Bankning moliyaviy barqarorligini oshirish. Xulosa: Bankning moliyaviy barqarorligini oshirish yo‘llari. Iqtisodiy nuqtai nazardan bankning moliyaviy barqarorligi tushunchasini uning barqaror muvozanati ma’nosida ko‘rib chiqish kerak. Shu bilan birga, o'rtasida farq bor

Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini tahlil qilish va ta'minlashning nazariy asoslari, uning tushunchasi va asosiy baholash usullari. Bankning moliyaviy holatini baholash, uning likvidligini tahlil qilish. Bankning moliyaviy barqarorligini oshirish bo'yicha tavsiyalar ishlab chiqish.

"Arxivni yuklab olish" tugmasini bosish orqali siz kerakli faylni bepul yuklab olasiz.
Ushbu faylni yuklab olishdan oldin, kompyuteringizda talab qilinmagan yaxshi insholar, nazorat, kurs ishlari, tezislar, maqolalar va boshqa hujjatlarni eslang. Bu sizning ishingiz, u jamiyat taraqqiyotida ishtirok etishi va odamlarga foyda keltirishi kerak. Ushbu asarlarni toping va ularni bilimlar bazasiga yuboring.
Biz va barcha talabalar, aspirantlar, bilimlar bazasidan o‘qish va mehnat faoliyatida foydalanayotgan yosh olimlar sizdan juda minnatdormiz.

Hujjat bilan arxivni yuklab olish uchun quyidagi maydonga besh xonali raqamni kiriting va "Arxivni yuklab olish" tugmasini bosing.

Shunga o'xshash hujjatlar

Temir yo'l transportida moliyaviy barqarorlikni tahlil qilish tushunchasi va usullari, uni baholash xususiyatlari. "Rossiya temir yo'llari" ning moliyaviy barqarorligi, likvidligi, to'lov qobiliyati va rentabelligi diagnostikasi. Xarajatlarni kamaytirish va raqobatbardoshlikni oshirish chora-tadbirlari.

dissertatsiya, 06/05/2013 qo'shilgan

Moliyaviy barqarorlikni tahlil qilishning mohiyati, mazmuni, tuzilishi va metodologiyasi. Korxonaning moliyaviy barqarorligini baholashning asosiy yondashuvlari. "Neftekamskshina" OAJ korxonasining to'lov qobiliyati va likvidligini oshirish bo'yicha tavsiyalar va takliflarni ishlab chiqish.

dissertatsiya, 21/11/2010 qo'shilgan

Korxona faoliyatida moliyaviy barqarorlikning mohiyati va ahamiyati. Korxonaning moliyaviy barqarorligini tahlil qilish metodologiyasi. Boshqaruv organlarining tuzilishi. Qurilish ob'ektlarida ishchilarni bo'ysunish tizimi. To'lov qobiliyati va likvidligini tahlil qilish.

dissertatsiya, 11/14/2011 qo'shilgan

Tashkilot likvidligini baholash tushunchasi, ma'nosi va ko'rsatkichlari. "Stroypolimerkeramika" OAJning moliyaviy barqarorligi, balans likvidligi va to'lov qobiliyatini tahlil qilish. O'rganilayotgan korxonaning likvidligi va moliyaviy barqarorligini oshirish chora-tadbirlari.

dissertatsiya, 26/06/2012 qo'shilgan

Korxonaning moliyaviy barqarorligi tushunchasi, asosiy maqsadlari, vazifalari va tashkilot faoliyatining ushbu iqtisodiy ko'rsatkichini tahlil qilish uchun axborot manbalari, uni baholash mezonlari. Moliyaviy barqarorlikni mustahkamlash bo'yicha tavsiyalar ishlab chiqish.

muddatli ish, 07/01/2014 qo'shilgan

"Rusich" MChJning tashkiliy-iqtisodiy xususiyatlari. Tahlil moliyaviy holat korxonalar: asosiy fondlardan foydalanish, mahsulotning foydasi va rentabelligi, balansi. To'lov qobiliyati, likvidligi va moliyaviy barqarorligini baholash.

dissertatsiya, 20/12/2015 qo'shilgan

Korxonaning moliyaviy barqarorligi va to'lov qobiliyatining mohiyati, ularni aniqlashga uslubiy yondashuvlar. "RiEl-stroy" OAJ moliyaviy holatini diagnostikasi, korxonaning moliyaviy barqarorligi va to'lov qobiliyatini yaxshilash bo'yicha chora-tadbirlarni ishlab chiqish.

dissertatsiya, 2010-03-27 qo'shilgan

Korxonaning moliyaviy barqarorligi tushunchasi va turlari. Mohiyat moliyaviy tahlil, mutlaq va nisbiy ishlash moliyaviy barqarorlik. ARS MChJ likvidligi va to'lov qobiliyatini har tomonlama baholash. Korxonaning moliyaviy barqarorligini mustahkamlash chora-tadbirlari.

muddatli ish, 03/01/2015 qo'shilgan

Kirish	3
1 Bank moliyaviy barqarorligining nazariy asoslari	5
1.1 Moliyaviy barqarorlik turlarining mohiyati va tasnifi	5
1.2 Moliyaviy barqarorlikka ta'sir etuvchi omillar	9
1.3 Moliyaviy barqarorlik ko'rsatkichlari	15
2 "Belgazprombank" OAJning moliyaviy barqarorligini tahlil qilish	20
2.1 Asosiy ko'rsatkichlarni tahlil qilish moliyaviy faoliyat OAJ "Belgazprombank"	20
2.2 Bank balansi tahlili	24
2.3 Likvidlik tahlili	29
2.4 Kapitalning yetarliligi tahlili	33
2.5 Normativ kapitalning etarliligini omilli tahlili	38
3 Bankning moliyaviy barqarorligini oshirish yo'llari	41
3.1 Bankning moliyaviy barqarorligi muammolari	41
3.2 Zaxira aktivlari bankning moliyaviy barqarorligini oshirish manbai sifatida
3.3 Iqtisodiy-matematik model	47
Xulosa	50
Foydalanilgan manbalar ro'yxati	52
A ilova
B ilova
B ilova
D ilovasi
D ilovasi

Kirish

Barqarorlik tushunchasi moliya-kredit institutining barqarorligini anglatadi, u bilan bog'liq tushuncha - ishonchlilik bilan belgilanadi.

Barqarorlik tijorat banki- bu uning harakatdagi muvozanatning sifat holati bo'lib, unda halokatga qarshilik nuqtai nazaridan ishonchlilik, doimiylik va ishonchga erishish va mustahkamlash amalga oshiriladi.

Tijorat bankining barqarorligi ochiq tizimning barcha belgilariga ega bo'lgan bank nuqtai nazaridan ko'rib chiqilishi kerak - tartibli, o'z-o'zini barqarorlashtiradigan va o'z-o'zini tashkil etuvchi yaxlitlik.

Moliyaviy barqarorlik muhim ahamiyatga ega ajralmas qismi bankning moliyaviy holatini uning investorlari va egalari tomonidan baholash. Belarus Respublikasi Milliy banki tomonidan taqdim etilgan nazorat organlari tomonidan ushbu masalalarga katta e'tibor qaratilmoqda. Iqtisodiy beqarorlik davrida, bank sohasida tizimli risklar ko‘payib borayotgan va umuman iqtisodiyotning barqarorligi va dinamik rivojlanishiga tahdid mavjud bo‘lgan davrda moliyaviy barqarorlik parametrlarini baholashning ahamiyati ortib bormoqda.

Garchi uy sharoitida bank tizimi to'liq shakllangan va shakllanishning asosiy bosqichlaridan o'tgan, davriy ravishda yuzaga keladigan inqiroz hodisalari bankning moliyaviy barqarorligini ta'minlash uchun uning ish parametrlarini baholash va tartibga solish muammosini hal qilishning yangi usullarini izlash zarurligini belgilaydi.

Bank sektoridagi muammolar ham moliyaviy-iqtisodiy xarakterdagi ichki sabablar, ham integratsiyalashuvning chuqurlashishi bilan bog‘liq global jahon jarayonlarining ta’siri bilan bog‘liq. ichki iqtisodiyot xalqaro miqyosda, bu bank sektorining tashqi ta'sirlarga zaifligini oshiradi.

Iqtisodiyotda inqirozli hodisalarning kuchayishi sharoitida tijorat banklarining moliyaviy barqarorligini baholash va tahlil qilish katta ahamiyatga ega.

Har bir bank va umuman bank tizimini barqaror rivojlantirish shartlaridan biri tijorat banklari moliyasini boshqarishga yondashuvlarni takomillashtirishdir. Tadqiqot mavzusining dolzarbligi shundan iboratki, tijorat banklarining moliyaviy barqarorligini baholashda bank ishonchliligini belgilovchi mezonlar tizimini va ushbu mezonlar bo‘yicha tahlil o‘tkazish usullarini ishlab chiqish zarur.

Shunday qilib, ushbu kurs ishining mavzusi bankning moliyaviy barqarorligi bo'ladi.

Tadqiqot ob'ekti - "Belgazprombank" OAJ.

Ushbu kurs ishining maqsadi ma'lum bir tashkilot bo'yicha moliyaviy barqarorlikni tahlil qilishdir.

Ushbu kurs ishida belgilangan vazifalar:

Tadqiq qiling nazariy asos bankning moliyaviy barqarorligi;

“Belgazprombank” OAJning moliyaviy barqarorligini tahlil qilish;

Bankning moliyaviy barqarorligini oshirish yo‘llarini o‘rganing.

1 Bank moliyaviy barqarorligining nazariy asoslari

1.1 Moliyaviy barqarorlik turlarining mohiyati va tasnifi

Bozor iqtisodiyoti sharoitida tijorat banki moliyaviy faoliyatining eng muhim belgisi moliyaviy barqarorlikdir. Uning ta'minlanishi tijorat banklari faoliyatidagi eng keskin muammolardan biridir. Agar a tijorat banki moliyaviy barqaror, u boshqa tijorat banklariga nisbatan raqobat ustunligiga ega bo‘lib, bu qo‘shimcha resurslarni jalb etishda, bozorning muayyan segmentida hukmronlik qilishda, asosiy manba sifatida aholi omonatlarini ko‘paytirishda namoyon bo‘ladi. bank resurslari va shunga mos ravishda investitsion investitsiyalar ko‘lamini kengaytirish, yangi noan’anaviy xizmatlar turlarini rivojlantirish imkoniyati va boshqalar. Bundan tashqari, moliyaviy barqaror bank qulay sharoit yaratadi. tashqi muhit, ya'ni davlat va jamiyat bilan ziddiyatli munosabatlarga kirmaydi, chunki u byudjetga soliqlarni o'z vaqtida va to'liq hajmda to'laydi. byudjetdan tashqari fondlar, ish haqi ishchilar va xizmatchilar, aktsiyadorlarga dividendlar, daromadlar qarz mablag'lari ularning kreditorlariga.

V.V. Ivanov tijorat banklarining moliyaviy holati bilan bog'liq masalalarni ko'rib chiqishga oid ishlarida bankning moliyaviy barqarorligini aktivlar sifati, kapitalning etarliligi va faoliyati samaradorligi bilan baholash mumkin deb hisoblaydi. R.M.ning so‘zlariga ko‘ra. Karimov, agar tijorat bankining mavqei barqaror bo'lsa barqaror kapital, likvid balansga ega, to'lov qobiliyatiga ega va kapital sifatiga qo'yiladigan talablarni qondiradi. O.M. Bogdanova bankning moliyaviy barqarorligini aniqlashda o'z mablag'lariga katta ahamiyat beradi. V.B. Tixanin bankning moliyaviy barqarorligini uning jismoniy va jismoniy shaxslardan mablag'larni jalb qilish bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirishda halokatli tebranishlarga dosh berish qobiliyati deb tushunadi. yuridik shaxslar, bank hisobvaraqlarini ochish va yuritish, shuningdek, o‘z nomidan va o‘z mablag‘lari hisobidan to‘plangan mablag‘larni to‘lov, kechiktirish va qaytarish shartlarida joylashtirish. Ya'ni, muallif bankning tegishli sifatdagi bir qator aniq bank xizmatlarini ko'rsatish qobiliyatiga e'tibor qaratadi.

Bank ishi sohasidagi iqtisodchilar va amaliyotchilar bir fikrda bir fikrga kelishadi - tijorat bankining moliyaviy barqarorligi uning moliyaviy holatining barqarorligidir. Uzoq muddat. Bu moliyaviy resurslarning shunday holatini aks ettiradiki, unda tijorat banki naqd pulni erkin boshqara oladi samarali foydalanish uning uzluksiz amalga oshirilishini ta'minlash iqtisodiy faoliyat.

“Tijorat bankining moliyaviy barqarorligi” tushunchasini tavsiflab, uning asosiy xususiyatlarini belgilaymiz.

Birinchi belgi – “moliyaviy barqarorlik” toifasi jamiyat va uning a’zolarining tijorat banklarining barqaror rivojlanishidan manfaatdorligida namoyon bo‘ladigan ommaviy toifadir. Shunday qilib, aholi o‘z jamg‘armalari tufayli tijorat bankining resurs bazasini tashkil etuvchi banklarning barqaror rivojlanishidan bevosita manfaatdordir. Aholining omonatlari nafaqat muhim, balki bankning barqaror resursidir.

Barqarorlikka bevosita qiziqish kredit tashkilotlari resurs bazasini shakllantirish bilan bevosita bog'liq bo'lgan va bozorning turli segmentlarida faoliyat yuritadigan mijozlar va pudratchilar ham ko'rsatadi. Tijorat banki an'anaviy ravishda iqtisodiyotning turli tarmoqlari, mulkchilikning tashkiliy-huquqiy shakllari va faoliyat sohalari korxonalariga xizmat ko'rsatadi. Shunisi e'tiborga loyiqki, korxona va tashkilotlarning turli xil tijorat banklarida bir nechta hisob-kitob hisobvaraqlarini ochish imkoniyati mavjud bo'lgan sharoitda, aslida, bir xil korxona bir nechta tijorat banklarining faoliyatidan manfaatdor bo'lganligi sababli, ko'plab manfaatlar shakllanadi. o'zaro ta'sir qiladi. Shu nuqtai nazardan, bir-biri bilan bevosita korrespondentlik munosabatlariga ega bo'lgan kontragent banklarni ham ko'rib chiqish mumkin.

Tijorat banklarining barqaror faoliyat yuritishidan bevosita manfaatdorlik sohasiga soliq tushumlarining o‘z vaqtida tushishidan manfaatdor bo‘lgan davlat ham kiradi. Shu bilan birga, davlat manfaati ham bank tizimining barqarorligini saqlash, uni rivojlantirish va mustahkamlash zarurati bilan bog'liq bo'lgan o'ziga xos xususiyatga ega. Bu faoliyatning asosiy maqsadlaridan biridir Markaziy bank RF. Nazorat va tartibga solish funktsiyalarini bajargan holda, Rossiya banki bank sektorining barqarorligini ta'minlashga intiladi. Rossiya iqtisodiyoti.

“Tijorat bankining moliyaviy barqarorligi” tushunchasining ikkinchi belgisi moliyaviy barqarorlikning resurs salohiyati hajmi va sifatiga bog‘liqligidir. Bankning resurs salohiyati bank moliyaviy barqarorligining sifat darajasini oldindan belgilab beradi. Bank qancha ko'p resurslarni jalb qilsa va bu resurslar qanchalik yaxshi bo'lsa, u o'z resurslarini investitsiyalashda qanchalik faol bo'lsa, moliyaviy holatini va shunga mos ravishda moliyaviy barqarorlikni mustahkamlaydi.

Tijorat bankining moliyaviy barqarorligi dinamik toifa (uchinchi belgi) bo'lib, u qandaydir ta'sir natijasida uni tark etgandan keyin muvozanatli moliyaviy holatga qaytish xususiyatidir. Bankning moliyaviy barqarorligi asosida uning faoliyati ko'p jihatdan namoyon bo'ladi, chunki samarali bo'lishi va normal ishlashi uchun tijorat banki etarlicha uzoq vaqt davomida har xil turdagi begona buzilishlarga befarq bo'lishi kerak.

Bunda hal qiluvchi omil mijozlar va kontragentlarning bank bilan munosabatlari bo'lishi kerak. Tijorat banki bilan hamkorlik aloqalarini o'rnatishda mijozlar uzluksiz tayanadi hisob-kitob va kassa xizmatlari, zarur hollarda kredit olish imkoniyati, turli bank xizmatlarini ko'rsatish. Aks holda, bank raqobati sharoitida mijoz barcha talablarga javob beradigan boshqa bankka o'tishi mumkin. Kontragent banklar hamkor banklar bilan barqaror, kafolatlangan munosabatlardan ham manfaatdor bo‘lib, asosan sherikning obro‘si va haqiqiy moliyaviy holatiga e’tibor qaratadi. Shunday qilib, tijorat banklarining mijozlari va kontragentlari ularning ma’lum bir vaqtda ham, uzoq muddatda ham muammosiz ishlashidan bevosita manfaatdordirlar.

“SOTSINVESTBANK” AK MISABDA TIJORAT BANKINING MOLIYAVIY BAQARORLIGINI OSHIRISH YO‘LLARI.

Yarullin Raul Rafaelovich,

shifokor iqtisodiy fanlar, Professor

Moliya va soliq boshqarmasi

Ufa, Rossiya

Murzagulova Guzel Gabdulxakovna,

Iqtisodiyot, moliya va biznes instituti,

Boshqird davlat universiteti

“Moliya va soliq” kafedrasi talabasi

Ufa, Rossiya

ANNOTATSIYA

“Sotsinvestbank” AK misolida tijorat bankining moliyaviy barqarorligi muammolari ko‘rib chiqilib, moliyaviy barqarorlik toifasining dolzarbligi va mohiyati ochib berilgan. Bank moliyaviy barqarorligining asosiy toifalari tahlil qilingan. O'tkazilgan tadqiqotlar asosida ushbu sohadagi ushbu muammolarni hal qilish yo'llari taklif etiladi.

Kalit so‘zlar: moliyaviy barqarorlik, tijorat banki, bank rentabelligi, bank kapitali

Bank tizimi iqtisodiyotda reproduktiv munosabatlarni amalga oshirishning muhim tarkibiy qismi hisoblanadi. Bank "jamg'a - investitsiyalar" jarayonining ishlashini ta'minlaydi. Bir tomondan, aholining bo'sh pul resurslarini ma'lum foizda omonatlarga jalb qiladi va shu bilan ularning xarid qobiliyatini saqlaydi. Boshqa tomondan, bank tashkilotlar va fuqarolarga ushbu resurslarni kechiktirish, to'lash va to'lash shartlarida taqdim etadi.

Shunday qilib, kichik va o'rta biznesning va umuman aholining holati bank tizimining holatiga bog'liq.

DA Rossiya Federatsiyasi markaziy bank kredit tashkilotlarining moliyaviy barqarorligini baholashda u Rossiya Bankining 2008 yil 30 apreldagi "Banklarning iqtisodiy holatini baholash to'g'risida" gi 2005-U-son qaroridan foydalanadi. Mazkur me’yoriy hujjatning e’lon qilinishi bilan moliyaviy barqarorlikni baholashning zamonaviy modeli shakllantirildi.

O‘rganish jarayonida yuqorida qayd etilgan me’yoriy-huquqiy hujjat asosida “Sotsinvestbank” AK moliyaviy barqarorligini tahlil qilish va baholash ishlari olib borildi. Tahlil uchun ishlatiladigan ma'lumotlar moliyaviy hisobotlar va 2013-2015 yillar uchun moliyaviy natijalar to'g'risidagi hisobot.

Ma’lumki, “Sotsinvestbank” OAJ davlat ishtirokidagi respublika banki bo‘lib, birinchi navbatda, Boshqirdiston Respublikasi mintaqasi manfaatlarini ko‘zlab, jismoniy va yuridik shaxslar uchun eng qulay xizmat ko‘rsatish shartlarini taklif etadi.

2015 yilning uchinchi choragida Bank "Rossiyskiy Kredit" va "AMB Bank" litsenziyalari bekor qilinganligi sababli moliyaviy qiyinchiliklarga duch keldi. Bu ikki kredit tashkiloti “Sotsinvestbank” AK kontragentlari edi. Umidsiz kreditlarni qoplash uchun rezerv shakllantirildi, buning natijasida bankning o'z mablag'lari (kapitali) sezilarli darajada qisqardi. Bundan tashqari, zaxiradagi o'zgarish ushbu hisobot davri uchun salbiy qiymatga ega bo'lgan moliyaviy natijaga ham ta'sir ko'rsatdi.

Shunday qilib, “Sotsinvestbank” AK moliyaviy hisobotining yomonlashuvi bank kapitali miqdori, aktivlari sifati va rentabellik darajasida o‘z aksini topdi.

Shuningdek, bankning moliyaviy ahvoli yomonlashganini va uning faoliyatidagi risklarning ortib borayotganligini ko'rsatadigan ko'rsatkichlar:

- umumiy xarakterdagi ko'rsatkichlar (N 139-I yo'riqnomasi talablariga muvofiq H1, H2, H3 va H4 majburiy standartlari);

— kredit riski ko‘rsatkichlari (ssuda sifati ko‘rsatkichlarini baholash, yo‘qotish xavfi, muddati o‘tgan kreditlar ulushi, RVP va RVP hajmi, N6, N7, N9, N10 2005-U-son qarori talablariga muvofiq);

— operatsion xavf ko'rsatkichlari.

Rossiya Bankining 2005-U-sonli yo'riqnomasiga ko'ra, "Sotsinvestbank" OAJ 4-guruh banklariga kiradi, chunki 2.4.3-bandga muvofiq Bank jami kapitalning etarlilik koeffitsientiga rioya qilmaydi. hisobot choragining bir oyi davomida 5 ish kunidan ortiq

Bank daromadlari va xarajatlarini tarkibiy tahlil qilish jarayonida rentabellikni boshqarishning asosi daromadning barqaror qismi hisobiga o'sishi va foiz daromadlarining o'sish sur'atlarining xarajatlardan yuqori bo'lishi ekanligi aniqlandi.

Shunday qilib, inqirozdan chiqishning quyidagi yo'li taklif etiladi - daromad sifatida to'plash ichki manba o'sish tenglik.

Bankning o'z kapitalining asosiy manbai turli fondlar ko'rinishidagi va taqsimlanmagan shakldagi foydaning to'planishi hisoblanadi. Bu ko'pincha kapitalni to'ldirishning eng oson va arzon usuli hisoblanadi. Bundan tashqari, bank foydasi uning kredit, investitsiya, moliyaviy va dividend siyosatining natijasidir, shuning uchun ham faoliyat natijalari o'z kapitalining ko'payishiga va zararlar tufayli kamayishiga olib kelishi mumkin.

Biroq, kapitalni oshirishning ushbu ichki usulining kamchiligi shundaki, kapital daromadlari to'liq federal soliqlarga tortiladi.

Bank filialining moliyaviy barqarorligini oshirishning asosiy muammolari va yo‘nalishlari 1-rasmda keltirilgan.

1-rasm – Bankning moliyaviy barqarorligini ta’minlash muammolari*

Bankning qarz va o'z mablag'larining optimal nisbati uchun qimmatli qog'ozlarni chiqarish kerak. Bu bankning o'z kapitalini oshiradi, bu esa hajmni oshirish imkonini beradi faol operatsiyalar, shuningdek, bank faoliyatini yanada kengaytirish. O'z kapitalining ko'payishi bankning ishonchliligini oshiradi.

Shuningdek, xarajatlarni kamaytirish, shuningdek, daromad vositalari sonini ko'paytirish orqali bankning rentabelligini oshirish orqali o'z kapitalini oshirish mumkin.

Xarajatlar samarasiz xarajatlarni qisqartirish, ya'ni bir-biriga yaqin joylashganligi sababli mijozlar oqimini va ekspluatatsiya ofisining natijalarini to'xtatuvchi 4 ta operatsion idorani qisqartirish hisobiga kamayadi.

Biroq, ushbu boshqaruv qarorining huquqiy jihatini ham hisobga olish kerak. Dastlab, Bank rahbariyati xodimlarni qisqartirish va shtat jadvalini o'zgartirish to'g'risida buyruq berishi kerak.

To'rtta idoraning tugatilishi binolarni ijaraga olish va xodimlarning ish haqining pasayishiga olib keladi. Ma'lumotlar 1-jadvalda ko'rsatilgan.

1-jadval - samarasiz xarajatlarni bartaraf etish natijalari *

Ofislarning qisqarishi 1 operatsion ofisga to'g'ri keladigan mijozlar ulushining oshishiga olib keladi. Shu sababli, kassada navbatlar paydo bo'lishi mumkin. Ushbu muammo ofislarda o'rnatilgan terminallar yoki Sib-online dasturi orqali hal qilinadi.

Daromadni oshirish uchun komissiya to'lovlarini joriy etish taklif etiladi. Agar chiqarilgan bo'lsa bank kartasi maslahat orqali bepul amalga oshirilishi mumkin kredit mutaxassisi, keyin tezkor ro'yxatga olish arizasini to'ldirish, shuningdek, terminal orqali oylik kredit to'lovlarini to'lash, 45 rubl miqdorida komissiya olishi mumkin. Terminaldan kuniga 5 kishi foydalanishi taxmin qilinmoqda. Yillik hisobda ofisdagi bitta terminal 82,1 ming rubl miqdorida komissiya daromadini keltiradi. Hammasi bo'lib, Ufa shahridagi 11 ta ofis - 903 ming rubl.

Ushbu boshqaruv qarori mijozlarning ishonchi nuqtai nazaridan salbiy. Biroq, bank inqirozli vaziyatdan chiqib ketishi kerak.

Daromad keltiruvchi aktivlar ulushini oshirish Bankning yanada barqaror faoliyatini ta’minlaydi va uning barqarorligi va ishonchliligini oshiradi.

Bank asosiy daromadni kredit operatsiyalaridan olganligi sababli, bank "Rossiya Kapitali" OAJ investoridan olingan mablag'larni rivojlantirish uchun foydalanishga taklif qilinadi. iste'mol kreditlari. Faol operatsiyalarni boshqarishning ustuvorligi jismoniy shaxslar bo'lishi kerak, chunki bu birinchi navbatdagi kreditorlar guruhidir.

Bankning barqarorligini oshirish chora-tadbirlari doirasida takomillashtirish taklif etilmoqda chakana kreditlash: kredit muddatiga qarab past foiz stavkasi.

Yiliga 100 ta kredit miqdori bo'yicha kredit olgan mijozlar soni va shartlari bo'yicha taklif qilingan kreditlash shartlari 2-jadvalda keltirilgan.

2-jadval - Kredit berish shartlari va mijozlar soni, odamlar*

Foiz stavkasi kredit muddatiga bog'liq. Ular 3-jadvalda keltirilgan.

3-jadval - Foiz stavkalari taklif qilingan kreditlar bo'yicha, %*

Shunday qilib, ushbu bank mahsuloti joriy etilgandan keyin 12 oy davomida Bank 4-jadvalda hisoblangan foyda olish imkoniyatiga ega bo'ladi. Hisob-kitoblarda faqat minimal va maksimal o'lchamlar kreditlar.

4-jadval - prognoz qilingan foiz daromadi, RUB*

Mijozlar sonini rejalashtirilgan taqsimlash bilan berilgan kreditlardan olingan daromad 3 076 980 rublni tashkil qiladi.

To'g'ridan-to'g'ri amalga oshirish bilan bog'liq joriy bank xarajatlari kredit operatsiyalari yil davomida 5-jadvalda keltirilgan.

5-jadval – Bankning joriy xarajatlari, rub.*

Shunday qilib, kreditlashning o'sishidan sof foyda 2 247 304,8 rublni tashkil qiladi (joriy xarajatlar va 24% daromad solig'i olinmagan).

Chakana kreditlashning kengayishi bankning qo‘shimcha moliyaviy resurslarga ega bo‘lishi, yangi mijozlarni jalb etish va kredit muddatiga barqaror mijozlar bazasini shakllantirish, kredit portfelini yanada rivojlantirish imkonini beradi. Bu Bank rahbariyati tomonidan ishlab chiqilgan rivojlanish strategiyasini hayotga tatbiq etish imkonini beradi, bu esa bankning o'sishi va barqaror moliyaviy holatini ta'minlashning keyingi yo'llarini izlashga qaratilgan.

ADABIYOTLAR RO'YXATI

Rossiya Bankining 2012 yil 3 dekabrdagi 139-I-sonli "Banklarning majburiy stavkalari to'g'risida" gi ko'rsatmasi // GARANT huquqiy tizimining ma'lumotnomasi. [Elektron resurs] URL: http://base.garant.ru/70286876/.- (kirish 06/14/2017) – Bosh. ekrandan.
Rossiya Bankining 2008 yil 30 apreldagi 2005-U-sonli "Banklarning iqtisodiy holatini baholash to'g'risida" gi ko'rsatmasi // GARANT huquqiy tizimining ma'lumotnomasi. [Elektron resurs] URL: http://base.garant.ru/12160685/.- (kirish 14/06/2017) – Bosh. ekrandan.
Lavrushin O.I. Kredit tashkilotining moliyaviy barqarorligini baholash. / Mualliflar jamoasi; ed. O.I. Lavrushina, I.D. Mamontova. - 2-nashr, o'chirilgan. - M. KNORUS, 2016. - 302 b.
Lavrushin O.I. Bank boshqaruvi / ed. Doktor Ekon. fanlar, prof. O.I. Lavrushin. - 4-nashr, Sr. - M. KNORUS, 2015 - 554 b.
Markina E.V. Kredit tashkilotlarining o'ziga xos xususiyatlari / ed. Markina E.V. - 2-nashr, o'chirilgan. - M. KNORUS, 2014 yil - 341 b.
Puxov V.I. Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini boshqarish tizimini shakllantirish: t.f.n. dis. samimiy. iqtisodiyot Fanlar: 08.00.10 / Puxov V.I. - Moskva, 2013. - 30 p.
Fetisov G.G. Tijorat bankining barqarorligi va uni baholashning reyting tizimlari. / G.G. Fetisov. - M. Moliya va statistika, 2016. - 317 b.

Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini tahlil qilish va ta'minlashning nazariy asoslari, uning tushunchasi va asosiy baholash usullari. Bankning moliyaviy holatini baholash, uning likvidligini tahlil qilish. Bankning moliyaviy barqarorligini oshirish bo'yicha tavsiyalar ishlab chiqish.

Yaxshi ishingizni bilimlar bazasiga yuborish oddiy. Quyidagi shakldan foydalaning

Bilimlar bazasidan o‘z o‘qish va faoliyatida foydalanayotgan talabalar, aspirantlar, yosh olimlar sizdan juda minnatdor bo‘ladi.

E'lon qilingan http://www.allbest.ru/

Kirish

1. Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini tahlil qilish va ta’minlashning nazariy asoslari

1.1 Tijorat bankining moliyaviy barqarorligining xususiyatlari

1.2 Bankning moliyaviy barqarorligini baholash usullari

1.3 Bankning moliyaviy barqarorligiga ta’sir etuvchi omillar

2. "Sberbank" OAJning 2011-2013 YILLAR UCHUN moliyaviy barqarorligi tahlili.

2.1 "Sberbank" OAJning umumiy xususiyatlari

2.2 "Sberbank" OAJning 2011-2013 yillardagi moliyaviy holatini baholash

2.3 Rossiya Sberbankining 2011-2013 yillardagi likvidligini tahlil qilish

Xulosa

Kirish

Tijorat banki faoliyatining moliyaviy barqarorligi iqtisodiy tahlilda alohida o'rin tutadi. Bank faoliyatining eng muhim ko'rsatkichlari likvidlik va to'lov qobiliyatidir. "Likvidlik" tushunchasi o'z qarzini, shuningdek, bankning etarli o'z kapitalining mavjudligi, aktivlar va majburiyatlar uchun mablag'larning ko'payishi bilan belgilanadigan kontragentlar oldidagi moliyaviy majburiyatlarni o'z vaqtida va to'liq bajarilishini ta'minlash qobiliyatini anglatadi. . Shunday qilib, agar bank likvid bo'lmasa, litsenziya Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan bekor qilinadi. Bu ko'pchilik banklarning bankrot bo'lishi va ishdan chiqishining eng keng tarqalgan sababidir. Bu banklarning likvidlik va to'lov qobiliyatini baholashga jiddiyroq yondashishiga ta'sir qiladi.

Amalga oshirish uchun operatsion faoliyat Mablag'larni jalb qilish va ularni ma'lum bir davr uchun kelajakdagi talab va tushumlarning bozor noaniqligi sharoitida joylashtirish bilan bog'liq holda, bank o'z likvid shakldagi mablag'larga, ya'ni oson va tez naqd pulga aylanishi mumkin bo'lgan bunday aktivlarga muhtoj. yoki umuman yo'q.

Shunday qilib, tijorat bankining likvidligi o'z aktivlaridan naqd pul sifatida foydalanish yoki ularni tezda naqd pulga aylantirish qobiliyatidir. Agar uning naqd pullari va boshqa likvid aktivlari miqdori qarz va moliyaviy majburiyatlarni o‘z vaqtida to‘lash uchun yetarli bo‘lsa, bank likvid hisoblanadi. Bundan tashqari, kredit yoki investitsiya bo'yicha foydali bitimlar tuzish uchun likvidli zaxira zarur; kreditga boʻlgan talabning mavsumiy va kutilmagan tebranishlarini qoplash, omonatlarni kutilmaganda olib qoʻyish holatlarida mablagʻlarni toʻldirish va h.k.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki bu masalaga juda jiddiy yondashadi, chunki u tijorat banklari faoliyatini nazorat qiladi. Likvidlik va to'lov qobiliyatini nazorat qilish uchun ba'zi likvidlik koeffitsientlari yaratildi. Bu ishning dolzarbligini belgilaydigan narsa.

Muammoni bilish darajasi

Bitiruv malakaviy ishning maqsadi bankning moliyaviy barqarorligini oshirish chora-tadbirlarini ishlab chiqishdan iborat.

Belgilangan maqsadga erishish uchun, ichida tezis quyidagi vazifalarni hal qilish zarur:

Tijorat bankining moliyaviy barqarorligi tushunchalarini ochib berish;

Bankning moliyaviy barqarorligini baholash usullarini tahlil qilish;

"Sberbank" OAJning 2011-2013 yillardagi moliyaviy holatiga baho bering;

"Rossiya Sberbank" OAJning moliyaviy barqarorligi va likvidligini tahlil qilish;

Taklif etilayotgan faoliyatning iqtisodiy samarasini aniqlang.

Tadqiqot ob'ekti - "Rossiya Sberbank" OAJ.

Tadqiqot mavzusi "Sberbank of Russia" OAJning moliyaviy holati, uning faoliyatini rivojlantirish va amalga oshirish, moliyaviy ahvolini yaxshilashdir.

Tadqiqot usullari - tadqiqot natijasida taqqoslash usullari, koeffitsient qo'llanildi.

Dissertatsiyaning amaliy ahamiyati "Rossiya Sberbank" OAJning moliyaviy barqarorligini rivojlantirish istiqbollarini shakllantirishdadir.

Bitiruv malakaviy ishining tuzilishi kirish, uch bob, xulosa, foydalanilgan adabiyotlar ro‘yxati va ilovalardan iborat.

Bitiruv malakaviy ishning birinchi bobida tijorat bankining moliyaviy barqarorligini tahlil qilish va ta’minlashning nazariy asoslari berilgan, shuningdek barqarorlik tahlilini baholashning asosiy tushunchalari va usullari berilgan.

Ikkinchi bobda Rossiya Sberbank filiali misolida moliyaviy barqarorlik tahlili berilgan. "Rossiya Sberbanki" OAJning umumiy tavsifi va uning moliyaviy holatini baholash.

Ishning uchinchi bobida "Rossiya Sberbank" OAJning moliyaviy barqarorligi samaradorligini oshirishning asosiy muammolari va usullari ko'rib chiqiladi.

Shunday qilib, biz tijorat bankining moliyaviy barqarorligini ta'minlash va tahlil qilishning nazariy asoslarini ko'rib chiqamiz, unda baholash usullari va bankning moliyaviy barqarorligiga ta'sir etuvchi omillar yoritilgan.

1. Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini tahlil qilish va ta'minlashning nazariy asoslari

1.1 Tijorat bankining moliyaviy barqarorligining xususiyatlari

Bozor iqtisodiyoti sharoitida tijorat banki moliyaviy faoliyatining eng muhim xususiyati moliyaviy barqarorlikdir. Tijorat banki faoliyatidagi muhim muammolardan biri uning ta'minlanishi hisoblanadi. Shunday qilib, tijorat banki moliyaviy barqaror bo'lsa, u boshqa banklarga nisbatan raqobatdosh ustunlikka ega bo'ladi. Shuningdek, moliyaviy barqaror, tashqi tomondan qulay muhit yaratgan, davlat va jamiyat bilan ziddiyatga ega bo‘lmagan, jamg‘armalarga soliqlarni, xodimlarga ish haqini o‘z vaqtida to‘lab turuvchi, qarzga olingan mablag‘larni kreditorlariga qaytaradigan bank.

Aytishimiz mumkinki, bankning moliyaviy barqarorligi Moliyaviy mustaqillik bozor konyunkturasining o'zgarishidan, bu siyosat yuritishda mustaqillik, shuningdek, mijozlar bilan barqaror munosabatlarning asosi va faoliyat va uning doimiy kengayishiga asosdir. Demak, moliyaviy barqarorlik tijorat bankining iqtisodiy barqarorligini tegishli moliyaviy ko‘rsatkichlarda ifodalaydi, deyishimiz mumkin.

Bugungi kunda Rossiyada bank tizimi va banklarning moliyaviy barqarorligi - uning asosiy elementlari haqida tobora ko'proq savollar mavjud. Banklarning moliyaviy barqarorligini baholash muammosining ahamiyati bank tizimining mamlakat iqtisodiyoti faoliyatidagi ulkan roli, uning moliya tizimi, butun davlat va jamiyat sifatida Lavrushina, OI Zamonaviy iqtisodiyotda bank tizimi: o'quv qo'llanma. -2-nashr, 2012 yil - S. 368.

Yagona kredit muassasasining moliyaviy barqarorligi butun bank tizimi barqarorligining asosi bo‘lib, uni rivojlantirishning muhim vazifasi hisoblanadi. Barqarorlik bank ishi muomalaga naqd pul mablag'larini chiqarish, xo'jalik yurituvchi sub'ektlarning vaqtincha bo'sh pul mablag'larini to'plash, to'plangan resurslarni naqd va naqd pulsiz shakllarda qayta taqsimlash jarayonida namoyon bo'ladi. Bank faoliyatining barqarorligi - bu pul muomalasi rivojlanishining barqarorligi, naqd pulda ko'rsatiladigan bank xizmatlaridir. Jismoniy va yuridik shaxslar, boshqa banklar va moliya institutlari, davlat. Bankning faoliyati davlat ahamiyatiga ega, shuning uchun uning barqarorligi nafaqat moliyaviy ko‘rsatkichlar tizimi bilan, balki bank faoliyatining jamiyat manfaatlariga muvofiqligi bilan ham belgilanadi. Binobarin, bankning davlat instituti sifatida barqaror faoliyati uning jamiyat manfaatlariga mos ravishda rivojlanishi hisoblanadi. bitta

Bank tizimining barqarorligini baholash uchun bir qancha mezonlardan foydalanish mumkin. Ularga muvofiq bank tizimining barqarorligi turlari ajratiladi:

Moliyaviy;

Iqtisodiy;

siyosiy;

Ahloqiy;

Operatsiya xonasi;

O'z vaqtida;

xodimlar;

Tashkiliy.

Yuqoridagi turg'unlik turlaridan tashqari, quyidagilar ham mavjud:

Balansli va muvozanatsiz;

Doimiy va o'zgaruvchan, tez rivojlanayotgan;

Bir xil rivojlanayotgan va notekis rivojlanayotgan barqarorlik;

Doimiy va tez-tez o'zgaruvchan barqarorlik;

Ijtimoiy foydali va xudbin Lavrushina, OI Zamonaviy iqtisodiyotda bank tizimi: darslik. -2-nashr, 2012 yil - S. 368.

Mamlakat iqtisodiyotining beqarorligi barqarorlikning asosiy muammosi, uning real sektor birinchi navbatda, bugungi bozorlardagi beqarorlik kabi. Bir-biri bilan chambarchas bog'langan va tijorat banki hayotiga turli yo'llar bilan ta'sir ko'rsatadigan ko'p va xilma-xil omillar moliya bozorida strategiyani o'zgartirish zaruratini keltirib chiqaradi. Shu bilan birga, ba'zi omillarning salbiy ta'siri boshqalarning ijobiy ta'sirini kamaytirishi yoki hatto inkor etishi mumkinligini hisobga olish kerak.

Tijorat bankining barqarorlik omillari haqida gapirganda, ularni quyidagicha tasniflash zarur:

Voqea bo'yicha

Tashqi va ichki

Harakat vaqti bo'yicha

Doimiy va fors-major holatlari

Natijaning ahamiyatiga ko'ra

Katta va kichik

Tuzilishi bo'yicha

Oddiy va murakkab

Ta'sir yo'nalishi

ijobiy va salbiy

Siyosiy, iqtisodiy, ijtimoiy va tashkiliy Nemchinova, Yu.V. Bank tizimining moliyaviy barqarorligining mohiyati va uni ta'minlash omillari hozirgi bosqich., 2012 - 194-bet

Bozor iqtisodiyoti sharoitida tijorat banki moliyaviy faoliyatining eng muhim belgisi moliyaviy barqarorlikdir. Uning ta'minlanishi tijorat banklari faoliyatidagi eng keskin muammolardan biridir. Shunday qilib, agar tijorat banki moliyaviy barqaror bo'lsa, u boshqa tijorat banklariga nisbatan raqobatdosh ustunliklarga ega bo'lib, u qo'shimcha resurslarni jalb qilishda, bozorning ma'lum bir segmentida hukmronlik qilishda, bank resurslarining asosiy manbai sifatida aholi depozitlarini ko'paytirishda o'z ifodasini topadi. investitsiyalar hajmi, yangi noan’anaviy xizmatlar turlarini o‘zlashtirish imkoniyati va boshqalar.Bundan tashqari, moliyaviy barqaror bank qulay tashqi muhitni yaratadi, ya’ni soliq to‘lagani uchun davlat va jamiyat bilan ziddiyatli munosabatlarga kirishmaydi. byudjetga va byudjetdan tashqari jamg'armalarga o'z vaqtida va to'liq hajmda, ishchilar va xizmatchilarning ish haqi, aktsiyadorlarga dividendlar, qarz mablag'larini o'z kreditorlariga qaytaradi.

Hozirgi vaqtda "moliyaviy barqarorlik" tushunchasi ko'plab talqinlarga ega. Biroq, tijorat banklariga nisbatan “moliyaviy barqarorlik” tushunchasining aniq ta’rifi haligacha mavjud emas. Ko‘pgina darsliklar mualliflari “tijorat bankining moliyaviy barqarorligi” ta’rifini izohlashda turlicha yondashuvlarni taklif etadilar:

Bankning moliyaviy barqarorligini aktivlar sifati, kapitalning etarliligi va faoliyati samaradorligi bilan baholash mumkin;

Tijorat banki barqaror kapitalga ega bo'lsa, likvid balansga ega bo'lsa, to'lovga qodir bo'lsa va kapital sifatiga qo'yiladigan talablarni qondirsa, uning pozitsiyasi barqaror hisoblanadi;

U bankning moliyaviy barqarorligini aniqlashda o'z mablag'lariga katta ahamiyat beradi;

Bankning moliyaviy barqarorligi deganda uning jismoniy va yuridik shaxslarning depozitlariga pul mablag‘larini jalb qilish, bank hisobvaraqlarini ochish va yuritish, shuningdek, o‘z nomidan va o‘z hisobidan jalb qilingan mablag‘larni joylashtirish bo‘yicha operatsiyalarni amalga oshirayotganda halokatli tebranishlarga dosh berish qobiliyati tushuniladi. to'lov shartlari, shoshilinchlik va takroriylik bo'yicha xarajatlar. Ya'ni, muallif bankning tegishli sifatdagi bir qator aniq bank xizmatlarini ko'rsatish qobiliyatiga e'tibor qaratadi. Ammo, umuman olganda, bank sohasi mutaxassislari bir fikrda - tijorat bankining moliyaviy barqarorligi uning uzoq muddatli istiqboldagi moliyaviy ahvolining barqarorligi degan fikrga qo‘shiladilar. U moliyaviy resurslarning shunday holatini aks ettiradiki, bunda tijorat banki mablag'larni erkin boshqarib, ulardan samarali foydalanish orqali o'z xo'jalik faoliyatini uzluksiz amalga oshirish jarayonini ta'minlay oladi.

“Tijorat bankining moliyaviy barqarorligi” tushunchasini tavsiflab, biz uning asosiy xususiyatlarini aniqlaymiz:

Birinchi belgi - "moliyaviy barqarorlik" toifasi jamoat toifasi bo'lib, u jamiyat va uning a'zolarining tijorat banklarining barqaror rivojlanishidan manfaatdorligida namoyon bo'ladi Grachev, A. V. Korxonaning moliyaviy barqarorligi: baholash mezonlari va usullari., 2010. - 204-bet.

“Tijorat bankining moliyaviy barqarorligi” tushunchasining uchinchi belgisi dinamik kategoriya bo’lib, u har qanday ta’sir natijasida undan chiqib ketgandan keyin muvozanatli moliyaviy holatga qaytish xususiyatidir. Bankning moliyaviy barqarorligi asosida uning faoliyati ko'p jihatdan namoyon bo'ladi, chunki samarali bo'lishi va normal ishlashi uchun tijorat banki etarlicha uzoq vaqt davomida har xil turdagi begona buzilishlarga befarq bo'lishi kerak.

Umuman olganda, tijorat bankining iqtisodiy barqarorligini boshqarish yuqorida sanab o'tilgan barqarorlikning barcha turlarini tartibga solishdan iborat. Moliyaviy va tashkiliy barqarorlikning umumiyligi strategik qarorlarni qabul qilish jarayonini o'z ichiga oladi va ma'lumotlarni to'plash va qayta ishlash, qarorlar qabul qilish, boshqaruv maslahati, nazorat qilish, tahlil qilish, tartibga solish, tashkil etish va optimallashtirishni o'z ichiga oladi. tashkiliy tuzilma, bank va uning bo‘linmalarini biznes-rejalashtirish, bank xodimlarini boshqarish. Funktsional barqarorlik ishlashni o'z ichiga oladi qabul qilingan qarorlar bank operatsiyalari va xizmatlarini amalga oshirish bo'yicha: bankni ixtisoslashtirish (investitsiya, ipoteka, innovatsiya, jamg'arma va boshqalar) va bankni an'anaviy va o'ziga xos bank operatsiyalari va xizmatlari majmuasi bilan universallashtirish. Tijorat va kapital barqarorligiga bank aloqalari, bank mahsulot assortimentini uslubiy ta'minlash, tizimli dasturiy ta'minot, amaliy dasturiy ta'minot va funktsional texnologik yordam, an'anaviy bank risklarini boshqarish va bankning o'z va qarz kapitalini boshqarish kiradi Grachev, A.V. Korxonaning moliyaviy barqarorligi: mezonlar. va baholash usullari., 2010 - B. 204.

Shunday qilib, xulosa qilishimiz mumkinki, bankning moliyaviy barqarorligi - bu o'zgaruvchan bozor sharoitlaridan moliyaviy mustaqillik, bu siyosat yuritishdagi moliyaviy mustaqillik, bu mijozlar bilan barqaror munosabatlarning asosi va faoliyatini doimiy ravishda kengaytirish uchun asosdir. Bank barqarorligining ushbu turi bank faoliyatining asosiy integral moliyaviy-iqtisodiy ko'rsatkichlari bilan belgilanadi, ular uning barqarorligining boshqa iqtisodiy tarkibiy qismlari: o'z mablag'larining hajmi va tuzilishi, daromad va foyda darajasi, likvidlik va boshqalarni sintez qiladi. Demak, moliyaviy barqarorlik tijorat bankining iqtisodiy barqarorligini tegishli moliyaviy ko’rsatkichlarda ifodalaydi, deyishimiz mumkin.

1.2 Moliyaviy barqarorlikni baholash usullaribanka

Bugungi kunda bankning moliyaviy barqarorligini baholash uchun mahalliy va xorijiy amaliyotda qo'llaniladigan bir qancha usullar mavjud. Eng ko'p ishlatiladiganlar:

Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan ishlab chiqilgan metodologiya;

Moliyaviy barqarorlikni baholash metodologiyasi V.S. Kromonov;

Foydalanish usuli Amerika tizimi TUYALAR. Yagona ma'lumotlar arxivi [Elektron resurs]. - elektron. Dan. - Kirish rejimi: http://www.finekon.ru/metody

Markaziy bank tomonidan ishlab chiqilgan moliyaviy barqarorlikni baholash metodologiyasi Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2009 yil 30 apreldagi 2005 - U "Banklarning iqtisodiy holatini baholash to'g'risida" gi Yo'riqnomasida keltirilgan.

Ushbu Direktivaga muvofiq, iqtisodiy vaziyat banklar kapital kabi omillar tahlili bilan aniqlanadi; likvidlik; aktivlar; boshqaruv sifati.

Yana bir baholash usuli - V.S.ning mahalliy texnikasi. Kromonov tomonidan ishlab chiqilgan bo'lib, u Rossiya amaliyotida banklarni moliyaviy baholashda juda keng qo'llanilishini topdi. Hisob-kitoblar uchun dastlabki ma'lumotlar - bu ikkinchi tartibli schyotlarning qoldiqlari, iqtisodiy jihatdan bir hil guruhlarga bo'lingan ma'lumotlar: ustav kapitali, o'z kapitali, talab qilinadigan majburiyatlar, jami majburiyatlar, likvid aktivlar, aylanma mablag'lar, kapitalni himoya qilish.

1.1-jadval - V. S. Kromonov usuli bo'yicha bankning ishonchlilik koeffitsientini hisoblashning soddalashtirilgan usuli.

Koeffitsient nomi	Belgilanish	Ma'nosi	Normir. omil	Og'irlik koeffitsienti
Umumiy koeffitsient. ishonchlilik
Bir zumda likvidlik koeffitsienti
O'zaro nisbat
Umumiy likvidlik koeffitsienti
Kapitalni himoya qilish nisbati
Kapitalning kapitallashuv koeffitsienti
Koef. bank ishonchliligi

Jadval shaklida taqdim eting

K1 - umumiy ishonchlilik koeffitsienti: bankning operatsion aktivlarga tavakkalchilikli qo'yilmalari o'z kapitali bilan qanday himoyalanganligini ko'rsatadi;

K2 - lahzali likvidlik koeffitsienti: bank mijozning pul mablag'larini o'zining kredit resurslari sifatida ishlatadimi yoki yo'qligini ko'rsatadi;

K3 - o'zaro koeffitsient: qarz mablag'laridan foydalanishda bank qanday xavf darajasini ko'rsatadi;

K4 - umumiy likvidlik koeffitsienti: berilgan kreditlar qaytarilmagan taqdirda bankning kreditorlar talablarini oqilona muddatlarda qondirish qobiliyatini tavsiflaydi;

K5 - kapitalni himoya qilish koeffitsienti: bank qanchalik hisobga olishini ko'rsatadi inflyatsiya jarayonlari va u o'z aktivlarining qancha qismini ko'chmas mulk, qimmatbaho buyumlar va jihozlarga joylashtiradi;

K6 - foydaning aktsiyadorlik kapitallashuvi koeffitsienti: olingan foydani kapitallashtirish qobiliyatini tavsiflaydi;

Ushbu koeffitsientlarning standartlarga muvofiq qiymatlari: 1; bitta; 3; bitta; bitta; mos ravishda 3. Ularning og'irlik qiymatlari: 45%, 20%, 10%, 15%, 5%, 5%.

Bugungi kunda juda keng tarqalgan bank amaliyoti baholash metodologiyasi CAMEL, bu kredit tashkilotini baholash uchun reyting tizimi.

CAMEL metodologiyasi bank nazoratining samarali vositasi bo'lib, kredit tashkiloti faoliyatidagi muammolarni aniqlash va erta ogohlantirish uchun mo'ljallangan.

CAMEL metodologiyasi ierarxik tuzilishga ega bo'lib, bankning umumiy ishonchliligini 5 ta asosiy komponentga bo'lishdan iborat:

Kapitalning etarliligi (kapitalning etarliligi);

Aktiv sifati (aktivlar sifati);

Menejment (boshqaruv sifati);

Daromad (hosildorlik);

Likvidlik (likvidlik).

Har bir komponent besh ballli tizim bo‘yicha baholanadi (1 – sog‘lom, 2 – qoniqarli, 3 – o‘rtacha, 4 – tanqidiy va 5 – qoniqarsiz) va ularning qiymatlaridan kelib chiqib, yakuniy ko‘rsatkich hisoblanadi.

CAMEL metodologiyasi moliyaviy sektorning alohida sub'ektlari va umuman har qanday mamlakat moliya tizimining barqarorlik darajasini o'rganish uchun ishlatiladi. Ikkinchi holda, kapitalning etarliligi, aktivlar sifati va bank tizimi uchun CAMEL metodologiyasining boshqa tarkibiy qismlari baholanadi ( moliya sektori) umuman.

Bunday tizimning asosiy afzalligi shundaki, u banklarni baholashning standart usuli bo'lib, har bir ko'rsatkich bo'yicha reytinglar ularni yaxshilash bo'yicha chora-tadbirlar yo'nalishini ko'rsatadi, kompleks baholash bankka nisbatan amalga oshirilishi kerak bo'lgan zaruriy aralashuv darajasini ifodalaydi. nazorat qiluvchi organlar.

Bundan tashqari, CAMEL skoring usuli o'zining kamchiliklariga ega. Masalan, uning sub'ektiv bahoga asoslanganligi yakuniy natija sifatiga ta'sir qiladi. Natija vakillarning professionalligiga bog'liq bo'ladi nazorat organlari.

Joriy moliyaviy barqarorlikni tahlil qilish tizimi uning joriy moliyaviy holatini baholaydi va uni yaqin kelajakka loyihalashtiradi. Quyidagi umumiy tahlil usullari qo'llaniladi:

Rejaning (dasturning) har bir pozitsiyasini oldingi davr bilan taqqoslashdan iborat gorizontal tahlil;

Rejaning har bir pozitsiyasini bir qator oldingi davrlar bilan taqqoslaydigan va ko'rsatkichlar dinamikasining asosiy tendentsiyasini belgilaydigan trend tahlili. Uning asosida tahlil qilinayotgan ko'rsatkichlarning mumkin bo'lgan qiymatlari o'tmishdagi tendentsiyalarni saqlab qolish sharti bilan kelajakda shakllantiriladi. Biroq, ushbu shartlarning saqlanishi odatda sodir bo'lmaydi va shuning uchun korxonaning moliyaviy barqarorligini rivojlantirish strategiyasini ishlab chiqishda trend tahlilidan foydalanish har doim ham oqlanmaydi;

Vertikal tahlil, ya'ni strukturaviy tahlil ko'rsatkichlar orasidagi nisbatni aniqlaydigan va ularning umumiy natijaga ta'sirini ochib beradigan hisobot davridagi korxonaning yakuniy moliyaviy ko'rsatkichlari. Bu har bir ko'rsatkichning yakuniy moliyaviy natijalarga ta'sirini aniqlash imkonini beradi (bu holda bir ko'rsatkichning ta'sirining etishmasligi boshqasining ta'siri bilan almashtiriladi). Vertikal tahlilning cheklanishi shundaki, u faqat ushbu almashtirishning kattaligini ko'rsatadi va korxonaning moliyaviy barqarorligini tahlil qilishning asosiy nuqtalaridan biri bo'lgan uning o'zgarishining ruxsat etilgan chegaralarini ko'rsatmaydi;

Qiyosiy tahlil, moliyaviy natijalarning fazoviy xususiyatlari bilan ishlaydi va korxona, uning sho''ba korxonalari, bo'linmalarining alohida ko'rsatkichlari bo'yicha yig'ma hisobot ko'rsatkichlarini tahlil qilishga asoslanadi. Shuningdek, u kompaniya faoliyatining xo'jaliklararo tahlilini, ularni raqobatchilarning ko'rsatkichlari bilan, o'rtacha sanoat va o'rtacha umumiy iqtisodiy ma'lumotlar bilan taqqoslashni o'z ichiga oladi. Zaif tomoni qiyosiy tahlil Bu taqqoslash uchun ob'ektni tanlashning qiyinligi (va ba'zan imkonsizligi), shuningdek, har bir korxona ideal moliyaviy natijalarning o'ziga xos xususiyatlariga ega bo'lib, uni yaratish maqsadlari va ish sharoitlari bilan belgilanadi, bu esa hisobga olinmaydi. qiyosiy tahlil doirasidagi hisob;

Deterministik yoki stokastik tadqiqot usullariga asoslangan va samarali ko'rsatkichning sabablari bo'lgan individual omillarning ta'sirini aniqlaydigan omil tahlili. Faktor tahlili to'g'ridan-to'g'ri yoki teskari bo'lishi mumkin. To'g'ridan-to'g'ri omil tahlili samaradorlik ko'rsatkichini uning tarkibiy qismlariga ajratishga asoslanadi, teskari omil tahlili esa individual elementlarni samaradorlik ko'rsatkichiga ta'siri bilan bog'laydi. Faktor tahlili bartaraf etilgan ta'sirni aniqlash imkonini beradi moliyaviy elementlar korxonaning moliyaviy barqarorligi to'g'risida, uning to'g'riligi tekshirilayotgan funktsional bog'liqlik modeliga qanday omillar kiritilganligiga bog'liq. Shu bilan birga, individual omillar to'g'risida ma'lumot olish qiyin va ba'zi omillar butunlay noma'lum bo'lishi mumkin, shuning uchun omilga bog'liqlik modellarida atama qo'llaniladi - bu hisobga olinmagan omillarning foizini aniqlaydigan bepul atama. Bir qarashda, bu foiz faktorial xususiyatlarning ruxsat etilgan to'plamini hisobga olmasligi mumkin, ammo bu omillar orasida kelajakdagi moliyaviy holatga sezilarli ta'sir ko'rsatadigan asosiy omillar bo'lishi mumkin. Faktorli tahlil modellari hisobga olinmagan ko'rsatkichlarning omillarga bog'liqligi ustuvorligini va vaqt o'tishi bilan moliyaviy ustuvorliklar dinamikasining o'zgarishini aks ettirmaydi, ularning tezligi korxonaning moliyaviy barqarorligiga sabab-oqibat munosabatlariga qaraganda sezilarli darajada ta'sir qiladi. oldingi davrlarda rivojlangan faktoriy va samarali belgilar. Korxonaning moliyaviy barqarorligini zamonaviy omilli tahlilining zaif tomoni shundaki, u bu ustuvorliklarni hisobga olmaydi.

1.3 Moliyaviy barqarorlikka ta'sir qiluvchi omillarbanka

Tijorat banklari faoliyati ko'plab omillarga bog'liq bo'lgan jarayonlar majmuidir. Agar omillardan biri hisobga olinmagan bo'lsa, boshqa omillarning ta'sirini baholash, shuningdek, xulosalar etarli darajada asoslanmasligi mumkin.

Bir-biri bilan chambarchas bog'liq bo'lgan omillarning har biri bankning moliyaviy ko'rsatkichlariga ko'p qirrali ta'sir ko'rsatadi va ba'zi omillarning salbiy ta'siri boshqalarning ijobiy ta'sirini kamaytirishi yoki bekor qilishi mumkin. Shuning uchun ularni guruhlash kerak.

Tasniflash quyidagi xususiyatlarga asoslanishi mumkin:

Voqea joyi bo'yicha (tashqi va ichki omillar);

Natijaning ahamiyati bo'yicha (asosiy va ikkilamchi);

Tuzilishi bo'yicha (oddiy va murakkab);

Harakat vaqti bo'yicha (doimiy va vaqtinchalik).

Eng muhimi, turli omillarning dinamikasiga ta'sir qilish imkoniyatlariga qarab omillarning bo'linishi. Ular ichki va tashqi bo'lishi mumkin. Birinchisi to'g'ridan-to'g'ri bankning o'zi ishini tashkil etishga bog'liq, ikkinchisi birinchisiga nisbatan tashqi bo'lib, ularning o'zgarishi qisman yoki to'liq aksiyadorlik tijorat banki rahbariyatining irodasiga bog'liq emas.

Bank tizimining o'z faoliyatini amalga oshirish qobiliyati, uning iqtisodiy o'zgarishlar jarayonlaridagi o'rni va roli ko'p jihatdan banklarning moliyaviy barqarorligi holatiga bog'liq. Moliyaviy barqarorlik nafaqat barqaror bank tizimining asosi, balki muhim iqtisodiy kategoriya hamdir, chunki har qanday korxonaning, shu jumladan tijorat bankining moliyaviy barqarorligining yo‘qligi yoki past darajasi uning bankrot bo‘lishiga olib keladi.

Bunday sharoitda tijorat bankining moliyaviy barqarorligini boshqarish muhim ahamiyat kasb etadi. Bankning barqarorligi uning normal ishlashini belgilovchi ko'plab omillarga bog'liq bo'lib, uni yagona tizim sifatida ko'rib chiqish kerak. Tegishli omillarning paydo bo'lish joyiga ko'ra tasniflash eng to'liqdir.

Bankning moliyaviy barqarorligi darajasiga ta'sir qiluvchi eng muhim ichki omillar quyidagilardir:

Bank mahsulotlari yoki xizmatlarining tuzilishi;

Xarajatlar miqdori va tarkibi, moliyaviy resurslarning tarkibi;

kapitalning etarliligi,

Majburiyat sifati;

Bank muassasasining to'lov qobiliyati;

Daromadlilik darajasi, boshqaruv darajasi, innovatsiya qilish qobiliyati;

Texnik jihozlar;

Texnologiyalarning mavjudligi, nazorat holati.

Tashqi ko'rinishlar orasida quyidagilarni ajratib ko'rsatish tavsiya etiladi:

Boshqaruvning iqtisodiy shartlari; jamiyatdagi ijtimoiy vaziyat; siyosiy barqarorlik, pul bozorining holati;

Kredit va foiz siyosati;

Pul-kredit siyosatining samaradorligi;

soliq siyosati;

Investitsiya muhiti, bank sohasiga oid qonunchilikning mukammallik darajasi.

Tashqi omillar iqtisodiy, ijtimoiy-siyosiy va moliyaviy omillarga bo'linadi. O'z navbatida, ichki omillar tashkiliy, texnologik va iqtisodiy omillarga bo'linadi. Bunday taqsimlash tegishli omillarning ta'sirini batafsilroq baholash, ularning tabiati va kelib chiqishini o'rganish va natijada ularning ta'sirini kamaytirish yoki hatto zararsizlantirish imkonini beradi. To'lov qobiliyati bank barqarorligining asosiy shartlaridan biri bo'lib, uning funktsiyalarini bajarish qobiliyatiga, xususan, pul vositachiligiga ta'sir qiladi (mijozlar nomidan to'lovlarni amalga oshirish nuqtai nazaridan, shuningdek, zarur pul mablag'larini ta'minlash jarayonini hisobga olgan holda). ta'minlash).

Shunday qilib, to'lov qobiliyati bankning ilgari qabul qilingan majburiyatlar bo'yicha talablarni to'lash qobiliyatini belgilaydi. Aktivlarning sifati aktivlarning rentabelligini, tavakkalchilik darajasini, aylanma mablag‘lar ulushini, ishlamaydigan va foyda keltirmaydigan aktivlar ulushini aniqlash bilan tavsiflanadi. Ko'rsatkichlarning maqbul mos qiymatlari - moliyaviy barqarorlik darajasi qanchalik yuqori bo'lsa. Bank raqobatining kuchayishi sharoitida banklar tomonidan mablag'larni jalb qilishda ma'lum qiyinchiliklar yuzaga keladi. Shu bois, bugungi kunda bankning moliyaviy barqarorligiga ta’sir etuvchi muhim omil bu majburiyatlar sifati bo‘lib, u resurs bazasini to‘ldirish barqarorligi, jalb qilingan mablag‘lar qiymati bilan baholanadi. Shuni ham ta'kidlash kerakki, bankning moliyaviy barqarorligi darajasiga ham tashkiliy, ham texnologik omillar katta ta'sir ko'rsatadi, chunki ular bankning samarali faoliyatini amalga oshirish imkonini beradi.

Moliyaviy barqarorlik ko'rsatkichlari tizimi bankning sifat holatini, uning tashqi va ichki omillar ta'siriga sezgirligini baholash imkonini beradi. Axborot bazasi ko'rsatkichlari bo'yicha ko'rsatkichlar makroiqtisodiy ko'rsatkichlarga, umumlashtirilgan ko'rsatkichlarga bo'linadi. moliyaviy hisobotlar va bank balanslari va mikroiqtisodiy ko'rsatkichlar. Axborot bazasidan foydalangan holda moliyaviy barqarorlik ko'rsatkichlari tizimi - muhim nuqtalar shakllantiriladi, ularga erishish miqdoriy o'zgarishlar sifatli sakrashga olib keladi, bu esa moliyaviy barqarorlikni o'zgartiradi.

Global jarayonlarning Rossiyadagi tijorat banklariga ta'sirining muhim jihati valyuta kursiga bog'liqlikdir rus rubli neftning jahon narxlari haqida. Neft narxi qanchalik yuqori bo'lsa, rublning dollar-evro juftligiga nisbatan pastligi. Shunga asoslanib, tijorat banklarining valyuta risklari doimiy ravishda o'zgarib turadi, ular dollar va evrodagi arzon majburiyatlarni ko'paytirmoqda va rubldagi kreditlar orqali mablag'larni joylashtirmoqda. Bu bank valyuta risklarini o'z zimmasiga olgan taqdirda, bunday operatsiyalar uchun yuqori foizli spredni ta'minlaydi. Biroq, agar tijorat banki riskni opsion yoki forvard kabi derivativlar bilan himoyalashga qaror qilsa, sof foiz spredining bir qismi optsion yoki forvard qiymati bilan yeb ketadi.

Rossiya bankining pul-kredit siyosati, bank faoliyatini tartibga solish va bank nazorati ham tijorat banklarining moliyaviy barqarorligiga ta'sir qiladi.

Aktiv va passivlarning tuzilishi, ularni boshqarish sifati bankning moliyaviy barqarorligiga sezilarli ta’sir ko‘rsatadi. Tijorat banklarining aktivlari va passivlari strukturasini shakllantirishga ta’sir etuvchi omillarni aniqlash orqali tijorat banklarining turli balans moddalarining shakllanishini tushuntiruvchi asosiy makroiqtisodiy nazariyalarni ko‘rib chiqish mumkin. Ko'rib chiqish uchun asos sifatida, makroiqtisodiyot faniga ko'ra, xatti-harakati ushbu nazariyalar bilan izohlanadigan iqtisodiy agentlar (uy xo'jaligi, firma yoki davlat) turidan foydalanish mumkin.

Hibsda

Shunday qilib, aytishimiz mumkinki, zamonaviy tijorat banklari aslida ichki iqtisodiyotning qon aylanish tizimi - barcha moliyaviy oqimlar ular orqali o'tadi. Bu oqimlarning barqarorligi mamlakat kredit tizimining faoliyatini ta’minlaydi va tijorat bankining moliyaviy barqarorlik darajasini belgilaydi.

Tijorat bankining moliyaviy barqarorligiga ko‘plab omillar ta’sir ko‘rsatadi va ularning hammasini ham bank rahbariyati nazorat qila olmaydi. Ko'pchilik berilgan va bu holda rahbariyatning vazifasi ularga o'z vaqtida javob berish, tahdid va xavflarga mos keladigan choralarni ko'rishdir.

Tijorat banklarining moliyaviy barqarorligini ta’minlash mamlakatimizning butun bank tizimining samarali faoliyat yuritishining asosidir. Shu sababli, banklarni, shu jumladan Rossiya Bankini boshqarishning asosiy vazifasi xavflarni qoplash, rentabellikni ta'minlash va Rossiya iqtisodiyotini modernizatsiya qilishda banklarning ijtimoiy va iqtisodiy ahamiyatini anglay oladigan moliyaviy barqarorlikni boshqarish tizimini shakllantirishdir. .

moliyaviy barqarorlik banki likvidligi

2. AnAJ moliyaviy barqarorligini tahlil qilish « BilanBurbank" 2011-2013 yillar uchun

2.1 "Sberbank" OAJning umumiy xususiyatlari

ochiq AKSIADORLIK jamiyati Rossiya Sberbanki Rossiya Federatsiyasi va MDHdagi eng yirik bankdir. Uning aktivlari mamlakat bank tizimining to‘rtdan bir qismidan ko‘prog‘ini (27 foiz) tashkil etadi, bank kapitalidagi ulushi esa 26 foiz darajasida (2011 yil 1 yanvar). 1841 yilda tashkil etilgan "Rossiya Sberbank" OAJ bugungi kunda turli xil mijozlar guruhlarining keng ko'lamli bank xizmatlariga bo'lgan ehtiyojlarini qondiradigan zamonaviy universal bankdir. Sberbank depozit bozorida eng katta ulushni egallaydi va Rossiya iqtisodiyotining asosiy kreditoridir.

Bankning ta'sischisi va asosiy aktsiyadori Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya Banki) bo'lib, u ovoz beruvchi aktsiyalarining 60,25 foiziga va bank ustav kapitalining 57,58 foiziga egalik qiladi. Rossiya Sberbankining qolgan aktsiyadorlari 273 mingdan ortiq yuridik va jismoniy shaxslardir http://www.bankforward.ru/.

"Rossiya Sberbank" yuridik shaxs bo'lib, o'z filiallari (hududiy banklari va filiallari) va ularning ichki tarkibiy bo'linmalariga ega. yagona tizim Rossiya Sberbanki.

Rossiya Sberbankining filiallari yuridik shaxslarning huquqlariga ega emas va Rossiya Sberbank Boshqaruvi tomonidan tasdiqlangan Nizomlar asosida ishlaydi, Rossiya Sberbank balansiga kiritilgan balansga ega va Rossiya Sberbankining ramzlari.

Bankning boshqaruv organlari quyidagilardan iborat:

Aksiyadorlarning umumiy yig'ilishi.

Rossiya Sberbankining yuqori boshqaruv organi. Aksiyadorlarning umumiy yig’ilishida bank faoliyatining asosiy masalalari bo’yicha qarorlar qabul qilinadi. Yilda bir marta o'tkaziladi. Aksiyadorlarning umumiy yig'ilishi quyidagi masalalarni hal qiladi: yillik hisobotni tasdiqlash, taftish komissiyasining hisobotini, rahbariyatning hisobotini ko'rib chiqadi, foydani taqsimlash va undan foydalanish tartibi (dividendlar miqdori va tartibi), ishlab chiqish. kelgusi yil uchun reja tuzadi, bankning rivojlanish strategiyasini belgilaydi, bank boshqaruvini saylaydi;

* Kuzatuv kengashi.

Bank Kuzatuv kengashi 17 ta direktordan iborat bo'lib, ular orasida Rossiya bankining 11 vakili, Rossiya jamg'arma bankining 2 vakili va 4 ta mustaqil direktor mavjud;

*Bank Boshqaruvi.

Bank Boshqaruvi 14 kishidan iborat. Bank Boshqaruviga Prezident, Bank Boshqaruvi Raisi boshchilik qiladi.

Bankning barcha boshqaruv organlari Rossiya jamg'arma bankining Ustavi asosida va Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq tuziladi.

Sberbankning tashkiliy tuzilmasi quyidagicha ko'rsatilgan:

*Rossiya Federatsiyasi jamg'arma banki;

*hududiy banklar;

* filiallar;

* agentliklar http://www.bankforward.ru/ .

Rossiya Federatsiyasi Sberbankining asosiy maqsadi investitsion jozibadorlikning o'sishini ta'minlash va etakchilikni saqlab qolishdir. Rossiya bozori moliyaviy xizmatlar boshqaruvni modernizatsiya qilish orqali va texnologik jarayonlar. Ushbu maqsadga erishish uchun Rossiya Federatsiyasi Sberbankining faoliyati mijozlar siyosatini takomillashtirishga, moslashuvchan bankni yaratishga qaratilgan. samarali tizim turli mijozlar guruhlari ehtiyojlariga asoslangan mijozlar bilan o'zaro munosabatlar.

"Rossiya Federatsiyasi Sberbanki" OAJning asosiy faoliyati:

* Rossiya korxonalariga kredit berish;

* xususiy mijozlarga kredit berish;

* Rossiya bankining davlat qimmatli qog'ozlari va obligatsiyalariga investitsiyalar;

*komissiya asosida operatsiyalarni amalga oshirish.

Bundan tashqari, davlat tomonidan qo'llab-quvvatlanishining mavjudligi va buning natijasida faoliyatning barqarorligi va rentabelligi ta'minlovchi xususiyatlardir investitsion jozibadorlik Rossiyadagi moliya-kredit tashkilotlari orasida eng yuqori likvidlikka ega bo'lgan Sberbank aktsiyalari.

Shuni ham ta'kidlash mumkinki, Sberbank filial tarmog'i butun mamlakatni qamrab oladi va bu raqobatbardoshlikning muhim ko'rsatkichidir. Rossiyaning deyarli barcha aholi punktlarida (nafaqat shaharlarda, balki qishloqlarda ham) bank filiallari mavjud.

Sberbank har bir mijozning (individual, korporativ, davlat) ehtiyojlarini qondirishni o'zining asosiy vazifasi deb biladi. Shu bilan birga, ustuvorliklar nafaqat miqdoriy ko'rsatkich, balki http://www.stablebank.ru/ xizmat ko'rsatishning sifat ko'rsatkichidir.

O'z ishida Sberbank qonuniy manfaatlarini hurmat qilish, mijozlar, aktsiyadorlar huquqlari va ma'lumotlarning ochiqligiga tayanadi. Bunday yondashuvlar yordamida u o'z faoliyatining barqarorligi va rentabelligini saqlab qolishga harakat qiladi. Shuningdek, bank butun mamlakat bo‘ylab bank tizimining barqaror faoliyat yuritishi va rivojlanishini ta’minlashda o‘zining muhim rolini anglab yetib, buni amalga oshirish uchun barcha sa’y-harakatlarini amalga oshirmoqda. Sberbank ichki va tashqi korporativ madaniyatni uyg'unlashtirish g'oyasini amalga oshirishga intiladi; malakali, yuqori sifatli mijozlarga xizmat ko'rsatish.

Shu sababli, Sberbank o'z xodimlarining tayyorgarlik darajasi va malakasiga yuqori talablarni qo'yadi va uni doimiy ravishda takomillashtirish uchun barcha imkoniyatlarni yaratadi. Yiliga ikki marta Sberbank Butunrossiya Sberbank o'yinlarini tashkil qiladi va ijtimoiy faoliyatda ham faoldir.

Rossiya Sberbanki o'ziga xos filial tarmog'iga ega: hozirda u butun mamlakat bo'ylab 17 ta hududiy bank va 19 000 ga yaqin filiallarni o'z ichiga oladi. Sberbank savdo va eksportni moliyalashtirishni doimiy ravishda rivojlantirmoqda va 2014 yilga kelib Rossiyadan tashqarida olingan sof foyda ulushini 5% ga oshirishni rejalashtirmoqda. Rossiya Sberbankining sho''ba banklari Qozog'iston, Ukraina va Belorussiyada ishlaydi.

Rossiyaning Sberbanki bugungi kunda turli xil mijozlar guruhlarining keng ko'lamli bank xizmatlariga bo'lgan ehtiyojlarini qondiradigan zamonaviy universal bankdir. Sberbank depozit bozorida eng katta ulushni egallaydi va Rossiya iqtisodiyotining asosiy kreditoridir. Xususiy mijozlardan mablag'larni jalb qilish va ularning xavfsizligini ta'minlash Sberbank biznesining asosi bo'lib, omonatchilar bilan o'zaro manfaatli munosabatlarni rivojlantirish uning muvaffaqiyatli faoliyatining kalitidir. 2011 yil natijalariga ko'ra, Rossiya banklarida saqlangan fuqarolarning 46,6 foizi Sberbankga ishonib topshirilgan.

Bankning missiyasi: “Biz odamlarga ishonch va ishonchlilik beramiz, ularning intilishlari va orzularini ro'yobga chiqarishga yordam berish orqali ularning hayotini yaxshilaymiz. Biz dunyodagi eng yaxshilaridan birini quramiz moliyaviy kompaniyalar uning muvaffaqiyati professionallik va o'z xodimlarining uyg'unlik hissi va baxtiga asoslangan" http://www.bankforward.ru/ .

Missiya bank faoliyatining mazmuni va mazmunini belgilaydi, uning Rossiya iqtisodiyotidagi hal qiluvchi rolini ta'kidlaydi. Mijozlarimiz, ularning ehtiyojlari, orzu va maqsadlari Bankning tashkilot sifatidagi barcha faoliyatining asosini tashkil etadi. Bankning missiyasi, shuningdek, bizning intilishlarimizning ulug'vor maqsadini - dunyodagi eng yaxshi moliyaviy kompaniyalardan biriga aylanishni belgilaydi va uning xodimlari Sberbank uchun qanchalik muhimligini va ularning shaxsiy va professional qobiliyatlarini tushunmasdan turib, uning maqsadlariga erishish mumkin emasligini ta'kidlaydi. maqsadlar.

Rossiya Sberbankining ishonchliligi va benuqson obro'si etakchilarning yuqori reytinglari bilan tasdiqlangan. reyting agentliklari. Rossiya Sberbank - bu Rossiya moliya bozorida etakchi o'rinni egallagan tayanch moliyaviy institut.

Bankning filiallar tarmog‘i mamlakatimizning barcha hududlarini qamrab oladi. Bank xodimlari chorak milliondan ortiq fuqarolardir. Bank mijozlari butun mamlakat bo'ylab ko'plab xususiy mijozlar, Rossiyaning barcha mulk shakllari va iqtisodiyot tarmoqlari korxonalari, ijro etuvchi hokimiyat organlari, davlat organlari http://www.stablebank.ru/.

Ma'lumotlar saytdagi ma'lumotlarga to'liq mos keladi. Takrorlash kerak!

Raqobatbardoshlik tahlilini qo'shing

Asosiy raqobatchilarni ko'rsating

Afzalliklarni ajratib ko'rsatish

Shunday qilib, "Rossiya Sberbank" OAJ depozit bozorida eng katta ulushni egallaydi va Rossiya iqtisodiyotining asosiy kreditoridir. Xususiy mijozlardan mablag'larni jalb qilish va ularning xavfsizligini ta'minlash Rossiya Sberbank biznesining asosi bo'lib, omonatchilar bilan o'zaro manfaatli munosabatlarni rivojlantirish uning muvaffaqiyatli faoliyatining kalitidir.

Xulosa qilishimiz mumkinki, Sberbank moliyaviy xizmatlar bozorida etakchi bo'lishga intilmoqda, shuning uchun bank operatsiyalari texnologiyasini takomillashtirish, ularni hisobga olish va keyingi nazorat qilish muammosi kichik ahamiyatga ega emas. Bu erda asosiy vazifa operatsiyalarni amalga oshirishni optimallashtirish, jumladan: bank operatsiyalari texnologiyasini, ayniqsa, jismoniy shaxslar bilan - uni soddalashtirish, operatsiyalarni bajarish vaqtini qisqartirish, depozit shartlarini standartlashtirish, avtomatlashtirilgan tizimlar uchun yagona texnologik talablarni ishlab chiqishdan iborat.

Keling, "Rossiya Sberbanki" OAJ tijorat bankining 2011-2013 yillardagi moliyaviy holatini ko'rib chiqaylik.

2.2 "Sberbank" OAJning 2011-2013 yillardagi moliyaviy holatini baholash

Moliyaviy tahlil - bankning moliyaviy holatining ob'ektiv tasvirini beruvchi asosiy parametr va koeffitsientlarni o'rganish: foyda va zarar, aktiv va passivlar tarkibidagi o'zgarishlar, likvidlik, to'lov qobiliyati, barqarorlik.

Moliyaviy holat bank faoliyatining barcha jabhalarini aks ettiradi, tadbirkorlik faoliyati va ishonchliligining eng muhim xarakteristikasi hisoblanadi, raqobatbardoshlik darajasini, shuningdek, biznes hamkorligi salohiyatini belgilaydi.

2.1-jadval. "Rossiya Sberbanki" OAJning 2011-2013 yillardagi faoliyatining asosiy ko'rsatkichlari http://www.audit-it.ru/finanaliz/terms/analysis/

Ko'rsatkich	O'sish % 2011-2012	2012-2013 yillardagi o'sish %


Sof foyda
Kredit portfeli
shu jumladan yuridik shaxslarni kreditlash (banklararo kreditlar bundan mustasno)
Hisoblardagi mablag'lar qoldig'i shaxslar
Yuridik shaxslarning hisobvaraqlaridagi mablag'lar qoldig'i
Xarajat va daromad nisbati

2011 yilda Sberbankning foydasi 186 milliard rublga oshdi, 2012 yilda bu ko'rsatkich o'sishda davom etdi. Va 2013 yil 31 dekabr holatiga ko'ra, foyda 408,9 milliard rublni tashkil etdi.

Foydaning o'sishi hisobiga sof foyda hajmi oshdi, bu 2011 yil 31 dekabr holatiga ko'ra 21,6 milliard rublni va 2013 yil 31 dekabr holatiga -310,5 milliard rublni tashkil etdi, bu 2011 yilga nisbatan 78,5 foizga yuqori.

2011-2012 yillarda Bank yuqori samaradorlik natijalarini namoyish etdi, bu o'z mablag'lari rentabelligi 20,1%, aktivlar rentabelligi 3,2 bilan tasdiqlanadi.

2011-2013 yillarda mijozlarga berilgan kreditlar portfeli jismoniy va korporativ mijozlarga kredit berish hajmining o'sishi hisobiga 45,2 foizga o'sdi. ., 2013 yil 31 dekabr - 7839,1 milliard rubl).

Tahlil qilinayotgan davrda iqtisodiyotdagi inqirozga qaramay, barcha ko'rsatkichlar dinamikada o'sib bormoqda, shuning uchun 2012 yil davomida Rossiya va jahon iqtisodiyotidagi qiyin vaziyatda Rossiya Sberbank kredit operatsiyalarini faol ravishda oshirdi. Kredit portfelining hajmi 2013 yil 1 yanvar holatiga 5 561 milliard rublni tashkil etdi. Yil davomida bank kredit portfelining qoldig'ini 35,5 foizga yoki 1 457 milliard rublga oshirdi, bu 2012 yildagi o'sishdan (1 392 milliard rubl) ko'pdir.

2.2-jadval. Rossiya Sberbankining 2011-2013 yillardagi aktivlari balansi tarkibini tahlil qilish http://www.audit-it.ru/finanaliz/terms/analysis/

Ko'rsatkich	2011 yil 31 dekabr, million rubl	2012 yil 31 dekabr, million rubl	2013 yil 31 dekabr, million rubl
		solishtirma og'irligi %		solishtirma og'irligi %	solishtirma og'irligi %
Pul mablag'lari
Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankidagi mablag'lar
Kredit tashkilotlaridagi mablag'lar
Qimmatli qog'ozlarga sof investitsiyalar
Sof qarz
Asosiy vositalar, tovar-moddiy zaxiralar
Boshqa aktivlar
Jami aktivlar

Tahlil qilinayotgan davr mobaynida asosiy ob'ektlar sof qarz va qimmatli qog'ozlarga sof investitsiyalardir. Qolgan ko'rsatkichlar ahamiyatsiz ulushga ega, ammo baribir jami aktivlarni tashkil qiladi.

2.3-jadval. 2011-2013 yillar uchun Rossiya Sberbankining majburiyatlari balansi tuzilishini tahlil qilish http://www.audit-it.ru/finanaliz/terms/analysis/

Ko'rsatkich	31.12.2011 million rubl	31.12.2012 million rubl	31.12.2013 million rubl

Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining mablag'lari
Kredit tashkilotlarining mablag'lari
Mijoz mablag'lari

Berilgan qarz
Boshqa majburiyatlar
Boshqa yo'qotishlar uchun zaxiralar
O'z mablag'lari manbalari
Jami majburiyatlar

Tahlil qilinayotgan davr mobaynida ustunlik qiluvchi ob'ektlar Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki mablag'larining kichik bir qismidagi mijozlar mablag'lari va bankning o'z mablag'laridir. Qolgan ko'rsatkichlar unchalik katta bo'lmagan ulushga ega, ammo baribir jami majburiyatlarni tashkil qiladi.

Likvidlik (joriy to'lov qobiliyati) quyidagilardan biridir eng muhim xususiyatlar to'lovlarni o'z vaqtida to'lash qobiliyatini belgilaydigan va aslida bankrotlik ko'rsatkichlaridan biri bo'lgan tashkilotning moliyaviy holati. Likvidlikni tahlil qilish natijalari tashkilot to'g'risidagi ma'lumotlarning ichki va tashqi foydalanuvchilari nuqtai nazaridan muhimdir.

2.4-jadval "Sberbank of Russia" OAJning 2011-2013 yillardagi likvidlik ko'rsatkichlari http://www.audit-it.ru/finanaliz/terms/analysis/ .

Olingan qiymatlarni baholaganda, ko'rib chiqilgan barcha davrlar uchun likvidlik ko'rsatkichlari normada bo'lganligi aniq. Tezkor likvidlik ko'rsatkichlariga kelsak, ko'rib chiqilayotgan davrlar uchun bir ish kuni davomida "Rossiya Sberbank" OAJ likvidligini yo'qotish xavfi yo'qligini aytish mumkin.

2.5-jadval. Likvidlik koeffitsientlarini baholash

Demak, bir qator likvidlik ko'rsatkichlari standartlarga javob bermasligini aytishimiz mumkin.Standartlar qayerda?, Bu kompaniya likvidligi muammolaridan dalolat beradi. Hisobot davrining oxirida likvidlik ko'rsatkichlarining yaxshilanishi kuzatilmoqda va shuning uchun tashkilotning moliyaviy holati hisobot davri boshiga nisbatan yaxshilandi.

2.6-jadval "Rossiya Sberbank" OAJ ko'rsatkichlarining o'zgarishlar dinamikasi, 2011-2013 yillar

Maqolalar nomi	O'zgarish 2013-2011	O'sish sur'ati 2013 yil 2011 yilga kelib DA %
Pul mablag'lari
Markaziy bankdagi mablag'lar
Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankidagi majburiy zaxiralar
Jamg'armadagi mablag'lar provizionlarni hisobga olmaganda
Qimmatli qog'ozlar savdosiga sof investitsiyalar
Sof qarz
To'lov muddatigacha saqlanadigan investitsiya qimmatli qog'ozlariga sof investitsiyalar
Qimmatli qog'ozlarga sof investitsiyalar
Asosiy vositalar, nomoddiy aktivlar va zahiralar
Qabul qilish uchun talablar %
Boshqa aktivlar
Jami aktivlar

Umuman olganda, hisobot davrida tashkilotning moliyaviy holati oldingi davrga nisbatan yaxshilanganligi haqida xulosa qilishimiz mumkin.

Va endi "Rossiya Sberbank" OAJning moliyaviy barqarorligini tahlil qilishga o'tamiz.

2.3 Likvidlik tahlili2011-2013 yillar uchun "Rossiya Sberbank" OAJ

Har qanday operatsiyalarni tahlil qilish ularning samaradorligini baholash bilan yakunlanishi kerak, ya'ni. ularning rentabelligi va rentabelligini tahlil qilish.

2.7-jadval "Rossiya Sberbanki" OAJning 2011-2013 yillardagi samaradorlik koeffitsienti.

Tahlil qilingan davrlar uchun kapital rentabelligi qiymatlariga asoslanib, kapitalga investitsiya qilingan har bir rubl uchun 19,35 tiyin, 26,98 tiyinni tashkil qilganligini ko'rish mumkin. va 28.30 kop. mos ravishda foyda. Ushbu ko'rsatkich ijobiy tendentsiyani ko'rsatdi, bu har bir hisoblangan davrda o'z kapitali ko'proq va ko'proq foyda keltirganligini ko'rsatadi. Hisob-kitoblar shuni ko'rsatadiki, aktivlar rentabelligi qiymati oxirgi davrda keskin o'sgan. Hisoblangan qiymatlar maqbul chegaralar ichida edi (0,5% -5%). Biz buni shakllantirishga sarflangan har bir rubl uchun olamiz sof aktivlar, 3,97 kop foyda keltirdi, 3,96 kop. va 5,65 kop. mos ravishda.

2.8-jadval "Rossiya Sberbank" OAJning 2011-2013 yillardagi foiz daromadlari va xarajatlari nisbati.


Foiz daromadlari, ming rubl
Foizlar bo'yicha xarajatlar, ming rubl
Foiz daromadlari va xarajatlari nisbati

Natijada, 2010-2012 yillar uchun "Rossiya Sberbank" OAJda foiz daromadlari va xarajatlari nisbati mos ravishda 2,71%, 3,20% va 3,58% ni tashkil etdi. Ushbu ko'rsatkich kredit tashkilotining daromad olish qobiliyatini baholaydi ...

Shunga o'xshash hujjatlar

dissertatsiya, 06/05/2013 qo'shilgan

dissertatsiya, 21/11/2010 qo'shilgan

dissertatsiya, 11/14/2011 qo'shilgan

dissertatsiya, 26/06/2012 qo'shilgan

muddatli ish, 07/01/2014 qo'shilgan

"Rusich" MChJning tashkiliy-iqtisodiy xususiyatlari. Korxonaning moliyaviy holatini tahlil qilish: asosiy fondlardan foydalanish, mahsulotning foydasi va rentabelligi, balans. To'lov qobiliyati, likvidligi va moliyaviy barqarorligini baholash.

dissertatsiya, 20/12/2015 qo'shilgan

dissertatsiya, 2010-03-27 qo'shilgan

Korxonaning moliyaviy barqarorligi tushunchasi va turlari. Moliyaviy tahlilning mohiyati, moliyaviy barqarorlikning mutlaq va nisbiy ko'rsatkichlari. ARS MChJ likvidligi va to'lov qobiliyatini har tomonlama baholash. Korxonaning moliyaviy barqarorligini mustahkamlash chora-tadbirlari.

muddatli ish, 03/01/2015 qo'shilgan

Qarz oluvchi korxonalarning moliyaviy barqarorligini prognoz qilish. Bank ishi kredit risklari: ularning tabiati va qarz oluvchining moliyaviy barqarorligining noaniqligi bilan aloqasi. Tijorat banki qarz oluvchi korxonalarning kreditga layoqatliligini aniqlash usullari.

muddatli ish, 2012-02-22 qo'shilgan

Tijorat banki likvidligi tushunchasi va omillari. Ushbu iqtisodiy toifani tartibga soluvchi iqtisodiy standartlar, ularni hisoblash usuli, xorijiy amaliyot taxminlar. Hisobot ma'lumotlari bo'yicha tijorat bankining iqtisodiy faoliyatini tahlil qilish.

Yaxshi ishingizni bilimlar bazasiga yuborish oddiy. Quyidagi shakldan foydalaning

Bilimlar bazasidan o‘z o‘qish va faoliyatida foydalanayotgan talabalar, aspirantlar, yosh olimlar sizdan juda minnatdor bo‘ladi.

E'lon qilingan http:// www. eng yaxshisi. uz/

Shaxsiy ta'lim muassasasi Oliy ma'lumot

Janubiy menejment instituti

Moliya va kredit kafedrasi

DIPLOM ISHI

MAVZUDA:« TIJORAT BANKLARINING MOLIYAVIY BAQARORLIGI TAHLLISI VA UNING TAKOLOVCHIY YO'LLARI»(MTS-BANK OAJ MISOLIDA)

Krasnodar 2015 yil

Xususiy ta'lim muassasasiOliy ma'lumot

Janubiy menejment instituti

Moliya va kredit kafedrasi

TASDIQLASH

Bosh Kafedra, iqtisod fanlari nomzodi, professor __________ A.A.Belousova "17"noyabr 2014 yil

IJRO ETISh UCHUN TOPSHIRIQYakuniy malakaviy ish (diplom ishi)

080105.65 - Moliya va kredit mutaxassisligi

Talaba Yuliya Pavlovna Kosenko

bitiruv mavzusi malakali ish(tezis): "Tijorat banklarining moliyaviy barqarorligini tahlil qilish va uni yaxshilash yo'llari" ("MTS-Bank" OAJ misolida)

Institut rektorining buyrug'i bilan tasdiqlangan № 432 - st dan 06 2014 yil noyabr

Tugallangan ishlarni bo'limga topshirish muddati "06" aprel 2015 yil

Talaba ____________ Yu.P. Kosenko 2014 yil 17 noyabr

Bitiruv malakaviy ishi rahbari, f.f.n. iqtisodiyot Fanlar, professor ____________ A.A. Belousova 2014 yil 17 noyabr

Diplom ishi 91 bet, 10 ta jadval, 41 ta manba, 10 ta ilova.

tahlil, moliyaviy barqarorlik, likvidlik, aktivlar, majburiyatlar, rentabellik, o'z kapitali, qarz mablag'lari, rentabellik, risk.

Tadqiqot ob'ekti "MTS-Bank" OAJ bankidir.

Ushbu yakuniy malaka ishining maqsadi bankning moliyaviy barqarorligini tahlil qilish va uni yaxshilash chora-tadbirlarini ishlab chiqishdan iborat.

MTS-Bank OAJning moliyaviy barqarorligini tahlil qilish uchun asosiy ma'lumot manbai yillik moliyaviy hisobot edi.

Ishda bankning resurs bazasi, aktivlari, passivlari, likvidligi, rentabelligi, bank faoliyati risklari tahlil qilindi.

“MTS-Bank” OAJ faoliyatini tahlil qilish natijasida moliyaviy barqarorlikni oshirish bo‘yicha quyidagi chora-tadbirlar tavsiya etildi: faol operatsiyalarni moliyalashtirish manbalaridan mustaqillikni ta’minlash maqsadida majburiyatlarni diversifikatsiya qilish; bank faoliyatining moliyaviy holati shaffofligini ta'minlashga qaratilgan tadbirlarni amalga oshirish; ko'rsatilayotgan bank xizmatlari narxini pasaytirish.

KIRISH

1.5 Bank faoliyatining likvidligi, rentabelligi va risklarini tahlil qilish metodikasi

2. “MTS-BANK” OAJ BANKINING TASHKILIY-IQTISODIY XUSUSIYATLARI.

2.1 MTS-Bank OAJ bankining umumiy tavsifi

2.2 Bank MTS-Bank OAJ tomonidan amalga oshiriladigan operatsiyalar

2.3 Bank MTS-Bank OAJ aktivlari va passivlari dinamikasi va tuzilishini tahlil qilish.

3. 2011-2013 YILLARDA “MTS-BANK” OAJ MISUNDA TIJORAT BANKINING MOLIYAVIY BAQARORLIGINI TAHLILI.

3.1 Bank kapitalining tahlili

3.2. jalb qilingan bank resurslarini tahlil qilish

3.3 Bank aktivlarini tahlil qilish: kredit operatsiyalari, kredit portfeli, qimmatli qog'ozlar portfeli, bankning mulkiy aktivlari.

3.4 Bank likvidligini tahlil qilish

3.5 Bank rentabelligini tahlil qilish

3.6 Bank riskini tahlil qilish

4.1 "MTS-Bank" OAJ moliyaviy barqarorligini oshirish yo'llari

4.2 MTS-Bank OAJning rivojlanish istiqbollari

XULOSA

FOYDALANILGAN MANBALAR RO'YXATI

KIRISH

Hozirgi vaqtda tijorat banklarining moliyaviy barqarorligini ta'minlash muammosi katta ahamiyatga ega.

Tijorat banki yuridik va jismoniy shaxslarning bank operatsiyalarini amalga oshiradigan kredit muassasasi (hisob-kitob, to'lov operatsiyalari depozitlarni qabul qilish, kreditlar berish, shuningdek qimmatli qog'ozlar bozoridagi operatsiyalar va vositachilik operatsiyalari).

Barqarorlik deganda bankning dinamik bozor muhitida salbiy tashqi va ichki omillarga bardosh berish, yuridik va jismoniy shaxslar omonatlarining ishonchliligini ta’minlash, aktsiyadorlar manfaatlarini himoya qilish va mijozlarga xizmat ko‘rsatish bo‘yicha o‘z majburiyatlarini o‘z vaqtida bajarish qobiliyati tushuniladi, bu esa umumiy ma’noni belgilaydi. foyda o'sishining barqarorligi va ritmi.

Jilyakov D.I.ning fikricha, tijorat bankining moliyaviy barqarorligi uning uzoq muddatli istiqboldagi moliyaviy holatining barqarorligidir. U moliyaviy resurslarning shunday holatini aks ettiradiki, bunda tijorat banki mablag'larni erkin boshqarib, ulardan samarali foydalanish orqali o'z xo'jalik faoliyatini uzluksiz amalga oshirish jarayonini ta'minlay oladi.

maqsad hozirgi ish tijorat bankining moliyaviy barqarorligini har tomonlama tahlil qilish va uni takomillashtirish bo‘yicha tavsiyalar ishlab chiqishdan iborat. Dissertatsiya ishidagi tadqiqot ob'ekti "MTS-Bank" OAJ bankidir. Tadqiqot predmeti - bankning moliyaviy barqarorligi ko'rsatkichlari. Ushbu maqsadga erishish uchun quyidagi vazifalarni hal qilish kerak:

Tadqiq qiling nazariy jihatlari bank moliyaviy barqarorligini tahlil qilish: mohiyati, moliyaviy barqarorlik belgilari va unga ta’sir etuvchi omillar;

Bankning moliyaviy barqarorligini baholash metodologiyasini o‘rganish va uning asosida tijorat bankining moliyaviy barqarorligini tahlil qilish;

Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini tahlil qilish uchun ma'lumot bazasi "MTS-Bank" OAJning 2011-2013 yillardagi moliyaviy hisobotlari, Rossiya Federatsiyasining federal qonunlari va Rossiya Bankining me'yoriy-huquqiy hujjatlari, o‘quv qo‘llanmalari, davriy nashrlardagi maqolalar, shuningdek o‘rganilayotgan bankning ta’sis hujjatlari.

1. TIJORAT BANKINING MOLIYAVIY BAQARORLIGI TAHLILINING NAZARIY ASKTLARI.

1.1 Tijorat bankining moliyaviy barqarorligining mohiyati va o'ziga xos xususiyatlari

Ilmiy-texnika taraqqiyoti sharoitida barqarorlik muammosini o'rganish alohida ahamiyatga ega bo'ldi. Ushbu toifa fan va texnikaning murakkab dinamik tizimlarni o'rganish bilan bog'liq turli sohalarida faol qo'llanila boshlandi.

Yagona kredit muassasasining barqarorligi butun bank tizimi barqarorligining asosi bo‘lib, uni rivojlantirishning muhim vazifasi hisoblanadi. Bank faoliyatining barqarorligi muomalaga naqd pul mablag'larini chiqarish, xo'jalik yurituvchi sub'ektlarning vaqtincha bo'sh pul mablag'larini to'plash, naqd va naqd pulsiz shakllarda to'plangan resurslarni qayta taqsimlash jarayonida namoyon bo'ladi. Bank faoliyatining barqarorligi - bu pul muomalasi rivojlanishining barqarorligi, naqd pulda ko'rsatiladigan bank xizmatlaridir. Har qanday bankning davlat muassasasi sifatidagi faoliyati faqat bankning korxona sifatidagi faoliyati emas. Jismoniy va yuridik shaxslar, boshqa bank va moliya institutlari hamda davlat bankning barqaror faoliyat yuritishidan manfaatdordir. Bankning faoliyati davlat ahamiyatiga ega, shuning uchun uning barqarorligi nafaqat moliyaviy ko‘rsatkichlar tizimi bilan, balki bank faoliyatining jamiyat manfaatlariga muvofiqligi bilan ham belgilanadi. Binobarin, bankning davlat instituti sifatida barqaror faoliyati uning jamiyat manfaatlariga mos ravishda rivojlanishi hisoblanadi.

Bankning moliyaviy barqarorligi juda keng tarqalgan, tez-tez ishlatiladigan tushunchadir. U kredit tashkiloti faoliyatini rivojlantirish samaradorligini ifodalash uchun ishlatiladi. Moliyaviy barqarorlikning mohiyatini tahlil qilish asosiy va shu ma'noda eng qiyin vazifadir. Biz unga o'tamiz. Keling, "moliyaviy barqarorlik" atamasining ta'rifidan boshlaylik. Avvalo, tahlil predmeti uchta elementni o'z ichiga olganligiga e'tibor berish kerak. Boshlanish nuqtasi barqarorlikdir. Biroq, nafaqat bu haqda muhokama qilinadi. Biz hisobga olamiz maxsus turi barqarorlik, ya'ni moliyaviy - bu ikkinchi element. Uchinchi element bu tushuncha bank harakat qilmoqda. Busiz tahlil konkretlikni yo'qotadi va mavhum bo'ladi. Shuning uchun ob'ektning mohiyatini tushunish uchun uning elementlaridan birini emas, balki organik birlikda bo'lgan uchtasini ko'rib chiqish kerak.

Ma’lumki, bank faoliyati ayirboshlash sohasida amalga oshadi, bank esa tovar bilan emas, balki pul bilan “savdo” qiladi, u xo’jalik yurituvchi sub’ektlar manfaatlariga muvofiq mablag’larni qayta taqsimlaydi, jamg’aradi. Shuning uchun uning barqarorligini ishlab chiqarish va savdo sohasida emas, balki pul muomalasi sohasida, bank mahsulotini ishlab chiqarish va muomalada va bank xizmatlarini ko'rsatish sohasida baholash mumkin.

Bank faoliyatining barqarorligi to‘lov vositalariga taqlid qilish (shu jumladan, makrodarajada – naqd pulni muomalaga chiqarish), xo‘jalik yurituvchi sub’ektlarning vaqtincha bo‘sh resurslarini to‘plash, to‘plangan resurslarni naqd pul va qayta taqsimlash jarayonida namoyon bo‘ladi. naqd pulsiz shakl. Bank barqarorligi - bu rivojlanish barqarorligi pul sohasi, pul muomalasi va kredit, pul shaklida ko'rsatiladigan boshqa bank xizmatlari.

Moddiy ishlab chiqarish sohasi, albatta, bank ishining rivojlanishiga sezilarli ta'sir ko'rsatadi, lekin bu endi faoliyatning o'zi emas, balki unga ta'sir qiluvchi omillar bo'ladi. Agar bu omillar ijtimoiy ehtiyojlarga mos kelsa, bank barqarorligiga erishilgan hisoblanadi.

Bank tizimining barqarorligiga erishish birgina davlatning muammosi emas, u azaldan xalqaro muammo bo‘lib kelgan. Hozirda ko‘plab banklar o‘z barqarorligini ta’minlashning turli yo‘llarini izlamoqda – kapitalning yetarlilik koeffitsientlari qiymatini oshirish, banklarda risklarni boshqarish tizimini yanada murakkablashtirish, o‘z faoliyatini mahsulot va geografik tamoyillar bo‘yicha diversifikatsiya qilish, banklar va ularning faoliyatini boshqarishning yangi vositalarini joriy etish.

Hozirgi iqtisodiy vaziyat kontragentning, shu jumladan kredit tashkilotlarining moliyaviy ahvolini jiddiy o'rganishni taqozo etdi. Bunday tahlil natijasida olingan ijobiy natijalar, ma'lum darajada, kontragent o'z majburiyatlarini o'z vaqtida va to'liq bajarishiga kafolat bo'lib xizmat qilishi mumkin. Banklar o'zlarining maxsus mavqeiga ko'ra (asosan qarz mablag'lari hisobidan ishlaydilar) ayniqsa puxta baholanadilar. Bankning moliyaviy ahvoli barqarorligidan nafaqat ta’sischilar, balki uning mijozlari, kreditorlari va omonatchilari ham manfaatdor. Korxonalar ham, aholi ham eng ko'p tanlashga intiladi ishonchli bank va u bilan keyingi munosabatlarning maqsadga muvofiqligi va istiqbollarini aniqlash.

Shu bilan birga, shuni ta'kidlash kerakki, tashqi kuzatuvchining uni qiziqtirgan kredit muassasasini tahlil qilish qobiliyati ancha cheklangan. Ushbu bayonot, ayniqsa, bank sektori nisbatan yuqori darajadagi shaffoflik bilan ajralib turadigan Rossiya uchun dolzarbdir. Klassik sxemalar Korxonaning moliyaviy tahlili ichki ma'lumotlarning keng doirasiga kirishni nazarda tutadi, ammo amalda tashqi kuzatuvchi faqat rasmiy e'lon qilingan hisobotlardan olingan ma'lumotlar, shuningdek ommaviy axborot vositalarida va har qanday statistik to'plamlarda (xususan,) topilgan ma'lumotlar bilan ishlay oladi. , reytinglar yoki reytinglar). Shu munosabat bilan biz bir qator Rossiya banklarining moliyaviy barqarorligini jamoatchilikka joylashtirilgan moliyaviy hisobotlar asosida har tomonlama baholashga alohida e’tibor qaratdik.

Kredit tashkilotining moliyaviy barqarorligini e'lon qilingan hisobotlar ma'lumotlaridan foydalangan holda hisoblangan moliyaviy ko'rsatkichlar tizimi asosida tahlil qilish tavsiya etiladi, shu jumladan:

1 shakl " Aylanma varaqasi hisoblar bo'yicha buxgalteriya hisobi” va “Foyda va zararlar to'g'risidagi hisobot”, xususan, Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining rasmiy veb-saytida e'lon qilingan;

2 yillik hisobotlar tahlil qilingan banklar, ularning korporativ resurslariga joylashtirilgan;

3 ta muhim faktlar bayoni, qimmatli qog'ozlar emitentining hisobotlari va boshqalar moliyaviy ko'rsatkichlar jamoat mulki bo'lgan.

Bankning moliyaviy hisobotidan foydalanuvchilarning ayrim toifalari uchun uning faoliyatining turli jihatlari qiziqish uyg'otadi. Demak, tijorat banki ta’sischilari (ishtirokchilari) uchun uning foydasi, bank rivojlanishini prognozlash, iqtisodiy o‘sish sur’atlarini tahlil qilish eng katta qiziqish uyg‘otadi. Nazorat organlari uchun (Rossiya Banki) - muvofiqlik iqtisodiy ko'rsatkichlar bank tashkil etildi iqtisodiy standartlar, mumkin bo'lgan inqirozlar, bankrotliklarning belgilari va faktlarini, shuningdek, ularning oqibatlarini yumshatish imkoniyatini aniqlash. S. Semenov ta'kidlaganidek, tijorat banklarining moliyaviy holatini chuqur tahlil qilmasdan, Rossiya banki nazorat va tartibga solish funktsiyalarini ham, umuman bank tizimining ishonchliligini ham ta'minlay olmaydi. Banklararo kreditlash bozoridagi (IBK) kontragentlar uchun bank likvidligi katta ahamiyatga ega: bir zumda, joriy, uzoq muddatli, umumiy; bankning, masalan, shubhali operatsiyalarda ishtirok etish orqali uchinchi shaxslarning tavakkalchiligini o'z zimmasiga olish faktlarining mavjudligi yoki yo'qligi. Kreditorlar va omonatchilar uchun - bankning ishonchliligi, bu birinchi navbatda o'z mablag'lari hajmi va ularning balansga nisbati bilan tavsiflanadi, bu butun bank kapitalining etarliligi va barqarorligini belgilaydi. Bilvosita mijozlar uchun bu parametr bank tomonidan taqdim etilayotgan xizmatlar hajmi va sifatini ham ko'rsatadi.

2004 yil 14 yanvarda Rossiya Bankining Direktorlar kengashi Rossiya Bankining "Bankning moliyaviy barqarorligini omonatlarni sug'urtalash tizimida ishtirok etish uchun etarli deb tan olish uchun baholash to'g'risida" gi direktivasi loyihasini tasdiqladi.

Bankning moliyaviy barqarorligini baholash uchun ushbu guruhlar kontekstida quyidagi ko'rsatkichlar va ko'rsatkichlar guruhlari qo'llaniladi:

Kapitalni baholash ko'rsatkichlari guruhi;

Aktivlarni baholash ko'rsatkichlari guruhi;

Bank boshqaruvi sifatini baholash ko'rsatkichlari guruhi;

Daromadlilikni baholash uchun ko'rsatkichlar guruhi;

Likvidlikni baholash ko'rsatkichlari guruhi.

1.2 Tijorat bankining moliyaviy barqarorligiga ta'sir etuvchi omillar

An'anaga ko'ra, moliyaviy barqarorlikka ta'sir qiluvchi omillar (sabablar) ikki toifaga bo'linadi: tashqi va ichki. Orasida tashqi sabablar ajralib turish:

Makroiqtisodiy omillar;

Bank faoliyatining davlat maqsadlari;

Talab va taklif, to'lov qobiliyati;

Raqobat muhitini rivojlantirish;

Pul bozorining rivojlanish darajasi va moliyaviy resurslarni jalb qilish imkoniyati;

Pul muomalasining holati;

Bank tizimi va hamkor banklar iqtisodiyotining holati;

Qonunchilik va tartibga soluvchi yordam;

Tashqi bank infratuzilmasining holati;

Banklarga ishonch.

Banklarning moliyaviy barqarorligiga ta'sir etuvchi makroiqtisodiy omillar, birinchi navbatda, butun mamlakat iqtisodiyotining rivojlanish darajasi bilan bog'liq bo'lishi kerak. Makroiqtisodiy rivojlanishning barqarorligi, shubhasiz, banklar moliyaviy muhitining barqaror rivojlanishiga ijobiy ta’sir ko‘rsatadi. Barqarorlikni ifodalash uchun odatda YaIM o'sish ko'rsatkichlari qo'llaniladi, sanoat ishlab chiqarish, savdo aylanmasi, investisiyalar, aholining real daromadlari. Iqtisodiyotning holatini davlat moliyasining holati, taqchilligi bilan baholash mumkin davlat byudjeti, tashqi qarzlar darajasi. Iqtisodiyotning tuzilishi, uning muayyan tarmoq holatiga bog'liqligi katta ahamiyatga ega. Rossiya banklari Mijozlarga ega bo'lgan kompaniyalar, masalan, xomashyoga ixtisoslashgan kompaniyalar, tegishli xom ashyo bozori (shu jumladan tashqi bozor) yaxshi kon'yukturani rivojlantirgan taqdirda, o'z mijozlari bilan birgalikda qo'shimcha moliyaviy imtiyozlarga ega bo'lishlari mumkin.

Banklarning moliyaviy barqarorligi ularning maqsadlari bilan chambarchas bog'liqdir. Ko'pincha bu yo'nalish davlat huquqiy hujjatlari bilan belgilanadi. Rossiyada bank faoliyatining maqsadi foyda olishdir. Bunday maqsad muhim bo'lsa-da, to'liq emas. Foyda olish yagona va asosiy maqsaddan uzoq emas. Ga binoan zamonaviy nazariya xalqaro amaliyotda eng muhim qadriyatlar texnologik, mahsulot va tashkiliy innovatsiyalarga asoslangan strategik ustunlikni topish, yangi texnologiyalarni izlash va ishlab chiqarishni tashkil etishga e'tiborni qaratish, riskni minimallashtirish va bank faoliyatining barqarorligini ta'minlashdir. Bank qonunchiligiga chuqurroq o‘zgartirish kiritilsa, ushbu qoida muqarrar ravishda modernizatsiya qilinadi.

Banklarning moliyaviy faoliyati ko'p jihatdan talab va taklifga, to'lov qobiliyatiga bog'liq. Moddiy ishlab chiqarish, xo’jalik yurituvchi sub’ektlarning daromadlari ko’lamining kengayishi natijasida bank mahsulotlariga talabning kengayishi banklarning moliyaviy holatini mustahkamlash va moliyasining barqaror rivojlanishini ta’minlash uchun yangi imkoniyatlar yaratadi. Shu bilan birga, real sektor korxonalarini kredit bilan qo‘llab-quvvatlashni kuchaytirish kabi bank mahsulotlarini taklif etish, samarali joylashtirish bilan bank faoliyati ko‘lamini kengaytirmoqda. kredit mahsulotlari bankning moliyaviy resurslarini qo'shimcha ravishda oshirishi mumkin.

Banklarning moliyaviy barqarorligiga pul va moliya bozorining holati sezilarli darajada ta'sir qiladi. Ma'lumki, moliyaviy jihatdan eng barqaror bank o'z faoliyatini takror ishlab chiqarishni kengaytirishni ta'minlashda vaqtinchalik qiyinchiliklarga duch kelishi mumkin. Bu erda muhim rol o'ynashi mumkin pul-kredit siyosati markaziy bank. Qayta moliyalash tizimi, foiz siyosati orqali markaziy bank tijorat banklari aylanmasiga ham, ular orqali tovar ishlab chiqaruvchilar iqtisodiyotiga ham mablag‘larning kirib kelishiga ham, pul bozoridagi bu resurslarning tannarxiga ham ta’sir ko‘rsatishi mumkin. Afsuski, yaqin vaqtgacha (mamlakatimizdagi moliyaviy inqiroz davrini hisobga olmaganda, Rossiya banki kredit tashkilotlariga katta miqdordagi pul mablag'larini taqdim etganda), bank jamoatchiligining fikriga ko'ra, bunday siyosat unchalik faol emas edi.

Pul muomalasi holati bankning moliyaviy barqarorligiga sezilarli ta'sir ko'rsatadi. Ma'lumki, banklar pul institutlari sifatida nisbatan rivojlangan pul muomalasi sharoitida vujudga kelgan. Pul muomalasining holati - bu kundalik hayot muhiti bo'lib, ularsiz banklar mavjud bo'lolmaydi va rivojlana olmaydi va pul o'z vazifalarini bajargan taqdirda ular o'zlarini ayniqsa qulay his qiladilar. Xafa pul aylanmasi, pul mablag'larining bankdan tashqari kanallar orqali o'tishi, "chamadonli naqd pul muomalasi", kredit tashkilotlarining vositachilik faoliyatini toraytiruvchi barter, ularning moliyaviy barqarorligiga erishishni qiyinlashtiradi. Banknotlarning qadrsizlanishi, inflyatsiya iqtisodiyotning real sektoriga salbiy ta'sir ko'rsatib, banklarga salbiy ta'sir ko'rsatmoqda. Shu bilan birga, kuchli inflyatsiya davrida banklar uchun bu birja operatsiyalari bo'yicha ko'proq daromad olish imkoniyatidir. Iqtisodiyotning real sektori korxonalariga xizmat ko‘rsatuvchi korxonalarda yo‘qotishlarning ma’lum bir qoplanishi sifatida bank daromadlaridagi ayirboshlash operatsiyalari inflyatsiya davrida katta ulushga ega bo‘lib, bank investitsiyalarini ishlab chiqarish sohasidan aylanma sohasiga yo‘naltirishi mumkin.

Banklarning moliyaviy barqarorligi raqobat muhitiga bog'liq. Etarli darajada rivojlangan raqobat banklarni raqobatdosh banklar ishini yanada yaqinroq kuzatishga, faolroq harakat qilishga, ularning faoliyatini kengaytirish, xizmatlar sifatini oshirish, yangi mahsulotlar taklif etish, bank faoliyati madaniyatini oshirish choralarini ko‘rishga majbur qiladi. Zaif raqobatbardoshlik bank faoliyati doirasining qisqarishiga, ularning moliyaviy barqarorligini zaiflashishiga va keyinchalik qurib ketishiga olib kelishi mumkin. Rossiya tijorat banklari uchun chet el kapitali ishtirokidagi banklarning Rossiya bozoridagi ishtirokini kengaytirish alohida xavf tug'dirishi mumkin. bu daqiqa yirik moliyaviy manbalar va zamonaviy texnologiyalar milliy valyuta institutlari doirasini jiddiy ravishda siqib chiqarishi mumkin.

Bank tizimi va uning institutlarining holati banklarning moliyaviy barqarorligiga ta’sir etuvchi yana bir omildir. Bank xizmatlarining rivojlanmaganligi va ularning iqtisodiyotga ta'siri, bu tizimda, ayniqsa, mintaqaviy darajada zaif banklarning mavjudligi, spazmatik rivojlanishi ularning moliyaviy imkoniyatlarini pasaytiradi. Afsuski, hozirgi vaqtda milliy bank tizimi zaiflashgan holatda, shuning uchun banklar oldida moliyaviy barqaror bo'lmagan kredit tashkilotlari sonini qisqartirish, inqirozgacha bo'lgan darajaga etish va keyinchalik barqaror, progressiv rivojlanish yo'lidan borish vazifasi turibdi. . Buning uchun, albatta, oshirish kerak bo'ladi moliyaviy manbalar, faoliyatini va banklararo munosabatlarni modernizatsiya qilish.

Bank moliyasining barqaror rivojlanishining majburiy omili qonunchilik va me'yoriy jihatdan qo'llab-quvvatlashdir. Bank faoliyatini tartibga soluvchi qonunlar uning barcha jihatlarini tartibga soladi. Bu o'yin qoidalarini to'g'rilash, banklarning pul institutlari sifatidagi mohiyatiga moslashtirish imkonini beradi. Qoidalar ko'proq ta'minlash ratsional usullar bank operatsiyalarini amalga oshirish, noratsional xarajatlarga yo'l qo'ymaslik, bankdan ularga mos keladigan choralarni ko'rishni talab qilish; barqaror rivojlanish. Afsuski, ham qonunchilik, ham normativ baza Rossiya banklarining faoliyati hali ham mukammal emas, ularning bozordagi mavqeini zaiflashtiradi. Mutaxassislarning fikricha, mamlakatda depozit-kredit operatsiyalarini amalga oshirish tartibini yanada to‘liqroq tartibga soluvchi qonunchilikni ishlab chiqish, bank faoliyatining yanada mukammal me’yoriy-huquqiy bazasini yaratish kerak bo‘ladi.

Moliyaviy barqarorlikka ta'sir etuvchi omillar orasida bank infratuzilmasi alohida o'rin tutadi. Bank infratuzilmasi banklarning hayotiy faoliyatini ta'minlovchi institutlar majmui sifatida mamlakatda mukammal axborot, uslubiy, kadrlar, ilmiy-texnik ta'minot, audit va boshqalarni yaratishni nazarda tutadi. Infratuzilmaning rivojlanishi ishonchli baza yaratish, bank faoliyatini yanada chuqur asoslash va professionallik bilan olib borish imkonini beradi. Axborotni qo'llab-quvvatlash banklarga turli sohalardagi faoliyatining rivojlanishini aniqroq bashorat qilish imkonini beradi. Bank auditi moliyaviy ishlarni talablar doirasida yo'lga qo'yishga yordam beradi federal qonunlar va emitent bankning hujjatlari.

Afsuski, Rossiyada yaqin vaqtgacha bank infratuzilmasining roli pasaygan, uning rivojlanishiga etarlicha e'tibor berilmagan, bu moliyaviy barqarorlikka erishish bo'yicha ishlarning samaradorligini pasaytirgan. Mamlakatda bank faoliyatining zamonaviy tarixi bu sohaga sarmoya kiritish zarurligiga tobora ko'proq ishontirmoqda.

Moliyaviy barqarorlikni ta'minlashning muhim omili - bu pul-kredit institutlariga bo'lgan ishonchni shakllantirishdir. Ishonch asosiy omil ekanligini aytish mumkin; katta ahamiyatga ega. Iqtisodiy sub'ektlar va bank hamjamiyatining ishonchiga sazovor bo'lgan banklar osonroq va ko'proq qulay sharoitlar kreditlar olish, jismoniy va yuridik shaxslarning omonatlarini yanada muvaffaqiyatli jalb qilish. Aynan ishonchsizlik tufayli kreditlar tez-tez qimmatlashadi, likvidlik pasayadi, bozorda vahima yuzaga keladi, pul-kredit institutlarining moliyaviy barqarorligi pasayadi. G‘arb adabiyoti hozirgi moliyaviy inqiroz haqida ko‘proq ishonch inqirozi sifatida yozishi bejiz emas. Afsuski, zamonaviy jamiyat hali bank sektoriga ishonchning izchil nazariyasini ishlab chiqmagan, ular voqealarni to'g'ri baholashni, ishonchning pasayishi inqirozni anglatishini o'rganmagan. Ayni paytda zamonaviy jamiyat asossiz yo'qotishlarga yo'l qo'ymaslik uchun ushbu omilga alohida e'tibor qaratishi kerak.

Bu omillarning barchasi avtomatik ravishda ishlamaydi. Ularning ta'siri haqiqiy bank faoliyati samaradorligini kamaytirishi yoki oshirishi mumkin. Samarali banklar nafaqat omon qoladi, balki iqtisodiy tarixning eng og'ir davrlarida ham ularning moliyaviy holatini mustahkamlashi mumkin.

Faoliyatni kengaytirish va modernizatsiya qilish, haqiqiy moliyaviy faoliyatni kengaytirish va modernizatsiya qilishni hisobga olgan holda, banklarning moliyaviy barqarorligiga ta'sir qiluvchi quyidagi ichki omillarni ajratib ko'rsatish mumkin:

Rivojlanish strategiyasi va ustuvor yo'nalishlarini tanlash, bashorat qilish moliyaviy ehtiyojlar;

bank faoliyatining miqdor va sifat parametrlarini kengaytirilgan asosda oshirish;

Moliyaviy resurslarni safarbar qilish qobiliyati;

Xatarlarga qarshi kurashish;

Xarajatlarni tejash;

Ichki infratuzilma;

Marketing va sifat menejmenti;

Zamonaviy rivojlanishga yo'naltirish bank texnologiyalari;

Bank tashkiloti.

Tijorat bankining moliyaviy barqarorligiga ta’sir etuvchi u yoki bu omil ma’lum shart-sharoitlarga qarab u yoki bu darajada ahamiyat kasb etishi mumkin. Biroq, o'z moliyaviy barqarorligini ta'minlashga intilayotgan banklar ushbu omillarning har biriga katta e'tibor berishlari kerakligi aniq.

Strategiya va rivojlanish ustuvorliklarini tanlash, bank faoliyatining moliyaviy ehtiyojlarini prognozlash moliyaviy barqarorlikka ta'sir qiluvchi asosiy moment hisoblanadi. Bu ko'pincha faqat nazariy ahamiyatga ega bo'lgan omil sifatida qabul qilinadi. Shuning uchun banklar rivojlanish xarakteri va parametrlarini belgilovchi hujjatlarni tayyorlashga rasman yondashadilar; g'oyalar va rivojlanish stsenariylarini tegishli ravishda o'rganish, faoliyatni yanada kengaytirish uchun qo'shimcha moliyaviy resurslar va vositalarni izlash amalga oshirilmaydi. Shu bilan birga, bunday prognozlarning yo'qligi yoki eskirgan yoki noto'g'ri usullarga jalb qilinishi bank faoliyatidagi barcha yutuqlarni bekor qilishi mumkin.

Strategik hujjatlarni ishlab chiqish murakkab tahliliy ishdir. Afsuski, etarlicha kuchli tahliliy salohiyatga ega bo'lmagan banklar uchun rivojlanish parametrlarini ishlab chiqish faqat oqilona rivojlanish ko'rinishini yaratadigan rasmiy hujjatni tayyorlashga aylanadi. Amalda, ushbu omilni baholashga bunday munosabat moliyaviy barqarorlikning pasayishiga olib kelishi mumkin. Aksincha, rivojlanish strategiyasi va uning ustuvor yo‘nalishlarini tanlashning mantiqiy asoslari banklarga kelajakka e’tibor qaratgan holda joriy faoliyatini yanada oqilona qurish imkonini beradi.

Moliyaviy barqarorlikni rivojlantirishning yana bir muhim omillaridan biri bu bank faoliyatining kengaytirilgan asosda miqdoriy va sifat ko‘rsatkichlarining oshishi hisoblanadi. Bu erda moliyaviy barqarorlikni yaratadigan narsa haqiqatan ham yaratilgan. Bu kapitalni ko'paytirish, uning etarliligi, strukturani takomillashtirish, faol va passiv operatsiyalarni kengaytirilgan asosda rivojlantirish, ularning hajmi va sifati, diversifikatsiya darajasi, o'rtasidagi muvozanatga erishish. alohida yo'nalishlar bank faoliyati.

Miqdoriy va sifat ko'rsatkichlarini ishlab chiqishda investitsiya va kredit portfelining kengayishi, omonatlar hajmi, mijozlar soni va ko'rsatilayotgan xizmatlar ro'yxati bejiz emas. Moliyaviy barqarorlik nuqtai nazaridan bank faoliyati pul mablag‘larining aylanish tezligini oshirish, ularning ko‘lami, sifati va tuzilishi bo‘yicha mijozlarni qondirish darajasini oshirish bo‘yicha muhim ahamiyatga ega. Bu erda xarajatlar tarkibi, ROA, ROE baholashga alohida e'tibor beriladi. Ijtimoiy ahamiyatga ega pul instituti sifatida bankning moliyaviy barqarorligi uchun uning ijtimoiy faolligi muhim ahamiyat kasb etadi. Ushbu omil talablarini hisobga olish moliyaviy barqarorlikka erishishda hal qiluvchi ahamiyatga ega bo'lishi mumkin.

Moliyaviy barqarorlikka ta’sir etuvchi omillar orasida bankning moliyaviy resurslarni safarbar etish qobiliyati alohida ajralib turadi. Bu o‘rinda bankning kapital bazasini, o‘z aylanma mablag‘larini, foyda, daromad, zaxiralarni kengaytirish borasida amalga oshirilayotgan chora-tadbirlarni nomlab bo‘lmaydi. Foyda yaratish va uni oqilona taqsimlash bankdan samarasiz aktivlardan o'z vaqtida voz kechishni va ularning faoliyat qismini kengaytirishni, hisob-kitoblar ustidan nazoratni kuchaytirishni, shu jumladan daromadlarni kamaytirishni talab qiladi. kutilgan tushim- bank faoliyatini takror ishlab chiqarishni kengaytirishga yo'naltirilgan bankka qo'shimcha resurslar keltirishi mumkin bo'lgan barcha narsalar.

Shubhasiz, moliyaviy barqarorlikka ta'sir etuvchi muhim omil bu risklarga chidamlilikdir. Albatta, banklar risklardan qochib qutula olmaydilar, ular uning faoliyatining deyarli barcha sohalarida yuzaga keladi. Ko'p tavakkalchilikni o'z zimmasiga olgan bank ko'proq moliyaviy foyda olishni ham kutadi. Bunday risk xavfli faoliyat xavfsizligini ta'minlash uchun ma'lum bir "moliyaviy yostiq" ga ega bo'lgan bankning moliyaviy barqarorligini ta'minlashi mumkin. Bundan tashqari, ma'lumki, kredit va bitimlar bilan bog'liq tavakkalchiliklar noto'g'ri hisoblangan taqdirda, bank katta moliyaviy zarar ko'rishi mumkin. Bu, ayniqsa, iqtisodiy vaziyatning sezilarli darajada yomonlashishi va to'lovlar keskinligi sharoitida sodir bo'ladi. Bu holda bankning konservativ siyosati xavfsizroq bo'lib chiqadi, lekin ayni paytda kamroq foyda keltiradi.

Xarajatlarni tejash ham bankning moliyaviy barqarorligiga ta'sir qiluvchi muhim omil hisoblanadi. Har qanday korxona singari, bank ham xarajatlarsiz mavjud bo'lolmaydi, lekin u o'z xarajatlari va daromadlarini o'lchashi kerak. Bu erda byudjetlashtirish, shuningdek, xarajatlar tarkibi katta yordam beradi. Katta moliyaviy xarajatlar faqat tegishli daromad oladigan bank tomonidan amalga oshirilishi mumkin, yoki bu bank nafaqat joriy operatsiyalari, balki kengaytirilgan asosda uning moliyaviy barqarorligini ta'minlash uchun kundalik g'amxo'rlik qilishi kerak.

Bankning moliyaviy barqarorligiga ta’sir etuvchi omillar orasida uning ichki infratuzilmasi muhim o‘rinni egallaydi. Kredit tashkilotlarini saqlab turuvchi tashqi infratuzilma singari, ichki infratuzilma ham muvaffaqiyat uchun katta kafolatlar beradi. Uning axborot bazasi qanchalik keng ekanligi, bank faoliyatini amalga oshirish qoidalarini belgilovchi ichki uslubiy hujjatlar qanchalik professional tarzda ishlab chiqilganligi, xizmat qanchalik samarali ishlashi. ichki nazorat, va moliyaviy natija ko'p jihatdan bog'liq.

Moliyaviy barqarorlikka erishishga marketing va menejment sifati muhim ta'sir ko'rsatadi. Zaif boshqaruv va marketing kredit tashkilotlari uchun katta yo'qotishlarning sababidir. Risklarning kuchayishi sharoitida tajribaning etishmasligi, prognozlash jarayoniga etarlicha e'tibor bermaslik, qabul qilingan qarorlardagi xatolar yo'qotishlarga, banklarning moliyaviy holatining zaiflashishiga va moliyaviy barqarorlikning pasayishiga olib keladi. Aksincha, moliyaviy barqaror kredit tashkiloti ish sifatini oshirish, boshqaruv samaradorligiga salbiy ta’sir ko‘rsatishi mumkin bo‘lgan salbiy hodisalarni mutanosib rivojlanish, yuqori malakali kadrlarni jalb etish orqali zararsizlantirishga qodir.

Bankning ilg‘or bank texnologiyalarini rivojlantirishga alohida e’tibor qaratilayotgani, bozor talabi yangi bank mahsulotlari. Albatta, banklar an'anaviy mahsulotlarni taklif qilish orqali foyda ko'rishlari mumkin, ammo bu bilan ular raqobatchilardan ortda qolishi mumkin. Mijozlarning bankdan ketishi hisobga olinmaydi joriy tendentsiyalar, muqarrar ravishda faoliyatning o'zi rivojlanish sur'atlarini pasaytiradi va shu bilan birga kredit tashkilotlarining moliyaviy barqarorligini zaiflashtiradi. Aksincha, moliyaviy barqaror bank o‘z mahsulotini kengaytirilgan takror ishlab chiqarishga e’tibor qaratgani uchun mahsulot va xizmatlar katalogini modernizatsiya qilmay qo‘ya olmaydi, biroq ayni paytda mijozlarning o‘zgaruvchan ehtiyojlariga o‘z vaqtida javob berishi kerak.

Kredit muassasasining moliyaviy barqarorligiga ta'sir etuvchi omillarni hisobga olgan holda, bank faoliyatini tashkil etish haqida gapirib bo'lmaydi. Albatta, u o'zgarmoqda, lekin biz xohlaganchalik dinamik emas.

Bankning yangi tashkiliy tuzilmasini barpo etish qabul qilingan rivojlanish strategiyasiga muvofiq, amaldagi boshqaruv bo‘linmalari faoliyati samaradorligini malakali diagnostika qilish, ular ishini tanqidiy tahlil qilish, jahondagi yangi tendensiyalarni hisobga olishni taqozo etadi. Bunday ishlar o‘zini juda oqladi, u bank faoliyatini modernizatsiya qilishga, jumladan, moliyaviy barqarorlikni ta’minlashga yangi turtki berishi mumkin.

1.3 Tijorat bankining resurs bazasini tahlil qilish metodikasi

Hozirgi vaqtda kapitalning etarlilik ko'rsatkichlari bankning moliyaviy barqarorligini baholashda muhim ahamiyatga ega.

Bankning o'z kapitalining etarliligini tahlil qilishdan maqsad umumiy dinamika va tuzilmadagi o'zgarishlar va ularning bank kapitalining mutlaq qiymatiga ta'sirini, kapitalning haqiqiy darajasining belgilangan minimal talablarga muvofiqligini aniqlashdan iborat.

O'z kapitali - bankning ichki faoliyati jarayonida shakllanadigan barcha majburiyatlarni o'z ichiga olgan tushuncha: bankning ustav, zahira va boshqa mablag'lari, bank tomonidan yaratilgan barcha zaxiralar, shuningdek. ajratilmagan daromad va joriy yil uchun foyda.

Xususiy kapital manbalariga quyidagilar kiradi:

Ustav kapitali;

Zaxira kapitali va foydadan shakllanadigan boshqa fondlar;

Taqsimlanmagan foyda.

Ustav (ustav kapitali) bank aksiyalari, bank aksiyadorlarining (muassislarining) ixtiyoriy pul va moddiy badallarini chiqarish yo‘li bilan shakllantiriladi. Ustav kapitalini ko'paytirishning asosiy resursi foydaning to'planishi hisoblanadi.

Zaxira kapitali ( zaxira fondi) miqdori aksiyadorlar yig‘ilishi tomonidan belgilanadigan foydadan yillik ajratmalar hisobidan shakllanadi. Ushbu kapital bank operatsiyalari bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlarni qoplash uchun (masalan, kreditlarning qaytarilmasligidan) va bank majburiyatlarini ta'minlash bilan bog'liq boshqa maqsadlar uchun mo'ljallangan. Uning minimal o'lchamlar bank qonunchiligiga muvofiq tartibga solinadi.

Bankning pul mablag'lari qaror asosida foyda hisobidan shakllanadi umumiy yig'ilish aktsiyadorlar.

Taqsimlanmagan foyda - bu zaxira va boshqa fondlarga dividendlar va ajratmalar to'langanidan keyin qolgan foyda qismi.

Kapitalning yetarliligi – faol operatsiyalar bilan bog‘liq turli risklar yuzaga kelganda bank faoliyatini barqarorligi nuqtai nazaridan tavsiflovchi nisbiy ko‘rsatkichdir.

Bankning o'z kapitalini tahlil qilish quyidagi bosqichlarni o'z ichiga oladi:

1 O'z kapitali elementlarining tuzilishi va dinamikasini tahlil qilish va baholash.

Ushbu bosqichda asosiy va tashkil etuvchi elementlarning tuzilishi va dinamikasini tahlil qilish kerak qo'shimcha kapital, va aniqlangan o'zgarishlar ortidagi tendentsiyalar va omillarni aniqlang.

2 Kapitalning etarlilik koeffitsientining bajarilishi tahlili va uning o'zgarishiga ta'sir etuvchi omillar.

Ushbu bosqichda haqiqiy nisbat Rossiya Banki tomonidan belgilangan nisbat bilan taqqoslanadi va tahlil qilingan davrda uning o'zgarishiga sabab bo'lgan omillar aniqlanadi.

3 Bankning ustav kapitalini tahlil qilish.

Bankning ustav kapitalini tahlil qilishning dastlabki bosqichi ustav kapitalining miqdorini aniqlash va tahlil qilinayotgan davrda uning dinamikasini baholashdan iborat.

Ustav kapitalining dinamikasi ustav kapitalining o'sish sur'ati ko'rsatkichini kuzatish imkonini beradi. Undan bank faoliyati doirasining o‘zgarishi haqida umumiy xulosa chiqarish mumkin.

TRuk = (davr oxiridagi MC / davr boshidagi MC) x 100%, (1) bu erda MC bankning ustav kapitali hisoblanadi.

Ustav kapitalining o‘zgarish sur’ati bo‘yicha yetakchi koeffitsientdan foydalangan holda bankning o‘z mablag‘lari o‘sishiga nisbatan ustav kapitalining o‘sish sur’atlari dinamikasini baholash mumkin. Ushbu koeffitsient quyidagi formula bilan aniqlanadi:

KOuk \u003d (TRuk / TPss) x 100%,

bu erda TRuk - bank ustav kapitalining o'sish sur'ati;

TRcc - bankning o'z mablag'larining o'sish sur'ati.

Ustav kapitalining o'sish sur'ati bankning o'z mablag'larini ustav kapitali bilan ta'minlash darajasining dinamikasini aks ettiradi.

Bankning ustav kapitali va o‘z mablag‘larining davrdagi nisbati:

KSuk ss = (Buyuk Britaniya / SS) x 100%,

Foydaning aktsiyadorlik kapitallashuv koeffitsienti bankning o'z mablag'larining ta'sischilar tomonidan kiritilgan pul mablag'lariga nisbatini belgilaydi:

Kfkp \u003d (1 / KSuk ss) \u003d (SS / Buyuk Britaniya) x 100%

Ushbu ko'rsatkichning optimal qiymati 200-400% ni tashkil qiladi, ya'ni. bankni rivojlantirishga yo'naltirilgan mablag'lar miqdori ta'sischilarning badallaridan 2-4 baravar ko'p bo'lishi kerak. Bu ko'rsatkich ham bank faoliyati samaradorligini tavsiflaydi va bankning alohida ta'sischilardan mustaqilligini ko'rsatadi.

Bankning ustav kapitali va majburiyatlari nisbati:

KSuk p \u003d (Buyuk Britaniya / P) x100%,

bu erda P - bank majburiyatlarining qiymati (balans bo'yicha - balans valyutasi).

Ko'rsatkich barcha bank majburiyatlarining bir rubliga ustav kapitalining hajmini tavsiflaydi va barcha mablag'lar manbalari uchun xavfsizlik darajasini ko'rsatadi, ya'ni. uning resurslari ustav kapitali hisobidan.

Shuningdek, bankning ustav kapitali va aktivlari nisbatini tahlil qilish kerak:

KSuk a \u003d KSuk p \u003d (Buyuk Britaniya / A) x 100%,

qayerda

Kattaligi bo'yicha bu ko'rsatkich avvalgisiga teng, ammo u boshqa semantik va analitik yukni ko'taradi. Ushbu koeffitsient barcha bank aktivlarining bir rubliga to'g'ri keladigan ustav kapitalining hajmini tavsiflaydi va ustav kapitalining bankning faol operatsiyalarida ishtirok etish darajasini ko'rsatadi.

Bankning ustav kapitali va jalb qilingan mablag'lari nisbati:

KSuk ps \u003d (Buyuk Britaniya / PS) x 100%,

bu erda PS - bankning qarz mablag'lari (jami majburiyatlari).

Ko'rsatkich bankning barcha jalb qilingan mablag'larining bir rubliga to'g'ri keladigan ustav kapitalining hajmini tavsiflaydi va jalb qilingan resurslar bilan ta'minlanish (qoplash) darajasini ko'rsatadi, ya'ni. bank ustav kapitalining barcha majburiyatlari.

Bankning ustav kapitali va kredit qo'yilmalari nisbati:

Ksuk kv \u003d (Buyuk Britaniya / KV) x 100%,

bu yerda Buyuk Britaniya - bankning ustav kapitali;

KV - bankning kredit qo'yilmalari (sof ssuda qarzi va kredit tashkilotlaridagi mablag'lar).

Ushbu koeffitsient bankning barcha kredit qo'yilmalarining rubliga to'g'ri keladigan ustav kapitalining hajmini aks ettiradi va bankning ustav kapitali bilan bankning kredit qo'yilmalarining ta'minlanishini ko'rsatadi.

Ustav kapitalining rentabelligi:

Qo'l \u003d (PE / Buyuk Britaniya) x 100%,

bu erda NP sof foyda.

Ushbu ko'rsatkich ustav kapitalining daromadlilik darajasini baholash uchun mo'ljallangan va o'z banklari tomonidan kiritilgan mablag'lardan foydalanish samaradorligini aks ettiradi.

Tahlil natijasi - olingan natijalarni umumlashtirish va xulosalar va tavsiyalar tayyorlash.

Bank resurslari tarkibida asosiy o'rinni jalb qilingan mablag'lar egallaydi.

Tijorat bankining jalb qilingan mablag'larining asosiy manbalariga quyidagilar kiradi:

1 Korxonalar va tashkilotlarning hisob-kitob va boshqa hisobvaraqlari va depozitlari;

2 Jismoniy shaxslarning omonatlari;

3 Banklararo kreditlar va depozitlar;

4. Qarz qimmatli qog'ozlarini joylashtirish orqali jalb qilingan mablag'lar;

5 Loro hisobidagi qoldiqlar: bu, ayniqsa, boshqa banklarga xizmat ko'rsatishga ixtisoslashgan banklar uchun to'g'ri keladi.

Qarz mablag'lari tarkibini tahlil qilish zarur, chunki u resurslar manbalarini va, demak, ushbu resurslar uchun bank tomonidan qilingan xarajatlarni ochib beradi. Bundan tashqari, bank balansi majburiyatining tuzilishi ko'proq darajada uning balans aktivi tarkibini belgilaydi, ya'ni. ushbu mablag'lardan foydalanish yo'nalishlari.

Bankning jalb qilingan mablag'lari tarkibini baholash bilan bir qatorda ulardan foydalanish samaradorligi va rentabellik ko'rsatkichlarini hisoblash maqsadga muvofiqdir.

Kredit qo'yilmalarini moliyalashtirish uchun bank tomonidan jalb qilingan mablag'lardan foydalanish samaradorligi:

Eps \u003d (PS / KV) x 100%,

bu erda PS - qarz mablag'lari (bankning umumiy majburiyatlari);

KV - bankning kredit qo'yilmalari - sof ssuda qarzi va kredit tashkilotlariga joylashtirilgan mablag'lar.

Qarzga olingan mablag'larning daromadliligi:

Rps \u003d (PE / PS) x 100%,

bu erda NP - bankning sof foydasi.

Ushbu nisbat bankning jalb qilingan mablag'larining 1 rubliga qancha sof foyda tushishini ko'rsatadi va bank faoliyati jarayonida jalb qilingan manbalardan foydalanishning umumiy samaradorligini aks ettiradi. Bankning banklararo kreditlashga bog'liqligini banklararo bozorda jalb qilingan mablag'lar va jalb qilingan mablag'larning umumiy miqdori nisbati bilan baholash mumkin:

KSsko ps \u003d (RMS / PS) x 100%,

bu erda SKO - kredit tashkilotlarining mablag'lari.

Banklararo bozordagi bank faollik koeffitsienti banklararo bozorda joylashtirilgan va jalb qilingan mablag'lar nisbatini belgilaydi:

KAmbk \u003d (SvKO / RMS) x 100%,

bu erda SVKO - kredit tashkilotlaridagi mablag'lar.

Agar Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankidan jalb qilingan kreditlar mavjud bo'lsa, Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining qayta moliyalash koeffitsientini hisoblash tavsiya etiladi:

KTSB rf = (Ktsb rf / PS) x 100%,

bu erda CCB rf - Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining kreditlari, depozitlari va boshqa mablag'lari.

Markaziy bankning "oxirgi instansiya kreditori" ekanligini hisobga olsak, Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining qayta moliyalash koeffitsientining o'sishi bank faoliyatini salbiy tavsiflaydi va o'z resurs bazasining etarli emasligini va kreditlarga bo'lgan ehtiyojni ko'rsatadi. Rossiya banki.

Xulosa qilib aytganda, hisoblangan ko'rsatkichlar jadvalda umumlashtirilishi kerak. Ushbu jadvalni tahlil qilib, siz jalb qilingan mablag'larning dinamikasini va ulardan foydalanish samaradorligini taqqoslashingiz kerak.

1.4 Tijorat banki aktivlarini baholash metodikasi

Bank aktivlarini tahlil qilishning asosiy yo'nalishlari qatoriga quyidagilar kiradi:

Bank aktivlari dinamikasi va tuzilishini umumiy tahlil qilish;

Kredit operatsiyalarini tahlil qilish;

Kredit portfelining sifatini tahlil qilish;

Qimmatli qog'ozlar portfelini tahlil qilish;

Bank mulkining tahlili va uning shakllanishi.

Bank aktivlarining umumiy tahlili ularning dinamikasini baholashdan boshlanadi. Bankning jami aktivlari dinamikasi butun bank rivojlanishining asosiy tendentsiyalarini aniqlash imkonini beradi.

Bank aktivlari tuzilmasi dinamikasi ko‘rsatkichlarini baholashda bankning asosiy operatsiyalari jamlangan sohalarni ajratib ko‘rsatish, uning faoliyatidagi tendentsiyalarni aniqlash, shuningdek, bankning faol operatsiyalari tarkibidagi o‘zgarishlar bilan bog‘liq risklarni aniqlash zarur. . Tahlil qilishda aktivlarning umumiy tarkibidagi ulushi eng katta bo'lgan faol moddalar ulushining o'zgarishiga alohida e'tibor qaratish lozim.

Bankning kredit operatsiyalarini tahlil qilish asosan uning kredit portfelini o'rganishga qaratilgan.

Bankning kredit portfeli odatda ma'lum bir sanada hisob-kitob qilinadigan barcha to'lanmagan kredit operatsiyalarining yig'indisidir.

Bankning kredit portfelini tahlil qilishda asosiy e’tibor kredit portfelining sifati va rentabelligiga qaratilishi kerak.

Dastlabki bosqichda kredit qo'yilmalarining bank balansi aktivlaridagi ulushini topish kerak:

Dkv \u003d (KV / A) x 100%,

bu erda Dkv - bank balansi aktivlaridagi kredit qo'yilmalarining ulushi;

KV - bankning kredit qo'yilmalari yig'indisi (sof ssuda qarzi va berilgan banklararo kreditlar - kredit tashkilotlaridagi mablag'lar);

A - bank aktivlarining qiymati (balans bo'yicha - balans valyutasi).

Ushbu koeffitsient kredit qo'yilmalarining samaradorligini tavsiflaydi va jami aktivlarning 1 rubliga ssuda aktivlari qoldig'ini minus zaxiralarni ko'rsatadi. Ko'rsatkichning hisoblangan qiymati qanchalik yuqori bo'lsa, bankning kredit faolligi shunchalik yuqori bo'ladi.

Kredit qo'yilmalarining asosiy va hisobot davrlaridagi aktivlardagi ulushi ko'rsatkichiga qo'shimcha ravishda bank aktivlaridagi kredit qo'yilmalari ulushining o'rtacha ko'rsatkichi qo'shimcha ravishda hisoblab chiqilishi mumkin, bu esa kredit qo'yilmalari va bank aktivlaridagi keskin o'zgarishlarni yumshatadi. tahlil qilingan davrda va ushbu ko'rsatkichning dinamikasini aniqroq aniqlash imkonini beradi:

Dkv * \u003d (KVav / Asr) x 100%

Bu kredit qo'yilmalarining samaradorligini tavsiflaydi va o'rtacha jami aktivlarning 1 rubliga ssuda aktivlarining o'rtacha qoldiqlari hajmini ko'rsatadi.

Tahlil qilinayotgan davrda kredit aktivlarining o'tgan yilning mos davriga nisbatan o'zgarishini kredit qo'yilmalarining o'sish sur'atlarini tavsiflovchi ko'rsatkich bilan o'lchash mumkin:

TRq = (yil oxiridagi CV / yil boshida CV) x 100% (17)

Keyingi qadam bankning kredit portfelining sifatini baholashdan iborat. Bankning kredit portfelining sifatini baholashda tahlilning ayrim yo‘nalishlari bo‘yicha bir qator nisbiy ko‘rsatkichlar va koeffitsientlarni hisoblash asosida olib borish mumkin.

Kredit aktivlari qoldiqlarining o’sish sur’atlarini bank jami aktivlarining o’sish sur’atlari bilan solishtirish maqsadga muvofiqdir. Ushbu ko'rsatkich etakchi omil deb ataladi. Bu formula bilan aniqlanadi:

KOkv \u003d (TRkv / TPa) x 100%,

bu erda TRq - kredit qo'yilmalarining o'sish sur'ati;

Bu koeffitsient kredit aktivlarining o'rtacha qoldiqlarining o'sishi jami aktivlarning o'sishidan necha marta oshib ketishini ko'rsatadi, ya'ni. bankning kredit faoliyatining umumiy darajasi.

Bankning kredit siyosatining "tajovuzkorligi - ehtiyotkorlik" koeffitsienti kredit qo'yilmalari va bankning jalb qilingan mablag'lari nisbati sifatida aniqlanadi:

Kao \u003d (KV / PS) x 100%,

bu erda PS - bankning jalb qilingan mablag'lari (jami majburiyatlar).

Bu ko'rsatkich bankning kredit siyosati yo'nalishini tavsiflaydi.

Kredit qo'yilmalari va bankning o'z mablag'lari nisbati quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:

KSv ss \u003d (KV / SS) x 100%,

bu erda CC - bankning o'z mablag'lari.

Bu ko'rsatkich bankning kredit siyosatining tavakkalchilik darajasini aks ettiradi.

Samaradorlik belgisi kreditlash faoliyati Bank sizga bankning joriy kredit siyosatining samaradorligini e'tiborga olish va rivojlanish zarurligini aniqlash imkonini beradi. Bunday baholashning bir qismi sifatida quyidagi ko'rsatkichlarni hisoblash taklif qilinishi mumkin.

Kredit portfelining daromadlilik darajasi, u quyidagicha aniqlanadi:

Dkv \u003d PKp / KVsr,

bu erda PKP - berilgan kreditlar uchun olingan foizlar (kredit tashkilotlariga mablag'larni joylashtirishdan va mijozlarga (kredit bo'lmagan tashkilotlarga) berilgan kreditlardan olingan foizlar summasi);

KVR - davr uchun kredit qo'yilmalarining o'rtacha miqdori.

Kredit portfelining rentabellik koeffitsienti bank kredit portfelining umumiy rentabelligini aks ettiradi, bu tahlil qilinayotgan davr uchun kreditlarga qo'yilgan aktivlar birligidan olingan daromaddir.

Kredit portfelining sof rentabellik koeffitsienti sifatida aniqlanadi

DChkv \u003d ((PKp - PKu) / KVsr),

bu erda Pku - mijozlar va kredit tashkilotlaridan jalb qilingan mablag'lar bo'yicha to'lanadigan foizlar.

Sof foyda koeffitsienti bankning kredit portfelining real rentabelligini kredit resurslarini jalb qilish bilan bog'liq xarajatlarni ayirib tashlagan holda aks ettiradi.

Bankning kredit operatsiyalari samaradorligi koeffitsienti (kredit qo'yilmalari rentabelligi ko'rsatkichi), bu bank sof foydasining davrdagi kredit qo'yilmalarining o'rtacha hajmiga nisbati sifatida belgilanadi:

Rkv \u003d (PE / KVr) x 100%

Ushbu nisbat bank tomonidan taqdim etilgan kreditlarning umumiy samaradorligini aks ettiruvchi bank kredit investitsiyalarining 1 rubliga qancha sof foyda tushishini ko'rsatadi.

Hisoblangan ko'rsatkichlar jadvalga birlashtirilishi va tahlil qilinishi kerak. Kredit portfeli darajasida reyting Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2006 yil 20 martdagi "Kredit tashkilotlari tomonidan mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarni shakllantirish tartibi to'g'risida" gi N 283-P nizomiga muvofiq amalga oshiriladi.

Qimmatli qog'oz kapital mavjudligining o'ziga xos shakli bo'lib, uning real shakllarini almashtiradi, mulkiy munosabatlarni ifodalaydi, bozorda tovar sifatida mustaqil ravishda aylanib, daromad keltira oladi.

Investorga tegishli bo'lgan qimmatli qog'ozlar yig'indisi, ularning soni ko'rsatilgan holda, qimmatli qog'ozlar portfeli hisoblanadi.

Emissiyaviy qimmatli qog'ozlarni chiqarish va muomalaga chiqarish bilan bog'liq munosabatlar, emitent turidan qat'i nazar, shuningdek, yaratilish va faoliyat xususiyatlari professional ishtirokchilar qimmatli qog'ozlar bozori Ch. tomonidan tartibga solinadi. 7 "Qimmatli qog'ozlar" Fuqarolik kodeksi RF. Umuman olganda, bunday baholash quyidagi nisbiy ko'rsatkichlar va koeffitsientlar asosida amalga oshirilishi mumkin.

Bankning qimmatli qog'ozlar bozoridagi faollik darajasi bank tomonidan amalga oshirilgan barcha operatsiyalar yig'indisining ulushi bilan belgilanadi. qimmatli qog'ozlar umumiy aktivlarda:

UATsb \u003d (CB / A) x 100%,

bu erda Markaziy bank bankning qimmatli qog'ozlarga (qimmatli qog'ozlar portfeli) qo'ygan mablag'lari;

A - bank aktivlarining qiymati (balans bo'yicha - balans valyutasi).

Investitsion (portfel) segmentining aktivlardagi ulushi ko'rsatkichi bankning qimmatli qog'ozlar bozoridagi investitsiya faolligini belgilaydi. fond bozori va birjadan tashqari bozor), qimmatli qog'ozlar bilan bank operatsiyalarining rivojlanish darajasi. Bankning qimmatli qog'ozlar bozoridagi faollik darajasining hisoblangan qiymati qanchalik yuqori bo'lsa, bankning qimmatli qog'ozlar bozoridagi investitsiya faolligi shunchalik yuqori bo'ladi.

Bazis va hisobot davrlarida bankning qimmatli qog'ozlar bozoridagi faollik darajasidan tashqari, bank aktivlaridagi investitsiya segmenti ulushining o'rtacha ko'rsatkichini hisoblash mumkin:

UATsb * \u003d (TsBsr / Asr) x 100%,

bu erda CBav - bankning qimmatli qog'ozlarga (qimmatli qog'ozlar portfeli) o'rtacha investitsiyalari;

Asr - tegishli davr uchun aktivlarning o'rtacha qiymati.

Ushbu o'rtacha ko'rsatkich nafaqat bankning qimmatli qog'ozlarga investitsiyalarining samaradorligini tavsiflaydi, balki jami aktivlarning 1 rubliga bankning qimmatli qog'ozlarga investitsiyalari hisobvaraqlaridagi o'rtacha qoldiqlar hajmini ko'rsatadi.

Tahlil qilinayotgan davrda qimmatli qog'ozlar portfelining o'tgan yil davriga nisbatan o'zgarishini qimmatli qog'ozlar portfelining o'sish sur'atlarini tavsiflovchi ko'rsatkich bilan o'lchash mumkin:

TRcb \u003d (yil oxiridagi Markaziy bank / yil boshida Markaziy bank) x 100%,

markaziy bank qayerda umumiy qiymat qimmatli qog'ozlarga bank investitsiyalari.

Qimmatli qog’ozlarga qo’yilgan investitsiyalar qoldiqlarining o’sish sur’atlarini bank umumiy aktivlarining o’sish sur’atlari bilan solishtirish maqsadga muvofiqdir. Ushbu ko'rsatkich qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar uchun avans stavkalari koeffitsienti deb ataladi va formula bilan aniqlanadi

KOtsb \u003d (TRtsb / TPa) x 100%,

bu yerda TRtsb - qimmatli qog'ozlarga qo'yilmalarning o'sish sur'ati;

TPa - bank aktivlarining o'sish sur'ati.

Qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar bo'yicha avans stavkasi koeffitsienti bankning investitsiya faolligi darajasini aks ettiradi.

Qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalarni amalga oshirish uchun potentsial likvidlik zaxirasining ko'rsatkichi bankning qimmatli qog'ozlarga qo'ygan investitsiyalari va bank tomonidan jalb qilingan mablag'larning nisbati sifatida aniqlanadi:

ZLTsb \u003d (CB / PS) x 100%,

bu erda PS - bankning qarz mablag'lari.

Bu ko‘rsatkich bank qimmatli qog‘ozlardan likvid aktiv sifatida foydalanilganda potentsial likvidlik zahirasi hajmini aks ettiradi va aslida bank investitsiya siyosatining “tajovuzkorlik – ehtiyotkorlik” nisbatini ifodalaydi. Ushbu koeffitsientning oshishi bankning investitsiya siyosatini agressiv olib borayotganidan dalolat beradi.

Qimmatli qog'ozlarga qo'yilgan investitsiyalar hajmi va bankning o'z mablag'lari nisbati:

KStsb ss = (CB / SS) x 100%,

bu erda CC - bankning o'z mablag'lari.

U bankning investitsiya siyosatining tavakkalchilik darajasini aks ettiradi. Qimmatli qog'ozlar portfelining umumiy daromadlilik darajasi quyidagicha aniqlanadi:

KDtsb \u003d (Dtsb / TsBsr) x 100%,

bu erda dtsb - qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalardan olingan daromad.

Qimmatli qog'ozlar portfelining umumiy daromadliligi real daromadni aks ettiradi investitsiya portfeli qimmatli qog'ozlar bo'yicha bank, ya'ni tahlil qilinayotgan vaqt davomida qimmatli qog'ozlarga qo'yilgan aktivlar birligidan olingan daromad.

Bankning qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalari samaradorligi koeffitsienti (qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalarning rentabelligi) formula bo'yicha hisoblanadi.

Shunga o'xshash hujjatlar

Tijorat bankining funktsiyalari. Tijorat banklari faoliyatini huquqiy tartibga solish. Tijorat bankining o'z va ssuda kapitali, uning qiymati. Tijorat banklarining o'z kapitalini oshirish yo'llari. Tijorat banklari xizmatlarini yaxshilash.

muddatli ish, 27.07.2010 qo'shilgan

Rossiya Federatsiyasi Banki faoliyatining tashkiliy-huquqiy xususiyatlari. O'z kapitali tahlilini takomillashtirish yo'llari. Moliya-kredit tizimining rivojlanishi. Banklar kapitali va likvidligi me'yorlarining iqtisodiy tortishishini baholash.

muddatli ish, 12/16/2014 qo'shilgan

Tijorat banklarining roli va vazifalari bozor iqtisodiyoti. Tijorat bankining iqtisodiy mazmuni va moliyaviy barqarorligi ko'rsatkichlari tizimi. "Promsvyazbank" OAJ misolida tijorat bankining moliyaviy barqarorligini ta'minlash mexanizmi.

dissertatsiya, 04/04/2015 qo'shilgan

Faol operatsiyalarni diversifikatsiya, rentabellik va likvidlik nuqtai nazaridan tahlil qilish, ularning moliyaviy barqarorlikka ta'siri. Kredit operatsiyalari va qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar sohasida tijorat bankining moliyaviy boshqaruvi samaradorligini baholash.

dissertatsiya, 2011-09-22 qo'shilgan

Bank moliyaviy barqarorligining mohiyati va iqtisodiy mohiyati, uni ta'minlash omillari va usullari, mutlaq va nisbiy ko'rsatkichlari. AT “Tsesnabank”ning moliyaviy barqarorligi va likvidligini tahlil qilish, faoliyatini takomillashtirish yo‘llarini ishlab chiqish.

dissertatsiya, 07/12/2010 qo'shilgan

Moliyaviy barqarorlik tushunchasi. To'lov qobiliyati va likvidlik ko'rsatkichlarini tahlil qilish metodikasi. “Severnaya Kazna” tijorat banki kapitalining yetarlilik koeffitsientlarini tahlil qilish. Bankda buxgalteriya hisobi va ichki nazorat tizimini tashkil etish

dissertatsiya, 08/18/2009 qo'shilgan

CAMELS tizimi bo'yicha banklarning tasnifi. Kapitalning yetarliligi tijorat banki barqarorligining asosiy ko'rsatkichi sifatida. Ikkinchi darajali banklar faoliyatining prudensial nazorati. Tashqi audit va tijorat banki barqarorligini tahlil qilish Milliy bank RK.

dissertatsiya, 07/06/2015 qo'shilgan

Bankning jalb qilingan mablag'larining tarkibi va xususiyatlari. Tijorat banklarining faoliyat tamoyillari va vazifalari, passiv va faol operatsiyalarning maqsadi va turlari. Bank sohasida risklarni boshqarish, likvidlik va to'lov qobiliyati ko'rsatkichlari.

referat, 2012-05-12 qo'shilgan

Kapitalning iqtisodiy mohiyati. Tijorat bankining kapitali va uning tuzilishi. Xalqaro standartlar, tijorat banki kapitalining yetarliligini baholash usullari va usullari. Qozog'iston Respublikasida bankning moliyaviy barqarorligini ta'minlashda o'z kapitalining roli.

muddatli ish, 28.07.2009 yil qo'shilgan

Bank moliyaviy barqarorligining mohiyati va tushunchasi, uni baholashning uslubiy yondashuvlari. Tijorat bankining moliyaviy barqarorligi ko'rsatkichlarini hisoblash, o'z va jalb qilingan mablag'larni tahlil qilish. Moliyaviy barqarorlikni yaxshilash bo'yicha tavsiyalar.