Yandex pul 

Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lovlar shakllari. Naqd pulsiz hisob-kitoblar shakllari


Quyidagi savollarga javob berib, naqd pulsiz to'lovlarning shakllari va xususiyatlarini ko'rib chiqing:
Shakllar qanday naqd pulsiz to'lovlar?
To'lov topshiriqnomalari bo'yicha to'lovlarni amalga oshirishning o'ziga xos xususiyatlari qanday?
Inkasso hisob-kitoblarini amalga oshirishning o'ziga xos xususiyatlari nimada?
Akkreditivlar bo'yicha hisob-kitoblarning o'ziga xos xususiyatlari qanday?
Cheklar orqali to'lovlarni amalga oshirishning o'ziga xos xususiyatlari qanday?
Bank kartalari bilan to'lovlarni amalga oshirishning o'ziga xos xususiyatlari qanday?

Naqd pulsiz hisob-kitoblarning qanday shakllari mavjud?

Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lovlar (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 6-bobiga qarang) quyidagilar yordamida amalga oshirilishi mumkin:
a) to'lov topshiriqnomalari;
b) akkreditivlar;
v) inkasso topshiriqlari;
d) hisob-kitoblarni tekshirish;
e) hisob-kitob bank kartalari;
f) to'lov talablari;
g) jamg'arma kitoblari ko'taruvchi;
z) qonun hujjatlarida nazarda tutilgan boshqa shakllar, unga muvofiq belgilangan va qo'llaniladigan bank qoidalari bank amaliyoti biznes odatlari.
Hisob-kitob hujjatlari quyidagi ma'lumotlarni o'z ichiga olishi kerak:
a) hisob-kitob hujjatining nomi va shakl kodi;
b) hisob-kitob hujjatining raqami, u berilgan sana, oy, yil;
v) to'lov turi;
d) to'lovchining nomi, uning bankdagi hisob raqami;
e) to'lovchi va oluvchi banklarining nomi va joylashgan joyi, bank identifikatsiya kodlari, banklarning vakillik hisob raqamlari;
f) pul mablag'larini oluvchining nomi, uning bankdagi hisob raqami; identifikatsiya raqami soliq to'lovchi;
g) to'lov maqsadi;
z) raqamlar va so'zlar bilan ko'rsatilgan to'lov miqdori; i) to'lov tartibi;
j) o'tkazish qoidalariga muvofiq operatsiya turi buxgalteriya hisobi Rossiya bankida va Rossiya Federatsiyasi hududida joylashgan kredit tashkilotlarida;
k) vakolatli shaxslarning imzolari va muhr izi (belgilangan hollarda).

To'lov topshiriqnomalari bo'yicha to'lovlarni amalga oshirishning o'ziga xos xususiyatlari qanday?

San'atga muvofiq. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 516-moddasi, "agar hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibi va shakli tomonlarning kelishuvi bilan belgilanmagan bo'lsa, u holda hisob-kitoblar to'lov topshiriqnomalari bilan amalga oshiriladi". To‘lov topshirig‘i hisobvaraq egasining bankka o‘z hisobvarag‘idan ma’lum miqdorda pul mablag‘larini boshqa korxona – shu yoki boshqa bank muassasasidagi pul mablag‘larini oluvchining hisob raqamiga o‘tkazish to‘g‘risidagi yozma buyrug‘idir.
To'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblar to'lovning eng keng tarqalgan shakli hisoblanadi. U bir qator afzalliklarga ega, ular quyidagilardan iborat:
a) ish jarayonining qulayligi;
b) yuqori uzatish tezligi Pul;
c) ushbu shakldan notijorat to'lovlar uchun foydalanish imkoniyati.
To'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblarning ishtirokchilari: sotuvchi, xaridor, sotuvchi banki va xaridor banki.

Inkasso hisob-kitoblarini amalga oshirishning o'ziga xos xususiyatlari nimada?

Inkasso - bu bank hisob-kitob operatsiyasi bo'lib, uning yordamida bank o'z mijozi nomidan hisob-kitob hujjatlari asosida to'lovchidan to'lovchiga yuborilgan tovar-moddiy boyliklar yoki ko'rsatilgan xizmatlar va kreditlar uchun mijozga tegishli bo'lgan mablag'larni oladi. ushbu mablag'lar mijozning bank hisob raqamiga. Inkasso bo'yicha hisob-kitoblar to'lovchining (qarzdorning) hisobvarag'idan pul mablag'larini shubhasiz yechish uchun inkasso topshiriqnomalari va to'lov talabnomalari - pul mablag'larini to'g'ridan-to'g'ri hisobdan chiqarish uchun (12.5-rasm) yordamida amalga oshiriladi.
Inkasso topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblar qo'llaniladi:
1) qonun hujjatlarida belgilangan mablag'larni undirishning shubhasiz tartibi mavjud bo'lganda;
2) ijro hujjatlari bo'yicha undirish;

Guruch. 12.3. To'lov topshiriqnomasi shakli


Guruch. 4. To'lov topshirig'idan foydalangan holda to'lov sxemasi
3) asosiy shartnoma bo'yicha tomonlar tomonidan taqdim etilgan mablag'larni yig'ish.
Xalqaro to'lovlarda keng qo'llaniladi. To'plash hisob-kitoblari ishtirokchilari, masalan, taqdirda eksport-import operatsiyasi: import qiluvchi (toʻlovchi), eksport qiluvchi (prinsial), tashuvchi, inkasso bank, pul oʻtkazuvchi bank. Oldindan qabul qilingan holda inkasso uchun to'lov sxemasi rasmda ko'rsatilgan. 12.6.

Akkreditivlar bo'yicha hisob-kitoblarning o'ziga xos xususiyatlari qanday?

Akkreditiv shartli hisoblanadi pul majburiyati o'z mijozi (shartnoma bo'yicha to'lovchi) nomidan bank (emitent-bank) tomonidan qabul qilingan, akkreditiv shartlariga mos keladigan oxirgi hujjatlarni taqdim etgan holda yetkazib beruvchi (mablag' oluvchi) foydasiga to'lovlarni amalga oshirish; , yoki boshqa bankka (ijro etuvchi bank) bunday to‘lovlarni amalga oshirishga ruxsat berish.
Ushbu to'lov shaklining afzalliklari qanday? To'lovning akkreditiv shakli shartnoma shartlarini har ikki tomon tomonidan bajarilishini kafolatlaydi va to'lovni to'lamaslik xavfini ham, tovarni yetkazib bermaslik xavfini ham yo'q qiladi.
Mahalliy va xalqaro amaliyotda akkreditivlarning ko'p turlari qo'llaniladi. Masalan, ular quyidagilar bo'lishi mumkin:

Guruch. 12.5. Yig'ish uchun buyurtma shakli


Guruch. 6. Oldindan qabul qilingan holda inkasso uchun to'lov sxemasi
. qoplangan (emitent bank akkreditiv (qamrov) summasini ijrochi bank ixtiyoriga o‘tkazadi);
. qoplanmagan, kafolatlangan (emitent bank ijro etuvchi bankka vakillik hisobvarag'idan mablag'larni hisobdan chiqarish huquqini beradi).
Guruch. 12.8 qoplangan akkreditivdan foydalangan holda hisob-kitob sxemasini aks ettiradi. Bunday sxemaning ishtirokchilari: sotuvchi; xaridor; sotuvchining banki (ijro etuvchi bank); xaridor banki (akkreditivni emitent banki).
Guruch. 12.9 qoplamasiz (kafolatlangan) akkreditivdan foydalangan holda hisob-kitob sxemasini aks ettiradi.

Cheklar orqali to'lovlarni amalga oshirishning o'ziga xos xususiyatlari qanday?

Tekshirish xavfsizlik, chek egasining chek egasiga unda ko'rsatilgan summani to'lash uchun bankka so'zsiz buyrug'ini o'z ichiga oladi.

Guruch. 12.7. Akkreditiv shakli


Guruch. 12.8. Qoplangan akkreditivdan foydalangan holda hisob-kitob sxemasi


Guruch. 12.9. Qoplanmagan (kafolatlangan) akkreditiv yordamida hisob-kitob sxemasi
Rossiya Federatsiyasida o'rtasidagi cheklar orqali hisob-kitoblar shaxslar amalga oshirilmaydi.
Cheklarning ikki turi mavjud: a) naqd pul; b) hisob-kitob. Naqd pul cheklari orqali tashkilotlar bankdan naqd pul oladilar. To'lov cheklari naqd pulsiz to'lovlar uchun ishlatiladi. Cheklar bo'yicha hisob-kitoblarning ishtirokchilari:
. tortmachi - bankda puli bo'lgan, cheklar berish yo'li bilan tasarruf etish huquqiga ega bo'lgan shaxs. To'lov egasi chekni to'lash uchun taqdim etish uchun belgilangan muddat tugagunga qadar qaytarib olishga haqli emas;
. chek egasi — foydasiga chek berilgan shaxs;
. to'lovchi - to'lovchining mablag'lari joylashgan bank.
Chekni qabul qilish to'lovchi bankining chekda ko'rsatilgan summani benefitsiar hisobvarag'iga o'tkazishga roziligi belgisidir.


Guruch. 12.10. To'lovni tekshirish shakli


Guruch. Cheklar bo'yicha to'lov sxemasi

Bank kartalari bilan to'lovlarni amalga oshirishning o'ziga xos xususiyatlari qanday?

bank ishi plastik karta- deb nomlangan pul hujjati emitent tashkilotda karta egasining hisob raqami mavjudligini tasdiqlovchi va tovar va xizmatlarni sotib olish huquqini beruvchi naqd pulsiz to'lov shuningdek, hisobdan naqd pul olish uchun.
Bank kartalari yordamida naqd pulsiz hisob-kitoblarga quyidagilar kiradi:
a) xaridorlar - bank kartalari egalari;
b) sotuvchilar (savdo yoki xizmat ko'rsatish korxonalari);
v) emitent banklar (xaridorlar banklari);
d) ekvayring banklar (shudxonalarning banklari).
Oldindan, bank kartasidan foydalangan holda to'lovlarni amalga oshirish uchun:
1) xaridor emitent bankda maxsus hisob raqami ochadi va unga ma'lum miqdorda pul qo'yadi;
2) bank shaxsiylashtirilgan plastik kartani chiqaradi;
3) savdo nuqtasi ekvaying bankda hisob raqami ochadi va maxsus elektron terminal bilan jihozlanadi.
Ekvayer - bu bank kartalariga xizmat ko'rsatish punktlari bilan o'zaro ishlash bo'yicha operatsiyalarni amalga oshiruvchi, shu maqsadda savdo va xizmat ko'rsatish tarmog'idagi terminallar va bankomatlarni jihozlovchi kredit tashkiloti.


Guruch. Bank kartasidan foydalangan holda naqd pulsiz to'lov sxemasi
Odatda, kartani bankomat kartasini o'quvchiga yuklashda karta egasidan karta egasini aniqlash uchun maxfiy P&N kodini kiritish so'raladi. Quyida mavjud operatsiyalar tanlovi keltirilgan. Shundan so'ng, bankomat ma'lumotlarni ekvayring bankning protsessing markaziga uzatadi, ya'ni. bankomatga xizmat ko'rsatadigan bank. Protsessing markazi kartani chiqaruvchi bankning protsessing markaziga operatsiyani amalga oshirish uchun elektron so‘rov yuboradi. Rozilik (rad etish) olgandan so'ng, so'rovni bajarish uchun bankomatga buyruqlar yuboradi. So'rovni yuborish, so'rovga javobni qayta ishlash, kassetalardan pul berish (qabul qilish) bo'yicha barcha harakatlar qayd etiladi, bu esa operatsiyaga e'tiroz bildirilgan taqdirda tergov o'tkazish imkonini beradi."Naqd pulsiz to'lovlar" tushunchasi nomning o'zi bilan belgilanadi, bu naqd pul ishlatmaydigan to'lov shakllari.
Naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etish pul mablag'larining aylanishini tezlashtiradi va muomalaga sarflanadigan xarajatlarni kamaytiradi. Bu davlatning iqtisodiy jarayonlarni o'rganish va tartibga solishdan manfaatdorligi bilan banklarning keng tarmog'i tomonidan amalga oshiriladi.

Buyuk Britaniyani ushbu hodisaning ajdodi deb hisoblash mumkin, bu erda 1775 yilda chek va veksellar orqali hisob-kitoblarni amalga oshiruvchi birinchi hisob-kitob va hisob-kitob palatalari paydo bo'ldi.
Hozirgi vaqtda naqd pulsiz hisob-kitoblarni amalga oshirishda ba'zi farqlar mavjud turli mamlakatlar, lekin elektron to'lov tizimlarining rivojlanishi bilan ular tobora o'chirilmoqda.

Elektron to'lov tizimi mablag'lar aylanmasini sezilarli darajada tezlashtiradi, xarajatlarni kamaytiradi to'lov operatsiyalari, mavjud bank hisoblari holatini yaxshiroq nazorat qilish, yangilarini tezroq ochish imkonini beradi.
Bundan tashqari, bankomatlarning ommaviy ravishda paydo bo'lishi bank hisobvarag'idan naqd pul olish, hisob raqamiga pul mablag'larini kiritish va boshqa hisob raqamlariga pul o'tkazishni tezlashtirish va soddalashtirish imkonini berdi.

Naqd pulsiz hisob-kitoblarning turlari va shakllari

Rossiyada hozirda naqd pulsiz to'lovlarning bir nechta turlari mavjud.

Pul buyurtmalari

To'lov topshirig'i ham elektron, ham qog'ozda berilishi mumkin. Uni olgandan so'ng, bank ma'lum miqdorni to'lovchining hisobvarag'idan olib tashlab, oluvchining hisob raqamiga o'tkazadi. Buyurtma 4 nusxada tuziladi, ulardan biri bankda qoladi, bittasi to'lovchiga qaytariladi, ikkitasi benefitsiar bankiga yuboriladi.
To'lov topshiriqlarini qo'llash doirasi amalda cheklanmagan: tovarlar va xizmatlar uchun to'lovlar, byudjetlarga to'lovlar, kreditlar va kreditlar bo'yicha to'lovlar va boshqalar.

Akkreditivlar

Akkreditiv har xil turdagi bitimlarni tuzishda o'ziga xos kafolat bo'lib xizmat qilishi mumkin.
Bu bankning biron bir hujjat egasiga ma'lum miqdorni to'lash majburiyatidir. Shunday qilib, ushbu hujjat ma'lum miqdordagi pul ekvivalenti bo'lib xizmat qilishi va savdo bitimini moliyalashtirish vositasi bo'lishi mumkin.
Akkreditivlarni chiqarishning bir necha usullari mavjud. Ushbu to'lov shaklining kamchiliklari hujjatlarni rasmiylashtirishning murakkabligini va yuqori qiziqish komissiyalar bo'yicha banklar.

Tekshiruvlar

Chek - bu bankka pul mablag'larini oluvchining hisobvarag'idan to'lash uchun tasdiqlanmagan buyurtma. Ushbu buyurtma bank tomonidan faqat emitentning hisobvarag'ida ushbu summa mavjud bo'lgan taqdirdagina bajarilishi mumkin.
Chek bergandan so'ng, chek oluvchi uni to'lash uchun taqdim etish muddati tugagunga qadar qaytarib olishi mumkin emas. Cheklar naqd pul (naqd pul olish uchun) va hisob-kitob (boshqa hisobga o'tkazish uchun) bo'lishi mumkin.
Rossiyada cheklardan foydalanish uchun siz Chek Sindikati tarkibiga kiruvchi bank bilan shartnoma tuzishingiz, buning uchun maxsus ochilgan hisob raqamiga depozit qo'yishingiz va chek daftarchasini olishingiz kerak.

To'plam

Inkasso - bu tovar munosabatlariga ta'sir qiluvchi bank operatsiyasi. Bank o'z mijozining topshirig'ini bajarib, pul mablag'larini qabul qiladi va u tomonidan jo'natilgan mahsulot yoki ko'rsatilgan xizmatlar evaziga mijozning hisob raqamiga o'tkazadi.
Net kolleksiya ishlatiladi (faqat moliyaviy hujjatlar) va hujjatli (moliyaviy va tijorat hujjatlari).

To'lov talablari

To'lov talabi - bu kreditor qarzdordan ma'lum miqdorda to'lovni bank orqali olishni xohlaydigan hujjat. Bu to‘lov shakli ma’muriy-ma’muriy iqtisodiyotda keng tarqalgan.

Havolalar

Bu mavzudagi ensiklopedik maqola uchun qoralama. Nashr matnini loyiha qoidalariga muvofiq takomillashtirish va to‘ldirish orqali loyihaning rivojlanishiga hissa qo‘shishingiz mumkin. Siz foydalanuvchi qo'llanmasini topishingiz mumkin

To'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblar

To'lov topshirig'i - bu hisob egasining bankka o'z hisobvarag'idan (hisob-kitob, joriy, byudjet, ssuda) ma'lum miqdordagi pul mablag'larini boshqa korxonaning - shu yoki boshqa korxonadagi pul mablag'larini oluvchining hisob raqamiga o'tkazish to'g'risidagi yozma buyrug'i. -bankning shahar yoki norezident muassasasi.

To'lov topshirig'ida quyidagi rekvizitlar bo'lishi kerak: hisob-kitob hujjatining nomi; hisob-kitob hujjatining raqami, u berilgan sana, oy, yil; to'lovchining nomi, uning STIR, uning bank hisob raqami, to'lovchi bankining nomi va rekvizitlari; pul mablag'larini oluvchining nomi, uning STIR, uning bankdagi hisob raqami, pul mablag'larini oluvchi bankining nomi va rekvizitlari; tolovnoma tayinlash; to'lov miqdori (raqamlar va so'zlar bilan).

Hisob-kitoblarda to‘lov topshiriqnomalaridan foydalanish imkoniyatlari xilma-xildir. Ularning yordami bilan iqtisodiyotda ham tovar, ham tovar bo'lmagan operatsiyalar bo'yicha hisob-kitoblar amalga oshiriladi. Bunda barcha notovar to‘lovlar faqat to‘lov topshiriqnomalari orqali amalga oshiriladi.

Tovarlar va xizmatlar uchun hisob-kitoblarda to'lov topshiriqnomalari quyidagi hollarda qo'llaniladi:

  • qabul qilingan tovarlar va ko‘rsatilgan xizmatlar uchun (ya’ni, tovarni bevosita qabul qilish yo‘li bilan), agar ko‘rsatmada to‘lovchi tomonidan tovarlar yoki xizmatlar olinganligini tasdiqlovchi jo‘natish hujjatining raqami va sanasi ko‘rsatilgan bo‘lsa;
  • avans to'lovlari va xizmatlar uchun (agar ko'rsatma shartnoma, shartnoma, shartnoma raqamini nazarda tutgan bo'lsa). oldindan to'lov);
  • to'lash uchun Ta'minotchilar bilan hisob-kitob tovar operatsiyalari bo'yicha;
  • sud va arbitraj qarorlari bilan tovarlar va xizmatlar uchun haq to'lashda;
  • · binolarni ijaraga olish; transport, kommunal, maishiy korxonalarga texnik xizmat ko'rsatish uchun to'lovlar va boshqalar.

Tovar bo'lmagan operatsiyalar bo'yicha hisob-kitoblarda to'lov topshiriqnomalari quyidagilar uchun qo'llaniladi:

  • Byudjetga to'lovlar
  • Bank kreditlari va kreditlar bo'yicha foizlarni to'lash; mablag'larni davlatga o'tkazish va ijtimoiy sug'urta;
  • · Aksiyadorlik jamiyatlari, shirkatlar va boshqalarni tashkil etishda ustav fondlariga mablag‘larning kiritilishi;
  • aktsiyalarni, obligatsiyalarni, depozit sertifikatlarini sotib olish; bank veksellari;
  • jarimalar, jarimalar, jarimalar va boshqalarni to'lash.

To'lov topshirig'i to'lovchi tomonidan belgilangan shakldagi to'lovni amalga oshirish uchun barcha zarur rekvizitlarni o'z ichiga olgan shaklda beriladi (kerakli rekvizitlar ro'yxati 1-ilovada keltirilgan) va bankka, qoida tariqasida, 4-bandda taqdim etiladi. nusxalari, ularning har biri o'ziga xos maqsadga ega:

  • 1-nusxasi to'lovchining bankida to'lovchining hisobvarag'idan mablag'larni yechib olishda foydalaniladi va bank uchun hujjatlarda qoladi;
  • 4-nusxasi to‘lov topshirig‘ining ijroga qabul qilinganligi to‘g‘risidagi kvitansiya sifatida bank muhri qo‘yilgan holda to‘lovchiga qaytariladi;
  • To‘lov topshiriqnomasining 2 va 3-nusxalari oluvchining bankiga yuboriladi; 2-nusxasi esa benefitsiarning hisobvarag‘iga pul mablag‘larini kiritish uchun asos bo‘lib xizmat qiladi va ushbu bank bo‘yicha hujjatlarda qoladi, 3-nusxasi esa bank operatsiyasini tasdiqlash uchun asos sifatida benefitsiarning hisobvarag‘idan ko‘chirmaga ilova qilinadi.

To‘lov topshirig‘i to‘lovchining hisobvarag‘ida yetarli mablag‘ mavjud bo‘lgandagina bank tomonidan ijro uchun qabul qilinadi. Agar xo‘jalik organi uni olish huquqiga ega bo‘lsa, bank krediti to‘lovni amalga oshirish uchun ham ishlatilishi mumkin.

To'lov topshirig'i bankka 10 kun ichida taqdim etish uchun amal qiladi. Agar bank hisobvarag'i shartnomasida boshqacha muddat nazarda tutilgan bo'lmasa, bank to'lovchini topshiriqning bajarilishi to'g'risida u bankka taqdim etilganidan keyin keyingi ish kunidan kechiktirmay xabardor qilishi shart.

To'lov talablari bo'yicha hisob-kitoblar.

To'lov talablari - etkazib beruvchining xaridorga unga yuborilgan hisob-kitob va jo'natish hujjatlari (konsignatsiya) asosida shartnoma bo'yicha yetkazib berilgan mahsulot, bajarilgan ishlar va xizmat ko'rsatuvchi bank tomonidan ko'rsatilgan xizmatlar qiymatini to'lash talabi. . Yetkazib beruvchi tomonidan chiqarilgan. To'lovchi uch kun ichida taqdim etishi kerak xizmat ko'rsatuvchi bank to'lovni qabul qilish. To'lov talablari etkazib berilgan tovarlar, bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar uchun hisob-kitoblarda, shuningdek asosiy shartnomada nazarda tutilgan boshqa hollarda qo'llaniladi.

Hisob-kitob hujjati sifatida to'lov talabnomasi ro'yxatdan o'tish tartibi va rekvizitlarning mavjudligi nuqtai nazaridan bunday hujjatlarga qo'yiladigan barcha talablarga javob berishi kerak.

Shu bilan birga, to'lov talabnomalarida quyidagi ma'lumotlar bo'lishi kerak: to'lov shartlari; qabul qilish muddati; to'lovchiga jo'natish (etkazib berish) sanasi shartnomada nazarda tutilgan hujjatlar, agar ushbu hujjatlar pul mablag'larini oluvchi tomonidan to'lovchiga yuborilgan (topshirilgan) bo'lsa; to'lovning maqsadi, xususan, tovarlarning (bajarilgan ishlarning, ko'rsatilgan xizmatlarning) nomi, shartnomaning raqami va sanasi, tovarlarni etkazib berishni (ishlarni bajarish, xizmatlarni ko'rsatish) tasdiqlovchi hujjatlarning raqamlari; tovarni etkazib berish sanasi (ishlarni bajarish, xizmatlarni ko'rsatish), tovarlarni etkazib berish usuli va boshqa rekvizitlar .

To‘lov talabnomalari bo‘yicha hisob-kitoblar to‘lovchining akseptisiz ham amalga oshirilishi mumkin. Aksept deganda to'lovchining pul mablag'larini oluvchining iltimosiga binoan to'lovni amalga oshirishga roziligi tushuniladi. Qabul qilish quyidagilar bo'lishi mumkin:

  • keyingi
  • dastlabki
  • salbiy
  • ijobiy

To‘lovchiga to‘lov talabnoma-orderini qabul qilish uchun 3 ish kuni beriladi (u to‘lovchining bankiga kelgan kundan tashqari).

Agar to'lovchi to'lov talabnomasi-talabnomasini to'liq yoki qisman to'lashga rozi bo'lsa, to'lovchi uni bank hisobvarag'ini yuritish huquqiga ega bo'lgan shaxslarning imzolari va barcha nusxalari muhri bilan rasmiylashtiradi va xizmat ko'rsatuvchi bankka taqdim etadi. :

  • 1-nusxa to'lovchining hisobvarag'idan pul mablag'larini yechib olish uchun asos bo'lib xizmat qiladi va bank uchun hujjatlarda qoladi;
  • 2-nusxasi etkazib beruvchining bankiga yuboriladi, u erda etkazib beruvchining hisobvarag'iga pul mablag'larini kiritish uchun asos bo'lib xizmat qiladi;
  • 3-nusxasi toʻlovchiga uning hisobvaragʻi boʻyicha bank operatsiyasi oʻtkazilganligi toʻgʻrisida kvitansiya sifatida qaytariladi.

To'lov shaklini tekshiring.

Chek - chek egasining chek egasiga unda ko'rsatilgan summani to'lash to'g'risida bankka so'zsiz buyrug'ini o'z ichiga olgan qimmatli qog'oz.

Chek beruvchi - bankda pul mablag'lari bo'lgan yuridik shaxs bo'lib, u cheklarni berish yo'li bilan tasarruf etish huquqiga ega.

Chek egasi - foydasiga chek berilgan yuridik shaxs, to'lovchi - chek oluvchining mablag'lari joylashgan bank.

To'lov aylanmasida cheklardan foydalanish tartibi va shartlari ikkinchi qism bilan tartibga solinadi Fuqarolik kodeksi Rossiya Federatsiyasi, va u bilan tartibga solinmagan qismida - boshqa qonunlar va ularga muvofiq belgilangan bank qoidalari.

Hisob-kitob cheklari - naqd pulsiz hisob-kitoblar uchun foydalaniladigan cheklar. Hisob-kitob cheki - chek oluvchining o'z bankiga o'z hisobvarag'idan ma'lum miqdorda pul mablag'larini pul mablag'larini oluvchining (chek egasi) hisob raqamiga o'tkazish to'g'risida so'zsiz yozma buyrug'ini o'z ichiga olgan belgilangan shakldagi hujjat. Chek, masalan to'lov topshirig'i, to'lovchi tomonidan tuziladi, lekin to'lov topshirig'idan farqli o'laroq, chekni to'lovchi tomonidan oluvchi kompaniyaga o'tkazish vaqtida topshiriladi. biznes bitimi kim o'z bankiga to'lov uchun chekni taqdim etadi.

Chek quyidagi ma'lumotlarni o'z ichiga olishi kerak:

  • hujjat matniga kiritilgan "chek" nomi;
  • to'lovchiga ma'lum miqdorni to'lash to'g'risida buyruq so'm pullar y;
  • to'lovchining nomi va to'lov amalga oshirilishi kerak bo'lgan hisob raqami ko'rsatilgan;
  • To'lov valyutasini ko'rsatish;
  • Chekni tuzish sanasi va joyini ko'rsatish;
  • Chek bergan shaxsning imzosi - tortmachi.

Hujjatda ko'rsatilgan tafsilotlardan birortasining yo'qligi uni tekshirishning haqiqiyligidan mahrum qiladi.

Chekdan foydalanish shartlari Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilanadi. Chek orqali to'lashda mijozlar o'zaro hisob-kitob shartnomasini tuzadilar. Ushbu shartnomada cheklar bo'yicha hisob-kitoblar bo'yicha hisobvaraqlarni ochish va yuritish tartibi belgilanishi kerak. Axborotni uzatish usullari va muddatlari, mijozning chek hisobvaraqlarini mustahkamlash tartibi, tomonlarning majburiyatlari va boshqalar tuziladi.Har bir bank cheklar bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirishning bank ichidagi qoidalarini, chek blankasining mazmunini, shartlarini ishlab chiqadi. cheklar uchun to'lov, hisob-kitoblar shartlari, hisob-kitoblarni amalga oshirish va boshqalar.

Cheklarning amal qilish muddati:

  • 10 kun - Rossiya Federatsiyasi hududida;
  • · 20 kun - MDH hududida;
  • · 70 kun - agar chek boshqa davlat hududida berilgan bo'lsa.

Chek bo'yicha to'lovchi sifatida faqat cheklar berish orqali tasarruf etish huquqiga ega bo'lgan pul mablag'lari bo'lgan bank ko'rsatilishi mumkin. Chekni taqdim etish muddati o'tganidan keyin uni bekor qilishga yo'l qo'yilmaydi.

Bill to'lov shakli.

Veksel - tovar yoki xizmatlar uchun yetkazib beruvchi va to'lovchi o'rtasida to'lov muddati kechiktirilgan (tijorat krediti) bilan maxsus veksel hujjati asosida hisob-kitob qilish.

Bill - bu shartsiz yozilgan veksel qonun hujjatlarida qat'iy belgilangan bo'lib, uning egasiga (trassasiga) qarzdordan vekselda ko'rsatilgan pul summasini muddati tugagandan so'ng to'lashni talab qilish uchun so'zsiz huquq beradi. Qonun veksellarning ikkita asosiy turini ajratib ko'rsatadi: oddiy va o'tkazuvchan.

Veksel (solo-veksel) - bu qarz oluvchining (qarzdorning) ma'lum miqdordagi pulni to'lash bo'yicha oddiy va so'zsiz majburiyatini o'z ichiga olgan yozma hujjat. ma'lum davr va ma'lum bir joyda pul mablag'larini oluvchiga yoki uning buyrug'iga. Vekselni to'lovchining o'zi chiqaradi va mohiyatan uning vekselidir.

Veksel (veksel) - bu vekselda ko'rsatilgan pul summasini uchinchi shaxsga yoki uning topshirig'iga binoan to'lovchiga to'lovchining (kreditorning) so'zsiz topshirig'ini o'z ichiga olgan yozma hujjat.

Oddiy vekseldan farqli o'laroq, vekselda ikki emas, kamida uch kishi ishtirok etadi: vekselni chiqaradigan tortmachi (trassa); veksel bo'yicha to'lovni amalga oshirish uchun buyurtma yuborilgan to'lovchi (to'lovchi); veksel egasi (remitent) - veksel bo'yicha to'lovni oluvchi.

Veksel to'lovchi (to'lovchi) tomonidan akseptlanishi kerak va shundan keyingina u kuchga kiradi ijro hujjati. Vekselning akseptanti, shuningdek vekselning oluvchisi vekselning asosiy qarzdori bo'lib, u vekselni o'z vaqtida to'lash uchun javobgardir. Aksept vekselning old tomonining chap tomonida belgilanib, “qabul qilingan, qabul qilingan, to‘layman” va hokazo so‘zlar bilan ifodalanadi. to'lovchining imzosini majburiy qo'yish bilan.

Veksel qat'iy rasmiy hujjatdir. Unda kerakli ma'lumotlar ro'yxati mavjud. Ulardan kamida bittasining yo'qligi qonun loyihasini qonuniy kuchdan mahrum qiladi.

Majburiy veksellarga quyidagilar kiradi:

  • veksel, ya'ni hujjat qaysi tilda yozilgan bo'lsa, xuddi shu tilda ifodalangan "veksel" so'zi bilan hujjatning belgilanishi;
  • vekselni tuzish joyi va vaqti (tuzilgan kun, oy va yil);
  • ma'lum miqdorda pul to'lash va'dasi;
  • Pul miqdorini raqamlar va so'zlar bilan ko'rsatish (tuzatishlarga yo'l qo'yilmaydi);
  • to'lov muddati;
  • To'lov joyi
  • to'lov kimga yoki uning buyrug'i bilan amalga oshirilishi kerak bo'lgan shaxsning nomi;
  • · Sandiqning imzosi ularga o'z qo'li bilan taqdim etiladi.

To'lovchi tortuvchi bo'lgan vekseldan farqli o'laroq, vekselda to'lovchi maxsus shaxs - trassadir. Ikkinchisining nomi vekselning qo'shimcha majburiy rekvizitidir. Odatda, to'lovchini (to'lovchini) belgilash nomi ko'rsatilgan shaxsni vekselning old tomonining pastki chap burchagiga qo'yish orqali amalga oshiriladi. "Men to'lashga majburman" so'zlari o'rniga, xuddi shunday veksel, tarjimada to'lash buyrug'i yoziladi: "to'lash", "to'lash".

Veksel va veksel to'g'risidagi nizomda to'lovchi tomonidan qabul qilingan veksel bo'yicha to'lov kafillik (aval) berish yo'li bilan qo'shimcha kafolatlanishi mumkinligi nazarda tutilgan [6, b. 211]. Bunday kafolat uchinchi shaxs (odatda bank) tomonidan ham dastlabki to'lovchiga, ham veksel bo'yicha javobgar bo'lgan boshqa shaxsga beriladi.

Aval avalistning maxsus yozuvi bilan beriladi, u vekselning old tomonida yoki vekselga (allonge) qo'shimcha varaqda tuziladi. Avalda ular kafillik bank tomonidan kimga berilganligi, berilgan joyi va sanasi, bankning birinchi ikki mansabdor shaxsining imzosi va muhri bosiladi.

Avalist va u kafolat bergan shaxs vekselni to'lash uchun birgalikda javobgar bo'ladilar. Avalist hisobni to'lagan taqdirda, vekseldan kelib chiqadigan barcha huquqlar unga o'tadi. Veksellarning avaliatsiyasi ularning ishonchliligini oshiradi va veksel muomalasining rivojlanishiga yordam beradi.

Amaldagi veksel qonunchiligida vekselni indossament (indossament) yordamida to‘lov vositasi sifatida qo‘ldan-qo‘lga o‘tkazish imkoniyati nazarda tutilgan. Vekselning indossament yo‘li bilan o‘tkazilishi veksel bilan birga boshqa shaxsga o‘tkazilishi va bu veksel bo‘yicha to‘lovni olish huquqini bildiradi. Bill egasi uchun teskari tomon hisob yoki qo'shimcha varaqda (allonge) so'zlarni yozadi: "buyurtmani to'lash" yoki "men (biz) o'rniga to'lash" to'lovi kimga ketishini ko'rsatib.

Vekselni indossament orqali o‘tkazuvchi shaxs indossant deb ataladi. Vekselni indossament orqali oluvchi shaxs indossadir. Qonun loyihasi bo'yicha barcha huquq va majburiyatlar indossatga o'tadi. Qonunda chizib qo'yilgan barcha indossamentlar yozilmagan va o'z kuchini yo'qotgan deb hisoblanadi. Indossamentlar tomonidan chiqarilgan vekselga ko'ra, unda ishtirok etuvchi barcha shaxslar to'lovlar bo'yicha birgalikda va bir qator javobgarlikni o'z zimmalariga oladilar. Veksellarni indossatsiya qilish imkoniyati ulardan foydalanish chegaralarini kengaytirishi, vekselni oddiy ro'yxatga olish vositasidan aylantirishi kerak. tijorat krediti tovar va xizmatlarni sotishga xizmat qiluvchi kredit muomalasi vositasiga aylanadi.

Akkreditiv to'lovlari.

Akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirayotganda to'lovchi nomidan akkreditiv ochish va uning ko'rsatmalariga muvofiq bank (emitent) pul mablag'larini oluvchiga to'lovlarni amalga oshirish yoki vekselni to'lash, akseptlash yoki diskontlash majburiyatini oladi. boshqa bankka (ijro etuvchi bank) oluvchining pul mablag'lariga to'lovlarni amalga oshirish yoki vekselni to'lash, akseptlash yoki diskontlash uchun almashtirish yoki ruxsat berish.

Akkreditiv olish uchun ariza quyidagi ma'lumotlarni o'z ichiga olishi kerak:

  • akkreditiv ochilgan shartnomaning raqami;
  • · akkreditiv muddati (akkreditiv yopilgan kun va oyi); Yetkazib beruvchi nomi;
  • akkreditivni beruvchi bankning nomi;
  • akkreditivni rasmiylashtirish joyi; akkreditiv bo'yicha to'lovlar amalga oshiriladigan hujjatlarning to'liq va aniq nomi, ularni taqdim etish muddati va berish tartibi; u bo'yicha zarur ma'lumotlarni ko'rsatadigan akkreditiv turi;
  • Qaysi tovarlarni jo'natish (xizmat ko'rsatish) uchun akkreditiv ochiladi; jo'natish muddati (xizmat ko'rsatish);
  • akkreditiv summasi;
  • · akkreditivni realizatsiya qilish usuli (hujjatlarni taqdim etganda to'lash, vekselni to'lash, qabul qilish yoki hisobga olish yo'li bilan).

Kredit deklaratsiyasida boshqalar ham bo'lishi mumkin qo'shimcha shartlar, masalan, qisman to'lovlarni taqiqlash; yuklarni tashish usuli, tovarlarni ma'lum manzillarga jo'natish va boshqalar.

Akkreditivlar quyidagi turlarda ochilishi mumkin: yopiq yoki yopilmagan (kafolatlangan); qaytarib olinadigan yoki qaytarib bo'lmaydigan.

Akkreditivlar qoplangan deb hisoblanadi, bunda emitent bank akkreditiv (qamrov) summasini to'lovchi hisobidan yoki unga berilgan kreditni ijro etuvchi bank ixtiyoriga butun muddat davomida o'tkazishi shart. emitent bankning majburiyat muddati.

Qoplanmagan akkreditiv ochilganda ijro etuvchi bank emitent-bank hisobvarag'idan akkreditivning butun summasini o'zi yurituvchi bank hisobvarag'idan hisobdan chiqarish huquqiga ega.

Qaytarib olinadigan akkreditiv emitent bank tomonidan pul mablag'larini oluvchi bilan oldindan kelishuvsiz o'zgartirilishi yoki bekor qilinishi mumkin bo'lgan akkreditiv deb tan olinadi.

Qaytarib bo'lmaydigan - bu pul mablag'larini oluvchining roziligisiz o'zgartirilishi yoki bekor qilinishi mumkin bo'lmagan akkreditiv. Emitent bankning iltimosiga ko'ra, ko'rsatilgan bank qaytarib olinmaydigan akkreditivni tasdiqlashi mumkin. Shunday qilib, u emitent bilan bir qatorda akkreditiv bo'yicha majburiyatlarni ham o'z zimmasiga oladi.

Akkreditivning afzalligi shundaki, u to'lov kafolati va uni olish imkoniyatini beradi. optimal vaqt tovarlar jo'natilgandan keyin. Akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblarning kamchiliklari xaridorning aylanmasidan mablag'larni yo'naltirishdir, chunki u ularni tovar jo'natilishidan oldin etkazib beruvchining schyot-fakturalarini to'lash uchun saqlab qoladi.

Akkreditiv pul mablag'larini bir oluvchi bilan hisob-kitob qilish uchun mo'ljallangan va to'lovchi tomonidan vakolat berilgan shaxsning aksepti (roziligi) ko'zda tutilishi mumkin. Agar akkreditiv shartlarida bunday rad etish imkoniyati nazarda tutilgan bo'lsa, pul mablag'larini oluvchi akkreditivdan muddati tugagunga qadar foydalanishni rad etishi mumkin. Akkreditiv bo'yicha to'lov naqd pulsiz shaklda o'tkazma yo'li bilan amalga oshiriladi Umumiy hisob yoki benefitsiar hisobiga qisman to'lovlar.

Yig'ish uchun hisob-kitoblar.

Yig'ma hisob-kitoblar hisoblanadi bank operatsiyasi Bu orqali bank o‘z mijozining topshirig‘iga ko‘ra hisob-kitob hujjatlari asosida o‘z manziliga jo‘natilgan tovarlar (ishlar, xizmatlar) uchun to‘lovchidan unga tegishli bo‘lgan mablag‘larni oladi va ularni o‘zining bank hisobvarag‘iga o‘tkazadi. . Inkasso sotuvchining (kreditorning) o‘z bankiga xaridordan (to‘lovchidan) to‘g‘ridan-to‘g‘ri yoki boshqa bank orqali ma’lum miqdordagi pul mablag‘larini olish to‘g‘risida ko‘rsatmasi yoki bu summa o‘z vaqtida to‘lanishini tasdiqlashi sifatida belgilanishi mumkin.

Ushbu to'lov uchun asos hisob-kitob hujjatlari mijoz tomonidan taqdim etilgan. Inkasso tartibida hisob-kitoblar to‘lash to‘lovchining buyrug‘i bilan (akseptsiz) yoki uning buyrug‘isiz (akseptsiz) amalga oshirilishi mumkin bo‘lgan to‘lov talabnomalari va to‘lovi inkasso topshiriqnomalari asosida amalga oshiriladi. to'lovchining buyrug'isiz (shartsiz tarzda) amalga oshiriladi.

To‘lov talablari va inkasso topshiriqnomalari pul mablag‘larini oluvchi (inkasso) tomonidan to‘lovchiga unga xizmat ko‘rsatuvchi bank orqali taqdim etiladi. Hisob-kitob hujjatlarini inkassoga qabul qilgan bank-emitent ularni ijrochi bankka topshirish majburiyatini o‘z zimmasiga oladi. To‘lov talabnomalari va inkasso topshiriqnomalari ijrochi bankda har bir hisob-kitob hujjatining to‘lovchining hisob raqami, raqami, sanasi va summasi ko‘rsatilgan holda jurnalda ro‘yxatga olinadi. To'lovchining hisobvarag'ida mablag'lar mavjud bo'lmaganda va etarli bo'lmagan taqdirda, to'lov talabnomalari va inkasso topshiriqlari ish yurituvchisiga joylashtiriladi, bu haqda emitent bankka xabar qilinadi va bu haqda mijozga xabar beriladi. Hisob-kitob hujjatlari bo‘yicha to‘lov qonun hujjatlarida belgilangan tartibda to‘lovchining hisobvarag‘iga mablag‘lar kelib tushganligi sababli to‘liq yoki qisman amalga oshiriladi. To‘lov olinmagan yoki kartotekaga topshirilganligi to‘g‘risida bildirishnoma mavjud bo‘lgan taqdirda, emitent-bank pul mablag‘larini oluvchining iltimosiga ko‘ra ijro etuvchi bankka to‘lanmaganlik sabablari to‘g‘risida so‘rov yuborishi mumkin.

Tijorat krediti shartlari bo'yicha shartnomalar bo'yicha xalqaro to'lovlarda inkasso ko'rinishidagi hisob-kitoblar keng qo'llaniladi. Xorijiy banklar moliyaviy va tijorat hujjatlarini inkasso uchun qabul qiladilar.

O'rtasidagi hisob-kitoblar yuridik shaxslar odatda saqlanadi majburiy shakl to'lovchining hisobvarag'idan benefitsiarning hisob raqamiga pul mablag'larini o'tkazish yo'li bilan kredit tashkiloti.

Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lovlar Fuqarolik kodeksining normalariga muvofiq amalga oshiriladi (861-885-moddalar), federal qonunlar "To'g'risida" markaziy bank Rossiya Federatsiyasining (Rossiya Banki)», «Banklar va bank faoliyati to'g'risida».

Naqd pulsiz hisob-kitoblarni tartibga solishda muhim rol o'ynaydi Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki . Uning vakolatiga ushbu turdagi hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun qoidalar, shakllar, muddatlar va standartlarni belgilash kiradi. Naqd pulsiz to'lovlarda foydalaniladigan hisob-kitob hujjatlarini to'ldirish tartibi va rekvizitlari Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2002 yil 3 oktyabrdagi 2-P-sonli "Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lovlar to'g'risida"gi Nizomi bilan belgilanadi. , 2002 yil 3 oktyabrda Rossiya banki tomonidan tasdiqlangan 13

Naqd pulsiz to'lovlar quyidagicha amalga oshirilishi mumkin shakllari :

    pul o'tkazmalari;

    akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblar;

    inkassatsiya hisob-kitoblari;

  1. qonun hujjatlarida belgilangan boshqa shakllar.

To'lov topshirig'i - bu hisob-kitob hujjati bo'lib, unga ko'ra kredit muassasasidagi hisob egasi o'z hisobvarag'idan ma'lum summani o'tkazish va uni boshqa shaxsning hisob raqamiga o'tkazish to'g'risida ko'rsatma beradi. To'lov topshirig'ini olgan kredit tashkiloti o'z nomidan pul mablag'larini oluvchiga to'lovchi hisobidan o'tkazishi shart.

To'lov topshiriqnomalari ma'lum bir shakldagi blankalarda tuziladi va berilgan kundan boshlab o'n kalendar kun davomida amal qiladi. To‘lov topshiriqnomalari to‘lovchining hisobvarag‘ida pul mablag‘lari mavjudligidan qat’i nazar, kredit muassasasi tomonidan taqdim etilgan kunida qabul qilinadi va to‘lovchining hisobvarag‘ida mablag‘ mavjud bo‘lgandagina ijro etiladi. Kredit tashkiloti to'lov topshirig'ini bajarish uchun boshqa kredit tashkilotlarini jalb qilishi mumkin. Shu bilan birga, hisobvaraq egasiga xizmat ko'rsatuvchi kredit tashkiloti, agar boshqa muddat belgilanmagan bo'lsa, to'lovchi kredit tashkilotiga murojaat qilgan kundan keyingi ish kunidan kechiktirmay to'lovchini uning iltimosiga binoan to'lov topshirig'ining bajarilishi to'g'risida xabardor qilishi shart. bank hisobvarag'i shartnomasi bilan belgilanadi. Aslida, to'lov topshirig'i bank o'tkazmasi shaklidir

Tekshirish to'lov topshirig'idan farqli o'laroq, u chek egasiga unda ko'rsatilgan summani to'lash to'g'risida kredit muassasasi emitentining ko'rsatmasini o'z ichiga olgan qimmatli qog'ozdir. Ushbu summa chek egasining bankdagi chek hisobvarag'idan yechib olinadi va bank tomonidan chek egasiga o'tkaziladi yoki bevosita beriladi. Bunday operatsiya odatda bank va tortmachi o'rtasidagi chek shartnomasida nazarda tutiladi. Chek kredit tashkiloti tomonidan to'lovchining mablag'lari hisobidan to'lanadi. Bunday holda, chek beruvchi chekni to'lash uchun taqdim etish uchun belgilangan muddat tugagunga qadar qaytarib olishga haqli emas. Bank chekni tortmachiga kredit sifatida ham to'lashi mumkin. Cheklar eng ko'p olingan tovarlar va ko'rsatilgan xizmatlar uchun hisob-kitoblarda qo'llaniladi. Cheklar to'lov miqdori aniqlangan vaqtda beriladi. Chek daftarchalarini pul mablag'larini oluvchilarga cheklar orqali o'tkazishga, shuningdek chek blankalariga imzo qo'yishga yo'l qo'yilmaydi. Cheklar hisob-kitob, joriy yoki boshqa hisob-kitoblar bo'yicha buyruqlarni imzolash huquqiga ega bo'lgan shaxslar (bosh va bosh buxgalter) tomonidan imzolanadi.

Naqd pulsiz to'lovlar uchun kredit tashkilotlari tomonidan chiqarilgan cheklardan foydalanish mumkin. Bunday cheklar mijozlar bilan tuzilgan shartnomalar va cheklar orqali hisob-kitob qilish to‘g‘risidagi banklararo shartnomalar asosida banklararo hisob-kitoblarda qo‘llanilishi mumkin. Kredit tashkilotlari banklararo shartnomalarga muvofiq cheklar bilan operatsiyalarni amalga oshirish bo'yicha ichki bank qoidalarini ishlab chiqadilar, ular ulardan foydalanish tartibi va shartlarini belgilaydilar. Tekshiruvlar shakllari qat'iy javobgarlik hujjatlari bo'lib, Rossiya banki tomonidan belgilangan tartibda saqlanadi. Bunday hisob-kitoblarda boshqa turdagi cheklar qo'llaniladi (qabul qilingan, qaytariladigan, chegaralangan, kesib o'tilgan, sayohat va boshqalar).

Akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblar (latdan. akkredo - men ishonaman) - korxona va tashkilotlar o'rtasidagi naqd pulsiz hisob-kitoblarning shakllaridan biri, uning mohiyati shundaki, kredit muassasasi to'lovchining topshirig'iga binoan va uning ko'rsatmalariga muvofiq pul mablag'larini oluvchiga to'lovlarni amalga oshirish majburiyatini oladi. yoki boshqa kredit tashkilotiga akkreditiv talabnomasida nazarda tutilgan shartlar bo'yicha oluvchiga to'lovni o'z vaqtida amalga oshirishni topshiradi.

Akkreditivda quyidagilar ko'rsatilgan:

    akkreditiv turi;

    akkreditivning amal qilish muddati, uning yopilish sanasi;

    akkreditiv bo'yicha to'lov shartlari;

    ijrochi bank tomonidan ochilgan hisob raqami va boshqa bir qator shartlar.

Qonun hujjatlarida akkreditivlarning bir necha turlari belgilangan: qoplangan (depozit qilingan), qoplanmagan (kafolatlangan), qaytarib olinadigan va qaytarib olinmaydigan.

Qoplangan (depozitlangan) akkreditiv - bu akkreditiv bo'lib, unga ko'ra bank to'lovchining hisobidan yoki unga akkreditivning amal qilish muddati davomida ijro etuvchi kredit tashkiloti ixtiyorida berilgan kredit hisobidan pul mablag'larini o'tkazadi. Ochilganda ochilmagan (kafolatlangan) akkreditiv bo'yicha bank ijrochi bankka akkreditiv summasi doirasida mavjud hisobvaraqdan mablag'larni hisobdan chiqarish huquqini beradi. Odatda to'lovlarni ta'minlash vositasi sifatida foydalaniladi va shartnoma kafolati sifatida chiqariladi. qaytarib olinadigan akkreditiv – pul mablag‘larini oluvchining oldindan ogohlantirmasdan va roziligisiz to‘lovchining yozma topshirig‘i berilgan kuni bank tomonidan o‘zgartirilishi yoki bekor qilinishi mumkin bo‘lgan hisob-kitob hujjati. Bunday akkreditiv har doim ham boshqa tomonning manfaatlarini ta'minlamaydi va shuning uchun amalda kamdan-kam uchraydi. Qaytarilishi mumkin bo'lganidan farqli o'laroq qaytarib bo'lmaydigan akkreditivni pul mablag'larini oluvchining roziligisiz o'zgartirish yoki bekor qilish mumkin emas. Odatda qaytarib olinmaydigan akkreditivlar bank tomonidan qo'shimcha to'lov kafolatlariga ega bo'lib, u akkreditiv shartlariga (tasdiqlangan akkreditiv) mos keladigan hujjatlarni to'lash majburiyatini o'z zimmasiga oladi. Qaytarib bo'lmaydigan akkreditiv - tashqi savdoda xalqaro to'lovlarning keng tarqalgan shakli. Xalqaro amaliyotda akkreditivlarning boshqa turlari ham qo‘llaniladi, masalan, hujjatli akkreditiv, sayohat akkreditiv, qayta tiklanadigan akkreditiv, bo‘linuvchi akkreditiv va boshqalar.

Jismoniy shaxslar bilan hisob-kitoblarda keng qo'llaniladi pul mijozning bankka pul summasini qo‘yganligini tasdiqlovchi nominal hujjat bo‘lgan akkreditiv va ushbu bankning bir yoki bir nechta banklarga akkreditiv egasiga ushbu hujjatda ko‘rsatilgan summani to‘lash to‘g‘risidagi tegishli ko‘rsatmasi. ma'lum bir muddat ichida. Bunda kredit tashkiloti akkreditiv shartlarining to‘lovchi va oluvchi o‘rtasida tuzilgan shartnomaga muvofiqligini tekshirishga majbur emas, bunda hisob-kitoblar amalga oshiriladi. Akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblar mablag' oluvchi (eksport qiluvchi) uchun ko'proq foydalidir, chunki bu to'lov shakli, masalan, etkazib beruvchiga tovarlar uchun o'z vaqtida to'lovni kafolatlaydi.

Yig'ish uchun hisob-kitoblar kredit tashkiloti tomonidan oluvchiga uning nomidan va uning hisobidan inkasso topshiriqnomasi asosida amalga oshiriladi. Inkasso topshiriqnomasi to‘lash aksept bilan (to‘lovni amalga oshirishga rozilik bildirish) yoki akseptsiz (shartsiz tarzda) amalga oshiriladigan to‘lov talabnomasi orqali amalga oshiriladi. To'lov talabnomasi Rossiya banki tomonidan belgilangan ma'lum shakldagi shaklda tuziladi. To‘lovchining hisobvarag‘idan pul mablag‘larini tortishuvsiz tartibda hisobdan chiqarish qonun hujjatlarida belgilangan tartibda inkasso topshiriqnomasi bilan amalga oshiriladi. Shunday qilib, shubhasiz tarzda soliqlar va yig'imlarni undirish soliq organining qarori bilan soliq to'lovchilarning hisobvaraqlari ochilgan kredit muassasasiga, hisobdan chiqarish va byudjetga o'tkazish uchun inkasso topshiriqnomasini yuborish orqali amalga oshiriladi ( byudjetdan tashqari fondlar) tegishli mablag'lar (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 46-moddasi).

Veksellar yordamida hisob-kitoblar (Undan. Wechsel - ayirboshlash) naqd pulsiz to'lovlarning eng qulay va keng qo'llaniladigan shakllaridan biri hisoblanadi. Veksel universal qimmatli qog'oz sifatida Rossiyada 19-asrning o'rtalaridan boshlab naqd pulsiz to'lovlarda qo'llanila boshlandi va keyinchalik xalqaro to'lovlarning asosiy shakllaridan biri sifatida foydalanila boshlandi. Veksel - bu pul qarzining ma'lum bir muddatga va ma'lum shartlariga ko'ra ularga taqdim etilgan veksel egasini olish (qaytarib berish) huquqini beruvchi, to'lovchining ta'minlanmagan uzoq muddatli majburiyati shaklidagi qimmatli qog'ozdir. Shu bilan birga veksel naqd to‘lov evaziga bir shaxs tomonidan boshqa shaxsga o‘tkaziladigan to‘lov hujjati, kredit vositasi sifatida ham foydalanish mumkin.

Veksellarning muomalasi 1997 yil 11 martdagi 48-FZ-sonli "O'tkazuvchan va veksellar to'g'risida" 14-sonli Federal qonuniga muvofiq tartibga solinadi. Veksellarning harakati, sohada taqsimlanishi pul muomalasi chunki pul hujjatlari veksel muomalasi, veksel bozorlarining paydo bo'lishiga olib keldi. Bu har xil turdagi veksellarning (tovar, moliyaviy va boshqalar), shu jumladan veksel ssudalarining paydo bo'lishiga ham ta'sir ko'rsatdi.

Foydalanilgan hisob-kitoblar plastik bank kartalari . Plastik bank kartalari boshqacha tarzda plastik pul deb ataladi. Bir necha turdagi kartalar mavjud: kredit, debet, chegirma, do'kon va boshqalar Plastik kartalar bank tomonidan mijoz bilan tuzilgan shartnoma asosida chiqariladi. Ularning yordami bilan siz bankomatlardan naqd pul olishingiz mumkin, shuningdek, to'lovchining joriy hisobvarag'idan oluvchining hisob raqamiga tez pul o'tkazishingiz mumkin. Jismoniy va yuridik shaxslar tomonidan bank plastik kartalari yordamida to‘lovlar amalga oshirilishi mumkin. Ushbu to'lov turining o'ziga xos xususiyati uning ko'p qirraliligidir, chunki kartadan foydalangan holda siz nafaqat mamlakat ichida, balki chet elda ham to'lovlarni amalga oshirishingiz mumkin. Orqada o'tgan yillar plastik kartochkalar yordamida hisob-kitoblarni amalga oshiradigan bir vaqtning o'zida bir nechta xalqaro to'lov tizimlari yaratildi. Shunday qilib, EuroCard xalqaro kredit kartasining egasi istalgan mamlakatda - Evropa Ittifoqi a'zosida to'lovlarni amalga oshirish uchun foydalanish huquqiga ega. to'lov tizimi evro to'lovi. EuroCard bilan bir qatorda, American Express, Visa, MasterCard va boshqalar moliyaviy kompaniyalar (assotsiatsiyalar) plastik kartalari yordamida to'lovlar eng keng tarqalgan.

Rossiya Federatsiyasida kredit tashkilotlari tomonidan bank kartalarini chiqarish tartibi va ulardan foydalangan holda hisob-kitoblarni amalga oshirish shartlari Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilanadi.

Jahon moliya tizimi muttasil takomillashib bormoqda. Banklar va yuridik shaxslarning asosiy ustuvor yo'nalishi - bu operatsiyalar xavfsizligi va tezkorligi. Ushbu tendentsiya tufayli naqd pulsiz mablag'lar juda mashhur bo'ldi. Nima naqd pulsiz to'lov va uni amalga oshirish usullari qanday?

Naqd pulsiz to'lov nima

Taqdim etilgan to'lov formati qog'oz valyuta va tangalardan foydalanmasdan bank hisobvaraqlari orqali pul o'tkazmalari orqali amalga oshiriladi. Undan yuridik shaxslar, jismoniy shaxslar va tadbirkorlar foydalanishi mumkin. Naqd pulsiz hisob-kitoblar tushunchasi to'lov kartalari, veksellar va operatsiyalar uchun cheklardan foydalanishni nazarda tutadi. To'lovlarni o'tkazish tomonlar o'rtasida sodir bo'ladi mulkiy munosabatlar yoki kredit tashkiloti vakili bo'lgan qo'shimcha tashkilot yordamida.

Mohiyat

Tashkilot moliyaviy operatsiyalar ushbu turdagi to'lovlar yordamida banklar va davlat uchun foydalidir, chunki qo'ng'iroqlar kechikishlarining keskin oshishiga yo'l qo'ymaydi. Naqd pulsiz to'lovlarning mohiyati naqd pul o'rnini bosish uchun mo'ljallangan hisobvaraqlarga valyuta o'tkazish yo'li bilan to'lovlarni amalga oshirishdir. Korxonada naqd pulsiz to'lov shaklidan foydalanib, siz kassa apparatlaridan, ulardan foydalanish qoidalariga rioya qilishdan xalos bo'lishingiz mumkin.

Afzalliklari va kamchiliklari

Ushbu to'lov usulining asosiy afzalligi uning moslashuvchanligi. Naqd pulsiz pullar maxsus hisobvaraqlarda cheklanmagan vaqt davomida saqlanishi mumkin. Bank hujjatlari istalgan vaqtda tranzaktsiyaga ulanishi mumkin. Ular tranzaktsiya faktini aniqlaydilar va tasdiqlaydilar. Naqd pulsiz hisob-kitoblardan foydalanadigan kompaniyalar doimiy ravishda bankka pul qo'yish zaruratidan ozod qilinadi.

Usulning asosiy kamchiligi bankka qaramlikdir. Agar mablag' egasida ularning aylanishi bilan bog'liq muammolar mavjud bo'lsa, naqd pulsiz pul o'tkazmasini amalga oshirish mumkin emas. Oddiy va maxsus hisobvaraq egalari amalga oshirilgan operatsiyalar uchun bankka komissiya to'lashlari kerak bo'ladi. Naqd pulsiz to'lovlarning ijobiy va salbiy tomonlari bir-birini qoplaydi va bu to'lov usulini bizning zamonamizda eng qulay qiladi.

Naqd pulsiz hisob-kitoblar shakllari

To'lov operatsiyalarining xususiyatlari, qurilmasi, qiymati ularning turiga qarab belgilanadi. Turiga qarab, ular korxonalar va jismoniy shaxslar tomonidan ishlatilishi mumkin. Rus tilida moliya tizimi Naqd pulsiz hisob-kitoblarning quyidagi shakllari ajratiladi:

  • to'lov talablari va buyurtmalari yordamida pul o'tkazmalari;
  • akkreditivlar;
  • chek kitoblari orqali to'lovlar;
  • inkassatsiya hisob-kitoblari;
  • o'tkazma yo'li bilan to'lovlar elektron pul;
  • Pul o'tkazmalari to'g'ridan-to'g'ri debet.

Naqd pulsiz hisob-kitoblarning turlari

To'lovlar bu turdagi turli mezonlarga ko‘ra tasniflanadi. Iqtisodiy tabiatiga ko'ra, pul o'tkazmalari tovar bo'lmagan operatsiyalarni to'lash va tovarlar yoki xizmatlarni sotib olish uchun kerak bo'ladi. To'lovlar respublika ichidagi va davlatlararo bo'lishi mumkin. Davlat ichida o'tkaziladigan mablag'lar mintaqaga qarab bo'linadi va mahalliylik. Shuningdek, ajrating quyidagi turlar naqd pulsiz to'lov:

  • kafolatlangan, bunda byudjet hisobvarag'ida saqlangan mablag'lar garov sifatida ishlaydi;
  • kafolatlanmagan;
  • hisobdan pul mablag'larini bir zumda yechib olish bilan o'tkazmalar;
  • kechiktirilgan pul o'tkazmasi bilan to'lovlar.

Yo'llar

To'lov hujjatlari - bu tovarlar, xizmatlar, ishlarni qabul qilish uchun pul o'tkazmalari bo'yicha qonuniy rasmiylashtirilgan talablar, ko'rsatmalar va buyruqlar. Ular inkasso buyurtmalari shaklida amalga oshirilishi mumkin, bank o'tkazmalari, akkreditivlar. To'lov hujjatining turiga qarab, naqd pulsiz to'lovlarning kontaktli va kontaktsiz usullari mavjud. Bularga quyidagilar kiradi:

  • POS-terminallar orqali bank kartasi bilan to'lovlar;
  • Pay Wave/PayPass texnologiyasidan foydalangan holda kartalardan pul o'tkazish;
  • karta ma'lumotlari yordamida to'lovlar, ko'pincha Internet orqali xizmatlarni to'lash va do'konlarda tovarlarni sotib olish uchun foydalaniladi;
  • balansni to'ldirish uchun maxsus terminallar yoki bank kartalari o'tkazmalari qo'llaniladigan Internet hamyon tizimlari (QIWI, WebMoney, Skrill va boshqalar) orqali pul jo'natish;
  • Sberbank va boshqa moliya institutlari foydalanuvchilariga taqdim etiladigan Internet-banking xizmatlari;
  • smartfon orqali NFS texnologiyasidan foydalangan holda to'lovlar.

Naqd pulsiz to'lov tizimi

Hisob-kitob hujjatlari bilan bank hisobvaraqlariga asoslanadi. Naqd pulsiz hisob-kitoblar tizimi to‘lov topshiriqlarini zudlik bilan bajarish, yangi mijozlar uchun hisobvaraqlar ochish va pul mablag‘larining uzluksiz aylanishini ta’minlash uchun imkon qadar tezroq ishlashi kerak. Agar xo'jalik boshqaruvi organlari kelishuvga erishsa, u holda to'lovlar bankni chetlab o'tish orqali amalga oshirilishi mumkin.

Tashkilot tamoyillari

Taqdim etilgan to'lov usuli rivojlanish uchun muhim vositalardan biridir bozor iqtisodiyoti mamlakatlar. Bu ixtiyoriy bo'lib, sizga o'tkazish va qabul qilish imkonini beradi ish haqi, tashrif buyurmasdan depozitlar va boshqa daromadlardan tejash moliya institutlari. Pul o'tkazmalarining uzluksizligi naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etish asos bo'lgan tamoyillar bilan ta'minlanadi:

  1. Operatsiyalarda ishtirok etuvchi korxona va tashkilotlar faoliyat doirasidan qat'i nazar, o'z shakllarini o'zlari tanlaydilar.
  2. Mijozning mablag'larni tasarruf etish huquqlari cheklanmagan.
  3. Bitimlar ustuvorlik tartibida amalga oshiriladi.
  4. Agar mablag' mavjud bo'lsa, to'lovlar hisobdan hisob raqamiga o'tkaziladi.

Amalga oshirish tamoyillari

Tadbirkorlik firmalari, banklar tomonidan belgilangan qoidalarga rioya qilish ushbu to'lov turiga rioya etilishini ta'minlaydi zamonaviy talablar tranzaktsiyalarning ishonchliligi, samaradorligi, tezligidan iborat. Shu maqsadda naqd pulsiz pul o‘tkazmalarini amalga oshirish tamoyillari ishlab chiqildi. Naqd pulsiz hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibi quyidagi tamoyillar bilan belgilanadi:

  • Qabul qilish printsipi. Egasining roziligisiz yoki ogohlantirishisiz pul hisobi mablag'larni olib qo'yish mumkin emas. Bu qoida hatto so'rovlar uchun ham amal qiladi davlat organlari.
  • Tanlash erkinligi printsipi. Hisob-kitob ishtirokchilari o'zlari uchun qulay bo'lgan istalgan shaklda operatsiyalarni amalga oshirishlari mumkin. Moliyaviy institutlar tanlashga ta'sir qila olmaydi. naqd pulsiz usullar hisob-kitoblar.
  • Qonuniylik printsipi. Barcha operatsiyalar amaldagi qonunchilik doirasida amalga oshirilishi va u bilan tartibga solinishi kerak.
  • To'lovning shoshilinchligi printsipi. Har qanday pul o'tkazmasi belgilangan vaqt ichida amalga oshirilishi kerak, to'lovchi tomonidan belgilanadi. Agar ular buzilgan bo'lsa, sanktsiyalar bankka tushadi.

Bu tamoyillar nafaqat valyutani olib qo'ymasdan to'lovlarni amalga oshirishda, balki ularni amalga oshirishda ham yotadi. To'lovchining joriy hisobvarag'ida har doim operatsiyalar uchun zarur bo'lgan mablag'lar bo'lishi kerak. Barcha operatsiyalar har doim bank va hisob egasi o'rtasidagi shartnoma asosida amalga oshiriladi. Agar siz mijoz bilan yangi shartnoma tuzsangizgina shartnoma doirasidan chiqib ketishingiz mumkin.

Naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirish qoidalari

Moliyaviy huquq hamma narsani boshqaradi pul operatsiyalari tadbirkorlar, jismoniy va yuridik shaxslar, do'konlar, boshqa muassasalar o'rtasida. Ushbu maqsadlar uchun naqd pulsiz hisob-kitoblarni amalga oshirish qoidalari ishlab chiqilgan bo'lib, ularning asosiy qismi mijozning hisobvarag'idan faqat uning buyrug'i bilan pul yechib olinishi kerakligi ko'rsatilgan. Bitimlar uchun foydalaniladigan hisob-kitob hujjatlari quyidagilarni o'z ichiga olishi kerak:

  • hisob egasining STIR;
  • kredit tashkilotining nomi va hisob raqami;
  • to'lovchi bankining nomi;
  • pul o'tkazmasini oluvchining hisob raqami va BIC.

Bank o'tkazmasi orqali to'lash

Pul o'tkazmalari yuqorida sanab o'tilgan usullardan biri bilan amalga oshiriladi. Korrespondent hisobda pul mablag'larini jo'natuvchi va oluvchining ma'lumotlari, o'tkazma summasi va pullik xizmat yoki mahsulot nomi aks ettiriladi. Shuning uchun, agar sotuvchi o'z majburiyatlarini bajarmasa, naqd pulsiz to'lov xaridorga qaytariladi, komissiya bundan mustasno. bank tizimi.

Xaridor pulni qaytarish

Xaridor do'konda sotib olingan tovarni qaytarish yoki almashtirish huquqiga ega. Bank o'tkazmasi orqali xaridorga pulni qaytarish mahsulot, chek, kafolat kartasi va shaxsni tasdiqlovchi hujjatlar taqdim etilganda amalga oshiriladi. Skanerlar sanab o'tilgan hujjatlar do'konga yuborilishi kerak. Mijozga quyidagi hollarda pul o'tkazish rad etilishi mumkin:

  • mahsulot oziq-ovqat va sifatli;
  • pul mablag'larini o'tkazish bo'yicha yo'qolgan hujjatlar;
  • sotib olish almashtirilmaydigan mahsulotlar ro'yxatiga kiradi.

Sotib olish qaytariladi

Mahsulotlar sifatsizligi mijoz tomonidan do'kon omboriga yuborilishi kerak. Tovarlarni bank o'tkazmasi orqali qaytarish har bir korxona shartnomasida alohida ko'rsatilgan. Kompaniya, agar uning qoidalarida bunday band bo'lsa, tovarlarni jo'natish xarajatlarini qoplashi mumkin. Naqd pulsiz shakllar hisob-kitoblar tovarlarni sotuvchiga qaytarib yuborgandan so'ng darhol xaridorning joriy hisob raqamiga pul o'tkazishni nazarda tutadi.

Video