Veksellar bilan operatsiyalarning asosiy turlari. Test: veksellar bilan operatsiyalar Veksellar bilan bank operatsiyalari

Prinsiplarga asoslangan iqtisodiyotning muhim elementi tovar ishlab chiqarish bozor esa qimmatli qog'ozlardir.

Rossiya Federatsiyasi qonuniga muvofiq "Banklar va bank ishi”, shuningdek, RSFSR Hukumatining 1991 yil 28 dekabrdagi qarori bilan tasdiqlangan RSFSRda qimmatli qog'ozlar va fond birjalarini chiqarish va muomalasi to'g'risidagi nizom, Rossiya tijorat banklari aktsiyadorlik va ishonchli operatsiyalarni amalga oshirish huquqiga ega. . Ushbu operatsiyalarning ob'ekti qimmatli qog'ozlardir.

Qimmatli qog'oz - u bilan bog'liq bo'lgan mulkiy va nomulkiy huquqlarni ifodalovchi, bozorda mustaqil muomalada bo'lishi va oldi-sotdi va boshqa bitimlar ob'ekti bo'lishi mumkin bo'lgan, muntazam va bir martalik daromad manbai bo'lib xizmat qiladigan hujjatdir. Shunday qilib, qimmatli qog'ozlar o'ziga xosdir pul kapitali, uning harakati keyinchalik boylikni taqsimlash orqali amalga oshiriladi.

Har bir turdagi mulk (resurs) o'ziga xos qimmatli qog'ozlarga ega bo'lishi mumkin, ular o'z navbatida mulk ob'ekti bo'lishi mumkin, sotib olinadi va sotiladi, garovga qo'yiladi va hokazo.

Qimmatli qog'ozlar - pul hujjati, hujjat egasining mulk huquqini yoki uning bunday hujjatni bergan shaxsga bo'lgan munosabatini tasdiqlovchi. Qimmatli qog'ozlarni har qanday korxona, AJ, kredit tashkilotlari va davlat chiqarishi mumkin.

Qimmatli qog’ozlarga aksiyalar, obligatsiyalar, veksellar, depozit sertifikatlari va boshqa qimmatli qog’ozlar kiradi.

Veksel - to'lov muddati kechiktirilgan tovarlar yoki xizmatlar uchun etkazib beruvchi va to'lovchi o'rtasidagi hisob-kitob ( tijorat krediti) maxsus veksel hujjati asosida.

Veksel - bu veksel egasiga (veksel egasiga) majburiyat (to'lov) muddati tugagandan so'ng yoki vekselda ko'rsatilgan pul summasini ma'lum bir joyda so'zsiz to'lash to'g'risidagi yozma vekselning bir turi. uning iltimosiga binoan.

Veksel o'z egasiga qarzdordan yoki akseptantdan (veksel bo'yicha to'lovni o'z zimmasiga olgan uchinchi shaxsdan) to'lash muddati kelganda vekselda ko'rsatilgan summani to'lashni talab qilish huquqini beradi. Shuning uchun veksel ham qimmatli qog'oz, ham kredit pul, ham to'lov vositasi funktsiyalarini bajarishga qodir bo'lgan murakkab hisob-kitob va kredit vositasi sifatida ishlaydi. Xususan, qimmatli qog'oz sifatida vekselning o'zi turli operatsiyalar ob'ekti bo'lishi mumkin. Veksellarni chiqarish va muomalasi amaldagi fuqarolik qonunchiligi asoslari va qonunlari bilan tartibga solinadi. federal qonun Rossiya Federatsiyasi Davlat Dumasi tomonidan 1997 yil 21 fevralda qabul qilingan "O'tkazuvchan va veksellar to'g'risida"

Qonun loyihasi qat'iy rasmiy hujjatdir. Unda kerakli ma'lumotlar ro'yxati mavjud. Ulardan kamida bittasining yo'qligi qonun loyihasini qonuniy kuchdan mahrum qiladi.

Majburiy hisob-kitob tafsilotlari quyidagilarni o'z ichiga oladi: hisob belgisi, ya'ni. hujjat qaysi tilda yozilgan bo'lsa, xuddi shu tilda ifodalangan "hisob-kitob" so'zi bilan hujjatning belgilanishi; vekselni tuzish joyi va vaqti (tuzilgan kun, oy va yil); ma'lum miqdorda to'lashga va'da berish pul summasi; pul miqdorini raqamlar va so'zlar bilan ko'rsatish (tuzatishlarga yo'l qo'yilmaydi); to'lov muddati; to'lov joyi; to'lov kimga yoki uning buyrug'i bilan amalga oshirilishi kerak bo'lgan shaxsning nomi; Ularga tortmachining imzosi o'z qo'llari bilan taqdim etiladi.

Veksel bo'yicha majburiyatga ega bo'lgan taraflar birgalikda javobgar bo'ladilar (agar asosiy qarzdor majburiyatni bajarmagan bo'lsa, kreditor - veksel egasi o'z navbatida qarzni to'laganidan keyin har qanday sobiq egalaridan undirish to'g'risida ariza bilan murojaat qilishi mumkin. u vekselda bo'lgan har qanday shaxsdan veksel summasini talab qilish huquqini oladi).

Tasniflash mezonlariga ko'ra veksellarning quyidagi turlari ajratiladi.

Veksellar turlari uchun mezonlar:

1) oddiy (yakkaxon) veksel (loyiha) ishtirokchilari soni.

2) Vekselning asosida yotuvchi muomalaning xususiyati tovar (tijorat) moliya xazinasi hisoblanadi.

3) Xavfsizlik ta'minlanmagan (bronza, do'stona, hisoblagich).

4) Etkazish usuli - ko'rsatuvchi buyurtmasi (indossament orqali manzil).

Tovar hisobi. Ushbu qonun loyihasida ifodalangan pul majburiyatining asosini tovar oldi-sotdisi, sotuvchining tovarni sotishda xaridorga bergan tijorat krediti tashkil etadi. Bunday holda veksel, bir tomondan, ob'ektning quroli bo'lib xizmat qilishi mumkin, ikkinchi tomondan, to'lov vositasi bo'lib, qayta-qayta qo'ldan qo'lga o'tadi va ko'plab aktlarning pul o'rnini bosuvchi bo'lib xizmat qiladi. tovarlarni sotish va sotib olish.

Moliyaviy hisob. Ushbu turdagi vekselda ifodalangan pul majburiyatining asosi har qanday hisoblanadi moliyaviy operatsiya tovarlarni sotish bilan bog'liq emas. Turli xil moliyaviy hisoblar " tijorat qog'ozi"- emitent nomidagi oddiy, muomalaga chiqariladigan, garovsiz, chegirmasiz yoki nominal qiymati bo'yicha foizlar olinmaydigan, ko'pincha" taqdim etuvchi " ko'rinishida 1 kundan 270 kungacha muddatga chiqarilgan veksellar.

G'aznachilik vekseli hukumat tomonidan chiqarilgan qisqa muddatli qimmatli qog'ozdir.

Do'stona veksel - bu uning orqasida hech qanday real bitim, real moliyaviy majburiyat bo'lmagan, lekin vekselda ishtirok etgan shaxslar haqiqiydir. Odatda do'stona veksellar bankni hisobga olish yoki vekselni garovga qo'yish, unga qarshi real pul olish yoki undan to'lovlarni amalga oshirish uchun foydalanish uchun ishonchli munosabatlarda bo'lgan ikki haqiqiy shaxs tomonidan almashtiriladi.

Bronza veksel - bu uning orqasida hech qanday real muomalaga ega bo'lmagan, haqiqiy moliyaviy majburiyatga ega bo'lmagan vekselda ishtirok etgan kamida bitta shaxs uydirma hisoblanadi. Bronza vekselning maqsadi bankdan unga qarshi pul olish yoki haqiqiy tovar operatsiyalari yoki moliyaviy majburiyatlar bo'yicha qarzlarni to'lash uchun soxta hujjatdan foydalanishdir.

Veksel ikki shaxsni o'z ichiga oladi, ulardan tortuvchi to'lovchi hisoblanadi. Ikkinchisi, bunday vekselni yozib, to'g'ridan-to'g'ri o'z kreditoriga (veksel egasiga) ma'lum bir joyda va ma'lum bir vaqtda ma'lum miqdorni to'lash majburiyatini oladi.

Vekselda uch yoki undan ortiq shaxs ishtirok etadi. To'lovchi tortmachi (tortmachi) emas, balki bunday hisobni o'z vaqtida to'lash majburiyatini o'z zimmasiga olgan boshqa shaxsdir. Veksel aslida qarz oluvchining kreditorga (veksel egasi, emitent) belgilangan summani to'lash to'g'risida uchinchi shaxsga (to'lovchi deb ataladigan) yuborilgan yozma taklifidir. Uch kishi ishtirokidagi klassik vekseldan tashqari, ikki yoki hatto bir kishi ishtirokidagi veksellarni chiqarish mumkin. Vekselni chiqarayotganda oluvchi uchinchi shaxsni emas, balki o'zini yoki o'zi keyinchalik buyurtma bergan shaxsni oluvchi sifatida belgilashi mumkin.

Vekselda vekselda qarz oluvchining majburiyatlari shartli bo'lib, u veksel summasini to'lash majburiyatini oladi, agar veksel uni to'lamagan bo'lsa, bu holda veksel egasi veksel egasiga tenglashtiriladi. Vekselni qarz oluvchi shaxsining majburiyati sifatida ko'rib chiqish mumkin emas. Bu to'lovchining (to'lovchining) majburiyatiga aylanishi mumkin, lekin u bir tomonlama maxsus shakldagi iroda harakatini qilgandan keyingina - aksept. Akseptlangan veksel - to'lovchining uni to'lashga roziligi bo'lgan veksel. Vekselni qabul qiluvchi tomonidan qabul qilingan paytdan boshlab, ikkinchisi to'g'ridan-to'g'ri qarzdorga aylanadi. Agar to'lov oluvchi vekselni qabul qilsa-yu, lekin u bo'yicha to'lamasa, unga nisbatan to'lanmaslik to'g'risidagi protest paydo bo'ladi. Tabiiyki, norozilik asossiz qabul qilinmagan taqdirda ham yuzaga keladi.

Pul joʻnatuvchi qabul qilingan veksel bilan ikki yoʻl bilan harakat qilishi mumkin: uni toʻlov oluvchiga taqdim etish yoki vekselni toʻlash boʻyicha oʻz huquqlarini boshqa shaxsga oʻtkazish. Bu operatsiya vekselning indossasi (indossasi) deb ataladi va indossament, vekselning orqa tomonidagi maxsus indossament yoki qo‘shimcha varaq (allonja) yordamida amalga oshiriladi.

Bitta vekseldagi indossamentlar soni cheklanmagan.

Tasdiqlash turlari:

− to‘liq ma’qullash;

− qisman indossament;

− blank indossament;

− nominal indossament;

− indossament;

− regresssiz indossament;

− izohlar bilan indossament;

− indossamentni shartsiz;

- majburiy indossament.

Veksellarning muomalasi xalqaro veksel huquqi (1930 yil 7 iyundagi veksellar to‘g‘risidagi Jeneva xalqaro konventsiyasi) asosidagi qonunlar va me’yoriy hujjatlar bilan tartibga solinadi, bu esa ularni chiqarishning nihoyatda liberal tartibini nazarda tutadi. Buning uchun na vekselni davlat ro‘yxatidan o‘tkazish, na uning guvohnomasini maxsus muhofaza qilish, na uning paydo bo‘lishining dastlabki shartlari, na maxsus ipoteka yoki garov talab etilmaydi. Vekseldan foydalangan holda tuzilgan bitim ishtirokchilaridan faqat yuridik yoki huquqiy layoqatga ega bo'lish talab etiladi.

Shu bilan birga, vekselni chiqarish qulayligi bitim taraflari tomonidan uning shartlarini qat'iy bajarishi bilan qoplanadi. Veksel operatsiyalarini amalga oshirish uchun bir qator talablar va maxsus tartiblar mavjud. Shuning uchun veksellar bilan ishlash muayyan professionallikni talab qiladi.

Muomaladagi vekselning ishonchliligini oshirish uchun uni aval deb ataladigan maxsus kafil imzolaydi. Bundan tashqari, aval qarzning butun miqdoriga ham, uning bir qismiga ham tegishli bo'lishi mumkin. Shunday qilib, aval (avalist) qilgan shaxs, agar trassa, tortmachi yoki indossant buni qilmasa, to'lovni amalga oshirish uchun javobgarlikni o'z zimmasiga oladi.

Veksellar bilan operatsiyalar eng qadimgi bank operatsiyalaridan biri bo'lib, tijorat banklari faoliyatida muhim o'rin tutadi. Qarz majburiyatining maxsus shakli sifatida vekselni qayta tiklash va Rossiyada uning aylanishi uchun asosan yangi me'yoriy-huquqiy bazani shakllantirish Rossiya tijorat banklarida veksel operatsiyalarini jonlantirish uchun sharoit yaratdi.

1) veksellarni hisobga olish;

2) veksellar bilan ta'minlangan maxsus ssuda hisobvarag'i bo'yicha talab qilib ssuda berish;

3) to'lovlarni qabul qilish va veksellarni o'z vaqtida to'lash uchun veksellarni inkassoga qabul qilish.

Banklar veksellar bilan ta’minlangan talab ssudalarini berish bilan bir qatorda veksellar bilan garovga qo‘yilgan shoshilinch kreditlar ham berishi mumkin. Rossiyada tijorat banklari tomonidan qo'shimcha resurslarni jalb qilish vositasi sifatida foydalaniladigan o'z veksellarini chiqarish hozirda ancha keng tarqalgan.

Veksellarning alohida huquqiy tabiati ular bilan operatsiyalarning banklar uchun jozibadorligini belgilaydi. Boshqalar bilan operatsiyalardan farqli o'laroq qimmatli qog'ozlar ssudalarni ta'minlash uchun boshqa vositalar, veksel operatsiyalari, aniqrog'i, veksel talabining so'zsizligi va shubhasizligi tufayli eng kam xavfli hisoblanadi. Veksel operatsiyalari yetarli darajada likvid bo‘lib, Markaziy bankning tijorat banklarining veksellarini qayta hisoblab chiqish va qayta to‘lash bo‘yicha operatsiyalarini keng rivojlantirish, ularning likvidligini yanada oshirish. Mijozlarning veksellari bilan operatsiyalar, qoida tariqasida, banklarga barqaror daromad keltiradi va mijozlar bilan hamkorlikni chuqurlashtirishni ta'minlaydi.

Bankdagi veksel va kredit operatsiyalari mijoz tomonidan veksel ssudasini olish bilan boshlanadi.

Bu kredit veksellar ko‘rinishida va veksellar bilan ta’minlangan maxsus ssuda hisobvarag‘i ko‘rinishida olinishi mumkin. Shu bilan birga, ular bir martalik va doimiy bo'linadi.

Hozirgi vaqtda Rossiya tijorat banklari o'zlarining qisqa muddatli qarz majburiyatlarini - bank veksellarini chiqarishni faol o'zlashtirmoqdalar. Bank veksellari - banklar va ularning birlashmalari tomonidan vaqtincha bepul mobilizatsiya qilish maqsadida chiqarilgan Pul, xo'jaliklararo munosabatlarda to'lov va hisob-kitob fondlari taqchilligini kamaytirish uchun pul ssudalari (veksellar) berish.

Bank vekselining klassik tijorat vekseldan farqi shundaki, u dastlab o'z ichiga oladi, lekin bu erda (yuqtiruvchi va tortmachi o'rtasidagi munosabatda) debitorlik va kreditorlik qarzi. Bank veksel - veksel emas, balki obligatsiya va hatto veksel sifatida chiqarilgan depozit sertifikatiga o'xshaydi. Bank veksel - bu, birinchi navbatda, pul, korporativda esa, birinchi navbatda, mahsulot (tovar). Bank veksellari foizli, chegirmali, rubl, valyuta bo'lishi mumkin.

Bank vekselining afzalliklari uning likvidligi va ishonchliligidir. Bank hisobining afzalligi bir qator mintaqalarda ular soliq to'lashlari mumkinligi bilan bog'liq mahalliy byudjet. Pensiya jamg'armasiga muddati o'tgan to'lovlar uchun to'lov sifatida qabul qilinadi. Bundan tashqari, ba'zida davlat o'z qarzlarini veksellar bilan to'laydi (Moliya vazirligi tomonidan tasdiqlangan veksellar).

Bank veksellarining kamchiliklari shundaki, ular korxonalar o'rtasida hisob-kitob qilganda, ular turli darajadagi byudjetga joriy to'lovlar bo'yicha qarzlarini oshiradilar (tijorat veksellarida ham bu kamchilik mavjud). Bankning kredit imkoniyatlarini ortiqcha baholash qobiliyati, asossiz ravishda qarz berish.

Faqatgina quyidagi asosiy talablarga javob beradigan resurslarga bo'lgan huquqlar sertifikatlari qimmatli qog'ozlar deb tan olinadi:

− bozordagi muzokaralar; fuqarolik muomalasi uchun mavjudligi;

− standartlashtirish va seriyalashtirish;

− hujjatlar;

− sozlanishi va davlat tomonidan tan olinishi;

− likvidlik; xavflilik;

- majburiy bajarish.

Ayirboshlash qobiliyati - qimmatli qog'ozning bozorda sotib olinishi va sotilishi, ko'p hollarda boshqa tovarlarning aylanishini osonlashtiradigan mustaqil to'lov vositasi sifatida harakat qilish qobiliyati. Ayirboshlash imkoniyati shuni ko'rsatadiki, qimmatli qog'oz faqat maxsus tovar sifatida mavjud bo'lib, shuning uchun u o'ziga xos tashkiloti, u bilan ishlash qoidalari va boshqalar bilan o'z bozoriga ega bo'lishi kerak. Ko'pincha bozorga tegishli bo'lgan tovarlar va ularning huquqlari qimmatli qog'ozlar bo'lgan resurslar bo'lishi kerak.

Fuqarolik muomalasi uchun mavjudligi. Qimmatli qog'ozning nafaqat sotib olish va sotish, balki boshqa fuqarolik munosabatlari, shu jumladan barcha turdagi bitimlar (qarz, hadya, saqlash va boshqalar) ob'ekti bo'lish qobiliyati.

Standartlik - qimmatli qog'oz standart tarkibga ega bo'lishi kerak (qimmatli qog'oz taqdim etadigan huquqlarni standartlashtirish, ishtirokchilarni standartlashtirish, shartlar, savdo joylari, buxgalteriya qoidalari va kirish uchun boshqa shartlar). dedi huquqlar, qimmatli qog'ozlarni qo'ldan qo'lga o'tkazish bilan bog'liq operatsiyalarning standart xarakteri, har qanday qog'ozning standart shakli va boshqalar). Bu qimmatli qog'ozni sotiladigan tovarga aylantiradigan narsa.

Seriyalashtirish - standartlashtirish kabi sifat elementi bo'lgan qimmatli qog'ozlarni seriyalar, sinflar bo'yicha chiqarish imkoniyati.

Hujjatlar. Xavfsizlik har doim hammasini o'z ichiga olgan maxsus hujjatdir qonun hujjatlarida nazarda tutilgan rekvizitlar. Ulardan kamida bittasining yo'qligi qimmatli qog'ozning haqiqiy emasligiga yoki boshqa majburiy hujjatlar toifasiga o'tkazilishiga olib keladi.

Normativ va davlat tomonidan tan olinishi. Qimmatli qog'ozlar maqomiga da'vogar hujjatlar davlat tomonidan shunday deb tan olinishi kerak, bu esa ularning yaxshi tartibga solinishi va ularga nisbatan jamoatchilik ishonchini ta'minlaydi. Noto'g'ri tartibga solingan va davlat tomonidan tan olinmagan qimmatli qog'ozlar maqomiga da'vo qila olmaydi, moliyachilarning fantaziyasi qanchalik cheksiz bo'lishidan qat'i nazar, jamoatchilikka tobora ko'proq yangi moliyaviy mahsulotlar va xizmatlarni taklif qiladi.

Likvidlik - qimmatli qog'ozning tezda sotilishi, naqd pulga (naqd yoki naqd pulsiz shakl) egasi uchun sezilarli yo'qotishlarsiz. Agar bozor o'zining likvidligini, ifodalangan huquqlarining haqiqatini tan olishdan bosh tortsa, qimmatli qog'oz tovardan arzimaydigan qog'ozga aylanadi. Muayyan qimmatli qog'ozning likvidligini quyidagilardan ajratish kerak: likvidlik fond bozori umuman (bozorning qimmatli qog'ozlarni bozor qiymatining kichik o'zgarishi va sotish xarajatlarining pastligi bilan sezilarli miqdorda o'zlashtirish qobiliyati); korxona, bank, investitsiya institutining likvidligi (likvidlik darajasi, jalb qilingan resurslar bo'yicha majburiyatlarni bajarish uchun korxona aktivlarini naqd pulga aylantirishga tayyorligi).

Xavflilik - qimmatli qog'ozlarga investitsiya qilish bilan bog'liq va muqarrar ravishda yo'qotish ehtimoli.

Majburiy ishlash. Agar qimmatli qog'oz egasiga qonunga xilof ravishda kelganligi isbotlanmasa, qonun hujjatlarida qimmatli qog'oz bilan ifodalangan majburiyatni bajarishni rad etishga yo'l qo'yilmaydi.

Qimmatli qog'ozlar bozorini tartibga solish (QM) odatda quyidagi maqsadlarga ega:

− bozorda tartibni saqlash, bozorning barcha ishtirokchilarining ishlashi uchun normal sharoit yaratish;

− bozor ishtirokchilarini shaxslar yoki tashkilotlarning insofsizligi va firibgarligidan, jinoiy tashkilotlardan himoya qilish;

- bepul va ochiq jarayon qimmatli qog'ozlarga talab va taklifdan kelib chiqqan holda narx belgilash;

− har doim rag'batlantirish mavjud bo'lgan samarali bozorni yaratish tadbirkorlik faoliyati, va har bir tavakkalchilik uchun munosib tarzda mukofotlangan;

- muayyan hollarda yangi bozorlarni yaratish, jamiyat uchun zarur bo'lgan bozorlar va bozor tuzilmalarini qo'llab-quvvatlash, bozor tashabbuslari va innovatsiyalari va boshqalar;

- ba'zi bir davlat maqsadlariga erishish uchun bozorga ta'sir qilish (masalan, iqtisodiy o'sish sur'atlarini oshirish, ishsizlikni kamaytirish va boshqalar).

Qimmatli qog'ozlar bozorini tartibga solish jarayoni quyidagilarni o'z ichiga oladi:

- bozor faoliyati uchun me'yoriy-huquqiy bazani yaratish, ya'ni. bozor faoliyatini umume’tirof etilgan va hamma tomonidan kuzatiladigan asosga qo‘yadigan qonunlar, nizomlar, yo‘riqnomalar, qoidalar, uslubiy qoidalar va boshqa normativ hujjatlarni ishlab chiqish;

− professional bozor ishtirokchilarini tanlash; zamonaviy RZB, ehtimol, har qanday boshqa bozor kabi, professional vositachilarsiz mumkin emas. Biroq, bunday vositachining o'rnini hech qanday shaxs yoki tashkilot bosa olmaydi. Buning uchun vakolatli nazorat qiluvchi tashkilotlar yoki organlar tomonidan belgilanadigan bilim, tajriba va kapitalga bo'lgan muayyan talablarni qondirish kerak;

− bozorning barcha ishtirokchilari tomonidan bozor faoliyati normalari va qoidalariga rioya etilishini nazorat qilish; bu nazorat tegishli nazorat organlari tomonidan amalga oshiriladi;

− bozorda o‘rnatilgan me’yor va qoidalardan chetga chiqish uchun sanktsiyalar tizimi; bunday jazo choralari quyidagilar bo'lishi mumkin: og'zaki va yozma ogohlantirishlar, jarimalar, jinoiy jazolar, bozor ishtirokchilari safidan chiqarib tashlash.

Rossiya qimmatli qog'ozlar bozorida davlat quyidagi funktsiyalarni bajaradi:

− davlat qimmatli qog‘ozlarini chiqarishda emitent;

− sanoat korxonalarining yirik aktsiyalari portfelini boshqaruvchi investor;

− professional ishtirokchi xususiylashtirish auktsionlari chog'ida aktsiyalarni oldi-sotdi qilishda;

− qonun hujjatlari va qonunosti hujjatlarini yozishda tartibga soluvchi;

− sud tizimi orqali bozor ishtirokchilari o‘rtasidagi nizolar bo‘yicha oliy arbitr.

RZBni davlat tomonidan tartibga solish - bu davlat organlari tomonidan tartibga solish.

Tizim davlat tomonidan tartibga solish bozor quyidagilarni o'z ichiga oladi:

1) davlat va boshqa normativ hujjatlar;

2) davlat organlari tartibga solish va nazorat qilish.

Shakllar hukumat nazorati ostida bozor.

RZBni davlat tomonidan bevosita yoki ma'muriy boshqarish quyidagilar tomonidan amalga oshiriladi:

− barcha bozor ishtirokchilari uchun majburiy talablarni belgilash;

− bozor ishtirokchilari va ular tomonidan chiqarilgan qimmatli qog‘ozlarni ro‘yxatga olish;

- litsenziyalash kasbiy faoliyat RCB bo'yicha;

− bozorning barcha ishtirokchilarining shaffofligi va teng xabardorligini ta’minlash;

− bozorda qonuniylik va tartibni ta’minlash.

RZBni bilvosita yoki iqtisodiy boshqarish davlat tomonidan iqtisodiy vositalar va uning ixtiyoridagi kapital orqali amalga oshiriladi:

1) soliqqa tortish tizimi (soliq stavkalari, imtiyozlar va imtiyozlar);

2) pul-kredit siyosati(foiz stavkalari, minimal hajmi ish haqi va boshq.);

3) davlat poytaxtlari (davlat byudjeti, byudjetdan tashqari fondlar moliyaviy resurslar va boshqalar);

4) davlat mulki va manbalar ( davlat korxonalari, Tabiiy resurslar va er).

Rossiya qimmatli qog'ozlar bozorini tartibga soluvchi davlat organlarining tuzilmasi hali shakllanmagan.

RZBning vazirlik darajasidagi davlat nazorat organlari:

− SM bo'yicha federal komissiya (FCSM);

− Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligi (MinFin);

− markaziy bank RF (CB);

− Davlat qo‘mitasi monopoliyaga qarshi siyosat;

- Gosstraxnadzor.

FCSM muvofiqlashtirish, standartlarni ishlab chiqish, litsenziyalash, tashkil etish sohasida ko'plab vakolatlarga ega. malaka talablari va hokazo. haqiqatda u hozirgacha faqat ro'yxatga oluvchilar faoliyatini litsenziyalash va ularning faoliyatini tartibga solish bilan shug'ullanadi, shuningdek, pay investitsiya fondlarini tartibga solish tizimini - jamoaviy investitsiya fondlarining bir turini ishlab chiqishni yakunlamoqda. Siz yaratganingizdek tashkiliy tuzilma qimmatli qog'ozlar bozorini tartibga solish bo'yicha asosiy me'yor yaratish va nazorat ishlarini o'z zimmasiga olishi mumkin.

Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligi - hukumat tarkibidagi vazirlik - korporatsiyalar (kredit tashkilotlari bundan mustasno), federatsiya sub'ektlari va organlarining Markaziy banki masalalarini ro'yxatga oladi. mahalliy hukumat, litsenziyalar fond birjalari, investitsiya kompaniyalari, investitsiya fondlari, Markaziy bank bilan operatsiyalarni hisobga olish qoidalarini belgilaydi, davlat qimmatli qog'ozlarini chiqaradi va ularning muomalasini tartibga soladi.

TSB RF - federal agentlik, qonun asosida ish yuritib, kredit tashkilotlarining qimmatli qog'ozlar chiqarilishini ro'yxatga oladi, operatsiyalarni amalga oshiradi va kredit tashkilotlarining qimmatli qog'ozlar bozorida operatsiyalarni amalga oshirishi, lombard krediti va veksellarni qayta hisoblab chiqarish tartibini tartibga soladi, operatsiyalarga nisbatan monopoliyaga qarshi talablarni belgilaydi va nazorat qiladi. ishlab chiqaruvchi kredit tashkilotlari va tashkilotlarining qimmatli qog'ozlar bozorida naqd pulsiz to'lovlar c bilan operatsiyalar bo'yicha. b. (shu jumladan depozitariylar), kapitalning eksporti va importini nazorat qiladi.

Monopoliyaga qarshi siyosat davlat qo‘mitasi monopoliyaga qarshi qoidalarni belgilaydi va ularning bajarilishi ustidan nazoratni amalga oshiradi.

Gosstraxnadzor RZBda sug'urta kompaniyalari faoliyatining o'ziga xos xususiyatlarini tartibga soladi.

Asosiy qonun hujjatlari, Rossiya qimmatli qog'ozlar bozorini tartibga soluvchi:

− Fuqarolik kodeksi RF, I va II qismlar (1995–1996);

− “Banklar va bank faoliyati to‘g‘risida”gi qonun (1990);

− "Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki to'g'risida" gi qonun (1995);

− “Davlatni xususiylashtirish to‘g‘risida”gi qonun va kommunal korxonalar RSFSRda" (1991);

− “To‘g‘risida”gi qonun tovar birjalari va birja savdosi"(1992);

− “To‘g‘risida”gi qonun valyutani tartibga solish va valyuta nazorati” (1992);

− “Davlat to‘g‘risida”gi qonun ichki qarz Rossiya Federatsiyasi" (1992);

− Qonun aktsiyadorlik jamiyatlari(1996);

− Qimmatli qog‘ozlar bozori to‘g‘risidagi qonun (1996);

− Prezidentning qimmatli qog‘ozlar bozorini rivojlantirish to‘g‘risidagi farmonlari; 1992 yildan boshlab, asosan, tartibga soluvchi ellikka yaqin farmonlar chiqarildi Rossiya bozori qimmatli qog'ozlar;

− Rossiya Federatsiyasi Hukumatining qarorlari asosan davlat qimmatli qog'ozlari bozorini tartibga solish va rivojlantirishga tegishli.

Xalqaro amaliyotda veksel muomalasi, asosan, veksel yoki veksel orqali beriladigan raqobat kuchayishi natijasida xaridorga qo‘shimcha xizmat sifatida to‘lov muddatini uzaytirish bilan bog‘liq. Biroq, etkazib berish hajmi tobora ortib borayotganligi sababli, firmalar veksellar bo'yicha pulni o'z vaqtida ololmaydilar va hisob-kitoblarni to'lashda muammolar yuzaga kelganda, ular zarar ko'radilar. Firmalarga yordamga faktoring va forfeyting firmalari keldi.

Faktoring - bu bank yoki ixtisoslashgan kompaniya tomonidan xarid pul da'volari xaridorga yetkazib beruvchi va ularni ma'lum haq evaziga yig'ish.

Forfeiting - bu oldingi qarzdorga murojaat qilmasdan, kelajakda ma'lum bir muddatga to'lanishi kerak bo'lgan majburiyatlarni sotib olish.

Amaliyot shuni ko'rsatadiki, vekselga qimmatli qog'oz kuchini berib, uning qonuniy egalarini himoya qilishning ma'lum usullari bilan ta'minlab, u oddiy vekseldan tovar-pul munosabatlarining universal vositasiga aylandi.

Veksel deyarli har qanday mulkiy munosabatlarni rasmiylashtirishga qodir. Shu bilan birga, bir tomonlama bitimlar orqali veksel huquqiy munosabatlarga kirishning qulayligini hisobga olish kerak.

Veksel kuchli xususiyatga ega normativ-huquqiy baza, asosiy tamoyillari xalqaro huquq tomonidan tan olingan va tartibga solingan. Bill tizimlariga xos bo'lgan monotonlik turli xalqlar o'rtasidagi biznes hamkorligiga yordam beradi.

Yangi shakllarga bo'lgan ehtiyoj mulkiy munosabatlar veksel qonunchiligi asoslariga zid kelmaydi. Aksincha, veksel huquqining postulatlari faqat ushbu yuridik institutning muayyan mulkiy manfaatlar bo'yicha insoniy munosabatlarda "avval" pozitsiyalarini mustahkamlashga yordam beradi. Hozirgi vaqtda veksellarning qog'ozsiz muomalasiga jiddiy cheklovlar yo'q. Bunday munosabatlardagi asosiy qat'iylik qimmatli qog'ozlarni hisobga olish texnologiyasiga, shuningdek depozitariy balansida veksellarni aks ettirishga tegishli. Shu bilan birga, emissiyaviy bo'lmagan qimmatli qog'ozlarning depozitar hisobini bir xilda qo'llash va takomillashtirish uchun (bu ham ombor sertifikatlari, ham ipoteka bo'lishi mumkin) yagona hujjatni chiqarish kerak. normativ akt veksellarni depozitariy hisobga olishning asosiy manbai sifatida. Ishlab chiquvchilar bu borada tijorat banklari tajribasidan faol foydalanishlari mumkin. Amaliyot shuni ko'rsatadiki, bunday sxemalardan foydalanish asosan yirik xo'jalik yurituvchi sub'ektlar (ularning tarkibiy bo'linmalari) o'rtasida qo'llaniladi va asosan o'zaro qarzlarni tez qaytarishga qaratilgan. Investorlar ham mablag' qo'yish va daromad olish maqsadida bunga qiziqish bildira boshlaydilar.

Hozirda rus tizimi huquq, fuqarolik huquqi doirasida o'z tamoyillari va uslubiga asoslangan alohida huquqiy normalar to'plamiga ega bo'lgan alohida kichik tarmoq rivojlangan. huquqiy tartibga solish, amaliyotda keng qo'llaniladigan va tegishli munosabatlarga keng doiradagi sub'ektlarni jalb qilishga qodir bo'lib, uning asosiy "vositasi" qonun loyihasidir.

Qimmatli qog'ozlar bozorini tartibga solish uning barcha ishtirokchilarining faoliyatini va ular o'rtasidagi bitimlarni jamiyat tomonidan ushbu harakatlar uchun vakolat bergan tashkilotlar tomonidan tartibga solishdir.

RZB reglamenti uning barcha ishtirokchilarini qamrab oladi:

− emitentlar;

− investorlar;

− professional fond vositachilari;

− bozor infratuzilmasi tashkilotlari.

Bozor ishtirokchilarini tartibga solish tashqi va ichki bo'lishi mumkin.

Tashqi tartibga solish - bu tashkilot faoliyatining bo'ysunishi qoidalar davlat, boshqa tashkilotlar, xalqaro shartnomalar.

Ichki tartibga solish - bu tashkilot faoliyatining o'z me'yoriy hujjatlariga bo'ysunishi: nizom, qoidalar va umuman ushbu tashkilot, uning bo'linmalari va xodimlarining faoliyatini belgilaydigan boshqa ichki me'yoriy hujjatlar.

1) Alekseev M.Yu. "Qimmatli qog'ozlar bozori". - M .: "Moliya va statistika", 1992 yil

2) Edronova V.N., Mizikovskiy E.A. «Buxgalteriya hisobi va tahlili moliyaviy aktivlar: aktsiyalar, obligatsiyalar, veksellar. - M .: "Moliya va statistika", 1995, 272 b.

3) Feldman “Veksel muomalasi. Rossiya va xalqaro amaliyot”. O'quv va ma'lumotnoma. – M.: INFRA-M, 1995 yil

4) E.S. Xendriksen, M.F. Van Brenda "Nazariya buxgalteriya hisobi". - M .: "Moliya va statistika", 1997 yil

5) Edronova V.N., Mizikovskiy E.A. “Vksellar bilan operatsiyalarni tartibga solish va hisobga olish”. - M .: "Moliya va statistika", 1996, 128 b.

6) Xabarova L.P. "Vksellar bilan operatsiyalarni hisobga olish va soliqqa tortish". - M .: "Buxgalteriya byulleteni", 1997, 176 b.

Bill yozma hisoblanadi veksel bir tomonning boshqa tomonga ma'lum miqdorda pul mablag'larini belgilangan muddatda to'lash shartsiz majburiyatini va ikkinchisining ushbu to'lovni talab qilish huquqini tasdiqlovchi qat'iy belgilangan shakl.

Veksel ichida fuqarolik muomalasi muayyan funktsiyalarni bajaradi, xususan:

1) veksel orqali kredit majburiyatlari tuziladi;

2) veksel bitimlar va kreditlarni ta'minlash vositasi sifatida foydalaniladi;

3) veksel to‘lov vositasi, pulning kredit shakli bo‘lib xizmat qiladi;

4) qonun loyihasi Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankini qayta moliyalashtirish va pul-kredit tartibga solish vositasidir.

Veksel qonunchiligi quyidagilardan iborat:

"O'tkazuvchan va veksellar to'g'risida" 1997 yil 11 martdagi 48-FZ-sonli Federal qonuni;

SSSR Markaziy Ijroiya Qo'mitasi va SSSR Xalq Komissarlari Kengashining 08.07.1937 yildagi 104/1341-son qarori bilan tasdiqlangan o'tkazuvchan va veksel to'g'risidagi nizom;

Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining me'yoriy hujjatlari (Rossiya Federatsiyasi hududida joylashgan kredit tashkilotlarida buxgalteriya hisobini yuritish qoidalari to'g'risidagi nizom, Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 05.12.2002 yildagi 205-P-son qarori bilan tasdiqlangan). .

Veksellar bilan bank operatsiyalari kredit va komissiyaga bo'linadi (9-rasm).

Guruch. 9. Bankning veksellar bilan operatsiyalari

Tijorat banklari veksellarni: vekselni hisobga olish, maxsus ssuda hisobi va forfeiting shaklida taqdim etish.

Veksellarni hisobga olish yoki chegirma veksel egasining vekselni muddatidan oldin indossament orqali bankka o'tkazishi (sotish) va buning uchun veksel summasini, shu summaning muddatidan oldin kelib tushganligi uchun ma'lum bir foizini olib tashlashdan iborat. Ushbu operatsiya o'zaro kompensatsiya qilinadi. Bank tomonidan kompensatsiya uning mijozga ma'lum miqdorda pul to'lashida ifodalanadi. Mijoz tomonidan kompensatsiya vekselni to'liq emas, balki faqat bir qismini olishga rozi bo'lishdan iborat, chunki bank vekselni to'lash muddatidan oldin sotib olishga rozi bo'ladi.

Chegirma vekselning buxgalteriya hisobi operatsiyasining o'zi ham, bank tomonidan uning foydasiga bo'lgan summasi ham deyiladi, uning miqdori vekselning miqdoriga va to'lov muddati tugagunga qadar qolgan vaqtga bog'liq.

Vekselni bankka topshirish indossamentni rasmiylashtirish bilan rasmiylashtiriladi.

Bank muayyan talablarga javob beradigan veksellarni qabul qiladi (10-rasm).

Guruch. 10. Vekselga qo'yiladigan talablar

Veksellar buxgalteriya hisobi uchun qabul qilinmaydi:

1) tovar operatsiyalariga asoslanmagan;

2) olish uchun tortmachi tomonidan chiqarilgan bank krediti ularning ostida (kontrakt hisobvaraqlari);

3) ishonchli vakil orqali tijorat faoliyati bilan shug'ullanadigan, lekin qonun loyihasini shaxsan imzolagan shaxslar;

4) bankda ilgari qayd etilgan veksellarni almashtirish yoki korrespondensiyani ifodalovchi.

Maxsus kredit hisobvarag'i ko'rinishidagi kredit (chaqiruv hisobvarag'i). Banklar korxonalar, tashkilotlar va boshqa mijozlar uchun maxsus ssuda hisobvaraqlari ochishlari va ular bo‘yicha ssudalar berishlari, savdo veksellarini garov sifatida qabul qilishlari mumkin. Shu bilan birga, bank veksel bo'yicha javobgar shaxslar soniga kiritilmaydi. Kreditlar garov sifatida qabul qilingan veksellarning muddati belgilanmasdan yoki muddatidan oldin beriladi.

Bu operatsiyaning veksellarni hisobga olishdan farqi quyidagilardan iborat: birinchidan, veksellar garovga qo‘yilganda ularga bo‘lgan egalik huquqi bankka o‘tmaydi, chunki ular to‘lov muddati tugagunga qadar faqat ma’lum muddatga garovga qo‘yilgan; ikkinchidan, kredit veksel nominal qiymatining 60-90 foizi miqdoridagina kredit beriladi; uchinchidan, qarzni to'lash vekselning egasi yoki to'lovchi tomonidan emas, balki to'g'ridan-to'g'ri qarz oluvchi tomonidan amalga oshiriladi.

Agar ikkinchisi to'lovga qodir bo'lmasa, bankning o'zi to'lov uchun vekselni tortmachiga taqdim etadi.

Veksellar bilan ta’minlangan ssudalar bir martalik va doimiy bo‘lishi mumkin. Oxirgi holatda bank mijozga veksellar bilan kafolatlangan maxsus kredit hisobvarag'ini ochadi. Ushbu schyotning debetida kreditlarning berilishi, kreditida esa qaytarilishi aks ettiriladi. Maxsus ssuda hisobvarag‘i talab qilib olinuvchi hisobvaraq bo‘lib, shu tariqa, kreditning amal qilish muddati bankka istalgan vaqtda to‘liq yoki qisman to‘lashni, shuningdek, qo‘shimcha ta’minlashni talab qilish huquqini beradi.

Chaqiruv hisobvarag'i ko'rinishidagi kredit faqat doimiy aylanmasi bo'lgan mijozlarga ochiladi. Veksellar bilan ta’minlangan yagona kreditlar mijozlarga oddiy ssuda hisobidan beriladi. Maxsus ssuda hisobvarag‘ida veksellar bilan ta’minlangan kredit ochishda qarz oluvchi bank bilan kredit shartnomasini tuzishi shart. Unda tomonlarning huquq va majburiyatlari, ssuda summasi, garov va hisobvaraqdagi qarz o‘rtasidagi nisbatning yuqori chegarasi, kredit bo‘yicha foizlar miqdori va bank foydasiga komissiya belgilanadi.

Veksellar bilan forfeyting operatsiyalari. Forfeyting - bu tovar va xizmatlarni etkazib berishni talab qilish huquqini olish, ushbu talablarning bajarilmasligi xavfini qabul qilish va ularni undirish bo'yicha operatsiya. U alohida turdagi bank krediti import qiluvchi tomonidan qabul qilingan, eksportyordan veksellarni sotuvchida aylanmay sotib olish shaklidagi tashqi savdo operatsiyalari.

Veksel forfeytorga (bankka) “sotuvchining aylanmasisiz” bandi bilan indossament orqali beriladi. Muddati tugagach, veksel forfeytor nomidan qarzdorga taqdim etiladi. Forfeyting operatsiyalari natijasida eksport qiluvchi yetkazib beruvchilar importchilarga berilgan veksellarni toʻlash muddatlarini kutmasdan joʻnatilgan tovarlarning qiymatini (chegirma stavkasini hisobga olmaganda) qoplaydi. Bundan tashqari, ular veksellar bo'yicha to'lovlar shartlarini nazorat qilish va ular bo'yicha to'lovlarni undirish choralarini ko'rish zaruratidan ozod qilinadi.

Veksel krediti. Vekselli ssuda operatsiyasi - bu bank va mijoz o'rtasida provayder bo'yicha kredit shartnomasi oxirgi kredit, unda kredit summasi bo'yicha mijoz foydasiga vekselni rasmiylashtirish yo'li bilan uni rasmiylashtirish imkoniyati to'g'risida shart qo'yiladi. Shu bilan birga, veksel uchun to'lov muddati shartnoma bo'yicha kreditni to'lash muddatidan qisqaroq muddat bilan qat'iy cheklanishi kerak.

Kredit shartnomasi bo‘yicha vekselni olgan mijoz to‘lov muddatini kutib, bankdan to‘lovni talab qilishi yoki uning kelishini kutmasdan, vekselni uchinchi shaxsga sotishi, shuningdek, pul olishi mumkin. Ikkala holatda ham mijoz hisob-kitob uchun pul oladi va undan foydalanadi.

Kredit muddati tugagach, bank, asosida kredit shartnomasi veksel summasini to'lash bo'yicha xarajatlarni qoplaydigan ssuda summasini va u bo'yicha foizlarni oladi va uning foydasi bo'lgan mukofot oladi.

Veksellarni bankka o'z egalari tomonidan ular bo'yicha to'lovlarni kassalardan qabul qilib olish va veksel egalariga o'tkazish uchun bankka taqdim etiladigan operatsiyalar komissiya deb ataladi (11-rasm).

Guruch. 11. Komissiya operatsiyalarining turlari

Veksellarni inkasso qilish - bank veksel egasining veksel bo'yicha to'lovni belgilangan muddatda olish to'g'risidagi topshirig'ini bajaradigan operatsiya. Banklar veksellarni to'lovchiga o'z vaqtida taqdim etish va ular bo'yicha to'lovlarni olish uchun javobgarlikni o'z zimmalariga oladilar.

Veksellarni inkassoga qabul qilish ularning buxgalteriya hisobidan farqlanishi kerak. Agar veksellarni diskontlashda bank mijozga vekselda ko'rsatilgan summani tasdiqlangan foizlarni chegirib tashlagan holda ma'lum bir xavfga duchor bo'lsa, uni inkasso qilishda u faqat veksel bo'yicha to'lanishi kerak bo'lgan to'lovni olish uchun buyurtmani qabul qiladi. muddati keladi va olingan summani egasiga o'tkazadi. Bankning roli faqat mijozning ko'rsatmalarini aniq bajarish uchun kamayadi.

Yig'ish operatsiyasini ro'yxatga olish va amalga oshirish bir necha bosqichlardan o'tadi. O'zida mavjud bo'lgan veksellar bo'yicha to'lovni olish uchun bankka ko'rsatma bermoqchi bo'lgan veksel egasi bankka ariza beradi:

Komitentning nomi va uning tafsilotlari;

Veksellar soni va ularning umumiy miqdori;

veksellar ular bo'yicha to'lovni olish, zarur hollarda esa protest bildirish uchun taqdim etilganligi to'g'risidagi ishora;

Vekselning valyutasini uni qabul qilib olgandan keyin tasarruf etish (masalan, joriy hisob raqamiga kiritilgan);

Komitentning imzosi.

Komitent arizaga veksellarni va ularning ro'yxatini, shu jumladan quyidagi ma'lumotlarni ilova qiladi: bank kitoblaridagi veksellarning tartib raqami, komitent kitoblaridagi tartib raqamlari, vekselni oluvchining batafsil nomi va har bir. taqdim etilgan veksel, vekseldagi tortuvchi yoki to‘lovchining manzili, to‘lov joyi va muddati, har bir vekselning summasi.

Veksellarni inkassoga qabul qilib, bank ularni to'lovchi joylashgan joyga jo'natish, ular bo'yicha to'lanishi lozim bo'lgan to'lovni olish va mijozning topshirig'iga binoan u bilan ishlash majburiyatini oladi. Bankning majburiyatlariga, shuningdek, to‘lovchini veksel bo‘yicha to‘lovni amalga oshirish muddati to‘g‘risida xabardor qilish, uni olmagan taqdirda esa, vekselni komitent nomidan protest uchun o‘z vaqtida taqdim etish kiradi. Bank mijozga norozilik bildirilgan yoki to'lanmagan veksellarni qaytaradi.

Bank veksellarning pochta aloqasi bo‘limida yo‘qolganligi, pochta aloqasi bo‘limining aybi bilan to‘lov joyiga o‘z vaqtida kelib tushmaganligi, protest bildirish chog‘ida notariusning harakatlarida yo‘l qo‘yilgan yo‘l qo‘yilganligi yoki kamchiliklari uchun javobgar bo‘lmaydi. mijoz uchun foyda keltirmaydigan operatsiyalarga olib kelishi mumkin bo'lgan bankdan mustaqil holatlarning yuzaga kelishi.

Veksellarning yashash joyi. Veksel bo'yicha uchinchi shaxsning to'lovchi sifatida belgilanishi domitsiliatsiya, veksel esa domitsilid deyiladi.

Bunday holda, bank turar joy vazifasini bajarib, banknot egalari yoki tortmalari nomidan veksellar bo'yicha to'lovlarni o'z vaqtida amalga oshiradi. U hech qanday xavf-xatarni o'z zimmasiga olmaydi, chunki u hisob-kitobni faqat to'lovchi unga hisob-kitob summasini ilgari to'lagan yoki mijozning hisob-kitob (joriy) hisobvarag'ida etarli mablag'i bo'lsa va bankka undan to'lash uchun zarur bo'lgan summani hisobdan chiqarishga ruxsat bergan taqdirdagina to'laydi. hisob. Aks holda, bank to'lashdan bosh tortadi va hisob-kitob odatiy tarzda tortmachiga qarshi chiqadi.

Maxsus to'lovchi sifatida vekselni to'lash uchun bankdan odatda kichik komissiya undiriladi va to'langan veksellar mijozga yuboriladi. Ushbu bankda hisob-kitob (joriy) hisob raqamiga ega bo'lgan shaxslar uchun yashash joyidagi veksellarni to'lash bepul amalga oshiriladi.

Banklar tomonidan veksellarni evaluatsiya qilish. Aval veksel kafolati bo'lib, u orqali vekselning to'lanishi ta'minlanadi. Bunday kafolat uchinchi shaxs yoki qonun loyihasini imzolagan shaxslardan biri tomonidan beriladi. Qoida tariqasida, banklar va boshqalar kredit tashkilotlari. Banklar tomonidan veksellarni avalizatsiya qilish ularning ishonchliligini oshiradi, ular xo‘jalik operatsiyalarining barcha ishtirokchilari tomonidan erkin qabul qilinadi va shu orqali veksel muomalasi rivojlanadi. Aval yozuv bilan ifodalanadi, uni old tomonida ham, yuzida ham qilish mumkin teskari tomon vekselning o'zi yoki qo'shimcha varaqda (allonge).

Veksel kafolatini berish uchun avalistlar yozuv foizi ko'rinishida yig'im oladilar. Qonun loyihasini imzolagan avalyer, avalni kimga bergan bo'lsa, xuddi shunday javobgarlikka tortiladi. Avalistning javobgarligining asosi faqat u aval bergan shaxs tomonidan majburiyatni bajarmaslikdir. To'lagan bank murojaat qilish harakati veksel bo'yicha o'zi aval bergan shaxsga va o'zi uchun majburiy bo'lgan barcha boshqa shaxslarga da'vo qilish huquqiga ega.

Veksellarning iqtisodiy muomalaga kiritilishi munosabati bilan banklar ular bilan quyidagi operatsiyalarni amalga oshiradilar:

• 1) o'z veksellarini chiqarish;
• 2) veksellarni sotish;
• 3) veksellarni hisobga olish;
• 4) vekselni ssuda berish;
• 5) muddatli kreditlar;
• 6) to'lovlarni qabul qilish va veksellarni o'z vaqtida to'lash uchun veksellarni inkassoga qabul qilish;
• 7) korxonalarning o'zaro hisob-kitoblari uchun veksellardan foydalanish

Veksellarni chiqarish

Zamonaviy uy sharoitida bank amaliyoti paydo bo'ldi yangi tur veksellar - bank yoki moliyaviy veksel. Bank (moliyaviy) veksel - bankning (veksel emitentining) unda ko'rsatilgan shaxsga yoki uning buyrug'i bilan belgilangan muddatda ma'lum miqdorda pul to'lash bo'yicha bir tomonlama, so'zsiz majburiyati. Amaldagi Rossiya veksel qonunchiligi banklar tomonidan veksellarni chiqarish uchun hech qanday maxsus qoidalar yoki istisnolarni nazarda tutmaydi va qimmatli qog'ozlar to'g'risidagi qonun hujjatlari bu masalaga ta'sir qilmaydi. Bank veksellarining huquqiy rejimi boshqa barcha emitentlarning veksellari uchun umumiy rejimga to‘g‘ri keladi va veksel va transfert veksellari to‘g‘risidagi qonun bilan tartibga solinadi. Bu muayyan bank vekselini chiqarish va muomalaga chiqarishning ikkita asosiy sifatini oldindan belgilab beradi: bir nusxada ham, seriyali ham chiqarish imkoniyati hamda banklar tomonidan qonun hujjatlariga zid bo‘lmagan o‘z veksellarini chiqarish va muomalaga chiqarish qoidalarini mustaqil ravishda belgilash imkoniyati.

Bank veksellarini yuridik va jismoniy shaxslar, birinchi navbatda, daromad olish maqsadida sotib olishlari mumkin. Daromad vekselning nominal qiymatiga teng bo'lgan sotib olish narxi va nominaldan past bo'lgan sotib olish narxi o'rtasidagi farq sifatida aniqlanadi. Bu farq (chegirma) mohiyatan bank foizlarining joriy depozit stavkasi asosida hisoblangan daromadni ifodalaydi. Bu bank vekselining depozit xususiyati haqida gapiradi va uni depozit sertifikatiga o'xshatadi. Biroq, ikkinchisidan farqli o'laroq, bank vekseli o'z egasi tomonidan nafaqat jamg'arish vositasi, balki sotib olish va to'lov vositasi sifatida ham foydalanishi mumkin. Veksel egasi vekselni indossament yo‘li bilan yangi veksel egasiga o‘tkazish yo‘li bilan ularga tovar va xizmatlar uchun haq to‘lashi mumkin, qonun hujjatlariga muvofiq veksel bo‘yicha barcha huquqlar unga o‘tadi. Bank veksel bo'yicha indossament, qoida tariqasida, veksel bo'yicha huquqlarning yuridik va yuridik shaxslar o'rtasida bepul o'tkazilishini nazarda tutadi. shaxslar. Jismoniy shaxslar ishtirok etayotgan indossament davlat notarius organlari yoki bank tomonidan tasdiqlanadi. Shunday qilib, yuridik kuchga ega shoshilinch majburiyat bank veksel barcha huquqlarga ega bo'lgan bank hisobi to'lovni amalga oshirish, iqtisodiyotning to'lov aylanmasining bir qismiga xizmat ko'rsatish uchun moslashuvchan vositaga aylanadi.

Bank veksellari foizli va diskontlangan. Foizli veksel birinchi egasiga nominal qiymati bo'yicha sotiladi va egasining daromadi veksel miqdori bo'yicha hisoblangan foizlar bo'ladi. Shu bilan birga, foizlarni hisoblash sharti faqat "ko'zda tutilgan" yoki "taqdim etilgan paytdan boshlab falon vaqtda" muddatga ega bo'lgan veksellarda, "ko'z oldida emas, balki oldinroq ..." kabi cheklovchi veksellarda amal qiladi. ham qabul qilinadi. Foizlar, agar boshqa sana ko'rsatilmagan bo'lsa, hisob-kitob tuzilgan kundan boshlab va vekselni to'lash uchun taqdim etilgan kungacha hisoblanadi.

Ta'riflangan foizli veksel sxemasidan farqli o'laroq, chegirmali (yoki diskontlangan) veksel birinchi egasiga nominaldan past narxda sotiladi. Diskont qog'ozi egasining daromadi barcha hollarda umumiy daromad solig'i stavkasi bo'yicha soliqqa tortiladigan vekselni sotib olish va sotish bahosi o'rtasidagi farq bo'ladi. Soliq chegirma oluvchi tomonidan hisoblanadi yuridik shaxs mustaqil va to'lanishi kerak umumiy tartib.

Veksellarni hisobga olish shundan iboratki, veksel egasi vekselni to'lash muddati tugagunga qadar indossament yo'li bilan bankka o'tkazishi (sotish) va buning uchun veksel summasini, shu summaning ma'lum bir foizini muddatidan oldin olishini hisobga olgan holda olishidir. Bu foiz chegirma foizi yoki chegirma deb ataladi. Shunday qilib, bankning pozitsiyasidan bu har qanday o'ziga tegishli bo'lmagan vekselni sotib olishdir.

Tijorat banki bankning asosiy aktsiyadorlari, shuningdek, ilgari kredit olgan mijozlarning veksellarini hisobga olishdan manfaatdor bo'lishi mumkin, ularni qaytarish uchun bank mijozning moliyaviy ahvolini yaxshilashi kerak. Bank hamkorlikni kengaytirishni rejalashtirayotgan mijozlarning veksellarini hisobga olishi mutlaqo mumkin. Shuning uchun banklar ushbu operatsiyaga alohida ahamiyat beradi. Qoida tariqasida, uni amalga oshirish sharti bankka buxgalteriya hisobi uchun taqdim etilgan vekseldagi ma'lumotlar asosida bank rahbarlari va direktorlari tomonidan belgilanadi. U veksel operatsiyasi ishtirokchilari, shuningdek, veksel buxgalteriya hisobiga qabul qilinishidan oldin moliyaviy ahvoli va kreditga layoqatliligi tahlil qilinadigan indossantlar o‘rtasidagi mavjud munosabatlarni aks ettiradi. Veksel bo'yicha asosiy qarzdorlarning to'lov qobiliyati to'g'risidagi masala (trasant - veksel bo'yicha va akseptant yoki trassa - veksel bo'yicha) ayniqsa diqqat bilan ko'rib chiqiladi.

Veksellar

Bankdagi veksellar va kredit operatsiyalari, ular qanday shaklda amalga oshirilmasin, mijoz tomonidan veksel ssudasini olishdan boshlanadi. Bill kreditlari doimiy va bir martalik bo'linadi.

Veksellarni hisobga olish uchun kreditlar taqdim etuvchi va veksel bo'lishi mumkin. Birinchisi mijozlar tomonidan bankka o'tkazilgan veksellarni hisobga olish uchun ochiladi. Ko'p sonli xarid qog'ozlariga ega bo'lgan xo'jalik yurituvchi sub'ektlar taqdim etuvchi kreditlardan foydalanadilar.

Veksel krediti bu ssuda bo‘yicha veksel beruvchi mijozlarga boshqa xo‘jalik yurituvchi subyektlar, korxonalar va jismoniy shaxslarga ko‘rsatilgan tovar-moddiy boyliklar, ishlar va xizmatlar uchun haq to‘lash uchun beriladi. Ikkinchisi bunday veksellarni bankka taqdim etadi, bu esa ularni kassa tomonidan unga ochilgan kredit hisobidan buxgalteriya bankiga yuboradi.

Kreditlar talab bo'yicha ochiladi. Veksel ssudasini olish uchun ariza odatda korxonalar va xo‘jalik yurituvchi subyektlarning asosiy hisobvaraqlari, shu jumladan hisob-kitob (joriy) hisobvaraqlari ochilgan bankka beriladi.

Chaqiruv kreditlari

Ushbu ssudalar muddat belgilanmasdan yoki veksellarni to'lash muddatidan oldin ochiladi. Bu ssudalar talab ssudalari yoki ular deyilganidek, ssudalar sifatida rasmiylashtiriladi. Ular kreditlar bo'yicha stavkalarga o'xshash foizlarni to'laydilar, ammo bunday kreditlar bank uchun foydaliroqdir, chunki kreditni to'lamagan taqdirda uni veksellarni to'lashda olingan summalar bilan yopishi mumkin. Mijoz va bank o'rtasida ssudani ochish to'g'risidagi shartnomada quyidagi shartlar ko'zda tutilgan:

• - kredit miqdori;
• - kredit stavkasining hajmi;
• - kreditni ta'minlovchi veksellar bo'yicha to'lov sifatida olingan mablag'lar, shuningdek mijozning bankda saqlanayotgan boshqa summalari hisobidan zarur hollarda mijozning qarzini to'lash uchun bank huquqi;
• - mijozning xavfsizlik veksellarini almashtirish huquqi.

Kreditdan foydalanganda bank uning bo'sh qoldig'i miqdorini nazorat qiladi. Kreditning o'zini to'lash mijozning mablag'larini o'tkazish yoki veksel bo'yicha olingan to'lovlarni hisobga olish yo'li bilan amalga oshirilishi mumkin. Veksel egasi u bo'yicha to'lovni olish uchun vekselni taqdim etish muddatini o'tkazib yubormasligi, uni yuborishi yoki to'lov joyiga shaxsan kelishi kerak. Ushbu operatsiyalar bilan bog'liq xarajatlar sezilarli bo'lishi mumkin. Odatda, veksel egalari banklarga ushbu veksellarni to'lash uchun taqdim etish, to'lovni qabul qilish, zarur hollarda esa vekselga protest bildirish amaliyotini bajarishni buyuradilar. Bunday buyurtmani qabul qilgan bank veksellarni inkasso qilish operatsiyasini amalga oshiradi, buning uchun to'lov va pochta to'lovi miqdoridan foizlar ko'rinishida ma'lum komissiya undiradi. Mijoz uchun bu odatda hisob-kitoblarni o'zingiz taqdim etishdan ko'ra arzonroq va tezroq. Banklar inkasso uchun veksellarni bank muassasalari joylashgan joylarda to'lov bilan qabul qiladilar. Bunday veksellar kafillik indossamenti asosida bankka topshiriladi. Mijoz, shuningdek, agar kerak bo'lsa, bankka veksellarga e'tiroz bildirish bo'yicha xarajatlarni qoplashi shart.

Veksellarning yashash joyi

Banklar tortmalar yoki tortmalar nomidan o'z vaqtida to'lovlarni amalga oshirishlari mumkin. Bank veksellarni inkasso qilishdan farqli o'laroq, to'lovchi emas, balki to'lovchi hisoblanadi. Veksel bo'yicha uchinchi shaxsning to'lovchi sifatida belgilanishi domitsiliatsiya, bunday veksellar esa domitsilid deyiladi. Ularning tashqi belgisi to'lovchining imzosi ostida qo'yilgan "to'lov" yoki "bankda to'lov" so'zlari.

Turar joy sifatida faoliyat yuritgan bank hech qanday tavakkal qilmaydi, chunki u vekselni faqat to'lovchi unga hisob-kitob summasini ilgari to'lagan yoki mijozning hisob-kitob (joriy) hisobvarag'ida yetarli miqdorga ega bo'lsa va bankka hisobdan chiqarishga ruxsat bergan taqdirdagina to'laydi. uning hisobidan hisobni to'lash uchun zarur bo'lgan miqdor. Aks holda, bank to'lashdan bosh tortadi va hisob-kitob odatiy tarzda tortmachiga qarshi chiqadi.

Maxsus to'lovchi sifatida vekselni to'lash uchun odatda kichik komissiya olinadi va to'langan veksellar mijozga yuboriladi. Ushbu bankda hisob-kitob (joriy) hisob raqamiga ega bo'lgan shaxslar uchun yashash joyidagi veksellarni to'lash bepul amalga oshiriladi.

Veksellar bilan operatsiyalarni amalga oshirish jarayonida tijorat banklari veksellarni sezilarli darajada jamlaydi. To'g'ri hisob-kitob operatsiyalari bilan veksel portfeli bank uchun uning aktivining ishonchli elementi bo'lib, boshqa qimmatli qog'ozlarga, masalan, aktsiyalarga qaraganda barqarorroqdir. Veksellarning yana bir afzalligi - to'lov muddati bo'yicha aniq belgilangan likvidlik. Bundan kelib chiqqan holda, Markaziy bank tijorat banklarining resurslarini, agar shunday zarurat tug‘ilsa, ularning veksellarini qayta hisoblab chiqarish yoki diskontlangan veksellar bilan ta’minlangan maxsus kredit hisobvarag‘i bo‘yicha kreditlar berish yo‘li bilan to‘ldirishi mumkin.

Maxsus ssuda hisobvarag'ini qayta hisob-kitob qilish ham, kreditlash ham umumiy asosda amalga oshiriladi. Qonun loyihasi kamida ikkita imzoga ega bo'lishi kerak, sotiladigan va qisqa muddatli bo'lishi kerak. Markaziy bank uchun banklarga veksellarni kreditlashda tartibga soluvchi ta’sir ko‘rsatish uchun qo‘shimcha imkoniyat yaratadi. iqtisodiy vaziyat davlatda.

Forfeiting

Zamonaviy amaliyotda tijorat krediti sof shaklda amalda yuzaga kelmaydi, lekin bilvosita kreditlar toifasiga kiradi. bank moliyalashtirish uning boshlang'ich komponenti sifatida. Tijorat kreditini qayta moliyalashtirishning eng keng tarqalgan usuli forfeiting hisoblanadi. Forfeiting - bu odatda kelajakda ma'lum bir vaqtda to'lanadigan majburiyatlarni sotib olish uchun ishlatiladigan atama bo'lib, tovarlar va xizmatlarni etkazib berish jarayonida yuzaga keladigan majburiyatlarni (asosan eksport operatsiyalari) oldingi qarzdorga murojaat qilmasdan. “Forfeit” so‘zi kelib chiqishi frantsuzcha bo‘lib, huquqlardan voz kechishni ifodalaydi, bu esa forfeiting operatsiyalarining mohiyatidir.

Forfeitingda sotuvchi talabga, masalan, vekselga, indossamentga “muzokaralarsiz” so‘zlarini kiritish orqali o‘zini har qanday murojaatdan himoya qiladi.

Muqobil vekselning sotuvchisi odatda eksport qiluvchi hisoblanadi. U uni tovar va xizmatlar uchun to‘lov sifatida qabul qiladi va inkasso bo‘yicha barcha tavakkalchilik va mas’uliyatni darhol naqd pulda to‘lash evaziga forfeyterga (ya’ni veksellarni diskontlovchi bankka) o‘tkazishga intiladi.

Odatda, tijorat veksellari yoki veksellar Garchi nazariy jihatdan qarzning har qanday shakli bekor qilinishi mumkin.

Garov sifatida hisob-kitob

Bankdan kredit olishda garov sifatida bank vekselidan foydalanish mumkin. Qarz to'langanidan keyin veksel veksel egasiga qaytariladi. Agar kredit o'z vaqtida to'lanmagan bo'lsa, u holda qarz veksel bo'yicha to'lovni olish yo'li bilan tugatiladi.

Vekselni garovga o'tkazish indossatning nomi ko'rsatilmagan blankli indossament bilan amalga oshiriladi. Agar kredit veksel egasi tomonidan to'lanmagan bo'lsa va bank veksel summasini oluvchiga aylangan bo'lsa, bu nom kerak bo'lganda kiritiladi deb taxmin qilinadi.

Ular kompaniyaning bankka hisobda ko'rsatilgan miqdorda depozit qo'yganligini tasdiqlaydi. Bank bunday vekselni to'lash uchun taqdim etgandan so'ng, unda ko'rsatilgan muddatda to'lash majburiyatini oladi. Shu bilan birga, vekseldan ma'lum foizli daromad olinadi. Bunda veksel aslida depozit sertifikati vazifasini bajaradi.

Veksellar bo'yicha buxgalteriya operatsiyalari banklar uchun katta xavf tug'diradi. Yo'qotish xavfi nafaqat tortmachining moliyaviy holati bilan bog'liq, balki bozorning axborot yaqinligi ham mavjud. Bu muammo eng keskin hisoblanadi va muomaladagi veksellar, berish tartibi, qaytarib olish, veksellarni yo'qotish yoki o'g'irlash faktlari to'g'risidagi ma'lumotlarning mavjud emasligi bilan bog'liq.

Hisob-kitoblarni yig'ish

Banklar ko'pincha veksel egalarining veksellar bo'yicha to'lovlarni o'z vaqtida olish bo'yicha ko'rsatmalarini bajaradilar. Banklar veksellarni to'lovchiga o'z vaqtida taqdim etish va ular bo'yicha to'lovlarni olish uchun javobgarlikni o'z zimmalariga oladilar. Ushbu operatsiyalar orqali banklar katta miqdordagi mablag'larni o'z hisobvaraqlariga jamlashlari va ularni o'z ixtiyoriga bepul olishlari mumkin. Ular juda foydali operatsiya, chunki yig'ish uchun ma'lum komissiya olinadi. Ular mijoz uchun ham foydalidir, chunki banklar o'rtasidagi yaqin munosabatlar tufayli mijozning buyurtmalarini tezroq va arzonroq bajarishlari mumkin, mijoz shuningdek, veksellarni taqdim etish muddatlarini kuzatish zaruratidan xalos bo'ladi, bu esa ma'lum xarajatlarni talab qiladi. bank tomonidan olinadigan komissiyadan beqiyos ko'pdir.

Agar to'lov olinmasa, veksel kreditorga qaytariladi, lekin to'lanmaganligi to'g'risidagi protest bilan. Shuning uchun, bank norozilik bildirmaslik natijasida yuzaga keladigan oqibatlar uchun javobgardir.

Xulosa

Veksel qonun hujjatlarida belgilangan shaklda rasmiylashtirilgan, bir taraf (trasant) tomonidan ikkinchi tarafga (veksel egasiga) berilgan shartsiz vekseldir. Oddiy va veksel farqlanadi. Bir egasidan ikkinchisiga o‘tkazish indossament bilan tartibga solinadi.Vksel oldingi muomala bo‘yicha pul qarzini to‘lash uchun uni yangi veksel qarziga, kreditga esa to‘lash uchun chiqarilganda hisob-kitob funksiyasini bajaradi, chunki ko‘p hollarda. , xaridni naqd pulda to'lashning kechikishi vekselning chiqarilishi bilan birga keladi.Vksellar moliyaviy, tovar, do'stona va bronza bo'linadi.tijorat krediti shartlarida xizmatlar ko'rsatish, olingan kreditni qaytarish.

Hozirgi vaqtda banklarning qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalarida veksel muhim o'rin tutadi: tijorat banklarining veksellari ham investitsiya vositasi, ham tashkilotlar yoki jismoniy shaxslar o'rtasidagi o'zaro hisob-kitoblar vositasidir. Tijorat banklarining veksellaridan nafaqat jalb qilish uchun foydalanish mumkin qarzga olingan pul balki bankning ishonchliligini oshiradigan ijobiy kredit tarixini yaratish. Shuningdek, tijorat banklarining erkin sotuvga chiqarilgan veksellari ham bankning ishonchliligini ko‘rsatuvchi reklama turi hisoblanadi.

Veksel - bu vekselda ko'rsatilgan summani veksel egasiga to'lash uchun qonun hujjatlarida (Rossiya Federatsiyasida) qat'iy belgilangan shakldagi so'zsiz, tasdiqlanmagan yozma veksel. muddatlari mumkin bo'lgan daromad darajasi bilan.

Yaʼni V. soʻzsiz, tasdiqlanmagan yozma veksel boʻlib, oʻz egasiga (veksel egasiga) qarzdordan (trassantdan) yoki akseptlovchidan muddati tugagandan soʻng pul summasini toʻlashni talab qilishda soʻzsiz huquq beradi.

Veksellar bir qator mezonlarga ko'ra tasniflanadi. Ularning asosiylaridan biri huquqiy munosabatlarning turi: qarzdorning (emitentning) qarzni to'lash majburiyati yoki ko'rsatmasi. Shunga ko'ra, oddiy va veksel (loyiha) farqlanadi.

Veksel - bu yozma hujjat bo'lib, unga ko'ra qarz oluvchi (trassa) veksel egasiga (benefitsiarga) yoki uning ko'rsatmasi bo'yicha uchinchi shaxsga ma'lum muddat ichida ma'lum summani to'lashni va'da qiladi (majburiyatini oladi). Amalda, u "yakkaxon veksel" nomini oldi, chunki qarz oluvchi tomonidan imzolangandan va birinchi egasiga berilgandan so'ng, javobgarlik bir shaxs - tortmachi uchun bo'ladi.

Veksel yozma hujjat bo‘lib, unga ko‘ra kreditor (trasant) o‘z qarzdoriga (to‘lov oluvchiga) ma’lum bir shaxsga (oluvchiga) ma’lum muddat ichida ma’lum summani to‘lashni topshiradi. Vekselning sinonimi vekseldir (lotincha trahere - sudrab, tortmoq).

Ya'ni, bu vekselda ko'rsatilgan boshqa to'lovchiga (veksellar) vekselda ko'rsatilgan muddat tugaganidan keyin ma'lum miqdordagi pulni to'lash taklifi.

Farqlar Ushbu turdagi veksellar quyidagilardan iborat:

1. Veksel - qarzdorning oddiy vekseli - to'lash va'dasi.

Veksel - kreditorning qarzdorga oluvchiga (to'lovchiga) pul summasini to'lash haqidagi taklifi (taklifi).

2. Vekselda ikki shaxs - tortuvchi (qarzdor) va oluvchi (kreditor) ishtirok etadi.

Vekselda uch shaxs ishtirok etadi: vekselni oluvchi (kreditor) - to'lovchi, to'lovchi (qarzdor) - veksel egasi, vekselni oluvchi (veksel bo'yicha oluvchi) - jo'natuvchi.

3. Vekselda veksel egasiga (kreditorga) nisbatan yoki ushbu veksel egasining ko‘rsatmasi bo‘yicha vekselni oluvchi – to‘lovchi (qarzdor) har doim uchinchi shaxsga nisbatan vekselni shaxsan o‘zi to‘laydi, demak. vekselni qabul qilish shart emas.

Vekselda qarz oluvchi o'z qarzdoriga qarzni unga emas, balki uchinchi shaxsga to'lashni taklif qiladigan kreditor bo'lib, unga nisbatan bu kreditor qarzdor bo'lishi mumkin (yoki veksel bo'lsa, qarzdorning o'ziga). o'zi bo'yicha aylanma bilan imzolanadi). Bular. u shaxsan o'z qarzini to'lamaydi, lekin uning iltimosiga binoan boshqa shaxs buni qiladi. Veksel orqali qarzni to'lash boshqa shaxsga o'tkaziladi. Shuning uchun nomi - veksel. To'lovchining majburiyati o'ziga xos shartli xususiyatga ega bo'ladi: "To'lovchi to'lamasa, men to'layman".

Shunga ko'ra, vekselni qabul qilish vekselning old tomonida to'lovchining yozuvi ko'rinishida talab qilinadi. Shundan keyingina u (qabul qilingan qonun loyihasi) ijro hujjati kuchiga ega bo'ladi. Vekselning aksept qilinmasligiga e'tiroz bildirish bundan mustasno emas.

Veksel universal kredit va hisob-kitob vositasidir. Shartsizlik, mavhumlik, shubhasizlik, ishonchlilik kabi xususiyatlar tufayli u besh funktsiyani bajaradi:

kredit,

turar-joy,

qarz xavfsizligi,

pul investitsiyalari,

markaziy banklar tomonidan qayta moliyalash va pul-kredit siyosatini yuritish vositasi.

Veksel o'zining ko'p qirraliligi tufayli barcha turdagi pul majburiyatlari - qimmatli qog'ozlar orasida birinchi o'rinni egallaydi va shunga mos ravishda ko'plab mamlakatlarning ichki muomalasida va xalqaro hisob-kitoblarda keng qo'llaniladi. Shunday qilib, Germaniyada veksel moliyaviy aylanmaning to'rtdan bir qismiga xizmat qiladi. Frantsiyada tovar yetkazib berishning uchdan bir qismi veksellar orqali rasmiylashtiriladi. AQSHda sanoatda toʻlovlarning 30-40% veksel orqali amalga oshiriladi.

Qonun loyihasining haqiqiyligi uning to‘g‘ri tuzilganligi bilan belgilanadi. Veksel qat'iy ravishda ma'lum rasmiyatchiliklarga muvofiq tuziladi, shu jumladan veksel uchun ham, veksel uchun ham ettita rekvizit: 1) hujjat matnida bo'lishi kerak bo'lgan veksel belgisi; 2) ma'lum miqdorni to'lashga va'da (buyruq); 3) to'lov muddati; 4) to'lov joyi; 5) birinchi veksel egasining nomi (to'lovchi - o'tkazmada); 6) tuzilish joyi va vaqti; 7) tortmachining imzosi. Bundan tashqari, faqat vekselga xos bo'lgan 8 ta rekvizit to'lovchining nomi - trassadir.

To'lov shartlari quyidagi yo'llar bilan o'rnatilishi mumkin:

a) taqdimotda - "ko'zda", ba'zida taqdim etishning minimal va maksimal muddatini belgilash bilan (ta'sir qilingan kundan boshlab bir yildan ortiq bo'lishi mumkin emas). Bunday davrga misol sifatida "taqdim etilganidan keyin, lekin 2001 yil 27 sentyabrdan kechiktirmay";

b) taqdimotdan ma'lum bir vaqtda - "a viso" qonun loyihasi. Yozuv quyidagicha ko'rinadi: "Taqdimotdan keyin (kunlar soni) to'lang." Taqdim etilgan kun deb to‘lovchining to‘lovga rozilik vekselga belgi qo‘ygan sanasi (traktani qabul qilish) yoki protest berilgan sana hisoblanadi.

Agar qonun loyihasida boshqacha qoida nazarda tutilgan bo'lmasa, ushbu variantda maksimal muddat tuzilgan kundan boshlab bir yilni tashkil etadi, bu taqdim etishda hisobga olinishi kerak. Masalan, 2000 yil 1 iyulda tuzilgan veksel taqdim etilgan kundan boshlab 1 oy ichida to'lanishi kerak bo'lgan veksel 2001 yil 1 iyuldan kechiktirmay topshirilishi kerak;

v) rasmiylashtirilgandan keyin falon vaqtda - veksel "a dato", masalan: "Vkselni 4 oy ichida to'lash" yoki "berilgan kundan boshlab 5 oy muddat". Ortga hisoblash qonun loyihasi ishlab chiqilgandan keyingi kundan boshlanadi. Bunday holda, to'lov muddati hisobni yozish sanasiga to'g'ri keladigan oxirgi oyning sanasiga to'g'ri keladi va agar bunday sana bo'lmasa, bu oyning oxirgi kuniga to'g'ri keladi. Agar to'lov muddati oyning boshi, o'rtasi, oxiri uchun belgilangan bo'lsa, bu 1 degan ma'noni anglatadi; Oyning 15 va oxirgi kuni. Shunday qilib, 30-yanvarda 1 oy muddatga chiqarilgan veksel uchun toʻlov muddati 28-fevralda, 3 oylik toʻlov bilan bir xil veksel uchun esa 30-aprelda boʻladi.

d) ma'lum bir kunda ("belgilangan sanada") - qonun loyihasida ma'lum bir to'lov sanasi ko'rsatilgan, masalan: "Men 2001 yil 5 dekabrda to'lashga majburman". Bu o'z vaqtida qat'iy belgilangan savdo bitimining barcha fazilatlarini o'zida mujassam etgan klassik variant.

Agar to'lov muddati ishlamaydigan kunga to'g'ri kelsa, hisob-kitob bo'yicha to'lov keyingi birinchi ish kunida talab qilinishi mumkin. Agar vekselda to'lash muddati ko'rsatilmagan bo'lsa, u ko'zda tutilishi kerak bo'lgan veksel hisoblanadi.

Rossiya Federatsiyasi Hukumatining 1994 yil 26 sentyabrdagi "Yagona namunadagi veksellar bilan korxonalar va tashkilotlarning o'zaro qarzlarini ro'yxatga olish va veksel aylanishini rivojlantirish to'g'risida"gi qaroriga binoan Rossiya hududida 1 noyabrdan boshlab. , 1994 yilda veksellar va veksellar shakllarining namunalari iqtisodiy muomalaga kiritildi. Ushbu veksellardan davlat tomonidan moliyalashtirilmagan rezident korxonalar tomonidan 180 kundan ortiq bo'lmagan muddatga xo'jalik bitimlarini tuzishda foydalanish mumkin edi.

To'lov vositasi sifatida vekseldan foydalanish imkoniyati uning muomalaga layoqatliligi tufayli ancha kengaytirilgan. Vekselni o‘tkazish usuli (oddiy va o‘tkazuvchan) indossament – ​​vekselning teskari tomonida (fransuzcha en dos – orqa tarafda) veksel egasi (oxirgi egasi – indossant) tomonidan amalga oshiriladigan indossamentdir. ) yoki allonge deb nomlangan qo'shimcha varaqda. Shunga ko‘ra, indossament indossament yordamida vekselning topshirilishidir. Indossament orqali veksel bo'yicha barcha da'vo huquqlari va tavakkalchiliklar uning foydasiga va uning roziligi bilan yozuv indossat bo'lgan boshqa shaxsga o'tadi. Vekselni o'tkazish zanjirida ishtirok etuvchi shaxslar doirasi amalda cheklanmagan. Ularning barchasi asosiy qarzdor tomonidan veksel qarzini to'lash bo'yicha uning oxirgi egasi oldida birgalikda javobgar bo'ladilar: akseptant tomonidan - vekselda, vekselda - oddiy. Indossamentlar soni qonun loyihasining ishonchliligini ko'rsatadi. Vekselda uning to'lanishini kafolatlaydigan yozuvlar qanchalik ko'p bo'lsa, u shunchalik qimmatlidir.

Tasdiqlash tartibi ham qat'iy rasmiylashtirilgan. Tasdiqlashning asosiy turlari:

nominal (to'liq) - indossamentda indossantning nomi yoki unvoni ko'rsatilgan;

blank - u kimning foydasiga qilinganligi ko'rsatilmagan yoki indossantning bitta imzosidan iborat. To'lovni qaysi shaxsning tartibida to'lash kerakligi haqida yozuv qo'yish orqali uni to'liq shaklga aylantirish mumkin;

· ishonib topshirish (inkasso) – veksel bo‘yicha muayyan operatsiyalarni amalga oshirish talabi bilan shaxsga o‘tkazishda (inkasso, protest bildirish, garovga qo‘yish va boshqalar). Bunday qonun loyihasi bo'yicha keyingi tasdiqlar faqat mandat yo'li bilan bo'lishi mumkin;

qimmatli qog'oz - indossaga veksel bo'yicha garov huquqlarini o'tkazish maqsadini ko'zlaydi va quyidagi iboralarni o'z ichiga oladi: "qimmatli pul birligi", "garovdagi valyuta" va boshqalar.

Vekselning ishonchliligini aval - veksel uchun kafillik oshirish mumkin. Buni sodir etgan shaxs - availler (qoida tariqasida, bank) veksel bo'yicha majburiyatlarning bajarilishi uchun javobgarlikni vekselni oluvchi, indossant tomonidan o'z zimmasiga oladi. Aval vekseldagi yozuv shaklida, qo'shimcha varaqda (allonge) yoki alohida hujjat berish yo'li bilan berilishi mumkin. Umuman olganda, pul muomalasining barqarorligi yagona vekselning o'zi bilan kafolatlanadi, u shunday tuzilganki, huquqlar asosan veksel egasi tomonida, majburiyatlar esa boshqa ishtirokchilar tomonida bo'ladi. hisob-kitob operatsiyasida.

Veksel, agar boshqacha kelishuv bo'lmasa, to'lovchining joylashgan joyida to'lov uchun taqdim etiladi. Bundan tashqari, agar ma'lum muddat ko'rsatilgan bo'lsa, u to'lov kunida yoki keyingi ikki kunning ish vaqtida to'lash uchun taqdim etilishi kerak. Bu darhol vekselni to'lashdan so'ng amalga oshirilishi kerak, shundan so'ng veksel pul mablag'lari olinganligi to'g'risidagi yozuv bilan to'lovchiga qaytariladi.

Veksel bo'yicha to'lovdan oldin aksept - to'lovchining vekselni to'lashga roziligi. Aksept vekselning old tomonida shu maqsadda maxsus ajratilgan joyda rasmiylashtiriladi. Aksept amalga oshirilgan paytdan boshlab hisobni to'lash to'g'risida to'lovchining ko'rsatmasi yuborilgan to'lovchi buning uchun javobgar bo'ladi - akseptant.

To'lovchi to'lovni summaning bir qismi bilan cheklasa, aksept qisman bo'lishi mumkin. Bunda veksel egasi qisman akseptlanmaslik to‘g‘risidagi protestdan keyin veksel bo‘yicha javobgar shaxslarga regress talablarini qo‘yishga haqli.

Aksept huquqi ham qarzdor (xaridor), ham kreditor (etkazib beruvchi) manfaatlarini himoya qiladi. Qarzdor veksel bo'yicha majburiyat uning kreditor bilan munosabatlaridan kelib chiqmaydi, deb hisoblasa, vekselni qabul qilmasligi mumkin. Tovarni oluvchiga jo'natgan yetkazib beruvchi jo'natish hujjatlari bilan birgalikda trattani bankka o'tkazadi. Tovarni oluvchi uni qabul qilmaguncha, hujjatlarni va shuning uchun tovarlarning o'zini olmaydi.

To'ldiruvchi vekselni qabul qilish uchun rasmiy javobgar bo'lmasa ham, uni oluvchiga topshirishdan oldin to'lovchidan akseptni olishga majbur bo'lishi mumkin.

Akseptni qabul qilish bankka ishonib topshirilishi mumkin yoki uning o'zi bank deb ataladigan traktatning akseptini amalga oshirishi mumkin. Ikkinchisi, yuqori haq to'lanadigan xizmat bo'lib, veksellarni hisobga olish uchun ishlatiladi. Bank tomonidan qabul qilingan veksellar birinchi darajali majburiyatlar maqomini oladi va bozorda erkin muomalada bo'lish ehtimoli yuqori.

Odatda, "ko'z o'ngida" to'lanishi kerak bo'lgan yoki to'lov qobiliyatida benuqson firmalarga berilgan veksellar qabul qilinmaydi.

Veksel egasi, indossant yoki avalist zarur hollarda aksept yoki to‘lov uchun istalgan shaxsni (vositachi) ko‘rsatishi mumkin. Vositachi hatto to'lovchi yoki veksel bo'yicha majburiyatga ega bo'lgan shaxs ham bo'lishi mumkin, akseptlovchi bundan mustasno.

Mediator ikki ish kuni ichida o‘zi vositachilik qilgan shaxsni xabardor qilishi shart. To'lov kimga tegishli bo'lsa, to'liq summani qoplashi kerak.

Agar toʻlov, aksept, aksept sanasi toʻgʻrisida rasman tasdiqlangan talab qoʻyilgandan keyin ular olinmagan boʻlsa, veksel boʻyicha majburiyat yuklangan shaxsning oʻz majburiyatlarini bajarishdan notarial tasdiqlangan rad etishi protest huquqi vujudga keladi.

Bill norozilik. Belgilangan muddatda to‘lanmagan veksel ertasi kuni notariusga protest uchun topshirilishi kerak. Veksellar norozilik sifatida inventarizatsiya bilan topshiriladi, unda quyidagilar ko'rsatiladi:

a) hisobvaraqlari ustidan protest keltirilishi lozim bo‘lgan sudlanuvchilarning batafsil nomi va manzili;

b) ushbu veksellar bo'yicha to'lovlarni amalga oshirish muddatlari;

c) ularning miqdori;

d) barcha yozuvlarning batafsil nomi va ularning manzillari;

e) protestning sabablari, ya'ni vekselni to'lamaslik;

f) nomidan protest keltiriladigan bankning nomi.

Veksellar notariusga belgilangan cheklar bo‘yicha topshiriladi. Notariusdan protest to'g'risidagi yozuv bilan bankka qaytariladi, shundan so'ng bank vekselni taqdim etuvchidan hisobni imkon qadar tezroq (3 kundan 7 kungacha) to'lashni yozma ravishda talab qiladi. Ko'rinib turibdiki, bu talab banklarda maxsus notarial idoralar tashkil etilishini hayotga tatbiq etadi (ya'ni, ular katta ehtimol bilan veksellarni saqlaydi va taqdim etadi). Rossiya Federatsiyasining "Davlat boji to'g'risida" gi qonuniga (3-modda) ko'ra, veksellarni to'lamaganlik, aksept qilinmaganligi, aksept muddati belgilanmaganligi uchun e'tiroz bildirilganda 5% miqdorida davlat boji undiriladi. hisobning to'lanmagan summasidan. Taqdimotchi, indossant yoki availler matnga “xarajatsiz bitim”, “protestsiz bitim” yoki shunga o‘xshash bandlarni kiritish orqali protest bildirish zaruriyatini olib tashlashi mumkin.

Notarial tasdiqlangan protestdan so'ng, siz qarzdordan arbitraj sudiga hisob-kitob summasini undirish to'g'risida da'vo arizasi bilan murojaat qilishingiz mumkin. Bunday holda, hakamlik yig'imi yana to'lanadi.

To'lov vositasi sifatida banklarning veksel muomalasida ishtirok etishini ko'rib chiqaylik.

Banklarning veksellar bilan operatsiyalari.

Veksellar bilan operatsiyalar eng qadimgi bank operatsiyalaridan biri bo'lib, tijorat banklari faoliyatida muhim o'rin tutadi. Banknotalar birinchi marta 1992 yilda paydo bo'lgan.

Bank veksellari orasida veksellar ustunlik qiladi, ular bankning vekselda ko'rsatilgan shaxsga yoki uning buyrug'i yoki vorisi tomonidan belgilangan muddatda ma'lum miqdorda pul to'lash bo'yicha bir tomonlama, so'zsiz majburiyatidir. Biroq, ba'zi banklar veksellarni chiqarish amaliyoti mavjud bo'lib, unga ko'ra uchinchi shaxslar bankning to'lovchilari - qarzdorlari yoki kafillari sifatida tayinlanadi. Ko'pincha, bank o'zini vekselning to'lovchisi sifatida tayinlaydi, ya'ni. mohiyatiga ko'ra, bu bir xil veksel, lekin o'tkazma shaklida chiqarilgan. Shuningdek, bank pul mablag'larini oluvchi bo'lgan banklar tomonidan vekselni chiqarish mumkin.

Banklar veksellarni ketma-ket va bir martalik tartibda chiqarishlari mumkin. Yagona vekselning jozibadorligi shundaki, uni chiqarish va muomalaga chiqarish shartlari muayyan omonatchining manfaatlarini hisobga olgan holda belgilanishi mumkin. Banklar veksellarning ketma-ket chiqarilishiga aniq ustunlik berishadi, chunki bu holda katta miqdordagi investorlarni va katta miqdordagi resurslarni jalb qilish mumkin.

Veksellarni to'lash muddati bank tomonidan bir tomonlama tartibda (veksellar ketma-ket chiqarilganda) yoki mijoz bilan kelishilgan holda (bitta muomalada bo'lganda) belgilanadi.

Banklar o'z amaliyotida to'lov shartlarini belgilashning barcha ma'lum variantlaridan foydalanadilar. To'lovning maqsadiga qarab, amaldagi veksel qonunchiligiga muvofiq, to'lash tartibi ham belgilanadi. Agar veksel taqdim etilgandan so'ng yoki taqdim etilgan kundan boshlab ma'lum bir vaqtda chiqarilgan bo'lsa, unda foiz stavkasi bo'lishi mumkin, uning asosida veksel chiqarilgan kundan boshlab to'lov sanasigacha o'tgan vaqt uchun asosiy qarz summasiga daromad hisoblab chiqiladi. to'lov. Vekselning daromadini aniqlashning ushbu usuli bilan banklar veksellarni, qoida tariqasida, nominal qiymatida sotadilar. Ular bank tomonidan qaytarilganda, veksel egasiga nominal qiymatidan tashqari, hisoblangan daromadlar asosida hisoblangan daromad ham to'lanadi. stavka foizi. Agar veksel ma’lum bir sanaga yoki chiqarilgan kundan boshlab ma’lum bir vaqtda chiqarilgan bo’lsa, u holda foizlar miqdori oldindan hisoblab chiqiladi va vekselning nominal summasini tashkil etuvchi asosiy qarzga qo’shiladi. Bunday holda veksellar nominaldan past narxda sotiladi, ya'ni. chegirmali chegirma bilan. Diskontli veksel nominal qiymati bo'yicha sotiladi va chegirma bilan sotiladi, uning summasi veksel egasining daromadi bo'lib, uning sotuvdan tashqari daromadiga to'liq summaga kiritiladi va umumiy tartibda soliqqa tortiladi. Soliq uni mustaqil ravishda olgan yuridik shaxs tomonidan hisoblanadi va umumiy tartibda to'lanadi.

Foizli veksellar ham banklar, ham ularning mijozlari uchun eng qulay va foydali hisoblanadi. Foizli veksel birinchi egasiga nominal qiymati bo'yicha sotiladi va egasining daromadi veksel miqdori bo'yicha hisoblangan foizlar bo'ladi. Shu bilan birga, foizlarni hisoblash sharti faqat to'lov muddati "ko'zda tutilganda" yoki "taqdim etilgan paytdan boshlab falon vaqtda" bo'lgan veksellarda amal qiladi, "ko'z oldida emas ..." kabi cheklovchi qog'ozlar. ham qabul qilinadi. Foizli veksel bo'yicha foizlar bank tomonidan qaytarilganda hisoblab chiqiladi va to'lanadi.

Bank veksellarining afzalligi shundaki, depozit sertifikatlaridan farqli o'laroq, ulardan to'lov vositasi sifatida foydalanish mumkin. Banklar vekselning ushbu xususiyatidan muomala va to‘lov vositasi funksiyalarini bajarish uchun faol foydalanishga harakat qilmoqdalar. Hozirgi vaqtda veksellar bilan bank operatsiyalarining ko'plab variantlari ishlab chiqilgan.

Barcha bank operatsiyalari faol va passivga bo'linadi, shundan kelib chiqib, yuqoridagi bayonotga muvofiq veksellar bilan bank operatsiyalari tasnifini tuzamiz.

Veksellar bilan faol bank operatsiyalarini veksel ssudasi deb hisoblash mumkin.Vksel ssudalari quyidagi shaklda taqdim etiladi:

veksellarni hisobga olish (to'lovchining krediti). Veksellarni hisobga olish yoki diskontlash veksel egasining vekselni to'lash muddati tugagunga qadar indossament orqali bankka o'tkazishi (sotish) va muddatidan oldin kelib tushganligi munosabati bilan veksel summasini minus ma'lum foizni olishidan iborat. Bundan tashqari, chegirma ham vekselni hisobga olishning o'zi, ham bank tomonidan ushlab turilgan summa deb ataladi. Hisobni chegiruvchi bank diskontchi, mijoz diskontchi (diskonter) deb ataladi. Ta'sischi kreditining o'ziga xos shakli - bu ochilish maxsus kredit hisobi(shuningdek, onkol deb ataladi). Bank mijoz uchun maxsus kredit hisobvarag'ini ochadi va u bo'yicha kreditlar beradi. Tovar veksellari odatda garov sifatida qabul qilinadi. Veksellarni garovga qo'yishda mulk huquqi bankka o'tmaydi. Kredit veksel nominal qiymatining 60-90% miqdorida beriladi. Kredit to'g'ridan-to'g'ri qarz oluvchi tomonidan to'lanadi;

hisob-kitob qilishqarz- veksel egasi tomonidan vekselni muddatidan oldin hisobga olish (sotish) orqali olingan kredit. Veksel kreditiga ko'ra, mijoz o'z veksellarini chiqaradi, ular etkazib berilgan tovarlar va xizmatlar uchun to'lovni amalga oshiradi.

Bunday veksellarni oluvchilar ularni o'z banklariga taqdim etadilar, ular o'z navbatida ularni ochiq kredit bo'yicha to'lash uchun bankka yuboradilar.

Veksellar bilan passiv bank operatsiyalari emissiya va komissiyaga bo'linadi.

Emissiya operatsiyalari - o'z veksellarini muomalaga chiqarish (joylashtirish). O'z veksellari deganda banklar tomonidan pul mablag'larini qisqa muddatli qarz majburiyatlari sifatida qabul qilish orqali amalga oshiriladigan veksellarni muomalaga chiqarish tushuniladi.

Veksellar bilan komissiya bank operatsiyalariga quyidagilar kiradi:

Mijoz veksellarini tijorat banki tomonidan avalizatsiya qilish . Aval (veksellarni avalizatsiya qilish) - veksel kafolati bo'lib, u orqali veksel bo'yicha to'lov ta'minlanadi.

Hisob-kitoblarni yig'ish . Bu bank veksel egasining veksel bo'yicha to'lovni belgilangan muddatda olish to'g'risidagi topshirig'ini bajaradigan operatsiya. Bankka buyurtma bergan veksel egasi komitent deb ataladi. Buyurtmani bajaruvchi bank komissioner hisoblanadi. Bankning harakatlari uchun mukofot komissiya hisoblanadi.

Veksellarning yashash joyi . Banklar veksellarning domisiliatsiyasi deb ataladigan tortmachilar yoki oluvchilar nomidan o'z vaqtida to'lovlarni amalga oshirishlari mumkin. Bunday holda, bank oluvchi emas, balki to'lovchi-yashash joyi hisoblanadi.

Veksel orqali berilgan tijorat krediti bankka veksel deb ataladigan ssuda shaklida qo'llanilishi mumkin. Natijada, kreditorning o'zgarishi sodir bo'ladi va yangi aloqa (yangi kreditor (bank) - veksel bo'yicha qarzdor) veksel egasi orqali o'tadi, u vekselni bankka buxgalteriya hisobiga taqdim etadi. Bank va mijoz vekselli ssuda bo‘yicha shartnoma tuzadilar, unda ssuda berish va to‘lash shartlari, ssudaning maqsadli xususiyatlari, to‘lanadigan foizlar miqdori va boshqalar ko‘rsatiladi.

Veksel krediti taqdim etuvchi va veksel bo'lishi mumkin. Ushbu shakllar quyida batafsilroq muhokama qilinadi. Birinchi shakl o'z xaridorlari va mijozlariga tijorat kreditini keng ta'minlovchi korxonalarga xosdir va shuning uchun mustahkam veksel portfeliga ega bo'lib, uning bir qismi sotish uchun bankka taqdim etiladi (buxgalteriya hisobi). Muhim portfelga ega bo'lmagan kompaniyalar foydalanishi mumkin hisob-kitob krediti veksel shaklida, masalan, o'z etkazib beruvchilariga veksellarni chiqarish uchun, ikkinchisi ularni xaridorning bankiga sotishi mumkin. Korxona bir vaqtning o'zida taqdim etuvchi va veksel kreditidan foydalanishi mumkin, agar ular uning kredit layoqatiga mos keladi. Qoida tariqasida, xaridorlar vekselni, sotuvchilarni esa taqdim etuvchi kreditini talab qiladi. Ikkinchisining o'ziga xos shakli, shuningdek, maxsus kredit hisobini ochish shaklida (shuningdek, chaqiruv deb ataladi).

Veksel ssuda va bank uchun odatiy kredit shartnomasini tuzish o'rtasidagi farq nima? Vekselning kredit shakli ancha moslashuvchan va ishonchli. Darhaqiqat, moliyaviy vaziyatga qarab, olingan veksellarni qayta diskontlash yoki Markaziy bankda garovga qo'yish mumkin. past foiz, chunki Markaziy bank uchun tijorat-sanoat (ya'ni real mahsulotlarni yetkazib berish bilan bog'liq operatsiyalardan kelib chiqadigan) veksel uning asosiy vazifalaridan biri bo'lgan likvidlikdagi iqtisodiy aylanma ehtiyojining ko'rsatkichidir. Xuddi shu operatsiyalar boshqa banklarda, shu jumladan vakillik operatsiyalari uchun garovda ham amalga oshirilishi mumkin. Hisob-kitob bankda biznes bitimi tugagandan so'ng paydo bo'ladi, bu kreditning haqiqiyligi va shuning uchun uning ishonchliligi foydasiga gapiradi. Bitimning o'zini tahlil qilishning hojati yo'q, tahlil faqat mijozning kreditga layoqatliligi bilan bog'liq holda amalga oshiriladi. Nihoyat, o'zining huquqiy xususiyatlariga ko'ra veksel kredit uchun ishonchli ta'minot hisoblanadi. Uskunalar, uzoq muddatli ishlanmalar va hokazolarni sotib olish uchun korxonalarni uzoq muddatli kreditlash uchun tanish kredit shartnomasidan foydalanish tabiiyroqdir.

Korxona vekselni bankda to'lash muddatidan oldin diskontlashi mumkin, ya'ni. pulni muddatidan oldin olish uchun chegirma foiziga (chegirmaga) kamaytirilgan veksel summasini olgan holda indossament yo‘li bilan veksel bo‘yicha barcha huquqlarni bankka o‘tkazish (sotish). Bunday holda, bank o'tadi va mumkin bo'lgan xavf to'lovni qabul qilmaslik, lekin shuni esda tutish kerakki, bu holda kompaniya veksel uchun mas'ul bo'lgan boshqa shaxslar bilan birgalikda bank oldida umumiy va bir qator javobgarlikni o'z zimmasiga oladi. Biroq, banklar, qoida tariqasida, faqat ishonchli himoyalangan veksellarni qabul qiladilar. Bu shuni anglatadiki, vekselda bank nuqtai nazaridan ishonchli, to'lov qobiliyatiga ega bo'lgan, qarzni to'lamagan taqdirda undirilishi mumkin bo'lgan shaxslar bo'lishi kerak. Tijorat banklari tomonidan buxgalteriya hisobi uchun veksellarga alohida talablar qo‘yiladi. Ushbu talablar kreditning iqtisodiy jihatdan barqaror bo'lmagan kengayishiga yo'l qo'ymaslik uchun mo'ljallangan. Hisob-kitob uchun quyidagi talablarni ko'rib chiqing:

1) qonun loyihasi qonuniy ishonchli bo'lishi kerak (to'g'ri tuzilgan, imzolar haqiqiy, imzolagan shaxslarning vakolatlari etarli);

2) qonun loyihasi kamida ikkita imzoga ega bo'lishi kerak;

3) tortmachi ilgari uning veksellariga protest keltirilishiga ruxsat bermagan.

Bank, albatta, veksellar bo'yicha javobgar bo'lgan barcha shaxslarning kredit layoqatini tekshirmaydi - ularning ko'plari bo'lishi mumkin, vaqti-vaqti bilan o'zgarib turadi - unga doimiy mijozning kredit layoqatini nazorat qilish osonroq (ikkinchisi, eslaymizki, indossant sifatida hisobni to'lash uchun javobgardir). Shunday qilib, veksellarni hisobga olishda bank ularni rasmiy tekshirish bilan ma'lum darajada cheklanadi, lekin buxgalteriya hisobi kredit shartnomasini tuzish kabi tartibga solinadi, ya'ni. bank mijozdan talab qiladi: iqtisodiy vaziyat bo'yicha so'rovnoma, oxirgi balans va yillik hisobot, ishlab chiqarish va iqtisodiy rejalar, kelgusida joriy hisobvarag'iga joylashtirish majburiyati. bepul mablag'lar, sug'urtalangan korxonalarning sug'urta polislari, ustav va boshqa ba'zi hujjatlar.

Kelajakda kompaniya indossament bilan bankka veksellarni taqdim etadi va uning oldida bank o'z yozuvini qo'yish uchun etarli joy qoldiradi. Korxona veksellarga reestr ilova qiladi, reestrda mijozning veksel summalari, akseptlanmagan veksellarni boshqa shaxslarga qaytarish to'g'risidagi yozma ko'rsatmalari bo'lishi mumkin va hokazo. Veksellarni qabul qiluvchi nazoratchi reestr ma'lumotlarining muvofiqligini tekshiradi va u bilan hisob-kitob qilish; veksellarning benuqson shakli; reestrda veksellar bo'yicha javobgar shaxslarning to'liq va aniq nomlari va manzillarining mavjudligi; to'lovdan oldin etarli vaqt bor; to'lov joyida bank filiali yoki vakilligi, shuningdek notarius va sudning mavjudligi. Tekshiruvchiga ushbu rasmiy talablarga javob bermaydigan veksellarni qabul qilmaslik va darhol reestrdan olib tashlash huquqi berilishi mumkin. Bunday holda, taqdim etuvchi ularni qaytarib olib, reestrga imzo qo'yadi. Bank veksellar ro'yxatini tuzadi, ular reestrlar va veksellar, sertifikatlar bilan birgalikda buxgalteriya hisobi va kredit qo'mitasiga yoki bank rahbariyatiga ko'rib chiqish uchun yuboriladi. Qabul qilingan veksellar to'liq baholanadi. Unga asoslanib vaqtida(veksel departamenti yoki boshqaruv kengashi) bank buxgalteriya hisobi va hisob-kitob stavkasi yoki veksellarni qaytarish miqdori to'g'risida qaror qabul qiladi, xususan, veksellarni hisobga olishdan qochish kerak:

Qayta yozilgan, ya'ni. o'z vaqtida to'lanmagan dastlabki veksellar evaziga chiqarilgan yangi veksellarni ifodalash;

Emitentning bo'sh yozuvidan keyin tortmachining o'zi blankasi mavjud bo'lganlar;

Kelayotgan, ya'ni. tortmachi va ko'rsatuvchi tomonidan bir vaqtning o'zida yaqin summalar uchun bir-biriga qarshi chiqarilgan;

Tegishli firmalar, agar veksellarning tijorat va sanoat xususiyatiga ishonch bo'lmasa;

Ishda ishtirok etuvchilar tomonidan bir-biriga berilgan, asosiy shaxsga ishonib topshirilgan va aksincha, mustaqil tijorat va ishlab chiqarish faoliyatini amalga oshirmaydigan firma va tashkilotlar tomonidan;

Ishni ishonchli shaxs orqali amalga oshiruvchi, lekin veksellarni shaxsan imzolagan shaxslar;

Qarzlarga duchor bo'lgan va ularga ochilgan kreditdan ortiq bo'lgan shaxslar;

To'lov sanasigacha ko'proq vaqt qolgan, bu ma'lum bir hudud yoki tarmoqning iqtisodiy aylanmasi, korxona profili uchun xosdir;

O'zaro veksellar, agar ularning tovar kelib chiqishiga ishonch bo'lmasa.

Veksel kreditlashning bir shakli sifatida korxonalar uchun ham, banklar uchun ham foydalidir. Uning mohiyati quyidagicha.

Kompaniya, odatdagidek, kerak aylanma mablag'lar. Sotuvchi unga to'lovni kechiktirilgan holda etkazib berishdan bosh tortadi (tijorat kreditini taqdim etish). Masalan, turli sabablarga ko'ra u to'lovni kechiktirish bilan tovarlarni etkazib berishni rasmiylashtiradigan vekselni to'lashga ishonchi yo'qligi sababli. Keyin, vekselning ishonchliligini oshirish uchun xaridor korxona o'zining kredit layoqati bilan mashhur bo'lgan uchinchi shaxsga kafolat so'rab murojaat qiladi. Ushbu kafolatni berishning bir necha usullari mavjud va veksel ssudasi mohiyatan ulardan biridir. Korxona o'z banki bilan kredit shartnomasi tuzadi, unga ko'ra u o'z ixtiyoriga bank tomonidan chiqarilgan veksellarni oladi. Shartlar va miqdorlar bo'yicha bo'lingan bir nechta bunday veksellar bo'lishi mumkin. Ushbu veksellar, qoida tariqasida, taqdim etilganidan keyin juda ko'p vaqt o'tgach yoki ma'lum bir sanadan oldin taqdim etilganda amalga oshiriladi. Kredit shartnomasi bo'yicha veksel egasi majburiyatini oladi muayyan muddatlar bankka tegishli kafolatni taqdim etish Umumiy hisob qabul qilingan hisob-kitoblarni amalga oshiring va bankka komissiya to'lang.