shakllanadi; investitsiya portfelini shakllantirish uchun asos bo'ladigan investitsiya operatsiyalari; bank tomonidan mijozlarga ko‘rsatiladigan asosiy xizmatlardan biri bo‘lgan kassa va hisob-kitob operatsiyalari; barcha bank operatsiyalarining muvaffaqiyatli yakunlanishini ta'minlaydigan tegishli infratuzilmani yaratish bilan bog'liq boshqa faol operatsiyalar.

Lavrushin O.I. banklarning eng keng tarqalgan faol operatsiyalari Bank ishi deb hisoblaydi. Ed. Lavrushina O.I. - M.: 2015 - 765 b. :

· Kredit operatsiyalari, qoida tariqasida, banklarga daromadlarining asosiy qismini olib keladi. Makroiqtisodiy miqyosda bu operatsiyalarning ahamiyati shundan iboratki, ular orqali banklar vaqtincha harakatsiz pul mablag'larini ishlab chiqarish, muomala va iste'mol jarayonlarini rag'batlantirib, faol fondlarga aylantiradi;

· investitsiya operatsiyalari, ularni amalga oshirish jarayonida bank qimmatli qog'ozlarga mablag' qo'yadi yoki qo'shma xo'jalik faoliyati uchun huquqlarni qo'lga kirituvchi investor sifatida ishlaydi;

· depozit operatsiyalari, banklarning faol depozit operatsiyalarining maqsadi Markaziy bankdagi (korrespondent hisob va rezerv hisobvarag‘i) va boshqa tijorat banklaridagi hisobvaraqlarda to‘lov vositalarining joriy va uzoq muddatli zaxiralarini yaratishdan iborat;

Turli xil shakldagi boshqa faol operatsiyalar xorijdagi banklarga sezilarli daromad keltiradi. Rossiya amaliyotida ularning diapazoni hali ham cheklangan. Boshqa faol operatsiyalarga quyidagilar kiradi: chet el valyutasi va qimmatbaho metallar bilan operatsiyalar, trast, agentlik, tovar va boshqalar.

Faol operatsiyalarning iqtisodiy mohiyati

Tijorat banklarining o'z va qarz mablag'larini foyda olish maqsadida joylashtirish bo'yicha bank faoliyati faol operatsiyalardir.

Tijorat banklarining faol operatsiyalarining iqtisodiy mohiyati banklar faol operatsiyalarni amalga oshirish orqali hal qiladigan quyidagi iqtisodiy o'zaro bog'liq vazifalardan iborat:

1) xarajatlarni qoplash, aktsiyalar bo'yicha dividendlar, depozitlar va depozitlar bo'yicha foizlarni to'lash va foyda olish uchun rentabellikka erishish;

2) bankning o'z majburiyatlarini o'z vaqtida va to'liq bajarish qobiliyati tushuniladigan bankning to'lov qobiliyatini ta'minlash;

3) likvidlikni ta'minlash, ya'ni aktivlarni tez (afzal yo'qotishsiz) naqd pulga aylantirish qobiliyati.

Aktivlarning sifati ularning xususiyatlari bilan belgilanadi: rentabellik, likvidlik, xavf darajasi.

Aktivlar quyidagilarga bo'linadi:

daromad keltirmaydigan aktivlar - bularga kassa, Markaziy bankning majburiy zaxira fondi, vakillik hisobvaraqlaridagi mablag‘lar kiradi;

Daromad keltiruvchi aktivlar - kredit operatsiyalari, qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar, binolar va inshootlarni ijaraga berishdan olingan daromadlar.

Likvidligi bo'yicha aktivlar quyidagilarga bo'linadi:

1. birinchi toifadagi aktivlar - kassadagi, vakillik hisobvaraqlaridagi pul mablag'lari, davlat qimmatli qog'ozlari;

2. likvid aktivlar - qisqa muddatli kreditlar, banklararo kreditlar, faktoring operatsiyalari, qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar; ushbu aktivlar guruhining naqd pulga aylanish muddati uzoqroq;

3. past likvidli aktivlar - uzoq muddatli kreditlar, investitsiya qimmatli qog'ozlariga investitsiyalar (muddati 6 oydan ortiq), lizing operatsiyalari;

4. likvid bo'lmagan aktivlar - to'lovga layoqatsiz yoki bankrot tashkilotlarning muddati o'tgan kreditlari, qimmatli qog'ozlari.

Xavflilik - aktivlarni naqd pulga aylantirishda yo'qotish ehtimoli. Asosiy bank risklari quyidagilardan iborat:

Kredit riski - asosiy qarz va u bo'yicha foizlarning qaytarilmasligi;

Foiz riski - jalb qilingan resurslar bo'yicha foizlarning ajratilgan resurslar bo'yicha foizlardan oshib ketishi natijasida yo'qotishlar;

Portfel riski - qimmatli qog'ozlar bozorida amalga oshirilgan operatsiyalardan zarar ko'rish ehtimoli;

Valyuta riski - chet el valyutasining milliy valyutaga nisbatan kursining o'zgarishi bilan bog'liq yo'qotishlar.

Tashkilotlarning faol faoliyatining iqtisodiy mazmuni ularning tasnifida namoyon bo'ladi. Aktivlarni tasniflash quyidagi belgilarga asoslanishi mumkin:

Operatsiya turi;

Xavflilik darajasi;

Mablag'larni joylashtirish xususiyati;

Daromadlilik darajasi;

Likvidlik darajasi;

Amalga oshirishning muntazamligi;

Hisoblardagi pul oqimi.

Amaliyot turiga ko'ra kredit tashkilotlarining faol operatsiyalari ssuda, hisob-kitob, naqd, investitsiya va aktsiyadorlik, komissiya, kafolatlarga bo'linadi.

Kredit operatsiyalari - qarz oluvchiga muddatlilik, to'lov va to'lov asosida pul mablag'larini berish (ta'minlash) bo'yicha operatsiyalar.

Rossiya qonunchiligiga ko'ra, kreditlash operatsiyalari quyidagilarga tenglashtiriladi:

kreditlar (ssudalar) berish, omonatlarni joylashtirish, shu jumladan banklararo kreditlar (depozitlar, ssudalar), mablag‘larni boshqa joylashtirish, shu jumladan kredit shartnomasi bo‘yicha taqdim etilgan qarz qimmatli qog‘ozlari, aksiyalar va veksellarni olish (qaytarish) bo‘yicha talablarni qo‘yish;

Hisob-kitoblarni hisobga olish;

Kredit tashkiloti tomonidan benefitsiarga bank kafolatlari bo'yicha summalarni to'lash va uni asosiy qarzdan undirish;

Kredit tashkilotining topshiriqli moliyalashtirish operatsiyalari bo'yicha naqd pul talablari pul da'vosi(faktoring);

Kredit tashkilotining bitim bo'yicha sotib olingan huquqlar (da'volar) bo'yicha talablari (da'voni boshqa shaxsga o'tkazish);

Ikkilamchi bozorda sotib olingan ipoteka bo'yicha kredit tashkilotining talablari;

to'lov muddati kechiktirilgan holda (moliyaviy aktivlarni yetkazib berish) moliyaviy aktivlarni sotish (sotib olish) bo'yicha bitimlar bo'yicha kredit tashkilotining talablari;

Kredit tashkilotining to'langan akkreditivlar bo'yicha to'lovchilarga bo'lgan talablari (eksport va import akkreditivlari qoplanmagan bo'yicha);

REPO operatsiyalari (to'g'ridan-to'g'ri va teskari);

Kredit tashkilotining (lizing beruvchining) moliyaviy lizing (lizing) operatsiyalari bo'yicha lizing oluvchiga nisbatan da'volari.

Hisob-kitob operatsiyalari - bu mijozlarning kontragentlar oldidagi majburiyatlarini to'lash bo'yicha operatsiyalar.

Kassa operatsiyalari - bu naqd pul berish bo'yicha operatsiyalar.

Investitsiya operatsiyalari - bu kredit tashkilotining qo'shma tijorat faoliyatini amalga oshirish uchun o'z mablag'larini qimmatli qog'ozlarga va nobank tuzilmalarining aktsiyalariga investitsiya qilish bo'yicha operatsiyalari.

Qimmatli qog'ozlar (investitsiyalardan tashqari) bilan uyushgan (birja) va tashkillashtirilmagan bozorlarda amalga oshiriladigan operatsiyalar birja operatsiyalaridir.

Birja operatsiyalariga quyidagilar kiradi:

Veksellarni sotib olish, veksellar protesti, inkasso, domitiliatsiya, aksept, indossament, veksel orderlarini berish, veksellarni saqlash va hokazolar bilan operatsiyalar;

bilan operatsiyalar qimmatli qog'ozlar ro'yxatga kiritilgan fond birjalari, -- dilerlik va brokerlik;

Hosila moliyaviy vositalar bilan operatsiyalar.

Komissiya operatsiyalari - bu kredit tashkilotlari tomonidan mijozlar nomidan, ularning topshirig'i va hisobidan amalga oshiriladigan va komissiya shaklida daromad keltiradigan operatsiyalar.

Bu operatsiyalarga quyidagilar kiradi: debitorlik qarzlarini undirish bo'yicha operatsiyalar, o'tkazma operatsiyalari, savdo va komissiya (valyuta, qimmatbaho toshlar va metallarni sotib olish va boshqalar), trast operatsiyalari, mijozlarga yuridik va boshqa xizmatlar ko'rsatish operatsiyalari.

Kafolat operatsiyalari - kredit tashkiloti tomonidan kafolatda ko'rsatilgan shartlar yuzaga kelganda mijozning uchinchi shaxsga qarzini to'lash uchun kafillik yoki kafillik berish bo'yicha va komissiya daromadlarini keltirib chiqaradigan operatsiyalar.

Xavflilik darajasiga ko'ra, barcha faol operatsiyalar quyidagilarga bo'linadi:

Standart (xavf darajasi -- 0%);

Nostandart (xavf darajasi - 1 dan 20% gacha);

Muammoli (xavf darajasi - 21 dan 50% gacha);

Shubhali (xavf darajasi - 51 dan 99% gacha);

Umidsiz (xavf darajasi - 100%).

Mablag'larni joylashtirish xususiyatiga qarab, quyidagilarni ajratish mumkin:

Birlamchi - mablag'larni to'g'ridan-to'g'ri joylashtirish, masalan, banklararo kredit berish;

Ikkilamchi, maxsus fondlarga bank badallari bilan bog'liq, masalan, majburiy zaxira fondlari, sug'urta fondlari va boshqalar;

Investitsiyalar -- bank mablag'larini asosiy kapitalga qo'yish, in investitsiya portfeli qimmatli qog'ozlar, boshqa tashkilotlar faoliyatida ishtirok etish, faol operatsiyalar.

Daromadlilik darajasiga ko'ra operatsiyalarni quyidagilarga bo'lish kerak:

Daromad beruvchi - yuqori daromadli, kam daromadli, barqaror yoki beqaror daromadli;

Daromad bo'lmagan - foizsiz ssudalar, veksellar, pul mablag'larini chiqarish, majburiy zaxiralarga ajratmalar va boshqalar.

Likvidlik darajasiga ko'ra faol operatsiyalar tezkor (kassa operatsiyalari), joriy (ssuda va hisob-kitob operatsiyalari, 30 kungacha) va uzoq muddatli likvidligi bilan tavsiflangan operatsiyalarga, shuningdek likvid bo'lmagan operatsiyalarga bo'linadi.

Valyuta turiga ko'ra, faol operatsiyalar rubldagi va xorijiy valyutadagi operatsiyalarga bo'linadi.

Muddati bo'yicha shoshilinch qisqa muddatli (1 kun, 7 kun, 30 kun, 3, 6, 9 va 12 oy), uzoq muddatli (bir yildan ortiq, 3 yilgacha, 3 yildan ortiq) va ochiq muddatli faol. operatsiyalari (talab bo'yicha) farqlanadi.

Amalga oshirishning muntazamligiga ko'ra, faol operatsiyalar muntazam (doimiy yoki ma'lum bir chastota bilan amalga oshiriladi) va tartibsiz (tasodifiy, epizodik) bo'lishi mumkin.

Hisobvaraqlar bo'yicha pul mablag'larining aylanishiga qarab, faol operatsiyalar schyotlar bo'yicha (balansdan tashqari) pul mablag'lari harakati bilan bog'liq (balans) va bog'liq bo'lmaganlarga bo'linadi.

1. 2 Tijorat bankining faol operatsiyalarini qonunchilik bilan tartibga solish

Tijorat banklarining faol operatsiyalarini likvidlik, rentabellik va risklarning maqbul taqsimlanishini hisobga olgan holda rivojlantirish banklarning investitsiya qilish qobiliyatiga bevosita yoki bilvosita ta'sir ko'rsatadigan bank faoliyatining tegishli tomonlarini tartibga soluvchi amaldagi qonun hujjatlariga qat'iy rioya qilgan holda amalga oshirilishi kerak. u yoki boshqa turdagi faol operatsiyalarda. Bunday qoidalar barcha banklar uchun umuman faol operatsiyalarni yoki ularning alohida turlarini o'tkazish yoki yanada rivojlantirish bo'yicha majburiy bo'lgan ko'rsatmalar, operatsiyalarning ayrim turlarini amalga oshirish uchun ruxsatnomalar, shuningdek rag'batlantirish yoki cheklashga qaratilgan aniq qonunchilik choralari xarakterida bo'lishi mumkin. operatsiyalarning ayrim turlarining rentabelligi, tavakkalchiligi yoki likvidligi darajasiga markazlashtirilgan ta'sir ko'rsatish orqali.

ostida qonun hujjatlari odatda amaldagi bank qonunchiligi yoki me'yoriy qoidalari (agar mavjud bo'lsa), shuningdek hokimiyat organlarining alohida qarorlari, ko'rsatmalari, ko'rsatmalari qoidalari tushuniladi. bank nazorati barcha tijorat banklari uchun majburiydir. Bank nazorati organlari tomonidan ko‘rilayotgan chora-tadbirlar banklar tomonidan muayyan operatsiyalarni amalga oshirishga bevosita ta’sir ko‘rsatishga ham, imtiyozli yoki kamsituvchi shart-sharoitlar yaratishga ham yo‘naltirilishi mumkin. Masalan, kreditlarning ayrim turlarini berish, qimmatli qog'ozlarning ayrim toifalariga investitsiyalarni amalga oshirish, ularning o'sishi yoki likvidligi nuqtai nazaridan baholanishi uchun imtiyozlar berilishi mumkin. Boshqa hollarda, bu chora-tadbirlar banklar uchun ma'lum turdagi investitsiyalar narxining oshishiga yordam beradi. Shunday qilib, bank faoliyatini tartibga solish tijorat banklarining faol operatsiyalarini yo'naltirishga sezilarli ta'sir ko'rsatadi, desak mubolag'a bo'lmaydi.

Banklar ustavlarida o‘z huquqiy maqomi doirasida amalga oshirishi mumkin bo‘lgan operatsiyalar, shu jumladan, faol operatsiyalar keng talqin qilingan. Eng keng tarqalgan hodisa nizomda bank faoliyatining maqsadlarini uning eng muhim yo'nalishlarini taqsimlash bilan belgilash edi. Shu bilan birga, nizomlarda banklarga kelishilgan operatsiyalar bilan bir qatorda bank faoliyatini normal olib borish uchun zarur bo‘lgan darajada boshqa operatsiyalarni ham amalga oshirishga imkon beruvchi tahrir mavjud. Umuman olganda, shuni aytishimiz mumkinki, faol operatsiyalar bo'yicha qonuniy cheklovlar, qoida tariqasida, faqat ixtisoslashgan korxonalarda mavjud. bank muassasalari(masalan, jamg'arma, investitsiyalar).

Qonun hujjatlarini umuman faol operatsiyalarni tartibga soluvchi, ularning ayrim turlarini tartibga soluvchi yoki alohida aniq operatsiyalarga bo'linishi mumkin.

Tijorat banklarining faol kreditlash operatsiyalarining turli jihatlari Rossiya Bankining quyidagi me'yoriy hujjatlari bilan tartibga solinadi:

1. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2004 yil 16 yanvardagi 110-I-sonli ko'rsatmasiga o'zgartirishlar kiritilgan. 20.03.2006 yildagi "Banklarning majburiy stavkalari to'g'risida";

2. 1998 yil 31 avgustdagi 54-P-sonli «Kredit tashkilotlari tomonidan pul mablag'larini taqdim etish (joylashtirish) va ularni qaytarish (to'lash) tartibi to'g'risida»gi Nizom;

3. 1998 yil 26 iyuldagi 39-P-sonli «Banklar tomonidan pul mablag'larini jalb qilish va joylashtirish bilan bog'liq operatsiyalar bo'yicha foizlarni hisoblash tartibi to'g'risida»gi Nizom;

4. «Kredit tashkilotlari tomonidan bozor risklarini hisoblash tartibi to‘g‘risida» 1999 yil 24 sentyabrdagi 89-P-son Nizom;

5. 2004 yil 26 martdagi 254-P-sonli Nizomga o'zgartirishlar kiritilgan. 2006 yil 20 martdagi "Kreditlar, kreditlar va ularga tenglashtirilgan qarzlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun kredit tashkilotlari tomonidan zaxiralarni shakllantirish tartibi to'g'risida".

2-bob. Rossiya Federatsiyasi tijorat bankining faol operatsiyalarini tahlil qilish

2.1 Faol operatsiyalarni tahlil qilish

Bankning faol operatsiyalarini tahlil qilishning asosiy maqsadi eng katta daromad keltiradigan bank resurslarini joylashtirish sohalarini aniqlashdan iborat.

Faol operatsiyalarni tahlil qilish quyidagilarni o'rganish va baholashni o'z ichiga oladi:

1) aktivlarning holati va tarkibi;

2) aktivlarning sifati;

3) aktivlardan samarali foydalanish.

Ushbu sohalarni amalga oshirish uchun faol operatsiyalarni tahlil qilish ularning tuzilishidagi o'zgarishlarni aniqlashdan boshlanishi kerak. Strukturadagi o'zgarishlarni vertikal va gorizontal tahlil yordamida tahlil qilish mumkin.

Vertikal tahlil alohida moddalar yoki bo'limlar bo'yicha summalar balans valyutasiga nisbatan foiz sifatida qabul qilinganda bank mablag'lari tarkibini ko'rsatadi. Vertikal tahlil qilish zarurati quyidagilar bilan bog'liq:

1) nisbiy ko‘rsatkichlarga o‘tish banklarning iqtisodiy salohiyati va faoliyatining foydalanilayotgan resurslar miqdori va boshqa hajmli ko‘rsatkichlari bo‘yicha farq qiluvchi xo‘jaliklararo taqqoslash imkonini beradi;

2) nisbiy ishlash salbiy ta'sirni ma'lum darajada yumshatadi inflyatsiya jarayonlari, bu dinamikada ko'rsatkichlarni solishtirishni qiyinlashtiradi.

Gorizontal tahlil jarayonida ma'lum bir davr uchun balansning turli moddalari qiymatlarining mutlaq va nisbiy o'zgarishlari aniqlanadi.

Aktivning vertikal va gorizontal tahlili balansning jamlangan moddalari taqsimotidagi o‘zgarishlarni ham dinamikada, ham faol operatsiyalarning ichki tuzilmasida aniqlash va qaysi operatsiyalar bo‘yicha rentabellikni oshirgan (pasaygan)ligini aniqlash, bank faoliyatidagi ustuvorliklarning o‘zgarishini aniqlash imkonini beradi. Buning uchun shunday jadval tuziladi (2.1-jadval).

2.1-jadval

Faol operatsiyalarning tuzilishi va dinamikasini tahlil qilish

	Operatsiya turlari	Boshida hisobot davri	Ot ustida hisobot davri	Burilishlar
							o'sish sur'ati, %
	Valyuta, tangalar va bank metallari, sayohat cheklari
	Kor uchun mablag'lar. O'zmilliybankdagi hisob
	O'zmilliybankdagi boshqa mablag'lar
	Kor uchun mablag'lar. boshqa banklardagi hisobvaraqlar
	Boshqa banklardagi depozitlar va kreditlar
	Bank portfelidagi qimmatli qog'ozlar
	Kreditlar va moliyaviy lizing
	Sho'ba va sho'ba korxonalarga kapital qo'yilmalar
	Nomoddiy aktivlar
	Pul
	Boshqa aktivlar
	Jami aktivlar

Jadvaldagi ma'lumotlar shuni ko'rsatadiki, hisobot davri oxirida jami aktivlar miqdori 15 549 ming rublni tashkil etdi. 12701 ming UAHga qarshi. hisobot davrining boshida, ya'ni. ular 2848 ming rublga oshdi. yoki 22,4% ga oshgan. Faol operatsiyalarda asosiy ulushni mijozlarga berilgan kreditlar va moliyaviy lizing (57,1% va 58,1%) egallab, ularning yanada o'sishi tendentsiyasi kuzatilmoqda. Hisobot davrida ular 1797 ming rublga oshgan. yoki 24,8% ga oshgan. Faol operatsiyalar bo'yicha ikkinchi o'rinda moddiy aktivlarga investitsiyalar (17,4% va 16,5%) turadi.

Bank faoliyatida boshqa banklarga berilayotgan banklararo kreditlarning roli ortib bormoqda. Agar davr boshida ularning jami aktivlardagi ulushi 5,1% ni tashkil etgan bo'lsa, hisobot davri oxirida - 8,1%, mutlaq ko'rinishda ular 611 ming rublga oshdi. yoki 94,1%.

Boshqa turdagi aktivlar bank faoliyatida ahamiyatsiz rol o‘ynaydi va 0,15 dan 5,6% gacha. Yuqorida aytilganlar kredit operatsiyalari faoliyatda asosiy rol o'ynashini va bankning asosiy daromad manbai ekanligini ko'rsatadi.

Bank resurslarini joylashtirish tarkibini aniqlashda guruhlash usuli qo'llaniladi. Guruhlash turlari tahlil maqsadlariga bog'liq va quyidagi mezonlar bo'yicha amalga oshiriladi:

a) operatsiyalar turlari bo'yicha;

b) joylashtirish shartlari bo'yicha;

v) likvidlik darajasi bo'yicha;

d) xavf darajasiga ko'ra;

e) bankning rentabellik darajasiga ta'siri bilan.

Operatsiyalar turlari bo'yicha MB aktivlarini 5 ta asosiy toifaga bo'lish mumkin:

1) pul mablag'lari va ularning ekvivalentlari;

2) investitsiyalar;

3) ssuda operatsiyalari;

4) jihozlar va jihozlar;

5) hisob-kitob operatsiyalari.

Bank resurslarini joylashtirish muddatlariga ko'ra MB balansining aktivlari joriy va shoshilinch bo'linadi.

Aylanma aktivlar - bu kreditorning birinchi talabiga binoan qaytariladigan talab qilinadigan aktivlar. Muddatli aktivlar - bank tomonidan ma'lum muddatga joylashtirilgan mablag'lar.

Aktivlarni likvidlik darajasi bo‘yicha guruhlash bank barqarorligiga ta’sir etuvchi balans moddalaridagi chetlanishlarni aniqlash uchun amalga oshiriladi.

Bank barqaror ishlashi uchun, ya'ni. depozit hisobvaraqlaridan rejali va rejadan tashqari to‘lovlarni o‘z vaqtida amalga oshirganligi, hisobvaraqdan hisob raqamiga pul mablag‘larini o‘tkazish bo‘yicha operatsiyalarni amalga oshirganligi, berilgan kreditlar va hokazolar, o‘zining likvidligini doimiy nazorat qilib borishi shart.

Bizning misolimiz uchun likvidlik nuqtai nazaridan aktivlarning tuzilishini tahlil qilaylik (2.2-jadval).

2.2-jadval

Aktivlar tarkibini likvidlik darajasi bo'yicha tahlil qilish

Aktivlar guruhlari	Boshida hisobot davri	Ot ustida hisobot davri	Burilishlar
						o'sish sur'ati, %
1. Yuqori likvidli aktivlar
2. Likvid aktivlar
Jami aylanma mablag'lar
3. Past likvidli aktivlar
4. Likvid bo'lmagan aktivlar
5. Foyda keltirmaydigan aktivlar
6. Kvazi aktivlar
Jami aktivlar

tijorat banki simulyatsiyasi

Yuqori likvidli aktivlar davr mobaynida 201 ming rublga kamaydi, ularning umumiy aktivlardagi ulushi 3,4% ga (8,1-11,5) kamaydi va davr oxiriga kelib faqat 8,1% ni tashkil etdi, ya'ni. ularning ulushi tavsiya etilgan qiymatdan kam (15%). Ishchilarning boshida yuqori likvidli aktivlarning ulushi. davr - 15,65%, davr oxirida - 10,91%, bu ham tavsiya etilgan qiymatga (20%) mos kelmaydi.

Bunday pasayish salbiy faktdir: kelajakda hisob-kitoblar bilan bog'liq muammolar bo'lishi mumkin.

Likvid aktivlar 2414 ming rublga yoki 30,66 foizga oshdi. Likvid aktivlar ulushi 4,18% (66,17-61,99) ga oshdi va jami aktivlarga nisbatan optimal (tavsiya etilgan qiymat 61%-70%).

Aylanma aktivlar ham 2213 ming UAHga yoki 23,71% ga oshdi va ularning ulushi davr oxirida 74,27% ni tashkil etdi.

Bular. yuqori likvidli aktivlar ulushining kamayishi to'liq likvid aktivlar ulushining o'sishi bilan bog'liq, shuning uchun bank likvidlikdan ko'ra rentabellikning o'sishiga ko'proq e'tibor beradi.

Past likvidli aktivlar debitorlik qarzlarining o'sishi hisobiga eng yuqori o'sish sur'atiga ega bo'ldi (59,1%).

Likvid bo'lmagan aktivlar 34,2 foizga kamaydi, bu muddati o'tgan va shubhali kreditlar kamayganidan dalolat beradi.

Tijorat bankining likvidligini umumlashtirilgan balans yordamida tahlil qilish metodologiyasini ko'rib chiqing.

Yig‘ma balans usuli likvidlik darajasi bo‘yicha guruhlangan va likvidlik darajasining kamayish tartibida joylashtirilgan aktiv mablag‘larini to‘lov muddati bo‘yicha guruhlangan va kamayib ketish tartibida joylashtirilgan passiv passivlar bilan solishtirishdan iborat.

Yig'ilgan balansning tuzilishi 2.3-jadvalda keltirilgan.

2.3-jadval

Bankning umumiy balansi

	Balans aktivlari		Balansning majburiyatlari
	Pul mablag'lari:		Chaqiruv bo'yicha majburiyatlar:
			talab qilinadigan depozitlar
	O'zmilliybankdagi mablag'lar		boshqa banklarning vakillik hisoblari
			Shoshilinch majburiyatlar:
	boshqa banklardagi vakillik hisobvaraqlaridagi mablag‘lar		muddatli depozitlar
	Qimmat baho qog'ozlar:		banklararo kreditlar oldi
	davlat qimmatli qog'ozlari		chiqarilgan qarz majburiyatlari
	sotiladigan qimmatli qog'ozlar		Boshqa majburiyatlar:
	investitsiya qimmatli qog'ozlari		Ta'minotchilar bilan hisob-kitob
	bank tomonidan diskontlangan veksellar		subordinatsiyalangan qarz
			Asosiy kapital:
	qisqa muddat		ustav fondi
	banklararo		emissiya farqlari
	Uzoq muddat		zahira fondi, umumiy zahiralar
	muddati o'tgan		o'tgan yillardagi foyda, kapitallashtirilgan dividendlar
	Boshqa aktivlar:		joriy yil natijasi
	assotsiatsiya va sho'ba korxonalarga investitsiyalar		Qo'shimcha kapital:
	asosiy vositalar va nomoddiy aktivlar		mijozlarning standart qarzlari bo'yicha reglamentlar
	inventar ob'ektlari, debitorlik qarzlari, boshqa aktivlar		boshqa banklarning standart qarzlari bo'yicha zaxiralar
			ustav kapitalini qayta baholash natijalari
Balans (A1 + A5 + A10 + A15)	Balans (O1 + O4 + O8 + K1 + K7)

Buxgalteriya balansining likvidligini tahlil qilish usuli portfel cheklovlari tamoyiliga asoslanadi, bu esa aktivlarning ma'lum guruhlarini majburiyatlarning ma'lum guruhlariga ajratish orqali aktivlar va passivlardagi ma'lum nisbatlarga rioya qilishdan iborat. Bu bankning muvozanatli likvidligini ta'minlashning zaruriy shartidir.

2.2 Aktiv amallarni matematik modellashtirish

Aktiv operatsiyalar tijorat banklari tomonidan foyda olish va likvidlikning zarur darajasini saqlab turish, shuningdek, ayrim turdagi operatsiyalar uchun risklarni oqilona taqsimlash uchun foydalaniladi. Aktiv-passiv operatsiyalar - banklarning mijozlar topshirig'i bilan amalga oshiriladigan komissiya operatsiyalari.

Tijorat bankining asosiy maqsadi - o'z majburiyatlarini bajarish qobiliyatini xavf ostiga qo'ymaydigan risk ulushini o'z zimmasiga olish orqali omonatchilarning mablag'larini investitsiya qilishdan foyda olishdir Iremadze E.O. // URALSIB tijorat bankining iste'mol kreditlari portfelining tuzilmasini optimallashtirish // Ilmiy sharh. 2014 yil. № 4. 352-354-betlar. . Ushbu ishning dolzarbligi inflyatsiya darajasining doimiy o'zgarishi fonida bank marjasi va bank operatsiyalarining rentabelligini pasaytirish tendentsiyasi mavjudligi bilan belgilanadi Iremadze E.O. // Matematik modelni ishlab chiqish orqali bankning kredit jarayoni samaradorligini ta'minlash// 21-asr fani: savollar, farazlar, javoblar. 2014 yil. № 5. 106-109-betlar. .

Moliyaviy resurslarni iqtisodiy va matematik modellashtirish nuqtai nazaridan samarali boshqarish kreditni optimallashtirish hisoblanadi depozit siyosati bank, ya'ni. maksimal foyda olish va bank likvidligini ta'minlash maqsadida aktiv va passivlarni optimal boshqarishni modellashtirish.

"Sberbank" OAJ misolida moliyaviy resurslarning dinamik optimallashtirilgan modelini ko'rib chiqing.

Ilgari portfel 20 ta tipik aktivni o'z ichiga olgan. Modelni yaratishda bankning majburiyatlari to'g'risidagi ma'lumotlar aylanma varag'i buxgalteriya hisobi bo'yicha; kredit tashkiloti tomonidan taqdim etilgan mablag'lar bo'yicha o'rtacha tortilgan foiz stavkalari to'g'risidagi ma'lumotlar; Rossiya bankining "Banklarning majburiy stavkalari to'g'risida" ko'rsatmasi. Yuqoridagi xususiyatlarga asoslanib, Sberbank aktivlari portfelining iqtisodiy va matematik modeli shakllantirildi. Maqsadli funktsiya:

Cheklovlar: Rossiya banki tomonidan belgilangan majburiy bank koeffitsientlari; to'lov qobiliyati cheklovlari:

(xavfga moslashtirilgan aktivlar) ?1926393260 (kapital)

Darhol likvidlik cheklovlari:

Joriy likvidlik bo'yicha cheklovlar:

Uzoq muddatli likvidlik cheklovlari:

CBR standartlarini chiziqli shaklga keltirish muammo variantlarini hal qilishni sezilarli darajada tezlashtiradi. Qidiruv algoritmini amalga oshirish natijalari optimal yechim, 2.4-jadvalda keltirilgan.

2.4-jadval

Olingan modelni tahlil qilganda, eng katta ulush umumiy tuzilma Belgilangan cheklovlar ostida quyidagi aktivlarga investitsiya qilingan aktivlar:

3 yildan ortiq muddatga yakka tartibdagi tadbirkor kreditlari - 14,05%;

sotib olingan qarzlar, qimmatli qog'ozlar - 17,15%;

jismoniy shaxslarga 3 yilgacha muddatga beriladigan kreditlar - 14,34%;

bir yilgacha muddatga jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar - 8,29%;

yuridik shaxslarga bir yilgacha muddatga berilgan kreditlar - 8,29 foiz;

bir yildan ortiq muddatga jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar - 8,27%;

jismoniy shaxslarga 30 kungacha muddatga beriladigan kreditlar - 2,43%.

Aktivlar o'rtasida mablag'larning bunday taqsimlanishi asosan aktivlarning rentabelligi va Sberbankning simulyatsiya davridagi majburiyatlari tarkibini aniqladi.

Ushbu yondashuv resurs bazasini shakllantirish nuqtai nazaridan ham, kredit qo'yilmalarini likvidlikning nomutanosibligidan va bank uchun salbiy pul oqimini shakllantirishdan optimallashtirish nuqtai nazaridan qaror qabul qilishda bankni iloji boricha himoya qilishga imkon beradi. bir butun.

Kredit bitimini tasdiqlashning asosiy ehtimolini aniqlash uchun probit modeli qurildi. To'g'ri keladigan o'zgaruvchi kredit bitimini tasdiqlash edi. Bog'liq o'zgaruvchi qabul qiladigan qiymat kredit bitimini tasdiqlash ehtimoli sifatida talqin qilinishi mumkin: 1 - kredit ma'qullanganda va 0 - kreditni rad etish.

Kredit talabnomasini tasdiqlash ehtimoli probit modeli bilan tavsiflanadi

Bu erda i mustaqil bir xil taqsimlangan tasodifiy o'zgaruvchilar bo'lsa, standart normal taqsimot funktsiyasi F (z) funktsiyasi sifatida ishlatiladi.

Probit modeli parametrlarini baholash odatda maksimal ehtimollik usuli yordamida olinadi. Modelni baholash uchun quyidagi taxminlar qilingan. Tenglamadagi xatolar nol kutish vektori bilan qo'shma normal taqsimotga ega. Xatolar kovariatsiyasi matritsasi bittaga teng diagonal yozuvlarga va xatolar orasidagi nol kovariatsiyaga ega. Tadqiqot uchun Rossiya Sberbankining G'arbiy Ural bankining qarz oluvchilari to'g'risidagi ma'lumotlar to'plami ishlatilgan. Ma'lumotlar to'plamida ariza bergan 219 nafar rossiyalik qarz oluvchilar to'g'risidagi ma'lumotlar mavjud ipoteka krediti.

Amaldagi o'zgaruvchilar to'plami va ularning tavsiflovchi statistikasi Jadvalda keltirilgan. 2,5 va 2,6. Bundan tashqari, modellarni baholashda kategorik o'zgaruvchilar, xususan, jins va 90 kundan ortiq muddati o'tgan qarzlar ikkilik o'zgaruvchilar to'plamiga qayta kodlangan. 119 ta kuzatuvdan qarz oluvchilarning 6,8 foizi 90 kundan ortiq muddatga kechiktirilgan. Erkak qarz oluvchilarning 69,5 foizi ipoteka krediti olish uchun murojaat qilgan. Ushbu kuzatuvlar to'plami o'rtacha foiz stavkasi 12,37% bo'lgan 25 yoshdan 41 yoshgacha bo'lgan qarz oluvchilarni ifodalaydi.

2.6-jadval

O'zgaruvchilar ta'rifi va tavsiflovchi statistika

O'zgaruvchilar	Tavsif		Standart og'ish
	Mijozning yoshi, yillar
	Birgalikda qarz oluvchilar soni, odamlar
	Kredit bo'yicha foiz stavkasi, %
	Ipoteka krediti miqdori, ming rubl
	Hajmi ilk to'lov, ming rubl.
	Sotib olingan uy-joyning taxminiy qiymati, ming rubl.
	Oylik to'lov, rub.
	Oylik daromad, rub.
	Kredit muddati, yil
	LTV (Miqdor nisbati baholash uchun kredit xarajat)
	Qarz oluvchining yosh kvadrati

2.7-jadval

Kategorik o'zgaruvchilarning ta'rifi va tavsiflovchi statistikasi

Qarz oluvchining daromadi asosan uning kelajakda ipoteka majburiyatlarini to'lash qobiliyatini belgilaydi, shuning uchun bu ko'rsatkich kredit arizasini tasdiqlash ehtimolini tushuntirishda muhim rol o'ynaydi.

Shunisi e'tiborga loyiqki, 219 nafar jismoniy shaxsning 1,8 foizi oylik daromadi 10 000 dan 19 999 rublgacha, 98,2 foizi esa 20 ming rubldan ortiq daromadga ega. O'rtacha 41% oylik daromad oylik ipoteka uy-joyini to'lash uchun ishlatiladi.

LTV darajasi yuqori bo'lgan qarz oluvchilar kreditni xizmat ko'rsatishda eng kichik qiyinchiliklarda ushlab turish uchun kurashishga unchalik qiziqmaydilar, chunki ular o'z uylariga ko'p sarmoya kiritmaganlar. Yuqori LTVga ega bo'lgan kreditlar juda xavflidir va kreditorlar o'zlarining risklarini yuqori foiz stavkasi bilan qoplaydilar. Bu koeffitsient qanchalik past bo'lsa, garovga qo'yilganda, garovni sotishdan tushgan mablag'lar qarz beruvchining kredit bo'yicha xarajatlarini qoplash ehtimoli shunchalik yuqori bo'ladi.

Shunday qilib, mazkur tadqiqotda tijorat bankida pul mablag‘larini boshqarishning asosiy nazariy va uslubiy jihatlari ochib berilgan bo‘lib, bu tijorat banki faoliyati samaradorligini oshirish kabi qo‘llaniladigan muammoni hal etishda muhim yo‘nalish bo‘lib xizmat qiladi.

3-bob. Rossiya tijorat banklarining faol operatsiyalarini rivojlantirish muammolari va istiqbollari

Mamlakatimizda faol operatsiyalarni rivojlantirishning eng muhim muammosi bu banklarning ishtirokidir investitsiya faoliyati. Endi ular "investitsiyalar" deganda, ular "banklar" ni nazarda tutadi va behuda. Hozirgi vaqtda banklar tomonidan kiritilgan investitsiyalar hajmi juda kichik, asosan qisqa muddatli investitsiyalardir.

Hozircha yuqori inflyatsiya va uzoq muddatli investitsiyalar bo'yicha sezilarli xavf banklarning bu sohada faol bo'lishiga to'sqinlik qilmoqda. Inflyatsiyaning pasayishi printsipial jihatdan yangi vaziyatni yaratishi mumkin, bunda investitsiyalar bank uchun mablag'larni investitsiya qilishning muhim yo'nalishiga aylanadi. Biroq, bu faqat xavf kafolatlari va investitsiyalarning daromadliligi kabi masalalar hal qilingan taqdirdagina sodir bo'ladi.

Banklar juda farq qiladi investitsiya strategiyalari. Ular bank mablag'lari (imkoniyatlari) miqdoriga, bankning bozorda egallagan o'rniga, shuningdek, bir qator boshqa omillarga bog'liq. Masalan, "Kommersant" jurnali ekspertlari banklarni (strategik xulq-atvorda ma'lum ustuvorliklarga qarab) uch turga bo'lishadi:

I - aktivlar rentabelligi 13-15% ga (o'rtacha 3% yoki undan kam bo'lgan) kuchli pul oqimlarini nazorat qiluvchi banklar;

II - eng daromadli banklardan chiqarib tashlangan banklar kredit liniyalari iqtisodiyotni tiklash umidida sarmoyaviy manfaatlar doirasini kengaytirishga majbur;

III - savdo sektori va ichki moliya bozoridagi operatsiyalarga qaratilgan banklarning eng keng tarqalgan turi.

Investitsion kreditlar bozoridagi vaziyatni tahlil qilish bizga ma'lum xulosalarga kelish imkonini beradi:

1. Ko‘pgina banklar investitsion kreditlash sohasida o‘z faoliyatini kuchaytirib, buni mamlakat iqtisodiyotining tiklanishida moliyaviy farovonlik kafolati sifatida ko‘rmoqda.

2. Aksariyat banklar 1-2 yilga o'rta muddatli investitsiya kreditlarini afzal ko'radilar, lekin loyihalar ham uzoqroq muddatlarga, ya'ni 5-6 yilgacha moliyalashtiriladi.

3. Iqtisodiyotning ma'lum sohalarida yoki ko'p sonli sohalarga kirib kelganda, aniq loyihalar uchun banklarning ixtisoslashuvi mavjud. Kreditlar, asosan, eksportga yoʻnaltirilgan yoʻnalishlar – neft, yogʻoch, metallurgiya, kimyo va neft-kimyo, shuningdek, qazib oluvchi sanoat korxonalari, konversiyalash dasturlari va oʻzini-oʻzi oʻzini oʻzi oʻzini oʻzi oʻzini oʻzi oʻzini oʻzini oqlash tez oʻz ichiga olgan qurilish inshootlariga ajratilmoqda.

4. Kreditlar o‘rtacha 15-25 foiz miqdorida xorijiy valyutada beriladi.

5. Tijorat banklarining real kreditga layoqatliligi muhim loyihalarni kreditlash imkonini bermaydi.

6. Loyiha garovi turli shakllarda bo'ladi - asosan kreditlangan korxonalarning aktsiyalari, asosiy vositalar garovi, uchinchi yuridik shaxslarning kafolatlari, likvid ko'chmas mulk va bankda joylashtirilgan depozitlar.

Rossiya tijorat banklari faoliyat ko'rsatishi kerak bo'lgan juda qiyin sharoitlarga qaramay, yangi kredit tizimi rivojlanadi va bozorga ko'proq moslashadi. Rossiya tijorat banklari tobora faol rivojlanmoqda filial tarmog'i, Rossiyaning turli mintaqalarida ham, chet elda ham filiallar va vakolatxonalar ochish.

Tijorat banklariga kengroq mustaqillik va huquqlar berish kelgusida ularning investitsiya faoliyatini rivojlantirishga olib kelishi kerak.

CBR ekspertlarining fikricha, mamlakat iqtisodiyotida uzoq muddatli investitsiyalar samaradorligini oshirish va qisqa muddatli moliyaviy operatsiyalar rentabelligini pasaytirish tendentsiyasi kuzatilmoqda.

Amaliy ishda kredit va investitsiya bozorining rivojlanish istiqbollarini tahlil qilishda banklar ikkita asosiy dolzarb makroiqtisodiy muammolardan kelib chiqadi: yuqori inflyatsiya muhiti va tarkibiy tuzatish. Boshqa barcha muammolar, jumladan, moliya, sanoat soliqlari va davlatning resurs siyosati ham shu ikkisidan kelib chiqadi. Bog'liq muammolar: yuqori siyosiy xavf, natijada investitsiyalar uchun ichki va tashqi resurslarning etishmasligi, investitsiya loyihalarining tegishli sifati, shuningdek, kadrlar bilan bog'liq muammolar.

Investitsiyalar jalb qilish muammosi real sektor Iqtisodiyot ma'lum miqdordagi pul infuzionini ta'minlash bilan cheklanmaydi. Bu sohada moliya, sanoat, sug‘urta, venchur va boshqa kapitallarning o‘zaro hamkorligi uchun shart-sharoit yaratish hamda ularning shakllanishi va rivojlanishini ta’minlash muhim ahamiyatga ega. bozor mexanizmlari, ularning faoliyati, o'zaro manfaatdorlik va o'zaro yordam.

Investitsiyalar muammosini hal etishning samarali usullaridan biri moliyaviy-sanoat guruhlari, xoldinglar tashkil etishdir. Ularning tashkil etilishi barcha ishtirokchi tuzilmalarning uzoq muddatli investitsiyalarga qiziqishini oshirishga yordam beradi.

Rossiyada bank va sanoat kapitalining sekin integratsiyalashuvining sabablari: iqtisodiy beqarorlik; yangi ijtimoiy sharoitlarda bank va sanoat kapitalining o'zaro ta'sirining samarali mexanizmlarining yo'qligi; siyosiy beqarorlik; qonunchilikning nomukammalligi; banklar va sanoat korxonalarining ko'p yo'nalishli manfaatlari; xavflarni sug'urtalash mexanizmlarining yo'qligi.

Rossiyada investitsiya loyihalarini amalga oshirishda banklarning roli oshadi, chunki bular amalda mablag' to'playdigan yagona iqtisodiy tuzilmalardir. Investitsiyalar bilan ishlashda banklar investitsiya infratuzilmasi uchun zarur bo'lgan institutlar tizimining deyarli yagona elementi hisoblanadi.

Xulosa

Ushbu ish natijalarini sarhisob qilar ekanmiz, shuni ta'kidlash joizki, aktiv operatsiyalar - bu banklar orqali zarur daromad olish va likvidlikni ta'minlash maqsadida o'z ixtiyoriga resurslarni joylashtiradigan operatsiyalar.

Tijorat bankining asosiy maqsadi foyda olish bo'lsa-da, ular o'zlarining barcha mablag'larini faqat yuqori rentabellikdagi operatsiyalarga (mijozlarga kredit berish kabi) investitsiya qila olmaydilar, chunki faol operatsiyalarni amalga oshirishda bunday banklar bir vaqtning o'zida jalb qilingan mablag'larning o'z vaqtida qaytarilishini ta'minlashi kerak. likvidlikning ma'lum darajasini saqlab qolish orqali o'z egalariga investitsiyalar turlari bo'yicha risklarni oqilona taqsimlash, turli qonunchilik normalari, bank nazorati organlarining ko'rsatmalari va ko'rsatmalariga, shuningdek, davlat kredit siyosati talablariga rioya qilish.

Shunday qilib, aktivlarni boshqarish bankning likvidligini, uning operatsiyalari rentabelligini va tegishli moliya bozorlarida ishlashda yuzaga keladigan barcha turdagi risklarni boshqarish zarurligini nazarda tutadi.

Daromadlilik va likvidlik bankka xos bo'lgan faol operatsiyalarning mohiyatini aks ettiruvchi ikkita asosiy tamoyildir. tijorat korxonasi, bu asosan qarz mablag'laridan foydalanadi.

Rossiya tijorat banklari aktivlari tarkibida ikkita asosiy element ustunlik qiladi: iqtisodiyotga berilgan kreditlar va davlat qimmatli qog'ozlariga investitsiyalar. Bundan tashqari, aktivlarning salmoqli qismini banklararo kreditlar tashkil etadi.

So'nggi paytlarda tijorat banklari ko'plab ixtisoslashgan kredit tashkilotlari, shuningdek, o'z kreditlarini yaratgan yirik sanoat korporatsiyalari tomonidan raqobatning keskin kuchayishiga duch keldi. moliyaviy kompaniyalar. Raqobatning keskinlashuviga kredit sohasida davlat tomonidan to'g'ridan-to'g'ri cheklovlarni yumshatish ("deregulyatsiya") yordam berdi. Raqobat banklarni faoliyatning yangi yo'nalishlarini izlashga undaydi, yangi xizmat turlari taklif etilayotgan qo'shimcha mijozlarni jalb qiladi. Ayniqsa, “almashtirish” operatsiyalari keng tarqalgan.

Kredit berish tijorat bankining faol operatsiyalarining asosiy turiga aylandi. Bundan tashqari, qisqa muddatli kreditlar salmog'i sezilarli darajada oshdi. Bu asosan tushuntiriladi yuqori daraja Inqirozdan keyingi sharoitlarda xavf va noaniqlik.

Aktivlarni taqsimlash siyosatiga yondashuvlarni tanlashda dogmatik munosabatlar emas, balki umumiy iqtisodiy dinamikani tizimli tahlil qilish muhim ahamiyatga ega. Tahlil o‘tkazishda bank rahbariyati va mutaxassislari jamiyatdagi ishbilarmonlik faolligi darajasi, kreditlarga bo‘lgan talabning ham, depozitlar taklifining ham ko‘tarilishi va tushishi, xususiyatlari kabi omillarni hisobga olishi kerak. pul-kredit siyosati ma'lum bir bosqichda hokimiyat organlari, moliya bozorining barcha segmentlaridagi vaziyat.

Xulosa qilish mumkinki, faol operatsiyalarning o'ziga xos sxemalarini ishlab chiqish tijorat bankining mikro va makro muhitidagi o'zgarishlarga moslashuvchanlikni, odatiy bo'lmagan va tezkor javob berishni nazarda tutadi.

Rossiya tijorat banklari xorijiy banklarning faol operatsiyalari darajasiga hali etib bormagan, ammo Rossiya tijorat banklarining faol operatsiyalaridan foydalanish darajasini oshirish uchun siz bizning sharoitimizga mos keladigan xorijiy mamlakatlar tajribasidan foydalanishingiz mumkin.

Shunday qilib, tijorat banklari hamon markazdir moliya tizimi, hukumat, biznes hamjamiyat va millionlab shaxslarning hissalarini jamlash. Tijorat banklari faol operatsiyalar orqali har xil turdagi qarz oluvchilarga: jismoniy shaxslarga, kompaniyalarga va hukumatga o'z mablag'laridan foydalanish imkoniyatini ochib beradi. Bank operatsiyalari tovarlar va xizmatlarning ishlab chiqaruvchilardan iste'molchilarga o'tishini osonlashtiradi va moliyaviy faoliyat hukumat. Ular muomala vositalarining ulushini ta'minlaydi va o'zlari muomaladagi pul miqdorini tartibga solish vositasi sifatida ishlaydi. Faol operatsiyalar buni yaqqol ko'rsatib turibdi milliy tizim tijorat banklari iqtisodiyot faoliyatida muhim rol o'ynaydi.

Tijorat bank tizimining o'z faoliyatini mohirona va talablarga to'liq mos ravishda amalga oshirish qobiliyati va iqtisodiy maqsadlar Davlatlar ko'p jihatdan uni boshqarish samaradorligiga bog'liq. Har qanday tashkil etilgan faoliyatni boshqarish malakali bo'lishi kerak va tijorat banklarining operatsiyalari bundan mustasno emas. Va agar xohlasak bank tizimi barqaror o'sib borayotgan, moslashuvchan va jamiyat ehtiyojlarini qondirishga qodir bo'lgan tijorat banklari o'z operatsiyalarini, ayniqsa, inqirozdan keyingi sharoitlarda zarur ehtiyotkorlik bilan olib borishlari kerak.

Foydalanilgan adabiyotlar ro'yxati

1. "Banklar va bank faoliyati to'g'risida" 1996 yil 3 fevraldagi 17-FZ-sonli Federal qonuni. O'zgartirish 28.07.2004.

2. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2004 yil 16 yanvardagi 110-I-sonli ko'rsatmasiga o'zgartirishlar kiritilgan. 20.03.2006 yildagi "Banklarning majburiy stavkalari to'g'risida".

3. 1998 yil 31 avgustdagi 54-P-sonli "Kredit tashkilotlari tomonidan pul mablag'larini taqdim etish (joylashtirish) va ularni qaytarish (to'lash) tartibi to'g'risida" gi Nizom.

4. «Banklar tomonidan pul mablag'larini jalb qilish va joylashtirish bilan bog'liq operatsiyalar bo'yicha foizlarni hisoblash tartibi to'g'risida» 1998 yil 26 iyuldagi 39-P-sonli Nizom.

5. «Kredit tashkilotlari tomonidan bozor risklarini hisoblash tartibi to'g'risida» 1999 yil 24 sentyabrdagi 89-P-son Nizom.

6. 2004 yil 26 martdagi 254-P-sonli Nizomga o'zgartirishlar kiritilgan. 2006 yil 20 martdagi "Kredit tashkilotlari tomonidan kreditlar, kreditlar va ularga tenglashtirilgan qarzlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarni shakllantirish tartibi to'g'risida".

7. Bank ishi. Ed. Lavrushina O.I. - M.: 2015 - 765 b.

8. Batrakova L.G. Tijorat banki faoliyatini iqtisodiy tahlil qilish. - M.: Logos, 2014.-342s.

9. Bukato V.I. Rossiyada banklar va bank operatsiyalari. - M.: Moliya va statistika, 2015.-367s.

10. Voznesenskiy E.P. Tijorat banklarining operatsiyalari // Bank xizmatlari.- 2014.-№7.- B.30-33.

11. Pul. Kredit. Banklar: Qo'llanma/ Ed. A.I. Shmyreva.- Novosibirsk: NGAEiU, 2014.-280p.

12. Jukov E.F. Pul. Kredit. Banklar.- M.: UNITI, 2015.-247b.

13. Ivasenko A.G. Tijorat banklarining faol operatsiyalarini boshqarish.- Novosibirsk: NGAEiU, 2015. - 114b.

14. Iremadze E.O. // URALSIB tijorat bankining iste'mol kreditlari portfelining tuzilmasini optimallashtirish // Ilmiy sharh. 2014 yil. № 4. 352-354-betlar.

15. Iremadze E.O. // Matematik modelni ishlab chiqish orqali bankning kredit jarayoni samaradorligini ta'minlash// 21-asr fani: savollar, farazlar, javoblar. 2014 yil. № 5. 106-109-betlar.

16. Klyuchnikov M.V. Tijorat bankining passiv va faol operatsiyalari ko'rsatkichlarining tuzilishi va dinamikasini iqtisodiy va statistik tahlil qilish // Moliya va kredit.-2014.-№12.-21-23-bet.

17. Markova O.M. Tijorat banklari va ularning operatsiyalari.- M.: UNITI, 2015.-288b.

18. Bank ishi asoslari / Ed. K.R. Tabirgenova.-M.: INFRA-M, 2015.-716s.

19. Polushkin V.Yu. Tijorat bankida faol va passiv operatsiyalarni boshqarish barqarorligini tahlil qilish // Buxgalteriya hisobi va banklar.-2015.-№1.-B.18-39.

20. Semenov S.K. Rossiya Federatsiyasi iqtisodiyoti va bank aktivlarini ko'paytirish istiqbollari // Moliya va kredit.-2015.-№8.- P.2-5.

21. Tarasova G.M. Rossiyada bank operatsiyalari: darslik.- Novosibirsk: NGAEiU, 2014.-133s.

Allbest.ru saytida joylashgan

Shunga o'xshash hujjatlar

VTB 24 (PJSC) misolida VaR modelidan foydalangan holda tijorat bankining faol operatsiyalarini tahlil qilish va risklarni baholash. Tijorat banki aktivlarini boshqarish bo'yicha tavsiyalar. Boshqaruv tizimini takomillashtirishning yondashuvlari va yo'nalishlari kredit xavfi banka.

dissertatsiya, 01/01/2017 qo'shilgan


Faol operatsiyalar tushunchasi, tuzilishi, strukturaning ratsionalligi va diversifikatsiyasiga ko'ra tasnifi, tavakkalchiligi, rentabelligi, likvidligi. Kredit operatsiyalari, ularning turlari. Bankning faol operatsiyalari jarayonida vujudga keladigan tashkiliy-iqtisodiy munosabatlar.

muddatli ish, 05/04/2015 qo'shilgan


Aktiv operatsiyalarning mohiyati, tasnifi va ularning tijorat banki faoliyatiga ta'siri. Tijorat bankining faol operatsiyalarini boshqarish usullari. “Aval” JSPPBning tashkiliy-iqtisodiy tavsifi. Bankning kredit va foiz siyosati.

amaliyot hisoboti, 02/08/2011 qo'shilgan


Bank aktiv operatsiyalarining mohiyati va tasnifi, ularni tashkil etish mexanizmi va tahlil qilish usullari. “Zilant-Kredit” ATB umumiy tavsifi, bankning faol operatsiyalarini tashkil etish tahlili. Tashkilotning faol faoliyatini tartibga solishni takomillashtirish yo'llari.

dissertatsiya, 21/12/2014 qo'shilgan


Iqtisodiy asoslar va banklar faoliyatida faol operatsiyalarning roli. KaspiBank AK tashqi va ichki aktivlarini boshqarish tizimini tahlil qilish. Tijorat bankining faol operatsiyalarini diversifikatsiya qilish. Avtomatlashtirish moliyaviy tahlil faol operatsiyalar.

dissertatsiya, 07/06/2015 qo'shilgan


Tijorat bankining aktiv operatsiyalari tushunchasi: ularning turlari va mohiyati. O'zMB "Belrosbank" ATBda yuridik shaxslarga hisob-kitob-kassa xizmatlarini tahlil qilish. Kredit operatsiyalarini o'rganish. Bank kartalari asosida bank xizmatlarini rivojlantirish - "Ish haqi loyihasi".

dissertatsiya, 25/06/2015 qo'shilgan


Tijorat banklarining faol operatsiyalarining iqtisodiy mohiyati va tasnifi, ularni boshqarish. "Rossiya Sberbanki" YoAJning tashkiliy-iqtisodiy xususiyatlari. Bank aktivlarining tarkibi. Bankning faol operatsiyalarini takomillashtirishning asosiy yo'nalishlari.

dissertatsiya, 26/08/2017 qo'shilgan


Tijorat banklarining faol operatsiyalarining mohiyati, mazmuni, tuzilishi, xususiyatlari va tasnifi, ularning miqdoriy tahlilining asosiy jihatlari, rivojlanish yo‘nalishlari va istiqbollari. Moliyaviy aktivlar va investitsiya operatsiyalarini baholashning tarkibiy modellari.

muddatli ish, 31.01.2009 yil qo'shilgan


Qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar turlarini tasniflash belgilari. Bankning faol operatsiyalari tarkibi va mazmunining xususiyatlari. Belarus Respublikasining pul-kredit siyosatining xususiyatlari. Tijorat banklari va bank xizmatlarini rivojlantirish tendentsiyalari va istiqbollari.

muddatli ish, 01/05/2015 qo'shilgan


Bankning faol operatsiyalarining tarkibi va tuzilishi, ularning turlarining xususiyatlari. Aktivlarni boshqarish usullari. Aktivlarni boshqarishdan kelib chiqadigan bank risklarining turlari. Kredit qo'yilmalari va bankning faol operatsiyalari tarkibini tahlil qilish, ularni rivojlantirish istiqbollari.