Banklarning veksel operatsiyalari. Veksellar bilan bank operatsiyalari. Veksel bitimining asosini korxonalarning bankni chetlab o'tib, bir-biriga bergan tijorat krediti tashkil etadi. Bunday kreditni veksel bilan berish bir qator afzalliklarga ega, masalan, kredit bilan solishtirganda.

Veksellarning iqtisodiy muomalaga kiritilishi munosabati bilan banklar ular bilan quyidagi operatsiyalarni amalga oshiradilar:

veksellarni hisobga olish;

veksellar bilan ta'minlangan maxsus ssuda hisobvarag'i bo'yicha talab qilinadigan kreditlarni berish;

to'lovlarni qabul qilish va veksellarni o'z vaqtida to'lash uchun veksellarni inkassoga qabul qilish.

Hisob-kitoblarni hisobga olish

Veksellarni hisobga olish shundan iboratki, veksel egasi vekselni to'lash muddati tugagunga qadar indossament yo'li bilan bankka o'tkazishi (sotish) va buning uchun veksel summasini shu summaning ma'lum foizini muddatidan oldin olishini hisobga olgan holda olishidir. Bu foiz chegirma foizi yoki chegirma deb ataladi.

Veksel kredit operatsiyalari bankda ular qanday shaklda amalga oshirilmasin, ular mijoz tomonidan veksel kreditini olishdan boshlanadi. Veksellarni hisobga olish shaklidagi va veksellar bilan ta'minlangan maxsus ssuda hisobvarag'i shaklidagi ssudalar alohida ochiladi.

Veksellarni hisobga olish uchun kreditlar taqdim etuvchi va veksel bo'lishi mumkin. Birinchisi mijozlar tomonidan bankka o'tkazilgan veksellarni hisobga olish uchun ochiladi. Ko'p miqdordagi savdo veksellariga ega bo'lgan xo'jalik idoralari taqdim etuvchi kreditlardan foydalanadilar.

Veksel krediti boshqa xo‘jalik organlari, korxonalar va jismoniy shaxslar tomonidan ko‘rsatilgan tovar-moddiy boyliklar, ishlar va xizmatlar uchun to‘lov uchun ushbu ssuda evaziga veksellarni chiqaradigan mijozlarga beriladi. Ikkinchisi bunday veksellarni bankka taqdim etadi, bu esa ularni o'ziga ochilgan kredit hisobiga kassa bankiga buxgalteriya hisobiga yuboradi.

Kreditlar talab bo'yicha ochiladi. Veksel ssudasini olish uchun ariza odatda korxonalar va xo’jalik idoralarining asosiy hisobvaraqlari, shu jumladan hisob-kitob (joriy) hisobvaraqlari ochilgan bankka beriladi.

Kredit ochish imkoniyatini ko'rib chiqishda bank, birinchi navbatda, mijozning iqtisodiy va moliyaviy ahvoli kreditni o'z vaqtida to'lash imkoniyatini qanday tavsiflashini, shuningdek uning kreditga layoqatlilik darajasini ko'rib chiqadi.

Veksellar buxgalteriya hisobiga faqat ssudaning erkin qoldig'i miqdorida qabul qilinadi. Bu qoldiqni aniqlash uchun tizimdan tashqari maxsus buxgalteriya hisobi yuritiladi - “mijoz majburiyati” (lotincha obligo - shart, kerak) unga kredit va kreditning erkin qoldig'i qancha. shakli bank tomonidan belgilanadigan registrlarda bank.Reestrga kiritilgan veksellardagi yozuvlar ilova qilingan veksellarning rekvizitlari bilan solishtiriladi.Reestr bilan qabul qilingan veksellarga ko‘ra taqdim etuvchiga tilxat beriladi. agar ularni hisobga olish qabul qilingan kuni amalga oshirilmasa.

Reestrga kiritilgan veksellarda taqdim etuvchi nomidan bo'sh yozuv (indossament) bo'lishi kerak. Bo'sh yozuv oldidan bank hisobni bank nomiga o'tkazilganligi to'g'risida muhr qo'yishi va shu bilan mijozning blankli yozuvini nominal yozuvga aylantirishi uchun etarli joy qoldiriladi.

Taqdim etilgan veksellar iqtisodiy va huquqiy ishonchliligi nuqtai nazaridan tekshiriladi. Yuridik tomondan, barcha ma'lumotlarni to'ldirishning to'g'riligi, shuningdek to'lovning to'liqligi tekshiriladi. shtamp boji, imzolari qonun loyihasida bo'lgan shaxslarning vakolatlari, shuningdek, ushbu imzolarning haqiqiyligi.

Hisob-kitob rekvizitlarini to'ldirishning to'g'riligi pul o'tkazish to'g'risidagi nizomda belgilangan talablar bilan belgilanadi. veksel.

Vekselning iqtisodiy ishonchliligini tekshirishdan maqsad ularning to'lanishiga to'liq ishonchni o'rnatishdan iborat. Mijozning umumiy kreditga layoqatliligini tekshirish bilan bir qatorda veksellarda yozuv qoldirgan indossantlarning iqtisodiy ahvoli ham tahlil qilinadi. Buning uchun bankda mavjud barcha imkoniyatlardan, jumladan, xizmatlardan foydalaniladi auditorlik tashkilotlari va ushbu xo'jalik yurituvchi organlarning asosiy hisobvaraqlari ochilgan boshqa banklarning ma'lumotlari.

Buxgalteriya hisobi uchun faqat tovar va tijorat operatsiyalariga asoslangan veksellar qabul qilinadi. Bronza, do'stona, hisoblagich veksellar buxgalteriya hisobi uchun qabul qilinmaydi.

Hisobdor qonun loyihalarida kamida ikkita imzo bo'lishi kerak. O'tkazma imzolari soni qonun loyihasining ishonchliligini ko'rsatadi.

Veksellar shartlariga kelsak, o'zgarishlarga kamroq bog'liq bo'lgan qisqa muddatli veksellarga ustunlik beriladi iqtisodiy vaziyat mijozlar va umumiy biznes muhiti.

Reestrlar va qabul qilingan veksellar keyinchalik qayta ishlash uchun kredit va veksel bo'limiga yuboriladi. Vekselning old tomonida va registrlarda har bir vekselning yozuviga qarshi vekselning tartib raqami qo'yiladi, u yil boshidan buyon har xil turdagi maxsus hisob kitobida saqlanadi. ma'lumotlardan.

Shu bilan birga, veksellardagi blanka yozuvlar ustiga “Bank topshirig‘i bo‘yicha to‘lov” muhri qo‘yilgan holda bank nomidagi nominal yozuvga aylantiriladi. bank veksel yo'qolgan va o'g'irlangan taqdirda undan foydalanishni qiyinlashtirish uchun mo'ljallangan.

Bundan tashqari, vekselning old tomonida "Hisobga olingan", "Shahardan tashqari" shtamplari qo'yilgan.

Buxgalteriya chegirmasi sifatida bank foydasiga ushlab qolinadigan summa hisoblab chiqiladi. Veksellarni diskontlash uchun foiz stavkasi bankning o'zi tomonidan belgilanadi.

Ro'yxatdan o'tgan joyida to'lanmagan veksellar uchun porto (pochta) va dumpo (norezident banklarga norezident veksellarni inkasso qilish uchun komissiya) ham undiriladi.

Veksellarning normal aylanishining muhim jihatlaridan biri veksellarni hisobga olish (diskontlash) bo'yicha bank operatsiyasi hisoblanadi. Uning mohiyati shundan iboratki, veksel egasi (bankning oddiy mijozi yoki boshqa shaxs) vekselni to'lash muddatidan oldin indossament (indossament) bo'yicha bankka sotadi va o'tkazadi va vekselning minus summasini oladi. erta olish uchun ushbu miqdorning ma'lum foizi. Bu foiz buxgalteriya hisobi (ya'ni chegirma) deb ataladi. Rasmiy ravishda, bu operatsiya tijorat banklari uchun ruxsat etiladi (Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1991 yil 9 sentyabrdagi 14-3 / 30-sonli xati). Rossiya Prezidentining 1994 yil 23 maydagi 1005-sonli Farmoni "To'g'risida" qo'shimcha chora-tadbirlar hisob-kitoblarni normallashtirish va xalq xo‘jaligida to‘lov intizomini mustahkamlash to‘g‘risida.

Rossiya qimmatli qog'ozlar bozorining rivojlanishi va unda korxonalarning veksellarining paydo bo'lishi munosabati bilan ushbu veksellarni hisobga olish bilan shug'ullanadigan bank xodimlari diskont stavkasini, bankning buxgalteriya hisobidan daromadini va rentabelligini aniqlash bilan bog'liq raqamli hisob-kitoblarni amalga oshirishlari kerak. bunday operatsiyalardan. G'arb tajribasiga asoslangan bunday hisob-kitoblar nazariyasi rus adabiyotida yoritilgan.

Veksellarni hisobga olishda asosiy atamalar "diskont stavkasi" va "diskont" hisoblanadi.Yillik diskont stavkasi deganda yil davomida to'langan foiz pul summasining qaytarilishi kerak bo'lgan summaga nisbati tushuniladi.Chigirma yordamida hisob-kitoblar. stavkalari G'arbda amalga oshiriladi bank amaliyoti veksellarni va boshqa pul majburiyatlarini hisobga olishda (bank tomonidan sotib olinganda). Bunday holda, hisobni diskontlashda bank tomonidan to'langan summa

Qayerda S- hisob-kitob summasi;

n- to'lashdan oldingi muddat, yillar;

d- yillik chegirma stavkasi.

Muddati kunlarda ifodalanishi va formuladan aniqlanishi mumkin

Qayerda T- to'lovdan oldingi muddat, kunlar;

Kimga- yilning taxminiy uzunligi (odatda 360 kun);

Buxgalteriya hisobidan bank daromadi (chegirma)

U yoki bu tarzda chegirma stavkasini aniqlab, siz vekselni diskontlashda to'langan summani va bank daromadini (chegirmani) hisoblashingiz mumkin. Bundan tashqari, diskont stavkasi bo'lsa, ular odatda yillik foiz stavkasi ko'rinishidagi buxgalteriya operatsiyasining zarur samaradorligidan kelib chiqadi.

Ta’kidlash joizki, matbuotimizda “diskont stavkasi” va “foiz stavkasi” tushunchalari ko‘pincha chalkashtirib yuboriladi. Agar chegirma stavkasidan foydalanganda foiz puli miqdori qaytarilishi kerak bo'lgan summadan kelib chiqqan holda hisoblansa, foiz stavkasidan foydalanganda u chiqarilgan summaga qarab belgilanadi. Aytgancha, shuning uchun Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining qayta moliyalash stavkasi tez-tez bo'lgani kabi, diskont stavkasini chaqirish noto'g'ri.

Rivojlangan mamlakatlarning markaziy banklari bozor iqtisodiyoti haqiqatan ham ular tomonidan qimmatli qog'ozlarni qayta diskontlashda qo'llaniladigan diskont stavkalarini belgilash, ularning tabiati yuqoridagi fikrlarga mos keladi. Pul bozori vositalari bo'yicha foiz stavkalari u yoki bu tarzda belgilangan chegirma stavkalari qiymatlari bilan bog'langan. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankiga kelsak, u markazlashtirilgan kreditlar uchun qayta moliyalash stavkasini belgilaydi, bu mohiyatan diskont stavkasi emas, balki foiz stavkasi. Oddiy foiz stavkasidan foydalanganda, foizlar bilan qaytarilgan miqdor

Qayerda R- chiqarilgan summa;

n- muddat, yillar; i- yillik foiz stavkasi.

Shu bilan birga, foizlar miqdori

(3.4) va (3.5) formulalarda to'lovdan oldingi vaqt kunlarda ifodalanishi mumkin (3.2 formulaga qarang).

Foiz stavkasining berilgan qiymatiga mos keladigan diskont stavkasi qiymatini (3.3) va (3.5) ifodalarni tenglashtirish orqali aniqlash mumkin:

Bu erda qiymatni almashtirish S(3.1) dan olingan ifoda, oddiy o'zgarishlardan so'ng bizda mavjud

Bu iboralar, bir tomondan, chegirma stavkasini aniqlash uchun ishlatilishi mumkin. berilgan foiz stavkasiga mos keladigan, ikkinchi tomondan esa bank tomonidan qabul qilingan diskont stavkasiga mos keladigan foiz stavkasi. Masalan, bank vekselni 100 ming rubl miqdorida chegirmali deb hisoblang. muddatidan bir yil oldin va buxgalteriya operatsiyasining samaradorligi 120% bo'lishi kerak. Formula (3.6) bo'yicha, diskont stavkasining talab qilinadigan qiymati

Formula (3.1) bo'yicha, to'lanishi kerak bo'lgan miqdor

va bankning vekselni to'lashdan keyin amalga oshirilgan daromadi bo'ladi

Buxgalteriya operatsiyalarining rentabelligi

(3.1) formulaning o'ziga xos xususiyati shundaki, > 1 uchun to'langan summaning qiymati P salbiy holga keladi.

Haqiqatan ham, agar qiymat o'zboshimchalik bilan aniqlansa (masalan, n = 1, d = 1,2 = 120%), u holda (3.1) formulaga muvofiq, to'langan miqdor salbiy bo'ladi.

Biroq, avval aytib o'tilganidek, diskont stavkasi buxgalteriya operatsiyalarining zarur samaradorligidan kelib chiqqan holda belgilanishi kerak. Shu bilan birga, agar d> 1, keyin< 1.

Masalan, yillik 100% talab qilinadigan samaradorlik va 3 oylik vekselni to'lash muddati bilan diskont stavkasining ekvivalent qiymati

100 ming rubl uchun vekselda to'lanishi kerak bo'lgan summa. (3.1) formula bo'yicha bo'ladi

va chegirma

Shunga o'xshash natija Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining formulasi bilan olinadi:

Shunday qilib, Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan taklif qilingan chegirmani hisoblash formulasi, agar diskont stavkasi qayta moliyalash stavkasi bilan chalkashtirilmasa va uning qiymatiga muvofiq aniqlangan bo'lsa, barcha holatlarda qo'llanilishi mumkin. mavjud nazariya. Inflyatsiya sharoitida, chegirma stavkasini Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining qayta moliyalash stavkasi bilan bog'lashdan tashqari, boshqa yondashuvdan foydalanish mumkin. Shu bilan birga, buxgalteriya operatsiyasining talab qilinadigan real samaradorligiga ko'ra, real diskont stavkasining ekvivalent qiymati aniqlanadi, shundan so'ng banklarning o'zlari tomonidan bashorat qilingan inflyatsiya darajasiga ko'ra, diskont stavkasining so'zlardagi haqiqiy qiymati aniqlanadi. inflyatsiya darajasi aniqlanadi.

Buxgalteriya hisobi bo'yicha to'lovlarni o'z vaqtida olish uchun bo'lim veksellar bo'yicha to'lovlarni amalga oshirish muddatlarini nazorat qiladi. Buning uchun har bir raqam uchun ikki nusxada maxsus dalolatnoma tuziladi, unda ushbu sanadagi barcha shoshilinch veksellar bo'yicha ma'lumotlar bank tomonidan ularni ro'yxatdan o'tkazish daftaridagi vekselning tartib raqami, nomi, nomi ko'rsatilgan holda to'ldiriladi. tortmalar, ko'taruvchilar va har bir vekselning miqdori.

Hisobotlar ma'lumotlari kassada joylashgan veksellar bilan tekshiriladi, shundan so'ng vekselning bir nusxasi operatsion bo'limga o'tkaziladi, ikkinchisi esa kredit va buxgalteriya bo'limida qoladi.

To'lovni olgandan so'ng, deklaratsiyada tegishli yozuvlar qo'yiladi va veksellar to'lovchiga qaytariladi.

Agar to‘lov muddatidan oldin veksel bo‘yicha qabul qilingan bo‘lsa, to‘lovchiga to‘lov muddati tugagunga qadar qolgan vaqt uchun (odatda 7-10 kundan kam bo‘lmagan) bankning joriy hisobvaraqlari bo‘yicha hisoblangan foiz stavkasi bo‘yicha foizlar qaytariladi. To'lovchining iltimosiga binoan bank vekselda to'lovni kim aniq qabul qilganligi to'g'risida belgi qo'yadi.

Korrespondent banklar tomonidan to'lovlar qabul qilinganda, ikkinchisi to'lovni qabul qilish to'g'risida buyruq bergan bankni maxsus maslahat xati bilan xabardor qiladi, unda veksellarning raqamlari, to'lov joyi, to'lovchining nomi, summasi va to'lovi ko'rsatilgan. to'lov sanasi.

Prinsiplarga asoslangan iqtisodiyotning muhim elementi tovar ishlab chiqarish bozor esa qimmatli qog'ozlardir.

Rossiya Federatsiyasi qonuniga muvofiq "Banklar va bank ishi", shuningdek, RSFSR Hukumatining 1991 yil 28 dekabrdagi qarori bilan tasdiqlangan RSFSRda qimmatli qog'ozlar va fond birjalarini chiqarish va muomalasi to'g'risidagi Nizom. tijorat banklari fond va trast operatsiyalarini amalga oshirish huquqiga ega. Ushbu operatsiyalarning ob'ekti qimmatli qog'ozlardir.

Qimmatli qog'oz - u bilan bog'liq bo'lgan mulkiy va nomulkiy huquqlarni ifodalovchi, bozorda mustaqil muomalada bo'lishi va oldi-sotdi va boshqa bitimlar ob'ekti bo'lishi mumkin bo'lgan, muntazam va bir martalik daromad manbai bo'lib xizmat qiladigan hujjatdir. Shunday qilib, qimmatli qog'ozlar o'ziga xosdir pul kapitali, uning harakati keyinchalik boylikni taqsimlash orqali amalga oshiriladi.

Har bir turdagi mulk (resurs) o'ziga xos qimmatli qog'ozlarga ega bo'lishi mumkin, ular o'z navbatida mulkchilik ob'ekti bo'lishi mumkin, sotib olinadi va sotiladi, garovga qo'yiladi va hokazo.

Qimmatli qog'ozlar - pul hujjati, sertifikatlash mulk huquqi hujjat egasi yoki uning bunday hujjatni bergan shaxsga bo'lgan munosabati. Qimmatli qog'ozlarni har qanday korxona, AJ, kredit tashkilotlari va davlat chiqarishi mumkin.

Qimmatli qog’ozlarga aksiyalar, obligatsiyalar, veksellar, depozit sertifikatlari va boshqa qimmatli qog’ozlar kiradi.

Veksel - to'lov muddati kechiktirilgan tovarlar yoki xizmatlar uchun etkazib beruvchi va to'lovchi o'rtasidagi hisob-kitob ( tijorat krediti) maxsus veksel hujjati asosida.

Veksel - bu veksel egasiga (veksel egasiga) majburiyat (to'lov) muddati tugagandan so'ng yoki vekselda ko'rsatilgan pul summasini ma'lum bir joyda so'zsiz to'lash to'g'risidagi yozma vekselning bir turi. uning iltimosiga binoan.

Veksel o'z egasiga qarzdordan yoki akseptantdan (veksel bo'yicha to'lash majburiyatini olgan uchinchi shaxsdan) to'lash muddati kelganda vekselda ko'rsatilgan summani to'lashni talab qilish huquqini beradi. Shuning uchun veksel ham qimmatli qog'ozlar, ham qimmatli qog'ozlar funktsiyalarini bajarishga qodir bo'lgan murakkab hisob-kitob va kredit vositasi sifatida ishlaydi kredit puli va to'lov vositalari. Xususan, qanday qilib xavfsizlik vekselning o'zi turli operatsiyalar ob'ekti bo'lishi mumkin. Veksellarni chiqarish va muomalasi amaldagi Fuqarolik qonunchiligi asoslari va 1997 yil 21 fevralda Davlat Dumasi tomonidan qabul qilingan Rossiya Federatsiyasining "O'tkazuvchan va veksellar to'g'risida" Federal qonuni bilan tartibga solinadi.

Veksel qat'iy rasmiy hujjatdir. Unda kerakli ma'lumotlar ro'yxati mavjud. Ulardan kamida bittasining yo'qligi qonun loyihasini qonuniy kuchdan mahrum qiladi.

Majburiy hisob-kitob tafsilotlari quyidagilarni o'z ichiga oladi: hisob belgisi, ya'ni. hujjat qaysi tilda yozilgan bo'lsa, xuddi shu tilda ifodalangan "hisob-kitob" so'zi bilan hujjatning belgilanishi; vekselni tuzish joyi va vaqti (tuzilgan kun, oy va yil); ma'lum miqdorda pul to'lash va'dasi; ko'rsatma pul summasi raqamlar va so'zlar bilan (tuzatishlarga yo'l qo'yilmaydi); to'lov muddati; to'lov joyi; to'lov kimga yoki uning buyrug'i bilan amalga oshirilishi kerak bo'lgan shaxsning nomi; Sandiqning imzosi ularga o'z qo'llari bilan taqdim etiladi.

Veksel bo'yicha majburiyatga ega bo'lgan taraflar birgalikda javobgar bo'ladilar (agar asosiy qarzdor majburiyatni bajarmagan bo'lsa, kreditor - veksel egasi o'z navbatida qarzni to'laganidan keyin har qanday sobiq egalaridan undirish to'g'risida ariza bilan murojaat qilishi mumkin. u vekselda bo'lgan har qanday shaxsdan veksel summasini talab qilish huquqini oladi).

Tasniflash mezonlariga qarab, mavjud quyidagi turlar veksellar.

Veksellar turlari uchun mezonlar:

1) oddiy (yakka) veksel (loyiha) ishtirokchilari soni.

2) vekselning tovar (tijorat) moliyaviy xazinasi asosidagi bitimning xarakteri.

3) Xavfsizlik ta'minlanmagan (bronza, do'stona, hisoblagich).

4) Etkazish usuli - ko'taruvchining buyrug'i (indossament orqali manzil).

Tovar hisobi. Asosiyda pul majburiyati, bu veksel bilan ifodalangan, tovar bitimi, sotuvchi tomonidan xaridorga tovarlarni sotishda beriladigan tijorat krediti. Bunday holda veksel, bir tomondan, ob'ektning quroli bo'lib xizmat qilishi mumkin, ikkinchi tomondan, to'lov vositasi bo'lib, qayta-qayta qo'ldan qo'lga o'tadi va ko'plab aktlarni pul o'rnini bosuvchi bo'lib xizmat qiladi. tovarlarni sotish va sotib olish.

Moliyaviy hisob. Ushbu turdagi vekselda ifodalangan pul majburiyatining asosi har qanday hisoblanadi moliyaviy operatsiya tovarlarni sotish bilan bog'liq emas. Turli xil moliyaviy veksellar "tijorat qog'ozlari" - emitent nomidagi oddiy, muomalaga qo'yiladigan, garovsiz, chegirmasiz yoki nominal qiymatiga nisbatan foizsiz, ko'pincha 1 kundan 270 kungacha muddatga chiqarilgan veksellardir. "ko'taruvchi".

G'aznachilik vekseli hukumat tomonidan chiqarilgan qisqa muddatli qimmatli qog'ozdir.

Do'stona veksel - bu, uning orqasida hech qanday haqiqiy bitim, haqiqiy moliyaviy majburiyat bo'lmagan, lekin vekselda ishtirok etgan shaxslar haqiqiydir. Odatda, do'stona veksellarni bankni hisobga olish yoki vekselni garovga qo'yish, unga qarshi real pul olish yoki undan to'lovlarni amalga oshirish uchun ishlatish uchun ishonchli munosabatlarda bo'lgan ikki haqiqiy shaxs almashtiradi.

Bronza veksel - bu uning orqasida hech qanday haqiqiy muomalaga ega bo'lmagan, haqiqiy moliyaviy majburiyatga ega bo'lmagan vekselda ishtirok etgan kamida bitta shaxs uydirma. Bronza vekselning maqsadi bankdan unga qarshi pul olish yoki haqiqiy tovar operatsiyalari yoki moliyaviy majburiyatlar bo'yicha qarzlarni to'lash uchun soxta hujjatdan foydalanishdir.

Veksel ikki shaxsni o'z ichiga oladi, ulardan tortuvchi to'lovchi hisoblanadi. Ikkinchisi, bunday vekselni yozib, to'g'ridan-to'g'ri o'z kreditoriga (veksel egasiga) ma'lum bir joyda va ma'lum bir vaqtda ma'lum miqdorni to'lash majburiyatini oladi.

Vekselda uch yoki undan ortiq shaxs ishtirok etadi. To'lovchi tortmachi (tortmachi) emas, balki bunday hisobni o'z vaqtida to'lash majburiyatini o'z zimmasiga olgan boshqa shaxsdir. Veksel aslida qarz oluvchining kreditorga (veksel egasi, emitent) belgilangan summani to'lash to'g'risida uchinchi shaxsga (to'lovchi deb ataladigan) yuborilgan yozma taklifidir. Uch shaxs ishtirokidagi klassik vekseldan tashqari, ikki yoki hatto bir kishi ishtirokidagi veksellarni chiqarish mumkin. Vekselni chiqarayotganda oluvchi uchinchi shaxsni emas, balki o'zini yoki o'zi keyinchalik buyurtma bergan shaxsni oluvchi sifatida belgilashi mumkin.

Vekselda vekselda qarz oluvchining majburiyatlari shartli bo'lib, u veksel summasini to'lash majburiyatini oladi, agar veksel uni to'lamagan bo'lsa, bunda veksel egasi veksel egasiga tenglashtiriladi. Vekselni oluvchining majburiyati sifatida ko'rib chiqish mumkin emas. Bu to'lovchining (to'lovchining) majburiyatiga aylanishi mumkin, lekin u bir tomonlama maxsus shakldagi iroda harakatini qilgandan keyingina - aksept. Akseptlangan veksel - to'lovchining uni to'lashga roziligi bo'lgan veksel. Vekselni qabul qiluvchi tomonidan qabul qilingan paytdan boshlab, ikkinchisi to'g'ridan-to'g'ri qarzdorga aylanadi. Agar to'lov oluvchi vekselni qabul qilsa-yu, lekin u bo'yicha to'lamasa, unga nisbatan to'lanmaslik to'g'risidagi protest paydo bo'ladi. Tabiiyki, norozilik asossiz qabul qilinmagan taqdirda ham yuzaga keladi.

Pul o'tkazuvchisi olingan veksel bilan ikki usulda harakat qilishi mumkin: uni to'lov oluvchiga taqdim etish yoki vekselni to'lash bo'yicha o'z huquqlarini boshqa shaxsga o'tkazish. Bu operatsiya vekselning indossasi (indossasi) deb ataladi va indossament, vekselning orqa tomonidagi maxsus indossament yoki qo‘shimcha varaq (allonj) yordamida amalga oshiriladi.

Bitta vekseldagi indossamentlar soni cheklanmagan.

Tasdiqlash turlari:

- to'liq ma'qullash;

− qisman indossament;

− blank indossament;

− nominal indossament;

− indossament;

− regresssiz indossament;

− izohlar bilan indossament;

− indossamentni shartsiz;

- majburiy tasdiq.

Veksellarning muomalasi xalqaro veksel huquqi (1930 yil 7 iyundagi veksellar to‘g‘risidagi Jeneva xalqaro konventsiyasi) asosidagi qonunlar va me’yoriy hujjatlar bilan tartibga solinadi, bu esa ularni chiqarishning o‘ta liberal tartibini nazarda tutadi. Buning uchun na vekselni davlat ro‘yxatidan o‘tkazish, na uning guvohnomasini alohida muhofaza qilish, na uning paydo bo‘lishining dastlabki shartlari, na maxsus ipoteka yoki garov talab etilmaydi. Vekseldan foydalangan holda tuzilgan bitim ishtirokchilaridan faqat yuridik yoki huquqiy layoqatga ega bo'lish talab etiladi.

Shu bilan birga, vekselni chiqarish qulayligi bitim taraflari tomonidan uning shartlarini qat'iy bajarishi bilan qoplanadi. Veksel operatsiyalarini amalga oshirish uchun bir qator talablar va maxsus tartiblar mavjud. Shuning uchun veksellar bilan ishlash muayyan professionallikni talab qiladi.

Muomaladagi vekselning ishonchliligini oshirish uchun uni aval deb ataladigan maxsus kafil imzolaydi. Bundan tashqari, aval qarzning butun miqdoriga ham, uning bir qismiga ham tegishli bo'lishi mumkin. Shunday qilib, aval (avalist) tuzgan shaxs to'lovni amalga oshirish uchun javobgarlikni o'z zimmasiga oladi, agar trassa, tortmachi yoki indossant buni qilmasa.

Veksellar bilan operatsiyalar eng qadimgilaridan biridir bank operatsiyalari tijorat banklari faoliyatida muhim o‘rin tutadi. Qarz majburiyatining maxsus shakli sifatida qonun loyihasini qayta tiklash va Rossiyada asosan yangi shaklni shakllantirish normativ-huquqiy baza uning aylanishi uchun Rossiya tijorat banklarida veksel operatsiyalarini jonlantirish uchun sharoitlar yaratildi.

1) veksellarni hisobga olish;

2) veksellar bilan ta'minlangan maxsus ssuda hisobvarag'i bo'yicha talab qilib ssuda berish;

3) to'lovlarni qabul qilish va veksellarni o'z vaqtida to'lash uchun veksellarni inkassoga qabul qilish.

Banklar veksellar bilan ta’minlangan talab ssudalarini berish bilan bir qatorda veksellar bilan ta’minlangan holda shoshilinch kreditlar ham berishi mumkin. Rossiyada tijorat banklari tomonidan qo'shimcha resurslarni jalb qilish vositasi sifatida foydalaniladigan o'z veksellarini chiqarish hozirda ancha keng tarqalgan.

Veksellarning alohida huquqiy tabiati ular bilan operatsiyalarning banklar uchun jozibadorligini belgilaydi. Boshqa qimmatli qog'ozlar va ssudalarni ta'minlash uchun boshqa vositalar bilan operatsiyalardan farqli o'laroq, veksel talabining so'zsizligi va shubhasizligi tufayli veksel operatsiyalari eng kam xavfli hisoblanadi. Veksel operatsiyalari ancha likvid va bitimlarning keng rivojlanishi Markaziy bank tijorat banklarining veksellarini qayta hisobdan chiqarish va qayta to‘lash, ularning likvidligini yanada oshirish bo‘yicha. Mijozlarning veksellari bilan operatsiyalar, qoida tariqasida, banklarga barqaror daromad keltiradi va mijozlar bilan hamkorlikni chuqurlashtirishni ta'minlaydi.

Bankdagi veksel va kredit operatsiyalari mijoz tomonidan veksel ssudasini olish bilan boshlanadi.

Bu kredit veksellar ko‘rinishida va veksellar bilan ta’minlangan maxsus ssuda hisobvarag‘i ko‘rinishida olinishi mumkin. Shu bilan birga, ular bir martalik va doimiy bo'linadi.

Hozirgi vaqtda Rossiya tijorat banklari o'zlarining qisqa muddatli qarz majburiyatlarini chiqarishni faol o'zlashtirmoqdalar - bank veksellari. Bank veksellari - banklar va ularning birlashmalari tomonidan vaqtincha bo'sh pul mablag'larini jalb qilish, pul ssudalari (veksellar) berish, xo'jaliklararo munosabatlarda to'lov va hisob-kitob fondlari taqchilligini kamaytirish maqsadida chiqariladi.

Bank vekselining klassik tijorat vekseldan farqi shundaki, u dastlab o'z ichiga oladi, lekin bu erda (yuqumchi va tortmachi o'rtasidagi munosabatda) debitorlik va kreditorlik qarzi. Bank veksel - ko'proq veksel emas, balki obligatsiya va hatto veksel sifatida chiqarilgan depozit sertifikatiga o'xshaydi. Bank veksel - bu, birinchi navbatda, pul, korporativda esa, birinchi navbatda, mahsulot (tovar). Bank veksellari foizli, chegirmali, rubl, valyuta bo'lishi mumkin.

Bank vekselining afzalliklari uning likvidligi va ishonchliligidir. Bank hisobining afzalligi bir qator mintaqalarda ular soliq to'lashlari mumkinligi bilan bog'liq mahalliy byudjet. Muddati o'tgan to'lovlar uchun to'lov sifatida qabul qilinadi Pensiya jamg'armasi. Bundan tashqari, ba'zida davlat o'z qarzlarini veksellar (Moliya vazirligi tomonidan tasdiqlangan veksellar) bilan to'laydi.

Bank veksellarining kamchiliklari shundaki, ular korxonalar o'rtasida hisob-kitob qilganda, ular turli darajadagi byudjetga joriy to'lovlar bo'yicha qarzlarini oshiradilar (tijorat veksellarida ham bu kamchilik mavjud). Bankning kredit imkoniyatlarini ortiqcha baholash qobiliyati, asossiz ravishda qarz berish.

Faqatgina quyidagi asosiy talablarga javob beradigan resurslarga bo'lgan huquq sertifikatlari qimmatli qog'ozlar deb tan olinadi:

− bozordagi muzokaralar; uchun mavjudligi fuqarolik muomalasi;

− standartlashtirish va seriyalashtirish;

− hujjatlar;

− sozlanishi va davlat tomonidan tan olinishi;

− likvidlik; xavflilik;

- majburiy bajarish.

Ayirboshlash qobiliyati - qimmatli qog'ozning bozorda sotib olinishi va sotilishi, ko'p hollarda boshqa tovarlarning aylanishini osonlashtiradigan mustaqil to'lov vositasi sifatida harakat qilish qobiliyati. Ayirboshlash qobiliyati qimmatli qog'ozning faqat maxsus tovar sifatida mavjudligini ko'rsatadi, shuning uchun u o'ziga xos tashkiloti, u bilan ishlash qoidalari va boshqalar bilan o'z bozoriga ega bo'lishi kerak. Agar asosiy qismi bozorga tegishli bo'lsa, tovar va qimmatli qog'ozlarga bo'lgan huquqlarini aks ettiruvchi resurslar bo'lishi kerak.

Fuqarolik muomalasi uchun mavjudligi. Qimmatli qog'ozning nafaqat sotib olish va sotish, balki boshqa fuqarolik munosabatlari, shu jumladan barcha turdagi bitimlar (qarz, hadya, saqlash va boshqalar) ob'ekti bo'lish qobiliyati.

Standartlik - qimmatli qog'oz standart tarkibga ega bo'lishi kerak (qimmatli qog'oz taqdim etadigan huquqlarni standartlashtirish, ishtirokchilarni standartlashtirish, shartlar, savdo joylari, buxgalteriya qoidalari va kirish uchun boshqa shartlar). dedi huquqlar, qimmatli qog'ozlarni qo'ldan qo'lga o'tkazish bilan bog'liq operatsiyalarning standart xarakteri, har qanday qog'ozning standart shakli va boshqalar). Bu qimmatli qog'ozni sotiladigan tovarga aylantiradigan narsa.

Seriyalashtirish - standartlashtirish kabi sifat elementi bo'lgan qimmatli qog'ozlarni seriyalar, sinflar bo'yicha chiqarish imkoniyati.

Hujjatlar. Xavfsizlik har doim hammasini o'z ichiga olgan maxsus hujjatdir qonun bilan nazarda tutilgan rekvizitlar. Ulardan kamida bittasining yo'qligi qimmatli qog'ozning haqiqiy emasligiga yoki boshqa majburiy hujjatlar toifasiga o'tkazilishiga olib keladi.

Normativ va davlat tomonidan tan olinishi. Qimmatli qog'ozlar maqomiga da'vogar hujjatlar davlat tomonidan shunday deb tan olinishi kerak, bu esa ularning yaxshi tartibga solinishini va ularga nisbatan jamoatchilik ishonchini ta'minlaydi. Noto'g'ri tartibga solingan va davlat tomonidan tan olinmagan qimmatli qog'ozlar maqomini talab qila olmaydi, moliyachilarning fantaziyasi qanchalik cheksiz bo'lishidan qat'i nazar, jamoatchilikka tobora ko'proq yangi moliyaviy mahsulotlar va xizmatlarni taklif qiladi.

Likvidlik - qimmatli qog'ozning tez sotilishi, bo'lish qobiliyati pul mablag'lari(naqd yoki naqd pulsiz shakl) egasi uchun sezilarli yo'qotishlarsiz. Agar bozor o'zining likvidligini, ifodalangan huquqlarining haqiqatini tan olishdan bosh tortsa, qimmatli qog'oz tovardan arzimaydigan qog'ozga aylanadi. Muayyan qimmatli qog'ozning likvidligini quyidagilardan ajratish kerak: likvidlik fond bozori umuman olganda (bozorning qimmatli qog'ozlarni bozor qiymatining kichik o'zgarishi va sotish xarajatlarining pastligi bilan sezilarli miqdorda o'zlashtirish qobiliyati); korxona, bank, investitsiya institutining likvidligi (likvidlik darajasi, jalb qilingan resurslar bo'yicha majburiyatlarni bajarish uchun korxona aktivlarini naqd pulga aylantirishga tayyorligi).

Xavflilik - qimmatli qog'ozlarga investitsiya qilish bilan bog'liq va muqarrar ravishda yo'qotish ehtimoli.

Majburiy ishlash. Agar qimmatli qog'oz egasiga qonunga xilof ravishda kelganligi isbotlanmasa, qonun hujjatlarida qimmatli qog'oz bilan ifodalangan majburiyatni bajarishni rad etishga yo'l qo'yilmaydi.

Qimmatli qog'ozlar bozorini tartibga solish (QM) odatda quyidagi maqsadlarga ega:

− bozorda tartibni saqlash, bozorning barcha ishtirokchilarining ishlashi uchun normal sharoit yaratish;

− bozor ishtirokchilarini shaxslar yoki tashkilotlarning noinsofligi va firibgarligidan, jinoiy tashkilotlardan himoya qilish;

− talab va taklifdan kelib chiqqan holda qimmatli qog‘ozlarga erkin va ochiq narx belgilash jarayonini ta’minlash;

− har doim rag'batlantirish mavjud bo'lgan samarali bozorni yaratish tadbirkorlik faoliyati, va har bir tavakkalchilik uchun munosib tarzda mukofotlangan;

- muayyan hollarda yangi bozorlarni yaratish, bozorlar va jamiyat uchun zarur bo'lgan bozor tuzilmalarini qo'llab-quvvatlash, bozor tashabbuslari va innovatsiyalari va boshqalar;

- ayrim davlat maqsadlariga erishish uchun bozorga ta'sir qilish (masalan, iqtisodiy o'sish sur'atlarini oshirish, ishsizlikni kamaytirish va boshqalar).

Qimmatli qog'ozlar bozorini tartibga solish jarayoni quyidagilarni o'z ichiga oladi:

- bozor faoliyati uchun me'yoriy-huquqiy bazani yaratish, ya'ni. bozor faoliyatini umume’tirof etilgan va hamma tomonidan kuzatiladigan asosga qo‘yadigan qonunlar, nizomlar, yo‘riqnomalar, qoidalar, uslubiy qoidalar va boshqa normativ hujjatlarni ishlab chiqish;

− professional bozor ishtirokchilarini tanlash; zamonaviy RZB, ehtimol, har qanday boshqa bozor kabi, professional vositachilarsiz mumkin emas. Biroq, bunday vositachining o'rnini hech qanday shaxs yoki tashkilot bosa olmaydi. Buning uchun vakolatli nazorat qiluvchi tashkilotlar yoki organlar tomonidan belgilanadigan bilim, tajriba va kapitalga qo'yiladigan ma'lum talablarni qondirish kerak;

− bozorning barcha ishtirokchilari tomonidan bozor faoliyati normalari va qoidalariga rioya etilishini nazorat qilish; bu nazorat tegishli nazorat organlari tomonidan amalga oshiriladi;

− bozorda o‘rnatilgan me’yor va qoidalardan chetga chiqish uchun sanktsiyalar tizimi; bunday jazo choralari quyidagilar bo'lishi mumkin: og'zaki va yozma ogohlantirishlar, jarimalar, jinoiy jazolar, bozor ishtirokchilari safidan chiqarib tashlash.

Rossiya qimmatli qog'ozlar bozorida davlat quyidagi funktsiyalarni bajaradi:

− davlat qimmatli qog‘ozlarini chiqarishda emitent;

− sanoat korxonalarining yirik aktsiyalari portfelini boshqaruvchi investor;

− xususiylashtirish auktsionlarida aksiyalar savdosining professional ishtirokchisi;

− qonun hujjatlari va qonunosti hujjatlarini yozishda tartibga soluvchi;

− sud tizimi orqali bozor ishtirokchilari o‘rtasidagi nizolar bo‘yicha oliy arbitr.

RZBni davlat tomonidan tartibga solish - bu davlat organlari tomonidan tartibga solish.

Tizim davlat tomonidan tartibga solish bozor quyidagilarni o'z ichiga oladi:

1) davlat va boshqa normativ hujjatlar;

2) davlat nazorat va nazorat organlari.

Bozorni davlat boshqaruvi shakllari.

RZBni davlat tomonidan bevosita yoki ma'muriy boshqarish quyidagilar tomonidan amalga oshiriladi:

− barcha bozor ishtirokchilari uchun majburiy talablarni belgilash;

− bozor ishtirokchilari va ular tomonidan chiqarilgan qimmatli qog‘ozlarni ro‘yxatga olish;

- litsenziyalash kasbiy faoliyat RCB bo'yicha;

− barcha bozor ishtirokchilarining shaffofligi va teng xabardorligini ta’minlash;

− bozorda qonuniylik va tartibni ta’minlash.

RZBni bilvosita yoki iqtisodiy boshqarish davlat tomonidan iqtisodiy vositalar va uning ixtiyoridagi kapital orqali amalga oshiriladi:

1) soliqqa tortish tizimi (soliq stavkalari, imtiyozlar va imtiyozlar);

2) pul-kredit siyosati (foiz stavkalari, minimal hajmi ish haqi va boshq.);

3) davlat poytaxtlari (davlat byudjeti, byudjetdan tashqari fondlar moliyaviy resurslar va boshqalar);

4) davlat mulki va manbalar ( davlat korxonalari, Tabiiy resurslar va er).

Rossiya qimmatli qog'ozlar bozorini tartibga soluvchi davlat organlarining tuzilmasi hali shakllanmagan.

RZBning vazirlik darajasidagi davlat nazorat organlari:

− SM bo'yicha federal komissiya (FCSM);

− Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligi (MinFin);

− markaziy bank RF (CB);

− Davlat qo‘mitasi monopoliyaga qarshi siyosat;

- Gosstraxnadzor.

FCSM muvofiqlashtirish, standartlarni ishlab chiqish, litsenziyalash, tashkil etish sohasida ko'plab vakolatlarga ega. malaka talablari va hokazo. haqiqatda u hozirgacha faqat ro'yxatga oluvchilar faoliyatini litsenziyalash va ularning faoliyatini tartibga solish bilan shug'ullanadi, shuningdek, pay investitsiya fondlari - jamoaviy investitsiya fondlarining bir turini tartibga solish tizimini ishlab chiqishni yakunlamoqda. Siz yaratganingizdek tashkiliy tuzilma asosiy qoida yaratishni o'z zimmasiga olishi mumkin va sinov RCBni tartibga solish uchun.

Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligi - Hukumat tarkibidagi vazirlik - korporatsiyalar Markaziy bankining emissiyalarini ro'yxatdan o'tkazadi (bundan tashqari kredit tashkilotlari), federatsiya sub'ektlari va organlari mahalliy hukumat, litsenziyalar fond birjalari, investitsiya kompaniyalari, investitsiya fondlari, Markaziy bank bilan operatsiyalarni hisobga olish qoidalarini belgilaydi, davlat qimmatli qog'ozlarini chiqaradi va ularning muomalasini tartibga soladi.

TSB RF - federal agentlik, qonun asosida ish yuritib, kredit tashkilotlarining qimmatli qog'ozlar chiqarilishini ro'yxatga oladi, operatsiyalarni amalga oshiradi va kredit tashkilotlari tomonidan ochiq qimmatli qog'ozlar bozorida operatsiyalarni amalga oshirish, lombard kreditlash va veksellarni qayta hisoblash tartibini tartibga soladi, operatsiyalarga nisbatan monopoliyaga qarshi talablarni belgilaydi va nazorat qiladi. ishlab chiqaruvchi kredit tashkilotlari va tashkilotlarining qimmatli qog'ozlar bozorida naqd pulsiz to'lovlar c bilan operatsiyalar bo'yicha. b. (shu jumladan depozitariylar), kapital eksporti va importini nazorat qiladi.

Monopoliyaga qarshi siyosat davlat qo‘mitasi monopoliyaga qarshi qoidalarni belgilaydi va ularning bajarilishi ustidan nazoratni amalga oshiradi.

Gosstrakhnadzor RZB bo'yicha sug'urta kompaniyalari faoliyatining o'ziga xos xususiyatlarini tartibga soladi.

Asosiy qonun hujjatlari, Rossiya qimmatli qog'ozlar bozorini tartibga soluvchi:

− Fuqarolik kodeksi RF, I va II qismlar (1995–1996);

− “Banklar va bank faoliyati to‘g‘risida”gi qonun (1990);

− “Markaziy bank to‘g‘risida”gi qonun Rossiya Federatsiyasi"(1995);

− “Davlatni xususiylashtirish to‘g‘risida”gi qonun va kommunal korxonalar RSFSRda" (1991);

− “To‘g‘risida”gi qonun tovar birjalari va birja savdosi"(1992);

− “To‘g‘risida”gi qonun valyutani tartibga solish va valyuta nazorati"(1992);

− “Davlat to‘g‘risida”gi qonun ichki qarz Rossiya Federatsiyasi" (1992);

− Qonun aktsiyadorlik jamiyatlari(1996);

− Qimmatli qog‘ozlar bozori to‘g‘risidagi qonun (1996);

− Prezidentning qimmatli qog‘ozlar bozorini rivojlantirish to‘g‘risidagi farmonlari; 1992 yildan boshlab, asosan, tartibga soluvchi ellikka yaqin farmonlar chiqarildi Rossiya bozori qimmatli qog'ozlar;

− Rossiya Federatsiyasi Hukumatining qarorlari asosan davlat qimmatli qog'ozlari bozorini tartibga solish va rivojlantirishga tegishli.

Xalqaro amaliyotda veksel muomalasi, asosan, veksel yoki veksel orqali beriladigan raqobatning kuchayishi natijasida xaridorga qo‘shimcha xizmat sifatida to‘lov muddatini uzaytirish bilan bog‘liq. Biroq, etkazib berish hajmi tobora ortib borayotganligi sababli, firmalar veksellar bo'yicha pulni o'z vaqtida ololmaydilar va hisob-kitoblarni to'lashda muammolar yuzaga kelganda, ular zarar ko'radilar. Firmalarga yordamga faktoring va forfeyting firmalari keldi.

Faktoring - bu bank yoki ixtisoslashgan kompaniya tomonidan xarid pul da'volari xaridorga yetkazib beruvchi va ularni ma'lum haq evaziga yig'ish.

Forfeiting - bu oldingi qarzdorga murojaat qilmasdan, kelajakda ma'lum bir muddatga to'lanishi kerak bo'lgan majburiyatlarni sotib olish.

Amaliyot shuni ko'rsatadiki, vekselga qimmatli qog'oz kuchini berib, uning qonuniy egalarini himoya qilishning ma'lum usullarini taqdim etib, u oddiy vekseldan tovar-pul munosabatlarining universal vositasiga aylandi.

Veksel deyarli har qanday mulkiy munosabatlarni rasmiylashtirishga qodir. Shu bilan birga, bir tomonlama bitimlar orqali veksel huquqiy munosabatlarga kirishning qulayligini hisobga olish kerak.

Veksel huquqi mustahkam me’yoriy-huquqiy bazaga ega bo‘lib, uning asosiy tamoyillari xalqaro huquq tomonidan tan olinadi va tartibga solinadi. Bill tizimlariga xos bo'lgan monotonlik turli xalqlar o'rtasidagi biznes hamkorligiga yordam beradi.

Yangi shakllarga bo'lgan ehtiyoj mulkiy munosabatlar veksel qonunchiligi asoslariga zid kelmaydi. Aksincha, veksel huquqining postulatlari faqat ushbu yuridik institutning muayyan mulkiy manfaatlar bo'yicha insoniy munosabatlarda "avval" pozitsiyalarini mustahkamlashga yordam beradi. Hozirgi vaqtda veksellarning qog'ozsiz muomalasiga jiddiy cheklovlar yo'q. Bunday munosabatlardagi asosiy qat'iylik qimmatli qog'ozlarni hisobga olish texnologiyasiga, shuningdek depozitariy balansida veksellarni aks ettirishga tegishli. Biroq, emissiyaviy bo'lmagan qimmatli qog'ozlarning depozitar hisobini bir xilda qo'llash va takomillashtirish uchun (bu ham ombor sertifikatlari, ham ipoteka bo'lishi mumkin) yagona hujjat chiqarish kerak. normativ akt veksellarni depozitariy hisobga olishning asosiy manbai sifatida. Ishlab chiquvchilar bu borada tijorat banklari tajribasidan faol foydalanishlari mumkin. Amaliyot shuni ko'rsatadiki, bunday sxemalardan foydalanish asosan yirik xo'jalik yurituvchi sub'ektlar (ularning tarkibiy bo'linmalari) o'rtasida qo'llaniladi va asosan o'zaro qarzlarni tez qaytarishga qaratilgan. Investorlar ham mablag' qo'yish va daromad olish maqsadida bunga qiziqish bildira boshlaydilar.

Hozirda rus tizimi huquq, fuqarolik huquqi doirasida o'ziga xos printsip va uslubga asoslangan alohida huquqiy normalar to'plamiga ega bo'lgan alohida kichik tarmoq ishlab chiqilgan. huquqiy tartibga solish, amaliyotda keng qo'llaniladigan va tegishli munosabatlarga keng doiradagi sub'ektlarni jalb qilishga qodir bo'lib, uning asosiy "vositasi" qonun loyihasidir.

Qimmatli qog'ozlar bozorini tartibga solish uning barcha ishtirokchilarining faoliyatini va ular o'rtasidagi bitimlarni jamiyat tomonidan ushbu harakatlar uchun vakolat bergan tashkilotlar tomonidan tartibga solishdir.

RZB reglamenti uning barcha ishtirokchilarini qamrab oladi:

− emitentlar;

- investorlar;

− professional fond vositachilari;

− bozor infratuzilmasi tashkilotlari.

Bozor ishtirokchilarini tartibga solish tashqi va ichki bo'lishi mumkin.

Tashqi tartibga solish - bu tashkilot faoliyatining bo'ysunishi qoidalar davlat, boshqa tashkilotlar, xalqaro shartnomalar.

Ichki tartibga solish - bu tashkilot faoliyatining o'z me'yoriy hujjatlariga bo'ysunishi: nizom, qoidalar va umuman ushbu tashkilot, uning bo'linmalari va xodimlarining faoliyatini belgilaydigan boshqa ichki me'yoriy hujjatlar.

1) Alekseev M.Yu. "Qimmatli qog'ozlar bozori". - M .: "Moliya va statistika", 1992 yil

2) Edronova V.N., Mizikovskiy E.A. "Moliyaviy aktivlarni hisobga olish va tahlil qilish: aktsiyalar, obligatsiyalar, veksellar". - M .: "Moliya va statistika", 1995, 272 b.

3) Feldman “Veksel muomalasi. Rossiya va xalqaro amaliyot. O'quv va ma'lumotnoma. – M.: INFRA-M, 1995 yil

4) E.S. Xendriksen, M.F. Van Brenda "Nazariya buxgalteriya hisobi". - M .: "Moliya va statistika", 1997 yil

5) Edronova V.N., Mizikovskiy E.A. “Vksellar bilan operatsiyalarni tartibga solish va hisobga olish”. - M .: "Moliya va statistika", 1996, 128 b.

6) Xabarova L.P. "Vksellar bilan operatsiyalarni hisobga olish va soliqqa tortish". - M .: "Buxgalteriya byulleteni", 1997, 176 b.

Veksellarning iqtisodiy muomalaga kiritilishi munosabati bilan banklar ular bilan quyidagi operatsiyalarni amalga oshiradilar:

1) o'z veksellarini chiqarish;
2) veksellarni sotish;
3) veksellarni hisobga olish;
4) vekselni ssuda berish;
5) muddatli kreditlar;
6) to'lovlarni qabul qilish va veksellarni o'z vaqtida to'lash uchun veksellarni inkassoga qabul qilish;
7) korxonalarning o'zaro hisob-kitoblari uchun veksellardan foydalanish

Veksellarni chiqarish

Zamonaviy mahalliy bank amaliyotida paydo bo'ldi yangi tur veksellar - bank yoki moliyaviy veksel. Bank (moliyaviy) veksel - bu bankning (veksel emitentining) unda ko'rsatilgan shaxsga yoki uning buyrug'i bilan ma'lum miqdorda pul to'lash bo'yicha bir tomonlama, so'zsiz majburiyati. vaqtni belgilang. Amaldagi Rossiya veksel qonunchiligi banklar tomonidan veksellarni chiqarish uchun hech qanday maxsus qoidalar yoki istisnolarni nazarda tutmaydi va qimmatli qog'ozlar to'g'risidagi qonun hujjatlari bu masalani hal qilmaydi. Bank veksellarining huquqiy rejimi boshqa barcha emitentlarning veksellari uchun umumiy rejimga to‘g‘ri keladi va veksel va o‘tkazma veksellari to‘g‘risidagi qonun bilan tartibga solinadi. Bu ma'lum bir bank vekselini chiqarish va muomalada bo'lishning ikkita asosiy sifatini oldindan belgilab beradi: bitta nusxada ham, seriyali ham chiqarish imkoniyati va banklar tomonidan qonun hujjatlariga zid bo'lmagan o'z veksellarini chiqarish va muomalaga chiqarish qoidalarini mustaqil ravishda belgilash imkoniyati. .

Bank veksellarini yuridik va jismoniy shaxslar, birinchi navbatda, daromad olish maqsadida sotib olishlari mumkin. Daromad vekselning nominal qiymatiga teng bo'lgan sotib olish narxi va nominaldan past bo'lgan sotib olish narxi o'rtasidagi farq sifatida aniqlanadi. Bu farq (chegirma) mohiyatan joriy depozit stavkasi asosida hisoblangan daromadni ifodalaydi bank foizlari. Bu bank vekselining depozit xususiyati haqida gapiradi va uni depozit sertifikatiga o'xshatadi. Biroq, ikkinchisidan farqli o'laroq, bank vekseli o'z egasi tomonidan nafaqat jamg'arish vositasi, balki sotib olish va to'lov vositasi sifatida ham foydalanishi mumkin. Veksel egasi vekselni indossament yo‘li bilan yangi veksel egasiga o‘tkazish yo‘li bilan ularga tovarlar va xizmatlar uchun to‘lashi mumkin, qonun hujjatlariga muvofiq veksel bo‘yicha barcha huquqlar unga o‘tadi. Bank veksel bo'yicha indossament, qoida tariqasida, veksel bo'yicha huquqlarning yuridik va yuridik shaxslar o'rtasida bepul o'tkazilishini nazarda tutadi. shaxslar. Jismoniy shaxslar ishtirok etayotgan indossament davlat notarial organlari yoki bank tomonidan tasdiqlanadi. Shunday qilib, yuridik kuchga ega shoshilinch majburiyat bank veksel barcha huquqlarga ega bo'lsa, bank veksel iqtisodiyotning to'lov aylanmasining bir qismiga xizmat ko'rsatadigan to'lovni amalga oshirish uchun moslashuvchan vositaga aylanadi.

Bank veksellari foizli va diskontlangan. Foizli veksel birinchi egasiga nominal qiymati bo'yicha sotiladi va egasining daromadi veksel summasiga hisoblangan foizlar bo'ladi. Shu bilan birga, foizlarni hisoblash sharti faqat "ko'zda tutilgan" yoki "taqdim etilgan paytdan boshlab falon vaqtda" to'lov muddati bo'lgan veksellarda, "ko'z oldida emas, balki ilgari emas ..." kabi cheklovchi veksellarda amal qiladi. ham qabul qilinadi. Foizlar, agar boshqa sana ko'rsatilmagan bo'lsa, veksel tuzilgan kundan boshlab va hisob haqiqatda to'lash uchun taqdim etilgan kungacha hisoblanadi.

Foizli vekselning tavsiflangan sxemasidan farqli o'laroq, chegirmali (yoki diskontlangan) veksel birinchi egasiga nominaldan past narxda sotiladi. Diskont qog'ozi egasining daromadi barcha hollarda umumiy daromad solig'i stavkasi bo'yicha soliqqa tortiladigan vekselni sotib olish va sotish bahosi o'rtasidagi farq bo'ladi. Soliq chegirma oluvchi tomonidan hisoblanadi yuridik shaxs mustaqil ravishda va umumiy tartibda to'lanadi.

Tijorat banki bankning yirik aktsiyadorlari, shuningdek ilgari kredit olgan mijozlarning veksellarini hisobga olish manfaatdor bo'lishi mumkin, ularni qaytarish uchun bank yaxshilanishi kerak. moliyaviy holat mijoz. Bank hamkorlikni kengaytirishni rejalashtirayotgan mijozlarning hisob-kitoblarini hisobga olishi mumkin. Shuning uchun banklar ushbu operatsiyaga alohida ahamiyat berishadi. Qoida tariqasida, uni bajarish sharti bankka buxgalteriya hisobi uchun taqdim etilgan vekseldagi ma'lumotlar asosida bank rahbarlari va direktorlari tomonidan belgilanadi. U veksel bitimi ishtirokchilari, shuningdek, vekselni buxgalteriya hisobiga qabul qilishdan oldin moliyaviy ahvoli va kreditga layoqatliligi tahlil qilinadigan indossantlar o'rtasidagi mavjud munosabatlarni aks ettiradi. Veksel bo'yicha asosiy qarzdorlarning to'lov qobiliyati to'g'risidagi masala (trasant - veksel bo'yicha va akseptant yoki trassa - veksel bo'yicha) ayniqsa diqqat bilan ko'rib chiqiladi.

Veksellar

Bankdagi veksellar va kredit operatsiyalari, ular qanday shaklda amalga oshirilmasin, mijoz tomonidan veksel ssudasini olishdan boshlanadi. Bill kreditlari doimiy va bir martalik bo'linadi.

Veksellarni hisobga olish uchun kreditlar taqdim etuvchi va veksel bo'lishi mumkin. Birinchisi mijozlar tomonidan bankka o'tkazilgan veksellarni hisobga olish uchun ochiladi. Ko'p sonli sotib olish qog'ozlariga ega bo'lgan tadbirkorlik sub'ektlari taqdim etuvchi kreditlardan foydalanadilar.

Veksel krediti bu ssuda bo‘yicha veksel beruvchi mijozlarga boshqa xo‘jalik yurituvchi subyektlar, korxonalar va jismoniy shaxslarga ko‘rsatilgan tovar-moddiy boyliklar, ishlar va xizmatlar uchun haq to‘lash uchun beriladi. Ikkinchisi bunday veksellarni bankka taqdim etadi, bu esa ularni kassa tomonidan unga ochilgan kredit hisobidan buxgalteriya bankiga yuboradi.

Kreditlar talab bo'yicha ochiladi. Veksel ssudasini olish uchun ariza odatda korxonalar va xo'jalik yurituvchi sub'ektlarning asosiy hisobvaraqlari, shu jumladan hisob-kitob (joriy) hisobvaraqlari ochilgan bankka beriladi.

Chaqiruv kreditlari

Ushbu ssudalar muddat belgilanmasdan yoki veksellarni to'lash muddatidan oldin ochiladi. Bu ssudalar talab ssudalari yoki ular deyilganidek, ssudalar sifatida rasmiylashtiriladi. Ular kreditlar bo'yicha stavkalarga o'xshash foizlarni to'laydilar, ammo bunday kreditlar bank uchun foydaliroqdir, chunki kreditni to'lamagan taqdirda uni veksellarni to'lashda olingan summalar bilan yopishi mumkin. Mijoz va bank o'rtasida ssudani ochish to'g'risidagi shartnomada quyidagi shartlar ko'zda tutilgan:

- kredit miqdori;
- kredit stavkasi hajmi;
- bankning mijozning qarzini zarur hollarda kreditni ta’minlovchi veksellar uchun to‘lov sifatida olingan mablag‘lar, shuningdek mijozning bankda saqlanayotgan boshqa summalari hisobidan to‘lash huquqi;
- mijozning xavfsizlik veksellarini almashtirish huquqi.

Kreditdan foydalanganda bank uning bo'sh qoldig'i miqdorini nazorat qiladi. Kreditning o'zini to'lash mijozning pul mablag'larini o'tkazish yoki veksel bo'yicha olingan to'lovlarni hisobga olish yo'li bilan amalga oshirilishi mumkin. Veksel egasi u bo'yicha to'lovni olish uchun vekselni taqdim etish muddatini o'tkazib yubormasligi, uni yuborishi yoki to'lov joyiga shaxsan kelishi kerak. Ushbu operatsiyalar bilan bog'liq xarajatlar sezilarli bo'lishi mumkin. Odatda, veksel egalari banklarga ushbu veksellarni to'lash uchun taqdim etish, to'lovni qabul qilish, zarur hollarda esa vekselga protest bildirish amaliyotini bajarishni buyuradilar. Bunday buyurtmani qabul qilgan bank veksellarni inkasso qilish operatsiyasini amalga oshiradi, buning uchun to'lov va pochta to'lovi miqdoridan foizlar shaklida ma'lum komissiya undiradi. Mijoz uchun bu odatda hisob-kitoblarni o'zingiz taqdim etishdan ko'ra arzonroq va tezroq. Banklar inkasso uchun veksellarni bank muassasalari joylashgan joylarda to'lov bilan qabul qiladilar. Bunday veksellar kafillik indossamenti asosida bankka topshiriladi. Mijoz, agar kerak bo'lsa, bankka veksellarga e'tiroz bildirish xarajatlarini ham qoplashi shart.

Veksellarning yashash joyi

Banklar tortmalar yoki tortmalar nomidan o'z vaqtida to'lovlarni amalga oshirishlari mumkin. Bank veksellarni inkasso qilishdan farqli o'laroq, to'lovchi emas, balki to'lovchi hisoblanadi. Veksel bo'yicha uchinchi shaxsning to'lovchi sifatida tayinlanishi domitsiliatsiya, bunday veksellar esa domitsilid deyiladi. Ularning tashqi belgisi to'lovchining imzosi ostida qo'yilgan "to'lov" yoki "bankda to'lov" so'zlari.

Turar joy sifatida faoliyat yuritgan bank hech qanday tavakkal qilmaydi, chunki u vekselni faqat to'lovchi unga hisob-kitob summasini ilgari to'lagan yoki mijozning hisob-kitob (joriy) hisobvarag'ida yetarli miqdorda mablag' bo'lsa va bankka hisobdan chiqarishga ruxsat bergan taqdirdagina to'laydi. uning hisobidan hisobni to'lash uchun zarur bo'lgan miqdor. Aks holda, bank to'lashdan bosh tortadi va hisob-kitob odatiy tarzda tortmachiga qarshi chiqadi.

Maxsus to'lovchi sifatida vekselni to'lash uchun odatda kichik komissiya olinadi va to'langan veksellar mijozga yuboriladi. Ushbu bankda hisob-kitob (joriy) hisob raqamiga ega bo'lgan shaxslar uchun yashash joyidagi veksellarni to'lash bepul amalga oshiriladi.

Veksellar bilan operatsiyalarni amalga oshirish jarayonida tijorat banklari veksellarni sezilarli darajada jamlaydi. To'g'ri hisob-kitob operatsiyalari bilan veksel portfeli bank uchun uning aktivining ishonchli elementi bo'lib, boshqa qimmatli qog'ozlarga, masalan, aktsiyalarga qaraganda barqarorroqdir. Veksellarning yana bir afzalligi to'lov muddati bo'yicha aniq belgilangan likvidlikdir. Bundan kelib chiqqan holda, Markaziy bank tijorat banklarining resurslarini, agar shunday zarurat tug‘ilsa, ularning veksellarini qayta hisoblab chiqish yoki diskontlangan veksellar bilan ta’minlangan maxsus kredit hisobvarag‘i bo‘yicha kreditlar berish yo‘li bilan to‘ldirishi mumkin.

Maxsus ssuda hisobvarag'ini qayta hisoblab chiqarish ham, kreditlash ham umumiy asosda amalga oshiriladi. Qonun loyihasi kamida ikkita imzoga ega bo'lishi kerak, sotiladigan va qisqa muddatli bo'lishi kerak. Markaziy bank uchun banklarga veksellar bilan kreditlash banklarga tartibga soluvchi ta’sir ko‘rsatish uchun qo‘shimcha imkoniyat yaratadi. iqtisodiy vaziyat davlatda.

Forfeiting

Zamonaviy amaliyotda tijorat krediti toza amalda uchramaydi, lekin bilvosita toifaga kiradi bank moliyalashtirish uning boshlang'ich komponenti sifatida. Tijorat kreditini qayta moliyalashtirishning eng keng tarqalgan usuli forfeiting hisoblanadi. Forfeiting - bu odatda kelajakda ma'lum bir vaqtda to'lanadigan majburiyatlarni sotib olish uchun ishlatiladigan atama bo'lib, tovarlar va xizmatlarni etkazib berish (asosan) eksport operatsiyalari) oldingi qarzdorga murojaat qilmasdan. “Forfeit” so‘zi kelib chiqishi frantsuzcha bo‘lib, huquqlardan voz kechishni ifodalaydi, bu esa forfeiting operatsiyalarining mohiyatidir.

Forfeitingda sotuvchi talabga, masalan, vekselga, indossamentga “muzokaralarsiz” so‘zlarini kiritish orqali o‘zini har qanday murojaatdan himoya qiladi.

Muqobil vekselning sotuvchisi odatda eksport qiluvchi hisoblanadi. U uni tovar va xizmatlar uchun to‘lov sifatida qabul qiladi va inkasso bo‘yicha barcha tavakkalchilik va mas’uliyatni darhol naqd pulda to‘lash evaziga forfeyterga (ya’ni veksellarni diskontlovchi bankka) o‘tkazishga intiladi.

Savdo veksellari yoki veksellari odatda forfeitingga duchor bo'ladi, garchi nazariy jihatdan qarzning har qanday shakli bekor qilinishi mumkin.

Garov sifatida hisob-kitob

Bankdan kredit olishda garov sifatida bank vekselidan foydalanish mumkin. Qarz to'langandan keyin veksel egasiga qaytariladi. Agar kredit o'z vaqtida to'lanmagan bo'lsa, u holda qarz veksel bo'yicha to'lovni olish yo'li bilan tugatiladi.

Vekselni garovga o'tkazish indossatning nomi ko'rsatilmagan blankli indossament bilan amalga oshiriladi. Agar kredit veksel egasi tomonidan qaytarilmasa va bank veksel summasini oluvchiga aylansa, bu nom kerak bo'lganda kiritiladi deb taxmin qilinadi.

Ular kompaniyaning bankka hisobda ko'rsatilgan miqdorda depozit qo'yganligini tasdiqlaydi. Bank bunday vekselni to'lash uchun taqdim etgandan so'ng, unda ko'rsatilgan muddatda to'lash majburiyatini oladi. Shu bilan birga, vekseldan ma'lum foizli daromad olinadi. Bunda veksel aslida depozit sertifikati vazifasini bajaradi.

Veksellar bo'yicha buxgalteriya operatsiyalari banklar uchun katta xavf tug'diradi. Yo'qotish xavfi nafaqat tortmachining moliyaviy holati bilan bog'liq, balki bozorning axborot yaqinligi ham mavjud. Bu muammo eng keskin bo'lib, muomaladagi veksellar, chiqarish tartibi, qaytarib olish, veksellarni yo'qotish yoki o'g'irlash faktlari to'g'risidagi ma'lumotlarning mavjud emasligi bilan bog'liq.

Hisob-kitoblarni yig'ish

Banklar ko'pincha veksel egalarining veksellar bo'yicha to'lovlarni o'z vaqtida olish bo'yicha ko'rsatmalarini bajaradilar. Banklar veksellarni to'lovchiga o'z vaqtida taqdim etish va ular bo'yicha to'lovlarni olish uchun javobgarlikni o'z zimmalariga oladilar. Ushbu operatsiyalar orqali banklar katta miqdordagi mablag'larni o'z hisobvaraqlariga jamlashlari va ularni o'z ixtiyoriga bepul olishlari mumkin. Ular juda foydali operatsiya, chunki yig'ish uchun ma'lum komissiya olinadi. Ular mijoz uchun ham foydalidir, chunki banklar o'rtasidagi yaqin munosabatlar tufayli mijozning buyurtmalarini tezroq va arzonroq bajarishlari mumkin, mijoz shuningdek, veksellarni taqdim etish muddatlarini nazorat qilish zaruratidan xalos bo'ladi, bu esa ma'lum xarajatlarni talab qiladi. bank tomonidan olinadigan komissiyadan beqiyos ko'pdir.

Agar to'lov olinmasa, veksel kreditorga qaytariladi, lekin to'lanmaganligi to'g'risidagi protest bilan. Shuning uchun, bank norozilik bildirmaslik natijasida yuzaga keladigan oqibatlar uchun javobgardir.

Xulosa

Veksel - qonun hujjatlarida belgilangan shaklda rasmiylashtirilgan, bir taraf (trasant) tomonidan ikkinchi tarafga (veksel egasiga) beriladigan shartsiz veksel. Oddiy va veksel farqlanadi. Bir egasidan ikkinchisiga o‘tkazish indossament yo‘li bilan tartibga solinadi.Vksel oldingi muomala bo‘yicha pul qarzini yangi veksel qarzi va kredit qarzi bilan almashtirish yo‘li bilan to‘lash maqsadida chiqarilganda hisob-kitob funksiyasini bajaradi, chunki aksariyat hollarda xaridni naqd pulda to'lashning kechikishi vekselning chiqarilishi bilan birga keladi.Veksellar moliyaviy, tovar, do'stona va bronzaga bo'linadi.tijorat krediti shartlarida xizmatlar ko'rsatish, olingan kreditni qaytarish.

Hozirgi vaqtda banklarning qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalarida veksel muhim o'rin tutadi: tijorat banklarining veksellari ham investitsiya vositasi, ham tashkilotlar yoki jismoniy shaxslar o'rtasidagi o'zaro hisob-kitoblar vositasidir. Tijorat banklarining veksellaridan nafaqat jalb qilish uchun foydalanish mumkin qarzga pul oldi, balki ijobiy yaratish uchun ham kredit tarixi bu bankning ishonchliligini oshiradi. Shuningdek, tijorat banklarining erkin sotuvga chiqarilgan veksellari ham bankning ishonchliligini ko‘rsatuvchi reklama turi hisoblanadi.

Veksellar bilan bank operatsiyalari

Hisob-kitoblarni hisobga olish. Bu maxsus bank operatsiyasi - veksel egasi vekselni to'lash muddati tugagunga qadar indossament orqali bankka o'tkazadi va buning uchun veksel summasini shu summaning ma'lum foizini olib tashlab oladi. Bu foiz chegirma yoki chegirma deb ataladi.

Buxgalteriya hisobi uchun faqat tovar va tijorat operatsiyalariga asoslangan veksellar qabul qilinadi. Bronza, do'stona, hisoblagich veksellar buxgalteriya hisobi uchun qabul qilinmaydi. Hisobdor qonun loyihalarida kamida ikkita imzo bo'lishi kerak. O'tkazma imzolari soni qonun loyihasining ishonchliligini ko'rsatadi. Veksellar shartlariga kelsak, mijozlarning iqtisodiy ahvoli va umumiy bozor konyunkturasining o'zgarishiga kamroq bog'liq bo'lgan qisqa muddatli veksellarga ustunlik beriladi. Protest keltirilgunga qadar veksellariga ruxsat bergan tashkilotlar va shaxslar tomonidan berilgan veksellar buxgalteriya hisobiga qabul qilinmaydi.

Chegirma foizini hisoblashda birinchi navbatda foiz raqamlari aniqlanadi, ular vekselning muddati tugaguniga qadar bo'lgan kunlar sonini ularning miqdoriga ko'paytirish va 100 ga bo'lish yo'li bilan hisoblanadi. Turli veksellar uchun olingan foiz raqamlari ma'lum bir kunda hisobga olinadi. qo'shiladi va summa 360 ni diskont stavkasiga bo'lish qismiga bo'linadi. Chegirmani hisoblash formulasi:

C \u003d P * T * Y: 36000

qayerda FROM- chegirma miqdori; T- to'lash muddati R- hisob-kitob summasi Da- chegirma stavkasi. Shunday qilib, 500 ming rubl miqdoridagi veksel bo'yicha chegirma miqdori. 30 kunlik muddat bilan va 20% diskont stavkasi bo'yicha: (500x30x20): 36 000 = 8,33 ming rubl.

Banklar korxonalar uchun maxsus ssuda hisobvaraqlari ochishlari va ular boʻyicha veksellarni taʼminlovchi sifatida qabul qilishlari mumkin. Kreditlar garov sifatida qabul qilingan veksellarning muddati belgilanmasdan yoki muddatidan oldin beriladi. Veksellar to'liq qiymati bo'yicha emas, balki maxsus ssuda hisobvarag'ining ta'minoti sifatida qabul qilinadi: odatda ma'lum bir bank tomonidan belgilangan miqdorga qarab, shuningdek mijozning kreditga layoqatliligi va sifatiga qarab, ularning miqdorining 60-90 foizi. unga taqdim etilgan qonun loyihalari.

tomonidan kreditni to'lash maxsus hisob veksellar ostida, odatda, kredit kompaniyasi tomonidan amalga oshiriladi, shundan so'ng u qarzni to'lash uchun kiritilgan miqdorga mos keladigan miqdorda vekselning ta'minotidan qaytariladi. Agar mijozning o'zidan mablag' olinmasa, veksellar uchun to'lov sifatida olingan summalar maxsus hisobvaraqdagi qarzni to'lash uchun ishlatiladi.

Oddiy hisob. Bu pul egasining ma'lum bir vaqtda va ma'lum bir joyda egasiga yoki uning buyrug'iga ma'lum miqdordagi pulni to'lash bo'yicha oddiy va so'zsiz majburiyatini o'z ichiga olgan qimmatli qog'oz. Vekselning ikkita ishtirokchisi bor: o'zi tomonidan chiqarilgan veksel bo'yicha to'lovni o'z zimmasiga oladigan tortmachi va veksel bo'yicha to'lovni olish huquqiga ega bo'lgan vekselning birinchi xaridori.

veksel- Bu hech qanday garovga ega bo'lmagan mavhum pul hujjatidir.

Uning o'ziga xos xususiyatlari quyidagilardir:

o indossament orqali o'tkazish imkoniyati;

unda ishtirok etuvchi shaxslarning umumiy javobgarligi, regresssiz yozuvni amalga oshirgan shaxslar bundan mustasno;

o imzoni notarial tasdiqlashga hojat yo'q;

o'rnatilgan muddatda to'lov amalga oshirilmagan taqdirda notarial protest bildirish.

To'lash muddati ko'rsatilmagan veksel ko'zdan kechirilganda to'lanishi lozim bo'lgan deb hisoblanadi. Maxsus ko'rsatma bo'lmagan taqdirda, to'lov joyi va hisobvaraqning yashash joyi hisobni rasmiylashtirgan joy hisoblanadi. Tuzilgan joyi ko'rsatilmagan veksel tortmachi nomi yonida ko'rsatilgan joyda imzolangan deb hisoblanadi.

Veksellarga indossament, muddat (toʻlov, toʻlov tartibi, aksept qilinmagan yoki toʻlanmagan taqdirda daʼvo, toʻlov (vositachilik tartibi, nusxalari, shakli oʻzgarishi, muddatlar) toʻgʻrisidagi qoidalar qoʻllaniladi. cheklash muddati, aval, vekselga tegishli. Veksel bo'yicha tortmachi veksel bo'yicha akseptantga o'xshab majburiyat oladi. Veksel - bu IOU. Vekselda ikki shaxs ishtirok etadi.

To'lovchiga aksept uchun vekselni taqdim etish va shuning uchun akseptsizligi to'g'risida protest rasmiylashtirish talab qilinmaydi, ya'ni veksel paydo bo'lishining boshidanoq bevosita qarzdor mavjud.

Veksellarni to'lashda pul mablag'larining aylanmasini tezlashtirish uchun banklar ularni hisobga olishlari yoki diskontlashlari, veksellar bilan garovga olingan kreditlar berishlari, to'lovlarni qabul qilish va veksellar bo'yicha qarzlarni to'lashda mijozlarga xizmat ko'rsatishlari mumkin.

Qonun loyihasi tovarlarni sotishni tezlashtirish va aylanma tezligini oshirishga yordam beradi aylanma mablag'lar, bu esa korxonalarning ssuda kapitali va umuman pul mablag'lariga bo'lgan ehtiyojining kamayishiga olib keladi. Bunga quyidagi sharoitlarda erishiladi: vekselning muddati tovarlarni sotish shartlariga mos keladi; veksellar savdo operatsiyalarini rasmiylashtiradi.

Friendly va Bronza Notes haqiqiy tranzaktsiyalar bilan bog'liq emas. Ular olish imkonini beradi arzon kredit uchinchi shaxslardan bir-biriga qarshi veksellarni chiqarish orqali - do'stona veksellar yoki nominallar uchun veksellarni berish - bronza veksellar.

Vekselni indossament yordamida o‘tkazish imkoniyati vekselning muomalaga layoqatliligini oshiradi va u tomonidan bajariladigan hisob-kitob vositasi funksiyasiga o‘zaro qarz majburiyatlarini to‘lash vositasi funksiyasini qo‘shadi. Veksel yordamida majburiyatlarni to'lash pulga bo'lgan ehtiyojni kamaytiradi.

Veksel indossament orqali uchinchi shaxsga berilishi mumkin. Vekselni indossament orqali o‘tkazuvchi shaxs indossant, vekselni indossament orqali qabul qiluvchi shaxs indossant (yoki indossant) deb ataladi. Vekselni topshirish akti indossament (indossament) deb ataladi. Agar tortmachi vekselda "buyurtma bermaslik" yoki boshqa shunga o'xshash iboralarni ko'rsatgan bo'lsa, hujjat faqat shaklga muvofiq va oddiy topshiriqning oqibatlari bilan o'tkazilishi mumkin. Majburiyatdagi da’voning boshqa shaxsga o‘tishi, biror narsaga bo‘lgan huquqning kimgadir o‘tishi, uning huquqini boshqa shaxsga o‘tkazuvchi, bu huquqni o‘zlashtirgan shaxs merosxo‘r deb ataladi.

To'lovchining foydasiga indossament, u vekselni akseptlagan yoki qabul qilmaganidan qat'i nazar, vekselni oluvchi, shuningdek veksel bo'yicha javobgar bo'lgan boshqa shaxs foydasiga amalga oshirilishi mumkin. Bu shaxslar o'z navbatida qonun loyihasini ma'qullashlari mumkin.

Indossament oddiy va shartsiz, qisman indossament esa haqiqiy emas.

Vekselni o'tkazishda indossant indossamentda "menga murojaat qilmasdan" bandini ko'rsatishi va shu bilan o'zini to'lanmagan va protest qilingan veksel uchun orqaga qaytish javobgarligidan ozod qilishi mumkin, bu keyingi indossantlarga taalluqli emas.

Indossament vekselda yoki unga ilova qilingan qo'shimcha varaqda - allonjda yoziladi. U indossant tomonidan imzolanadi.

Indossamentda kimning foydasiga tuzilgan shaxs ko'rsatilishi mumkin emas, indossantning bitta imzosidan iborat bo'lishi mumkin. Bunday indossament bo'sh bo'lishi kerak. Bo'sh indossament haqiqiy bo'lishi uchun vekselning orqa tomoniga yoki allonjga yozilishi kerak.

Indossament vekseldan kelib chiqadigan barcha huquqlarni o'tkazadi. Agar indossament bo'sh bo'lsa, veksel egasi quyidagi huquqlarga ega:

o anketani o'z nomingizdan yoki boshqa shaxs nomidan to'ldiring;

o o'z navbatida vekselni blanka orqali yoki boshqa shaxs nomidan indoktsiya qilish;

o indossamentni rasmiylashtirmasdan, blankalarni to'ldirmasdan, vekselni uchinchi shaxsga o'tkazish.

Indossant qabul qilish va to'lash uchun javobgardir. Bunda u yangi indossamentni taqiqlashi mumkin; bunday holda u qonun loyihasi keyinchalik indossatsiya qilingan shaxslar oldida javobgar bo'lmaydi.

Agar indossamentda “debitorlik qarzi”, “inkasso uchun”, “ishonchli shaxs sifatida” bandlari yoki oddiy mandatni o‘z ichiga olgan boshqa band bo‘lsa, veksel egasi vekseldan kelib chiqadigan barcha huquqlardan foydalanadi, lekin u faqat uni indossalashi mumkin. mandat orqali. Bunday holda, majburiyatli shaxslar veksel egasiga qarshi faqat indossant tomonidan e'tiroz bildirishlari mumkin. Agar indossamentda "qimmatli qog'ozdagi valyuta", "garovdagi valyuta" bandlari yoki garovni anglatuvchi boshqa band bo'lsa, veksel egasi vekseldan kelib chiqadigan barcha huquqlardan foydalanadi, lekin u tomonidan tuzilgan indossament faqat kuchga ega bo'ladi. premissiv tasdiq sifatida.

Indossament belgilangan muddatdan keyin ham amalga oshirilishi mumkin. Bu avvalgi ma'qullash bilan bir xil ta'sirga ega. Moliyachi to‘lamaganlik to‘g‘risidagi protestdan keyin yoki protest berish uchun belgilangan muddat o‘tganidan keyin qilingan indossament oddiy topshiriq oqibatiga olib kelishini hisobga olishi kerak; Shu bilan birga, sana ko'rsatilmagan indossament protest berish uchun belgilangan muddat tugagunga qadar tugallangan hisoblanadi.

Hisobni qabul qilish. To'lov muddati tugagunga qadar vekselni veksel egasi yoki veksel o'z ixtiyorida bo'lgan shaxs tomonidan to'lovchi tomonidan uning yashash joyidagi akseptiga taqdim etilishi mumkin.

Vekselda vekselni oluvchi muddat bilan yoki muddatsiz akseptga taqdim etilishini shart qilishi mumkin. Shu bilan birga, u vekselni akseptga taqdim etishni quyidagi hollarda taqiqlashi mumkin: veksel uchinchi shaxsga yoki to'lovchining yashash joyidan boshqa joyda to'lanishi kerak bo'lsa; veksel taqdim etilgandan keyin ma'lum muddatdan keyin to'lanishi kerak. Taqdimotchi, shuningdek, qabul qilish uchun taqdim etish belgilangan vaqtdan oldin o'tkazilishi mumkin emasligini ham belgilashi mumkin.

Har bir indossant, vekselni qabul qiluvchi tomonidan qabul qilinishi mumkin emas deb e'lon qilinmagan hollar bundan mustasno, muddat bilan yoki muddatsiz akseptga taqdim etilishi kerakligini belgilashi mumkin.

To‘lovchi vekselni birinchi taqdim etilganidan keyin ertasi kuni unga ikkinchi marta taqdim etishni talab qilishi mumkin, manfaatdor shaxslar esa bu talabning bajarilmaganligini faqat protestda ushbu talab ko‘rsatilgan bo‘lsa, murojaat qilishlari mumkin. Qonun loyihasining protesti vakolatli shaxsning harakatidir davlat organi- notarius, sud ijrochisi, qonun hujjatlarida muayyan holatlarning yuzaga kelishi bilan bog'liq bo'lgan faktlarni rasman tasdiqlovchi huquqiy oqibatlar. Norozilik hujjatlashtirilgan. Protest dalolatnomasida quyidagilar tasdiqlanishi mumkin: to‘lovchining vekselni akseptlash yoki to‘lashdan bosh tortishi - aksept qilinmaganligi yoki to‘lanmaganligi haqidagi protest; akseptlovchining aksept sanasini qo'yishdan bosh tortishi - aksept sanasi ko'rsatilmaganligi haqidagi protest; depozitariyning vekselni egasiga berishni rad etishi - topshirilmaganligi to'g'risidagi protest. Veksellarni qabul qilmaslik va to'lamaslikdagi norozilikning eng keng tarqalgan faktlari. Veksel egasi akseptga taqdim etilgan vekselni to'lovchiga topshirishga majbur emas.

Aksept vekselda qayd etiladi. U "qabul qilingan" so'zi yoki to'lovchi tomonidan imzolangan ma'noga o'xshash boshqa so'z bilan ifodalanadi. Bunday holda, moliyachi vekselning old tomonida tuzilgan to'lovchining oddiy imzosi aksept kuchiga ega ekanligini bilishi kerak.

Agar veksel taqdim etilgan paytdan boshlab ma'lum vaqt ichida to'lanishi kerak bo'lsa yoki maxsus shartga ko'ra ma'lum muddat ichida akseptga taqdim etilishi kerak bo'lsa, u holda aksept berilgan kun bo'lishi kerak. Biroq, egasi qabul qilish sanasi taqdim etilgan sanani ko'rsatishni talab qilishi mumkin. Sana bo'lmagan taqdirda veksel egasi o'z vaqtida protest bildirishi shart.

Vekselni qabul qilish oddiy va shartsizdir, lekin to'lovchi uni vekselning ma'lum bir qismi bilan cheklashi mumkin. Veksel mazmunidagi aksept bilan amalga oshirilgan yana bir o'zgarish akseptni rad etishni anglatadi. Shu bilan birga, qabul qiluvchi o'z qabulining mazmuniga ko'ra javob beradi.

Agar vekselda to'lovchining yashash joyidan boshqa to'lov joyini ko'rsatgan bo'lsa, to'lov amalga oshirilishi lozim bo'lgan uchinchi shaxsni ko'rsatmagan bo'lsa, to'lovchi akseptlanganda bunday shaxsni belgilashi mumkin. Bunday ko'rsatkichning yo'qligi qabul qiluvchining to'lov joyida to'lovni o'zi amalga oshirish majburiyatini olganligini anglatadi. Agar veksel to'lovchining yashash joyida to'lanishi kerak bo'lsa, to'lovchi akseptda to'lov amalga oshiriladigan joyning istalgan manzilini ko'rsatishi mumkin.

Aksept orqali vekselni o'z vaqtida to'lash majburiyatini oladi. To'lov amalga oshirilmagan taqdirda, egasi, garchi u tortmachi bo'lsa ham, da'vo qilinishi mumkin bo'lgan barcha narsalar bo'yicha veksel asosida akseptantga qarshi bevosita da'voga ega.

Veksel kafolati - aval. Veksellar aylanmasida Aval, ya’ni veksel kafolati alohida o‘rin tutadi. Aval yordamida veksel bo'yicha to'lov vekselning to'liq yoki qisman ta'minlanishi mumkin. Ushbu kafolat uchinchi shaxs yoki qonun loyihasini imzolagan shaxslardan biri tomonidan beriladi. Aval vekselda, allonjda yoki uning chiqarilgan joyi ko'rsatilgan alohida varaqda beriladi. U, qoida tariqasida, “aval sanaladi” degan so‘zlar bilan ifodalanadi va aval berganlar tomonidan imzolanadi. Aval uchun vekselning old tomoniga avalyer tomonidan qo'yilgan bitta imzo kifoya qiladi, agar bu imzo to'lovchi yoki tortmachi tomonidan qo'yilmasa. Avalda kimning hisobidan berilganligi ko'rsatilishi kerak. Bunday ko'rsatkich bo'lmasa, tortma uchun berilgan hisoblanadi.

Vekselni to'lagandan so'ng, avalyer o'zi kafillik bergan shaxsga nisbatan vekseldan kelib chiqadigan huquqlarga ega bo'ladi va kafillik berilgan shaxsga nisbatan majburiy bo'lgan shaxslarga nisbatan.

To'lov muddati. Veksel uchun to'lov muddati katta ahamiyatga ega bo'lib, uni belgilash mumkin:

Taqdimot bo'yicha;

Taqdimotdan juda ko'p vaqt;

Kompilyatsiya qilish uchun juda ko'p vaqt;

Muayyan kun uchun.

Veksellarda boshqa shartlar, jumladan, ketma-ket to'lov shartlari bo'lishi mumkin emas.

Ko'zdan kechirilganda to'lovni taqdim etish kuni ham to'lov kuni hisoblanadi. Bu usul har doim ma'lum miqdorda pulga ega bo'lishi kerak bo'lgan to'lovchi uchun noqulay. Bunday holda, veksel tuzilgan kundan boshlab bir yil ichida to'lash uchun taqdim etilishi kerak. Sandiq bu muddatni qisqartirishi yoki uzoqroq muddatni tuzatishi mumkin. Bu muddatlar indosslar tomonidan qisqartirilishi mumkin. To'lovni oluvchi ko'rish muddati bo'lgan vekselni muddatidan oldin to'lash uchun taqdim eta olmasligini shart qilishi mumkin. ma'lum davr. Bunday holda, taqdim etish muddati ushbu muddatdan boshlab tugaydi.

Vekselning muddati ko‘zdan ko‘ra falon vaqtda qabul qilingan sana yoki protest berilgan sana bilan belgilanadi. Protest bo'lmagan taqdirda, sana ko'rsatilmagan aksept akseptga taqdim etish uchun belgilangan muddatning oxirgi kunida qabul qiluvchiga nisbatan qilingan hisoblanadi. Taqdim etishdan ko'p vaqtni ko'rsatadigan veksel to'lovchi uchun qulaydir, chunki u to'lovga tayyorgarlik ko'rish imkoniyatini beradi. Foydalanish belgilangan muddat taqdimot kunini juda muhim qiladi, chunki to'lov muddatini ortga hisoblash undan boshlanadi. Taqdim etilgan kun to‘lovchining to‘lovga rozilik hujjatiga qo‘ygan belgisi yoki protest berilgan sana hisoblanadi.

Berilgan yoki taqdim etilgan paytdan boshlab bir yoki bir necha oy muddatga chiqarilgan veksel to'lov to'lash kerak bo'lgan oyning tegishli kunida to'lanadi. yo'qligida shu oy tegishli kun, to'lash sanasi o'sha oyning oxirgi kuni hisoblanadi. Agar veksel tuzilgan yoki taqdim etilgan kundan boshlab bir yarim oy yoki bir necha yarim oy muddatga chiqarilgan bo'lsa, birinchi navbatda butun oylar hisobga olinadi. Agar to'lash muddati oyning boshi, o'rtasi yoki oxiri uchun belgilangan bo'lsa, unda bu iboralar oyning birinchi, o'n beshinchi yoki oxirgi kuni deb tushuniladi. "Sakkiz kun" yoki "o'n besh kun" iborasi bir yoki ikki hafta emas, balki to'liq sakkiz yoki o'n besh kunlik davrlarni bildiradi. “Yarim oy” iborasi o‘n besh kunlik muddatni bildiradi.

Vekselning asosiy maqsadi to'lovni qabul qilishdir. Vekselning egasi ma'lum bir kun yoki falon vaqtda berilgan yoki ko'rsatilgan paytdan boshlab vekselni to'lash muddati kelgan kuni yoki keyingi ikki ish kunidan birida taqdim etadi.

Moliyachi esda tutishi kerakki, to'lovchi vekselni to'lashda veksel egasi tomonidan unga to'lov kvitansiyasi bilan topshirilishini talab qilishi mumkin. Bunday holda, veksel egasi qisman to'lovni qabul qilishdan bosh tortishi mumkin emas.

To'lov qisman amalga oshirilgan taqdirda, to'lovchi vekselda bunday to'lovni qayd etishni va unga kvitansiya berishni talab qilishi mumkin.

Egasi veksel bo'yicha to'lovni muddatidan oldin qabul qilishga majbur emas. To'lovchi indossantlarning imzolarini emas, balki ketma-ket indossamentlarning to'g'riligini tekshirishi shart.

Agar veksel to‘lov joyida muomalada bo‘lmagan valyutada chiqarilgan bo‘lsa, uning summasi to‘lovni amalga oshirish muddati bo‘lgan kundagi kurs bo‘yicha boshqa valyutada to‘lanishi mumkin. Agar qarzdorda qarz bo'lsa, egasi o'z xohishiga ko'ra veksel summasini boshqa valyutada to'lash muddati yoki to'lash sanasidagi kurs bo'yicha to'lashni talab qilishi mumkin.

Moliyachi valyuta kursi tomonidan belgilanishiga e'tibor berish kerak rasmiy valyuta kursi TSB RF. Shu bilan birga, tortmachi to'lanadigan summani vekselda ko'rsatilgan stavka bo'yicha hisoblanganligini aniqlashi mumkin. Agar to'lovni oluvchi vekselda ko'rsatilgan ma'lum valyutada amalga oshirilishi kerakligini belgilagan bo'lsa, ushbu tartib qo'llanilmaydi. Bu ba'zi xorijiy valyutada samarali to'lov bandi deb ataladi.

Veksel belgilangan muddatda to‘lash uchun taqdim etilmagan taqdirda, qarzdor veksel summasini tegishli organga veksel egasining hisobvarag‘iga o‘tkazishi mumkin.

qabul qilmaslik, to'lovlarni to'lamaslik. Qabul qilinmagan yoki to'lanmagan taqdirda da'vo qo'llanilishi mumkin. Veksel egasi o'z da'vosini indossantlarga, sudlanuvchiga va boshqalarga qo'llashi mumkin majburiyatli shaxslar quyidagi shartlar ostida:

Agar to'lov amalga oshirilmagan bo'lsa, to'lovning belgilangan sanasida;

To'lov muddati tugagunga qadar: agar qabul qilish to'liq yoki qisman rad etilgan bo'lsa;

To'lovchi to'lovga layoqatsiz bo'lgan taqdirda, u vekselni qabul qilgan yoki qabul qilmaganligidan qat'i nazar, u tomonidan to'lovlar to'xtatilganda, hatto bu holat sud tomonidan aniqlanmagan bo'lsa ham yoki uning mol-mulkini undirib olish muvaffaqiyatsiz yakunlangan taqdirda;

Akseptlanmaydigan veksel bo'yicha qarz oluvchining to'lovga layoqatsizligi.

Qabul qilmaslik to'g'risidagi protest akseptga taqdim etish uchun belgilangan muddatlarda, agar birinchi taqdimnoma muddatning oxirgi kunida bo'lgan bo'lsa, protest keyingi kuni berilishi mumkin. Vekselni rasmiylashtirish yoki taqdim etishdan keyin ma'lum bir kun yoki falon vaqtda to'lanmaganligi to'g'risidagi protest veksel to'lanishi kerak bo'lgan kundan keyingi ikki ish kunidan birida beriladi. Aksept qilinmaganlik noroziligi to'lov uchun taqdim etishdan va to'lanmaganlik protestidan ozod qiladi.

Uchun moliyaviy xizmat Korxona uchun shuni hisobga olish kerakki, to'lovchi tomonidan to'lovlar to'xtatilgan taqdirda, u vekselni qabul qilgan yoki qabul qilmaganligidan qat'i nazar, shuningdek, to'lovchining mol-mulkini undirib olish muvaffaqiyatsiz yakunlangan taqdirda. , veksel egasi to‘lov uchun vekselni to‘lovchiga taqdim etgandan keyingina va protest bildirgandan keyingina o‘z huquqlaridan foydalanishi mumkin. To‘lovchi vekselni akseptlagan yoki qabul qilmaganligidan qat’i nazar, to‘lovga layoqatsiz deb e’lon qilinganda, shuningdek vekselni qabul qiluvchi aksept qilinishi shart bo‘lmagan veksel bo‘yicha to‘lovga layoqatsiz deb topilganda veksel egasi o‘z huquqlarini amalga oshirishi uchun yetarli bo‘ladi. to'lovga layoqatsiz deb topish to'g'risida sud ajrimi chiqarish .

Vekselni oluvchi, indossant yoki kafil hujjatga kiritilgan va imzolangan “xarajatsiz bitim”, “protestsiz bitim” bandi yoki shunga o‘xshash boshqa band orqali veksel egasini akseptsiz yoki akseptsizligi to‘g‘risidagi protest bildirishdan ozod qilishi mumkin. - o'zining regress huquqlarini amalga oshirish uchun to'lash. Bunda veksel egasi vekselni belgilangan muddatlarda taqdim etishi shart. Agar a. band tortuvchi tomonidan kiritilgan, keyin u qonun loyihasini imzolagan barcha shaxslar uchun amal qiladi; agar u indossant yoki avalist tomonidan kiritilgan bo'lsa, u faqat unga nisbatan ta'sir qiladi.

Vekselda ishtirok etuvchi shaxslarning huquq va majburiyatlari.

Haqiqiy hujjatda nusxa ko'chirilgunga qadar qilingan oxirgi indossamentdan so'ng "bu yerdan indossament faqat nusxada amal qiladi" bandi yoki boshqa shunga o'xshash band qo'yilishi mumkin. Keyin asl nusxaga qo'yilgan indossament haqiqiy emas.

Veksellar uchun da'vo muddati katta ahamiyatga ega. Veksel bo'yicha akseptantga nisbatan kelib chiqadigan da'volar to'lov amalga oshirilgan kundan boshlab uch yil o'tgandan so'ng tugatiladi. Egasining indossantlarga va sudratuvchiga nisbatan da’volari belgilangan muddatda e’tiroz berilgan kundan e’tiboran bir yil o‘tgandan so‘ng yoki bepul berilgan taqdirda, belgilangan muddatda e’lon qilingan kundan e’tiboran bir yil o‘tgandan keyin bekor qilinadi. bandi. Indossantlarning bir-biriga va trassaga nisbatan da’volari indossant vekselni to‘lagan kundan boshlab yoki unga qarshi da’vo arizasi berilgan kundan boshlab olti oy o‘tgandan keyin tugatiladi.

Muddati ishlamaydigan kunga to'g'ri keladigan veksel bo'yicha to'lov faqat keyingi birinchi ish kunida talab qilinishi mumkin. Agar harakatlardan biri ma'lum muddat ichida bajarilishi kerak bo'lsa, oxirgi kuni belgilangan ishlamaydigan kun bo'lsa, bunday muddat muddat tugaganidan keyin keyingi ish kuniga uzaytiriladi. Muddatga to'g'ri keladigan ishlamaydigan kunlar muddatga kiradi.

Ushbu matn kirish qismidir."Moliya va kredit" kitobidan muallif Shevchuk Denis Aleksandrovich

115. Veksellar bilan bank operatsiyalari. Veksellarni hisobga olish va qayta hisob-kitob qilish. Veksellar bilan ta'minlangan ssudalar (muddatli, chaqiruv bo'yicha). Hisob-kitoblarni yig'ish. Domitsiliatsiya vekselni kreditlashning ikkita asosiy shakli ham mavjud: taqdim etuvchi (diskontlash veksel shaklida) va

muallif Kanovskaya Mariya Borisovna

14. Veksellar bilan operatsiyalar Veksel - bu qat'iy belgilangan shaklda tuzilgan va u chiqarilgan muddat tugaganidan keyin unda ko'rsatilgan summani to'lashni talab qilish uchun so'zsiz huquq beruvchi qarz majburiyati.

"Qimmatli qog'ozlar bozori" kitobidan. aldash varaqlari muallif Kanovskaya Mariya Borisovna

109. Bank veksellari Bank veksellari savdo hamkorlari o'rtasidagi kredit va hisob-kitob munosabatlarini rasmiylashtirish vositasidir. Ular tovarni oldi-sotdi munosabatlariga asoslanadi - tovar sotuvchisi kreditor (kreditga savdo), xaridor esa qarzdordir. Da

muallif

11-bob Bank operatsiyalari: umumiy xarakteristikalar Normativ-huquqiy baza1. Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik Kodeksi, birinchi qism, 1994 yil 30 noyabrdagi 51-FZ-son, ikkinchi qism, 1996 yil 26 yanvardagi 14-FZ.2-son. federal qonun 1990 yil 2 dekabrdagi 395-I-son «Banklar va bank faoliyati to'g'risida»

Kitobdan bank qonuni muallif Rojdestvenskaya Tatyana Eduardovna

16-bob Boshqa litsenziyalanadigan bank operatsiyalari Normativ-huquqiy baza1. Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik Kodeksi, birinchi qism, 1994 yil 30 noyabrdagi 51-FZ-son, ikkinchi qism, 1996 yil 26 yanvardagi 14-FZ.2-son. 1990 yil 2 dekabrdagi 395-I-sonli "Banklar va bank faoliyati to'g'risida" Federal qonuni.

Bank qonuni kitobidan muallif Kuznetsova Inna Aleksandrovna

15. Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan amalga oshiriladigan bank operatsiyalari Rossiya bankining operatsiyalari va operatsiyalarini amalga oshirish tartibi "Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya banki) to'g'risida" Federal qonuni bilan tartibga solinadi. San'atga muvofiq. Ushbu Qonunning 46-moddasiga binoan, Rossiya banki quyidagilarni amalga oshirishga haqli

muallif Shevchuk Denis Aleksandrovich

Tijorat banklari va boshqa kredit tashkilotlari. Turlari, huquqiy maqomi, shakllantirish va tugatish tartibi. Bank operatsiyalari Hozirgi vaqtda tijorat banklari boshqa kredit tashkilotlari bilan birgalikda ikkinchi darajani egallaydi kredit tizimi Rossiya, Rossiya Federatsiyasi qonuni

Bank ishi kitobidan muallif Shevchuk Denis Aleksandrovich

Bank operatsiyalari uchun namunaviy tariflar 1. Rossiya Federatsiyasi valyutasida hisobvaraqlarni ochish va yuritish

1C kitobidan: Buxgalteriya 8.0. Amaliy qo'llanma muallif Fadeeva Elena Anatolievna

6-bob Naqd pul operatsiyalari va hisob-kitob schyoti bo'yicha operatsiyalar Korxonaning pul mablag'larini saqlash joylari kassalar va hisob-kitob schyotlari hisoblanadi. Korxonaning kassalarida va hisob-kitob bank hisobvaraqlarida pul mablag'larining mavjudligi to'g'risidagi haqiqiy ma'lumotlar har bir joylashuv uchun hisobga olinadi.

muallif Ivanova Olga Vladimirovna

5. Veksellar bilan operatsiyalar 5.1. Umumiy qoidalar Rossiya Federatsiyasida veksellarning muomalasini tartibga soluvchi asosiy hujjatlar quyidagilardir: - 1930 yil 7 iyunda Jenevada tuzilgan O'tkazma va veksel to'g'risidagi yagona qonun to'g'risidagi konventsiya; - 1997 yil 11 iyundagi Federal qonun.

"Qimmatli qog'ozlar va aktsiyalarni hisobga olish va soliqqa tortish" kitobidan muallif Ivanova Olga Vladimirovna

5.2. Veksellar bilan operatsiyalarning buxgalteriya hisobi va soliq hisobi 5.2.1. Umumiy qoidalar veksellar bilan operatsiyalarni hisobga olish quyidagi me'yoriy hujjatlar bilan tartibga solinadi: - PBU 15/01; - PBU 19/02; - Rossiya Moliya vazirligining 1994 yil 31 oktyabrdagi № 2-maktubi.

muallif

112. Bank operatsiyalari. Passiv operatsiyalar Tijorat bankining operatsiyalari shartli ravishda uchta asosiy guruhga bo'linadi: 1) passiv operatsiyalar (mablag'larni jalb qilish); 2) faol operatsiyalar(mablag'larni joylashtirish);3) faol-passiv (vositachi, trast va boshqalar).Passiv operatsiyalar.

Pul, kredit, banklar kitobidan. aldash varaqlari muallif Obraztsova Lyudmila Nikolaevna

113. Faol bank operatsiyalari Faol operatsiyalar - bu banklar o'zlarining mavjud resurslarini foyda olish va likvidlikni saqlash uchun ajratadigan operatsiyalar. Iqtisodiy mazmuniga ko'ra faol operatsiyalar quyidagilarga bo'linadi: 1) ssuda

"Bank ishi" kitobidan: cheat varag'i muallif Shevchuk Denis Aleksandrovich

83-mavzu

Kitobdan Umumiy xatolar buxgalteriya hisobi va hisobotida muallif Utkina Svetlana Anatolievna

2-misol. Buxgalteriya hisobi va soliq hisobi bo'yicha veksellarni hisobga olish metodologiyasini buzish Ko'pincha etkazib beruvchi tashkilotlar xaridordan olingan o'z veksellarini 58-schyotning debeti bo'yicha aks ettiradilar. Moliyaviy investitsiyalar". Umuman olganda, bunday tartib

Kitobdan Davlat qarzi: boshqaruv tizimini tahlil qilish va uning samaradorligini baholash muallif Braginskaya Lada Sergeevna

Birja operatsiyalari va davlat qimmatli qog'ozlarini muddatidan oldin to'lash bo'yicha operatsiyalar Hozirgi vaqtda ichki qarz bozorining rivojlanishiga jiddiy to'siq bo'lib, bir nechta yirik kompaniyalar portfellarida davlat obligatsiyalarining emissiyasining yuqori darajada kontsentratsiyasi hisoblanadi.

Veksellar bilan operatsiyalar eng qadimgi bank operatsiyalaridan biri bo'lib, tijorat banklari faoliyatida muhim o'rin tutadi. Vekselni qarz majburiyatining maxsus shakli sifatida qayta tiklash va Rossiyada uning aylanishi uchun asosan yangi me'yoriy-huquqiy bazani shakllantirish Rossiya tijorat banklarida veksel operatsiyalarini qayta tiklash uchun sharoit yaratdi.

1) veksellarni hisobga olish;

2) veksellar bilan ta'minlangan maxsus ssuda hisobvarag'i bo'yicha talab qilib ssuda berish;

3) to'lovlarni qabul qilish va veksellarni o'z vaqtida to'lash uchun veksellarni inkassoga qabul qilish.

Veksellarning alohida huquqiy tabiati ular bilan operatsiyalarning banklar uchun jozibadorligini belgilaydi. Boshqa qimmatli qog'ozlar va ssudalarni ta'minlash uchun boshqa vositalar bilan operatsiyalardan farqli o'laroq, veksel talabining so'zsizligi va shubhasizligi tufayli veksel operatsiyalari eng kam xavfli hisoblanadi. Veksel operatsiyalari yetarli darajada likvid bo‘lib, Markaziy bankning tijorat banklarining veksellarini qayta hisoblab chiqarish va qayta to‘lash bo‘yicha operatsiyalarini keng rivojlantirish, ularning likvidligini yanada oshirish. Mijozlarning veksellari bilan operatsiyalar, qoida tariqasida, banklarga barqaror daromad keltiradi va mijozlar bilan hamkorlikni chuqurlashtirishni ta'minlaydi.

Bankdagi veksel va kredit operatsiyalari mijoz tomonidan veksel ssudasini olish bilan boshlanadi.

Bu kredit veksellar ko‘rinishida va veksellar bilan ta’minlangan maxsus ssuda hisobvarag‘i ko‘rinishida olinishi mumkin. Shu bilan birga, ular bir martalik va doimiy bo'linadi.

Hozirgi vaqtda Rossiya tijorat banklari o'zlarining qisqa muddatli qarz majburiyatlarini - bank veksellarini chiqarishni faol o'zlashtirmoqdalar. Bank veksellari - banklar va ularning birlashmalari tomonidan vaqtincha bo'sh pul mablag'larini jalb qilish, pul ssudalari (veksellar) berish, xo'jaliklararo munosabatlarda to'lov va hisob-kitob fondlari taqchilligini kamaytirish maqsadida chiqariladi.

Bank vekselining klassik tijorat vekseldan farqi shundaki, ikkinchisi dastlab o'z ichiga oladi, lekin bu erda (to'lovchi va veksel egasi o'rtasidagi munosabatda) debitorlik va kreditorlik qarzlari mavjud emas. Bank veksel - ko'proq veksel emas, balki obligatsiya va hatto veksel sifatida chiqarilgan depozit sertifikatiga o'xshaydi. Bank veksel - bu, birinchi navbatda, pul, korporativda esa, birinchi navbatda, mahsulot (tovar). Bank veksellari foizli, chegirmali, rubl, valyuta bo'lishi mumkin.

Bank vekselining afzalliklari uning likvidligi va ishonchliligidir. Bank hisobining afzalligi bir qator hududlarda mahalliy byudjetga soliq to'lashi mumkinligi bilan bog'liq. Pensiya jamg'armasiga muddati o'tgan to'lovlar uchun to'lov sifatida qabul qilinadi. Bundan tashqari, ba'zida davlat o'z qarzlarini veksellar (Moliya vazirligi tomonidan tasdiqlangan veksellar) bilan to'laydi.

Faqatgina quyidagi asosiy talablarga javob beradigan resurslarga bo'lgan huquq sertifikatlari qimmatli qog'ozlar deb tan olinadi:

Bozor qobiliyati; fuqarolik muomalasi uchun mavjudligi;

Standartlashtirish va seriyalashtirish;

Hujjatli film;

Normativ va davlat tomonidan tan olinishi;

Likvidlik; xavflilik;

Majburiy ishlash.

Standartlik - qimmatli qog'oz standart tarkibga ega bo'lishi kerak (qimmatli qog'ozni ifodalovchi huquqlarni standartlashtirish, ishtirokchilarni standartlashtirish, shartlar, savdo joylari, buxgalteriya qoidalari va ushbu huquqlardan foydalanish uchun boshqa shartlar, qimmatli qog'ozni o'tkazish bilan bog'liq operatsiyalarni standartlashtirish). qo'l-qo'l, har qanday qog'ozning standartlashtirish shakllari va boshqalar). Bu qimmatli qog'ozni sotiladigan tovarga aylantiradigan narsa.

Seriyalashtirish - standartlashtirish kabi sifat elementi bo'lgan qimmatli qog'ozlarni seriyalar, sinflar bo'yicha chiqarish imkoniyati.

Hujjatlar. Qimmatli qog'oz har doim qonunda nazarda tutilgan barcha ma'lumotlarni o'z ichiga olgan maxsus hujjatdir. Ulardan kamida bittasining yo'qligi qimmatli qog'ozning haqiqiy emasligiga yoki boshqa majburiy hujjatlar toifasiga o'tkazilishiga olib keladi.

Likvidlik - qimmatli qog'ozning egasi uchun sezilarli yo'qotishlarsiz tez sotilishi, naqd pulga (naqd yoki naqd pulsiz shaklda) aylanish qobiliyati. Agar bozor o'zining likvidligini, ifodalangan huquqlarining haqiqatini tan olishdan bosh tortsa, qimmatli qog'oz tovardan arzimaydigan qog'ozga aylanadi. Muayyan qimmatli qog'ozning likvidligini quyidagilardan ajratib ko'rsatish kerak: butun fond bozorining likvidligi (bozorning valyuta kursidagi ozgina tebranishlar va amalga oshirish uchun past xarajatlar bilan muhim miqdordagi qimmatli qog'ozlarni o'zlashtirish qobiliyati); korxona, bank, investitsiya institutining likvidligi (likvidlik darajasi, jalb qilingan resurslar bo'yicha majburiyatlarni bajarish uchun korxona aktivlarini naqd pulga aylantirishga tayyorligi).

Xavflilik - qimmatli qog'ozlarga investitsiyalar bilan bog'liq va muqarrar ravishda ularga xos bo'lgan yo'qotishlar ehtimoli.