Bankning kredit faoliyatining tavakkalchiligini baholash. Tijorat bankining kredit siyosati samaradorligi ko'rsatkichlari Bank kredit portfelining umumiy rentabelligi.

Uy sharoitida bank amaliyoti ko'pincha kredit portfelining sifatini faqat o'zlarining tahlillari jamlanmani aniqlash asosida amalga oshiriladi. moliyaviy ko'rsatkichlar bu unga bevosita ta'sir qiladi. Ushbu koeffitsientlar dinamikada va bir-biri bilan taqqoslaganda ko'rib chiqiladi.

Bankning kredit portfelining sifatini baholash tahlilning ayrim yo‘nalishlari bo‘yicha bir qator nisbiy ko‘rsatkichlar va koeffitsientlarni hisoblash asosida amalga oshirilishi mumkin.

Bankning kredit faoliyatining tavakkalchiligini baholash.

Ushbu guruh ko'rsatkichlari bank kredit portfelining risk darajasini, uning dinamikasini (o'sish, pasayish, barqarorlashtirish), shuningdek, kredit portfelining sifatini risk pozitsiyasidan aniqlash imkonini beradi.

Qoplash nisbati (o'rtacha ko'rsatkich kredit xavfi).

bu erda RVPS - kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralar,

KP - kredit portfelining hajmi.

Koeffitsient zaxiraning qaysi ulushi kredit portfelining bir rubliga to'g'ri kelishini ko'rsatadi va kredit portfelining riskliligini baholashga imkon beradi.

Bankning umumiy kredit riskidan himoyalanish darajasi ko'rsatkichi.

bu erda CC - bankning o'z kapitali (kapitali).

sof kredit portfeli.

ChKP = KP - RVPS (3)

Ko'rsatkich eng og'ir sharoitlarda joylashtirilgan kreditlarning qancha qismi bankka qaytishini aniqlash imkonini beradi.

Sof kredit portfeli nisbati.

Koeffitsientning o'sishi bank tomonidan ijobiy baholanadi va kredit xavfining pasayishi va bank faoliyati rentabelligining oshishini ko'rsatadi. kredit operatsiyalari.

Kredit portfelining "muammosi" ni baholash.

Bu kredit portfelining “muammoli qismi”ni erta tashxislash imkonini beradi. Bunda kredit portfelining muammoli qismi deb portfelda muddati o‘tgan kreditlar va umidsiz kreditlarning mavjudligi tushuniladi.

Kechiktirilgan to'lov nisbati.

Bu erda Pr - muddati o'tgan asosiy qarz summasi.

Dinamik koeffitsientning oshishi bankning kredit operatsiyasini qo'llab-quvvatlash nuqtai nazaridan samarasiz siyosatini ko'rsatadi.

Qarzning asosiy summasining defolt nisbati.

bu erda ODnv undirishning mumkin emasligi sababli hisobdan chiqarilgan asosiy qarz hisoblanadi.

Ko'rsatkich hisobdan chiqarilgan kreditlar foizini tavsiflaydi. Mezon qiymati odatda 1,5% ni tashkil qiladi.

Kredit qo'yilmalarining xavfsizligini baholash.

Berilgan kreditlar bo‘yicha qarz oluvchi mijozlardan bank tomonidan qabul qilingan garovning yetarliligi va sifatini aniqlash imkonini beradi.

Garov nisbati.

bu yerda Haqida - bank tomonidan qabul qilingan garov summasi.

Koeffitsient kreditlarning qaytarilmasligi bilan bog'liq mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchinchi shaxslarning garovi, kafolatlari va kafilliklari bilan qoplanishini baholash imkonini beradi. Ko'rsatkichning tavsiya etilgan qiymati: Kob? 100%

Mulkni himoya qilish koeffitsienti.

bu yerda I - garov sifatida qabul qilingan mulk summasi.

Bu koeffitsient kredit qo'yilmalarining eng barqaror garov turi - mulk bilan qaytarilmagan taqdirda garov bilan qoplanish darajasini aks ettiradi. Ko'rsatkichning kerakli qiymati: Ki? 100%, lekin u 0,5 (50%) dan kam bo'lmasligi kerak.

Bankning kredit tavakkalchilik darajasini aks ettiruvchi normalar.

Standart H6 - maksimal hajmi qarz oluvchiga yoki tegishli qarz oluvchilar guruhiga tavakkalchilik. Cheklaydi kredit xavfi bank bitta qarz oluvchiga yoki tegishli qarz oluvchilar guruhiga nisbatan va jami summaning maksimal nisbatini belgilaydi. kredit talablari ularga bankning o'z kapitaliga. Hisoblashda formuladan foydalaniladi.

bu erda Krz - bankning qarz oluvchiga yoki tegishli qarz oluvchilar guruhiga kredit talablarining umumiy summasi;

Rossiya banki bu nisbat 25% dan oshmasligini belgiladi.

H7 nisbati katta kredit risklarining maksimal miqdoridir. Katta kredit ta'sirining umumiy miqdorini hajmiga cheklaydi tenglik banka.

bu erda - tegishli aktivga nisbatan belgilangan xavf koeffitsienti bo'yicha og'irlikni hisobga olgan holda aniqlanadi, katta kredit xavfi;

SC bankning o'z kapitali hisoblanadi.

Tijorat banki, kreditlash faoliyatini amalga oshirayotganda, bu nisbat o'z kapitalining 800% dan oshmasligi kerak.

H10.1 nisbati - bankning insayderlari uchun tavakkalchilikning umumiy miqdori. Ushbu standart bankning kredit berish to'g'risidagi qaroriga ta'sir ko'rsatishi mumkin bo'lgan jismoniy shaxslarni o'z ichiga olgan barcha insayderlarga nisbatan bankning umumiy kredit xavfini cheklaydi. Norma quyidagicha ko'rib chiqiladi.

bank insayderi uchun i-kredit riskining qiymati qayerda,

SC bankning o'z kapitali hisoblanadi.

Tijorat banki insayderga kredit berishda ushbu nisbatning qiymati bankning o'z kapitalining 3 foizidan oshmasligiga asoslanishi kerak.

Kredit portfelining risk darajasini va bankning riskdan himoyalanish darajasini tavsiflovchi koeffitsientlarni hisoblab chiqamiz va baholaymiz (10-jadval).

10-jadval – Bankning kredit portfelining sifatini tavsiflovchi asosiy koeffitsientlarni foizlarda hisoblash

Koeffitsient	Ma'nosi



ChKP, ming rublda

Kredit riski koeffitsientlarini hisoblashda bankning kredit portfelini boshqarish bilan bog'liq ayrim muammolari va kredit portfelining risklari aniqlandi.

Avvalo, biz qamrov koeffitsientining 6,49 dan 8,64% gacha o'sishini ko'rishimiz mumkin. Ushbu ko'rsatkichning oshishi bank faoliyatining salbiy tomoni hisoblanadi, chunki bu riskning ortishidan dalolat beradi. Dinamikdagi koeffitsientning o'sishi kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxira miqdorining oshishi hisobiga sodir bo'ladi. Bu sabab bankning kredit faoliyatini salbiy baholaydi.

Bankning umumiy kredit riskidan himoyalanish darajasining ko'rsatkichi dinamikada o'sib boradi, chunki qiymat o'z mablag'lari bank kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun yangi yaratilgan zaxiralar miqdoridan sekinroq o'smoqda.

Bankning sof kredit portfeli ko'rib chiqilayotgan davrda 7 282 548 dan 8 756 850 ming rublgacha oshdi, bu foizlarda 20,24% ni tashkil qiladi. Sof kredit portfelining o'sishi kreditlash faoliyatini ijobiy baholaydi. Biroq, to'liq baholash uchun sof kredit portfelining nisbati tahlil qilinishi kerak. Dinamika umumiy kredit portfelidagi sof portfel ulushining 93% dan 91% gacha pasayishini ko'rsatadi, bu kredit xavfining oshishini ko'rsatishi mumkin.

NCRning pasayishi fonida NCR mutlaq qiymatining oshishi bank faoliyatini qarz oluvchilarni tanlashga bo'lgan yondashuvlar nuqtai nazaridan salbiy baholaydi, chunki bu bank o'z kredit portfelini past xavfga qaraganda tezroq sur'atda oshirayotganidan dalolat beradi. kreditlar, ya'ni. bu holda kredit portfeli riskli kredit joylashtirish hisobiga ortadi, deb aytishimiz mumkin.

Kpr koeffitsientining 1,17 dan 2,14% gacha o'sishi bankning kredit operatsiyasini qo'llab-quvvatlash nuqtai nazaridan samarasiz siyosatini ko'rsatadi. Koeffitsient qiymatining o'zgarishi muddati o'tgan asosiy qarz miqdorining kredit portfeli miqdoridan tezroq o'sishi hisobiga sodir bo'ladi.

Kredit portfelining mulkiy ta'minot koeffitsienti me'yoriy qiymatdan past va bundan tashqari, doimiy ravishda pasayish tendentsiyasiga ega. Bu omil salbiy, chunki mulk xavfsizlikning eng barqaror turi hisoblanadi.

Bank barcha qoidalarga amal qiladi Markaziy bank. Ularning dinamikasi beqaror, moliyaviy inqiroz bilan bog'liq.

Shunday qilib, ushbu tadqiqot natijasida umumiy bank riski haqida xulosalar chiqarish mumkin. Qoplash koeffitsientlari, muddati o'tgan to'lovlar, defoltlar dinamikada o'z qiymatlarini oshirib, xavfsizlik koeffitsienti pasayganligi sababli, bankning kreditlash faoliyati jarayonida kredit xavfi ortadi, degan xulosaga keldi.

Sifat - ob'ektning belgilangan talablarga javob berish qobiliyatini belgilaydigan xususiyatlar to'plami. Kredit portfeli sifat mezonlari: qarz oluvchining moliyaviy holati (asosiy baholash); qarzga xizmat ko'rsatish xususiyatlari; kredit xavfsizligi; kreditning likvidligi va rentabelligi. Kredit portfelining sifatini baholashda yuqoridagi barcha xususiyatlar faqat kredit riski nuqtai nazaridan baholanadi.

Tahlil vazifalari:

1 standartlarga muvofiqligini baholash, standartlar qiymatlarini o'zgartirish sabablari, shu jumladan standart qiymatlarga muvofiqligi;

2 iqtisodiyotni rivojlantirishning milliy ustuvorliklarini hisobga olgan holda bank kredit portfelining diversifikatsiyasini baholash;

3 kredit riski darajasini va risk kontsentratsiyasini baholash. ( Milliy bank Belarus Respublikasi ushbu xavfni tahlil qilishning quyidagi asosiy yo'nalishlarini belgilaydi: tarmoq, mamlakat xavfi, xavfning alohida kontsentratsiyasi. bank mahsuloti, tegishli qarzdorlar guruhi uchun kontsentratsiya xavfini baholashda qo'llaniladigan yondashuvlar, qiyosiy tahlil.)

Tadqiqot munosabatlar turlarini, o'zaro bog'liq qarzdorlar guruhlarini aniqlashdan boshlanadi. Iqtisodiy munosabatlar turlari - bitta faoliyat, loyiha, ob'ekt; yetkazib beruvchi-xaridor; qarzdor-kafil.

Risk kontsentratsiyasi bir xil muddatga ega kreditlar mavjud bo'lganda ham yuzaga keladi. Riskning konsentratsiyasi nafaqat kreditlar berishda, balki boshqa barcha turdagi kreditlarda ham mumkin bank ishi o'z tabiatiga ko'ra kontragent riski bilan bog'liq.

4 kredit portfelining rentabelligini baholash; shu jumladan kreditdan foydalanganlik uchun to'liq foiz stavkasi dinamikasini o'rganish; foiz daromadlari oqimining barqarorligini tahlil qilish;

5 majburiyatlarni bajarish nuqtai nazaridan aktivlar va passivlar tarkibini optimallashtirish darajasini asoslash;

6 Bankning kredit portfelini rivojlantirish bo'yicha erishilgan miqdor va sifat ko'rsatkichlarining qiyosiy tahlili:

pul-kreditning asosiy yo'nalishlari bilan belgilanadigan parametrlar bilan kredit siyosati Belarus Respublikasi, Bankni rivojlantirish dasturi;

· raqobatchi banklarning tegishli ko'rsatkichlari bilan, ma'lumot banki (analog bank).

7 ta'minlangan, yetarli darajada ta'minlanmagan va ta'minlanmagan qarzlarning tuzilishi va tarkibini o'rganish;

8 kredit riskiga duchor bo'lgan bank kreditlari bo'yicha yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlarni qoplash uchun bankning maxsus zaxiralari tarkibi va harakatini tahlil qilish;

9 o'zaro bog'liqlik (o'zaro bog'liqlik) darajasini va kredit riskining kredit portfelining valyuta, foiz stavkasi, operatsion va boshqa risklari bilan bog'liqligini baholash.

Bu muammolarni hal qilish bir qancha tahlil bosqichlaridan iborat. Masalan, 39-sonli "Moliyaviy vositalar: tan olish va o'lchash" ni qo'llaydigan Belarus Respublikasi banklarida kredit portfeli uchun kredit riskini tahlil qilish. yuridik shaxslar bosqichlarni o'z ichiga oladi:

1) haqida alohida ahamiyatga ega bo'lgan kredit operatsiyalarini baholash. Bunday operatsiyalar bitta qarzdorning kredit operatsiyalarining umumiy summasi sifatida e'tirof etiladi, agar hisobot sanasi bu bank kapitalining XX foizidan ko'prog'ini tashkil etadi. Odatda xavfni baholashda hisobga olinadigan asosiy mezonlar tanlanadi kredit reytingi bir qator sohalarda hisoblangan mijoz (dinamik moliyaviy holat va boshq.); garovning etarliligi va likvidligi (shu jumladan uning dinamikasini baholash). bozor qiymati); jami dinamikasi pul oqimi, bu kreditni qaytarish ehtimoli va xarajatlarni hisobga olgan holda to'lov muddatiga qadar pul oqimi sifatida hisoblanadi. garov, va kredit operatsiyasi bo'yicha pul oqimining qadrsizlanishini hisoblash;

2) d kredit portfelining dezagregatsiyasi Shu kabi xavflarga duchor bo'lgan operatsiyalar guruhlariga (asosiy tarmoqlar bo'yicha Milliy iqtisodiyot; yuridik shaxslar va xususiy tadbirkorlar va boshqalar);

3) haqida har bir guruh uchun xavfni baholash, shu jumladan umidsiz kreditlar harakati tahlili, ularning guruhdagi ulushi;

4) xavf omillarini hisoblash kredit portfeli (masalan, bu ko'rsatkich bo'lishi mumkin - xavf guruhlari bo'yicha o'lchangan subprime, shubhali va umidsiz qarzlarning nisbati, bu guruhlar uchun yaratilgan zaxira miqdorini, bankning tartibga soluvchi kapitaliga).

Kredit qarzini tahlil qilishda shaxslar usullari va ko'rsatkichlarining keng doirasi qo'llaniladi. Masalan, qarz oluvchilarning reyting (skoring) baholari; qo'llab-quvvatlashning miqdori va sifati; muddati o'tgan qarzlarning yoshini tahlil qilish, muddati o'tgan qarzlarni ko'chirish usuli va boshqalar.. Muddati o'tgan qarzlarni ko'chirish usulini ko'rib chiqaylik. Bu bank tomonidan tavsiya etiladi nazorat qiluvchi organ AQSh kredit portfelida jismoniy shaxslarning muhim ulushiga ega bo'lmagan banklar uchun yo'qotishlarni bashorat qilish uchun iste'mol kreditlari. Tahlil qilish uchun ushbu segmentdagi barqarorlik yoki nisbiy barqarorlik sharoitida 3-5 yil davomida bank kreditlash operatsiyalari bo'yicha retrospektiv ma'lumotlardan foydalaniladi. moliya bozori. Jismoniy shaxslarning kredit qarzlari portfeli ssuda mahsuloti turiga (karta hisobvarag'idagi overdraft, ko'chmas mulkni moliyalashtirish uchun va boshqalar), kreditga beriladigan mulk turiga, garov miqdori va sifatiga qarab bir hil xususiyatlarga ega bo'lgan guruhlarga bo'linadi; muddati, muddati, geografik joylashuvi va boshqa xususiyatlar. Keyinchalik kredit qarzlarining har bir guruhida muddati o'tgan qarzlarning tarkibi o'rganiladi va migratsiya koeffitsientlari (defolt ehtimoli) va yo'qotish koeffitsientlari hisoblanadi. Zarar koeffitsienti bir hil kreditlar guruhi uchun potentsial yo'qotishlarni tavsiflaydi.

Defolt ehtimoli faqat qarz oluvchilarning to'lov qobiliyatidagi o'zgarishlarni mamlakat yoki mintaqaning iqtisodiy holatini hisobga olmagan holda aks ettiradi.

Kredit qo'yilmalarini o'rganish bank tomonidan qabul qilingan kredit siyosatining asosliligini va uni amalga oshirish darajasini kredit portfelining haqiqiy holatidan kelib chiqib baholash, eng shubhali va xavfli operatsiyalarni, kreditni boshqarish yo'nalishlarini aniqlash imkonini beradi.

Kredit portfelining sifat xususiyatlaridan kelib chiqib, kreditlash tamoyillariga muvofiqligini va kredit operatsiyalarining tavakkalchilik darajasini, ushbu bank likvidligi istiqbollarini baholash mumkin. Kredit portfelining tarkibi bank tomonidan ishlab chiqilayotgan kredit siyosatining asosiy tayanch nuqtasi hisoblanadi. Shuning uchun har bir bankning o'z kredit portfeli doimiy nazorat ostida bo'lishi kerak. Uni tahlil qilish uchun ularning sifatiga muvofiq kreditlarning umumiy qabul qilingan tasnifi ham, ular asosida ishlab chiqilgan ko'rsatkichlar va nisbatlar ham qo'llaniladi. Kreditlarning sifatiga qarab umumiy qabul qilingan tasnifi turli xil xavf omillarini va undan himoyalanish usullarini baholashni o'z ichiga oladi.

Qarzdorning qarzni to'lash qobiliyati uning kreditga layoqatliligi, rentabelligi, daromadlarining barqarorligi, davlat subsidiyalarining mavjudligi va boshqa omillarni tahlil qilish orqali aniqlanadi. Umuman olganda, tahlil natijalariga ko'ra, qarz ikki guruhga bo'linadi: qarzdorning moliyaviy ahvolining yomonlashuvi belgilari bo'lmagan va qarzdorning moliyaviy ahvolining yomonlashuvi belgilari bilan. Moliyaviy ahvolning yomonlashuvining eng aniq belgilariga quyidagilar kiradi: qarzdorning yo'qotishlari hisobot davri, boshqa kreditlar bo'yicha qarzlar, kreditlar bo'yicha foizlarni kechiktirish, debitorlik qarzlarining o'sishi.

Kreditlar to‘lov ta’minotining mavjudligi va sifatiga qarab uch guruhga bo‘linadi: ta’minlangan, yetarlicha ta’minlanmagan, ta’minlanmagan.

Kredit qarzini tahlil qilish va kreditlarni tasniflash uchun banklar odatda har bir qarz oluvchi uchun kredit faylida uning barcha qarzlarining tarkibi va uning ma'lum shakllarda qaytarilishini ta'minlash nuqtai nazaridan uning sifati, kredit berish shartlariga rioya qilish va kreditlash shartlariga rioya qilish to'g'risidagi ma'lumotlarni o'z ichiga olgan maxsus jadval tuzadilar. qarzni yuqoridagi xavf guruhlariga bog'lash. Kredit fayllari va boshqa birlamchi materiallar ma'lumotlari asosida bank aktivlarini tasniflash jadvali tuziladi, u barcha mijozlar uchun qarzni birlashtiradi va har bir xavf guruhining hajmini belgilaydi. Aktivlarni risk guruhlari bo‘yicha tasniflash bankning kredit riskiga duchor bo‘lgan aktivlari bo‘yicha yuzaga kelishi mumkin bo‘lgan yo‘qotishlarni qoplash uchun majburiy zaxira miqdorini hisoblash imkonini beradi.

Yuqoridagi barcha guruhlarning ma'lum bir sanadagi kreditlar bo'yicha yig'indisi bankning yalpi kredit portfeli. Kredit riskini hisobga olgan holda kredit portfelini sifatli baholash uchun " bankning sof kredit portfeli", bu yalpi kredit portfeli va yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlarni qoplash uchun yaratilgan zaxira miqdori o'rtasidagi farq sifatida hisoblanadi.

Kredit portfelini baholashning eng keng tarqalgan ko'rsatkichi "kredit sifati" yoki NPL nisbati. U muammoli kreditlar summasining butun kredit qarzining hajmiga nisbati sifatida hisoblanadi. Agar ko'rib chiqilayotgan koeffitsientning qiymati 5% dan yuqori bo'lsa, bankning qarzni o'z vaqtida to'lashda qiyinchiliklarga duch kelishi haqida bahslashish mumkin, shu bilan birga yil davomida ushbu ko'rsatkichning tendentsiyasini hisobga olish kerak.

Xavfni himoya qilish omili yuzaga kelishi mumkin bo'lgan zararlarni qoplash uchun yaratilgan zahira miqdorining kreditlarga nisbatini ifodalaydi. Ushbu ko'rsatkich dinamikada ko'rib chiqiladi: denominatorning pasayishi ijobiy tendentsiyani ko'rsatadi.

Zaxiraning etarlilik koeffitsienti kreditlar bo'yicha to'lanmagan taqdirda yaratilgan zahiraning yalpi kredit portfeli miqdoriga nisbati sifatida hisoblanadi. Xalqaro amaliyotda, me'yoriy qiymat 1-5% oralig'ida o'zgarib turadi.

Yomon kreditlar nisbati rezervdan hisobdan chiqarilgan summalarning yalpi kredit portfeli summasiga nisbati. Ushbu ko'rsatkichning qiymati qanchalik yuqori bo'lsa, qaytarilmaydigan kreditlar ulushi shunchalik yuqori bo'ladi.

Muammoli kreditlar bo'yicha qarzlarni undirish imkoniyatiga, asosan, majburiyatlarni bajarish shakllari bo'yicha kredit portfelining tarkibi ta'sir qiladi. Kredit portfelining tavakkalchilik darajasini baholash uchun garovning tarkibi va tuzilishiga qarab, bank tomonidan qo'llaniladigan barcha garov shakllarini tahlil qilish kerak. Kredit portfelining bunday tarkibini aniqlash kapitalning etarliligini hisoblashda sodir bo'ladi. Hisoblash metodikasi yuridik va jismoniy shaxslarga har xil turdagi garovlar bilan, shu jumladan davlat qimmatli qog‘ozlari, mahalliy davlat hokimiyati organlarining qimmatli qog‘ozlari bilan ta’minlangan, mol-mulk bilan ta’minlangan, kafillik, kafillik va hokazolar bilan ta’minlangan banklararo kreditlar va ssudalar taqsimotini o‘z ichiga oladi.

Yuqoridagi tasnif butun kredit portfelining tavakkalchilik darajasini baholash imkonini beradi. Tavakkalchilik darajasida o'lchangan kredit portfeli, tavakkalchilik darajasiga foizlarda ko‘paytirilib, 100 ga bo‘lingan tegishli qarz summasi, shu jumladan garov summasi sifatida aniqlanadi va prognoz qilingan zararlarning mutlaq miqdorini ifodalaydi. Kredit portfelini hisoblash natijalari, risk foizlari bo'yicha, jadval shaklida ko'rib chiqilishi tavsiya etiladi.

Hisoblangan kredit portfeli, riskni hisobga olgan holda, yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlarni qoplash uchun yaratilgan zaxirani olib tashlagan holda, bankning mumkin bo'lgan yo'qotishlari miqdorini aks ettiradi.

Sof ssuda portfeli va tavakkalchilikni hisobga olgan holda ssuda portfeli hajmini taqqoslash zahirani yaratishda hisobga olinadigan risk omillari va garov shakllariga qarab mavjud bo'lganlar o'rtasidagi farqni aks ettiradi. Taqdim etilgan ma'lumotlarga asoslanib, kredit portfeli hajmini hisoblash mumkin, bu riskga duchor bo'lmagan va yalpi kredit portfeli va risk bilan o'lchangan kredit portfeli o'rtasidagi farqdir.

Kredit portfelini sifatli baholash uchun foydalaniladigan kredit ta'minoti shakllariga qarab turli koeffitsientlarni hisoblash kerak.

Kredit riskiga bog'liqlik koeffitsienti garov shakllaridan tavakkalchilikni hisobga olgan holda ssuda portfelining yalpi kredit portfeliga nisbati va kredit riskini aniqlashda garov shakllarining ahamiyatini tavsiflaydi. Bu ko'rsatkich dinamikada hisoblanadi va uning o'sishi bank kredit operatsiyalari tavakkalchiligining garov shakllariga bog'liqligi ortib borayotganligini ko'rsatadi.

Potentsial kredit riski nisbati tavakkalchilikni hisobga olgan holda ssuda portfelining sof kredit portfeliga nisbati bilan aniqlanadi. Ko'rib chiqilayotgan koeffitsient bankning kredit qo'yilmalarining hisobga olinmagan tavakkalchilik darajasi haqida fikr beradi. Ushbu koeffitsientning qiymati qanchalik yuqori bo'lsa, bank uchun yuqori xavfli investitsiyalar bo'yicha tuzatib bo'lmaydigan yo'qotishlar ehtimoli shunchalik yuqori bo'ladi.

Xavf omili yaratilgan zahiralar summasi va tavakkalchilik darajasida o‘lchangan kredit portfeli o‘rtasidagi nisbat sifatida hisoblanadi. Ushbu koeffitsient garov shakli bo'yicha risk bo'yicha rezervlarni yaratishda hisobga olinadigan kredit riskining bog'liqlik darajasini ko'rsatadi. Bu nisbatning qiymati qanchalik yuqori bo'lsa, bankning yo'qotishlardan himoyasi shunchalik yaxshi bo'ladi.

Kredit qo'yilmalarining ehtiyotkorlik nisbati yalpi kredit portfeli va riskni hisobga olgan holda o‘lchangan kredit portfeli o‘rtasidagi farqning yalpi kredit portfeli hajmiga nisbati. Bu nisbat bankning kredit qo'yilmalarida ehtiyotkorlik darajasini tavsiflaydi.

Kredit portfelining holati va tendentsiyalarini baholash sifatni aniqlash imkonini beradi kredit ishi bank va kredit siyosatini amalga oshirish darajasi. Kredit portfelini boshqarish sifatini baholash uchun quyidagi ko'rsatkichlar qo'llaniladi:

2) bankning kredit qo'yilmalari va jalb qilingan mablag'lari nisbati. Ushbu ko'rsatkichni olingan va berilgan banklararo kreditlarni hisobga olgan holda ham, ularsiz ham hisoblash mumkin; o'rtacha qoldiqlar asosida yoki hisobot sanasi holatiga ko'ra.

3) kredit qo'yilmalari va bank aktivlarining nisbati. Agar qiymat 65% dan yuqori bo'lsa, kredit portfeli haddan tashqari yuklanganligini ta'kidlash mumkin. Bunday holda, ortiqcha kredit risklarini diversifikatsiya qilish va boshqa yo'nalishlarda resurslarni taqsimlash kerak.

4) etakchi omil kredit qo'yilmalarining o'sish sur'atlari va bank aktivlarining o'sish sur'atlari nisbati sifatida. Bu koeffitsient kredit qo'yilmalarining o'rtacha qoldig'ining o'sishi jami aktivlar o'sishidan necha marta yuqori ekanligini ko'rsatadi. Bankning kredit portfelini boshqarish sohasidagi faoliyatini faol deb baholash uchun koeffitsient qiymati 1 dan katta bo'lishi kerak.

Har bir bankning kredit siyosati kredit faoliyatining asosiy yo'nalishlarini, kredit portfelining holatini va bankning moliyaviy holatini yaxshilashga yordam beradigan aniq ko'rsatkichlarni belgilashni o'z ichiga oladi. Shu bilan birga, kredit siyosatini baholashda kredit ishini shakllantirish va tashkil etish samaradorligini aks ettiruvchi turli omillar ta'sirini hisobga olish kerak.

Bankdagi kredit ishining eng to'liq hisoboti qarz oluvchilarning kreditga layoqatliligi va moliyaviy holatini tahlil qilish yondashuvida aniqlanadi.

Kredit portfeli bank tomonidan berilgan kreditlarning umumiy summasi hisoblanadi. U bank tomonidan tuzilmaga (investitsiyalar yo'nalishlari va kredit turlari, qarz oluvchilarning turlari, kreditlash shartlari va boshqalar), rentabellik va jami riskga ega bo'lgan yagona boshqaruv ob'ekti sifatida qaraladi. Kredit portfelining xususiyatlari:

berilgan kreditlar miqdori;
vaznli o'rtacha stavka foizi;
kreditlashning o'rtacha og'irlikdagi muddati;
tavakkalchilik (muddati o'tgan kreditlar va zaxiralar ulushi);
konsentratsiya (yirik kreditlar ulushi);
diversifikatsiya (har qanday asosda ustun bo'lgan kreditlar guruhining ulushi).

Kredit portfelini baholash uning sifatini tahlil qilish asosida amalga oshiriladi. Qoidalar Rossiya banki kreditlar sifatini baholash uchun 4 guruhni tashkil etdi:

1 - standart kreditlar (deyarli risksiz);
2 - nostandart kreditlar (o'rtacha to'lovni to'lash xavfi);
3 - shubhali kreditlar (defolt xavfi yuqori);
4 - umidsiz kreditlar (qaytish ehtimoli deyarli nolga teng, kredit bankning haqiqiy yo'qotishlarini ifodalaydi).

Kredit portfelining tuzilishi

Muayyan kredit portfelining hajmi va tuzilishi tijorat banki bir qator omillar bilan belgilanadi:

1. Bank xizmat ko'rsatuvchi bozor sektorining o'ziga xos xususiyatlari. Ushbu omilning kredit portfelining hajmi va tarkibiga ta'siri tijorat bankining iqtisodiyotning ayrim tarmoqlaridagi kredit xususiyatlari, kredit turlari va qarz oluvchilar bilan belgilanadi;

2. Bank kapitalining hajmi. Bu omil yakka tartibdagi qarz oluvchiga, bank esa ulgurji yoki chakana kreditor sifatida beriladigan kreditning maksimal miqdorini (cheklovchi omil) belgilaydi;

3. Bank faoliyatini tartibga solish qoidalari. Bu omil kredit riski standartlarini belgilashni, kreditlarning ayrim turlarini taqdim etishni cheklashni va/yoki taqiqlashni belgilaydi. Ushbu omilning ta'sir darajasi qonun hujjatlari bilan Qozog'iston Respublikasi Milliy bankining qarorlari, bank faoliyati bo'yicha ko'rsatmalar va majburiy standartlarni tasdiqlash shaklida belgilanadi;

4. Bankning kredit siyosati, u muayyan tijorat bankiga kredit berishning maqsadlari va ustuvor yo‘nalishlarini belgilaydi;

5. Bank menejerlarining tajribasi va malakasi. Bu omilning ta'siri bank mutaxassislari tomonidan professional baholab bo'lmaydigan kreditlar berish bilan belgilanadi;

6. Kredit operatsiyalaridan kutilayotgan bank daromadlari. Bu omil bankning yuqori rentabellik darajasini ta'minlovchi kreditlash turlaridan bank tomonidan foydalanishni nazarda tutadi;

7. Mablag'larni joylashtirishning boshqa yo'nalishlarining rentabellik darajasi. Shunday qilib, qaytarishning teng shartlarida har xil turlari tijorat bankining aktivlari uchun mablag'larni joylashtirishning eng kam xavfli sohalariga ustunlik beriladi, garchi ular unchalik foydali bo'lmasa.

Kredit portfelining sifati

Kredit portfelining sifati deganda kredit riski va likvidlikning maqbul darajasi bilan rentabellik darajasini maksimal darajaga ko'tarishga qodir bo'lgan mulk tushuniladi. Tijorat bankining kredit portfeli sifatini baholashning individual mezonlari mazmunini ko'rib chiqamiz.

1. Kredit tavakkalchiligi darajasi. Kredit portfeli bilan bog'liq kredit riski - bu kreditor yoki kontragent tomonidan qarzni to'lamaslik natijasida yuzaga keladigan yo'qotish xavfi. Tijorat bankining kredit portfeli kreditor yoki kontragent tomonidan majburiyatlarni bajarmaslik natijasida yuzaga keladigan zararlar xavfiga duchor bo'ladi. Kredit portfeli quyidagilarga bo'linadi:

yuridik, jismoniy, moliyaviy tashkilotlarga berilgan kreditlar;
faktoring qarzi;
berilgan kafolatlar;
chegirmali hisob-kitoblar va boshqalar.

Kredit portfelining risk darajasini baholash o'ziga xos xususiyatlarga ega. Birinchidan, umumiy xavf quyidagilarga bog'liq:

baholash usullari ikkalasiga ham ega bo'lgan portfelning alohida segmentlarining kredit riski darajasi umumiy xususiyatlar, va segmentning o'ziga xos xususiyatlari bilan bog'liq xususiyatlar;
kredit portfeli va alohida segmentlar strukturasini diversifikatsiya qilish.

Ikkinchidan, kredit riski darajasini baholash uchun ko'p jihatlarni hisobga oladigan ko'rsatkichlar tizimi kerak.

2. Bank kredit portfelining rentabellik darajasi. Bank faoliyatining maqsadi xavflarning maqbul darajasi bilan maksimal foyda olish bo'lganligi sababli, kredit portfelining rentabelligi uning sifatini baholash mezoni hisoblanadi. Kredit portfelining elementlarini ikki guruhga bo'lish mumkin: daromad keltiruvchi va daromad keltirmaydigan aktivlar. Oxirgi guruhga foizsiz kreditlar, muzlatilgan foizlar va foizlarni to'lashda uzoq muddat kechiktirilgan kreditlar kiradi.

DA xorijiy amaliyot foizlar bo'yicha muddati o'tgan qarz bilan, ularni hisoblashni rad etish amalda qo'llaniladi, chunki asosiy narsa asosiy qarzni qaytarishdir.

Rossiya amaliyotida foizlarni majburiy hisoblash tartibga solinadi. Kredit portfelining rentabellik darajasi berilgan kreditlar bo'yicha foiz stavkasi darajasi bilan ham, foizlarni o'z vaqtida to'lash va asosiy qarz miqdori bilan ham belgilanadi.

Tijorat bankining kredit portfelining rentabelligi quyi va yuqori chegaraga ega. Pastki chegara kredit operatsiyalarini amalga oshirish xarajatlari (xodimlar uchun xarajatlar, ssuda hisobini yuritish va boshqalar) va ushbu portfelga kiritilgan resurslar uchun to'lanadigan foizlar bilan belgilanadi. Yuqori chegara portfel - etarli marja darajasi. Tijorat banki kredit portfelining rentabelligi bevosita bir qator omillar bilan belgilanadigan hajm va tuzilishga bog'liq. Keling, asosiylarini ajratib ko'rsatamiz:

Bank xizmat ko'rsatadigan bozor sektorining o'ziga xos xususiyatlari. Ushbu omilning kredit portfelining hajmi va tarkibiga ta'siri tijorat bankining iqtisodiyotning ayrim tarmoqlaridagi kredit xususiyatlari, kredit turlari va qarz oluvchilar bilan belgilanadi;
Bank kapitalining hajmi. Bu omil yakka tartibdagi qarz oluvchiga, bank esa ulgurji yoki chakana kreditor sifatida beriladigan kreditning maksimal miqdorini (cheklovchi omil) belgilaydi;
Bank faoliyatini tartibga solish qoidalari. Bu omil kredit riski standartlarini belgilashni, kreditlarning ayrim turlarini taqdim etishni cheklashni va/yoki taqiqlashni belgilaydi. Ushbu omilning ta'sir darajasi qonun hujjatlari, bank faoliyati bo'yicha ko'rsatmalar va majburiy standartlarni tasdiqlash bilan belgilanadi.

DA zamonaviy sharoitlar banklar mijozlarga katta miqdordagi kredit mahsulotlarini taklif qilish orqali foydani oshirishga intiladi. Shunday qilib, bir vaqtning o'zida ikkita maqsadga erishiladi: bir tomondan, kredit riskini kamaytirish uchun bank kredit portfelini diversifikatsiya qiladi, bu esa ba'zi operatsiyalardan mumkin bo'lgan yo'qotishlarni boshqalardan foyda bilan qoplash imkonini beradi.

3. Kredit portfelining likvidlik darajasi. Tijorat bankining likvidlik darajasi aktivlarning sifati va kredit portfelining sifati bilan belgilanishi sababli, bank tomonidan berilgan kreditlar shartnomalarda belgilangan muddatlarda qaytarilishi, bank kreditlarni sotishi mumkinmi yoki yo‘qmi, muhim ahamiyatga ega. sifati va rentabelligi tufayli. Eng yaxshi guruhlarda tasniflangan kreditlar ulushi qanchalik yuqori bo'lsa, likvidlik shunchalik yuqori bo'ladi.

Tijorat bankining kredit portfelining sifatini baholash mezonlarini (kredit riski darajasi, rentabellik va likvidlik darajasi) qo'llash foydasiga quyidagi dalillar. Kredit portfeli elementlarining past xavfi uning yuqori sifatini anglatmaydi: birinchi toifadagi qarz oluvchilarga past foiz stavkalari bo'yicha beriladigan birinchi toifadagi sifatli kreditlar yuqori daromad keltirmaydi. Qoida tariqasida, kredit xarakteridagi qisqa muddatli aktivlarga xos bo'lgan yuqori likvidlik tijorat bankiga past foizli daromad keltiradi.

Shunday qilib, kredit riski bankning kredit portfeli sifatining yagona mezoni emas, chunki kredit portfelining sifati tushunchasi kengroq bo'lib, likvidlik risklari va bank tomonidan rentabellikni yo'qotish bilan bog'liq. Biroq, bu mezonlarning ahamiyati bankning sharoitlari, faoliyat yuritadigan joyi, shuningdek, strategiyasiga qarab o'zgaradi.

Sahifa foydali bo'ldimi?

Kredit portfeli haqida ko'proq ma'lumot

Tashkilotning kredit portfelini boshqarish Shuning uchun bu atama turli yo'nalishlarda keng qo'llaniladi iqtisodiy faoliyat investitsiya portfeli veksel portfeli sug'urta portfeli qimmatli qog'ozlar portfeli ishonchli portfeli bank kredit portfeli va hokazo.. O'z navbatida, kredit portfeli tushunchasining talqini iqtisodiy
Qarz oluvchilarning kreditga layoqatliligini baholash asosida kredit risklarini minimallashtirish usullari Bankning omillarga nisbatan sezgirligini oshirish. tashqi muhit Ushbu omillarga bog'liqlik riskni kamaytirish va bankning barqaror ishlashini ta'minlash uchun kredit portfelini yanada aniqroq boshqarishni talab qiladi. An'anaviy optimallashtirish usullari, masalan.
“ATFBank” AKda kredit siyosatini takomillashtirishning zamonaviy usullaridan biri sifatida kredit risklarini tahlil qilish Bunday nazorat kredit portfelini yetarli darajada diversifikatsiya qilishni ta’minlaydigan siyosat yordamida kredit risklarini cheklashni o‘z ichiga oladi. “ATFBank” AK 2012 yil 31 dekabrdagi tavakkalchiliklarni tahlil qilaylik.
Qishloq xo'jaligini kreditlashning kredit portfelidagi ulushiga qarab Federal va mintaqaviy banklar tomonidan qo'llaniladigan qishloq xo'jaligi ishlab chiqaruvchilarining moliyaviy holatini baholash usullarining qiyosiy tahlili "Kredit" va "Krayinvestbank" XAJ qishloq xo'jaligini kreditlashning kredit portfelidagi ulushiga qarab 1-jadval - Kredit portfelidagi qishloq xo'jaligini kreditlash ulushi bo'yicha banklarning reytingi.
Korxonaning moliyaviy ko'rsatkichlarining uning kreditga layoqatliligiga ta'sirini modellashtirish Inflyatsion kutilmalar sharoitida kredit tashkilotlari o'zlarining kredit portfellarining sifatiga ishonch hosil qilishlari kerak.
Kompaniyaning ssuda kapitalini EBITDA ni 2,5 dan oshmaydigan darajada boshqarish, kreditlar ulushini saqlab qolish xorijiy valyuta jami kredit portfelining qariyb 40% doirasida qisqa muddatli qarzlar ulushini jami kredit portfelining 15% doirasida saqlab turish Kompaniyaning kredit portfelining o'rtacha muddati taxminan 8,8 yil 3 K 2015 yil.
Korxonaning kreditga layoqatliligini baholashning zamonaviy usullari
Korporativ qarz oluvchining sifatini aniqlashda pul oqimini baholash
Kichik va o'rta firmalarning kredit tavakkalchiligini boshqarishning zamonaviy tendentsiyalari Yuqorida qayd etilgan holatlarning iqtisodiy mazmunidan ko'rinib turibdiki, kichik va o'rta biznesning kredit risklarini boshqarishning asosi aynan integratsiyalashgan yondashuv bo'lib, unda tadbirkorlik sub'ekti kredit tavakkalchiligini boshqarishning asosiy maqsadi hisoblanadi. menejment kredit portfeli ob'ekti - sifat funktsiyasi va uning parametrlari bilan bir qatorda individual kreditlarni individual boshqarish
Qarz oluvchilarning kreditga layoqatliligini baholash talablarini tushuntirish yuqori daraja kreditga layoqatlilik, bu banklarga kredit portfellari sifatini nazorat qilish imkonini berdi Kredit bozorining korporativ segmentida qarz oluvchilarning moliyaviy holatiga qo'yiladigan talablar
A xoldingining aylanma mablag'larini optimallashtirishga imkon beradigan reglament kredit portfelini boshqarish dasturi joriy etildi, bu 2012 yilda foizlar bo'yicha taxminan 34 million rublni tejash imkonini berdi.
Qarz oluvchining defoltini baholash Bank kredit portfelining sifati pasayib bormoqda Kredit risklari ortib bormoqda Bunday sharoitlarda tahlil tizimiga kiritish zarur.
Tijorat bankining kredit tavakkalchiligini prognozlash O'rganishlar natijasida 2012 yil davomida to'lanmagan kreditlar ulushining o'sishi ehtimolining o'zgarishi diapazoni qisqarishi kutilayotganligi ko'rsatilgan. kreditorlik qarzi uchinchi chorak o‘rtalari va yil oxirigacha esa mijozning kredit portfeli bo‘yicha tavakkalchilikning oshishi kutilmoqda.Xatarlarni boshqarish tizimini yaratishdagi eng muhim vazifalardan biri ularning kelajagini bashorat qilishdir.
Bank tavakkalchiligi Kredit tavakkalchilik qo‘mitasining vazifalari Kredit reyting siyosatini ishlab chiqish va monitoring qilish va kreditlar holatini qayta ko‘rib chiqish siyosatini ishlab chiqish Yangi kreditlar berish mezonlarini ishlab chiqish Kreditlar berish vakolatlarini berish Kreditlarga nisbatan cheklovlarni belgilash. viloyat tarmog‘i va tadbirkorlik faoliyati kredit portfelining tavakkalchiligini muntazam baholash monitoring siyosatini ishlab chiqish kreditlarni undirish umidsiz kreditlar muzlatilgan kreditlarni to‘lanmagan kreditlarni hisobdan chiqarish kredit hujjatlari standartlarini ishlab chiqish kreditlarni tasdiqlash amaliyotini qayta ko‘rib chiqish kreditlar garovi va kafolat standartlarini ishlab chiqish. qayta ko'rib chiqish foiz stavkasi siyosati huquqiy va qonuniy muvofiqlikni ko'rib chiqish kredit portfelini kengaytirish yoki qisqartirish siyosatini ishlab chiqish siyosatning amalga oshirilishini nazorat qilish Sahifa foydali bo'ldi
Kichik biznesning moliyaviy holatini tahlil qilish Kredit riski deganda yo'qotish ehtimoli, ya'ni qarz oluvchilar tomonidan qaytarilmaydigan kredit portfelining ulushi tushuniladi.
Sindikatlangan kredit Rossiya Federatsiyasida Rossiya kompaniyalari tomonidan qarz kapitalini jalb qilish vositasi sifatida Bundan tashqari, Rossiya kredit tashkilotlari uchun yangi tartibga solish standartlari - Bazel II va Bazel joriy etilishi tufayli o'z kapitali va kredit portfelining sifatiga qo'yiladigan talablar ortib bormoqda. III
Rossiya va xorijiy amaliyotda kichik biznesning kreditga layoqatliligini baholash usullarini tahlil qilish
Kontragent bankning ekspress tahlili: amaliy yondashuv Agar siz chakana va korporativ portfelni alohida ko'rib chiqsangiz yoki o'xshash bozor pozitsiyalari va faoliyat profiliga ega bo'lgan kredit tashkilotlarining ma'lum bir pulini tuzsangiz, ushbu ko'rsatkich yoki ko'rsatkichlarning o'rtacha bozor qiymatini olishingiz mumkin.
Kompaniyaning kredit portfelini qanday optimallashtirish mumkin Moliyaviy direktor 2013. No 12. P 48-55. 11. M Bolkvadze M E
Kredit tashkiloti kapitalining o'rtacha vaznli qiymatini baholashning o'ziga xos xususiyatlari va uni optimallashtirish usullari Kompaniyaning kredit portfelini qanday optimallashtirish kerak CFO 2013. No 12. P 48-55. 11. Bolkvadze M E Busalova

Bank ishi

tashqi foydalanuvchilar tomonidan bankning kredit portfelini tahlil qilish va baholashga uslubiy yondashuvlar

VA HAQIDA. SOROKINA, nomzod iqtisodiy fanlar, Volga universiteti Moliya va kredit kafedrasi dotsenti. V. N. Tatishcheva

Rivojlanish xususiyatlari moliya tizimi Rossiya resurslarni qayta taqsimlashning asosiy yuki tijorat banklari zimmasiga tushishiga olib keldi. Qayta taqsimlashning asosiy vositasi edi Bank krediti, buning natijasida kredit faoliyati banklar uchun fundamental ahamiyatga ega bo'ldi.

Tahlil asosida olingan kredit faoliyatini baholash bankning uzoq muddatli rivojlanishi bo'yicha strategik qarorlar qabul qilish uchun asos bo'lib xizmat qiladi. Shu bilan birga, hozirgi vaqtda adabiyotlarda keltirilgan bankning kredit faoliyatini tahlil qilish usullari bir qator kamchiliklarga ega bo‘lib, bu bankning kredit portfelini tahlil qilishga to‘liqroq va ob’ektiv yondashuvni shakllantirishni dolzarblashtiradi. Adabiyotda keltirilgan tahlil usullarining asosiy muammosi shundaki, ularda ko'rsatilgan bosqichlarni amalda qo'llash mumkin emas, chunki foydalanuvchilarda tahlil qilish uchun asosiy ma'lumotlar mavjud emas. Shunday qilib, masalan, G. Shcherbakovaning sek. “Bank tomonidan berilgan kreditlar tahlili”, 0409115-sonli “Kreditlar, kredit qarzlari va unga tenglashtirilgan qarzlar sifati to‘g‘risida ma’lumotlar”, 0409128-son “O‘rtacha foiz stavkalari to‘g‘risida ma’lumotlar” kabi bank hisoboti shakllaridan tadqiqot uchun foydalanish taklif etiladi. kredit tashkiloti tomonidan taqdim etilgan kreditlar bo'yicha stavkalar" va boshqalar ., jamoat mulkida mavjud emas. Shu munosabat bilan, kitobda taklif qilingan usullar tashqi tahlilchilar, masalan, bank autsayderlari yoki tashqi ekspertlar uchun amaliy qo'llanilishini yo'qotadi. O'qishda -

mualliflar Yu. G. Veshkin va G. L. Avagyanlarning Ch. «Tijorat bankining kredit operatsiyalari tahlili» kredit faoliyatining koeffitsientli tahlili mavjud emas, bu esa bankdagi kredit portfelining holati haqida xolis xulosa chiqarish imkonini bermaydi.

Shu sababli, bizning fikrimizcha, hozirgi vaqtda yuqoridagi barcha kamchiliklarni hisobga oladigan bunday usulni ishlab chiqishga haqiqiy ehtiyoj bor.

Ushbu maqolada muallif kredit faoliyatini tahlil qilishda banklarning nazariy bilimlari va amaliy tajribasini umumlashtirishga harakat qildi va mumkin bo'lgan natijalarni sharhlash bilan bankning asosiy faoliyatini tahlil qilish jihatlarini o'z ichiga olgan batafsil rasmiy metodologiyani taklif qildi. . Bankning kredit faoliyatini koeffitsient tahliliga alohida e'tibor qaratiladi, bu tahlilning eng keng tarqalgan turi sifatida zamonaviy banklar. Ushbu usulning o'ziga xos xususiyati shundaki, u tijorat banklari tomonidan to'g'ridan-to'g'ri o'zlarining rasmiy manbalarida ham, Rossiya bankining veb-saytida ham jamoat mulki bo'lgan bank hisoboti shakllaridan foydalangan holda amalga oshirilishi mumkin.

Maqola muallifi tan oladiki, olingan hisob-kitoblar batafsilroq birlamchi ma'lumot materiali yo'qligi sababli etarli bo'lmasligi va ba'zi xatolarni o'z ichiga olishi mumkin, ammo bunday tahlil natijalari tashqi foydalanuvchilar uchun etarli bo'ladi. ular o'qiyotgan bank.

Bankning kredit faoliyati to'g'risidagi ma'lumotlarni tahlil qilishdan maqsad tashqi foydalanuvchilarning bank imkoniyatlarining ularning talablariga muvofiqligi to'g'risida ijobiy va ijobiy natijalarni aniqlash orqali o'z fikrini olish uchun uning holatini baholashdan iborat. salbiy tomonlari bank kreditlash faoliyati.

Bank faoliyatining har qanday turini, shu jumladan uning kredit faoliyatini tahlil qilish bankning tegishli bozordagi mavqeini, uning raqobatbardoshligini baholashdan, shuningdek bozorning o'zida sodir bo'layotgan o'zgarishlarni o'rganishdan boshlanishi kerak.

Tahlil qilinayotgan bankning bozordagi o'rnini aniqlash uchun bankning kreditlash faoliyati natijasi bo'lgan kredit portfelining bir qator mutlaq qiymatlarini va ushbu faoliyatni tavsiflovchi nisbiy ko'rsatkichlarni hisoblash kerak.

Kredit portfeli deganda turli qarz oluvchilarga berilgan kreditlar bo'yicha bank talablari to'plami tushuniladi. Kredit portfelining hajmini hisoblash uchun siz eng qulay shakldan foydalanishingiz mumkin moliyaviy hisobotlar « Aylanma varaqasi hisoblar bo'yicha buxgalteriya hisobi kredit tashkiloti (No 0409101)”, u erdan quyidagi balans hisobvaraqlaridagi naqd pul qoldiqlari to'g'risidagi ma'lumotlarni oladi:

Banklararo kreditlar: 320 (32015 dan tashqari), 321 (32115 dan tashqari) hisobvaraqlari;

Rossiya Moliya vazirligiga berilgan kreditlar: 441-schyot (44115-dan tashqari);

Rossiya Federatsiyasining ta'sis sub'ektlarining moliya organlariga berilgan kreditlar va

mahalliy hokimiyat organlari: 442-schyot (44215 dan tashqari);

Davlat byudjetidan tashqari jamg‘armalariga berilgan kreditlar: 443-schyot (44315 dan tashqari);

Rossiya Federatsiyasining ta'sis sub'ektlari va mahalliy hokimiyat organlarining byudjetdan tashqari jamg'armalariga berilgan kreditlar: 444-schyot (44415 bundan mustasno);

Turli mulkchilik shaklidagi yuridik shaxslarga berilgan kreditlar: 445 (44515 dan tashqari), 446 (44615 dan tashqari), 447 (44715 dan tashqari), 448 (44815 dan tashqari), 449 (44915 dan tashqari), 450 (41 dan tashqari), 450 schyot. (45115 tadan tashqari), 452 (45215 tadan tashqari), 453 (45315 tadan tashqari);

Jismoniy shaxslar-xususiy tadbirkorlarga berilgan kreditlar: 454-schyot (45415 dan tashqari);

Jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar: 455-schyot (45515 dan tashqari);

Norezident yuridik shaxslarga berilgan kreditlar: 456-schyot (45615 dan tashqari);

Jismoniy shaxslar - norezidentlarga berilgan kreditlar: 547-schyot (45715 dan tashqari). Boshqalar orasida bankning o'rnini aniqlash

taqqoslash uchun olingan banklar, kredit portfeli nuqtai nazaridan, siz jadval qurishingiz mumkin. bitta.

Olingan natijalarni o'rganish natijalariga ko'ra tahlil qilinayotgan bankning ssuda kapitali bozoridagi mintaqaviy banklar o'rtasidagi o'rnini baholash, ya'ni uning chakana yoki ulgurji savdodagi kreditlash faoliyatining asosiy yo'nalishlarini aniqlash zarur. kredit biznesi(buning uchun yuridik va jismoniy shaxslarga berilgan kreditlarning umumiy kredit portfelidagi ulushi ko‘rsatkichi dinamikasini baholash); umuman

1-jadval

Tijorat banklarining kredit portfellarining qiyosiy jadvali

Ko'rsatkich Bizning bank Bank 2 Bank 3 Bank 4 Bank 5

Aktivlar hajmi, million rubl 8 346 387 6234109 11 087 426 10 634 209 7 956 364

Kredit portfeli, million rubl, shu jumladan 6 209 398 5 108 390 7 308 387 8 458 328 6 459 205

Davlat organlari va byudjetdan tashqari jamg'armalarga berilgan kreditlar, million rubl (441-444 schyotlar) 0 0 249 590 102 398 0

Boshqa banklarga berilgan kreditlar, million rubl (320-321 schyotlar) 56 302 0 540 298 1 376 003 0

Yuridik shaxslarga berilgan kreditlar, million rubl (445-453; 456 schyotlar) 4,205,998 3,229,866 5,002,867 4,119,594 4,238,576

Jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar, million rubl (454, 455, 457) 1,947,098 1,878,524 1,515,632 2,860,333 2,220,629

Kredit portfelining bank aktivlaridagi ulushi 0,7 0,8 0,65 0,8 0,8

Yuridik shaxslarga berilgan kreditlarning kredit portfelidagi ulushi 0,7 0,6 0,7 0,48 0,65

Jismoniy shaxslarga berilgan kreditlarning kredit portfelidagi ulushi 0,3 0,4 0,3 0,52 0,35

tahlil qilinayotgan bank uchun kredit faoliyatining ahamiyatini aniqlash (bank aktivlaridagi kredit portfelining ulushi bo'yicha).

Faqat tahlilda foydalaning mutlaq ko'rsatkichlar etarli emas, chunki bu noto'g'ri xulosalarga olib kelishi mumkin. Masalan, kreditlarning ayrim turlarining eng katta hajmi faqat ssuda kapitali bozorida bank faoliyatining kengayganligidan dalolat beradi. Shu bilan birga, bankning kreditga ixtisoslashuvi faqat kredit portfelining umumiy aktivlardagi ulushiga qarab baholanishi mumkin (ulush qancha ko'p bo'lsa, bank ma'lum bir kredit sektoriga ixtisoslashgan bo'ladi).

O'rganilayotgan bank egallagan bozor ulushini tahlil qilishda yuqoridagi yondashuvlardan foydalangan holda (1-jadvalga qarang), biz quyidagilarni aytishimiz mumkin. Joylashtirilgan kredit portfelining hajmi bo'yicha bank o'rtacha o'rinni egallab, boshqa banklardagi hajmlardan keskin og'ishlarga ega emas. Shu bilan birga, tahlil qilinayotgan bank aktivlaridagi kredit portfelining ulushi boshqalar bilan solishtirganda taxminan teng va 0,7 ni tashkil qiladi. Bu shuni ko'rsatadiki, tanlovga kiritilgan banklar bozorda ularning kreditlash imkoniyatlariga mos keladigan taxminan teng o'rinlarni egallaydi. Tahlil qilinayotgan banklarda qarz oluvchilarning turlari bo'yicha kredit portfelining tuzilishi ham kuchli farqlarga ega emas: banklar korporativ qarz oluvchilarni kreditlashga yo'naltirilgan, bu umumiy kredit portfelidagi yuridik shaxslarga berilgan kreditlarning ulushini ko'rsatadi, bu qiymatga ega. 0,65 - 0,7. Ushbu namunada faqat bitta bank boshqalardan farq qiladigan tuzilishga ega (4-bank), uning kredit portfelida jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar ustunlik qiladi (0,52). U tomonidan yuridik shaxslarga berilgan kreditlar hajmi jismoniy shaxslarga nisbatan atigi 2 barobar, boshqa banklar esa 4 va 5 baravar ko'p. Shuning uchun, aytish mumkinki, bu bank e'tiborni qaratadi

aholiga berilgan kreditlar hajmining mutlaq qiymatini ham ko'rsatadigan jismoniy shaxslar bozori.

Bankning bozordagi o'rnini aniqlash bankning kredit imtiyozlari haqida faqat dastlabki xulosalar chiqarish imkonini beradi. Batafsilroq baholash uchun jadvaldan foydalanib, o'rganilayotgan davr uchun kredit portfelining dinamikasini tahlil qilish kerak. 2.

Kredit portfelining mutlaq ko‘rsatkichlarda o‘sish dinamikasi tarmoqning kengayganidan dalolat beradi kredit bozori qaysi ustida ishlaydi berilgan bank. Jadvaldagi ma'lumotlar kabi. 2, tahlil qilingan bank o'sib borayotgan kredit portfeliga ega, bu uning bozordagi xatti-harakatlarini ijobiy baholash imkonini beradi. Qoidaga ko'ra, kreditlashning o'sishi bankda har qanday omillarning ta'siri natijasida yuzaga keladi, ular quyidagilardan iborat: kreditlash stavkasining pasayishi, kreditlash muddatining oshishi, kreditlash limitlarining oshishi, kreditlash bo'yicha talablarning qisqarishi. hujjatlar to'plamini tayyorlash, kreditni to'lashni ta'minlash uchun talablarni kamaytirish; jismoniy shaxslar uchun banklar kredit olish uchun bunday rag'batlantirish shakllarini qo'llashi mumkin, masalan, qarz oluvchining eng kam yoshini pasaytirish, hujjatlar to'plamida harbiy guvohnomaning yo'qligi, bitta kafilning mavjudligi va boshqalar.

Tahlil qilishda dinamikada kredit portfelining o'sish sur'ati Tpr kabi ko'rsatkichga e'tibor qaratish lozim. Kredit portfelining Tpr ning ortib borayotgan ko'rsatkichi muvaffaqiyatli kreditlash faoliyatining zaruriy belgisi hisoblanadi, chunki aks holda bank kredit bozoridagi o'z ulushini yo'qotish va kuchli va raqobatbardosh banklar tomonidan majburan chiqarib yuborish xavfiga duch keladi. Agar o'rganilayotgan bankda o'sish sur'atlarining oshishi kuzatilsa, bu kreditlash faoliyatining ijobiy tomonidir, chunki bu bankda ishlab chiqilgan kredit siyosatining mavjudligini ko'rsatadi.

jadval 2

Tijorat bankining kredit portfelining dinamikasini tahlil qilish

ko'rsatkichlar davr 1 davr N-1 davr N

Kredit portfeli hajmi, ming rubl 6,209,398 7,386,208 8,003,765

DavrK - DavrK -1 Kredit portfelining o'sish sur'ati, % Tpr - x 100 DavrK -1 - 18,9 8,3

Kredit portfelining (Kp) jami aktivlardagi ulushi (Ac) (valyuta balansi Kp) Ha = - Ac 0,7 0,82 0,89

Kp Aylanma aktivlardagi kredit portfelining ulushi (Kp) (Ar) Dr = - Ap 0,6 0,67 0,73

bozor talabining ham, bankning o'zining ichki kredit salohiyatining ham o'zgarishi.

Kreditlash faoliyati tendentsiyalarini baholash uchun o'rganilayotgan bankdagi kredit portfelining o'sish sur'atlarini raqobatdosh banklarning kredit portfellarining o'sish sur'atlari bilan, shuningdek, o'rtacha o'sish sur'atlari bilan qiyosiy tahlil qilish mumkin, masalan, birinchi yuz Rossiya banklari1. Bunday taqqoslash o'rganilayotgan bank pozitsiyasining mintaqa va umuman mamlakat kredit bozorida hukm surayotgan umumiy tendentsiyalarga muvofiqligini aniqlash imkonini beradi. Agar raqobatdosh banklar va boshqa banklarda bunday tendentsiya aniqlansa, o'rganilayotgan bankda o'sish sur'atlarining pasayishi tahdid solmaydi. Rossiya banklari. Biroq, tahlil davomida kredit kengayishi fonida boshqalarida ham kuzatilganligi aniqlansa kredit tashkilotlari, o'rganilayotgan bankda kredit portfelining o'sish sur'ati pasaygan bo'lsa, unda siz bunday pasayish sabablarini aniqlashga harakat qilishingiz kerak. Biroq, kredit portfelining o'sishining pasayishini tegishli ma'lumotlarning yo'qligi bilan izohlashning iloji bo'lmasa, foydalanuvchi bu faktni bankning o'sishiga tormoz sifatida e'tiborga olishi kerak.

Nisbiy ko'rsatkichlar kredit portfeli bank uchun kredit faoliyatining ahamiyatini aniqlash imkonini beradi. Shunday qilib, Ha indikatori (ssuda portfelining balans valyutasidagi ulushi) bankning ssuda ko'rinishidagi pul resurslarini joylashtirishdagi faoliyati ssuda kapitali bozoriga qanchalik yo'naltirilganligini aniqlash imkonini beradi. Aktsiyaning o'sishi bank uchun kredit faoliyatining ahamiyati va shu bilan birga kredit tavakkalchiligining ortishi ehtimoli ortib borayotganidan dalolat beradi. Aks holda, Ha koeffitsienti "kontsentratsiya koeffitsienti" deb ataladi, bu qanchalik ko'p ekanligini ko'rsatadi bank aktivlari kredit bozoriga jamlangan. Bugungi kunda mahalliy banklarning amaliy faoliyati shuni ko'rsatadiki, ko'plab yirik banklarda kontsentratsiya koeffitsienti 90-95% darajasiga etadi, bu rentabellik darajasining pasayishi va boshqa faol operatsiyalar xavfining oshishi bilan bog'liq. banklar asosan ssuda kapitali bozorida faoliyat yuritishlari uchun. TPK kredit portfelining o'sish sur'atlari nisbati. n. jami o'sish sur'ati bilan

1 Rossiyadagi o'ttiz yoki yuzlab yirik banklarning kredit portfelining hajmi to'g'risidagi ma'lumotni Rossiya Bankining veb-saytida joylashtirilgan Rossiya Bankining "Rossiya Bankining byulleteni" rasmiy axborot manbasidan olish mumkin. www. cbr. ru yoki www. bankir. uz

TPS aktivlari. a. balans valyutasining o'sishi qaysi aktivlar hisobiga to'g'ri kelishi haqida xulosa chiqarish imkonini beradi. Bu koeffitsient "avans koeffitsienti Kop" deb ataladi.

Qo'rg'oshin koeffitsienti kredit portfelining o'sishi jami aktivlarning o'sishidan necha marta yuqori ekanligini ko'rsatadi. Koeffitsientning birdan yuqori bo'lishi bankning kreditlash sohasidagi faol ishini boshqalarga nisbatan ko'rsatadi faol operatsiyalar. Agar biz bir necha davrlar davomida etakchi koeffitsientlarni tekshirsak, yanada ob'ektiv baholash olinadi. Natijada, bankning bozordagi xatti-harakatlari taktikasi haqida xulosa qilishimiz mumkin: agar tahlil qilingan ba'zi davrlarda COP birdan kam bo'lsa, bank boshqa operatsiyalar orqali o'z aktivlarini ko'paytirdi, faolligini pasaytirdi, deb taxmin qilish mumkin. kreditlash faoliyati.

Kredit portfelining aylanma aktivlardagi ulushi2 Dr aylanma aktivlarda kredit portfeli qanchalik ustunlik qilishi haqida xulosa chiqarish imkonini beradi. Ushbu ko'rsatkichning o'sishi bizga ushbu aktivlarning yuqori rentabelligi bankni joylashtirishning boshqa turlarini chetlab o'tishga va asosan kredit bozorida ishlashga majbur qiladi, degan xulosaga kelishimizga imkon beradi.

Tahlil qilinayotgan misolda (2-jadvalga qarang) bank aktivlaridagi kredit portfelining ulushi qiymatining 0,7 dan 0,89 gacha oshgani kuzatilmoqda. Etakchi omil - ichida belgilangan davrlar 1.2; 1.4; 1.46. Natijada, olingan koeffitsientlarning qiymatlari bank o'z aktivlarini, asosan, kreditlarga joylashtirilgan pul resurslari hisobiga ko'paytirmoqda degan xulosaga kelishga imkon beradi. Bu xatti-harakatni, ehtimol, ikkita sabab bilan izohlash mumkin:

2 Aylanma mablag'lar - bu bankni daromad bilan ta'minlaydigan aktivlar - kredit qo'yilmalari, NOSTRO hisobvaraqlaridagi mablag'lar, qimmatli qog'ozlarga investitsiyalar, boshqa banklarda mablag'larni joylashtirish, investitsiya aktivlari. 101-shakldagi quyidagi schyotlar aylanma mablag‘lar sifatida tasniflanishi kerak:

Korrespondentlik schyotlariga joylashtirishlar: 30110, 30114, 30118, 30119;

kreditlarni joylashtirish: 319, 320, 321, 322, 323, 441, 442, 442, 444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, 452, 453, 45, 45, 456, 45 461, 462, 463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, 471, 472, 473. Ikkinchi tartibli hisobvaraqlardagi qoldiqlar hisoblash uchun qabul qilinadi, mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarning passiv hisobvaraqlari bundan mustasno;

Qimmatli qog‘ozlarga joylashtirish: 501 (50120 va 50121-dan tashqari), 502 (50220 va 50221-dan tashqari), 503 (zaxiralardan tashqari), 506 (50620 va 50621), 507 (50720 va 50721 va); 512, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519.

kredit operatsiyalarida riskning past darajasi, masalan, operatsiyalar bilan solishtirganda fond bozori va foiz stavkalarida o'zgaruvchanlikning yo'qligi. Aylanma mablag‘lar tarkibida kredit portfelining ulushining 0,6 dan 0,73 gacha o‘sishi kreditni joylashtirish bank uchun foydaliroq degan taxminni tasdiqlaydi.

Kredit portfeli hajmining davrdagi dinamikasini tahlil qilib, uning ko'payishi yoki kamayishiga olib kelgan ichki omillarni aniqlash kerak, buning uchun kredit portfelini qarz oluvchi turlari bo'yicha tuzish va har bir kredit portfelidagi o'zgarishlarni o'rganish kerak. maqolalar (3-jadval). Bunday tahlil kredit portfelining likvidligi kontseptsiyasidan kelib chiqadigan kredit portfelining diversifikatsiya darajasini baholash imkonini beradi: kredit portfeli qanchalik diversifikatsiyalangan bo'lsa, kreditni joylashtirish shunchalik xavfli bo'lmaydi, chunki kredit portfelining likvidligi darajasi ularning bozor kon’yunkturasi o‘zgarishidan himoyalanishini yetarli deb atash mumkin.

Jadvalni tahlil qilish jarayonida ikkita ko'rsatkichga e'tibor qaratish lozim: birinchidan, maqolaning umumiy kredit portfelidagi ulushi, ikkinchidan, maqolaning o'sish sur'ati.

Muayyan ob'ektning eng katta ulushi bank kredit bozorining qaysi sektorida ishlayotganligini aniqlash imkonini beradi: davlatga kredit berish moliya organlari hokimiyat organlari; qarz berish byudjetdan tashqari fondlar; yuridik shaxslarga kredit berish; jismoniy shaxslarga kredit berish. Masalan, yuqoridagi jadvalda bank yuridik shaxslarga berilgan kreditlar hajmining o'sishini ko'rsatadi, ayni paytda ushbu moddaning umumiy kredit portfelidagi ulushi (bilan

0,7 dan 0,76 gacha), buning natijasida bank korporativ mijozlarga xizmat ko'rsatishga e'tibor qaratadi, degan xulosaga kelishimiz mumkin, bu turli omillar bilan bog'liq bo'lishi mumkin, masalan, bankning chakana biznesni rivojlantirish uchun qo'shimcha xarajatlarni talab qilmasligi. Ba'zi hollarda, bank yuridik shaxslarga kredit portfeli hajmining mutlaq qiymatining o'sishini boshdan kechirishi mumkin, ammo uning ulushi bir vaqtning o'zida kamayishi bilan, bu holda faol kredit kengayishi bilan bank asosiy e'tiborni kreditga qaratadi, deb taxmin qilish mumkin. banklararo bozorda yoki jismoniy shaxslarni kreditlash sektoridagi faoliyati. Ta'kidlash joizki, hozirda Rossiya banklari uchun korxona va tashkilotlarni kreditlash ustuvor vazifa hisoblanadi. Bunday ustuvorliklarning asosiy sababi jismoniy shaxslarni kreditlash bilan solishtirganda kredit xavfining pastligi, birinchidan, korxonalar shaffofroq bo'lganligi sababli. moliyaviy hisobotlar ikkinchidan, bunday kreditlarning qaytarilishi garov shaklida yuqoriroq kafolatga ega. Ammo bugungi kunda bu ustuvorliklar tomon siljimoqda chakana kreditlash, chunki banklarning yuridik shaxslarga kredit berishdan daromad olish imkoniyatlari tugaydi va banklar ularni olishning yangi manbalarini izlashga majbur. Shu sababli, zamonaviy Rossiya banklarida yuridik shaxslarni kreditlash bilan bir qatorda, aholiga kredit berish bank faoliyatining eng istiqbolli yo'nalishlaridan biridir.

U yoki bu bandning eng yuqori o‘sish sur’atlari bank bozor tarmoqlaridan qaysi biri faolligini aniqlash imkonini beradi.

3-jadval

qarz oluvchi turi bo'yicha kredit portfelining tuzilishi

kredit portfeli moddasi davr 1 davr 2 davr N

ming rubl b.p. og'irligi ming rub b.p. og'irligi ming rub b.p. og'irlik

Banklarga berilgan kreditlar 56 302 0,01 0 - 128 540 0,01

Yuridik shaxslarga berilgan kreditlar, jami 4 205 998 0,7 5 046 054 0,7 6 111 879 0,76

shu jumladan:

notijorat uchun berilgan kreditlar 370 546 0,08 125 398 0,02 0 -

davlat (federal bundan mustasno) mulki bo'lgan tashkilotlar

Nodavlat kreditlar 3 267 308 0,77 4 529 409 0,89 5 723 089 0,93

tijorat tashkilotlari

Nodavlat kreditlar 234 097 0,05 100 235 0,02 0 -

notijorat tashkilotlar

Jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar 334 047 0,07 291 012 0,05 388 790 0,07

tadbirkorlar

Jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar, jami 1 947 098 0,3 2 340 154 0,3 1 763 346 0,23

shu jumladan

Jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar 1 947 098 100 2 340 154 100 1 763 346 100

ness. To'liqroq smeta olish uchun har bir elementning o'sish sur'atlarini umumiy kredit portfelining o'sish sur'ati bilan taqqoslash orqali etakchi omilni hisoblashingiz mumkin. Natijada, kredit portfelining o'sishiga qaysi moddaning ko'payishi to'g'risida xulosa chiqariladi.

101-shakldagi balans schyotlari bo‘yicha bankning kredit faoliyatini tahlil qilishdan tashqari, kredit liniyalari bo‘yicha amalga oshirilgan operatsiyalar bo‘yicha bank faoliyatini ham e’tiborga olish va tekshirish zarur. Rossiya Banki ikki turdagi kredit liniyalarining mavjudligini ta'minlaydi - "emissiya limiti ostida" va "qarz limiti ostida". Ushbu ikkala shartni o'z ichiga olgan birlashtirilgan shakl ham nazarda tutilgan.

“Mablag‘lar limiti” deganda bank va mijoz o‘rtasida shartnoma tuzish tushuniladi, uning sharti ma’lum miqdordagi mablag‘ni (yig‘ib) berishdir. Kredit transhlarda beriladi, oxirgi transh berilganda, berilgan mablag‘larning umumiy miqdori shartnomaga teng bo‘lganda, kredit liniyasi qarz oluvchi tomonidan to‘langan-to‘lanmaganligidan qat’i nazar, tugagan hisoblanadi. To'lanmagan, lekin kredit liniyasi uchun ajratilgan pul mablag'lari balansdan tashqari 91316 hisobvarag‘ida hisobga olinadi. Bu mablag‘lar aslida ssuda hisoblanadi, lekin ular to‘langunga qadar bank majburiyatlari bilan bog‘liq.

"Qarz chegarasi" mijozga kredit shaklida, lekin mijoz ilgari olingan mablag'larning bir qismini belgilangan miqdorgacha qaytarish sharti bilan pul mablag'larini berishni anglatadi.

Kredit portfelining tuzilishi

shartnomada bank. Kredit liniyasining yangi transhi mijozning bank oldidagi qarzining maksimal miqdori ushbu Qonunda nazarda tutilgan miqdorga teng bo'lgandagina beriladi. kredit shartnomasi. Ushbu turdagi kredit liniyasi uchun ajratilgan mablag'lar bank tomonidan 91317 balansdan tashqari hisobvarag'ida hisobga olinadi.

Ushbu hisobvaraqlar bo'yicha naqd pul qoldiqlarini o'rganish dinamikada amalga oshiriladi, buning natijasida bank tomonidan kelajakda joylashtiriladigan mablag'lar hajmi to'g'risida prognoz tuziladi.

Bankning kredit faoliyatini tahlil qilishning majburiy va eng muhim bosqichlaridan biri bu joylashtirilgan kreditlar shartlarini o'rganishdir. Bunday tahlilning ahamiyati, birinchi navbatda, bankning to'lov qobiliyatini baholashning asosiy mezoni bo'lgan likvidligini saqlab qolish bilan bog'liq. Ushbu tadqiqot bankning uzoq muddatli kreditlarni joylashtirish nuqtai nazaridan ham, kredit tavakkalchiligi masalalarida ham imkoniyatlarini aniqlashga qaratilgan (ma'lumki, bank tomonidan kredit qancha uzoq muddat berilsa, uning qaytarilmasligi xavfi shunchalik yuqori bo'ladi). qarz oluvchining mumkin bo'lgan defolt natijasi).

Kredit portfelini shoshilinchlik darajasi bo'yicha tahlil qilish jadval yordamida amalga oshirilishi kerak. to'rtta.

Tahlil jarayonida kredit portfelining ulushi maksimal va minimal bo'lgan moddalarni, shuningdek hajmining u yoki bu yo'nalishda o'zgarishi bo'lgan moddalarni aniqlash kerak. eng katta.

Kreditlar tarkibida uzoq muddatli kreditlar ulushining ortishi ijobiydir

4-jadval

zudlik darajasi bo'yicha rcheskogo bank

Kredit portfeli moddasi 1-davr N-1-davr N

Talab bo'yicha berilgan kreditlar 24 568 0,004 36 098 0,004 78 409 0,009

vaniya va overdraft

1 0 - 0 - 0 - muddatga berilgan kreditlar

8 56 302 0,01 0 - 128 540 0,01 muddatga berilgan kreditlar

30 kungacha

31 0 - 0 - 0 - muddatga berilgan kreditlar

90 kungacha

91 349 398 0,05 403 298 0,05 500 387 0,06 muddatga berilgan kreditlar

180 kungacha

181 1 987 305 0,32 1 824 659 0,25 1 450 708 0,2 muddatga berilgan kreditlar

1 3 198 098 0,52 4 297 564 0,6 4 687 365 0,6 muddatga berilgan kreditlar

yildan 3 yilgacha

Qayta muddatga berilgan kreditlar 593 727 0,1 824 589 0,1 1 158 356 0,15

Jami kredit portfeli 6 209 398 100 7 386 208 100 8 003 765 100

portfel, bu birinchidan, bankning uzoq muddatli resurs bazasiga ega ekanligidan dalolat beradi (bu bank va mijozlar doiralarida ijobiy obro'ga ega ishonchli yirik banklar uchun xarakterlidir), ikkinchidan, bankning ehtiyojlarni qondirish salohiyati haqida. korporativ mijozlar iqtisodiyotning turli tarmoqlari, ularning asosiy rivojlanish muammosi uzoq muddatli investitsiya resursining etishmasligi. Aytish joizki, hozirgi vaqtda mahalliy tijorat banklarining kredit portfeli tarkibida 3 yil va undan ortiq muddatga joylashtirilgan mablag‘larni o‘z ichiga olgan uzoq muddatli kredit joylashtirish ulushini oshirish yo‘nalishida o‘zgarishlar kuzatilmoqda. Ushbu turdagi kreditlarni joylashtirish dinamikasining o'sishi bankni bozor ehtiyojlariga javob beradigan darajada baholash imkonini beradi, bu uning mijozlar muhitida obro'sini oshiradi va natijada raqobatbardosh ustunliklarni qo'shadi. Yuqoridagi misolda tahlil qilinayotgan bank uzoq muddatli kreditlar hajmini ham mutlaq, ham nisbiy jihatdan oshirmoqda. Bir yildan uch yilgacha bo'lgan muddatga joylashtirilgan kreditlar hajmi 3,198,098 ming rubldan oshdi. 4687365 ming rublga yoki 46% ga, umumiy kredit portfelidagi ulushi esa 0,5 dan 0,6 gacha oshgan. Yuqori o'sish sur'ati ham kuzatildi uzoq muddatli kreditlar uch yildan ortiq muddatga joylashtirilgan bo'lsa, tahlil qilingan davrda u 95% ni tashkil etdi, bu yuqori ko'rsatkichdir. Natijada shuni aytishimiz mumkinki, o'rganilayotgan bank o'z mijozlarini uzoq muddatli resurslar bilan qoniqtira oladi, bu esa bozordagi obro'sini oshiradi.

Uzoq muddatli kreditlarni joylashtirish bank uchun asosiy daromad keltiruvchi manba hisoblanadi, chunki bunday kreditlar bo'yicha foiz stavkasi yuqoriroqdir. Shu munosabat bilan ularning ulushining ortishi rentabellik darajasining oshishidan dalolat beradi bank operatsiyalari, va buning natijasida bank foydasining o'sishi. Shuning uchun ham ayrim mahalliy banklar hozirgi vaqtda qisqa muddatli kreditlashdan ("overdraft"dan tashqari) voz kechib, o'z ishini o'rta va uzoq muddatli kreditlarga qaratmoqda.

Tadqiqot jarayonida har xil turdagi kredit mahsulotlarining rentabellik darajasini va ularning tavakkalchilik darajasini aniqlashga alohida e'tibor berilishi kerak, bu esa natijada bankning kreditlash faoliyatini sifatli baholashni tashkil etadi.

Kredit portfelining rentabelligi (D) bankning kreditlar bo'yicha umumiy daromadini (Dk) taqsimlash yo'li bilan hisoblanadi (102-shakl bandlari).

"Foyda va zararlar to'g'risidagi hisobot") ma'lum bir sanadagi umumiy kredit portfelining (KP) xuddi shu davrdagi qiymatiga.

Muayyan bankda kredit faoliyatining rivojlanish tendentsiyalarini aniqlay olish uchun rentabellik darajasini dinamikada tahlil qilish kerak. Batafsilroq baholash uchun joylashtirilgan kreditlarning har bir turining rentabelligini hisoblash kerak.

Hisoblangan rentabellik ko'rsatkichlarini baholashda shuni hisobga olish kerakki, olingan natijalar yuqori xatolarga ega bo'lishi mumkin, bu 102-sonli buxgalteriya hisobi va hisobotining o'ziga xos xususiyatlari bilan bog'liq. Gap shundaki, kreditlar bo'yicha foizli daromadlar hajmlari qayd etiladi. tushum bo'yicha daromad hisoblarida. Biroq, ushbu shakl shakllangan birinchi kunga kelib, kreditlar bo'yicha daromad hali olinmagan, chunki mijozlar tomonidan foizlarni to'lash shartlari birinchi kundan keyin shartnomada nazarda tutilgan. Natijada, umumiy kredit portfelining rentabelligi past bo'lishi mumkin.

Tahlil jarayonida eng ko'p va eng kam daromadli kredit turlari aniqlanadi. Kredit joylashtirishning turli moddalarining daromadliligini dinamikada o'rganish majburiydir. Ushbu tadqiqotda ob'ektiv xulosalar faqat hisoblangan daromadni o'rtacha kredit stavkasi bilan solishtirish orqali olinishi mumkin. mintaqaviy bozor, shuningdek, Rossiya Bankining qayta moliyalash stavkasini hisobga olgan holda. Hududiy daromad darajasining pasayishi fonida o'rganilayotgan bankda kreditlash stavkasining aniqlangan pasayishi ushbu holatning asosiy sababi ekanligini aniqlashga imkon beradi. tashqi sabablar, masalan, kreditlarga talab kamayganda yoki qayta moliyalash stavkasi pasayganda. Ammo, agar tahlil davomida o'rganilayotgan bankdagi kurs bozorda o'sib borayotgan bir paytda salbiy tendentsiyaga ega ekanligi aniqlansa, bu holatning sabablarini aniqlash kerak. Daromad stavkasini pasaytirish omillari har xil bo'lishi mumkin - bu ham bank tomonidan taqdim etilgan, ham aktivlarni boshqarish jarayoniga malakasiz yondashuv natijasida. Masalan, ko'zda tutilgan omillar bozorga kirishning narx siyosatini o'z ichiga oladi, bu esa narxlarning pasayishini nazarda tutadi. kredit mahsulotlari, yoki ularni amalga oshirishni rag'batlantirish maqsadida ayrim kredit mahsulotlari bo'yicha stavkalarni pasaytirish yoki kamaytirish mumkin

bank tomonidan arzonroq moliyalashtirish bazasini shakllantirish natijasida yuzaga keladi, bu esa bankka kreditlar narxini pasaytirish imkonini beradi.

Kredit portfelini tavakkalchilik darajasi bo‘yicha baholash to‘rtta asosiy koeffitsient yordamida amalga oshiriladi, ular kredit faoliyatini uchta jihatdan baholaydi:

Qoplash koeffitsienti qo'llaniladigan qarz oluvchining xavf darajasidan;

Kredit bitimini qo'llab-quvvatlash tomondan - asosiy qarz bo'yicha muddati o'tgan to'lovlar nisbati va to'lanmaganlik nisbati;

Kreditlarning qaytarilishini ta'minlash bo'yicha - xavfsizlik koeffitsienti.

1) qoplash koeffitsienti (Kp) bank tomonidan yaratilishi mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiraning (P) umumiy kredit portfeliga (KP) nisbati sifatida hisoblanadi:

Koeffitsient zaxiraning qaysi ulushi kredit portfelining bir rubliga to'g'ri kelishini ko'rsatadi va kredit portfelining riskliligini baholash imkonini beradi. Ushbu ko'rsatkichning oshishi bank faoliyatining salbiy tomoni hisoblanadi, chunki bu riskning ortishidan dalolat beradi. Dinamik koeffitsientning o'sishi turli sabablarga ko'ra yuzaga kelishi mumkin, birinchidan, kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxira hajmining oshishi natijasida, ikkinchidan, kredit portfeli hajmining pasayishi natijasida. zaxiraning doimiy qiymati va ikkala sabab ham bankning kredit faoliyatini salbiy baholaydi.

Eng xavfli kreditlarni aniqlash uchun kredit portfelining har bir elementi bo'yicha yo'qotishlar uchun zaxiraning mumkin bo'lgan yo'qotishlar zaxirasining umumiy miqdoridagi ulushini hisoblash kerak.

Bundan tashqari, ushbu tadqiqot sof kredit portfelining qiymatini hisoblashi kerak, bu sizga eng yomon sharoitlarda joylashtirilgan kreditlarning qancha qismi bankka qaytishini aniqlash imkonini beradi. Sof kredit portfelining qiymati umumiy kredit portfeli (CL) va kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxira miqdori (R) o'rtasidagi farq sifatida hisoblanadi.

NPV = KP - R. Bu ko'rsatkichni dinamikada o'rganish kerak, bu esa bankda kreditni boshqarish siyosatining qanchalik samarali qo'llanilishini aniqlash imkonini beradi. NCRdagi o'sish kreditlash faoliyatini ijobiy baholaydi va bankdagi kredit riskini kamaytirishni belgilaydi.

Sof kredit portfelini mutlaq ma'noda baholashdan tashqari, sof kredit portfelining koeffitsientini (Kfkp) hisoblash kerak, bu sof portfelning ulushi umumiy kredit portfelining bir rubliga to'g'ri kelishini ko'rsatadi.

Kchkp = Chkp.

Koeffitsientning o'sishi bank tomonidan ijobiy baholanadi va kredit riskining pasayishi va bank kreditlash operatsiyalari rentabelligining oshishidan dalolat beradi.

Shuni ta'kidlash kerakki, sof kredit portfelini baholash uning mutlaq ifodasi va Kfkp koeffitsienti bir vaqtning o'zida hisobga olingan taqdirdagina asosli va ob'ektiv bo'ladi. Bank amaliyotida bunday holat ko'pincha sof kredit portfelining mutlaq qiymati oshganida, lekin Crclning pasayishi fonida kuzatiladi. Bu holat bank faoliyatini qarz oluvchilarni tanlashga yondashuvlar nuqtai nazaridan salbiy baholaydi, chunki bu bank o‘z kredit portfelini past riskli kreditlarga nisbatan yuqori sur’atda ko‘paytirayotganidan dalolat beradi, ya’ni bunda kredit portfeli ortadi, deyishimiz mumkin. kreditni xavfli joylashtirish bilan bog'liq holat;

2) garov koeffitsienti (Cob) kredit berishda bank tomonidan qabul qilingan garov summasining nisbati sifatida hisoblanadi. Umumiy hisob kredit portfeli. Ushbu nisbat kreditlarning qaytarilmasligi bilan bog'liq mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchinchi shaxslarning garovi, kafolatlari va kafilliklari bilan qoplanishini baholash imkonini beradi.

Garov summasi 101-son shakldagi balansdan tashqari hisobvaraqlarda aks ettiriladi:

91311-schyot - joylashtirilgan pul mablag'lari uchun garov sifatida qabul qilingan qimmatli qog'ozlar;

91312-schyot – joylashtirilgan mablag‘lar uchun garov sifatida qabul qilingan mol-mulk (qimmatli qog‘ozlar va qimmatbaho metallar bundan mustasno);

91313-schyot - joylashtirilgan pul mablag'larining qaytarilishini ta'minlash uchun qabul qilingan qimmatbaho metallar;

Hisob 91414 - olingan kafolatlar va kafolatlar.

Ushbu hisobvaraqlardagi naqd pul qoldiqlari miqdori kredit portfelini to'lash uchun kafolatning umumiy miqdorini beradi.

Cob koeffitsienti kredit portfelining bir rubliga qarzni to'lash kafolatining qancha qismi to'g'ri kelishini ko'rsatadi. Qonunga muvofiq, kafolat miqdori oshib ketishi kerak

berilgan kredit summasi kredit bo'yicha hisoblangan foizlar miqdori va kreditni to'lash bilan bog'liq mumkin bo'lgan boshqa xarajatlar, shuning uchun Kb qiymati birdan oshishi kerak. Ushbu koeffitsientni tahlil qilish dinamikada ham amalga oshirilishi kerak, buning natijasida bankning kreditlash faoliyati bank uchun eng xavfli bo'lgan davrlar haqida xulosa chiqarish mumkin.

Bank tomonidan qabul qilingan qimmatli qog'ozlar tarkibini va uning tuzilishini tahlil qilish uchun siz jadval tuzishingiz kerak. 5.

Garov ta'minotining tuzilishi to'g'risida xulosa chiqarishda, qarz oluvchining mulki (shu jumladan, qimmatbaho metallar va qimmatli qog'ozlar) garovning eng ishonchli shakli (ayniqsa, ko'chmas mulk) ekanligiga e'tibor qaratish lozim, chunki u o'z bozor qiymatini minimal yo'qotadi. vaqt o'tgan sari. Qimmat baho qog'ozlar emitentlar kontekstida ko'rib chiqilishi kerak, ammo agar foydalanuvchi boshqa hisobotga ega bo'lmasa, unda 101-shakl bunga yo'l qo'ymaydi. Shuning uchun xulosalarda ko'rsatilishi kerakki, agar qimmatli qog'ozlar garov sifatida qabul qilingan bo'lsa, ularning emitenti vakolatli organlar hisoblanadi. davlat hokimiyati yoki toifaga tegishli qog'ozlar " ko'k chiplar”, keyin bank yuqori sifatli garovga ega. Eng kam sifat - kafil yoki kafilning mumkin bo'lgan sukuti tufayli kafolatlar va kafolatlar ko'rinishidagi garov. Keltirilgan misolda "Olingan kafolatlar va kafolatlar" moddasi mutlaq ko'rsatkichlarda o'sib borayotgan hajmga ega, ammo bu turdagi garovning ulushi 0,2 dan oshmaydi, bu esa kredit riskining o'sishi bilan bog'liq tashvish tug'dirmaydi.

Tahlil jarayonida shuni ta'kidlash kerakki, 91414 "Olingan kafolatlar" schyoti bo'yicha mablag'lar miqdorining ko'payishi odatda jismoniy shaxslarga berilgan kredit portfeli hajmining bir vaqtning o'zida o'sishi bilan birga keladi, chunki hozirgi vaqtda chakana savdoning asosiy qismi. kreditlar (ipotekadan tashqari) banklar tomonidan kafolatlangan holda beriladi.

3) muddati o'tib ketgan asosiy qarz (POd; hisob-kitob shakli No 101 - No 458) summasining kredit portfelining umumiy hajmiga (KP) nisbati sifatida hisoblangan muddati o'tgan to'lov koeffitsienti (CR).

Koeffitsient asosiy qarz bo'yicha muddati o'tgan to'lovlarning ulushi kredit portfelining bir rubliga to'g'ri kelishini ko'rsatadi va dinamikada koeffitsientning oshishi bankning kredit operatsiyasini qo'llab-quvvatlash nuqtai nazaridan samarasiz siyosatini ko'rsatadi. Tahlil qoplash koeffitsienti tahliliga o'xshash tarzda amalga oshiriladi, bu koeffitsient qiymatining o'zgarishi sabablarini o'rganadi, dinamikada koeffitsient qiymatining o'zgarishini tahlil qiladi, berilgan kreditlarning har bir turi uchun koeffitsientni hisoblab chiqadi. ;

4) qarzning asosiy summasining qaytarilmasligi koeffitsienti (Kn), bu undirishning mumkin emasligi sababli hisobdan chiqarilgan asosiy qarz summasiga qarz summasining nisbati sifatida hisoblanadi (naqd pul mablag'lari hisobga olinadi). balansdan tashqari schyotlar bo'yicha 91801, 91802) umumiy kredit portfeliga.

Koeffitsientning oshishi ikki sababga ko'ra yuzaga kelishi mumkin: birinchidan, sifatsiz o'sib borayotgan kredit portfeli fonida hisobdan chiqarilgan asosiy qarzlar hajmining oshishi natijasida, bu salbiy natijadir va qisqa muddatda. bankrotlikka. Ikkinchidan, doimiy qarz miqdori hisobdan chiqarilgan kredit portfeli hajmining pasayishi bilan bog'liq bo'lib, bu bank tomonidan kreditlash faoliyati sifatini oshirish bo'yicha ko'rilayotgan chora-tadbirlar mavjudligini baholash imkonini beradi.

Tadqiqot natijasida jami bank riski haqida xulosalar chiqarish mumkin. Xususan, muddati o'tgan to'lovlarni qoplash ko'rsatkichlari bo'lsa

5-jadval

Tijorat bankida kreditlarni to'lash uchun garov turlarining tasnifi

Kreditni qaytarish kafolati turi 1-davr 2-davr N

ming rubl. ming rubl baham ko'ring. ming rubl baham ko'ring. baham ko'ring

Chiqarilgan qimmatli qog'ozlar uchun garov sifatida qabul qilingan qimmatli qog'ozlar 1 346 867 0,2 1 235 678 0,14 1 348 521 0,14

kreditlar

Qabul qilingan kafolatlar va kafolatlar 1 066 380 0,15 1 750 217 0,2 1 631 255 0,18

Bank tomonidan qabul qilingan mol-mulk (qimmatbaho buyumlardan tashqari) 4 687 230 0,66 5 248 672 0,66 6 025 458 0,66

qog'ozlar va qimmatbaho metallar)

qimmatbaho metallar 0 - 0 - 0 oralig'ida zahiralangan

garov sifatida

Jami garov 7.100.567.100 8.234.567.100 9.005 324.100

6-jadval

Kredit qo'yilmalarining rentabellik stavkalari

K1 Kredit portfelining rentabelligini baholash imkoniyatini beradi (Proc. daromad - Proc. xarajatlar) / Kredit qo'yilmalari 0,6 - 1,4

K2 Bankning kapitaldagi foiz marjasining ulushini aks ettiradi (foizli daromad-foizli xarajatlar) / Bank kapitali 10 - 20

KZ Kredit qo'yilmalarining rentabelligini ko'rsatadi (Proc. daromad - Proc. xarajatlar) / Sof kredit portfeli 2 - 3,5

K4 Kredit qo'yilmalarining real rentabelligini tavsiflaydi Proc. daromad (qabul qilingan) / sof kredit portfeli

Agar defoltlar dinamikada ularning qiymatlarini oshirsa va garov nisbati pasaysa, bank tomonidan kredit faoliyatini amalga oshirish jarayonida kredit riskining o'sishi to'g'risida xulosa chiqariladi. Har bir koeffitsientning dinamikasi beqaror bo'lgan taqdirda, bu bank tomonidan nazoratni amalga oshirishi va risk darajasini unga etarli darajada ushlab turish uchun turli xil choralar ko'rishining dalili bo'lishi mumkin.

Tijorat banki tomonidan o'z zimmasiga olgan tavakkalchilik darajasini tartibga solish, shuningdek, Rossiya banki tomonidan tijorat banklari faoliyatining asosiy tartibga soluvchisi sifatida amalga oshiriladi, u tijorat banklari uchun majburiy bo'lgan bir qator risk standartlarini ishlab chiqdi. bank3.

Xususan, Rossiya Banki banklarning kreditlash faoliyatini quyidagi majburiy ko'rsatkichlarga rioya qilish orqali nazorat qiladi.

H6 koeffitsienti - bitta qarz oluvchiga yoki o'zaro bog'liq qarz oluvchilar guruhiga to'g'ri keladigan tavakkalchilikning maksimal miqdori bitta qarz oluvchiga yoki o'zaro bog'liq qarz oluvchilar guruhiga nisbatan bankning kredit tavakkalchiligini cheklaydi va ularga bo'lgan kredit talablari umumiy summasining maksimal nisbatini belgilaydi. bankning o'z kapitali. Ushbu standart quyidagicha hisoblanadi

H6 \u003d ^ x 100, SC

bu erda Krz - bankning qarz oluvchiga yoki tegishli qarz oluvchilar guruhiga kredit talablarining umumiy summasi;

Rossiya banki ushbu nisbat (standart) 25% dan oshmasligini belgiladi.

N7 koeffitsienti - yirik kredit risklarining maksimal miqdori bankning yirik kredit risklarining umumiy miqdorini cheklaydi va umumiy summaning maksimal nisbatini belgilaydi.

3 Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 16.01.2004 yildagi 110-I-sonli ko'rsatmasi. "Banklarning majburiy standartlari to'g'risida".

bankning o'z kapitali hajmiga katta kredit risklarining kattaligi.

bu erda V Kcr - tegishli aktivga nisbatan belgilangan xavf omili bo'yicha og'irlikni hisobga olgan holda aniqlanadi, katta kredit riski;

SC bankning o'z kapitali hisoblanadi.

Kredit faoliyatini amalga oshiruvchi tijorat banki bu koeffitsient o'z kapitalining 800 foizidan ko'p bo'lmasligidan kelib chiqishi kerak.

Standart quyidagi tarzda hisoblanadi

H10.1 \u003d ^ "x 100,

bu erda V KrI" - bank insayderi uchun i-kredit riskining qiymati;

SC bankning o'z kapitali hisoblanadi.

Tijorat banki insayderga kredit berishda ushbu nisbatning qiymati bankning o'z kapitalining 3 foizidan oshmasligiga asoslanishi kerak.

Kredit faoliyatini tadqiq qilish jarayoni yakunida avval hisoblangan barcha koeffitsientlar umumiy jadvalda jamlanishi va ba'zi yangi ko'rsatkichlar hisoblanishi kerak, bu esa pirovardida bankning kredit portfelining sifatini baholash imkonini beradi.

Baholash uchun foydalaniladigan barcha koeffitsientlarni ikki guruhga bo'lish mumkin: 1) kredit qo'yilmalarining rentabellik ko'rsatkichlari (6-jadval); 2) kredit portfelini boshqarish sifati ko'rsatkichlari (7-jadval).

Bankning kredit portfelini tahlil qilishga yuqoridagi yondashuv uning natijasida

7-jadval

Bank kredit portfelini boshqarish sifat koeffitsientlari

Koeffitsient xarakteristikasi koeffitsientni hisoblash Optimal, %

K5 Bankning kredit portfelini boshqarish sifatini "ishlamaydigan" ssuda qo'yilmalari hajmi bo'yicha tavsiflaydi (uzoq va muddati o'tgan) Daromad keltirmaydigan kredit qo'yilmalar / Bank aktivlari 0,5 - 3

K6 Kredit portfelini boshqarish sifatini baholash tafsilotlari Daromad keltirmaydigan ssuda investitsiyalari / Jami 3 - 7 kredit investitsiyalari

K7 Bankning daromad keltiruvchi operatsiyalarida jalb qilingan resurslardan qancha foydalanilganligini baholash imkonini beradi. Jami kredit qo'yilmalari / Depozitlar 1 yoki undan kam.

K8 Sifatli kreditlar ulushini tavsiflaydi (Kredit investitsiyalar muddati o'tgan kreditlar) / Kredit qo'yilmalar Yo'q, u dinamikada o'rganiladi

K9 Sukut bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlarni qoplash darajasini aks ettiradi. (Maxraj qancha past bo'lsa, shuncha yaxshi) Daromad keltirmaydigan kreditlar/kredit qo'yilmalar uchun zaxira hajmi (asosiy qarz bo'yicha to'g'ri to'lovlar) Yo'q, u dinamikada o'rganiladi.

kreditlash faoliyati, bizning fikrimizcha, eng to'liq va tashqi foydalanuvchilar uchun ochiq ko'rinadi, chunki u tegishli manbalarda banklar tomonidan ochiq e'lon qilingan axborot materiallariga asoslanadi.

Adabiyot

1. Bank va uning filiallari faoliyatining moliyaviy-iqtisodiy natijalarini har tomonlama tahlil qilish / L. T. Gilyarovskaya, S. N. Panevina. - Sankt-Peterburg: Peter, 2003. - 240 p.

2. Tijorat bankining bozor qiymatini baholash. Uslubiy ishlanmalar. -M.: Maro-seika, 2007. - 224 b.

3. Shcherbakova G. N. Bank faoliyatini tahlil qilish (rus tiliga muvofiq tuzilgan moliyaviy hisobotlar asosida va xalqaro standartlar) / Galina Shcherbakova. - M .: Vershina, 2006. - 464 p.

4. Iqtisodiy tahlil tijorat bankining faoliyati. - Darslik. nafaqa / Veshkin Yu. G., Avagyan G. L. - M .: Magistr, 2007. - 350 b.

5. Tijorat banki faoliyatini iqtisodiy tahlil qilish. Ed. 2, qayta ko'rib chiqilgan. va qo'shimcha: Universitetlar uchun darslik. - M.: Logotiplar, 2005 yil.

ILMIY-AMALIY VA "IT,1";-MA'LUMOT-tlllfllllOl

ANALITIK TO'PLAMA "" VDI1

MOLIYAVIY ANALİTIKA

MUAMMOLAR VA ECHIMLARI

Hosilalar moliyaviy vositalar

Bank va tadbirkorlik faoliyati

Rossiyaning sobiq raqobatbardoshligi

Moliyaviy va investitsiya faoliyati

DIQQAT, YANGI!!!

2008 yil yanvar oyidan boshlab “Moliya va kredit” nashriyotining yangi oylik jurnali (to'plami) nashr etilmoqda.

«MOLIYAVIY TAHLIL: MUAMMOLAR VA YECHIMLARI».

Obuna indekslari: Rospechat agentligi katalogiga ko'ra - 80628; "Rossiya matbuoti" agentligining katalogiga ko'ra - 44368.

Vazifa

Jadvalda bank ko'rsatkichlari ko'rsatilgan. Jadval ko'rsatkichlari yordamida bankning kredit portfelining sifatini (tarkibi, rentabelligi, rezervlarning etarliligi, boshqaruv sifati, resurslar bilan ta'minlanishi) baholash talab etiladi.

Ko'rsatkichlar
Korxonalarga berilgan kreditlar
Shu jumladan: Muddati o'tgan kreditlar
Foizlar to'xtatilgan kreditlar

30 kundan ortiq
90 kundan ortiq
Jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar
Shu jumladan: Bank xodimlariga foizsiz kreditlar
Muddati o'tgan kreditlar
Foizlar va asosiy qarzni toʻlash muddati oʻtgan kreditlar:
30 kundan ortiq
90 kundan ortiq
Boshqa banklarga berilgan kreditlar
Shu jumladan: Muddati o'tgan kreditlar
Foizlar va asosiy qarzni toʻlash muddati oʻtgan kreditlar:
30 kundan ortiq
90 kundan ortiq
Muddatli kreditlar bo'yicha zaxiralar qoldig'i
Muddati o'tgan kreditlar bo'yicha rezerv qoldig'i
Yuridik shaxslarning hisob-kitob va joriy hisoblari
Yuridik shaxslarning muddatli depozitlari
Jismoniy shaxslarning talab hisobvaraqlari
Jismoniy shaxslarning muddatli omonatlari
Aktivning umumiy balansi
Davr uchun olingan foizlar
Davr uchun to'langan foizlar
Rejalashtirilgan kredit:

Ikki martadan ortiq
CA shartlarining o'zgarishi bilan
CA shartlarini o'zgartirmasdan

1-rasmda bank kredit portfelining tuzilishini ko'rib chiqing

1-rasm – Bankning kredit portfelining tuzilishi

Shunday qilib, bank kredit portfelida eng katta ulushni korporativ kreditlar egallab, ular kredit portfelining 79 foizini, jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar 135 foizini va boshqa banklarning kreditlari 8 foizini tashkil etadi.

Kredit portfelining rentabelligi (D) ma'lum bir sanadagi bankning kreditlar bo'yicha jami daromadini (Dk) (102-sonli "Foyda va zararlar to'g'risidagi hisobot" bandlari) umumiy kredit portfelining qiymatiga (KP) yo'naltirish yo'li bilan hisoblanadi. ) xuddi shu davrda

D \u003d 6900 / (8097,5 + 1270 + 850) \u003d 0,675 yoki 67,5%.

Qoplash koeffitsienti (Kp) bank tomonidan yaratilishi mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiraning (R) umumiy kredit portfeliga (KP) nisbati sifatida hisoblanadi. Koeffitsient zaxiraning qaysi ulushi kredit portfelining bir rubliga to'g'ri kelishini ko'rsatadi va kredit portfelining riskliligini baholashga imkon beradi.

Kp \u003d (4560 + 1200) / (8097,5 + 1270 + 850) \u003d 0,56

Ya'ni, kredit portfelining 1 rubli uchun 56 tiyin zaxira mavjud.

Sof kredit portfelini hisoblang: sof kredit portfelining qiymati umumiy kredit portfeli (CL) va kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxira miqdori (R) o'rtasidagi farq sifatida hisoblanadi.

Chkp \u003d 8097,5 + 1270 + 850 - (4560 + 1200) \u003d 4457,5

Muddati o'tgan asosiy qarz (POd; f. No 101 - 458-son) summasining umumiy kredit portfeliga (KP) nisbati sifatida hisoblangan muddati o'tgan to'lov koeffitsientini (CR) hisoblaymiz.

Kpr \u003d (980,5 + 307,5 + 188 + 200 + 50 + 25 + 60) / (8097,5 + 1270 + 850) \u003d 0,177

Shunday qilib, kredit portfelining 17,7 foizi muddati o'tgan kreditlardir.

Kredit portfelining boshqaruvi va rentabelligini 2-3-jadvallarda keltirilgan ko'rsatkichlar bo'yicha baholaymiz. Bankning kreditlash faoliyati natijasida kredit portfelini tahlil qilishga taqdim etilgan yondashuv, bizning fikrimizcha, tashqi foydalanuvchilar uchun eng to'liq va ochiq ko'rinadi, chunki banklar tomonidan tegishli manbalarda ochiq e’lon qilingan axborot materiallari asosida.

2-jadval - Kredit qo'yilmalarining rentabellik stavkalari

Xarakterli	Koeffitsientni hisoblash	Optimal,%	Ko'rsatkich qiymati
Kredit portfelining rentabelligini baholash imkoniyatini beradi	(Proc. daromad - Proc. xarajatlar)/Ssuda qo'yilmalari
Bankning kapitaldagi foiz marjasining ulushini aks ettiradi	(Proc. daromad - Proc. xarajatlar)/Bank kapitali
Kredit qo'yilmalarining rentabelligini ko'rsatadi	(Proc. daromad - Proc. xarajatlar)/Sof kredit portfeli
Kredit qo'yilmalarining real rentabelligini xarakterlaydi	Foiz daromadi (qabul qilingan) / Sof kredit portfeli

K1 \u003d (6900-5600) / (8097,5 + 1270 + 850) \u003d 0,127

K2 \u003d (6900-5600) / 98650 \u003d 0,013

K3 \u003d (6900-5600) / 4457,5 \u003d 0,292

K4 = 6900/4457,5 = 1,548

Shunday qilib, kredit portfelining rentabelligi 12,7 foizni tashkil etadi, bank foiz marjasining uning kapitalidagi ulushi 1,3 foizni tashkil etadi. Kredit qo'yilmalarining rentabelligi - 29%.

3-jadval - Bank kredit portfelini boshqarish sifat koeffitsientlari

Xarakterli	Koeffitsientni hisoblash	Optimal,%	Ko'rsatkich qiymati
Bu bankning kredit portfelini boshqarish sifatini "ishlamaydigan" ssuda qo'yilmalari hajmi bo'yicha (uzoq va muddati o'tgan) tavsiflaydi.	Daromad keltirmaydigan kredit investitsiyalari / bank aktivlari
Kredit portfelini boshqarish sifatini baholashning batafsil tavsifi	Daromad keltirmaydigan investitsiya krediti/Jami investitsiya krediti
Bankning daromad keltiruvchi operatsiyalarida jalb qilingan resurslardan qanchalik foydalanilganligini baholash imkonini beradi.	Jami investitsiya krediti/Depozitlar	1 yoki undan kam		Sifatli kreditlar ulushini xarakterlaydi	(Investitsiya krediti-Muddati o'tgan kredit)/Investitsiya krediti	Yo'q, u dinamikada o'rganilmoqda
Sukut bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlarni qoplash darajasini aks ettiradi. (Uning maxraji qanchalik kichik bo'lsa, shuncha yaxshi)	Daromad keltirmaydigan kreditlar / kredit investitsiyalar uchun zaxira hajmi (asosiy qarz bo'yicha bashorat qilingan to'lovlar)	Yo'q, u dinamikada o'rganilmoqda

K5 \u003d (307,5 + 188 + 135 + 1270) / 98650 \u003d 0,019

K6 \u003d (307,5 + 188 + 135 + 1270) / (8097,5 + 1270 + 850) \u003d 0,186

K7 \u003d (8097,5 + 1270 + 850) / (1770 + 660 + 450) \u003d 3,548

K8 \u003d (8097,5 + 1270 + 850 - (980,5 + 307,5 + 188 + 200 + 50 + 25 + 60)) / (8097,5 + 1270 + 850) \u003d 0,823

K9 \u003d (307,5 + 188 + 135 + 1270) / (4560 + 1200) \u003d 0,33

Ishlamaydigan kredit qo‘yilmalarining bank aktivlaridagi ulushi 1,9 foizni tashkil etadi. Kredit portfelida investitsiyalarning 18,6 foizi daromad keltirmaydi. Bankning daromad keltiruvchi operatsiyalarida jalb qilingan resurslardan yetarli darajada foydalanilmayapti.

Bankning zararlari 33 foizga qoplanadi. Shunday qilib, bank juda samarali ishlayotganini ta'kidlash kerak.