"Rossiya Sberbank" YoAJ daromadlarini shakllantirish va ulardan foydalanish tahlili. "Rossiya Sberbank" XAJ misolida bank tomonidan iqtisodiy standartlarning bajarilishini tahlil qilish "Sberbank" XAJ faoliyatining asosiy ko'rsatkichlari.

Rossiyaning "Sberbank" YoAJ kuzatuvidan foydalanadi moliyaviy shakllar hisobot berish:

· foyda va zarar hisoboti;

· Tarkibdagi o'zgarishlar haqida xabar bering o'z mablag'lari;

moliyaviy holat to'g'risidagi hisobot;

boshqa umumiy daromadlar to'g'risidagi hisobot;

yo'l harakati hisoboti Pul.

Quyida "Rossiya Sberbank" YoAJ tomonidan qo'llaniladigan statistik hisobot shakllari keltirilgan:

0409202-son “Naqd pul aylanmasi to‘g‘risida hisobot” shakli;

0409250-son “To‘lov kartalaridan foydalangan holda amalga oshirilgan operatsiyalar va to‘lov kartochkalaridan foydalangan holda va ulardan foydalanmasdan, naqd pul berish (qabul qilish) operatsiyalarini hamda tovarlar (ishlar, xizmatlar) uchun to‘lovlarni amalga oshirish uchun mo‘ljallangan infratuzilma to‘g‘risidagi ma’lumotlar”;

· 0409251-son “Mijozlarning hisobvaraqlari va kredit tashkiloti (uning filiali) orqali amalga oshirilgan to‘lovlar to‘g‘risidagi ma’lumotlar”;

Shakl No 0409255 «Ma'lumot kredit tashkilotlari to‘lov kartalarini chiqarish va (yoki) ekvayringni boshlash (tugatish) to‘g‘risida”;

· No 0409302 «Joylashtirilgan va jalb qilingan mablag'lar to'g'risidagi ma'lumotlar» shakl;

Shakl No 0409345 «Sug'urta qilinishi kerak bo'lgan mablag'larning kunlik qoldiqlari to'g'risidagi ma'lumotlar shaxslar depozitlarga joylashtirilgan".

"Rossiya Sberbank" XAJning 2013, 2014, 2015 yillardagi texnik-iqtisodiy ko'rsatkichlari tahlili 3.1-jadvalda keltirilgan.

3.1-jadvallar. Rossiyaning "Sberbank" XAJning texnik-iqtisodiy asoslashi.

Ko'rsatkichlar	Birliklar	Og'ishlar, milliard rubl	O'zgarish darajasi, %

Daromadlar to'g'risidagi hisobotning asosiy ko'rsatkichlari
Sof foiz daromadi	milliard rublda
Sof to'lov va komissiya daromadi	milliard rublda
Zaxiralardan oldingi operatsion daromad	milliard rublda
Operatsion daromad	milliard rublda
Kredit portfelining qadrsizlanishi uchun rezervga ajratmalar	milliard rublda
Operatsion xarajatlar	milliard rublda
Soliqdan oldingi foyda	milliard rublda
Sof foyda	milliard rublda
Balansning asosiy ko'rsatkichlari
Mijozlarga kreditlar va avanslar	milliard rublda
Boshqa banklardagi mablag'lar	milliard rublda
Qiymati pasayishdan oldin kredit portfeli	milliard rublda
Kredit portfelining qadrsizlanishi uchun zaxira	milliard rublda
	milliard rublda
Mijoz mablag'lari	milliard rublda
Individual depozitlar	milliard rublda
Yuridik shaxslarning mablag'lari	milliard rublda
	milliard rublda
Asosiy sifat ko'rsatkichlari
Ishlamaydigan kreditlarning kredit portfelidagi ulushi
Kredit portfelidagi ssuda portfelining qadrsizlanishi uchun ajratmalarning ulushi
Kreditning qadrsizlanishi bo'yicha ajratmalarning ishlamaydigan kreditlarga nisbati	Ma'nosi
Sof foiz marjasi

Xarajatlarning operatsion daromadga nisbati (provayderdan oldin)
Kreditlar/Depozitlar
Aktivlar rentabelligi (ROAA)
Kapitalning rentabelligi (ROAE)
Aksiya boshiga daromad, har bir aksiya uchun rublda (EPS)
Aksiya boshiga qayta hisoblangan daromad, har bir aksiya uchun rublda (adj. EPS)
Davr oxirida MICX aktsiyalari narxi (rublda)
Xodimlarning haqiqiy soni
Davrdagi aktsiyalarning o'rtacha soni
Kapitalning yetarlilik koeffitsientlari
Kapitalning yetarlilik koeffitsienti (1-darajali)
Jami kapital yetarlilik koeffitsienti (1 va 2 daraja)

Jadvalda ko'rsatilganidek, provizionlar oldidan operatsion daromad 2014 yilda 17,84% ga, 2015 yilda esa 9,93% ga oshgan. Operatsion xarajatlarning o'sish sur'atlarining daromadlardan oshib ketishi o'sishni pasaytirdi sof foyda 2014 yilda 19,84% ga, 2015 yilda esa 23,22% ga.

Bank mijozlariga berilgan kreditlar va avanslar 2014 yilda 37,29 foizga, 2015 yilda esa 5,47 foizga oshgan. Bank aktivlari 2014-yilda 38,39 foizga, 2015-yilda 8,74 foizga oshgan bo‘lsa, bank kapitali 2014-yilda 7,39 foizga, 2015-yilda esa 17,57 foizga oshgan.

2014 yilda asosiy kapitalning etarlilik koeffitsienti 2 p.p.ga kamaydi. va 8,6% ni tashkil etdi va 2015 yilda 0,3 p.p.ga oshdi. va 8,9% ni tashkil etdi. 2014 yilda kapitalning umumiy etarlilik koeffitsienti 1,3 p.p.ga kamaydi. -- 12,1% gacha, 2015 yilda esa 0,5 p.p.ga oshgan. - 12,6% gacha. Biroq, kapitalning umumiy etarlilik koeffitsienti Bazel qo'mitasi tomonidan belgilangan minimal qiymatdan ancha yuqori - 8%.

"Rossiya Sberbank" YoAJning iqtisodiy ko'rsatkichlari

Rossiya Sberbankining tarixi 170 yildan ko'proq vaqt oldin, 19-asrda boshlangan. Qariyb ikki asr davomida bank eng yirik maqomini oldi Moliya instituti mamlakatlar.

Sberbank bugungi kunda barcha mijozlar guruhlari uchun keng ko'lamli xizmatlarni taklif qiluvchi, ijtimoiy va ijtimoiy xizmatlarda faol ishtirok etadigan zamonaviy universal bankdir. iqtisodiy hayot mamlakatlar.

Xususiy mijozlardan mablag'larni jalb qilish va ularning xavfsizligini ta'minlash Sberbank biznesining asosi bo'lib, omonatchilar bilan o'zaro manfaatli munosabatlarni rivojlantirish uning muvaffaqiyatli faoliyatining kalitidir. 2014 yil yakuniga ko'ra, ularning 44,7 foizi saqlangan Rossiya banklari fuqarolarning jamg'armalari Sberbankga ishonib topshirilgan.

Sberbankning kredit portfeli mamlakatda berilgan barcha kreditlarning qariyb uchdan bir qismini o'z ichiga oladi (chakana kreditlarning 33 foizi va korporativ kreditlarning 33 foizi). Sberbank eng yiriklarga faol kredit beradi korporativ mijozlar moliyalashtirish orqali joriy faoliyat va investitsiya dasturlari, boshqa banklardagi kreditlarni qayta moliyalashtirish, aktivlarni sotib olish va qo‘shilish va qo‘shib olish, lizing operatsiyalarini moliyalashtirish, tenderlarda ishtirok etish xarajatlari, uy-joy qurilishi. In oldingi yillar, Sberbank davlat dasturlarini amalga oshirishda bevosita ishtirok etadi.

Rossiya Sberbanki o'ziga xos xususiyatga ega filial tarmog'i: hozirgi vaqtda u butun mamlakat bo'ylab 17 ta hududiy bank va 18 000 ga yaqin filiallarni o'z ichiga oladi. Sberbank doimiy ravishda savdo va eksportni moliyalashtirishni rivojlantirmoqda va 2015 yilda Rossiyadan tashqarida olingan sof foyda ulushini 5% gacha oshirishni rejalashtirmoqda. Rossiya Sberbankining sho''ba banklari Qozog'iston, Ukraina va Belorussiyada ishlaydi. Taraqqiyot strategiyasiga muvofiq, Rossiya Sberbanki Germaniyada vakolatxona va Hindistonda filial ochish, shuningdek, Xitoyda vakolatxonani ro'yxatdan o'tkazish orqali xalqaro ishtirokini kengaytirdi.

Rossiya Sberbankining ishonchliligi va benuqson obro'si etakchi reyting agentliklarining yuqori reytinglari bilan tasdiqlanadi. Rossiya Sberbankiga Fitch Ratings tomonidan uzoq muddatli defolt reytingi berildi xorijiy valyuta Moody's Investors Service tomonidan "BBB" - xorijiy valyutadagi uzoq muddatli depozit reytingi "Baa1".Bundan tashqari, Moody's bankka milliy shkala bo'yicha eng yuqori reytingni berdi.

2013-2015 yil yanvaridan Rossiya Sberbanki namoyish etdi yuqori samaradorlik faoliyati, takomillashtirilgan moliyaviy hisobot, bu biznesning muvaffaqiyatli, samarali va dinamik rivojlanishining ob'ektiv ko'rsatkichi bo'ldi. Bank faoliyatining asosiy ko‘rsatkichlari 2.5-jadvalda, batafsilroq B ilovada keltirilgan.

01.2013-01.2015 tahlil qilingan davrda bank kapitali 1,679,091 million rubldan oshdi. 2 002 947 million rublgacha

2013-2015 yillarda jami aktivlar 2 714 724 million rublga (19,3%) o'sdi va 01.2015 yil holatiga ko'ra 16 326 363 million rublni tashkil etdi. (01.2014 yil - 13 611 639 million rubl, 01.2012 yil - 10 465 078 million rubl). Ushbu o'sish qimmatli qog'ozlar portfelining o'sishi va mijozlarga kredit berishning ko'payishi hisobiga turtki bo'ldi.

2.5-jadval - "Rossiya Sberbank" OAJning 2013-2015 yillardagi asosiy balans moddalari

Million rublda

"Rossiya Sberbanki" XAJ hisobvaraqlarida saqlanadigan jismoniy shaxslarning mablag'lari 1 375 743 million rublga (20,6 foizga) o'sdi va 01.2015 yil holatiga 8 041 492 million rublni tashkil etdi. rublni, yuridik shaxslarning mablag'lari esa 381 988 (13,7%) ga oshdi.

Yil davomida (01.2014 yildan 01.2015 yilgacha) jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar miqdori 804 595 million rublga oshdi. (31,8%). Kreditlarga kelsak yuridik shaxslar, keyin o'sish 15,1% ga, ya'ni 1 124 979 million rublga sodir bo'ldi.

2013 yilda Sberbankning soliqlarni to'lashdan oldingi foydasi (foydadan to'langan) 55,932 million rublga oshdi, 2014 yilda bu ko'rsatkich o'sishda davom etdi va 2015 yilda soliqlardan oldingi foyda 480,508 million rublni tashkil etdi. (2013 yil - 383 655 million rubl, 2014 yil - 440 482 million rubl). Soliqlarni to'lashdan oldingi foydaning o'sishi hisobiga sof foyda hajmi oshib, 2013 yilda 310 495 million rublni, 2014 yilda 346 175 million rublni, 2015 yilda 392 635 million rublni tashkil etdi, bu 2014 yilga nisbatan 13, 4 foizga ko'pdir.

2013-2015 yillar davomida sof foydaning o'sishi rentabellik ko'rsatkichlarining oshishiga olib keldi. 2013-2015 yillarda bank yuqori samaradorlik natijalarini namoyish etdi, bu o'z mablag'lari rentabelligi 22,0% (2014), aktivlar rentabelligi 2,7% (2014) bilan tasdiqlanadi. Rentabellik ko'rsatkichlari 2013 yilga nisbatan kamaydi.

Moliyaviy natijalar to'g'risidagi hisobotning asosiy moddalari, shuningdek, bank faoliyatining sifat ko'rsatkichlari 2.6-jadvalda keltirilgan.

2.6-jadval - "Rossiya Sberbank" YoAJning ishlash ko'rsatkichlari

Million rublda

Rossiya Sberbankining 2012-2014 yillardagi asosiy ko'rsatkichlari dinamikasi 2.9-rasmda ko'rsatilgan.

2.9-rasm - Rossiya Sberbankining moliyaviy natijalari to'g'risidagi hisobotning asosiy moddalarining dinamikasi

2012 yildan 2014 yilgacha bo'lgan davrda foydadan to'langan soliqlardan oldingi foyda 14,6% ga oshdi va 2014 yilda bu ko'rsatkich 2013 yilga nisbatan 9,1% ga o'sdi va 480 508 million rublni tashkil etdi. Sof foydaga kelsak, 2013 yilda bu ko'rsatkich 10,9 foizga, 2014 yilda 13,4 foizga o'sdi va 392,635 milliard rublni tashkil etdi.

Rossiya Sberbanki eng yirik bank hisoblanadi Rossiya Federatsiyasi va MDH. Uning aktivlari mamlakat bank tizimining to‘rtdan bir qismidan ko‘prog‘ini (26%) tashkil etadi, bank kapitalidagi ulushi esa 30% darajasida (2011). 1841 yilda tashkil etilgan Rossiya Sberbank bugungi kunda ehtiyojlarni qondiradigan zamonaviy universal bankdir turli guruhlar keng doiradagi mijozlar bank xizmatlari. Sberbank depozit bozorida eng katta ulushni egallaydi va asosiy kreditor hisoblanadi Rossiya iqtisodiyoti. 2.7-jadvalda Sberbankning ulushi ko'rsatilgan Rossiya bozori.

2.7-jadval - "Rossiya Sberbanki" XAJning Rossiya bozoridagi ulushi

Ushbu jadvaldan ko'rinib turibdiki, Sberbankning bank sektori kapitalidagi ulushi 28,2% gacha o'sdi, bankning bank sektori aktivlaridagi ulushi 2013 yildagi 29% dan 2014 yilda 28,7% gacha bir oz kamaydi.

2014 yil 1 yanvar holatiga Sberbankning Kaliningrad viloyatidagi chakana kreditlash bozoridagi ulushi 29,8% ni tashkil etdi, 2015 yil 1 yanvar holatiga ko'ra bu ko'rsatkich 0,5% ga o'sdi va 30,3% ni tashkil etdi.

Shuni ta'kidlash kerakki, 2012-2013 yillar uchun o'zgarishlar kredit reytinglari kuzatilmadi.

Shunday qilib, BBB xalqaro reytingi reyting agentligi Fitch Ratings qisqartmasi Low on degan ma'noni anglatadi bu daqiqa kredit risklari bo'yicha kutishlar, moliyaviy majburiyatlarni o'z vaqtida to'lash qobiliyati adekvat deb baholanadi, ammo vaziyat va iqtisodiy sharoitdagi salbiy o'zgarishlar bu qobiliyatni pasaytirish ehtimoli ko'proq.

2014 yildan boshlab bank yangi Rivojlanish strategiyasini amalga oshirmoqda. Sberbankning 2014 - 2018 yillardagi rivojlanish strategiyasida. rivojlanishning beshta asosiy yo‘nalishi yoki strategik mavzulari belgilangan. Ushbu yo‘nalishlardagi yo‘naltirilgan ishlar bankning 2018-yil oxirigacha bo‘lgan davrda o‘z oldiga qo‘ygan moliyaviy va sifat maqsadlariga erishishni ta’minlashi kerak:

- umrbod mijoz bilan: ularning hayotining foydali, ba'zan ko'rinmas va ajralmas qismiga aylanish maqsadida va mijozlar kutganidan oshib ketish maqsadida mijozlar bilan juda chuqur ishonchli munosabatlar o'rnatish;
- jamoa va madaniyat: Sberbank xodimlari va korporativ madaniyati raqobatdosh ustunlikning asosiy manbalaridan biriga aylanishiga intilish;
- texnologik yutuq: bankni texnologik modernizatsiya qilishni yakunlash va eng ko'p biznesga integratsiyalashuvi zamonaviy texnologiyalar va innovatsiyalar;
- moliyaviy ko'rsatkichlar: ko'proq narsa tufayli biznesning moliyaviy daromadini oshirish yaxshi boshqaruv xarajatlar va xavf-daromad nisbati;
- etuk tashkilot: tashkiliy va boshqaruv ko'nikmalarini shakllantirish, Sberbank ambitsiyalari ko'lami va darajasiga mos keladigan jarayonlarni yaratish.

Shuningdek, Strategiya doirasida biznesning rentabelligi va rentabelligi, operatsion daromadlarning o‘sishi, risklarni boshqarish nuqtai nazaridan bankni rivojlantirishning asosiy yo‘nalishlari belgilab berilgan. Ushbu moliyaviy maqsadlar nuqtai nazaridan etakchilikni saqlab qolish vazifasi bilan bog'liq moliyaviy samaradorlik va taqqoslanadigan banklar orasida biznesning rentabelligi. Moliyaviy maqsadlar Rossiya Sberbankining rivojlanish strategiyalari 2.9-jadvalda keltirilgan.

2.9-jadval - Sberbankning 2014 - 2018 yillardagi rivojlanish strategiyasining moliyaviy maqsadlari

Ushbu maqsadlarga erishish uchun 2014-yildan boshlab bank quyidagi yo‘nalishlarda mutanosib ish olib borish orqali foyda o‘sishini ta’minlashga intilmoqda: operatsion daromadlarning barqaror o‘sishini ta’minlash, portfelning muvozanatliligini saqlash, har bir sohada yuqori operatsion samaradorlikka erishish. bank faoliyati va xarajatlarni boshqarish samaradorligini oshirish.

Asosiysini tahlil qilib iqtisodiy ko'rsatkichlar"Rossiya Sberbanki" YoAJning 2013 yildan 2015 yilgacha bo'lgan davrdagi faoliyati to'g'risida quyidagi xulosalar chiqarishimiz mumkin:

2013 yilda bank kapitali 863,3 milliard rublga oshdi. va 2015 yilda 2514,7 milliard rublni tashkil etdi. Shuningdek, 2013 yildan 2015 yilgacha bo'lgan davr uchun. bank aktivlari 6434 milliard rublga oshdi. Shuningdek, ushbu davrda jismoniy shaxslarning omonatlari 2493,2 milliard rublga oshdi. va 2015 yilda 8781,2 milliard rublni tashkil etdi. Bank foydasi 419,5 milliard rublga kamaydi. va 55,2 milliard rublni tashkil etdi. Foydaning pasayishi natijasida 48,7 milliard rublni tashkil etgan sof foyda hajmi ham kamaydi. Sof foydaning pasayishi rentabellik ko'rsatkichlarining pasayishiga olib keldi.

Shunday qilib, "Rossiya Sberbank" OAJ faoliyati faol va passiv operatsiyalarni amalga oshirish jarayonida oldingi davrlarga nisbatan kamroq samarali bo'ldi.

"Rossiya Sberbank" YoAJning buxgalteriya (moliyaviy) hisobotlarini tahlil qilib, quyidagi xulosaga kelishimiz mumkin:

2014-yil 30-sentabr holatiga sof foydaning 2013-yilning shu davriga nisbatan kamayishi, asosan, kredit portfelining qadrsizlanishi uchun zaxiralarni yaratish xarajatlarining sezilarli darajada oshishi bilan bog‘liq. Sof foiz daromadining oshishi foizli aktivlarning, birinchi navbatda kreditlarning o‘sishi bilan bog‘liq. Sof foiz daromadi operatsion daromadning asosiy tarkibiy qismi bo'lib qolmoqda va qarz moliyaviy aktivlari bo'yicha qadrsizlanishdan oldingi umumiy operatsion daromadning 77,6% ni tashkil etadi. Sof foiz marjasi 2014 yilning uchinchi choragida moliyalashtirish qiymatining 10 bazis punktiga 5,6 foizga oshishi hisobiga kamaydi. bilan operatsiyalardan olinadigan to'lov va komissiya daromadlari bank kartalari 2013 yilning 9 oyi bilan solishtirganda 34,6 foizga o'sganligini ko'rsatib, o'sishning asosiy manbasiga aylandi. Mijozlarning hisob-kitob operatsiyalariga xizmat ko'rsatishdan olingan daromadlar ham to'lov va komissiya daromadlarining eng muhim tarkibiy qismi bo'lib qolmoqda, bu 2014 yil 9 oyidagi umumiy yig'im va komissiya daromadlarining 43,3 foizini tashkil etdi. Qarz moliyaviy aktivlarining qadrsizlanishidan oldingi operatsion daromadning o'sishi sof foiz daromadi va sof to'lov va komissiya daromadlarining o'sishi hisobiga sodir bo'ldi.

Operatsion xarajatlarning o'sishining asosiy sababi guruh biznesining o'sishi natijasida xodimlarga xarajatlarning oshishi bo'ldi. Operatsion daromadlar operatsion xarajatlardan tezroq o'sganligi sababli, xarajatlar va daromadlar nisbati 2014 yilning 9 oyida 2013 yilning shu davridagi 44,8% dan 41,5% gacha yaxshilandi.

Kredit portfelining qadrsizlanishi uchun zaxiralarni yaratish bo'yicha sof xarajatlarning o'sishining asosiy sabablari quyidagilardan iborat edi: Rossiya iqtisodiyotidagi sekinlashuv fonida kredit portfeli sifatining umumiy yomonlashuvi, xususan, kredit portfelining shakllanishi. ayrim yirik qarz oluvchilarga berilgan kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlarni qoplash; rublning qadrsizlanishi, natijada kredit sifatining yomonlashuvi belgilari bo'lmagan taqdirda ham chet el valyutasidagi kreditlar bo'yicha rubldagi zaxiralar miqdori oshadi; Ukraina iqtisodiyotining yomonlashuvi sababli ukrainalik qarz oluvchilarga kreditlar uchun zaxiralarni yaratish.

Jami aktivlar o'sishining asosiy manbai kredit portfelining ko'payishi hisoblanadi. Korporativ mijozlar mablag'larining ko'payishi bu o'sishning asosiy manbai hisoblanadi. uchun sof foyda hisobot davri. Shunday qilib, Rossiya Sberbankining daromadlarini boshqarish sifati oldingi hisobot davrlariga nisbatan yomonlashdi, bu bankning Rossiya fuqarolari bilan ishlashda ham, Ukraina kabi boshqa mamlakatlar fuqarolari bilan ham samarali ishlashiga ta'sir qiladi.

IJTIMOIY VA gumanitar fanlar

UDC: 657.6

N. A. Dubinina, E. F. Agabalaeva "Rossiya SBERBANK" OAJ FAOLIYAT NATIJALARINI TAHLILI

"Rossiya Sberbank" OAJ - Rossiya Federatsiyasidagi etakchi kredit tashkilotlaridan biri. Bunga malakali boshqaruv qarorlari orqali erishiladi, samarali tizim boshqaruv. Rossiya Sberbanki universal tijorat banki bo'lib, o'z mijozlariga 100 dan ortiq turli xil xizmatlarni taqdim etadi: depozitlar uchun mablag'larni jalb qilish bo'yicha xizmatlar, kreditlash, hisob-kitob va kassa xizmatlari, dilerlik, vositachilik, aktsiya qiymati bilan operatsiyalar va boshqalar. Barcha asosiy moliyaviy ko'rsatkichlar "Rossiya Sberbank" YoAJ faoliyatini tavsiflaydi hisobot yili barqaror o'sishni ko'rsatmoqda. O'tkazilgan tahlillar shunday xulosa chiqarishga imkon beradi moliyaviy holat"Rossiya Sberbanki" YoAJni barqaror va bank xizmatlari bozorida etakchi mavqega ega deb ta'riflash mumkin.

Kalit so'zlar: banklar, banklar, moliyaviy aktivlar, moliyaviy barqarorlik, likvidlik.

Kirish

Dunyo sharoitida moliyaviy inqiroz ko'pgina kompaniyalar bir necha yillar davomida egallab kelgan etakchi o'rinlarini yo'qotmoqda. Bu, ayniqsa, tashkilotlar uchun to'g'ri keladi moliya sektori hozirda muddati o'tganlarning o'sishi bilan bog'liq sezilarli o'zgarishlarni boshdan kechirmoqda kutilgan tushim, aholining moliyaviy faolligining pasayishi, siyosatning keskinlashuvi Markaziy bank. Shu munosabat bilan, ayniqsa, ishonchli tarzda "suzayotgan" banklarning faoliyatini tahlil qilish muhimdir. Ulardan biri "Rossiya Sberbank" OAJdir.

Har birining asosiy maqsadi tijorat banki chiqarishdir maksimal foyda bank mavqeining barqarorligi va kelajakda uning bozordagi faoliyati davomiyligini hisobga olgan holda.

Tijorat banki faoliyatining yakuniy moliyaviy natijasi foyda yoki zarar bo'lib, uning hajmi kredit muassasasi faoliyatining barcha turlari, barcha davom etayotgan faol va passiv operatsiyalari natijasini aks ettiradi.

Ikkalasi ham olingan foyda hajmini oshirishdan manfaatdor. bank tashkiloti, va davlat, bank egalari, mijozlar, kontragentlar, bank xodimlari. Shu munosabat bilan, barcha manfaatdor tomonlar tahlil qilish moliyaviy barqarorlik kredit tashkilotining o'z majburiyatlarini o'z vaqtida bajarishi bilan o'zini tutish qobiliyatini tavsiflovchi bank.

Tashkiliy PAO xususiyatlari"Rossiya Sberbank"

"Rossiya Sberbank" OAJ nafaqat Rossiyada, balki Evropada ham etakchi banklardan biri bo'lib, yillar davomida barqaror o'sib borayotganini ko'rsatmoqda. moliyaviy ko'rsatkichlar.

Tashkiliy tuzilmaga ko'ra, "Rossiya Sberbanki" YoAJ aktsiyadorlik tijorat banki bo'lib, u Rossiya Markaziy banki tomonidan ochiq aktsiyadorlik jamiyati sifatida tashkil etilgan va 1991 yil 20 iyunda ro'yxatga olingan. Uning kapitali ustav kapitali Shu bilan birga, bank zaxira, maxsus va boshqa fondlarga ega.

dagi yetakchi mavqei tufayli bank tizimi va u hal qiladigan vazifalarga asoslanib, "Rossiya Sberbanki" XAJ bir qator boshqa kompaniyalarning asoschisi hisoblanadi. Bundan tashqari, "Rossiya Sberbank" YoAJ Moskva banklararo a'zosi hisoblanadi valyuta ayirboshlash, Moskva va Sankt-Peterburg fond birjalari, Xalqaro jamg'arma kassalari instituti (Shveytsariya), bir qator jamiyatlar va uyushmalar.

Rossiya Sberbanki universal tijorat banki bo'lib, o'z mijozlariga omonatlarni jalb qilish, kreditlash, kassalarni boshqarish xizmatlari, dilerlik xizmatlarini ko'rsatish, qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar, vositachilik va boshqalar bilan bog'liq 100 dan ortiq turli xizmatlarni taqdim etadi.

Tashkiliy PJSC tuzilishi"Rossiya Sberbanki" rasmda keltirilgan.

Tashkiliy tuzilma"Rossiya Sberbank" YoAJ

Rossiya Sberbanki 16 ta hududiy filiallarni, butun Rossiya bo'ylab 19 mingdan ortiq vakolatxonalarni, shuningdek, chet elda ochilgan sho''ba banklarni o'z ichiga olgan keng filiallar tarmog'iga ega.

"Rossiya Sberbank" YoAJning asosiy moliyaviy natijalarini baholash

Ga ko'ra yillik hisobot"Rossiya Sberbank" OAJ, 2016 yilda sof foyda 1 978 748 million rublni tashkil etdi, bu 2015 yilga nisbatan 18,4 foizga yuqori, aktivlarning o'sishi 19,8 foizni tashkil etdi - 13 581 754 million rubl. 2015 yilda 16 275 097 mln. rublgacha. 2016 yilda (1-jadval).

1-jadval

Asosiy moliyaviy PAO natijalari 2015-2016 yillarda Rossiya Sberbanki

---^^^^ Yil Moliyaviy ko'rsatkich, mln. -- 2015 2016 O'zgarish, %

Aktivlar 13,581,754 16,275,097 19,8

Soliqdan oldingi foyda 474 709 502 789 5.9

Soliqdan keyin foyda 346 175 377 649 9.1

Kapital 1 679 091 1 978 748 18.4

Ko'rsatkichlarni tahlil qilish balanslar varaqasi"Rossiya Sberbank" YoAJ jadvalda keltirilgan. 2. 2017 yil 1 yanvar holatiga ko'ra, "Rossiya Sberbank" YoAJ aktivlari balansiga ko'ra, 16,275,097,230 ming rublni tashkil etdi. (2015 yilga nisbatan 19,83% ga o'sish), majburiyatlar miqdori - 14 339 896 094 ming rubl. (2015 yilga nisbatan o'sish - 17,18%).

/vvm 1812-9498. ASTU axborotnomasi. 2017 yil. № 2 (64)

jadval 2

"Rossiya Sberbank" YoAJ balans ko'rsatkichlarini tahlil qilish

No Maqola 2016 yil uchun ma'lumotlar, ming rubl 2015 yil uchun ma'lumotlar, ming rubl O'sish sur'ati,% Mutlaq o'zgarish, ming rubl

1 Naqd pul 717 319 916 725 051 773 -1.07 -7 731 857

2 Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankidagi kredit tashkilotlari hisobidan 408,802,599,381,207,927 7,24 27,594,672

2.1 Majburiy zaxiralar 112 129 198 122 373 578 -8,37 -10 244 380

3 Kredit tashkilotlaridan olinadigan qarzlar 94 301 261 81 464 392 15,76 12 836 869

4 Hisoblangan moliyaviy aktivlar adolatli qiymat foyda yoki zarar orqali 144 662 649 101 883 985 41,99 42 778 664

5 Sof qarz 11,978,006,945 9,772,750,284 22,57 2,205,256,661

6 sof investitsiyalar qimmat baho qog'ozlar va sotilishi mumkin bo'lgan boshqa moliyaviy aktivlar 1,744,228,260 1,541,630,850 13,14 202,597,410

6.1 Sho‘’ba va bog‘langan korxonalarga investitsiyalar 310,871 192,281 233,360 10,54 29,637,832

7 Muddatigacha saqlanadigan qimmatli qog'ozlarga sof investitsiyalar 403,987,608,361,861,978 11,64 42,125,630

8 Asosiy vositalar, nomoddiy aktivlar va inventarizatsiya 468 069 623 438 028 479 6,86 30 041 144

9 Boshqa aktivlar 315,718,369,177,874,551 77,49 137,843,818

10 Jami aktivlar 16,275,097,230 13,581,754,219 19,83 2,693,343,011

II MASLAHATLAR

1 Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining kreditlari, depozitlari va boshqa mablag'lari 1,967,035,549 1,367,973,939 43,79,599,061,610

2 Kredit tashkilotlari qarzlari 630 459 333 605 450 003 4,13 25 009 330

3 Kredit tashkilotlaridan tashqari mijozlarga qarzlar 11 128 035 158 9 462 176 277 17,61 1 665 858 881

4 Chiqarilgan obligatsiyalar 404 518 757 331 891 304 21,88 72 627 453

5 Boshqa majburiyatlar 144,796,061,115,477,162 25,39 29,318,899

6 Mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralar shartli majburiyatlar kredit xarakteri, boshqa mumkin bo'lgan yo'qotishlar va offshor zonalar rezidentlari bilan operatsiyalar 31 000 692 21 323 838 45,38 9 676 854

7 Jami majburiyatlar 14,339,896,094 11,930,258,071 20,20 2,409,638,023

III O'Z PUL MANBALARI

1 Aksiyadorlar (ishtirokchilar) mablag‘lari 67 760 844 67 760 844 0,00 0

2 Aksiya mukofoti 228 054 226 228 054 226 0,00 0

3 zaxira fondi 3 527 429 3 527 429 0,00 0

4 Qimmatli qog'ozlarni qayta baholash -7 888 290 26 396 638 -129,88 -34 284 928

5 Asosiy vositalarni qayta baholash 82 570 859 84 217 444 -1,96 -1 646 585

6 Taqsimlanmagan foyda (qoplanmagan yo'qotishlar) oldingi yillar 1 183 526 718 895 365 048 32,18 288 161 670

7 Hisobot davri uchun foydalanilmagan foyda (zarar) 377 649 350 346 174 519 9,09 31 474 831

8 O‘z mablag‘larining umumiy manbalari 1 935 201 136 1 651 496 148 17,18 283 704 988

Moliyaviy-iqtisodiy inqirozga qaramay, "Rossiya Sberbank" YoAJ barcha sohalarda o'zining etakchi mavqeini saqlab qolishga muvaffaq bo'ldi bank ishi. Jadvalda. 3-jadvalda 2016 yil 31 dekabr holatiga ko'ra chakana kreditlash bozorining eng yirik ishtirokchilari ko'rsatilgan.

3-jadval

Asosiy o'yinchilar 2016-yil 31-dekabr holatiga ko‘ra xususiy mijozlarni kreditlash bozori*

1 Rossiya Sberbank 4 069,4 36,2

2 VTB24 1,514,3 13,5

3 Gazprombank 290,0 2,6

4 Rosselxozbank 269,4 2,4

5 Moskva banki 261,6 2,3

6 Alfa-Bank 254,5 2,3

7 Uy krediti 216,3 1,9

8 Rosbank 196.1 1.7

9 Raiffeisenbank 181,5 1,6

10 Rossiya standarti 175.5 1.6

* ga muvofiq tuzilgan.

ommaviy aktsiyadorlik jamiyati Rossiya Sberbanki o'zining konsolidatsiyalangan moliyaviy hisobotini e'lon qildi xalqaro standartlar moliyaviy hisobot 2016 yil uchun mustaqil tekshiruvdan o'tgan Ernst & Young MChJ hisobotini o'z ichiga olgan audit"Rossiya Sberbank" YoAJ faoliyati:

Rossiyaning "Sberbank" YoAJ sof foydasining qiymati 222,9 milliard rublni tashkil etdi. (bir kishi uchun 10,36 rubl oddiy ulush);

Bankning o‘z kapitalining rentabelligi 10,2% ni tashkil etdi;

Kapitalning yetarlilik darajasi yil davomida o‘sib bordi, asosiy kapital yetarlilik koeffitsienti 30 bazaviy punktga (8,9 foizgacha) oshdi, shu bilan birga umumiy kapital yetarlilik koeffitsienti 50 bazaviy punktga o‘sish bilan 12,6 foizgacha oshdi. ;

General kredit portfeli 2016 yilda bankning qadrsizlanish uchun ajratilgan zaxiralari 7,0 foizga oshdi, uning asosiy tarkibiy tarmoqlari ipoteka krediti va tijorat kreditlari mos ravishda 12,5% va 14,9% ga o'sgan yuridik shaxslar;

Kredit portfelining mijozlar mablag'lariga nisbati likvidlik holatining yaxshilanishi fonida 91,9 foizni tashkil etdi.

"Rossiya Sberbanki" XAJning asosiy moliyaviy ko'rsatkichlarining umumiy ko'rinishi Jadvalda keltirilgan. to'rtta.

4-jadval

"Rossiya Sberbank" YoAJning asosiy moliyaviy ko'rsatkichlariga umumiy nuqtai

Davr ko'rsatkichi " ----^^^ 2016 yil 4-chorak 2016 yil 3-chorak 2015 yil 4-chorak 16/3 16-chorak, % 4-chorak 16/ 4-chorak 15 ., % 2016 2015 2016/ 2015, %

Sof foiz daromadi, milliard rubl 297,2 263,4 274,6 12,8 8,2 988,0 1019,7 (3,1)

Sof to'lov va komissiya daromadlari, milliard rubl 95,6 81,9 80,2 16,7 19,2 319,0 259,2 23,1

Boshqa daromadlar, milliard rubl 25,8 22,2 (-3,8) 16,2 - 122,8 21,8 463,3

Daromadlar, jami, milliard rubl 418,6 367,5 351,0 13,9 19,3 1429,8 1300,7 9,9

Qarz moliyaviy aktivlarining qadrsizlanishi uchun rezerv yaratish bo'yicha sof xarajatlar, mlrd (112,7) (130,1) (106,0) (13,4) 6,3 (475,2) (361,4) 31,5

Operatsion xarajatlar, milliard rubl (191,7) (145,4) (177,0) 31,8 8,3 (623,4) (565,1) 10,3

Sof foyda, milliard rubl 72,6 65,1 49,0 11,5 48,2 222,9 290,3 (23,2)

Oddiy aktsiya uchun daromad, rub. 3,40 3,04 2,32 11,8 46,6 10,36 13,45 (23,0)

Davrdagi umumiy daromad, milliard rubl 133,7 80,0 6,5 67,1 206 365,8 214,6 70,5

Kitob qiymati aktsiya boshiga, rub. 110,0 103,9 93,6 5,9 17,5 110,0 93,6 17,5

Kapital rentabelligi, % 12,6 11,8 9,7 0,8 2,9 10,2 14,8 (4,6)

Aktivlar rentabelligi, % 1,1 1,1 0,9 - 0,2 0,9 1,4 (0,5)

Sof foiz marjasi, % 4,9 4,7 5,4 0,2 (0,5) 4,4 5,6 (1,2)

Xavf narxi, % 2,3 2,8 2,4 (0,5) (0,1) 2,5 2,3 0,2

Xarajatlar va daromadlar nisbati, % 45,8 39,6 50,4 6,2 (4,6) 43,6 43,4 0,2.

2016 yilning 4-choragida "Rossiya Sberbank" YoAJning sof foiz daromadi 297,2 milliard rublni tashkil etdi, bu 2015 yilning shu davriga nisbatan 8,2 foizga o'sdi. 2015 yilning IV choragiga nisbatan 19,2 foizga o'sdi. hisob-kitob va kassa xizmatlari mijozlar (87,0 mlrd

ISSN 1812-9498. ASTU axborotnomasi. 2017. M 2 (64)

rubl) to'rtinchi chorakda komissiya daromadlari tarkibida 75,7% ni tashkil etdi. To'rtinchi chorakda kredit portfelining qadrsizlanishi uchun zaxira yaratish bo'yicha sof xarajatlar 112,7 milliard rublni tashkil etdi. 106 milliard rublga qarshi. qiymatiga mos keladigan 2015 yilning shu davrida kredit xavfi 2015 yildagi 240 bazaviy punktga nisbatan 230 bazaviy punkt miqdorida.

Xulosa

Shunday qilib, "Rossiya Sberbank" OAJning xalqaro reytinglari bankning jahon bank hamjamiyatidagi eng dinamik va diversifikatsiyalangan rivojlanayotgan Rossiya banklaridan biri sifatidagi obro'sini aks ettiradi. Bunga samaradorlik orqali erishiladi joriy tizim bank boshqaruvi, innovatsion va an'anaviy boshqaruv vositalaridan foydalangan holda vakolatli boshqaruv qarorlarini qabul qilish. O'tkazilgan tahlillar "Rossiya Sberbank" YoAJning moliyaviy holatini barqaror deb tavsiflash mumkin va u bank xizmatlari bozorida etakchi mavqega ega degan xulosaga kelishimizga imkon beradi.

ADABIYOTLAR RO'YXATI

1. Blank I. A. Boshqaruv moliyaviy resurslar. Moskva: Omega-L; Elga, 2011. 768 b.

2. Pul, kredit, banklar: darslik. / ed. G. N. Beloglazova. Moskva: Yurayt, 2014. 620 b.

3. Rose P.S. bank boshqaruvi: boshiga. ingliz tilidan. 2-nashrdan boshlab. M.: "Delo Ltd", 2015. 768 b.

4. Rossiya Sberbanki. URL: http://www.sberbank.ru/ (kirish sanasi: 23/03/2017).

5. Frank tadqiqot guruhi. URL: http://www.frankrg.com/index.php?new_div_id=145 (kirish 24/03/2017).

6. Analitik tadqiqot guruhi (ARG). URL: www.analyticgroup.ru (kirish sanasi: 25.03.2017).

7. Markaziy bank Rossiya Federatsiyasi. URL: www.cbr.ru/ (kirish sanasi: 25.03.2017).

8. RosBusinessConsulting (RBC). URL: http://www.rbc.ru/ (kirish sanasi: 24.03.2017).

Maqola tahririyat tomonidan 04.07.2017 yilda qabul qilingan

Dubinina Natalya Aleksandrovna - Rossiya, 414056, Astraxan; Astraxan davlat texnika universiteti; samimiy. iqtisodiyot fanlar, dotsent; Ishlab chiqarishni boshqarish kafedrasi professori; [elektron pochta himoyalangan]

Agabalaeva Esmira Fizulievna - Rossiya, 414056, Astraxan; Astraxan davlat texnika universiteti; ishlab chiqarishni boshqarish fakulteti bakalavr; [elektron pochta himoyalangan]

N. A. Dubinina, E. F. Agabalaeva "Rossiya SBERBANK" XAJ faoliyati natijalarini tahlil qilish

mavhum. "Rossiya Sberbanki" OAJ - Rossiya Federatsiyasining etakchi kredit tashkilotlaridan biri. Bunga oqilona boshqaruv qarorlari va muvaffaqiyatli boshqaruv tizimi orqali erishiladi. "Rossiya Sberbanki" YoAJ universal tijorat banki bo'lib, o'z mijozlariga depozitlar uchun mablag'larni jalb qilish bo'yicha 100 dan ortiq turli xizmatlarni taqdim etadi: kreditlash, kassa va hisob-kitob xizmatlari, dilerlik, brokerlik, qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar va boshqalar. Hisobot yilidagi "Rossiya Sberbanki" YoAJ faoliyatini tavsiflovchi barcha asosiy moliyaviy ko'rsatkichlar barqaror o'sishni ko'rsatmoqda. Tahlil shuni ko'rsatadiki, "Rossiya Sberbanki" XAJning moliyaviy holati barqaror va bank xizmatlari bozorida etakchi o'rinlarni egallaydi.

Kalit so'zlar: banklar, bank ishi, moliyaviy aktivlar, moliyaviy barqarorlik, likvidlik.

COUÈAnbHO-ryMAHÈTAPHblE HAÓKH

1. Blank I. A. Upravlenie finansovymi resursami. Moskva, Omega-L; El "ga nashriyoti, 2011. 768 b.

2. Den "gi, kredit, banki: uchebnik. Pod redaktsiei G. N. Beloglazovoi. Moskva, Iurait nashriyoti, 2014. 620 b.

3. Rouz P. S. Bankovskiy boshqaruvi. Ingliz tilidan tarjima qilingan, shuning uchun 2-nashr. Moskva, "Delo Ltd" nashriyoti, 2015. 768 p.

4. Sberbank Rossiya. Mavjud: http://www.sberbank.ru/ (kirish: 23/03/2017).

5. Frank tadqiqot guruhi. Mavjud: http://www.frankrg.com/index.php?new_div_id=145 (kirish: 24/03/2017).

6. Analitik tadqiqot guruhi (ARG). Mavjud: www.analyticgroup.ru (kirish: 25/03/2017).

7. Tsentral "nyi Bank Rossiiskoi Federatsii. Mavjud: www.cbr.ru/ (kirish: 03/25/2017).

8. RosBiznesKonsalting (RBK). Mavjud: http://www.rbc.ru/ (kirish: 24/03/2017).

Dubinina Nataliya Aleksandrovna - Rossiya, 414056, Astraxan; Astraxan davlat texnika universiteti; iqtisod fanlari nomzodi, dotsent; Sanoatni boshqarish kafedrasi professori; [elektron pochta himoyalangan]

Agabalaeva Esmira Fizulievna - Rossiya, 414056, Astraxan; Astraxan davlat texnika universiteti; Sanoat menejmenti kafedrasi aspiranti; [elektron pochta himoyalangan]

"Rossiya Sberbank" YoAJning moliyaviy-iqtisodiy ko'rsatkichlari

· Rossiya Bankining 2012 yil 28 dekabrdagi 395-P-sonli «Kredit tashkilotlarining o'z kapitali (kapitali) miqdorini aniqlash metodikasi to'g'risida»gi Nizomga muvofiq hisoblangan bankning umumiy kapitali ( Bazel III)”, 2016 yil 1 yanvar holatiga nisbatan 117,2 milliard rublga oshib, 2 775,3 milliard rublni tashkil etdi. Qabul qilingan foyda kapital o'sishining manbai bo'ldi. Sof foydaning o'sishi hisobiga aktivlar rentabelligi 0,8% dan 2,0% gacha o'sdi.

2016 yilning 1-yarim yilligi uchun kapitalning rentabelligi sof foydaning o'sishi hisobiga 8,0% dan 18,9% gacha o'sdi.

· Sof aktivlar 2016 yilning 1 yanvariga nisbatan 3,7 foizga yoki 0,8 trln. rubl, 21,9 trln. rubl. Sof aktivlar dinamikasiga rublning mustahkamlanishi natijasida valyuta balansi moddalarining salbiy qayta baholanishi kuchli ta'sir ko'rsatdi. Shunday qilib, sof kredit qarzi yil boshiga nisbatan 0,7 trln. rubl yoki 4,0% ga oshgan, bu yuridik shaxslar va norezident banklarga berilgan xorijiy valyutadagi kreditlarni qayta baholash natijasidir. Shuningdek, sof ssuda qarzi dinamikasiga ilgari banklarga berilgan kreditlarga joylashtirilgan mablag'larning bir qismini yanada foydali vositalarga, xususan, qimmatli qog'ozlarga investitsiyalash ta'sir ko'rsatdi. Qimmatli qog'ozlar va boshqa sotilishi mumkin bo'lgan moliyaviy aktivlarga sof investitsiyalar 16,1 foizga yoki 0,4 trillion dollarga o'sdi. rubldan 2,7 trln. rubl. Sho'ba va sho'ba korxonalarga investitsiyalar hajmining o'sishi sho''ba korxonalarning oldindan kapitallashuvi bilan bog'liq. Yil boshidan buyon naqd pul qoldiqlarining 0,3 trln. rublga yoki 34,4% ga, asosan yanvar oyida sodir bo'ldi, bu davrga nisbatan naqd pulga bo'lgan talabning mavsumiy kamayishi bilan bog'liq. yangi yil bayramlari. 12

· Mijozlarning mablag'lari Bank resurs bazasining asosi bo'lib qoladi. Yil boshidan buyon ularning balansi 0,7 trln. rublga yoki 3,9 foizga oshib, 17,0 trln. rubl. Valyuta balanslarining salbiy qayta baholanishi mijozlar mablag'lari dinamikasiga ta'sir ko'rsatdi.

· Moliyaviy natijalar(sotish uchun qimmatli qog'ozlarni qayta baholashdan olingan boshqa umumiy daromadlar bilan birga) 295,1 milliard rublni tashkil etdi, bu o'tgan yilning shu davriga nisbatan 89,3 milliard rubl yoki 43,4 foizga ko'pdir.

"Rossiya Sberbank" XAJning likvidlik ko'rsatkichlari 2-jadvalda keltirilgan. tijorat banki depozit

2016 yilning 1-yarim yilligida "Rossiya Sberbanki" XAJning jami aktivlari 831 milliard rublga kamaydi va 2-chorakda 21,876 milliard rublni tashkil etdi (yil boshidagi 22,707 milliard rublga nisbatan).

Aktivlar dinamikasini belgilovchi asosiy omillar:

· sof kredit qarzi miqdorining kamayishi (yil davomida 682 mlrd. rublga pasayib, 16 188 mlrd. rubl darajasiga);

· mijozlar tomonidan naqd pulga bo'lgan talabning pasayishi tufayli naqd pul miqdorining 252 milliard rublga kamayishi;

foyda yoki zarar orqali adolatli qiymat bo'yicha aktivlarni qayta baholash (2015 yil uchun - 155 milliard rubl),

· Qimmatli qog'ozlar va sotilishi mumkin bo'lgan boshqa moliyaviy aktivlarga investitsiyalar hajmining o'sishi, shuningdek, sho''ba va filiallarga investitsiyalarning o'sishi (yarim yil davomida jami 598 mlrd. rubl).