Plastik kartalar 

Tijorat bankining o'z mablag'larining minimal miqdori. Bankning o'z va qarz mablag'lari. Kredit tashkilotlaridan jalb qilingan mablag'lar

O'z mablag'larini boshqarish sifatini baholash 3-bob.

Bank kapitalining yetarliligini baholash tushunchasi va zaruriyati.

Uzoq vaqt davomida bank kapitalining etarliligini aniqlash muammosi ilmiy tadqiqot va banklar va nazorat qiluvchi organlar o'rtasidagi nizolar. Banklar rentabellik va aktivlarning o'sishini oshirish uchun minimal kapital bilan yashashni afzal ko'radilar; bank nazoratchilari bankrotlik xavfini kamaytirish uchun ko'proq kapital talab qiladi. Shu bilan birga, bankrotlik noto'g'ri boshqaruv tufayli yuzaga keladi, yaxshi boshqariladigan banklar past kapital stavkalari bilan ham mavjud bo'lishi mumkin, degan fikr bildirilmoqda.

Bankning haddan tashqari "kapitallashuvi", o'z kapitaliga bo'lgan optimal ehtiyoj bilan solishtirganda haddan tashqari ko'p miqdorda aksiyalar chiqarilishi baraka emas. Kapitalning kam baholangan ulushi bilan bankning omonatchilar oldidagi nomutanosib javobgarligi yuzaga keladi. Bankning mas'uliyati uning kapitali bilan chegaralanadi va omonatchilar va boshqa kreditorlar bankka ishonib topshirilgan mablag'larning ancha katta miqdorini xavf ostiga qo'yadi. Bundan tashqari, bank kapitalini oshirish talablarini belgilovchi bir qator omillar mavjud:

Bank aktivlarining bozor qiymati sanoat korxonalariga qaraganda ancha o'zgaruvchan. Bu o'zgarishga bog'liq foiz stavkalari, uning qarz oluvchilarning moliyaviy ahvoli, aktsiyadagi vaziyat va valyuta bozorlari;

Bank ko'proq qisqa muddatli resurslarning vaqti-vaqti bilan manbalariga tayanadi, ularning ko'plari talab bo'yicha olib qo'yilishi mumkin. Shuning uchun, har qanday siyosiy hodisa yoki iqtisodiy hayot bank resurslarining katta miqdorda chiqib ketishiga olib kelishi mumkin.

Kapitalning yetarli miqdorini aniqlash va uni belgilangan chegaralar doirasida ushlab turish nazorat qiluvchi organlar tomonidan ham, bankning o‘zi tomonidan ham kapitalni boshqarishning asosiy usullaridan biridir. Shuning uchun kapitalning tuzilishi va hajmini doimiy ravishda tahlil qilish ajralmas shartdir zamonaviy boshqaruv bank.

Yetarlilik tahlili o'z mablag'lari(kapital) bank kapital bazasining barqarorlik darajasini va kapitalning banklar tomonidan o‘z zimmasiga olgan tavakkalchiliklardan ko‘rilgan zararlarni qoplash uchun yetarliligini aniqlash maqsadida amalga oshiriladi.

Ma'lumki, bankning o'z kapitalining etarliligi miqdori, tarkibi, sifati va xususiyatiga ta'sir qiladi faol operatsiyalar. Bankning asosan yuqori tavakkalchilik bilan bog'liq operatsiyalarni amalga oshirishga yo'naltirilganligi nisbatan katta miqdordagi o'z mablag'larini va aksincha, ustunlikni talab qiladi. kredit portfeli dan bank kreditlari minimal xavf kapitalning nisbatan kamayishiga imkon beradi. O'z kapitali, bank tomonidan talab qilinadi, shuningdek, uning mijozlarining o'ziga xos xususiyatlariga bog'liq. Shunday qilib, bank mijozlari orasida kreditni ko'p talab qiladigan yirik korxonalarning ustunligi uning katta miqdordagi kichik qarz oluvchilarga xizmat ko'rsatishga e'tibor qaratadigan bank bilan solishtirganda bir xil faol operatsiyalar hajmiga ega bo'lgan katta miqdordagi o'z mablag'lariga ega bo'lishini talab qiladi. birinchi holatda bank har bir qarz oluvchiga nisbatan yuqori risklarga ega bo'ladi.

1980-yillarda bank kapitalini baholash metodologiyasi masalasi xalqaro miqyosda muhokama qilinadigan mavzuga aylandi. moliya institutlari. Maqsad bank hamjamiyatining turli sub'ektlariga, ularning kelib chiqishi mamlakatidan qat'i nazar, qo'llaniladigan kapital etarliligining umumiy mezonlarini ishlab chiqish edi.

Bankning o'z mablag'lari (kapitali) miqdori bo'yicha normativ talablar.

Kredit tizimining Rossiya amaliyoti kapitalni shakllantirishning xalqaro standartlariga amal qiladi, ammo tijorat banklari kapitalning etarliligi metodologiyasini tanlash huquqidan mahrum. Markaziy bankning 2004 yil 16 yanvardagi “Banklarning majburiy stavkalari to'g'risida”gi 110-I-sonli yo'riqnomasi bilan bank kapitalining eng kam miqdori va yetarlilik ko'rsatkichlari belgilab qo'yilgan.

Mazkur yo‘riqnomaning 2-bobiga muvofiq bankning o‘z mablag‘lari (kapitali) yetarlilik koeffitsienti (H1) bankning to‘lovga layoqatsizligi xavfini tartibga soladi (chegaralaydi) va kreditni qoplash uchun zarur bo‘lgan bankning o‘z mablag‘lari (kapitali)ning minimal miqdoriga qo‘yiladigan talablarni belgilaydi. va bozor risklari. Bankning o‘z mablag‘larining (kapitalining) yetarlilik koeffitsienti bankning o‘z mablag‘lari (kapitali)ning risk darajasi bo‘yicha o‘lchangan aktivlari miqdoriga nisbati sifatida aniqlanadi. Bankning o'z mablag'lari (kapitali) etarlilik koeffitsientini hisoblash quyidagilarni o'z ichiga oladi:

Qiymat kredit xavfi balansda aks ettirilgan aktivlar uchun

buxgalteriya hisoblari (aktivlar minus yaratilgan zaxiralar uchun

mumkin bo'lgan yo'qotishlar va kreditlar, kreditlar va mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralar

xavf darajasi bo'yicha tortilgan ekvivalent qarz);

Kredit xavfi miqdori shartli majburiyatlar kredit

xarakter;

Kredit xavfi miqdori muddatli bitimlar;

Bozor xavfining miqdori.

Bankning o'z mablag'lari (kapitali) etarlilik koeffitsienti (H1) quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:

K - Rossiya Bankining 2003 yil 10 fevraldagi 215-P-sonli "O'z mablag'larini (kapitalni) aniqlash metodologiyasi to'g'risida" gi nizomiga muvofiq belgilanadigan bankning o'z mablag'lari (kapitali). kredit tashkilotlari"Adliya vazirligi tomonidan ro'yxatga olingan Rossiya Federatsiyasi 2003 yil 17 mart N 4269 ("Rossiya Bankining byulleteni" 2003 yil 20 martdagi N 15) (bundan buyon matnda Rossiya Bankining nizomi N 215-P);

i-aktivning xavf koeffitsienti;

bankning I-aktivi;

Mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxira miqdori yoki kreditlar, ssuda va i-aktivning ekvivalent qarzlari bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxira (kod 8987);

KRV - yo'riqnomaning 2-ilovasida belgilangan tartibda hisoblangan kredit xarakteridagi shartli majburiyatlar bo'yicha kredit xavfi miqdori;

KRS - yo'riqnomaning 3-ilovasida belgilangan tartibda hisoblangan fyuchers operatsiyalari bo'yicha kredit riski miqdori;

RR - talablarga muvofiq bozor riskining miqdori normativ akt Rossiya banki kredit tashkilotlari tomonidan bozor risklari miqdorini hisoblash tartibi to'g'risida.

H1 koeffitsientining minimal ruxsat etilgan raqamli qiymati bankning o'z kapitali (kapitali) miqdoriga qarab belgilanadi:

5 million evro ekvivalentidan kam bo'lmagan o'z mablag'lari (kapitali) bo'lgan banklar uchun - 10%;

O'z mablag'lari (kapitali) 5 million evrodan kam bo'lgan banklar uchun - 11%.

Quyidagilar bank kapitalining etarliligidan manfaatdor:

1. Banklarning o'zlari (yirik omonatchilarni tegishli kafolatlar mavjudligiga ishontirish uchun);

2.Nazorat qiluvchi organlar (ishonchni ta'minlash uchun bank tizimi umuman).

O'z kapitali faoliyatning asosidir tijorat banki. U bank tashkil etilgan paytda shakllanadi va dastlab ta'sischilardan bank ustav kapitaliga qo'shgan hissasi sifatida olingan summalardan iborat bo'lib, agar bank jamiyat shaklida tuzilgan bo'lsa, to'g'ridan-to'g'ri amalga oshirilishi mumkin. cheklangan javobgarlik, va agar bank aktsiyadorlik jamiyati shaklida tashkil etilgan bo'lsa, aktsiyalarni sotib olish orqali.

O'z kapitaliga bankning o'z faoliyati davomida olgan, bank aksiyadorlari (a'zolari) o'rtasida dividendlar shaklida taqsimlanmagan yoki boshqa maqsadlarga sarflanmagan barcha jamg'armalari ham kiradi. O'z kapitali bank yopilgan taqdirda uning aktsiyadorlari (ishtirokchilari) o'rtasida taqsimlanadigan pul miqdorini ifodalaydi.

O'z kapitali bankning iqtisodiy mustaqilligini va barqaror ishlashini ta'minlaydi. O'z kapitali hisobga olinadi bank amaliyoti bank aktivlarining bir qismini yo'qotgan taqdirda ham uning to'lov qobiliyatini saqlab qolish imkonini beruvchi resurslar zaxirasi.

O'z mablag'lari (kapital) bir qator amalga oshiradi muhim funktsiyalar tijorat bankining boshqaruvi va hayotini ta'minlashda: Himoya funktsiyasi shundan iboratki, kapital bank rahbariyati yuzaga kelgan muammolarni hal etgunga qadar, bank faoliyatini davom ettirishni ta'minlagunga qadar joriy yo'qotishlardan zararni o'zlashtiradigan o'ziga xos bufer bo'lib xizmat qiladi. yo'qotishlar mavjudligidan qat'i nazar. O'z kapitali mavjudligi sababli, tijorat banki xavfli operatsiyalarni amalga oshirishi mumkin. Ushbu operatsiyalar natijasida etkazilgan zararlar omonatchilarning jalb qilingan mablag'lariga ta'sir qilmasdan, o'z kapitali hisobidan qoplanadi.

Shu bilan birga, o'z kapitalini yo'qotish ehtimoli bankni oqilona va oqilona boshqarishni ta'minlash uchun aksiyadorlarni rag'batlantiradi. Bankrotlik holatida bankning o'z kapitali kreditorlar va omonatchilarga kompensatsiya manbaiga aylanadi.

Regulyatsiya funktsiyasi, kapital bank faoliyatini tartibga soluvchi vazifasini bajarganda, bu orqali davlat organlari uni haddan tashqari xavflardan ogohlantiruvchi iqtisodiy xulq-atvor normalarini belgilang. Amaldagi qonunchilikka muvofiq iqtisodiy standartlar, Rossiya Banki tomonidan tashkil etilgan va tijorat banklarining faoliyatini tartibga soluvchi, asosan, bankning o'z mablag'lari miqdoriga asoslanadi. Bankning o'z mablag'lari hajmi uning faoliyat doirasini belgilaydi. Tijorat banklarining faol operatsiyalarini kengaytirish imkoniyatlari ularning haqiqiy o'z kapitali hajmi bilan belgilanadi.

O'z mablag'larining (kapitalining) eng kam miqdori bank uchun 180 million rubl miqdorida belgilanadi, bundan tashqari, Rossiya Bankining 2004 yil 16 yanvardagi 110-I-sonli "Banklarning majburiy stavkalari to'g'risida" gi ko'rsatmasiga binoan. ", o'z kapitali va aktivlarning umumiy hajmi o'rtasidagi nisbat, tavakkalchilikni hisobga olgan holda, o'z kapitali 5 million evrodan ortiq bo'lgan banklar uchun 10 foiz, o'z kapitali 5 million evrodan kam bo'lgan banklar uchun - 11%. Bankning haqiqiy o'z kapitalining hajmi ham belgilaydi maksimal hajmi qarz oluvchi va qarz beruvchiga (depozitorga) tavakkalchilik; maksimal miqdor naqd depozitlar bank jalb qilishi mumkin bo'lgan aholi.

Bank tizimining barqarorligini oshirish uchun Rossiya banki minimal miqdorga quyidagi talablarni qo'ydi ustav kapitali kredit tashkilotini tashkil etish uchun zarur bo'lgan umumiy litsenziyani olish uchun ariza bergan bankning o'z mablag'lari (kapitali) miqdori. bank operatsiyalari("Banklar to'g'risida" Federal qonuni va bank ishi"02.12.1990 yildagi 395-1-son, 28.02.2009 yildagi 28-FZ-sonli Federal qonuniga o'zgartirishlar kiritilgan):

Yangi ro'yxatdan o'tgan bankning ustav kapitalining ariza berilgan kundagi eng kam miqdori davlat ro'yxatidan o'tkazish va bank operatsiyalari uchun litsenziya berish 180 million rubl miqdorida belgilangan.

Yuridik shaxslar, shu jumladan vakillik banklari nomidan hisob-kitoblarni amalga oshirish huquqini beruvchi litsenziya olish uchun ariza beruvchi yangi ro‘yxatdan o‘tgan nobank kredit tashkilotining ustav kapitalining ariza berilgan sanadagi eng kam miqdori. davlat ro'yxatidan o'tkazish va bank operatsiyalarini amalga oshirish uchun litsenziya berish uchun 90 million rubl miqdorida belgilangan.

Davlat ro'yxatidan o'tkazish va bank litsenziyasini berish to'g'risida ariza topshirilgan sanada bunday litsenziya olish uchun ariza bermaydigan yangi ro'yxatdan o'tgan nobank kredit tashkilotining ustav kapitalining eng kam miqdori 18 million rubl miqdorida belgilanadi.

Bank nazorati tizimining rivojlanishi bilan o'z kapitalining tartibga solish funktsiyasining ahamiyati ortib bormoqda.

O'z kapitalining operativ funktsiyasi shundan iboratki, o'z kapitali o'zining moddiy boyliklariga investitsiya kiritish va bankning moddiy bazasini rivojlantirish manbai hisoblanadi. Bank ta'sischilari tomonidan kiritilgan ustav kapitali bo'yicha u harakat qiladi dastlabki bosqich binolarni qurish yoki ijaraga berish, asbob-uskunalarni o'rnatish, xodimlarni yollash va boshqa xarajatlar uchun zarur bo'lgan boshlang'ich mablag'lar rolida, ularsiz bank o'z faoliyatini boshlay olmaydi. O'sish davrida bank ehtiyoj sezadi qo'shimcha mablag'lar ko'rsatilayotgan xizmatlar ko'lamini kengaytirish va progressiv xizmatlarni joriy etish bilan bog'liq yangi quvvatlarni yaratish bank texnologiyalari, manbasi o'z kapitali hisoblanadi.

Aksiyadorlik banklari uchun o'z kapitalining hajmi uning aksiyalari narxini belgilovchi omil hisoblanadi. Bank qiymatini baholashda ular uning sof aktivlari hajmidan kelib chiqadi, ya'ni. uning narxlash funktsiyasi haqida gapirishga imkon beruvchi haqiqiy kapital. O'z kapitali aktsiyadorlar (ishtirokchilar) uchun ustav kapitaliga qo'shgan hissasi miqdoriga mutanosib ravishda doimiy daromad manbaini ta'minlaydi, har bir aksiyador (ishtirokchi) dividendlar shaklida bank foydasidan ulush oladi.

Bankning o'z kapitalini shakllantirish manbalari quyidagilardan iborat:

Ustav kapitali;

Qo'shimcha kapital;

Bankning zahira fondi;

Hisobot yili va o'tgan yillar taqsimlanmagan foyda.

Kredit tashkilotining ustav kapitali uning ishtirokchilarining badallari miqdoridan shakllanadi va uning kreditorlari manfaatlarini kafolatlaydigan eng kam mol-mulk miqdorini belgilaydi. Aksiyadorlik banklari uchun u kredit muassasasi muassislari tomonidan sotib olingan uning aktsiyalarining nominal qiymatidan, cheklangan jamiyat va qo'shimcha mas'uliyatli jamiyat shaklidagi banklar uchun esa - bankning aktsiyalarining nominal qiymatidan tuziladi. uning asoschilari. Ustav kapitalining miqdori bankni ta’sis etish to‘g‘risidagi ta’sis shartnomasida va bank ustavida belgilanadi. Bankning har bir ishtirokchisi (aksiyadori) har yili ustav kapitaliga qo'shgan hissasiga mutanosib ravishda bir qismini oladi. bank foydasi dividendlar shaklida.

Bankning ustav kapitaliga badallar pul mablag‘lari, moddiy boyliklar, shuningdek qimmatli qog'ozlar ma'lum bir turdagi.

Bankning ustav kapitali faqat aktsiyadorlarning (ishtirokchilarning) jalb qilingan o'z mablag'lari hisobidan shakllantirilishi mumkin. pul mablag'lari uni shakllantirish uchun foydalanish mumkin emas. Kredit tashkilotining ustav kapitaliga Rossiya Federatsiyasi valyutasida pul badallari aktsiyador korxonalarning (ishtirokchilarning) hisob-kitob hisobvaraqlaridan o'tkazilishi kerak. Noqonuniy balansga ega bo‘lgan yoki to‘lovga layoqatsiz deb e’lon qilingan korxona va tashkilotlar banklarning ta’sischilari bo‘lib chiqishlari va ularning aksiyalarini dastlabki joylashtirish chog‘ida sotib olishlari mumkin emas.

Kredit tashkilotlari ustav kapitalini to'lash huquqiga ega va xorijiy valyuta, lekin balansda ustav kapitali rublda aks ettirilishi kerak.

Kredit tashkilotining ustav kapitali uchun to'lov sifatida kiritilgan moddiy boylik sifatida faqat kredit tashkiloti joylashgan bank binosi (binosi) harakat qilishi mumkin, tugallanmagan qurilish bundan mustasno.

Yangi tashkil etilgan kredit tashkiloti ustav fondining pul bo'lmagan qismining eng yuqori miqdori (normativ) 20 foizdan oshmasligi kerak.

Moddiy aktivlar baholanishi va kredit tashkilotining balansida Rossiya Federatsiyasi valyutasida aks ettirilishi kerak.

Mas'uliyati cheklangan jamiyat shaklida tashkil etilgan kredit tashkilotlarida ustav kapitaliga qo'shiladigan moddiy badallarning puldagi qiymati ishtirokchilar umumiy yig'ilishining bir ovozdan qabul qilingan qarori bilan tasdiqlanishi kerak.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2002 yil 14 avgustdagi 1186-U-sonli ko'rsatmasiga muvofiq, bankning ustav kapitalini barcha darajadagi byudjetlar, davlat byudjetidan tashqari jamg'armalari hisobidan shakllantirishga ruxsat beriladi. , bo'sh pul mablag'lari va davlat hokimiyati va organlarining yurisdiksiyasida bo'lgan boshqa mulk ob'ektlari mahalliy hukumat.

Bank muassislari o‘zlari yaratgan bankning ustav kapitalini u ro‘yxatdan o‘tkazilgandan keyin bir oy ichida to‘liq to‘lashlari shart.

Qo'shimcha kapital quyidagilarni o'z ichiga oladi: mulkni qayta baholash paytida uning qiymatini oshirish, aktsiya mukofoti, ya'ni. aksiyalarni chiqarish vaqtida joylashtirish bahosi bilan ularning nominal qiymati o‘rtasidagi farq, bank tomonidan tashkilotlar va jismoniy shaxslardan tekin mulkka olingan mol-mulk qiymati.

Bankning zaxira fondi amaldagi qonun hujjatlari talablarini hisobga olgan holda bankning ta’sis hujjatlarida belgilangan tartibda foydadan shakllantiriladi.

Zaxira fondi bank faoliyatidan kelib chiqadigan zarar va zararlarni qoplash uchun mo‘ljallangan. Ushbu fondning eng kam miqdori bank ustavida belgilanadi, lekin u ustav kapitalining 5 foizidan kam bo'lishi mumkin emas. Zaxira fondiga badallar soliqlar va boshqa to‘lovlar to‘langanidan keyin bank ixtiyorida qolgan hisobot yilidagi foydadan amalga oshiriladi. majburiy to'lovlar, ya'ni. dan sof foyda. Shu bilan birga, zaxira fondiga yillik ajratmalar miqdori ustavda belgilangan minimal qiymatga etgunga qadar sof foydaning kamida 5 foizini tashkil qilishi kerak. Bank direktorlar kengashining qarori bilan zahira fondi bankning hisobot yili oxiridagi zararlarini qoplash uchun ishlatilishi mumkin.

Har bir tijorat banki o‘zi qabul qilgan rivojlanish strategiyasidan kelib chiqib, o‘z mablag‘lari miqdori va ularning tarkibini mustaqil belgilaydi.

Agar bank raqobat qonunlariga bo'ysungan holda, o'z mijozlari doirasini kengaytirishga intilsa, shu jumladan, doimiy ravishda jalb etishga muhtoj bo'lgan yirik korxonalar orqali. bank kreditlari, keyin, tabiiyki, o'z kapitali oshishi kerak. Uning faol operatsiyalarining xarakteri bankning o'z kapitali qiymatiga ham ta'sir qiladi. Resurslarni uzoq muddatli xavfli operatsiyalarga yo'naltirish bilan bank katta o'z kapitaliga ega bo'lishi kerak. O'z kapitalining miqdori bankning ichki va raqobatbardosh mavqeini belgilaydi xalqaro bozorlar.

Amalda o'z kapitalini oshirishning ikki yo'li mavjud:

Foyda to'plash;

diqqatga sazovor joy qo'shimcha kapital moliya bozorida.

Daromadlarni to'plash tezlashtirilgan yaratilish shaklida bo'lishi mumkin zaxira fondi keyingi kapitallashuv bilan yoki jamg'arish shaklida bank yig'ilib qolgan oylik maoshlari oldingi yillar. Bu bank boshqaruvining mavjud tuzilmasiga ta'sir qilmasdan kapitalni oshirishning eng arzon usuli.

Biroq, foydaning muhim qismidan o'z kapitalini ko'paytirish uchun foydalanish bank aktsiyadorlarining joriy dividendlarining kamayishini anglatadi va ochiq aktsiyadorlik banklari aktsiyalarining bozor qiymatining pasayishiga olib kelishi mumkin.

Agar kredit tashkilotining o'z mablag'lari ustav kapitalini ko'paytirish uchun foydalanilsa (ularning kapitallashuvi), uni taqsimlash to'g'risida qaror qabul qilinishi kerak. dedi mablag'lar ishtirokchilar o'rtasida ularni keyinchalik kredit tashkilotining ustav kapitaliga maqsadli taqsimlash uchun.

MChJ shaklida tashkil etilgan bankning qo'shimcha kapitalini jalb qilish uning ishtirokchilarining qo'shimcha badallari asosida ham, ushbu bank ishtirokchisiga aylangan uchinchi shaxslarning bank ustav kapitaliga qo'shilgan badallar hisobidan ham amalga oshirilishi mumkin ( agar bu bank ustavida taqiqlanmagan bo'lsa).

O'z kapitalini samarali boshqarish va undan bank faoliyatining eng muhim tartibga soluvchisi sifatida foydalanish uchun uning haqiqiy mavjudligini adekvat baholash kerak.

Aslida, o'z kapitali tengdir sof aktivlar bank, ya'ni. majburiyatlardan ozod qilingan aktivlar. Uni ayirish yo'li bilan to'g'ridan-to'g'ri hisoblash mumkin bozor qiymati bank aktivlari - ularning real bozor bahosiga moslashtirilgan majburiyatlari summasi.

Bankning haqiqiy o'z kapitalini aniqlashning yana bir varianti mavjud: kapital manbalari yig'indisini balansning aktiv va passivining alohida moddalarining balans qiymatini kamaytiradigan (ko'paytiradigan) qiymatlar bo'yicha tuzatish. Rossiya bank nazorati amaliyotida bu variant qo'llaniladi.

Uning manbalari yig'indisini tuzatish yo'li bilan aniqlanadigan o'z kapitali miqdori ba'zan sof kapital deb ataladi.

2003 yil 10 fevraldagi 215P-sonli "Kredit tashkilotlarining o'z mablag'larini (kapitalini) hisoblash metodikasi to'g'risida" gi nizomga muvofiq, o'z mablag'lari (kapital) miqdori asosiy va qo'shimcha kapitalning yig'indisi sifatida belgilanadi.

Asosiy kapitalni hisoblashda quyidagi manbalar hisobga olinadi:

Emissiya va joylashtirish natijasida shakllangan aksiyadorlik banklarining ustav kapitali oddiy aktsiyalar, shuningdek, kümülatif soni bilan bog'liq bo'lmagan ma'lum turdagi imtiyozli aksiyalar;

Mas'uliyati cheklangan (yoki qo'shimcha) jamiyat shaklida tashkil etilgan banklarning ustav kapitali bank muassislarining (ishtirokchilarining) ulushlari (ulushlari) hisobidan shakllantiriladi;

Aksiyadorlik jamiyatlari shaklida tashkil etilgan banklarning ulushi;

banklar tomonidan tashkilotlar va jismoniy shaxslardan tekinga olingan mol-mulk;

Federal qonunlar, Rossiya Bankining me'yoriy hujjatlari talablariga muvofiq va ta'sis hujjatlarida belgilangan tartibda tashkil etilgan banklarning mablag'lari banklar ixtiyorida qolgan o'tgan yillardagi foydadan shakllantirilgan, ulardan foydalanish miqdori kamaymaydi. bank mulkining qiymati;

Yuqorida ko‘rsatilgan mablag‘larning hisobot yilidagi foydadan shakllantiriladigan, ma’lumotlari banklar faoliyati natijalari bo‘yicha auditorlik tashkilotining xulosasida tasdiqlangan qismi;

Hisobot yili foydasining tegishli davr uchun taqsimlangan mablag'lar miqdoriga kamaytirilgan qismi, bu to'g'risidagi ma'lumotlar auditorlik tashkilotining xulosasi bilan tasdiqlangan;

asosiy va qo'shimcha kapitalning umumiy miqdorini kamaytiradigan investitsiyalar bo'yicha sho''ba va qaram xo'jalik jamiyatlari va rezident kredit tashkilotlarining aktsiyalarini (ulushlarini) amortizatsiya qilish uchun yaratilgan zaxira miqdori;

O'tgan yillardagi foyda, ular to'g'risidagi ma'lumotlar auditorlik tashkiloti tomonidan tasdiqlangan;

Bankning ustav kapitali oddiy va imtiyozli (imtiyozli) bir qismi nominal qiymatining pasayishi tufayli o'z mablag'lari miqdoriga kamaygan taqdirda bankning ustav kapitali va o'z mablag'lari (kapitali) o'rtasidagi farq. bankning kümülatif) aktsiyalari yoki aktsiyalari bilan bog'liq;

"Xorijiy valyutadagi o'z mablag'larini qayta baholash bo'yicha kurs farqlari" yopiq balans schyotining kapitallashtirilmagan qoldiqlaridan shakllangan qismidagi qo'shimcha o'z mablag'lari.

dan haqiqiy asosiy kapitalni hisoblash uchun Umumiy hisob yuqorida sanab o'tilgan manbalar chiqarib tashlanadi:

Nomoddiy aktivlar (hisoblangan eskirish summasiga kamaytirilgan);

Aksiyadorlardan sotib olingan o‘ziga tegishli aksiyalar va bankdan chiqish to‘g‘risida ariza bergan ishtirokchilarning bankka o‘tkazilgan aksiyalari;

O'tgan yillardagi qoplanmagan yo'qotishlar va joriy yilning yo'qotishlari.

Shu bilan birga, joriy yo'qotishlar litsenziyasi bekor qilingan kredit tashkilotlarida ochilgan vakillik hisobvaraqlaridagi qoldiqlarning va bunday kredit tashkilotlariga nisbatan bankning boshqa da'volarining mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun tuzilgan zaxiralar miqdoridan oshib ketishi hisobiga ko'paytirilishi kerak. Shunday qilib, asosiy kapitalni hisoblashda uning manbalari kapitalning to'g'ridan-to'g'ri va potentsial yo'qotishlari va yo'qotishlari miqdoriga qisqartiriladi. Asosiy kapitalni hisoblashning bunday tartibi Rossiya Federatsiyasida, ta'kidlanganidek, kapitalning haqiqiy mavjudligini to'g'ridan-to'g'ri hisoblash emas, balki bilvosita uning mulkini ishonchli baholash uchun kapital manbalarini tuzatish orqali qo'llanilishi bilan izohlanadi. majburiyatlar. Qo'shimcha kapitalni hisoblashda ham xuddi shunday yondashuv qo'llaniladi. Qo'shimcha kapitalni hisoblashda hisobga olinadigan o'z kapitalining manbalariga quyidagilar kiradi:

Qayta baholash hisobiga banklar balansidagi mol-mulk qiymatining oshishi;

Kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralar, ular umumiy xarakterdagi zaxiralar sifatida ko'rib chiqilishi mumkin bo'lgan darajada, ya'ni. birinchi xavf guruhiga kiruvchi kredit qarzlari bo'yicha yaratilgan zahiralar bo'yicha;

Bank mablag‘lari joriy yil foydasidan auditorlik tashkiloti tasdiqlamagan holda, o‘tgan yil foydasidan esa auditorlik tashkiloti tomonidan tasdiqlangunga qadar ushlab qolingan, ulardan foydalanish bank mulkining qiymatini pasaytirmaydigan ajratmalar hisobidan shakllantirilgan qismidir. . Keyingi yilning 1 iyulidan keyin auditorlik tekshiruvi tasdiqlanmagan taqdirda, o'tgan yil foydasidan shakllangan mablag'lar qo'shimcha kapital hisobiga kiritilmaydi;

Xulosa bilan tasdiqlanmagan joriy yilning foydasi auditorlik tashkiloti va asosiy kapitalga kiritilmagan. Qo'shimcha kapital manbalariga kiritilganda, joriy yil foydasi litsenziyasi bekor qilingan kredit tashkilotlarida ochilgan vakillik hisobvaraqlari bo'yicha qoldiqlarning ortiqcha miqdoriga va bankning ularga nisbatan boshqa talablari summasining oshib ketishiga kamaytirilishi kerak. mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun tuzilgan zaxiralar miqdori bo'yicha kredit tashkilotlari;

Bank ustav kapitalining qayta baholash jarayonida mulk qiymatining oshishini kapitallashtirish hisobiga shakllantirilgan qismi;

imtiyozli aksiyalar, dividend miqdori bank ustavida belgilanmagan va jami aksiyalarga taalluqli bo‘lmagan muayyan turdagi imtiyozli aksiyalar bundan mustasno;

Ustav kapitali o'rtasidagi farq aksiyadorlik banki va ustav kapitali o'z mablag'lari miqdoriga kamaygan taqdirda, imtiyozli (shu jumladan jamlangan) aktsiyalarning nominal qiymatini kamaytirish yo'li bilan o'z mablag'lari (kapitali) ni belgilashda hisobga olinganlar bundan mustasno. bankning o'z kapitalining tegishli manbasi;

Auditdan oldingi o'tgan yil foydasi, oldingi yil foydasidan foydalanilgan mablag'lar kamaytirilgan. Agar keyingi yilning 1 iyulidan keyin auditorlik tekshiruvi tasdiqlanmasa, o'tgan yilning foydasi kapitalni hisoblashda hisobga olinmaydi.

Qo'shimcha kapital manbalarining umumiy miqdori o'z mablag'lari hisobiga asosiy kapital qiymatining 100 foizidan ko'p bo'lmagan miqdorda kiritiladi. Agar asosiy kapitalning qiymati nolga teng bo'lsa yoki salbiy ma'no, keyin qo'shimcha kapital manbalari kapitalni hisoblashda hisobga olinmaydi. Hozirgi vaqtda og'ir oqibatlarni hisobga olgan holda moliyaviy inqiroz bank sektori uchun, qurilish o'z kapitali banklar eng ko'p dolzarb masala Rossiya bank tizimi. Yaqin kelajakda bank kapitalining miqdori banklarning kredit faoliyatini kengaytirish istiqbollarini belgilab beradi.

Passiv holatda bank balansi operatsiyalar jarayonida foydali foydalanish uchun bank tomonidan to'plangan bank resurslarini shakllantirishning barcha manbalarini aks ettiradi.

Bank majburiyatlarini ("bank resurslari") ikkita katta guruhga bo'lish mumkin:

  • Bank kapitali va unga tenglashtirilgan ob'ektlar (Bankning o'z mablag'lari (kapital).
  • To'plangan mablag'lar (depozit va depozitsiz).

Tijorat banklari resurslarining asosiy manbai qarz mablag'lari bo'lib, ular barcha bank resurslarining 86-88% va undan ortiq qismini tashkil qiladi. Rossiya tijorat banklarining o'z mablag'lari ulushi 12-14% ni tashkil qiladi, bu odatda jahon bank amaliyotidagi mavjud tuzilishga mos keladi.

Bankning o'z mablag'lari (kapitali).

Banklar va bank faoliyati to'g'risidagi qonun faoliyat yuritayotgan rus banklari uchun o'z mablag'larining (kapitalining) minimal miqdori 2009 yilda 180 million rubl miqdorida belgilandi. Ammo bu norma Rossiya bank tizimida asta-sekin joriy etilmoqda. Shunday qilib, 2010 yil 1 yanvardan boshlab qonun talablariga javob beradigan o'z mablag'lari (kapital) miqdori kamida 90 million rubl bo'lishi kerak. Belgilangan standartlarga javob bermaydigan banklar o'z kapitalini ko'paytirishi yoki eng kam kapital talablari pastroq bo'lgan nobank kredit tashkilotiga aylanishi kerak. Agar bank kapitali 2010 yil 1 yanvar holatiga ko'ra ruxsat etilgan darajadan past bo'lsa, Rossiya banki bank litsenziyasini bekor qilishga majburdir. Va 2012 yil 1 yanvardan boshlab, banklar va bank faoliyati to'g'risidagi qonunga muvofiq, barcha ruslarning o'z mablag'larining (kapitalining) eng kam miqdori bank tashkilotlari kamida 180 million rubl bo'lishi kerak. O'z faoliyatini kengaytirish va olish uchun ariza beruvchi bank umumiy litsenziya, kapitali kamida 900 million rubl bo'lishi kerak.

Bankning o'z mablag'lari (kapitali) hisoblangan ko'rsatkich bo'lib, u quyidagilardan iborat miqdor sifatida aniqlanadi:

  • bankning ustav kapitali;
  • bank mablag'lari;
  • yig'ilib qolgan oylik maoshlari.

O'z kapitalining bir qismi sifatida qariyb yarmi mablag'lar hisobiga, ikkinchi yarmi esa joriy yilning foydasi hisoblanadi.

Bankning o'z mablag'lari tarkibi sifat jihatidan har xil bo'lib, yil davomida bir qator omillarga qarab o'zgaradi.

Ustav fondi (kapital) yaratadi iqtisodiy asos bankning mavjudligi va mavjud shart sifatida bank shakllanishi yuridik shaxs va shuning uchun unga maxsus talablar mavjud. Kredit tashkilotining ustav kapitali uning ishtirokchilarining badallari miqdoridan tashkil topadi va uning kreditorlari manfaatlarini kafolatlaydigan mol-mulkning minimal miqdorini belgilaydi. Uning qiymati tartibga solinadi qonun hujjatlari markaziy banklar. Hozirgi vaqtda Rossiya Federatsiyasida yangi ro'yxatdan o'tgan bankning ustav kapitalining eng kam miqdori davlat ro'yxatidan o'tkazish va bank operatsiyalarini amalga oshirish uchun litsenziya berish uchun ariza topshirilgan kunida 180 million rubl miqdorida belgilanadi. Yangi ro'yxatdan o'tgan bank bo'lmagan kredit tashkilotining ustav kapitalining minimal miqdori 90 million rubl miqdorida belgilanadi. Ustav kapitalini shakllantirish uchun nomoddiy qadriyatlardan (masalan, nou-xau) foydalanish mumkin emas. Rossiya banki kredit tashkilotining ustav kapitaliga mulkiy (pul bo'lmagan) badallarning maksimal miqdorini, shuningdek, pul bo'lmagan mulk turlarining ro'yxatini belgilaydi. pul shakli, bu ustav kapitalini to'lashga hissa qo'shishi mumkin. To'plangan mablag'lar kredit tashkilotining ustav kapitalini shakllantirish uchun ishlatilishi mumkin emas, ya'ni. ta'sischilar kreditga olingan ustav kapitaliga hissa qo'shmasligi kerak.

Bankning ustav kapitalini to'lash uchun kiritilgan mablag'larni baholash maqsadida. Rossiya banki o'z ta'sischilarining moliyaviy holatini baholash mezonlarini belgilashi mumkin. Ayrim ishtirokchilarning bankni shakllantirishda ishtirok etish mezonlari ham belgilangan. Shunday qilib, bir yoki bir nechta bitimlar natijasida bir yuridik yoki jismoniy shaxs yoki o'zaro shartnomalar bilan bog'langan shaxslar guruhi tomonidan sotib olish, 1% dan ortiq kredit tashkilotining aktsiyalari (ulushlari) talab qiladi Rossiya Bankining xabarnomasi, 20% dan ortiq - oldindan rozilik. Ushbu qoidalar 2007 yil 11 yanvardan boshlab rezidentlar va norezidentlar uchun amal qiladi.

zaxira fondi bank faoliyatida yuzaga kelishi mumkin bo‘lgan yo‘qotishlarni qoplash maqsadida yaratiladi va uning faoliyati barqarorligini ta’minlaydi. Zaxira fondini shakllantirish tijorat banki uchun majburiy bo'lib, uning hajmi 2009 yilda belgilanadi qonunchilik tartibi haqiqatda yaratilgan ustav kapitaliga nisbatan foiz sifatida. Endilikda zaxira fondining eng kam miqdori ustav kapitalining 15 foizidan kam bo‘lmasligi kerak. Zaxira fondi joriy yil foydasidan ajratmalar hisobidan, yillik tasdiqlangandan keyin tuziladi buxgalteriya hisoboti umumiy yig'ilish bank aktsiyadorlari. Zaxira fondi mablag'laridan foydalanish mumkin bo'lgan qat'iy belgilangan maqsadlar belgilandi. Bu, birinchidan, kredit tashkilotining hisobot yili oxiridagi yo'qotishlarini qoplash, ikkinchidan, kapitallashtirish orqali ustav kapitalining ko'payishi. Bunda faqat zahira fondining eng kam miqdordan oshib ketgan mablag'lari kapitallashtiriladi.

Bankda boshqa fondlar ham yaratilishi mumkin, masalan, iqtisodiy rag’batlantirish fondlari, rivojlanish fondlari va boshqalar. Shuningdek, ma’lum iqtisodiy omillarning ta’siri bilan bog’liq bo’lgan fondlar guruhi mavjud, masalan, inflyatsiya va valyuta farqlari milliy va xorijiy valyutalar o'rtasida. Bular asosiy vositalarni qayta baholash uchun mablag'lar va chet el valyutasini qayta baholash uchun mablag'lardir. Ushbu mablag'larning hajmi juda moslashuvchan va muayyan sharoitlarda ularning hajmi juda muhim ko'rsatkichlarga yetishi mumkin.

Bank faoliyati jarayonida o'z mablag'lari miqdori o'zgaradi. U chet el valyutasidagi mablag'larni qayta baholash, fond birjasida muomalada bo'lgan qimmatli qog'ozlarni qayta baholash, qayta baholash summasiga moslashtiriladi (ya'ni, mavjud sharoitga qarab, bank kapitali hajmini oshirishi yoki kamaytirishi mumkin). qimmatbaho metallar. Va faqat kredit tashkilotining o'z mablag'lari miqdorini kamaytiradigan bank faoliyati ko'rsatkichlari mavjud, bu: yo'l qo'yilgan yo'qotishlar, sotib olingan o'z aktsiyalari, kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun kam baholangan zaxira, bo'lishi mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun kam yaratilgan zaxira. balans aktivlari va balansdan tashqari hisoblar, kam yaratilgan majburiy zaxira qimmatli qog'ozlarga investitsiyalarning amortizatsiyasi ostida moddiy aktivlarni sotib olish (shu jumladan asosiy vositalarni sotib olish) xarajatlarining oshib ketishi o'z manbalari, litsenziyasi bekor qilingan kredit tashkilotlaridagi vakillik hisobvaraqlaridagi mablag'lar va boshqalar.

Kredit tashkilotlaridan jalb qilingan mablag'lar

Bank resurslarining har ikkala summasida jalb qilingan mablag'lar ustun o'rinni egallaydi. Ularning turli banklardagi ulushi 75% va undan yuqori.

Jahon bank amaliyotida barcha jalb qilingan resurslar ularni jamg‘arish usuliga ko‘ra quyidagicha guruhlangan:

  • depozit;
  • depozitsiz.

Tijorat banklarining jalb qilingan resurslarining asosiy qismi – qariyb 90 foizi depozitlar, ya’ni. o'z mijozlari - jismoniy va yuridik shaxslar tomonidan bankka qo'yilgan mablag'lar.

Depozit bo'lmagan mablag'lar - bular bozorda raqobat asosida sotib olinadigan qarz mablag'lari bo'lib, ularni jalb qilish tashabbusi bankning o'ziga tegishli. Bank resurslarining depozit bo'lmagan manbalariga quyidagilar kiradi:

  • banklararo bozorda boshqa kredit tashkilotlaridan kredit olish (banklararo kredit - IBC);
  • Markaziy bankdan kredit olish ( har xil turlari Markaziy bank kreditlari: hisob-kitob, overnayt, lombard, naqd avans operatsiyalari);
  • tijorat bankining o'z obligatsiyalari va veksellarini chiqarish.

Depozit mablag'lari mijozlar tomonidan bankka ma’lum hisob raqamlariga qo‘yilgan va hisob tartibi va amaldagi qonunchilikka muvofiq foydalaniladigan mablag‘lardir.

Bank hisobvarag'ini, depozit (depozit) uchun hisobvaraq ochish uchun asos bank hisobvarag'i shartnomasini tuzish va Rossiya Federatsiyasi qonunchiligida belgilangan barcha hujjatlarni taqdim etishdir. Shunday qilib, rezident yuridik shaxs uchun joriy hisobvaraq ochish uchun bankka quyidagilar taqdim etiladi:

  • yuridik shaxsning davlat ro'yxatidan o'tkazilganligi to'g'risidagi guvohnoma;
  • yuridik shaxsning ta'sis hujjatlari;
  • litsenziyalanishi kerak bo'lgan faoliyatni amalga oshirish huquqi uchun Rossiya Federatsiyasi qonunchiligida belgilangan tartibda yuridik shaxsga berilgan litsenziyalar (ruxsatnomalar);
  • imzo namunalari va muhr izlari bilan karta;
  • kartada ko'rsatilgan shaxslarning bank hisobvarag'idagi pul mablag'larini tasarruf etish vakolatini tasdiqlovchi hujjatlar va agar shartnomada hisobvaraqdagi pul mablag'larini tasarruf etish huquqini qo'lda yozilgan imzo analogidan foydalangan holda tasdiqlash nazarda tutilgan bo'lsa. , qo'lda yozilgan imzo analogidan foydalanish huquqiga ega bo'lgan shaxslarning vakolatlarini tasdiqlovchi hujjatlar;
  • yuridik shaxsning yagona ijro etuvchi organining vakolatlarini tasdiqlovchi hujjatlar;
  • soliq organida ro'yxatdan o'tganlik to'g'risidagi guvohnoma.

Bank hisobvarag‘ini ochish bankda saqlanadigan Ochiq hisobvaraqlarni ro‘yxatga olish kitobiga tegishli yozuvni kiritish bilan yakunlanadi. Mijozning shaxsini aniqlash uchun zarur bo'lgan ma'lumotlarni tasdiqlovchi hujjatlar taqdim etilmagan yoki noto'g'ri ma'lumotlar taqdim etilgan taqdirda, mijozga bank hisobvarag'ini ochish rad etilishi mumkin. Hisobvaraq ochishda bank mijoz o‘z manfaatlarini yoki benefitsiar manfaatlarini ko‘zlab ish tutayotganini aniqlashi kerak (bu holda bank mansabdor shaxslari benefitsiarni aniqlashi kerak).

Banklar mijozlar bilan quyidagi shartnomalarni tuzadilar:

  • bank hisobvarag'i shartnomasi (hisob-kitob va kassa xizmatlarini ko'rsatish shartnomasi);
  • shartnoma bank depoziti(yuridik shaxslar uchun omonat shartnomasi va jismoniy shaxslar uchun omonat shartnomasi);
  • vakillik shartnomalari (boshqa banklarning ushbu bankdagi vakillik hisobvaraqlaridagi qoldiqlar - Loro hisobvaraqlari).

Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq, mamlakatimizda banklar endi ochilishi mumkin Rossiya valyutasi va chet el valyutasi quyidagi turlar hisoblar: joriy hisoblar, joriy hisoblar, vakillik hisoblari, korrespondent subschyotlar, hisoblar ishonchli boshqaruv, depozitlar (depozitlar) bo'yicha hisoblar.

Ushbu hisoblar ikki guruhga bo'linadi:

  • talab qilinadigan depozitlar;
  • muddatli depozitlar (ularning xilma-xilligi bilan - depozit va jamg'arma ln y m va sertifikatlar fi katami).

Talab qilib ko'ringan depozitlar- bular hisob-kitoblar bilan bog'liq bo'lgan joriy, hisob-kitob, byudjet va boshqa hisobvaraqlardagi mablag'lar, boshqa banklarning vakillik hisobvaraqlaridagi mablag'lar ("Loro"), shuningdek jismoniy va yuridik shaxslarning talab qilib qo'yiladigan depozitlari, ya'ni. ushbu mablag'lar investorlar tomonidan istalgan vaqtda to'liq yoki biron bir qismdan foydalanishi mumkin. Korxonalar va tashkilotlar o'zlarining hisob-kitob va joriy hisobvaraqlari hisobidan etkazib beruvchilar, pudratchilar, byudjet va byudjetlar bilan hisob-kitoblarni amalga oshirish bilan bog'liq xarajatlarni to'laydilar. byudjetdan tashqari fondlar to'lash uchun pulni olib qo'ying ish haqi va sayohat xodimlari, boshqa zarur to'lovlarni amalga oshirish. Bu hisobvaraqlarga korxonalarning mahsulot va xizmatlarini sotishdan tushgan tushumlar kelib tushadi, boshqa to‘lovlar yuridik shaxslarga – ushbu hisobvaraqlar egalariga amalga oshiriladi va korxonalar tomonidan ularning bank hisobvarag‘iga qo‘yilgan pul mablag‘lari kreditlanadi. Bundan tashqari, ularga berilgan kreditlar summalari, korxonalar aktsiyadorlarining (a'zolarining) ularning ustav kapitaliga qo'shgan hissalari, omonat summalari va banklar tomonidan jalb qilingan mablag'lardan foydalanganlik uchun korxonalarga to'lanadigan foizlar, shuningdek, jarimalar, penyalar va boshqalar. naqd pul tushumlari naqd pulsiz va naqd pul shaklida.

Keng tarqalgan bo'lib borayotgan turli xil talab hisoblari maxsus karta hisoblari, egalari tomonidan ochiladi bank kartalari. Maxsus kartochka hisobvarag'idan mablag'larni sarflash limiti (to'lov kartalari uchun) yoki hisob egasiga taqdim etilgan limitlar doirasida amalga oshiriladi. kredit liniyasi va xarajatlar chegarasi (kredit kartalari uchun).

Qoidaga ko'ra, talab hisobvaraqlari eng past daromadli hisoblanadi, chunki ular umuman foiz to'lamaydi yoki ularning hajmi juda kichikdir. Ammo bu resurslarning eng kam barqaror qismidir, chunki ular istalgan vaqtda hisob-kitoblar uchun ishlatilishi mumkin. Hisobvaraq bo'yicha operatsiyalar uchun bank hisobvaraqni yuritganlik uchun oylik qat'iy belgilangan to'lov yoki hisobvaraq bo'yicha har bir operatsiya uchun undirilgan ma'lum miqdorda (yoki to'lov summasining foizi) komissiya oladi.

Muddatli depozitlar - bu shartnomada belgilangan muddatga bankka qo'yilgan puldir. Ushbu hisobvaraqlar jismoniy va yuridik shaxslarga joylashtirilgan mablag‘lar summasiga hisoblangan foizlar ko‘rinishida daromad olish maqsadida kredit tashkilotlariga joylashtirilgan mablag‘larni hisobga olish uchun ochiladi. Ular bo'yicha to'lanadigan foizlar odatda yuqori bo'ladi. Ammo bu banklar uchun eng qiziqarli mablag'lar, chunki ular barqarorroq va ulardan foydalanish mumkin uzoq muddatli investitsiyalar banka.

Muddatli depozitlar ikki xil bo'lishi mumkin. Pul mablag'larini olib qo'yish to'g'risida bankni xabardor qilish uchun belgilangan muddatga ega depozitlar ma'lum darajada talab qilib olinguncha hisobvaraqlar va muddatli depozitlar (depozitlar) o'rtasidagi o'tish bosqichidir. Bu shuningdek, bunday hisobvaraqlar bo'yicha to'lanadigan foizlar miqdorini belgilaydi. Pul mablag'larini joylashtirishda bank mahsulotlari ushbu turdagi mijoz bank bilan shartnoma tuzadi, unda mijozning bank hisobvarag'idan pul mablag'larini olish niyati to'g'risida oldindan xabardor qilish muddati (kunlar, oylar bilan) belgilanadi. Bunday hisob, qoida tariqasida, oldindan ogohlantirishni talab qilmaydigan uni to'ldirish imkoniyatiga ham ruxsat berishi mumkin.

uchun mablag' yig'ishda muddatli depozitlar (depozitlar).(muddatli depozitlar, depozitlar) bank mijozga uning omonat summasini shartnomada belgilangan muddatda qaytarish majburiyatini oladi. depozit muddat. Shu bilan birga, omonat bo'yicha foizlarni u qabul qilingan muddat tugashi bilan bir vaqtda yoki ma'lum vaqt oralig'ida (oylik, choraklik va hokazo) to'lash mumkin. Depozit hisobvarag'idan pul mablag'larini muddatidan oldin yechib olish, bu holda, odatda, mijozdan ma'lum bir jarimani ushlab qolish yoki omonat bo'yicha to'langan foizlar miqdorini kamaytirishni o'z ichiga oladi. Omonatchi bilan bank o‘rtasida tuzilgan omonat shartnomasi shartnoma taraflarining huquq va majburiyatlarini, omonat summasini omonatchiga qaytarish va omonat bo‘yicha foizlarni to‘lash tartibi va shartlarini, nizolarni hal etish tartibini batafsil tartibga soladi va quyidagilarni o‘z ichiga oladi. bank va omonatchi uchun boshqa muhim nuqtalar.

Kredit tashkilotlari tomonidan mablag'larni jalb qilish belgilangan muddat omonat shartnomasi bilan emas, balki omonat yoki jamg‘arma sertifikati - qo‘yilgan omonat summasini va omonatchining (sertifikat egasining) omonat summasini va sertifikatda nazarda tutilgan foizlarni olish huquqini tasdiqlovchi qimmatli qog‘ozni berish yo‘li bilan rasmiylashtirilishi mumkin. belgilangan muddat tugaganidan keyin sertifikat bergan kredit tashkiloti. Rossiyada depozit sertifikatlari omonatchilar - yuridik shaxslarga, jamg'arma sertifikatlari - omonatchilar - jismoniy shaxslarga beriladi.

Bank hisobvaraqlari va depozitlarining tuzilishi uning mijozlari soni va sifatiga, bankning bank tizimi va iqtisodiyotdagi o‘rniga, bankning ishonchliligi, rentabelligi va shartlari bo‘yicha investorlarga ularni qanoatlantiradigan bank mahsulotlarini taklif qila olishiga bog‘liq. Bankning qobiliyati muddatlari kreditorlar va omonatchilar oldidagi majburiyatlarini to‘liq bajarish bank boshqaruv tizimini tashkil etish, uning likvidligi uchun eng muhim talab hisoblanadi.

xulosalar

Bank faoliyat yuritadigan mablag'larning asosiy manbai korxona, tashkilotlar va aholidan jalb qilingan pul mablag'lari - bankning majburiyatlari hisoblanadi. Bankning tashkilotlar va fuqarolardan mablag‘larni jalb qilish shartlariga ko‘ra bank majburiyatlari depozit va depozitsiz, talab qilib olinadigan va muddatli va hokazolarga bo‘linadi. Talab qilingan hisobvaraqlar depozit resurslarining asosini tashkil qiladi. Banklar tomonidan pul mablag'larini jalb qilishning depozit bo'lmagan shakllari obligatsiyalar, veksellarni, boshqa qarz qimmatli qog'ozlarini chiqarish va joylashtirish, kreditlar olishdir. markaziy bank va boshqa kredit tashkilotlari, veksellarni va bank akseptlarini qayta hisobdan chiqarish.

Rossiya banki federal banklar uchun minimal kapital talabini 1 milliard rublgacha oshiradi, dedi Markaziy bank raisi Elvira Nabiullina Xalqaro moliya kongressida. “Boshqa banklarga nisbatan, tizimli ahamiyatga ega bo'lganlardan tashqari, biz ularni banklar deb ataymiz federal ahamiyatga ega, o'z mablag'lari miqdori uchun minimal talablarni 1 milliard rublgacha oshirish taklif etiladi. va izchil amalga oshirish xalqaro standartlar- dedi u.

Nabiullinaning soʻzlariga koʻra, YevrAzES mamlakatlari banklar kapitaliga Rossiyadan koʻra yuqoriroq talablarga ega. Va hatto Markaziy bank minimal qiymatni 1 milliard rublga ko'targanidan keyin ham, uchta mamlakatda talablar hali ham yuqori bo'ladi.

Rossiya va YevrAzES mamlakatlaridagi banklar uchun kapital talablari

Rossiya: hozir - 4,6 million dollar; 15,5 million dollar Qozog‘iston: 30 million dollar Armaniston: 60 million dollar Belarus: 25 million dollar Qirg‘iziston: 8,8 million dollar Manba: Markaziy bank

Nabiullina banklarga ikki yil vaqt borligini va'da qildi o'tish davri shunday qilib, ular o'zlarini mintaqaviy banklar yoki federal banklar sifatida ko'rishlari haqida qaror qabul qilishlari mumkin. Endi barcha banklar uchun kapitalning minimal miqdori 300 million rublni tashkil qiladi.

Shuningdek, u stress-testlar bundan buyon nafaqat informatsion bo‘lib qolishiga va’da berdi: “Stress-testlar endi faqat monitoring mashg‘uloti bo‘lmaydi, banklarga qo‘yiladigan talablar hajmi ularning natijalariga bog‘liq bo‘ladi. Banklarga nisbatan profilaktika choralari, ya’ni prudensial me’yorlarning amalda buzilishi bo‘lmasa, lekin kelajakda buzilish xavfi mavjud bo‘lganda, birinchi navbatda aktivlari 500 milliard rubldan ortiq bo‘lgan yirik banklarga nisbatan qo‘llaniladi”. Stress-testlar natijalari Markaziy bank tomonidan banklarning bir-biriga qo‘shilish imkoniyatlarini baholash, moliyaviy sog‘lomlashtirish rejasini kelishish va nazorat bo‘yicha boshqa qarorlar qabul qilishda hisobga olinadi, deya ogohlantirdi Nabiullina.

Bank ustav kapitalining minimal miqdori

Bankning (kredit tashkilotining) ustav kapitali uning ishtirokchilarining to'langan badallari miqdoridan iborat bo'lib, uning kreditorlari manfaatlarini kafolatlaydigan eng kam mol-mulk miqdorini belgilaydi.
Kredit tashkilotining ustav kapitali bankning mijozlarga xizmat ko'rsatish va kreditlash bo'yicha normal ishlashini ta'minlaydi va ta'sischilarning pul va moddiy boyliklari hisobidan shakllanadi.

Rossiya banki har bir bank uchun alohida-alohida, shuningdek, kredit tashkilotining ustav kapitaliga mulkiy (pul bo'lmagan) badallarning maksimal miqdorini belgilaydi, shuningdek, kredit tashkilotiga qo'shilishi mumkin bo'lgan pul bo'lmagan mulk turlarining ro'yxatini belgilaydi. ustav kapitali.

Kredit tashkilotining ustav kapitali 1990 yil 2 dekabrdagi 395-1-sonli "Banklar va bank faoliyati to'g'risida" gi Federal qonunining 11-moddasi (o'zgartirishlar bilan) bilan belgilanadi.

Bankning ustav kapitali

Rossiyada kredit tashkilotining ustav kapitalining eng kam miqdori "Banklar va bank faoliyati to'g'risida" Federal qonuniga muvofiq davlat ro'yxatidan o'tkazish va bank operatsiyalarini amalga oshirish uchun litsenziya berish uchun ariza topshirilgan kuni quyidagi miqdorda belgilanadi. :

  1. 1 milliard rubl - universal litsenziyaga ega yangi ro'yxatdan o'tgan bank uchun;

  2. 300 million rubl - asosiy litsenziyaga ega bo'lgan yangi ro'yxatdan o'tgan bank uchun;

  3. 90 million rubl - yangi ro'yxatdan o'tgan nobank kredit tashkiloti uchun, yangi ro'yxatdan o'tgan nobank kredit tashkiloti - markaziy kontragentning ustav kapitalining eng kam miqdori bundan mustasno;

  4. 300 million rubl - yangi ro'yxatdan o'tgan bank bo'lmagan kredit tashkiloti - markaziy kontragent uchun.
Rossiya Bankining ma'lumotlariga ko'ra, 2017 yil 1 noyabr holatiga ko'ra, Rossiyada faoliyat yuritayotgan kredit tashkilotlari soni 572 tani tashkil etadi, ulardan:
  • 154 ta bankning ustav kapitali 1 mlrd. Ustav kapitali 10 milliard rubl va undan ortiq bo'lgan universal litsenziyaga ega, shu jumladan yirik banklar maqomiga mos keladigan va undan yuqori. va Rossiyada undan yuqori - atigi 35.
  • Ustav kapitali 300 million rubldan 159 ta bank. 1 milliard rublgacha - asosiy litsenziyaga ega hududiy banklar maqomiga mos kelishi.

2017 yil 1 noyabr holatiga kredit tashkilotlarining umumiy sonidan (572) birinchi ikkita toifadagi banklar 54,7% ni tashkil qiladi (154 + 159 = 313) Bu Rossiya uchun eng yirik va tizimli ahamiyatga ega banklarni o'z ichiga oladi, masalan: Sberbank of Rossiya, VTB, Alfa Bank, Rosselxozbank, Bank GPB va boshqalar.

Ustav kapitali 60 million rubldan 300 million rublgacha bo'lgan banklar va bank bo'lmagan kredit tashkilotlari yaqin kelajakda ularni qayta tashkil etish to'g'risida qiyin qaror qabul qilishlari kerak. 2017-yil 1-noyabr holatiga ko‘ra, 186 ta shunday kredit tashkilotlari mavjud bo‘lib, ularning faoliyati muddatlar bilan cheklangan.

A Banklar va nobank kredit tashkilotlari bilan minimal hajmi Rossiyada 2017 yil 1 noyabr holatiga ko'ra ustav kapitali 60 million rubldan kam bo'lgan - 73. Ular ishonchli tarzda bankrotlik xavfi yuqori bo'lgan kredit tashkilotlari sifatida tasniflanishi mumkin, ularning faoliyati muddatlar bilan cheklangan.

Qonunda belgilangan ustav kapitalini undirmagan yoki kamaygan banklarni nima kutmoqda? Rossiya Bankining bunday kredit tashkilotlariga nisbatan harakatlari "Banklar va bank faoliyati to'g'risida" Federal qonunining 20-bobida aniq ko'rsatilgan:

Belgilangan holatlar bundan mustasno, Rossiya banki majburiydir federal qonunlar, quyidagi hollarda bank litsenziyasini bekor qiladi:
  • kredit tashkilotining barcha o'z kapitali (kapitali) etarlilik koeffitsientlarining qiymati ikki foizdan kam bo'lsa.
    Agar ushbu moddaga muvofiq ushbu litsenziya kredit tashkilotidan bekor qilinishi kerak bo'lgan vaqtdan oldingi oxirgi 12 oy ichida Rossiya banki kredit tashkilotlarining kapitalining etarliligini hisoblash metodologiyasini o'zgartirdi. Bu maqola kredit tashkiloti kapitalining etarliligi maksimal qiymatga yetadigan metodologiya qo'llaniladi;

  • kredit tashkilotining o'z mablag'lari (kapitali) miqdori kredit tashkiloti davlat ro'yxatidan o'tkazilgan sanada belgilangan ustav kapitalining eng kam qiymatidan past bo'lsa. Bank litsenziyasini bekor qilish uchun ko‘rsatilgan asos kredit tashkilotlariga bank litsenziyasi berilgan kundan boshlab dastlabki ikki yil mobaynida tatbiq etilmaydi;

  • agar kredit tashkiloti Rossiya Bankining ustav kapitali miqdorini va o'z mablag'lari (kapitali) miqdorini Federal qonunning IX-bobining 4 (1)-bandida belgilangan muddatga muvofiqlashtirish to'g'risidagi talablariga rioya qilmasa. “To‘lovga layoqatsizlik (bankrotlik) to‘g‘risida”gi qonun;

  • agar 2018 yil 1 yanvar holatiga universal litsenziyaga ega bo'lgan bank 2018 yil 1 yanvar holatiga ushbu Federal qonunning 11-moddasi 2-qismining birinchi qismida belgilangan talablarga javob bermasa, 11-moddaning to'rtinchi qismida belgilangan asoslar yo'q. (2) ushbu Federal qonunning universal litsenziyaga ega bo'lgan bank sifatida o'z faoliyatini davom ettirishi va bunday bank 1 yanvargacha Rossiya Banki tomonidan belgilangan tartibda asosiy litsenziyaga ega bo'lgan bank maqomini olmagan; 2019-yilda yoki o‘z maqomini bank bo‘lmagan kredit tashkiloti maqomiga o‘zgartirmagan yoki mikromoliya kompaniyasi maqomini olmagan bo‘lsa, bir vaqtning o‘zida kredit tashkiloti maqomi tugatilgan va bank operatsiyalarini amalga oshirish litsenziyasi bekor qilingan bo‘lsa;

  • agar universal litsenziyaga ega bo‘lgan bank 2019-yil 1-yanvardan keyin ketma-ket to‘rt oy davomida o‘z mablag‘lari (kapitali) miqdorini ushbu Qonunning 11-moddasi 2-qismi birinchi qismida belgilangan o‘z mablag‘lari (kapital)ning eng kam miqdoridan kamaytirilishiga yo‘l qo‘ygan bo‘lsa. Federal qonun, Rossiya Banki tomonidan universal litsenziyaga ega bo'lgan bankning o'z mablag'lari (kapitali) miqdorini aniqlash metodologiyasining o'zgarishi sababli kamayishi bundan mustasno va amal qilish muddati tugagan kundan boshlab olti oy ichida. belgilangan muddatda, Rossiya banki tomonidan belgilangan tartibda asosiy litsenziyaga ega bo'lgan bank maqomini olmagan yoki uning maqomini bank bo'lmagan maqomiga o'zgartirmagan.
    kredit tashkiloti yoki mikromoliya tashkiloti maqomini olmagan bo'lsa, kredit tashkiloti maqomi bir vaqtning o'zida tugatilgan va bank operatsiyalarini amalga oshirish uchun litsenziya bekor qilingan;

  • asosiy litsenziyaga ega bo‘lgan bank 2018-yil 1-yanvardan keyin ketma-ket to‘rt oy davomida o‘z mablag‘lari (kapitali) miqdorini ushbu Qonunning 11-moddasi 2-qismi birinchi qismida belgilangan o‘z mablag‘lari (kapitali)ning eng kam miqdoridan kamaytirilishiga yo‘l qo‘ygan bo‘lsa. Federal qonun, Rossiya Bankining usullari o'zgarishi sababli uning kamayishi bundan mustasno
    asosiy litsenziyaga ega bo‘lgan bankning o‘z mablag‘lari (kapitali) miqdorini belgilab, ko‘rsatilgan muddat tugagan kundan e’tiboran olti oy ichida uning maqomini belgilangan tartibda nobank kredit tashkiloti maqomiga o‘zgartirmagan bo‘lsa. Rossiya banki tomonidan yoki mikromoliya kompaniyasi maqomini olmagan bo'lsa, bir vaqtning o'zida kredit tashkiloti maqomi tugatilgan va bank litsenziyalari bekor qilingan;

  • agar universal litsenziyaga ega bo'lgan bank ushbu Federal qonunning 11-moddasi 2-qismining ettinchi qismida nazarda tutilgan talabni bajarmagan bo'lsa va ushbu Federal qonunning 11-moddasi 2-qismining to'qqizinchi qismida belgilangan muddatda olmagan bo'lsa. Rossiya banki tomonidan belgilangan tartibda asosiy litsenziyaga ega bo'lgan yoki o'z maqomini bank bo'lmagan kredit tashkiloti maqomiga o'zgartirmagan yoki mikromoliya kompaniyasi maqomini olmagan bank maqomi. kredit tashkiloti maqomini bir vaqtning o'zida tugatish va bank operatsiyalarini amalga oshirish uchun litsenziyani bekor qilish;

  • agar asosiy litsenziyaga ega bo'lgan bank ushbu Federal qonunning 11-moddasi 2-qismining sakkizinchi qismida nazarda tutilgan talabni bajarmagan bo'lsa va ushbu Federal qonunning 11-moddasi 2-qismining o'ninchi qismida belgilangan muddatda o'z faoliyatini o'zgartirmagan bo'lsa. Rossiya banki tomonidan belgilangan tartibda bank bo'lmagan kredit tashkiloti maqomiga ega bo'lgan yoki bir vaqtning o'zida kredit tashkiloti maqomini tugatish va litsenziyani bekor qilish bilan mikromoliya kompaniyasi maqomini olmagan. bank operatsiyalari uchun;

  • agar 2016 yil 1 iyul holatiga o'z mablag'lari (kapitali) 90 million rubl va undan ko'p bo'lgan nobank kredit tashkiloti yoki 2016 yil 1 iyuldan keyin tashkil etilgan nobank kredit tashkiloti ketma-ket to'rt oy davomida ushbu miqdorni kamaytirishga ruxsat bersa. miqdori
    o'z mablag'lari (kapitali) ushbu Federal qonunning 11-moddasi 2-qismining o'n uchinchi qismida belgilangan o'z mablag'larining (kapitalining) eng kam miqdoridan pastroq, o'z mablag'lari (kapitali) miqdorini aniqlash metodologiyasining o'zgarishi munosabati bilan uning kamayishi bundan mustasno. ) Rossiya banki tomonidan tashkil etilgan;

  • agar 2016 yil 1 iyul holatiga o'z mablag'lari (kapitali) 90 million rubldan kam bo'lgan bank bo'lmagan kredit tashkiloti ketma-ket to'rt oy davomida o'z mablag'lari (kapitali) miqdorini kamaytirishga imkon beradi (uning kamayishi sababli kamayishi bundan mustasno). Rossiya Banki tomonidan 2016 yil 1 iyul holatiga ega bo'lgan o'z mablag'lari (kapitali) miqdoridan past bo'lgan o'z mablag'lari (kapital) miqdorini aniqlashning o'zgartirilgan metodologiyasini qo'llash;

  • agar nobank kredit tashkiloti ushbu Federal qonunning 11-moddasi 2-qismining o'n beshinchi va o'n oltinchi qismlarida belgilangan talablarni bajarmagan bo'lsa.
Shunday qilib, banklar belgilangan davrlar ustav kapitalining minimal hajmi talab qilinadigan me’yorgacha bo‘lgan muammoni hal qila olmaydi, ular yo mavqeini pasaytirishi, yo yopishi yoki boshqa banklarga qo‘shilishiga to‘g‘ri keladi. Banklar allaqachon bu yo'nalishda ishlamoqda.

Xizmat ko'rsatish uchun bankni tanlashda siz birinchi navbatda uning ustav kapitalini va bank qaysi toifaga tegishli ekanligini tekshirishingiz kerak. Buni qanday qilish kerak? Rossiya Bankining 2012 yil 16 iyuldagi 385-P-sonli Nizomga muvofiq «Xizmat ko'rsatish qoidalari to'g'risida» buxgalteriya hisobi Rossiya Federatsiyasi hududida joylashgan kredit tashkilotlarida» kredit tashkilotining ustav kapitali Bank balansining 102-sonli balans hisobvarag'ida aks ettiriladi.

Mijozlar bankning ustav kapitali miqdorini bilishi yoki aniqlashtirishi mumkin:

  • bank veb-saytida (hisobotlarda),
  • Rossiya bankining veb-saytida (kredit tashkilotlari ma'lumotnomasida),
  • davriy nashrlardan,
  • bankda - joriy yil uchun moliyaviy hisobotdan.
Shunday qilib, 02.12.1990 yildagi 395-1-sonli "Banklar va bank faoliyati to'g'risida" Federal qonunining 8-moddasi (4-bandi) ga muvofiq:
Kredit tashkiloti talabga ko'ra majburiydir individual yoki yuridik shaxs unga bank operatsiyalarini amalga oshirish uchun litsenziyaning nusxasini, unga berilgan boshqa ruxsatnomalarning (litsenziyalarning) nusxalarini, agar ushbu hujjatlarni olish zarurati tug‘ilgan bo‘lsa, taqdim etishi shart.
federal qonunlar va uchun buxgalteriya (moliyaviy) hisobotlar
bu yil.