Yuridik shaxsning qarz oluvchisining kreditga layoqatliligini aniqlash usullari. Rossiya banklarida yuridik shaxslarning kreditga layoqatliligini baholashning asosiy usullari. Yuridik shaxslar uchun kredit turlari

Shu bilan, Foydalanuvchi "ExpertBusinessConsulting" mas'uliyati cheklangan jamiyatiga o'z roziligini beradi, OGRN 1096673009212, manzili: Moskva, Skolkovo hududi, st. Nobel, d.7, fl. 1 xona 148, ish joyi 1. (keyingi o‘rinlarda “Kompaniya” yoki “Operator” deb yuritiladi) kriptografik himoyadan foydalangan holda o‘z shaxsiy ma’lumotlarini qayta ishlash, saqlash va Internet tarmog‘i orqali uzatish uchun va ular o‘z xohishi bilan va o‘z xohishiga ko‘ra bunday rozilik berishlarini tasdiqlaydi. o'z manfaatlari.

Rozilik Foydalanuvchi tomonidan quyidagi maqsadlarda beriladi: foydalanuvchini identifikatsiyalashni talab qiluvchi Kompaniya mahsulotlari foydalanuvchisi sifatida bir ma'noda identifikatsiya qilish, Tizimdan foydalanish va uning shaxsiy kabinetida mavjud funktsiyalari, shu jumladan arizani qayta ishlash, foydalanuvchini taqdim etayotgan xizmatlar to'g'risida o'z vaqtida xabardor qilish uchun hukm formatida ham, raqamli shaklda ham (balli ball), shu jumladan jamlangan shaklda (bir nechta axborot va tahliliy manbalar asosida baholash) kredit reytingini shakllantirish va tahlil qilish. Operator, shuningdek, Foydalanuvchini Hamkorlarning potentsial foydalanuvchilari ma'lumotlar bazasiga kiritish, shu jumladan foydalanuvchi hamkorlariga telefon, pochta, sms xabarlar yoki elektron pochta/xabarlar (push-xabarlar) matnida xizmatlarni taklif qilish, xizmatlarni qabul qilish. Kredit, bank, sug'urta va Hamkorlarning boshqa mahsulotlariga tezkor kirish bilan bog'liq hamkorlar.

Ushbu rozilik maqsadlari uchun shaxsiy ma'lumotlar foydalanuvchi tomonidan quyidagi ro'yxatga muvofiq Internetdagi veb-saytda shaxsan uzatiladigan shaxsiy ma'lumotlarning sub'ekti sifatida to'g'ridan-to'g'ri yoki bilvosita foydalanuvchiga tegishli bo'lgan har qanday ma'lumotni anglatadi: familiyasi, ismi. , otasining ismi, fuqaroligi, jinsi, yili, oyi, tug‘ilgan sanasi va joyi, yashash manzili, pochta manzili, shaxsni tasdiqlovchi hujjatning raqami va seriyasi, shaxsiy shaxsiy kabinetning sug‘urta raqami, uy, ish, mobil telefonlar, elektron pochta manzili, foydalanuvchi qurilmasi ma'lumotlari (shu jumladan avtorizatsiya, versiya va foydalanuvchi qurilmasini tavsiflovchi boshqa atributlar), auditoriya segmentlarini tavsiflovchi ma'lumotlar, sessiya parametrlari, Saytga tashrif buyurish vaqti haqidagi ma'lumotlar, cookie-fayllarda saqlangan foydalanuvchi identifikatori, Cookie-fayllar, IP-manzil, ishonchli shaxs va belgilangan maqsadlar uchun zarur bo'lgan boshqa ma'lumotlar. Foydalanuvchining ushbu roziligi foydalanuvchining shaxsiy ma'lumotlariga nisbatan yuqoridagi maqsadlarga erishish uchun zarur yoki kerakli bo'lgan har qanday qonuniy harakatlarni amalga oshirish uchun beriladi, shu jumladan, cheklanmagan holda: yig'ish, tizimlashtirish, to'plash, saqlash, aniqlashtirish (yangilash, o'zgartirish). ), foydalanish, tarqatish (shu jumladan uchinchi shaxslarga o'tkazish), shaxsiy ma'lumotlarni shaxsiylashtirish, blokirovka qilish, yo'q qilish, statistik hisob va ilmiy tahlil maqsadlarida shaxsiy ma'lumotlarni qayta ishlash, shuningdek, foydalanuvchining shaxsiy ma'lumotlari bilan boshqa har qanday harakatlarni amalga oshirish. amaldagi qonunchilikka muvofiq ma'lumotlar Rossiya Federatsiyasi.

Shaxsiy ma'lumotlarni qayta ishlash quyidagi asosiy usullar (lekin ular bilan cheklanmagan) yordamida amalga oshiriladi: qabul qilish, saqlash, birlashtirish, uzatish, shuningdek turli xil aloqa vositalaridan (Internet) foydalangan holda qayta ishlash yoki foydalanuvchining shaxsiy ma'lumotlarini qayta ishlash. yuqoridagi maqsadlarga va Rossiya Federatsiyasining amaldagi qonunchiligiga muvofiq ma'lumotlar.

Foydalanuvchi shu bilan (shu jumladan uchinchi shaxslarga) shaxsiy maʼlumotlarni shaxsiy maʼlumotlar tizimiga birlashtirishga va shaxsiy maʼlumotlarni avtomatlashtirish vositalaridan foydalangan holda yoki avtomatlashtirish vositalaridan foydalanmasdan, shuningdek boshqa dasturiy vositalardan foydalanmasdan qayta ishlashga, shuningdek oʻz shaxsiy maʼlumotlarini qayta ishlashga rozilik beradi va ruxsat beradi. tovarlarni, ishlarni, xizmatlarni bozorda ilgari surish, davom etayotgan aksiyalar va chegirmalar to'g'risida xabardor qilish.

Foydalanuvchi shu bilan tan oladi va tasdiqlaydi, agar yuqoridagi maqsadlarga erishish uchun shaxsiy ma'lumotlarni uchinchi shaxslarga taqdim etish zarur bo'lsa, shuningdek, uchinchi shaxslar yuqorida ko'rsatilgan maqsadlar uchun xizmatlarni ko'rsatishda ishtirok etsa, Kompaniya ma'lumotlarni oshkor qilish huquqiga ega. Bunday uchinchi shaxslarga, ularning xodimlariga va ular vakolat bergan boshqa shaxslarga yuqorida ko'rsatilgan harakatlarni (jumladan, Foydalanuvchining shaxsiy ma'lumotlarini) shaxsan amalga oshirish uchun foydalanuvchi haqida, shuningdek, bunday shaxslarga bunday ma'lumotlarni o'z ichiga olgan tegishli hujjatlarni taqdim etish.

Shu bilan birga, Kompaniya uzatilgan shaxsiy ma'lumotlarning xavfsizligini kafolatlaydi. Foydalanuvchiga Operator o'zining shaxsiy ma'lumotlarini yuqorida ko'rsatilgan maqsadlar uchun uchinchi shaxslarga faqat ular Rossiya Federatsiyasi qonunchiligining shaxsiy ma'lumotlarning maxfiyligini va shaxsiy ma'lumotlar xavfsizligini ta'minlash bo'yicha talablariga javob bergan taqdirdagina o'tkazish huquqiga ega ekanligi haqida ogohlantiriladi. ularni qayta ishlash.

Ushbu shaxsiy ma'lumotlarni qayta ishlashga rozilik muddatsiz bo'lib, Operator tomonidan Foydalanuvchini saytda ro'yxatdan o'tkazish, "belgi" qo'yish orqali olingan paytdan boshlab amal qiladi va Operatorga yozma ariza yuborish orqali bekor qilinishi mumkin. E-pochta manzili: [elektron pochta himoyalangan] veb-sayt yoki pochta manzili: 620041, Yekaterinburg, st. Krasina, 7-uy, pochta qutisi 160.

Foydalanuvchi shu bilan foydalanuvchi o'zi taqdim etgan shaxsiy ma'lumotlar, shu jumladan ularning to'liqligi, aniqligi, noaniqligi va bevosita Foydalanuvchiga tegishliligi uchun faqat va to'liq javobgar ekanligini tan oladi va tasdiqlaydi.

Foydalanuvchi shu bilan ushbu rozilikni bildirish uchun to'liq huquqiy qobiliyatga ega ekanligini tan oladi va tasdiqlaydi va o'z roziligini bildiradi.

Foydalanuvchi shu bilan o'z huquq va majburiyatlariga ega ekanligini tan oladi va tasdiqlaydi federal qonun"Shaxsiy ma'lumotlar to'g'risida", shu jumladan. Men shaxsiy ma'lumotlarni qayta ishlashga rozilikni qaytarib olish tartibini bilaman.

Foydalanuvchi Operator veb-saytidagi shaxsiy kabinetdan parolni quyidagi manzilda yashirishi kerak: , shuningdek, u ro'yxatdan o'tadigan elektron pochtaga kirish xavfsizligini ta'minlashi kerak. Shaxsiy kabinet. Agar biron sababga ko'ra Foydalanuvchi o'z parolining xavfsizligiga ishonch hosil qilmasa, foydalanuvchi uni o'zgartirish uchun darhol Operator veb-sayti ma'muriga murojaat qilishi kerak. Aks holda, Foydalanuvchining shaxsiy ma'lumotlarining sizib chiqishi uchun javobgarlik faqat Foydalanuvchining zimmasida bo'ladi. O'z navbatida, Operator veb-saytining ma'muri Foydalanuvchi ma'lumotlarining xavfsizligini kafolatlaydi.

Foydalanuvchining identifikatsiyasi - bu foydalanuvchining shaxsini u taqdim etgan shaxsiy ma'lumotlarga ko'ra bir ma'noda aniqlash protsedurasi va foydalanuvchining ixtiyoriy iltimosiga binoan amalga oshiriladi.

Saytda ro'yxatdan o'tgandan keyin shaxsiy ma'lumotlar o'zgargan taqdirda, Foydalanuvchi elektron pochta orqali ariza yuborishi kerak [elektron pochta himoyalangan] veb-sayt

Qarz oluvchining kredit qobiliyatini tahlil qilish bir qator usullarni o'z ichiga oladi:

1. Mijoz haqida ma'lumot yig'ish usuli;
2. Asoslangan moliyaviy ko'rsatkichlar;
3. Naqd pul oqimiga asoslanib;
4. Biznes tavakkalchilik ko‘rsatkichlari asosida;
5. Reyting (bal) baholash usuli;
6. Baholash usuli kredit xavfi;
7. Buyurtmachining ishini kuzatish.

Keling, mahalliy kreditga layoqatlilikni baholashning asosiy nomli usullarini batafsil ko'rib chiqaylik bank amaliyoti.

1) Kredit olish uchun qarz oluvchi, korxona quyidagi hujjatlar to'plamini taqdim etishi kerak:
1. Anketa-Bank shaklidagi ariza;
2. Ustav/Ustav memorandumi (notarial tasdiqlangan nusxalari);
3. Ro‘yxatdan o‘tganlik to‘g‘risidagi guvohnoma (notarial tasdiqlangan nusxasi);
4. Soliq ro'yxatidan o'tkazilganligi to'g'risidagi guvohnoma;
5. Rahbarni saylash to'g'risidagi buyruq / bayonnoma (qarz oluvchi tomonidan tasdiqlangan nusxalari);
6. Bosh buxgalterni tayinlash to'g'risidagi buyruq;
7. Kredit resurslarini jalb qilish to'g'risidagi aksiyadorlar (muassislar) yig'ilishining qarori (asl nusxasi yoki qarz oluvchi tomonidan tasdiqlangan nusxasi);
8. Yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan joriy sanaga ko‘chirma (asl nusxasi yoki notarial tasdiqlangan nusxasi);
9. dan yordam soliq organlari byudjetga majburiy to'lovlar bo'yicha qarzlarning yo'qligi to'g'risida;
10. Oxirgi 6 oy davomida hisob-kitob va joriy valyuta hisobvaraqlari bo‘yicha jami oylik aylanmalar to‘g‘risida banklardan ma’lumotnomalar;
11. Oxirgi besh yildagi kredit tarixi to'g'risidagi ma'lumotlar, ariza berilgan sanadagi kredit qarzining qoldig'i;
13. Korxonaning oxirgi 2 chorak uchun buxgalteriya hisobi;
14. Debitorlik qarzlarining holati va Ta'minotchilar bilan hisob-kitob nomlari, miqdori va shakllanish muddatlarini ko'rsatgan holda;
14. Yirik yetkazib beruvchilar va xaridorlar bilan tuzilgan shartnomalar;
15. Tadbirkorlikda foydalaniladigan asosiy vositalar va jihozlar ro‘yxati;
16. Garovga qo'yilgan mol-mulkka egalik huquqini tasdiqlovchi hujjatlar nusxalari.
17. Moliyaviy natijalar to'g'risida hisobot.
2) Bank sohasida beshta moliyaviy guruh qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholash koeffitsientlari:

I. Likvidlik koeffitsientlari.

Korxonaning likvidligi uning qarz majburiyatlarini o'z vaqtida to'lash qobiliyatidir.

Korxona likvidligi aktivlar va to'lov majburiyatlari nisbati ko'rinishidagi balans likvidligi ko'rsatkichlari bilan tavsiflanadi. Likvidlik darajasiga ko'ra, korxonaning aktivlari odatda quyidagi guruhlarga birlashtiriladi:

1) tez sotiladigan aktivlar - balansning 2-bo'limidan pul mablag'lari (DS) va qisqa muddatli moliyaviy investitsiyalar (KFI);
2) o'rtacha realizatsiya qilinadigan aktivlar - balansning 2-bo'limidan boshlab muddati 12 oygacha bo'lgan debitorlik qarzlari (RD):
3) sekin harakatlanuvchi aktivlar - balansning 2-bo'limidagi zaxiralar va xarajatlar (33):
4) doimiy aktivlar- buxgalteriya balansining 1-bo'limidan uzoq muddatli aktivlar. Bu, shuningdek, balansning 2-bo'limidan to'lov muddati 12 oydan ortiq bo'lgan debitorlik qarzlarini o'z ichiga oladi.

Mutlaq (tezkor) likvidlik koeffitsienti (Kal) - nisbatan uzoq muddatli istiqbol uchun to'lov qobiliyati prognozini aks ettiradi va quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:

Bu erda: KFV - qisqa muddatli moliyaviy qo'yilmalar (250-bet);

DS - naqd pul (260-bet);

KO - qisqacha shoshilinch majburiyatlar(690-bet - 640-bet - 650-bet).

Joriy likvidlik koeffitsienti (oraliq koeffitsient) quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:

Qoplash koeffitsienti (jami likvidlik) quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:

II. Samaradorlik yoki aylanma koeffitsientlari.

Aktivlardan foydalanish samaradorligi koeffitsientlari. Aktivlardan foydalanish samaradorligi aylanma stavkalari bilan tavsiflanadi. Eng keng tarqalganlari:

Pb aktivlarining bir aylanmasining davomiyligi, kunlar;
davr uchun bitta aktivlar soni Ko
Aktivlarning aylanma koeffitsienti Kob

Bir kunlik aktivlar aylanmasining davomiyligi quyidagi formula bilan aniqlanadi:

bu erda SO - o'rtacha xronologik formula bo'yicha balansning 1 va 2-bo'limlari ma'lumotlari bo'yicha aniqlanadigan asosiy va aylanma mablag'larning o'rtacha qoldiqlari;

P - daromadlar to'g'risidagi hisobotdan mahsulotlarni sotishdan tushgan tushumlar (№ 2 shakl);

D - tahlil qilingan davrdagi kunlar soni (90, 180, 270 yoki 360).

Aylanmaning ikkinchi ko'rsatkichi - bir davr (odatda bir yil) uchun aktivlar aylanmalari soni quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:

Formula shuni ko'rsatadiki, bitta aylanmaning davomiyligi qanchalik qisqa bo'lsa, aktivlar davr mobaynida shunchalik ko'p aylanmalarni amalga oshiradi va ulardan qanchalik samarali foydalaniladi.

Tovar aylanmasining uchinchi ko'rsatkichi - aylanma koeffitsienti quyidagi formula bilan aniqlanadi:

Ko'rsatkichning qiymati qanchalik yuqori bo'lsa, korxona uchun shuncha yaxshi bo'ladi. Aylanma koeffitsienti asosan omilli tahlilda qo'llaniladi. Tovar aylanmasini tezlashtirishning iqtisodiy samarasi E pul mablag'larining muomaladan nisbiy chiqishi va foyda miqdorining oshishida ifodalanadi. Tezlashuv tufayli muomaladan bo'shatilgan mablag'lar yoki aylanma sekinlashgan taqdirda muomalaga qo'shimcha jalb qilingan mablag'lar miqdori bir kunlik savdo aylanmasini bitta aylanma davomiyligining o'zgarishiga ko'paytirish yo'li bilan aniqlanadi:

bu yerda - E - pul mablag'larining muomaladan nisbiy chiqishi;

E - muomalaga pul mablag'larining nisbiy jalb etilishi.

Aylanmaning o'zgarishi natijasida foydaning o'sishini aylanma koeffitsientining o'sishini sotish (sotish)ning haqiqiy rentabellik koeffitsientiga va aktivlarning haqiqiy o'rtacha miqdoriga ko'paytirish yo'li bilan hisoblash mumkin.

III. Moliyaviy leveraj koeffitsientlari.

Moliyaviy leverage miqdori qarz va o'z kapitali o'rtasidagi nisbat bilan belgilanadi. Moliyaviy leverage darajasi to'g'ridan-to'g'ri mutanosib ravishda korxonaning moliyaviy tavakkalchilik darajasiga, uning foydasiga va shuning uchun moliyaviy barqarorlikka ta'sir qiladi. Moliyaviy leverage darajasi qanchalik yuqori bo'lsa, jalb qilingan manbalarga qanchalik bog'liq bo'lsa, korxona qarzlarga xizmat ko'rsatish uchun sarflagan xarajatlar qanchalik ko'p bo'lsa, korxona shunchalik barqaror emas deb hisoblanadi.

Tahlil qilishda moliyaviy holat korxonalar moliyaviy leveragening (FL) eng keng tarqalgan ko'rsatkichlaridan foydalanadilar.

Qarzga olinganlar nisbati (LC) va tenglik(SK):

Optimal nisbat birlik darajasida hisoblanadi. Birining qiymati qanchalik past bo'lsa, boshqa odamlarning mablag'lariga bog'liqlik shunchalik kam bo'lsa, qarzga xizmat ko'rsatish xarajatlari qanchalik past bo'lsa, korxona uchun shunchalik yaxshi bo'ladi.

Avtonomiya koeffitsienti (mustaqillik):

bu erda VB - bankning valyutasi.

Optimal nisbat 0,5 darajasida hisoblanadi. Ushbu koeffitsientning qiymati qanchalik yuqori bo'lsa, korxona moliyaviy jihatdan mustaqilroq hisoblanadi. Ko'rib turganingizdek, ikkala koeffitsient ham o'zaro bog'liq: Ka qanchalik baland bo'lsa, Kfl qancha past bo'lsa, korxona uchun shunchalik yaxshi bo'ladi.

IV. Rentabellik (rentabellik) koeffitsientlari.

Bu koeffitsientlar barcha kapitaldan foydalanishning umumiy tavsifi uchun ishlatiladi va yuqoridagi koeffitsientlar guruhlari ko'rsatkichlariga qo'shimcha sifatida qaraladi. Kreditga layoqatlilikni baholash uchun quyidagi rentabellik ko'rsatkichlaridan foydalanish mumkin.

Sotilgan mahsulot birligining rentabelligi (yuqori ixtisoslashgan korxonalar uchun) (%).

Ushbu ko'rsatkich 25% darajasida optimal qiymatga ega (p< 1 ** темпах инфляции не выше 5-7 % в год). Рентабельность всей реализованной продукции (при расширенном ассортименте производимой продукции, выполнения работ или оказания услуг) (%):

Bu ko'rsatkich rasmiy ravishda me'yoriy qiymatga ega emas, lekin ma'lum darajada iqtisodiy adabiyotlar optimal rentabellik uchun standart ko'rsatkichlar ko'rsatilgan - 15%.

Korxonalarning barcha aktivlari rentabelligi (%) (11):

Korxonalarning turli hajmlarini, ishlab chiqarish texnologiyasining xususiyatlarini hisobga olgan holda, ushbu ko'rsatkich uchun me'yoriy qiymat belgilanmagan.

Barcha rentabellik ko'rsatkichlari, agar ular dinamikada o'sadigan bo'lsa, operatsion kapitalning eng yaxshi rentabelligini tavsiflaydi. Shuning uchun bank amaliyotida ushbu ko'rsatkichlardan bir nechta hisobot davri yoki kamida ikkita hisobot sanasi uchun foydalanish kerak.

V. Qarzlarga xizmat ko‘rsatish koeffitsientlari – mamlakatning qarzga xizmat ko‘rsatish to‘lovlarining eksport tushumlariga nisbati.

Moliyaviy ko'rsatkichlar asosida kreditga layoqatlilikni baholash metodologiyasi bir qator kamchiliklarga ega:

U balanslar to'g'risidagi ma'lumotlarga asoslanadi;
faqat o'tmishdagi vaziyatni aks ettiradi;
Asosan aylanma mablag'larning harakatini ko'rsatadi.

Tahlil asosida kreditga layoqatliligini baholashda bu kamchiliklar ma’lum darajada bartaraf etiladi pul oqimlari.

Bankda moliyaviy ko'rsatkichlarni hisoblash uchun ma'lumotlarning asosi quyidagilardir:

· korxonaning moliyaviy (buxgalteriya) hisobotlari: buxgalteriya balansi (1-shakl), daromadlar to'g'risidagi hisobot (shakl No2);
· debitorlik va kreditorlik qarzlari shartlari to'g'risida korxonaning dekodlanishi;
korxonaning rejalashtirish hisob-kitoblari: biznes-rejalar, kredit olishning texnik-iqtisodiy asoslari va boshqalar.
3) Pul oqimi tahlili asosida kreditga layoqatliligini baholash.

Pul oqimlarini tahlil qilish - bu tijorat banki mijozining kreditga layoqatliligini baholash usuli bo'lib, u mijozning pul mablag'lari aylanmasini tavsiflovchi haqiqiy ko'rsatkichlardan foydalanishga asoslangan. hisobot davri. Bunda u moliyaviy koeffitsientlar tizimi asosida mijozning kreditga layoqatliligini baholash usulidan tubdan farq qiladi.

Naqd pul oqimi tahlili - bu qarz oluvchining ma'lum bir davrdagi, odatda so'ralgan kredit muddatiga to'g'ri keladigan chiqishi va kirishini taqqoslash. Bir yilga kredit berishda pul oqimi tahlili har yili, 90 kungacha bo'lgan muddatga - har chorakda va hokazo.

Davrdagi pul mablag'lari oqimining elementlari quyidagilardan iborat:

ushbu davrda olingan foyda;

davr uchun hisoblangan amortizatsiya;

mablag'larni chiqarish (tovar-moddiy zaxiralar, debitorlik qarzlari, asosiy vositalar, boshqa aktivlardan);

kreditorlik qarzlarining ko'payishi;

boshqa majburiyatlarning o'sishi;

ustav kapitalini oshirish;

yangi kreditlar berish.

Mablag'larning chiqib ketishining elementlari sifatida quyidagilar mavjud:

soliqlar, foizlar, dividendlar, jarimalar va penyalarni to'lash;

tovar-moddiy zaxiralarga, debitorlik qarzlariga, boshqa aktivlarga, asosiy vositalarga qo'shimcha investitsiyalar;

kreditorlik qarzlarining qisqarishi;

boshqa majburiyatlarning kamayishi;

aktsiyalarning chiqib ketishi;

kreditlarni to'lash.

Mablag'larning kirib kelishi va chiqishi o'rtasidagi farq umumiy pul oqimining miqdorini tavsiflaydi. Tovar-moddiy boyliklar, debitorlik va kreditorlik qarzlari, boshqa aktivlar va majburiyatlar, asosiy vositalar hajmining o'zgarishi pul mablag'larining umumiy aylanishiga turlicha ta'sir ko'rsatadi. Ushbu ta'sirni aniqlash uchun qoldiqlar aktsiyalar, qarzdorlar, kreditorlar va boshqalar bo'yicha taqqoslanadi. davr boshida va oxirida. Tovar-moddiy zaxiralar, qarzdorlar va boshqa aktivlar qoldig'ining davr mobaynida ko'payishi pul mablag'larining chiqib ketishini anglatadi va hisob-kitobda "-" belgisi bilan ko'rsatiladi, kamayishi esa mablag'larning kirib kelishi va "+" belgisi bilan qayd etiladi. . Kreditorlar va boshqa majburiyatlarning ko'payishi mablag'larning kirib kelishi ("+"), kamayishi - chiqib ketishi ("-") sifatida qaraladi.

Umumiy pul oqimi qiymatining va mijozning qarz majburiyatlari miqdorining nisbati (pul oqimi koeffitsienti) asosida uning kreditga layoqatlilik klassi aniqlanadi: I sinf - 0,75; II sinf - 0,30; III sinf - 0,25; IV sinf - 0,2; V sinf - 0,2; VI sinf - 0,15.

4) Biznes risklarini tahlil qilish asosida kredit qobiliyatini baholash.

Tadbirkorlik tavakkalchiligi - bu mablag'lar aylanishini o'z vaqtida tugatmaslik va resurslardan samarasiz foydalanish bilan bog'liq xavf.

Afzalliklari: Reyting - kreditga layoqatlilik sinfini baholash uchun har bir ko'rsatkich bo'yicha ballar yig'indisiga va barcha ko'rsatkichlar bo'yicha ularning umumiy yig'indisiga qarab ko'rsatkichlarni ma'lum tartibda moslashtirish. Bu usul qarz oluvchiga sinfni belgilaydi, bu esa bankning qarz oluvchini tanib olishini osonlashtiradi. Banklar har bir toifadagi korxonalar bilan kredit munosabatlarini turli yo'llar bilan quradilar.

6) Kredit riskini baholash usuli.

Kredit riski - bu qarzdorning tovar yetkazib beruvchi yoki xizmat ko'rsatuvchi provayder oldidagi majburiyatlarini bajarmaslik xavfi, ya'ni qarzdorning majburiyatlarini bajarmaslik xavfi. Ushbu ta'rif doirasida kredit riskining tashuvchilari birinchi navbatda to'g'ridan-to'g'ri va bilvosita kreditlash operatsiyalari (to'g'ridan-to'g'ri tavakkalchilik) va xaridor tomonidan oldindan to'lovsiz aktivlarni sotib olish va sotish operatsiyalari hisoblanadi.

Kredit riskini kengroq tushunish uni qarzdor, bitim kontragenti, emitent holatining yomonlashishi bilan bog'liq yo'qotish xavfi sifatida belgilaydi. qimmatli qog'ozlar. Davlatning (reytingning) yomonlashuvi deganda qarzdorning moliyaviy ahvolining yomonlashishi va ishchanlik obro'sining yomonlashishi, mintaqadagi, sanoatdagi raqobatchilar orasidagi mavqei, muayyan loyihani muvaffaqiyatli bajarish qobiliyatining pasayishi va boshqalar tushuniladi. qarzdorning to'lov qobiliyatiga ta'sir qilishi mumkin bo'lgan barcha omillar. Bu holda yo'qotishlar ham to'g'ridan-to'g'ri bo'lishi mumkin - kreditni to'lamaslik, pul mablag'larini etkazib bermaslik va bilvosita - emitentning qimmatli qog'ozlari (masalan, veksellar) qiymatining pasayishi, zaxiralar miqdorini oshirish zarurati. kredit uchun va boshqalar.

Rossiya banklari faoliyat yuritadigan muayyan iqtisodiy sharoitlar - inflyatsiya, mijozlarning moliyaviy ahvolining beqarorligi - kredit risklarini oshiradi, bank manfaatlarini himoya qiladigan kreditlash shakllaridan foydalanishni belgilaydi.

Mamlakatimizda kredit tavakkalchiligi miqdoriga ham makro, ham mikroiqtisodiy omillar ta’sir ko‘rsatadi. Kredit va boshqa risklarning o'sishiga ta'sir ko'rsatgan eng muhim makroiqtisodiy omillar orasida bank ishi Rossiyada quyidagilar bo'lishi kerak:

· mamlakatdagi iqtisodiy, siyosiy va ijtimoiy inqiroz natijasida iqtisodiy xavfning yuqori darajasi;
· Hukumatning moliyaviy barqarorlashtirish borasidagi qat’iy siyosati ishlab chiqarish hajmining misli ko‘rilmagan darajada pasayishiga, xo‘jalik yurituvchi sub’ektlarning o‘zaro to‘lovlarini amalga oshirmasligiga va, albatta, bank kreditlari bo‘yicha defoltlarning oshishiga olib keldi.

Bularning barchasi kredit riskini hozirgi beqaror holatning eng muhim omillaridan biri sifatida tasniflash imkonini beradi. bank tizimi Rossiya.

Boshqaruvning bir nechta umumiy xarakterli bosqichlarini ajratib ko'rsatish va taklif qilish mumkin kredit xavfi:

· bankning kredit siyosatining maqsad va vazifalarini ishlab chiqish;
· kredit riskini boshqarishning ma'muriy tuzilmasini va ma'muriy qarorlar qabul qilish tizimini yaratish;
qarz oluvchining moliyaviy holatini o'rganish;
qarz oluvchining kredit tarixini, uning biznes aloqalarini o'rganish;
· kredit shartnomasini ishlab chiqish va imzolash;
· kreditlarning qaytarilmasligi xavfini tahlil qilish;
· qarz oluvchi va butun kredit portfelining kredit monitoringi;
· muddati o'tgan va shubhali kreditlarni qaytarish va garov ta'minotini sotish bo'yicha chora-tadbirlar.

Ta'kidlash joizki, kredit riskini boshqarish yuqori malakali bank mutaxassislarini talab qiladi, ular nafaqat zamonaviy kredit tahlili asoslarini puxta egallashlari, balki yuqori professional sezgiga ega bo'lishlari kerak.

7) Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholashning yana bir muhim usuli bu mijozning ishini nazorat qilishdir.

Tijorat banki mijozining kreditga layoqatliligi - bu qarz oluvchining o'z majburiyatlarini to'liq va o'z vaqtida to'lash qobiliyatidir.

Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini tahlil qilish izchillik va murakkablik tamoyillariga muvofiq amalga oshirilishi kerak. Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini tahlil qilish strukturasi, elementlari va tizimini o'rganishda o'rganishning barcha zarur bosqichlari o'tkazilishini ta'minlash kerak va kredit layoqatliligini tahlil qilishning barcha bosqichlarida, ya'ni. dastlabki, operativ retrospektiv tahlil bosqichlarida.

Haqida dastlabki tahlil Qarz oluvchining kredit layoqati quyidagi bosqichlarni o'z ichiga olishi kerak:

1) kredit qobiliyatini tahlil qilish uchun axborot bazasini shakllantirish;

2) taqdim etilgan ma'lumotlarning ishonchliligini baholash;

3) dastlabki taxmin potentsial qarz oluvchi;

4) olingan ma'lumotlarni qayta ishlash;

5) olingan moliyaviy koeffitsientlarni standart qiymatlar bilan qiyosiy tahlil qilish;

6) moliyaviy ko'rsatkichlarning sifat tahlili;

7) reyting ko'rsatkichida moliyaviy ko'rsatkichlarning salmog'ini aniqlash;

10) moliyaviy bo'lmagan (sifat) ko'rsatkichlarni tahlil qilish;

11) qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholash natijalari bo‘yicha xulosa (xulosa), kredit berish shartlari va imkoniyati masalasini hal qilish maqsadida uning rivojlanish istiqbollarini belgilash.

Shubhasiz, kredit berish shartlari vaqt o'tishi bilan o'zgaradi va bu qarz oluvchining moliyaviy holatiga va uning kreditni to'lash qobiliyatiga ta'sir qiluvchi ma'lum oqibatlarga olib keladi. Iqtisodiy tanazzul yoki qarz oluvchi faoliyat yuritadigan sohalarda muayyan muammolarning paydo bo'lishi sharoitida tezkor monitoringni tez-tez va ehtiyotkorlik bilan amalga oshirish kerak. Shuning uchun, bank kerak kredit layoqatliligini davriy monitoring qilish har bir qarz oluvchi. Har bir bankda bo'lishi kerak samarali tizim ichki nazorat, ham individual kreditlar darajasida, ham darajasida kredit portfeli. Ushbu tizim kreditlash operatsiyalarini yuqori sifatli boshqarishni va kredit riski darajasini nazorat qilishni ta'minlashi kerak.

Shunday qilib, kredit layoqatining operativ monitoringi bosqichida quyidagi bosqichlarda iqtisodiy tahlil o'tkazish zarur:

1) har bir qarz oluvchi uchun alohida - lekin yirik, o'rta, kichik, muammoli kreditlar uchun monitoring jadvali va chastotasini ishlab chiqish;

2) qarz oluvchi to'g'risidagi moliyaviy ma'lumotlarni yig'ish (monitoring jadvaliga muvofiq) va tahlil qilish;

3) qarz oluvchining moliyaviy ahvolidagi o'zgarishlarni baholash va kelajakda shartnoma shartlarini amalga oshirishning maqsadga muvofiqligiga turli omillar ta'sirining prognozi;

4) qarz oluvchi tomonidan shartnoma shartlarining bajarilishini nazorat qilish, shu jumladan ssuda bo'yicha haqiqiy to'lovlar jadvalining kredit shartnomasida nazarda tutilgan jadvalga muvofiqligini tekshirish;

5) kredit riski darajasidagi o'zgarishlarni baholash;

6) ssuda uchun taqdim etilgan ta'minot holatini baholash;

7) garovga oid tegishli hujjatlarning to'liqligini va qarz oluvchi uni to'lashda muammolarga duch kelgan taqdirda kreditni tasarruf etish qobiliyatini tekshirish;

8) berilgan kreditning bankning kredit siyosatiga va nazorat qiluvchi organlar talablariga muvofiqligini baholash.

Retrospektiv qarz oluvchining kreditga layoqatliligini tahlil qilish qarz oluvchining kredit faylida mavjud bo'lgan va amal qilish muddati davomida to'plangan barcha ma'lumotlarga asoslanadi. kredit shartnomasi. Kreditga layoqatlilikni retrospektiv tahlil qilishning asosiy vazifalari kreditor va qarz oluvchi o'rtasidagi o'zaro munosabatlar natijalarini ob'ektiv baholash, kredit shartnomasi shartlarining bajarilishiga ijobiy va salbiy ta'sir ko'rsatgan barcha omillarni aniqlash, kredit shartnomasini tuzayotganda bankning kredit va boshqa bo‘linmalari xodimlarining harakatlaridagi samarasizlik va kamchiliklarni aniqlash, qarz oluvchi tomonidan shartlarni bajarmaganligi sababli kreditorning zararlari miqdorini aniqlash; kredit majburiyatlari. Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini retrospektiv tahlil qilish ma'lumotlariga asoslanib, uning kredit tarixini shakllantirish mumkin, undan qarz oluvchi keyinchalik yangi kredit olish uchun ariza bergan taqdirda kredit layoqatini dastlabki tahlil qilish uchun foydalanish mumkin.

Shunday qilib, qarz oluvchining kreditga layoqatliligini tahlil qilishning barcha uch bosqichi o'zaro bog'liq bo'lib, tahlilning bir bosqichidagi chiqish ma'lumotlari keyingi bosqichda kirish bo'lgan yopiq tsiklni tashkil qiladi.

Yuridik shaxslarni kreditlash bo'yicha ishlarni tashkil etish jarayonida nafaqat kredit bo'limi, balki boshqa xizmatlar ham ishtirok etadi: yuridik bo'lim, xavfsizlik bo'limi, hisob-kitob-kassa xizmatlarini ko'rsatuvchi bo'lim va boshqa bo'limlar (buxgalteriya hisobi, iqtisodiy). ..).

Qarz oluvchi bankka murojaat qilganda, kredit bo'limi xodimi qabul qiladi va undiradi Kerakli hujjatlar. Potentsial qarz oluvchidan bank tomonidan qabul qilinadigan asosiy hujjatlar ro'yxati quyidagilarni o'z ichiga oladi:

· Kredit olish uchun ariza;

· ta’sis hujjatlarining notarial tasdiqlangan nusxalari;

· Moliyaviy hisobot (buxgalteriya balansi va daromadlar to'g'risidagi hisobot;

· Harakat hisoboti naqd pul tushumlari;

· Ichki moliyaviy hisobotlar;

· Moliyaviy hisobotlarni bashorat qilish;

· Boshqa banklardan olingan kreditlar to'g'risidagi ma'lumotlar;

· Soliq deklaratsiyasi;

· Bozor kon’yunkturasi va asosiy raqobatchilar haqida ma’lumot;

· Filiallar to'g'risidagi ma'lumotlar;

Qarz oluvchidan hujjatlarni olgandan so'ng, kredit mutaxassisi kredit arizasini diqqat bilan o'rganib chiqadi va hujjatlar to'plamining qolgan qismini ko'rib chiqadi.

Banklar qarz oluvchining kredit qobiliyatini tahlil qilish uchun turli xil tizimlardan foydalanadilar. Bu xilma-xillikning sabablari:

− kreditga layoqatlilik omillarini baholashning miqdoriy (ya’ni o‘lchanadigan) va sifat (ya’ni katta qiyinchilik bilan o‘lchanadigan, yuqori darajada maqbulligi bilan) usullariga ishonchning turli darajalari;

− individual kreditlash madaniyatining xususiyatlari (kredit madaniyati) va kreditga layoqatlilikni baholashning tarixan shakllangan amaliyoti;

− alohida vositalarga jiddiy e'tibor qaratgan holda kredit riskini minimallashtirish uchun ma'lum vositalar to'plamidan foydalanish;

- banklarning kreditga layoqatlilik darajasiga ta'sir etuvchi turli omillar

kredit reytingini belgilashda ularga boshqacha e'tibor berish;

- qarz oluvchining turli shakllarda bo'lgan kredit qobiliyatini baholash natijasi - ba'zi banklar moliyaviy ko'rsatkichlarni oddiy hisoblashda to'xtashadi, boshqalari kredit reytinglari va kredit riski darajasini hisoblash.

Rossiya banklarida qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholashning yagona metodologiyasi mavjud emas. Bank keng qo'llaniladigan xalqaro va mahalliy tajribaga e'tibor qaratish yoki o'z yondashuvini ishlab chiqish huquqiga ega. Qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholashda katta ahamiyatga ega moliyaviy tahlil.

Mahalliy banklarning an'analarida koeffitsient usuli qo'llaniladi.

Asosiylariga quyidagilar kiradi:

− likvidlik (to‘lov qobiliyati) ko‘rsatkichlari;

− aylanma koeffitsientlari;

− rentabellik koeffitsientlari (rentabellik);

− qarzga xizmat ko‘rsatish koeffitsientlari.

Tashkilotning likvidligini tahlil qilish buxgalteriya balansining likvidligini tahlil qilish bo'lib, likvidlik darajasi bo'yicha guruhlangan va kamayish tartibida joylashtirilgan aktiv bo'yicha mablag'larni o'sish tartibida to'lash muddati bo'yicha birlashtirilgan majburiyatlar bo'yicha majburiyatlar bilan taqqoslashdan iborat.

Kompaniyaning barcha aktivlarini likvidlik darajasiga, ya'ni naqd pulga aylanish tezligiga qarab shartli ravishda quyidagi guruhlarga bo'lish mumkin.

1. Eng likvid aktivlar (A1):

A1 = 260-bet + 250-bet.

2. Bozor aktivlari (A2):

A2 = 240-bet + 270-bet.

3. Sekin sotiladigan aktivlar (A3):

A3 = 210-bet + 220-bet + 230-bet - 216-bet.

4. Sotish qiyin bo'lgan aktivlar (A4):

A4 = 190-bet.

Majburiyatlarni to'lash muddatlarining o'sish darajasiga ko'ra balansning passivlari quyidagicha guruhlanadi.

1. Eng dolzarb majburiyatlar (P1):

P1 = 620-bet + 630-bet + 660-bet.

2. Qisqa muddatli majburiyatlar(P2):

P2 = 610-bet.

3. Uzoq muddatli majburiyatlar (P3):

P3 = 590-bet.

4. Doimiy majburiyatlar (P4):

P4 = 490-bet + 640-bet + 650-bet - 216-bet.

Agar tashkilotning joriy aktivlari joriy majburiyatlardan oshsa, likvid hisoblanadi. Firma ko'p yoki kamroq darajada likvid bo'lishi mumkin. Kompaniyaning likvidligining haqiqiy darajasini baholash uchun balans likvidligini tahlil qilish kerak. Balans aktivlar guruhlari va quyidagi nisbatlarini hisobga olgan holda likvid hisoblanadi

majburiyatlar:

Uchun to'lov qobiliyatini baholash korxonalar to'rttadan foydalanadilar nisbiy ko'rsatkichlar to'lov qobiliyati.

Koeffitsient	Formula	Ma'nosi	Tavsiya etilgan qiymat
Kp (qoplama nisbati)	Kp \u003d (A1 + A2 + A3) / (P1 + P2).	Joriy kreditorlik qarzlari aylanma aktivlar bilan qanchalik ta'minlangan, ya'ni. joriy aktivlarning qancha pul birligi joriy majburiyatlarning bir pul birligiga to'g'ri keladi.	≥ 2
(CRC): oraliq qamrov nisbati	Kpr \u003d (A1 + A2) / (P1 + P2).	tanqidiy vaziyat yuzaga kelgan taqdirda kompaniyaning qisqa muddatli majburiyatlarini to'lash qobiliyatini baholashga yordam beradi	0,8 … 1
(Qopqoq) Mutlaq qoplash nisbati	Qopqoq \u003d A1 / (P1 + P2).	kompaniya qisqa muddatli qarzning qaysi qismini yaqin kelajakda to'lashi mumkinligini ko'rsatadi.	≥ 0,2
(Ka) avtonomiya koeffitsienti	Ka \u003d P4 / (A1 + A2 + A3 + A4).	korxonaning tashqi manbalardan mustaqillik darajasini ko'rsatadi	0,5 dan kam emas

Agar a qamrab olish nisbati yuqori, buning sababi bo'lishi mumkin

tovar-moddiy zaxiralarga qo'yilgan mablag'lar aylanmasining sekinlashishi yoki debitorlik qarzlarining asossiz ko'payishi.

Qoplash koeffitsientining doimiy pasayishi to'lovga layoqatsizlik xavfini oshiradi.

Aylanma koeffitsientlari koeffitsientlarning birinchi guruhini to'ldiradi - likvidlik ko'rsatkichlari va ruxsat berish

xulosani asosliroq qiling. Misol uchun, agar debitorlik qarzlarining ko'payishi hisobiga likvidlik ko'rsatkichlari o'sib borayotgan bo'lsa

qarz va inventar qiymati ularning aylanmasini sekinlashtirganda, sinfni yangilash mumkin emas

qarz oluvchining kredit layoqati.

Daromadlilik ko'rsatkichlari bo'yicha hisob-kitoblarni jadval shaklida umumlashtirish mumkin (6-jadval).

Ko'pincha izolyatsiya qilingan qarzga xizmat ko'rsatish koeffitsientlari(bozor nisbatlari). Ular qaysi qismni ko'rsatadilar

foyda foizlar va belgilangan to'lovlar orqali o'zlashtiriladi. Ularning umumiy miqdori quyidagicha hisoblanadi:

1. Foizlarni qoplash nisbati:

davr uchun foyda

davr uchun foizlarni to'lash

Shu bilan birga, koeffitsient kompaniyaning qarz mablag'lari bo'yicha foizlarni o'z vaqtida to'lashga qodirligini aks ettiradi.

Foizlarni to'lash manbai korxona foydasi bo'lgani uchun hisob-kitoblarda undan foydalaniladi. Koeffitsientning mezon darajasi: ≥ 1.

2. Belgilangan to‘lovlarni qoplash nisbati:

Davr uchun foyda

(foizlar + lizing to'lovlari + imtiyozli dividendlar

aktsiyalar + boshqa qat'iy to'lovlar)

Qarzlarga xizmat ko'rsatish koeffitsientlari foydaning qancha qismini foizlarni to'lash uchun ishlatilishini ko'rsatadi yoki

barcha qat'iy to'lovlar. Ushbu koeffitsientlar yuqori inflyatsiya sur'atlarida alohida ahamiyatga ega

to'langan foizlar miqdori mijozning asosiy qarziga yaqinlashishi yoki hatto undan oshishi mumkin. Katta

foydaning bir qismi to'langan foizlarni va boshqa qat'iy to'lovlarni qoplashga yo'naltirilgan bo'lsa, shuncha kam qoladi

qarz majburiyatlarini to'lash va risklarni qoplash, ya'ni. mijozning kredit layoqati qanchalik yomon bo'lsa.

BBC: y053

Yuridik shaxslarning KREDITINI BAHOLASH USULLARI TAHLILI.

TAHLILOFTHEUSULLIK’ ANIQLIK

Skvortsova Nadejda Konstantinovna

iqtisod fanlari doktori, professor,

Proskuryakova Lidiya Anatolievna

iqtisod fanlari nomzodi, dotsent,

Zenkin Igor Nikolaevich

Iqtisodiyot fakultetining kunduzgi bo‘limi aspiranti

Skvortsova Nadegda Konstantinovna,

Iqtisodiyot fanlari doktori, professor

Proskuryakova Lidiya Anatolevna,

Iqtisodiyot fanlari nomzodi

Zenkin Igor Nikolaevich,

Iqtisodiyot kafedrasi aspiranti

Tyumen davlat arxitektura va qurilish universiteti, Tyumen

Federal davlat tomonidan moliyalashtiriladigan oliy kasbiy ta'lim muassasasi

Tyumen Davlat arxitektura va qurilish universiteti, Tyumen

izoh

Maqolada qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholash uchun mavjud nazariy va uslubiy apparatning tanqidiy ko'rinishi keltirilgan. Rossiya bozori kredit xizmatlari. Baholash mezonlari tizimining cheklovlari aniqlandi, bu Rossiyada investitsiya-qurilish kompleksi faoliyatining o'ziga xos xususiyatlaridan kelib chiqqan holda qurilish biznesining xususiyatlari va ishonchliligini aniqlashga imkon bermaydi. Qarz oluvchini baholashning moliyaviy bo'lmagan parametrlarini baholash jarayonini uslubiy qo'llab-quvvatlashning etarli emasligi ta'kidlangan, bu esa qurilish tashkilotlariga nisbatan baholashning ob'ektivligini pasaytiradi.

Kalit so‘zlar:kreditga layoqatlilik, qarz oluvchi, metodologiya, ko'rsatkich, baholash, bank, risk.

Abstrakt.

Maqolada Rossiya kredit bozorida o'zaro akkreditatsiyani baholashning hozirgi metodologiyasi bo'yicha tanqidiy fikr keltirilgan. Shuningdek, tizimning hisoblangan mezonlarning chegaralanishi, bu Rossiyada investitsiya-qurilish kompleksining xususiyatlariga ko'ra qurilish biznesining xususiyatlari va ishonchliligini kengaytirishga imkon bermaydi.Moliyaviy bo'lmagan elementlarning o'zaro munosabatlarini baholash metodologiyasining etishmasligi, qurilish kompaniyalariga nisbatan baholashning ob'ektivligini pasaytirayotgani ta'kidlangan.

kalit so'zlar:kreditga layoqatlilik, o'zaro, metodologiya, element, baholash, bank, risk.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki har bir tijorat bankiga tavsiya qiladi o'z ko'rsatkich kartangizni ishlab chiqing moliyaviy faoliyat qarz oluvchilar. Qarz oluvchilarning moliyaviy holatini baholash metodikasi alohida nizomda tuziladi va tijorat banki boshqaruvi tomonidan tasdiqlanadi.

Tijorat banklari qarz oluvchining kreditga layoqatliligini tahlil qilishning turli usullari va vositalaridan foydalanadilar. Ushbu xilma-xillikning sabablari orasida bir nechtasini ajratib ko'rsatish mumkin: kreditga layoqatlilik omillarini baholashning miqdoriy va sifat usullariga ishonchning boshqa darajasi, tarixan o'rnatilgan individual tamoyillarning xususiyatlari, kredit berish madaniyati va kredit layoqatliligini baholash amaliyoti va ma'lum vositalar to'plamidan foydalanish. kredit xavfini minimallashtirish.

Tijorat banki har chorakda qarz oluvchining moliyaviy holatini baholashi shart. Mijozning kreditga layoqatliligi va moliyaviy holatini aniqlashning o'zi qarz oluvchi kompaniyani moliyaviy-xo'jalik faoliyati samaradorligini oshirishga rag'batlantirishi kerak.

Qarz oluvchining moliyaviy holati va kredit qobiliyatini baholash uchun - yuridik shaxs(tijorat banklari bundan mustasno) o'z faoliyatining aniq belgilangan ob'ektiv ko'rsatkichlarini hisobga olishi kerak, masalan: sotish hajmi, foyda va zarar; rentabellik; likvidlik ko'rsatkichlari; kreditning qaytarilishini va u bo'yicha foizlarni to'lashni ta'minlash uchun pul oqimlari (qarz oluvchining hisobvaraqlariga mablag'larning kelib tushishi); debitorlik va kreditorlik qarzlarining tarkibi va dinamikasi korxonaning moliyaviy-xo'jalik faoliyatini tavsiflovchi boshqa parametrlardir.

Tijorat banki kerak ko'p jihatdan sub'ektiv xarakterga ega bo'lgan omillarni ham hisobga olish: qarz oluvchining korxonasini boshqarish samaradorligi; qarz oluvchining bozordagi pozitsiyasi va uning iqtisodiyot va sanoatdagi davriy va tarkibiy o'zgarishlarga bog'liqligi; davlat buyurtmalarining mavjudligi va qarz oluvchini davlat tomonidan qo'llab-quvvatlash; qarz oluvchining o'tmishdagi kredit qarzini to'lash tarixi.

Tahlil qilinayotgan usullarning o'xshash va farqli tomonlari bor, har bir usulning o'ziga xos afzalliklari va kamchiliklari mavjud.

Aniqlik uchun biz kreditga layoqatlilikni baholash usullarining qisqacha tavsifi va tahlilini taqdim etamiz (1-jadval).

1-jadval – Yuridik shaxslarning kreditga layoqatliligini baholash usullarini tahlil qilish

Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholashning taqdim etilgan usullari shuni ko'rsatadiki, qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholashda uning holatini tahlil qilishning asosiy yo'nalishlaridan biri moliyaviy tahlildir. Muayyan tizim sifatida moliyaviy tahlilning turli jihatlari banklar tomonidan qo'llaniladigan potentsial qarz oluvchilarning sifatini baholashning barcha taqdim etilgan usullarida o'z aksini topgan. Qarz oluvchining moliyaviy holatini tahlil qilish uning kreditga layoqatliligining eng muhim xususiyati hisoblanadi.

Shu bilan birga, qarz oluvchining kreditori tomonidan moliyaviy tahlilning mazmuni va asosiy jihatlari tashkilotning o'zi tomonidan amalga oshiriladigan tahlilning ushbu xususiyatlaridan farq qiladi. zaif tomonlari. Kreditor moliyaviy tahlilni kamroq tafsilotlar bilan amalga oshiradi, chunki asosiy maqsadlar qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholash va uning xavfini baholashdir. moliyaviy barqarorlik kredit shartnomasining amal qilish muddati davomida. beton to'plami moliyaviy ko'rsatkichlar va ularning har biri normativ qiymatlari tijorat banki mustaqil ravishda tashkil etadi, chunki bugungi kunda ushbu sohani tartibga soluvchi normativ hujjatlar mavjud emas.

Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholashning ko'rib chiqilayotgan usullarida moliyaviy holatni baholash uchun uchta guruh ko'rsatkichlari qo'llaniladi:

1) likvidlik koeffitsientlari;

2) avtonomiya koeffitsientlari;

3) rentabellik va aylanma koeffitsientlari.

Qarz oluvchining moliyaviy-iqtisodiy holatini aks ettiruvchi ko'rsatkichlarning tarkibi va mazmuni har xil. Uchta bank uchun likvidlik ko'rsatkichlari orasida umumiy ko'rsatkichlar: joriy likvidlik koeffitsienti (umumiy qoplash koeffitsienti) va mutlaq likvidlik koeffitsienti. Avtonomiya koeffitsienti (kontsentratsiya o'z mablag'lari), barcha taqdim etilgan usullarda ham hisobga olinadi. Aylanma va rentabellik ko'rsatkichlari uchun quyidagilar keng tarqalgan: tovar aylanmasi koeffitsienti, kreditorlik qarzlari aylanmasi koeffitsienti va sotishdan olingan daromad ko'rsatkichi.

Shuni ta'kidlash kerakki, yuqoridagi usullarda hisoblangan sanab o'tilgan ko'rsatkichlar turli xil standart qiymatlarga ega. Ushbu nomuvofiqlik bankda indikatorning o'rtacha sanoat (normativ) qiymatlarini hisoblash usuli bilan bog'liq.

Kredit berishda banklar miqdoriy ko'rsatkichlardan tashqari, qarz oluvchining sifat xususiyatlarini (yuridik shaxsning ishbilarmonlik obro'si, qarz oluvchining kredit tarixi, boshqaruv samaradorligi va boshqalar) hisobga oladi.

Taklif etilayotgan barcha usullarga xos bo'lgan asosiy kamchilik - bu qarz oluvchining moliyaviy bo'lmagan parametrlarini baholash uchun metodologik asosning etarli emasligi. Garchi ular yuridik shaxsning kreditga layoqatliligini baholashda hisobga olinsa-da, ular qarz oluvchini u yoki bu sinfga ajratishga unchalik ta'sir qilmaydi. Uralsib banki tomonidan ishlab chiqilgan moliyaviy bo'lmagan parametrlarni miqdoriy baholash faqat qarz oluvchi to'g'risida keng qamrovli ma'lumotlar taqdim etilgan taqdirdagina mumkin, bu bank uchun har doim ham mavjud emas, bu esa amalda qo'llashni qiyinlashtiradi.

Qarz oluvchini har qanday sinfga kiritishda asosiy ma'lumot manbai moliyaviy hisobot bo'lib, ular axborot bazasi sifatida bir qator kamchiliklarga ega. Rossiyada biznes yuritishning shaffof emasligi mamlakatimizdagi korxonaning moliyaviy holatini baholashda boshqaruv va fiskal hisobotning kombinatsiyalangan tahlilini qo'llash zarurligiga olib keladi, chunki ikkinchisi tashqi foydalanuvchilarga ko'rishga imkon bermaydi. ko'rib chiqilayotgan biznesning haqiqiy rasmini va shuning uchun ko'rib chiqilayotgan korxonaga kredit berishning haqiqiy xatarlarini tushunish.

Kredit qobiliyatini tahlil qilishda foydalaniladigan deyarli barcha ko'rsatkichlar hisobot ma'lumotlari asosida hisoblanadi, ya'ni qarz oluvchining kredit imkoniyatlariga tarixiy baho beriladi. Baholash amalga oshiriladi: korxona o'tgan davrda so'ralgan kreditga xizmat ko'rsatishi va to'lashi mumkinmi. Retrospektiv ma'lumotlar korxonaning istiqbolli kredit qobiliyati to'g'risida tasavvurga ega emas.

Qarz oluvchi banklarga kutilayotgan pul oqimlari va moliyaviy natijalar to'g'risida ma'lumot taqdim etsa-da, prognozlarni tuzish. moliyaviy hujjatlar asosan trend usulidan foydalangan holda soddalashtirilgan tarzda amalga oshiriladi va qarz oluvchining sinfini aniqlashda ularning ma'lumotlari bevosita hisobga olinmaydi.

Nafaqat taqdim etilgan usullarga, balki barcha ruslarga xos bo'lgan umumiy kamchilik Rossiyada biznes yuritishning o'ziga xos xususiyati, xususan, korxonaning moliyaviy-xo'jalik faoliyatining shaffofligi pastligi bilan bog'liq. Shunday qilib, yuridik shaxsning kreditga layoqatliligini baholashning har qanday usuli dastlabki ma'lumotlarning, xususan, moliyaviy hisobotlarning buzilishiga (ishonchsizligiga) juda sezgir.

Ishlab chiqilgan usullar birlashtirilgan, ya'ni ular qarz oluvchining kreditga layoqatliligi baholanadigan ma'lum ko'rsatkichlar va mezonlar to'plamiga ega bo'lib, bu sizga tez va minimal kuch bilan katta hajmni tahlil qilish imkonini beradi. kredit arizalari shunday qilib, operatsion xarajatlarni kamaytiradi.

Shu bilan birga, qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholash uning individual xususiyatlarini hisobga olgan holda amalga oshirilishi kerak. Aks holda (qachon yagona metodologiya barcha korxonalarning hisob-kitoblari) nafaqat qarz oluvchining, balki bankning moliyaviy natijalariga sezilarli ta'sir ko'rsatishi mumkin bo'lgan omillar e'tibordan chetda qolishi mumkin.

Shu bilan birga, qarz oluvchini baholash metodologiyasining moslashuvchanligi oshishi muqarrar ravishda analitik hisob-kitoblarning murakkabligi oshishiga va ularni amalga oshirish bilan bog'liq xarajatlarning oshishiga olib kelishini e'tiborsiz qoldirib bo'lmaydi.

Tahlil shuni ko'rsatadiki, amalda yuridik shaxs faoliyatining o'ziga xos xususiyatlari va so'ralgan kredit parametrlari o'rganilayotgan ko'rsatkichlarni tanlashga deyarli ta'sir qilmaydi. Yuridik shaxsning kredit layoqatini baholash usullari Zapsibkombank va Uralsib Bank kreditga layoqatlilikning faqat ayrim turlarini hisobga oladi - korxonaning tarmoqqa mansubligi bo'yicha, bu individual moliyaviy ko'rsatkichlar bo'yicha tartibga soluvchi cheklovlarni farqlashda ifodalanadi. Har bir tarmoq korxonaning moliyaviy-xo'jalik faoliyati natijalariga ta'sir qiluvchi bir qator o'ziga xos xususiyatlarga ega.

Foydalanilgan adabiyotlar ro'yxati

Balakina R.T. Tijorat bankining kredit siyosati. - Omsk, 2009 yil. – 120 s.
Bondina N.N. Integratsiyalashgan reyting bahosi Qarz oluvchining kredit layoqati / N. N. Bondina, I. A. Bondin //. Saratov davlat agrar universiteti axborotnomasi. N.I. Vavilov. – 2011.-№4. – 67-69-betlar
Buzyrev V.V., Nujina I.P. Qurilish tashkilotining moliyaviy-xo'jalik faoliyatini tahlil qilish va diagnostika qilish. – M.: KnoRus, 2010. – 336 b.
Byalkov A.V. Bank risklari: buxgalteriya hisobi, boshqaruv va tartibga solish muammolari. – M.: BDTs-press, 2008. – 266 b.
Korolev O.G. Tijorat banklari tomonidan kredit qarzining adolatli qiymatini aniqlash usullarini ishlab chiqishga yondashuvlar /O.G.Korolev// Audit va moliyaviy tahlil. - 2007.-№1. – S. 263-288.
Lyubushin N.P. Qarz oluvchining kredit qobiliyatini tahlil qilishda xavf omilini hisobga olish / Lyubushin N. P., Babicheva N. E., Kozlova L. V. //. Iqtisodiy tahlil: nazariya va amaliyot.-2011.-№10. – S.2-7
Pankova D.A. Qiyosiy tahlil qarz oluvchilarning kreditga layoqatliligini baholashning jahon amaliyoti. - Sankt-Peterburg: SPbGUEF, 2011. - 264 p.
Pojidaeva, T. A. Qarz oluvchining kredit layoqatini moliyaviy hisobot bo'yicha baholash. / T. A. Pozhidaeva // Iqtisodiy tahlil: nazariya va amaliyot, 2006. - N 11. - S. 29-36.
CBRF qoidalari 2004 yil 26 martdagi 254-P-sonli "Tashkil etish tartibi to'g'risidagi nizom" kredit tashkilotlari kreditlar va ularga tenglashtirilgan qarzlar bo'yicha kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralar
Rossiya Federatsiyasi Federal moliya xizmatining 2001 yil 23 yanvardagi 16-sonli "Tashkilotlarning moliyaviy holatini tahlil qilish bo'yicha ko'rsatmalar" buyrug'iga ilova.

Bibliografiya:

Balakina R.T. Tijorat bankining kredit siyosati.- Omsk, 2009-120 bet.
Bondina N.N. O'zaro kompleks kredit reytingi / N.N. Bondina, I.A. Bondin// N.I.Vavilov nomidagi Davlat agrar universiteti muxbiri.-2011-#4-B.67-69
Buzirev V.V., Nugina I.P. Qurilish tashkilotining moliyaviy faoliyatini tahlil qilish va diagnostika qilish.-M.:KnoRus, 2010.-336 bet.
Byalkov A.V. Bank risklari: hisob, boshqaruv va tartibga solish muammolari.-M.: BDTs-press, 2008.-266 bet.
Korolev O.G. Tijorat banklari tomonidan kreditlarning adolatli qiymatini aniqlash metodologiyalariga yondashuv/O.G. Korolev / Audit va moliyaviy tahlil.-2007.-№1-P. 23-288.
Lyubushin N.P. O'zaro kredit layoqatini tahlil qilishda risklarni boshqarish / Lyubushin N.P., Babicheva N.E. Kozlova L.V.// Iqtisodiy tahlil: nazariya va amaliyot.-2011.-#10-P.2-7.
Pankova D.A. Jahon kredit layoqatliligini o'zaro baholash tahlili.-Sankt-Peterburg.: Sankt. Sankt-Peterburg davlat iqtisodiyot va moliya universiteti, 2011-264 bet.
Pogideva T.A. Buxgalteriya hisobi bo'yicha o'zaro kredit layoqatliligini baholash./T.A. Pogidaeva// Iqtisodiy tahlil: nazariya va amaliyot, 2006-N 11-P. 29-36.
Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 26.03.2004 yildagi № 254-P buyrug'i "Kredit tashkilotlarining kreditlar va shunga o'xshash qarzlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlarni qoplash tartibi to'g'risida" gi buyrug'i.
Rossiya Federatsiyasining Moliyaviy qayta qurish bo'yicha Federal xizmatining 2001 yil 23 yanvardagi 16-sonli "Tashkilotning moliyaviy holatini tahlil qilish bo'yicha qo'llanma" buyrug'iga ilova.

Maqolada Rossiya kredit xizmatlari bozorida qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholashning mavjud nazariy va uslubiy apparati ko'rib chiqiladi. Baholash mezonlari tizimining cheklovlari aniqlangan. Qarz oluvchining moliyaviy bo'lmagan parametrlarini baholash jarayonini uslubiy qo'llab-quvvatlashning etarli emasligi ta'kidlangan, bu esa baholashning ob'ektivligini pasaytiradi. Tijorat banklari qarz oluvchining kreditga layoqatliligini tahlil qilishning turli usullari va vositalaridan foydalanadilar. Ushbu xilma-xillikning sabablari orasida bir nechtasi bor: kreditga layoqatlilik omillarini baholashning miqdoriy va sifat usullariga ishonchning boshqacha darajasi, tarixan o'rnatilgan individual tamoyillarning xususiyatlari, kredit berish madaniyati va kredit layoqatliligini baholash amaliyoti, shuningdek, kreditga layoqatlilikni baholash uchun ma'lum vositalar to'plamidan foydalanish. kredit xavfini minimallashtirish. Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholashning taqdim etilgan usullari shuni ko'rsatadiki, qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholashda uning holatini tahlil qilishning asosiy yo'nalishlaridan biri moliyaviy tahlildir. Muayyan tizim sifatida moliyaviy tahlilning turli jihatlari banklar tomonidan qo'llaniladigan potentsial qarz oluvchilarning sifatini baholashning barcha taqdim etilgan usullarida o'z aksini topgan. Qarz oluvchining moliyaviy holatini tahlil qilish uning kreditga layoqatliligining eng muhim xususiyati hisoblanadi. Shu bilan birga, qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholash uning individual xususiyatlarini hisobga olgan holda amalga oshirilishi kerak. Aks holda (barcha korxonalarni baholashning yagona metodologiyasi bilan) nafaqat qarz oluvchining, balki bankning moliyaviy natijalariga sezilarli ta'sir ko'rsatishi mumkin bo'lgan omillar e'tibordan chetda qolishi mumkin. Shu bilan birga, qarz oluvchini baholash metodologiyasining moslashuvchanligi oshishi muqarrar ravishda analitik hisob-kitoblarning murakkabligi oshishiga va ularni amalga oshirish bilan bog'liq xarajatlarning oshishiga olib kelishini e'tiborsiz qoldirib bo'lmaydi.

ko'rsatkich

texnikasi

kreditga layoqatlilik

1. Balakina R.T. Tijorat bankining kredit siyosati. - Omsk, 2009. - 120 b.

2. Bezborodova T.I. Makroiqtisodiy omillarning tashkilotning aktivlari va majburiyatlarini baholashga ta'siri // Ilmiy va amaliy jurnal. Iqtisodiy tahlil: nazariya va amaliyot. - M.: 2009. - 29-son.

3. Bondarenko V.V., Tanina M.A. Ishlayotgan yoshlarning intellektual salohiyatini boshqarish mintaqaviy bozor mehnat.// Oliy o'quv yurtlari yangiliklari. Volga viloyati. Ijtimoiy fanlar. 2010. - No 4 -S. 85-92

4. Byalkov A.V. Bank risklari: buxgalteriya hisobi, boshqaruv va tartibga solish muammolari. - M.: BDTs-press, 2008. - 266 b.

5. Korolev O.G. Tijorat banklari tomonidan kredit qarzining adolatli qiymatini aniqlash usullarini ishlab chiqishga yondashuvlar /O.G.Korolev// Audit va moliyaviy tahlil. - 2007. - 1-son. - S. 263-288.

6. Medushovskaya I.E. "Rosselxozbank" OAJda agrosanoat kompleksining kreditga layoqatliligini baholash metodologiyasi va amaliyoti // dolzarb muammolar zamonaviy fan: nazariya va amaliyot: I Xalqaro sirtqi ilmiy-amaliy konferentsiya materiallari (2013 yil 31 may); FGBOU VPO "Rossiya Federatsiyasi hukumati huzuridagi Moliya universiteti" Vladikavkaz filiali / Resp. muharrir Zansheva Z.N. - Vladikavkaz: IPK "Litera", 2013. - P.111-126.

7. Finogeev D.G. Rossiya Federatsiyasida kichik va o'rta biznesni kreditlash muammolari // Ta'lim, fan va iqtisodiyotdagi yangi texnologiyalar: Xalqaro simpozium materiallari. M: Universitetlarni qo‘llab-quvvatlash jamg‘armasining axborot-nashriyot markazi. - 2004. - S. 58-61.

8. Fedotova M.Yu. Rossiya Sberbankida kredit risklarini boshqarish// Iqtisodiyot samaradorligini, menejmentni va mutaxassislarni tayyorlash sifatini oshirishning asosiy yo'nalishlari: IX Xalqaro ilmiy-amaliy konferentsiya maqolalari to'plami. - Penza: PDZ. - 2011. - S. 102-104.

9. Shcherbakov E.M. Qishloq xo'jaligi ishlab chiqaruvchilari uchun marketing bo'yicha konsalting // APK: Iqtisodiyot, menejment. - 2007. - No 7 - S. 67-69.

10. Shcherbakov E.M. Tijorat banklari: hozirgi holati va rivojlanish istiqbollari // Ijtimoiy-iqtisodiy jihatlar zamonaviy rivojlanish Rossiya: VII Butunrossiya ilmiy-amaliy konferentsiyasi maqolalari to'plami. - Penza: PDZ nashriyoti. - 2010. - S. 42.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tavsiya qiladi tijorat banklari qarz oluvchilarning moliyaviy faoliyati ko'rsatkichlarining o'z tizimini ishlab chiqish. Qarz oluvchilarning moliyaviy holatini baholash metodikasi alohida nizomda tuziladi va tijorat banki boshqaruvi tomonidan tasdiqlanadi.

Qarz oluvchi-yuridik shaxsning (tijorat banklari bundan mustasno) moliyaviy ahvoli va kreditga layoqatliligini baholash uchun uning faoliyatining aniq belgilangan ob'ektiv ko'rsatkichlarini hisobga olish kerak, masalan: sotish hajmi, foyda va zarar; rentabellik; likvidlik ko'rsatkichlari; kreditning qaytarilishini va u bo'yicha foizlarni to'lashni ta'minlash uchun pul oqimlari (qarz oluvchining hisobvaraqlariga mablag'larning kelib tushishi); debitorlik va kreditorlik qarzlarining tarkibi va dinamikasi korxonaning moliyaviy-xo'jalik faoliyatini tavsiflovchi boshqa parametrlardir.

Tijorat banki asosan sub'ektiv bo'lgan omillarni ham hisobga olishi kerak: qarz oluvchi korxonani boshqarish samaradorligi; qarz oluvchining bozordagi pozitsiyasi va uning iqtisodiyot va sanoatdagi davriy va tarkibiy o'zgarishlarga bog'liqligi; davlat buyurtmalarining mavjudligi va qarz oluvchini davlat tomonidan qo'llab-quvvatlash; qarz oluvchining o'tmishdagi kredit qarzini to'lash tarixi.

Tahlil qilinayotgan usullarning o'xshash va farqli tomonlari bor, har bir usulning o'ziga xos afzalliklari va kamchiliklari mavjud.

Aniqlik uchun biz kreditga layoqatlilikni baholash usullarining qisqacha tavsifi va tahlilini taqdim etamiz (1-jadval).

1-jadval – Yuridik shaxslarning kreditga layoqatliligini baholash usullarini tahlil qilish

	Metodologiya	Ijobiy tomonlar	Salbiy tomonlar

Sberbank	Kreditlash limitini aniqlash uchun xavf omillarining beshta guruhini miqdoriy va sifat jihatidan baholash amalga oshiriladi: 1.Umum kapitalining tuzilishi va ichki tuzilishi bilan bog'liq risklar korporativ mijoz; 2. Qarz oluvchining kredit tarixi va ishchanlik obro'si bilan bog'liq risklar; 3. Boshqaruv samaradorligi bilan bog'liq risklar; 4. Qarz oluvchining tarmoq va mintaqadagi mavqei, ishlab chiqarish uskunalari va zamonaviy texnologiyalardan foydalanish darajasi bilan bog'liq risklar; 5. Qarz oluvchining moliyaviy ahvoli bilan bog'liq risklar. Qarz oluvchining moliyaviy holati uch guruh ko'rsatkichlari asosida baholanadi. Koeffitsientlarni hisoblash natijalarini baholash olingan qiymatlarni belgilangan etarli ko'rsatkichlar bilan taqqoslash asosida ushbu ko'rsatkichlarning har biri uchun toifani belgilashdan iborat. shundan so'ng ballar yig'indisi indikatorning og'irligini hisobga olgan holda hisoblanadi. Shundan so'ng, qarz oluvchining kredit qobiliyati klassi aniqlanadi va kredit berish imkoniyati to'g'risida xulosa chiqariladi.	Baholashning soddaligi va shaffofligi; Qarz oluvchining kreditga layoqatliligining miqdoriy va sifat ko'rsatkichlarini hisobga olish; Tahlilchilar foydalanadigan ma'lumotlar faqat ma'lumotlar bilan cheklanmaydi buxgalteriya hisobi va hisobot berish; Ustav kapitalining tuzilishi va korporativ mijozning ichki tuzilishi hisobga olinadi; Qarz oluvchining kredit tarixi va ishbilarmonlik obro'si hisobga olinadi; Boshqaruv samaradorligi, shu jumladan, yuqori darajadagi menejerlar darajasi hisobga olinadi; Qarz oluvchining tarmoq va hududdagi mavqei, zamonaviy texnologiyalar bilan jihozlanish darajasi hisobga olinadi; Moliyaviy holatni baholash uchun qo'llaniladigan qo'llaniladigan koeffitsientlarning har biri uning hisoblangan hamkasbi taqqoslanadigan mos yozuvlar qiymatiga ega; Kreditga layoqatlilik sinfini tiklash to'liq to'lash muddati o'tgan qarz.	Koeffitsientlarning mos yozuvlar qiymati aktivlar va passivlarning boshqa tuzilishiga ega bo'lgan alohida tarmoqlar uchun farqlanmaydi; Koeffitsientlarning mos yozuvlar qiymati hududiy asosda farqlanmaydi; Og'irlik koeffitsientlari juda sub'ektivdir, vazn koeffitsientlari tizimidagi kichik o'zgarishlar yakuniy natijani tubdan o'zgartirishi va qarz oluvchini bir sinfdan ikkinchisiga o'tkazishi mumkin; Kreditga layoqatlilikni tahlil qilishda foydalaniladigan ko'rsatkichlar qarz oluvchining istiqbolli kredit layoqati to'g'risida tasavvurga ega bo'lmagan hisobot ma'lumotlari asosida hisoblanadi; Qarz oluvchining sinfini aniqlashda kutilayotgan pul oqimlari va moliyaviy natijalarga oid ma'lumotlar hisobga olinmaydi; Ballar yig'indisining kritik qiymatini aniqlashda har qanday xato va noaniqliklar tubdan noto'g'ri natija berishi mumkin.
Rosselxozbank	moliyaviy ahvoli eng muhim xususiyat yuridik shaxsning ishonchliligi. Moliyaviy holatni tahlil qilish quyidagi bosqichlarni o'z ichiga oladi: 1. Balansning tarkibi, tuzilishi va sifatini tahlil qilish; 2. Ishlash natijalarini tahlil qilish; 3. Likvidlik, to'lov qobiliyati va aylanma ko'rsatkichlarini, boshqa sifat ko'rsatkichlarini hisoblash; 4. Ko'rib chiqish natijalari bo'yicha moliyaviy holat bo'yicha xulosalar; 5. Rivojlanish istiqbollari prognozi. Yuridik shaxsning moliyaviy holatini aniqlashda hisoblangan ko'rsatkichlar tarmoqning o'rtacha ko'rsatkichlari bilan taqqoslanadi va dinamikada tahlil qilinadi; Ko'rib chiqish natijalariga ko'ra, qarz oluvchining moliyaviy ahvoli yaxshi, o'rtacha yoki yomon deb baholanadigan mezonlar ko'rsatilgan xulosa tuziladi.	Qarz oluvchining moliyaviy holatini aniqlash uchun maxsus ishlab chiqilgan formulalar mavjudligi; Sanoat bo'yicha tabaqalashtirilgan moliyaviy koeffitsientlarning mos yozuvlar qiymatlaridan foydalanish; Prognozni keyinchalik tuzish bilan dinamikada ko'rsatkichlarning o'zgarishini hisobga olish; Qarz oluvchining istiqbolli kredit layoqati to'g'risida etarlicha aniq prognozni yaratishga imkon beradigan uzoq tahlil qilingan davr.	Moliyaviy bo'lmagan parametrlarni rasmiy baholashning yo'qligi; Moliyaviy bo'lmagan ko'rsatkichlar qo'shimcha ravishda hisobga olinadi va baholash natijalariga sezilarli hissa qo'shmaydi; Ballar yig'indisining kritik qiymatini aniqlashda har qanday xato va noaniqliklar tubdan noto'g'ri natija berishi mumkin; Koeffitsientlarning mos yozuvlar qiymatlari hududiy asosda farqlanmaydi.
	Qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholash quyidagi bosqichlarni o'z ichiga oladi: Kreditning texnik-iqtisodiy asoslarini tahlil qilish; So'ralgan kreditning ta'minlanganligini baholash; Qarz oluvchining moliyaviy holatini baholash. Har bir bosqich uchun dastlabki xulosa tayyorlanadi. Kreditga layoqatlilikni baholashning har bir yo'nalishi bo'yicha birinchi darajali birlamchi ko'rsatkichlar hisoblab chiqiladi, birinchi darajaning o'rtacha ko'rsatkichlari aniqlanadi, birinchi darajaning normallashtirilgan asosiy ko'rsatkichlari hisoblanadi. Ikkinchi darajali ko'rsatkichlarni birlashtirish amalga oshiriladi. Kredit berish imkoniyati to'g'risidagi xulosa quyidagi formulalar bilan uch ballik shkala bo'yicha tuziladi: "Kredit berish maqsadga muvofiqdir" (2), "Kredit berish sharti bilan ..." (1), "Kredit berish tavsiya etilmaydi" (0).	Baholashning soddaligi va shaffofligi; Qarz oluvchining kreditga layoqatliligining miqdoriy va sifat ko'rsatkichlarini hisobga olish; Yuridik shaxsning moliyaviy holatini baholashda hisobga olinadigan tuzatuvchi omillarning mavjudligi; Kreditning samaradorligini baholash; Qarz oluvchining rivojlanish istiqbollarini hisobga olish; Sanoat bo'yicha farqlangan normalangan ko'rsatkichlarning me'yoriy qiymatlaridan foydalanish; Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholashning har bir bosqichida yuridik shaxsning kuchli va zaif tomonlarini tezda aniqlash imkonini beruvchi dastlabki xulosalarni tuzish.	Qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholashda hisobga olinadigan tuzatuvchi omillarning yo'qligi; Moliyaviy holatni baholashda o'rtacha arifmetik qiymatlardan foydalanish; Koeffitsientlarning me'yoriy qiymatlari hududiy asosda farqlanmaydi; Ballar yig'indisining kritik qiymatini aniqlashda har qanday xato va noaniqliklar tubdan noto'g'ri natija berishi mumkin; Qarz oluvchi va kredit haqida keng ma'lumot berish zarurati.

Biroq, qarz oluvchining kreditorning moliyaviy tahlilining mazmuni va asosiy jihatlari tashkilotning zaif tomonlarini aniqlash uchun o'z tahlilining o'sha xususiyatlaridan farq qiladi. Kreditor moliyaviy tahlilni kamroq tafsilotlar bilan amalga oshiradi, chunki asosiy maqsadlar qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholash va kredit shartnomasining amal qilish muddati davomida uning moliyaviy barqarorligi xavfini baholashdir. Har bir tijorat banki moliyaviy ko'rsatkichlarning ma'lum bir to'plamini va ularning me'yoriy qiymatlarini mustaqil ravishda belgilaydi, chunki bugungi kunda ushbu sohani tartibga soluvchi normativ hujjatlar mavjud emas.

Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholashning ko'rib chiqilayotgan usullarida moliyaviy holatni baholash uchun uchta guruh ko'rsatkichlari qo'llaniladi:

1) likvidlik koeffitsientlari;

2) avtonomiya koeffitsientlari;

3) rentabellik va aylanma koeffitsientlari.

Qarz oluvchining moliyaviy-iqtisodiy holatini aks ettiruvchi ko'rsatkichlarning tarkibi va mazmuni har xil. Uchta bank uchun likvidlik ko'rsatkichlari orasida quyidagilar keng tarqalgan: joriy likvidlik koeffitsienti (umumiy qoplash koeffitsienti) va mutlaq likvidlik koeffitsienti. Barcha taqdim etilgan usullarda avtonomiya koeffitsienti (o'z mablag'larining kontsentratsiyasi) ham hisobga olinadi. Aylanma va rentabellik ko'rsatkichlari uchun quyidagilar keng tarqalgan: tovar aylanmasi koeffitsienti, kreditorlik qarzlari aylanmasi koeffitsienti va sotishdan olingan daromad ko'rsatkichi.

Taklif etilayotgan barcha usullarga xos bo'lgan asosiy kamchilik - bu qarz oluvchining moliyaviy bo'lmagan parametrlarini baholash uchun metodologik asosning etarli emasligi. Garchi ular yuridik shaxsning kreditga layoqatliligini baholashda hisobga olinsa-da, ular qarz oluvchini u yoki bu sinfga ajratishga unchalik ta'sir qilmaydi. Rosbank tomonidan ishlab chiqilgan moliyaviy bo'lmagan parametrlarni miqdoriy baholash, faqat qarz oluvchi to'g'risida keng qamrovli ma'lumotlar taqdim etilgan taqdirdagina mumkin, bu bank uchun har doim ham mavjud emas, bu esa amalda qo'llashni qiyinlashtiradi.

Qarz oluvchini har qanday sinfga kiritishda asosiy ma'lumot manbai moliyaviy hisobot bo'lib, ular axborot bazasi sifatida bir qator kamchiliklarga ega. Rossiyada biznes yuritishning shaffofligining yo'qligi mamlakatimizdagi korxonaning moliyaviy holatini baholashda boshqaruv va fiskal hisobotning kombinatsiyalangan tahlilini qo'llash zarurligiga olib keladi, chunki ikkinchisi tashqi foydalanuvchilarga ko'rishga imkon bermaydi. ko'rib chiqilayotgan biznesning haqiqiy rasmini va shuning uchun ko'rib chiqilayotgan korxonani kreditlashning haqiqiy risklarini tushunish.

Qarz oluvchi banklarga kutilayotgan pul oqimlari va moliyaviy natijalar to'g'risida ma'lumot taqdim etishiga qaramay, prognoz moliyaviy hujjatlarni tuzish soddalashtirilgan tartibda, asosan trend usulidan foydalangan holda amalga oshiriladi va ularning ma'lumotlarini aniqlashda bevosita hisobga olinmaydi. qarz oluvchining toifasi.

Nafaqat taqdim etilgan usullarga, balki barcha rus usullariga xos bo'lgan umumiy kamchilik Rossiyada biznes yuritishning o'ziga xos xususiyati, xususan, korxonaning moliyaviy-xo'jalik faoliyatining shaffofligi pastligi bilan bog'liq. Shunday qilib, yuridik shaxsning kreditga layoqatliligini baholashning har qanday usuli dastlabki ma'lumotlarning, xususan, moliyaviy hisobotlarning buzilishiga (ishonchsizligiga) juda sezgir.

Ishlab chiqilgan usullar birlashtirilgan, ya'ni ular qarz oluvchining kreditga layoqatliligi baholanadigan ma'lum ko'rsatkichlar va mezonlarga ega bo'lib, bu sizga tez va minimal kuch sarflagan holda katta hajmdagi kredit arizalarini tahlil qilish imkonini beradi va shu bilan operatsion xarajatlarni kamaytiradi.

Shu bilan birga, qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholash uning individual xususiyatlarini hisobga olgan holda amalga oshirilishi kerak. Aks holda (barcha korxonalarni baholashning yagona usuli bilan) nafaqat qarz oluvchining, balki bankning moliyaviy natijalariga sezilarli ta'sir ko'rsatishi mumkin bo'lgan omillar e'tibordan chetda qolishi mumkin.

Tahlil shuni ko'rsatadiki, amalda yuridik shaxs faoliyatining o'ziga xos xususiyatlari va so'ralgan kredit parametrlari o'rganilayotgan ko'rsatkichlarni tanlashga deyarli ta'sir qilmaydi. Yuridik shaxsning "Rosselxozbank" va "Rosbank" bankining kredit layoqatliligini baholash usullari faqat kreditga layoqatlilikning ayrim turlarini hisobga oladi - korxonaning sanoat sektoriga ko'ra, bu individual moliyaviy ko'rsatkichlar bo'yicha tartibga soluvchi cheklovlarni farqlashda ifodalanadi. . Har bir tarmoq korxonaning moliyaviy-xo'jalik faoliyati natijalariga ta'sir qiluvchi bir qator o'ziga xos xususiyatlarga ega.

Taqrizchilar:

Tarasov A.V., iqtisod fanlari doktori, "EFiM" kafedrasi professori, Penza davlat universiteti, Penza.

Dresvyannikov V.A., iqtisod fanlari doktori, menejment va marketing kafedrasi dotsenti, Rossiya Federatsiyasi hukumati qoshidagi Moliya universitetining Penza filiali, Penza.

Bibliografik havola

Finogeev D.G., Shcherbakov E.M. RUSSIYA FEDERASİYASINING ENG YIRIK BANKLARI MISABIDA YURIDIY SHAXSLARNING KREDITINI BAHOLASH // Fan va ta'limning zamonaviy muammolari. - 2013. - 6-son;
URL: http://science-education.ru/ru/article/view?id=10779 (kirish sanasi: 01.02.2020). "Tabiiy tarix akademiyasi" nashriyoti tomonidan chop etilgan jurnallarni e'tiboringizga havola qilamiz.