Korporativ mijozlarning kreditga layoqatliligini baholash usullari. Rossiya banklarida qo'llaniladigan qarz oluvchi - jismoniy shaxsning kredit qobiliyatini baholashning asosiy usullari. Neyron tarmoq qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholash vositasi sifatida

Mijozning kredit layoqati tijorat banki - qarz oluvchining qarz majburiyatlarini (asosiy qarz va foizlarni) to'liq va o'z vaqtida to'lash qobiliyati. Mijozning kreditga layoqatlilik darajasi ma'lum bir qarz oluvchiga ma'lum bir kredit berish bilan bog'liq bo'lgan bankning individual risk darajasini ko'rsatadi.

Baholash usullari:

1. Tijorat banki mijozlarining kreditga layoqatliligini baholash uchun moliyaviy koeffitsientlar. Dunyoda va rus tilida bank amaliyoti qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholash uchun turli xil moliyaviy ko'rsatkichlar qo'llaniladi. Ularning tanlovi bank mijozlarining xususiyatlari, moliyaviy qiyinchiliklarning mumkin bo'lgan sabablari, kredit siyosati banka. Amaldagi barcha koeffitsientlarni besh guruhga bo'lish mumkin: likvidlik koeffitsientlari; samaradorlik koeffitsientlari yoki aylanma; moliyaviy leveraj koeffitsientlari; rentabellik koeffitsientlari; qarzga xizmat ko'rsatish koeffitsientlari.

Markaziy bankning 1999 yil 30 iyuldagi 223-T-sonli xati bilan qarz oluvchining moliyaviy holatini tahlil qilish tavsiya etiladi. Federal to'lovga layoqatsizlik (bankrotlik) idorasining 12.08.94 yildagi 31-R-son buyrug'i bilan. Ushbu hujjatga ko'ra, to'lovga layoqatsiz p/p-th balansining qoniqarsiz tuzilmasini aniqlash mezonlari tizimi quyidagi ko'rsatkichlarga asoslanadi: joriy likvidlik koeffitsienti va o'z mablag'lari nisbati.

Joriy likvidlik koeffitsienti (K1) xarakterlaydi iqtisodiy faoliyatni amalga oshirish va o'z vaqtida to'lash uchun p / p aylanma mablag'larning umumiy xavfsizligi shoshilinch majburiyatlar . Quyidagi formula bilan aniqlanadi: K1 \u003d II / (V - b. 640 - 650 - 660), Bu erda II, V - balansning tegishli bo'limlari natijalari. (boshqacha aytganda, nisbat aylanma mablag'larning qarz mablag'lariga nisbatini ko'rsatadi)

Xususiy kapital nisbati (K2) uning moliyaviy barqarorligi uchun zarur bo'lgan p / pda o'z ob'ektlari mavjudligini tavsiflaydi. K2 = (III - I) / II. Bu koeffitsient o'z ObS p / p va barcha ObS nisbati.

Buxgalteriya balansi tuzilmasini qoniqarsiz va p / p - to'lovga qodir emas deb tan olish uchun asos quyidagi shartlardan kamida bittasini bajarish hisoblanadi: 1) hisobot davri oxiridagi K1.< 2; 2) К2 на конец отчетного периода имеет значение < 0,1.

2. Pul oqimi tahlili qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholash usuli sifatida. Pul oqimlarini tahlil qilish tijorat banki mijozining kreditga layoqatliligini baholash usuli bo'lib, u mijozning hisobot davridagi pul mablag'lari aylanmasini tavsiflovchi haqiqiy ko'rsatkichlardan foydalanishga asoslangan. Naqd pul oqimi tahlili odatda so'ralgan kredit muddatiga to'g'ri keladigan davr uchun qarz oluvchidan mablag'larning chiqishi va tushishini taqqoslashdan iborat. 3. Biznes risklarini tahlil qilish mijozning kreditga layoqatliligini baholash usuli sifatida. Tadbirkorlik tavakkalchiligi - bu qarz oluvchining mablag'larini o'z vaqtida va ko'zda tutilgan samara bilan tugatmaslik xavfi. Biznes xavf omillari - bu ma'lum bosqichlarda mablag'lar aylanishining uzilishi yoki kechikishiga olib keladigan turli sabablar.

Yangi bank mahsulotlari va xizmatlarini qo'llash.

Yangi bank xizmati sotish va foyda olish maqsadida bozor ehtiyojlarini marketing tadqiqotlari asosida yaratilgan professional intellektual mahsulotdir. Iqtisodiy mazmuniga ko'ra bank sohasidagi innovatsiyalar 2 turga bo'linadi: texnologik va mahsulot. Texnologik innovatsiyalar, birinchi navbatda, elektron pul o'tkazmalarini o'z ichiga oladi. Oziq-ovqat uchun - yangi bank mahsulotlari, bu ham yangi operatsiyalar va xizmatlar bilan, ham an'anaviy bo'lganlar bilan bog'lanishi mumkin.

Barcha innovatsiyalarni 2 guruhga bo'lish mumkin:

v tarmoq, ular faqat keng tarmoqli tarmoqlar yordamida o'tadi;

v tarmoqdan tashqari, bu bankomatlar, POS-terminallar va boshqa qurilmalar orqali plastik kartalar bilan to'lovlarni o'z ichiga oladi.

Kimga tarmoq innovatsiyalari Internet orqali elektron to‘lovlar, axborot xizmatlari va internet-savdo, shuningdek, telefon orqali uy xizmatini o‘z ichiga oladi.

Axborot xizmatlari moliyaviy xarakterdagi umumiy ma'lumotnomalarni (valyuta kurslari, moliya bozoridagi vaziyat), mijozning hisobvaraqlari holati to'g'risida tezkor ma'lumotni taqdim etishni, shuningdek, bank bilan elektron xabarlar almashish imkoniyatini o'z ichiga oladi. . Ushbu xizmatlar bankka to'g'ridan-to'g'ri foyda keltirmaydi, lekin ular mijozning vaqtini tejaydi, xizmat ko'rsatishni soddalashtiradi va sifatini oshiradi, shuningdek, mijozlar uchun bankning jozibadorligini oshiradi. Internet savdo - bu Internet orqali turli xil operatsiyalarni amalga oshirish imkonini beruvchi xizmatdir.

Oflayn innovatsiyalar.

plastik karta egasiga tovar va xizmatlar uchun naqd pulsiz to‘lovlarni amalga oshirish, shuningdek, o‘z pullarini xavfsizroq saqlash va tashish imkonini beruvchi universal to‘lov vositasidir.

Bank plastik kartochkalari maqsadi, funksional va texnik xususiyatlari bilan farqlanadi. Uchrashuv bo'yicha kartalar ikkita kattalashtirilgan toifaga bo'linadi: kredit; debet.

Kredit kartasi egasiga emitent bankda doimiy ravishda yangilanadigan kreditga ega bo'lish imkonini beradi va har bir emitent bank mijoz bilan munosabatlarini tartibga soluvchi o'z qoidalarini o'rnatadi.

Debet kartalari to'lov kartalari deb ham atash mumkin. Mijoz o'zining bank hisobvarag'iga ma'lum miqdorni qo'yadi, undan emitent bank turli xarajatlarni to'lash uchun mablag'larni o'tkazadi.

Texnik shartlarga muvofiq plastik kartochkalar quyidagilarga bo'linadi: oddiy; magnit; mikroprotsessor.

Oddiy plastik karta - oddiy xarita belgilangan xarid qobiliyati, uning old tomonida uning tovar belgisi, egasining ismi va uning nomi ko'rsatilgan ishlab chiqaruvchining indeksi (familiyasi) mavjud. identifikatsiya kodi, teskari tomonda egasining imzosi bo'lishi mumkin.

Magnit kartalar teskari tomonda ular 100 bayt ma'lumotni saqlashi mumkin bo'lgan magnit tasmaga ega. Bunday kartani egasiga berishdan oldin uning yuzasida quyidagilar ko'rsatiladi: To'liq ism. mijoz, uning bank hisob raqami, kartaning amal qilish muddati, ya'ni kartani ochish va amal qilish muddati.

Mikroprotsessorli kartalar- Bular o'rnatilgan silikon chipli kartalar. Bunday kartalarning xotira hajmi o'rtacha 256 baytdan oshmaydi. Magnit chiziq o'rniga ular tasodifiy (qayta ishlashda foydalanish uchun) va doimiy (o'zgarmas ma'lumotlarni saqlash uchun) xotirani, shuningdek, ma'lumotlarni himoya qilish tizimini o'z ichiga olgan o'rnatilgan mikroprotsessorga ega. Xotirada karta egasi, uning bankdagi hisob raqami, ushbu kartadan foydalangan holda mijozning hisobvarag'i bilan oxirgi 200 ta operatsiya haqida ma'lumotlar mavjud. Texnik xususiyatlariga ko'ra, bunday kartalar quyidagilarga bo'linadi quyidagi turlar:

Magnit tasmasi bo'lmagan, lekin xotira va ma'lumot yozish yoki o'qish uchun qurilmani o'z ichiga olgan o'rnatilgan mikrosxemaga ega oddiy xotira kartalari. Dunyoda eng keng tarqalgani telefon xotira kartalari. Ushbu kartalar kontakt rejimida ishlatiladi, ya'ni mikrosxema o'quvchining kontaktlari bilan jismoniy aloqada bo'ladi;

Smart kartalar - bu "kompyuter mantig'i" chipini o'z ichiga olgan kartalar. U markaziy kompyuter bilan ma’lumot almashishi, bankdan kerakli ma’lumotlarni olishi, avvalgi operatsiyalar to‘g‘risidagi ma’lumotlarni saqlashi, emitentga murojaat qilmasdan cheklangan miqdor uchun to‘lovlarni amalga oshirishi mumkin (kartadan bu summa “to‘lanadi”).

Smart-kartalarning eng keng tarqalgan qo'llanilishi ulardan "elektron" hamyonlar yoki super-smart kartalar (debet va kredit kartalarini birlashtirish) sifatida foydalanishdir.

Super-smart kartalar xotirangizda ma'lum miqdorni saqlashga imkon beradi, siz uni hech qanday avtorizatsiyasiz sarflashingiz mumkin, bu faqat "virtual" pul tugaganda va kartani yangilari bilan "zaryad qilish" kerak bo'lganda kerak bo'ladi, masalan, terminallar orqali. bankomatlar sifatida. Bu sohadagi eng mashhur firmalardan biri Mondex hisoblanadi. Ushbu hamyondan elektron pullar aloqa kanallari orqali o'tkazilishi mumkin, ya'ni dunyoning turli burchaklarida joylashgan sub'ektlar o'rtasida "tezkor" to'lovlar mumkin. Mondex kartasi - bu besh hamyonli mikroprotsessorli karta, unga pul mablag'larini kiritish uchun maxsus qurilmalar - mos keladigan telefonlar qo'llaniladi. Oddiy telefon liniyalari pul o'tkazish uchun kanal bo'lib xizmat qiladi. Shunday qilib, telefonlar o'ziga xos bankomat kabi elektron pullarni tarqatishi mumkin. Agar tranzaktsiya ikki mijoz-foydalanuvchi o'rtasida bo'lsa, ushbu tizimlar sizga qarz berish yoki pul olish imkonini beradi. Mondex kartasi an'anaviy kartadan kalkulyator-kitobga o'xshab ko'rinadigan maxsus kassa mavjudligi bilan farq qiladi. G'ilof shunday yaratilganki, bir tomonda kartaning o'zi uchun uyasi, boshqa tomonida displey va miniatyura klaviaturasi mavjud. Har bir karta foydalanuvchi tomonidan kiritilgan o'z paroliga ega.

Faktoring(Mahsulotlarni sotish, ish berish, xizmatlar ko'rsatish jarayonida kontragentlar o'rtasida yuzaga keladigan to'lanmagan qarz talablarini kutubxonaga o'tkazish. Bu kreditlash bilan birlashtirilgan savdo va komissiya bitimining bir turi).

Lizing(To'g'ridan-to'g'ri ijarachilarga mashinalar, uskunalar, ko'chmas mulk va asosiy kapitalning boshqa elementlarini uzoq muddatli ijaraga berish to'g'risidagi nizom. 3 tomon ishtirok etadi: lizing beruvchi (o'z mulki - bank yoki lizing kompaniyasi), lizing oluvchi (mulkdan foydalanuvchi) ), yetkazib beruvchi (mulk sotuvchisi).

Kreditga muhtoj bo'lgan bankning har bir mijozi qarz oluvchining kredit qobiliyatini tahlil qilish va baholash tartibidan o'tadi. Banklar kimga kredit berishni va kimni rad etishni qanday aniqlaydi? Qarz oluvchini baholashning qanday usullari qo'llaniladi?

Qarz oluvchining kredit layoqati

Bankdan qarz oluvchining kreditga layoqatliligi uning olingan kreditni to'liq va o'z vaqtida to'lash qobiliyatidir (foizlarni qaytarish va asosiy qarz miqdori).

«Mijozning kredit layoqati» tushunchasi «to‘lov qobiliyati» atamasidan farq qiladi. Kreditga layoqatlilik to'lovlarning o'tgan kechikishlarini hisobga olmaydi, lekin yaqin kelajakda qarzni qaytarish prognozini beradi. Bankdan qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholashga ta'sir etuvchi mezonlardan biri to'lovga layoqatsizlik darajasidir.

Mijozning kredit qobiliyatini baholash quyidagilarga asoslanadi:

• kerakli miqdor;
• shaxsiy daromad darajasi;
• umumiy moliyaviy holatni tahlil qilish;
• mijozning mulkining qiymati;
• uning oilasining tarkibi;
• qarz oluvchi shaxsining xususiyatlari;
• kredit tarixini o'rganish.

Mijozning kreditga layoqatliligini baholashning kompleks metodologiyasi quyidagilardan iborat:

• ball to'plash;
• kredit tarixini o'rganish;
• to'lov qobiliyatini baholash.

Qarz oluvchini reyting usuli bo'yicha baholash

Baholash usuli - ishlab chiqilgan mezonlar tizimi bo'lib, unda har bir ko'rsatkichga ma'lum ball beriladi. Mijoz tomonidan to'plangan ballar soni bankdan olingan summani va unga hisoblangan foizlarni qaytarish imkoniyatini ko'rsatadi.

Baholash uchun ma'lumotlar mijozning ariza formasida mavjud. Bank quyidagi ma'lumotlarni tahlil qiladi:

• kreditning turi, muddati va miqdori;
• mijozning oilaviy ahvoli va qaramog'idagilar soni;
• qarz oluvchining sanasi, tug'ilgan joyi va fuqaroligi;
• tabiati va yashash joyi (qarindoshlari bilan, ijaraga olingan uy-joy, shahar kvartirasi);
• lavozimlar va kasblar;
• ish beruvchining pochta manzili;
• mijozning yillik daromadi;
• uning joriy to'lovlari (misol - ijara, kreditlarni to'lash);
• bankda omonatga ega bo'lish

Eng ko'p ishlatiladigan model ko'rsatkichning maksimal va minimal qiymatlariga asoslanadi (masalan, qarz oluvchining kredit qobiliyati Sberbankda baholanadi).

Agar hisob Xol qabul qilinadigan minimaldan past bo'lsa, u holda kreditni tasdiqlash to'g'risida qaror individual ravishda qabul qilinishi mumkin. Pastki ball chegarasidan oshib ketish qarz oluvchi foydasiga kredit berish masalasini hal qilish uchun asosdir (lekin yagona emas).

Baholash dastlabki deb hisoblanadi. Bu qarz oluvchining moliyaviy ahvolini batafsil tahlil qilish va qo'shimcha ma'lumotlarni to'plash orqali qo'shiladi.

Mijozning kredit tarixini tahlil qilish

Har bir bank bir vaqtning o'zida bir yoki bir nechta Kredit byurolari bilan ishlashi mumkin. BCIdan mijozning to'lov intizomi to'g'risida ma'lumot olgan holda, kredit tashkilotlari kredit berish yoki kredit berishni rad etish to'g'risida qaror qabul qiladilar.

Har bir bank mijozning kredit tarixida kechikishlar mavjudligini mustaqil ravishda belgilaydi. Agar bir bank to'lovlarning kechikishiga ko'z yumishi mumkin bo'lsa, boshqasi uchun hatto qisqa muddatli kechikishlar ham qabul qilinishi mumkin emas.

Mijozning to'lov qobiliyatini baholash

Qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholashning ushbu usullari ko'pincha to'lov qobiliyatining moliyaviy ko'rsatkichlarini tahlil qilish bilan to'ldiriladi.

Kredit berishda ko'pgina banklar mijozning to'lov qobiliyatini so'nggi olti oy ichida o'rtacha oylik daromad sifatida hisoblashadi. Ma'lumot bank yoki 2NDFL ko'rinishidagi ish haqi sertifikatidan olinadi. Mijozning daromadi kamaydi majburiy to'lovlar, mijozning daromadi hajmiga bog'liq bo'lgan ko'rsatkich bilan o'rnatiladi (bu koeffitsient 0,3 dan 0,6 gacha). Daromad qanchalik yuqori bo'lsa, sozlash koeffitsienti shunchalik yuqori bo'ladi.

To'lov qobiliyati kredit muddatiga mutanosibdir:

Davr uchun to'lov qobiliyati =(o'rtacha oylik daromad - majburiy to'lovlar) * tuzatish omili * kredit muddati

Ushbu nisbatdan mijozga ma'lum daromad darajasida berilishi mumkin bo'lgan maksimal kredit miqdori aniqlanadi. Kredit miqdori va u bo'yicha hisoblangan foizlar miqdori mijozning to'lov qobiliyatidan tashqariga chiqa olmaydi.

Qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholashga misol

Mijozning reytingi avtomatik ravishda amalga oshiriladi (qaror qabul qilish uchun ma'lumotni aniqlashtirish zarur bo'lgan holatlar bundan mustasno). Arizani bank dasturiy ta'minotiga kiritgandan so'ng, tizim tomonidan 1-10 daqiqa ichida qaror qabul qilinadi.

Murojaatni ko'rib chiqish jarayonida BCIga avtomatik so'rov yuboriladi va mijozning to'lov qobiliyati tahlil qilinadi. Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini har tomonlama baholash natijalari bo'yicha taqdim etilgan ariza bo'yicha qaror qabul qilinadi.

Mijozning kreditga layoqatliligini baholash. Esda tutish muhim:

• Bank mijozni ham sanab o'tilgan, ham boshqa usullar bilan baholashi mumkin (masalan, uyga yoki ish joyiga qo'ng'iroq qilish, soliq idorasidan ma'lumot so'rash).
• Qoida tariqasida, baholash natijalari (shuningdek, qarorning mantiqiy asoslari) bank tomonidan oshkor etilmaydi.
• Qarz oluvchi-yuridik shaxsni baholash xususiy mijozlarning kreditga layoqatliligini tahlil qilishdan farq qiladigan usullar bilan amalga oshiriladi.

Tijorat banki mijozining kreditga layoqatliligi qarz oluvchining belgilangan muddatda va mavjud qarz majburiyatlarini (foizlar va asosiy qarz bo'yicha) to'liq to'lash qobiliyati deb ataladi. To'lov qobiliyatidan farqli o'laroq, ma'lum bir sana yoki o'tgan davr uchun kreditga layoqatlilik to'lovlarning to'lanmaganligini aniqlamaydi, u mavjud qarzni yaqin kelajakda to'lash qobiliyatini bashorat qiladi. Mijozning kreditga layoqatlilik darajasi bankning qarz oluvchiga kredit berish bilan bog'liq bo'lgan tavakkalchilik darajasini belgilaydi.

Mijoz krediti mezonlari

Mahalliy va jahon bank amaliyoti ba'zi baholash mezonlarini aniqlash imkonini beradi kredit risklari va mijozlarning kredit qobiliyati:

mijozning tabiati;
moliyaviy imkoniyatlar, qarzni to'lash uchun etarli mablag'ni topish qobiliyati;
poytaxt;
kreditni ta'minlash;
qarz olish qobiliyati;
kredit operatsiyasi amalga oshiriladigan shartlar;
nazorat qilish.

Kredit qobiliyatini baholash usullari:

Yangi mijoz haqida dastlabki ma'lumotlarni yig'ish;
moliyaviy barqarorlikni baholash;
pul oqimlarini tahlil qilish;
boshqaruvni baholash;
muayyan joyga borib, mijozlarning ishini kuzatish.

Tijorat banklari mijozlarining kreditga layoqatliligini baholash uchun moliyaviy ko'rsatkichlar

Moliyaviy ko'rsatkichlarni tanlash bank mijozlarining xususiyatlari, bankning kredit siyosati, shuningdek, har qanday moliyaviy qiyinchiliklarning mumkin bo'lgan sabablari bilan belgilanadi. 5 ta asosiy toifalar mavjud:

I - likvidlik koeffitsienti;
II - aylanma koeffitsienti yoki samaradorligi;
III - moliyaviy leveraj koeffitsienti;
IV - rentabellik koeffitsienti;
V - qarzga xizmat ko'rsatish nisbati.

(KTL) joriy likvidlik koeffitsienti bo'lib, u qarz oluvchining barcha qarz majburiyatlarini to'lashga qodirligini ko'rsatadi:

KTLni hisoblang:
KTL = Aylanma aktivlar / joriy majburiyatlar uchun.

Ushbu nisbat mijozning turli shakllarda mavjud bo'lgan barcha aylanma mablag'larini, mablag'larini taqqoslashni o'z ichiga oladi (bu bo'lishi mumkin: naqd pul, Debitor qarzdorlik eng yaqin muddatda mavjud bo'lgan barcha tovarlarning zaxiralari qiymati moddiy boyliklar, boshqa aktivlar), joriy majburiyatlar bilan, ularni to'lashning eng yaqin muddatlarini talab qiladigan majburiyatlar (ssudalar, etkazib beruvchilarga qarzlar, veksellar bo'yicha qarzlar, byudjetga qarzlar, ishchilar va xizmatchilarga qarzlar). Agar mijozning qarz majburiyatlari uning mablag'laridan ortiq bo'lsa, u to'lovga qodir emas deb hisoblanadi.

Operatsion, tezkor likvidlik koeffitsienti (KBL) quyidagicha hisoblanadi:

KBL = Likvid aktivlar / joriy majburiyatlar.

Likvid aktivlar joriy majburiyatlarning bir qismi deb ataladi, ular tezda naqd pulga aylanishi mumkin, ular qarzni tezda to'lashga tayyor. Bank amaliyotida likvid aktivlarga naqd pullar bilan bir qatorda debitorlik qarzlari ham kiradi, bizning amaliyotimizda esa tez sotiladigan aktsiyalarning bir qismi ham kiradi. Operatsion likvidlik koeffitsientidan foydalanib, siz qarz oluvchilarning qobiliyatini taxmin qilishingiz mumkin. bank qarzini o'z vaqtida to'lash uchun zarur bo'lgan barcha mablag'larni muomaladan tezda chiqarish.

Barcha samaradorlik koeffitsientlari likvidlik koeffitsientlariga ajoyib qo'shimcha hisoblanadi. Ular sizga xulosani yanada asosli qilish imkonini beradi. Va agar likvidlik ko'rsatkichlari tovar-moddiy boyliklar yoki debitorlik qarzlari qiymatining oshishi tufayli aylanmani sekinlashtirganda o'ssa, bu qarz oluvchining kredit qobiliyatini oshirish mumkin bo'lmaydi.

Tovar aylanmasi quyidagicha hisoblanadi:

Aylanma muddati (kunlarda o'lchanadi):
Buning uchun siz o'rtacha inventar qoldiqlarini olingan sotishdan bir kunlik tushumga bo'lishingiz kerak;

Ushbu davrdagi inqiloblar soni:
Muayyan davr uchun sotishdan tushgan tushumni o'sha paytda mavjud bo'lgan aktsiyalarning o'rtacha qoldig'iga bo'ling.

Debitorlik qarzlari aylanmasi (kunlarda o'lchanadi):

Muayyan davrdagi barcha o'rtacha qarz qoldiqlarini bir kunlik savdo tushumiga bo'ling.

Aktivlar aylanmasi:
Sotishdan tushgan tushumni taqsimlang o'rtacha hajmi aktivlar.

Asosiy kapital aylanmasi:

Sotishdan tushgan tushumni asosiy vositalarning o'rtacha qoldiq qiymatiga bo'ling.

Barcha samaradorlik koeffitsientlari raqobatdosh korxonalar va tarmoqning o'rtacha ko'rsatkichlari nisbati bilan taqqoslaganda dinamikada tahlil qilinadi.

Moliyaviy leveraj koeffitsientlari qarz oluvchilarning o'z kapitali bilan ta'minlanish darajasini tavsiflashga yordam beradi. Koeffitsientni hisoblashning barcha variantlari boshqacha, ammo iqtisodiy ma'no hamma uchun bir xil: bu o'lcham tenglik, shuningdek, mijozlarning jalb qilingan resurslarga bog'liqlik darajasining o'lchami.

Shuni ta'kidlash kerakki, koeffitsientni hisoblashda bank mijozlarining barcha qarz majburiyatlari hisobga olinadi. Jalb qilingan mablag'lar (uzoq muddatli va qisqa muddatli) ulushi qanchalik yuqori bo'lsa, mijozlarning kredit reytingi shunchalik past bo'ladi. Yakuniy xulosa rentabellik koeffitsientlarining dinamikasini hisobga olgan holda amalga oshiriladi.

Barcha rentabellik koeffitsientlari kapitaldan foydalanish samaradorligini, shu jumladan uning barcha jalb qilingan qismini aniq tavsiflaydi. Bunday navlar mavjud:

Daromad koeffitsientlari:

Soliqlar va foizlarni to'lashdan oldingi yalpi foyda sof sotish yoki sotishdan tushgan tushumga bo'lingan;
- sof operatsion daromadni sof sotish yoki sotishdan tushgan tushumga bo'lish;
- soliqlar va foizlarni to'lashdan keyingi sof daromad sof sotishga bo'linadi.

Rentabellik koeffitsientlari:

Foizlar va soliqlarni to'lashdan oldin olingan barcha foyda o'z kapitali yoki aktivlari bo'yicha bo'linadi;
- soliqlarni to'lashdan oldin olingan, lekin foizlarni to'lashdan keyin, o'z kapitali yoki aktivlari bo'yicha olingan barcha foyda;
- sof daromadni kapital yoki aktivlarga bo'lish.

Har uch turdagi rentabellik koeffitsientlarini taqqoslab, siz soliqlar va foizlarning korxona rentabelligiga ta'sir darajasini olishingiz mumkin.

Aktsiyalarning daromadlilik darajasi:

Bir aksiya uchun daromad:
Eng oddiy aktsiyalar bo'yicha dividendlarni barcha eng oddiy aktsiyalarning o'rtacha soniga bo'lish kerak;

Dividend daromadi (%):
Har bir aktsiya uchun yillik dividendni 100 ga ko'paytirish va bitta aktsiyaning o'rtacha bozor narxiga bo'lish kerak.

Foizlarni qoplash nisbati:
Davrdagi barcha foyda ma'lum bir davr uchun foiz to'lovlariga bo'linadi.

Koeffitsient belgilangan to'lovlar:
Davrdagi barcha foyda (lizing to'lovlari + foizlar + aksiyalar bo'yicha dividendlar + boshqa to'lovlar) ga bo'linadi.

Pul oqimlarini tahlil qilish kreditga layoqatlilikni baholash usuli sifatida

Umuman olganda, pul oqimi tahlili tijorat banki mijozlarining kreditga layoqatliligini baholashga yordam beruvchi usul bo‘lib, u hisobot davridagi mijozlar mablag‘lari aylanmasini tavsiflovchi barcha haqiqiy ko‘rsatkichlardan foydalanishga asoslangan. Aynan shu narsa uni mijozlarning kreditga layoqatliligini moliyaviy koeffitsientlar tizimiga asoslangan baholashdan ajratib turadi.

Naqd pul oqimining to'liq tahlili so'ralgan kredit muddatiga to'g'ri keladigan butun davr uchun qarz oluvchilardan tushum va tushumlarni taqqoslashga asoslanadi. Kredit bir yil muddatga beriladi. Pul oqimlarini tahlil qilish har yili, 90 kungacha bo'lgan muddatda, shuningdek, har chorakda va hokazolarda amalga oshirilishi kerak.

Butun davr uchun pul tushumlarining elementlari:

Ushbu davrda olinadigan foyda;
- davr uchun hisoblangan amortizatsiya;
- barcha mablag'larni (debitorlik, tovar-moddiy zaxiralar, asosiy vositalar va boshqa vositalardan) chiqarish;
- ustav kapitalini oshirish;
- kreditorlik qarzlarining ko'payishi;
- boshqa majburiyatlarning o'sishi;
- yangi kreditlar berish.

Mablag'larning chiqib ketishining elementlari:

Soliqlar, dividendlar, foizlar, penyalar va jarimalarni to'lash;
- qo'shimcha mablag'larni investitsiyalash;
- boshqa majburiyatlarni qisqartirish;
- kreditorlik qarzlarining qisqarishi;
- kreditlarni to'lash
- ustav kapitalining chiqib ketishi.

Kichik biznes kreditini baholash

Siz bilishingiz kerakki, kichik biznesning kreditga layoqatliligi turli xil moliyaviy kredit koeffitsientlari, biznes risklarini baholash va pul oqimlari tahlili asosida ham baholanadi.
Ko'pincha bank tomonidan pul oqimlari tahlilidan, shuningdek, moliyaviy ko'rsatkichlardan foydalanish bank mijozlari uchun hisobot va buxgalteriya holati tufayli qiyin. Odatda, kichik korxonalarda litsenziyalangan buxgalter yo'q. Shu bilan birga, auditorlik tekshiruvi xarajatlari mavjud emas va qarz oluvchilar hisobotining auditorlik tasdig'i mavjud emas, shuning uchun ushbu fakt bilan bog'liq holda, kredit qobiliyatini baholash bank xodimlarining bilimlariga asoslanadi.
Bundan tashqari, ikkinchisi mijozlar bilan muntazam aloqalarni o'z ichiga oladi: mijozlar bilan shaxsiy suhbatlar, ularning korxonalariga muntazam tashriflar va boshqalar.

Kichik korxonalar rahbarlari bilan shaxsiy suhbat chog‘ida sudlarning maqsadlari, qarzlarni to‘lash manbalari va muddatlari aniqlanishi kerak. Mijozlar kreditga qo'ygan tovar-moddiy zaxiralar ma'lum bir sanaga kamayib borishini isbotlashlari kerak, kreditlangan xarajatlar sotilgan barcha mahsulotlarning tannarxiga hisobdan chiqariladi.

Kichik biznesning yana bir xususiyati bor. Ko'pincha, ularning rahbarlari va xodimlari ularning oila a'zolari yoki qarindoshlari; ularning shaxsiy kapitali ko'pincha korxona kapitali bilan aralashib ketadi. Va kichik mijozlarning kredit qobiliyatini baholashda egasining moliyaviy holati hisobga olinadi, bu ularning shaxsiy moliyaviy hisobotiga muvofiq belgilanadi.

Kichik qarz oluvchilarning bank tomonidan kreditga layoqatliligini baholash tizimini tashkil etuvchi elementlar:

Biznes risklarini baholash;
bankirning korxona egalari bilan suhbatlari;
ushbu mijozning ishini kuzatish;
korxona va mijozning o'zi moliyaviy holatini tahlil qilish.

Jismoniy shaxslarning kreditga layoqatliligini baholash

Jismoniy shaxslarning kreditga layoqatliligini baholash shaxsiy daromadlar nisbati va so'ralgan, umumiy, uning moliyaviy ahvolini baholash va uning barcha mulkining qiymati, shaxsiy xususiyatlari, oila tarkibi, kredit tarixini o'rganish asosida amalga oshiriladi.

Jismoniy shaxslarning kreditga layoqatliligini baholashning uchta asosiy usuli mavjud:

Kredit tarixini o'rganish;
- ball bilan baholash;
- shaxsni uning to'lov qobiliyatining moliyaviy ko'rsatkichlari bo'yicha baholash.

Zamonaviy biznes sharoitida moliya sektori, jumladan, kredit tashkilotlari (banklar) kabi tarkibiy qism bozor iqtisodiyotini mustahkamlash va har tomonlama rivojlantirishga yordam beradigan eng muhim infratuzilma elementidir.

Mamlakatdagi makroiqtisodiy beqarorlik bank tizimiga salbiy ta’sir ko‘rsatmoqda. Shu bilan birga, ko'p hollarda banklarga daromadning asosiy ulushini keltiruvchi kreditlash ham bunday faoliyat xavfini oshiradi. Shuning uchun qarz oluvchining kredit qobiliyatini iqtisodiy tahlil qilish muammosi sanoatni jadal rivojlantirish rejalarini amalga oshirish va butun Rossiya iqtisodiyoti uchun barqaror o'sish sur'atlariga erishish uchun zarur shart-sharoitlarni yaratish jarayonida alohida ahamiyatga ega.

Potentsial qarz oluvchilarning kreditga layoqatliligini baholash tijorat banki faoliyatidagi eng murakkab va mas’uliyatli vazifalardan biridir. Kreditga layoqatliligini baholash jarayonini samarali tashkil etish, birinchidan, bank kredit risklari darajasini pasaytirish imkonini bersa, ikkinchidan, kredit mahsulotiga talab qiluvchi bank mijozlariga sifatli xizmat ko‘rsatish uchun zarur shart-sharoitlarni yaratish imkonini beradi. Ushbu vazifaning dolzarbligini ortiqcha baholab bo'lmaydi, chunki milliy iqtisodiyotning turli tarmoqlari korxonalarining kredit mahsulotlariga bo'lgan talabining oshishi va bank xizmatlari bozorida raqobatning kuchayishi natijasida bank xizmatlari bozorining kengayishi sabab bo'ldi. kredit bozori Rossiyaning xorijiy kredit tashkilotlari mijozlarga xizmat ko'rsatish sifatini yaxshilash va shu bilan birga kredit risklarini minimallashtirish uchun banklardan kredit qobiliyatini baholash mexanizmlarini takomillashtirishni talab qiladi.

Kurs ishimning birinchi bobida tijorat banki tomonidan qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholashning nazariy jihatlari ta’rifiga to‘xtalib o‘tmoqchiman. Xususan, bu erda biz taxmin qilamiz mavjud yondashuvlar"kredit layoqati" tushunchasini ta'riflashda bankning kreditga layoqatliligini baholashning maqsad va vazifalari yoritilgan, mijozning kreditga layoqatliligi mezonlari ko'rib chiqiladi; qiyosiy baholash qarz oluvchilarning kreditga layoqatliligini baholashga mahalliy va xorijiy yondashuvlar hamda qarz oluvchining kreditga layoqatliligini tahlil qilish va baholash maqsadida axborot manbalarining tavsifini taqdim etadi.

Ikkinchi bobda to'g'ridan-to'g'ri tijorat bankining har xil turdagi mijozlarining kreditga layoqatliligini baholash tizimi taqdim etiladi, ya'ni yirik, o'rta va kichik korxonalarning kredit layoqatliligini baholash ko'rib chiqiladi, shuningdek, jismoniy shaxslarning kredit layoqatliligini baholash xususiyatlari ko'rsatilgan. .

Zamonaviy Rossiya iqtisodiyotida, yangi turdagi iqtisodiy munosabatlarning shakllanishi va rivojlanishi davrida, xo'jalik yurituvchi sub'ektlar o'zlari qabul qiladigan qarorlarning ko'pini tanlashda mustaqil bo'lganlarida, kapitalni samarali boshqarish dasturini ishlab chiqish zarurati masalasi birinchi o'rinda turadi. ahamiyati.

Tashkilotning o'z kapitali hali foyda kafolati emas. Biroq, agar u mavjud bo'lsa ham, bu ishlab chiqarishni rivojlantirishga, aylanma mablag'larni to'ldirishga va hokazolarga investitsiyalar uchun etarli bo'ladi degani emas. O'z moliyaviy resurslari tashkilotning barqaror ishlashi uchun asos bo'lib xizmat qiladi, lekin ayni paytda ular juda faol bo'lmagan resurslar bo'lib, asosiy vositalarni qayta ishlab chiqarishni kengaytirish uchun uzoq muddatli moliyalashtirish manbai sifatida ko'rib chiqilishi kerak. nomoddiy aktivlar yoki aylanma mablag'larni to'ldirish manbai xavfli hisoblanadi. Natijada, moliyalashtirishning muqobil manbai qarz kapitali hisoblanadi.

Bozor munosabatlarining shakllanishi va rivojlanishi sharoitida kreditorlar o'z sheriklarining kreditga layoqatliligi haqida to'g'ri tasavvurga ega bo'lishlari kerak. Ushbu maqsadga erishish uchun tijorat banklari kreditga layoqatlilikni aniqlashning o‘ziga xos usullarini ishlab chiqmoqda. Biroq, buning uchun bozor iqtisodiyotiga xos bo'lgan bu tushuncha nimani o'z ichiga olganligini aniq belgilab olish kerak. Bozor munosabatlariga o'tish jarayoni tashkilotlar va ularning kreditorlari o'rtasidagi munosabatlarni sezilarli darajada o'zgartirdi. Qarz oluvchining kreditga layoqatliligi bilan bevosita bog'liq bo'lgan o'zaro manfaatli hamkorlik shartlari va umumiy iqtisodiy manfaatlar birinchi o'ringa chiqdi.

Kreditga layoqatlilik - bu qarz oluvchining o'z qarz majburiyatlarini (asosiy qarz va foizlar) to'liq va o'z vaqtida to'lash qobiliyatidir.Shuningdek, shuni ta'kidlash mumkinki, korxonaning moliyaviy holati uning to'lov qobiliyati va kreditga layoqatliligi bilan ifodalanadi, ya'ni. xo'jalik shartnomalariga muvofiq to'lov talablarini o'z vaqtida qondirish, kreditlarni qaytarish, ishchilar va xizmatchilarga ish haqini to'lash, byudjetga to'lovlar va soliqlarni to'lash qobiliyati.

Yuqoridagi ta'riflar mutlaqo to'g'ri emas, chunki ular "kreditga layoqatlilik" va "to'lov qobiliyati" atamalarini ajratmaydi. Ikkinchisi shunchaki tashkilotning barcha turdagi majburiyatlarni to'lash qobiliyatini anglatadi va kreditga layoqatlilik faqat kredit majburiyatlarini to'lash qobiliyatini anglatadi. To'lov qobiliyati - bu hozirgi vaqtda kreditorlarning talablarini qondirish qobiliyati, kreditga layoqatlilik esa bunday qobiliyatning kelajak uchun prognozidir. Va yana bir muhim farq bor. Tashkilot o'zining odatdagi majburiyatlarini (ssudalar bo'yicha qarzdan tashqari), qoida tariqasida, mahsulotni (ishlarni, xizmatlarni) sotishdan tushgan mablag'lar hisobidan to'laydi. Kreditni to'lash dan amalga oshirilishi mumkin o'z mablag'lari qarz oluvchi, garovga qo'yilgan qimmatli qog'ozni sotishdan bank tomonidan olingan mablag'lar hisobidan kafil yoki kafilning mablag'lari, sug'urta tovonlari. Bundan tashqari, kreditga layoqatlilik nafaqat tashkilotning majburiyatlarni to'lash uchun foydalaniladigan aktivlarining likvidligi bilan, balki xo'jalik yurituvchi sub'ektga bevosita bog'liq bo'lmagan (kontragentlar, savdo bozorlari va boshqalar) ko'plab boshqa omillar bilan ham belgilanadi va har doim ham miqdoriy jihatdan aniqlab bo'lmaydi. .

Kreditga layoqatlilikni ta’riflashda uni to‘lov qobiliyati bilan bog‘lovchi yondashuv ham mavjud, ammo yuqoridagilarni hisobga olib, tahlil maqsadlaridan kelib chiqib, ularni turli tushunchalar sifatida ko‘rib chiqish mumkin. Shuni ta'kidlash mumkinki, kreditga layoqatlilik tushunchasi qarz oluvchining faqat ssuda qarzini to'lash qobiliyatidir va bundan kelib chiqadiki, kreditga layoqatlilik xususiyati to'lov qobiliyatidan farq qilishi kerak, chunki kreditlash tamoyillariga muvofiq, qarz mablag'lari. asosiy faoliyatdan olingan daromadlar hisobiga ham, garovning ikkilamchi manbalari (garovni realizatsiya qilish, kafildan undirish) hisobidan ham qaytarilishi kerak.

Shu bilan birga, kreditga layoqatlilikni baholashda bir nechta asosiy shartlar e'tiborga olinadi: foydalanilgan kapitalning tuzilishi va moliyaviy barqarorlik; ishlab chiqarilgan mahsulotlarni unga bo'lgan talab nuqtai nazaridan baholash bozor sharoitlari; kompaniya aktivlarining likvidligi. Shuni ta'kidlash kerakki, xo'jalik yurituvchi sub'ektning kreditga layoqatliligi yuqoridagi shartlar bilan cheklanib qolmaydi, balki ancha kengroq bo'lib, boshqa ko'plab shartlarni o'z ichiga oladi, masalan, faoliyatning rentabellik darajasiga qo'yiladigan talab, tovar aylanmasi. har xil turlari aktivlar, investitsiyalar rentabelligi, tashkilotni boshqarish sifati, kredit tarixining mazmuni.

“Qarz oluvchining kredit layoqati” atamasini talqin qilishda, qoida tariqasida, ma’lum omillar majmuasi e’tiborga olinadi, jumladan: qarz oluvchining kredit operatsiyasini bajarish qobiliyati va huquqiy layoqati; uning ishbilarmonlik obro'si; garovning mavjudligi; qarz oluvchining daromad olish qobiliyati - pul oqimlarini yaratish.

Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholash muammosi va “kredit layoqati” atamasining o‘zi turli davrlarda o‘rganilgan va ishlab chiqilgan. Kreditga layoqatlilik masalalari inqilobdan oldingi davrning iqtisodiy adabiyotlarida va XX asrning 20-yillari iqtisodchilarining ishlarida juda dolzarb bo'lib, yoritilgan; ularga bo'lgan qiziqish 80-yillarning oxiri, 20-yillarning boshlarida ortdi iqtisodiy islohotlar. NEP davrida iqtisodchilar odatda kreditga layoqatlilikni, qarz oluvchi nuqtai nazaridan, kredit bitimini amalga oshirish qobiliyati, olingan kreditni o'z vaqtida to'lash imkoniyati sifatida tushundilar; bank pozitsiyasidan - to'g'ri ta'rif ruxsat etilgan kredit miqdori. Bozor munosabatlarining rivojlanishi davrida qarz oluvchi aktivlarining likvidligiga alohida e'tibor berila boshlandi. Shu sababli, "kreditga layoqatlilik" tushunchasini aniqlashga yondashuvlardagi o'zgarishlarni tahlil qilish shuni ko'rsatadiki, u kreditor va qarz oluvchining faoliyati uchun rivojlanayotgan iqtisodiy muhit ta'siriga bog'liq.

Shunday qilib, qarz oluvchining (xo'jalik yurituvchi sub'ektning) kreditga layoqatliligi- uning moliyaviy va nomoliyaviy ko'rsatkichlar bilan ifodalangan, kelajakda uning kredit shartnomasida nazarda tutilgan muddatlarda to'liq to'lash, kreditor oldidagi qarz majburiyatlarini to'lash qobiliyatini baholashga imkon beruvchi murakkab huquqiy va moliyaviy xususiyatlari, shuningdek. muayyan qarz oluvchiga kredit berishda bankning tavakkalchilik darajasini aniqlash.

Qarz oluvchining kreditga layoqatliligi ko'plab omillarga bog'liq bo'lib, ularning har biri baholanishi va o'rganilishi kerak. Tahlilchi uchun muhim va juda qiyin muammo - kelajakda kredit qobiliyatiga ta'sir qiluvchi barcha omillar, sabablar va sharoitlarning o'zgarishini aniqlash. Shunday qilib maqsad Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini tahlil qilish unga berilgan resurslarni qaytarish imkoniyatini oqilona baholash uchun uning faoliyatini har tomonlama o'rganishdan iborat bo'lib, quyidagi masalalarni hal qilishni o'z ichiga oladi. vazifalar :

· kreditor tomonidan taqdim etiladigan moliyaviy resurslarning maqbul miqdori va ularni qaytarish usullarini asoslash;

Qarz oluvchining kredit resurslaridan foydalanish samaradorligini aniqlash;

· qarz oluvchining moliyaviy holatini joriy baholashni amalga oshirish va kredit resurslari taqdim etilgandan keyin uning o'zgarishini prognozlash;

· qarz oluvchi tomonidan uning moliyaviy ahvoli ko'rsatkichlariga nisbatan talablarga rioya etilishi ustidan kreditor tomonidan joriy nazorat (monitoring);

· qarz oluvchi tashkilotning kreditga layoqatliligining maqbul darajasiga erishish va uni saqlab qolish uchun rahbariyat tomonidan qabul qilingan qarorlarning maqsadga muvofiqligi va samaradorligini tahlil qilish;

kredit riski omillarini aniqlash va ularning qarz oluvchiga kredit berish to'g'risida qaror qabul qilishga ta'sirini baholash;

· qarz oluvchi tomonidan taqdim etilgan ta'minotning etarliligi va ishonchliligini tahlil qilish.

Jahon va mahalliy bank amaliyoti shuni ta'kidlash imkonini berdi mijozning kredit mezonlari: mijozning tabiati, pul mablag'larini olish qobiliyati, qarzni to'lash bo'yicha joriy faoliyat jarayonida pul mablag'larini olish qobiliyati (moliyaviy imkoniyatlar), kapital, kredit garovi, kredit bitimi amalga oshiriladigan shartlar, nazorat qilish ( qarz oluvchi faoliyatining qonunchilik asoslari, kredit xarakterining bank va organlar nazorati standartlariga muvofiqligi).

Mijozning xarakteri ostida uning yuridik shaxs sifatidagi obro'si va rahbarlarning obro'si, mijozning qarzni to'lash uchun javobgarlik darajasi, uning kredit maqsadi haqidagi g'oyasining aniqligi, bankning kredit siyosatiga muvofiqligi tushuniladi. Mijozning yuridik shaxs sifatidagi obro‘si uning ushbu sohadagi faoliyatining davomiyligi, iqtisodiy ko‘rsatkichlarning tarmoqdagi o‘rtacha ko‘rsatkichlarga muvofiqligi, kredit tarixi, hamkorlarining (etkazib beruvchilar, xaridorlar, kreditorlar) biznes olamidagi obro‘sidan iborat.

Qarz olish qobiliyati korxona yoki firmalar vakilining muayyan vakolatlarga ega ekanligini, voyaga yetganligini yoki qarz oluvchi - jismoniy shaxsning huquqiy layoqatining boshqa belgilarini bildiradi. Vakolatsiz yoki qobiliyatsiz shaxs tomonidan shartnoma imzolanishi bank uchun yo'qotishlarning yuqori ehtimolini anglatadi.

Mijozning kreditga layoqatliligining asosiy mezonlaridan biri uning joriy faoliyat jarayonida qarzni to'lash uchun mablag'larni olish qobiliyati. Iqtisodiy adabiyotlarda kreditga layoqatlilik ko'chmas mulkka kapital qo'yilma darajasi bilan bog'liq bo'lgan yana bir pozitsiya ham ma'lum. Ikkinchisi inflyatsiya sharoitida mablag'larning qadrsizlanishi xavfidan himoya qilish shakli bo'lib, bu qarz oluvchining kredit qobiliyatining asosiy belgisi bo'la olmaydi. Gap shundaki, ko'chmas mulkdan pul chiqarish uchun vaqt kerak. Ko'chmas mulkka investitsiya qilish aktivlarning qadrsizlanishi xavfi bilan bog'liq. Shuning uchun asosiy e'tiborni balansning likvidligi, qarz oluvchi faoliyatining samaradorligi (rentabelligi) va uning pul oqimlariga qaratish maqsadga muvofiqdir.

Mijoz kapitali mijozning kreditga layoqatliligi uchun bir xil darajada muhim mezondir. Shu bilan birga, uni baholashning quyidagi ikki jihati muhim ahamiyatga ega: 1) ustav kapitalining (ustav kapitalining) minimal darajasi va moliyaviy leveraj koeffitsientlari bo'yicha belgilangan talablar asosida tahlil qilinadigan uning etarliligi; 2) tavakkalchilikning bank va qarz oluvchi o‘rtasida taqsimlanishini ko‘rsatuvchi kreditlangan operatsiyaga o‘z kapitalini qo‘yish darajasi. Kapitalga investitsiyalar qanchalik ko'p bo'lsa, qarz oluvchining kredit riski omillarini diqqat bilan kuzatishga qiziqishi shunchalik yuqori bo'ladi.

ostida kredit garovi ssuda shartnomasida nazarda tutilgan qarz oluvchining mol-mulki qiymatini va qarzni qaytarishning aniq ikkilamchi manbasini (garov, kafillik, kafillik, sug'urta) nazarda tutadi. Agar qarz oluvchi bankrot deb e'lon qilingan taqdirda, aktivlar va qarz majburiyatlari qiymatining nisbati bank kreditini to'lash uchun muhim bo'lsa, u holda ma'lum bir ikkilamchi manbaning sifati moliyaviy qiyinchiliklar yuzaga kelganda o'z majburiyatlarini o'z vaqtida bajarishini kafolatlaydi. . Garovning sifati, kafil, kafil va sug'urtalangan shaxsning ishonchliligi bank mijozidan pul mablag'larining yetarli bo'lmagan oqimi, balansining likvidligi yoki kapitalining etarliligi bilan bog'liq muammolar yuzaga kelganda ayniqsa muhimdir.

Kimga kredit operatsiyasi amalga oshiriladigan shartlar, mamlakat, mintaqa va sanoatdagi joriy yoki prognoz iqtisodiy vaziyatni, siyosiy omillarni o'z ichiga oladi. Bu shartlar bankning tashqi tavakkalchilik darajasini belgilaydi va bankning naqd pul oqimi, balans likvidligi, kapitalning yetarliligi va qarz oluvchilarni boshqarish darajasini baholash standartlarini belgilashda hisobga olinadi.

Oxirgi mezon nazorat qilish qarz oluvchi faoliyatining huquqiy asoslari va uning bank standartlariga muvofiqligi bankirni quyidagi savollarga javob olishga yo'naltiradi: qarz oluvchining faoliyati va moliyalashtiriladigan hodisani amalga oshirish uchun qonunchilik va me'yoriy-huquqiy baza mavjudmi, qanday qilib kutilmoqda? qonun hujjatlaridagi o'zgarishlar (masalan, soliq qonunchiligi) qarz oluvchining faoliyati natijalariga, qarz oluvchi to'g'risidagi ma'lumotlarning miqdori va kredit arizasida keltirilgan kreditning kredit siyosati to'g'risidagi hujjatda belgilangan bank standartlariga qanchalik mos kelishiga ta'sir qiladi. kreditlar sifatini nazorat qiluvchi bank nazorati organlarining standartlari.

Bank mijozining kreditga layoqatliligini baholashning belgilangan mezonlari uni baholash usullarining mazmunini belgilaydi. Bu usullarga quyidagilar kiradi:

· tadbirkorlik tavakkalchiligini baholash;

boshqaruvni baholash;

moliyaviy koeffitsientlar tizimi asosida mijozning moliyaviy barqarorligini baholash;

pul oqimlarini tahlil qilish;

mijoz haqida ma'lumot to'plash;

Joyga borish orqali mijozning ishini kuzatish.

Baholash mezonlari va usullarining birligiga qaramay, yuridik va jismoniy shaxslarning, yirik, o'rta va kichik mijozlarning kreditga layoqatliligini tahlil qilishda o'ziga xoslik mavjud. Ushbu o'ziga xoslik qo'llaniladigan baholash usullarining kombinatsiyasida, shuningdek ularning mazmunidadir.

Qarz oluvchining kredit qobiliyati ko'plab omillarga bog'liq bo'lib, ularning har birini baholash va hisoblash oson emas. Amalda tahlil qilinadigan kreditga layoqatlilik ko'rsatkichlarining aksariyati o'tgan davr yoki ma'lum bir hisobot sanasidagi ma'lumotlarga asoslanadi, ammo ularning barchasi inflyatsiyaning buzuvchi ta'siriga duchor bo'ladi. Qarz oluvchining axloqiy xarakteri, obro‘si kabi ba’zi omillarni aniqlash va miqdoriy baholash qiyin.Bundan tashqari, ushbu muammoni hal qilishda bir-birini istisno etmaydigan, balki bir-birini to‘ldiradigan va baho beradigan ko‘plab usullar va yondashuvlar qo‘llaniladi. qarz oluvchining kreditga layoqatliligi haqiqatga ko'proq mos keladi.

Tijorat banklari qarz oluvchilarning kreditga layoqatliligini baholashga yondashuvlarning bunday tasnifi muvaffaqiyatli ko'rinadi (1.1-rasm).

Guruch. 1.1. Qarz oluvchilarning kreditga layoqatliligini baholash modellarining tasnifi

Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini tahlil qilish uchun tasniflash modellari : Tasniflash modellari qarz oluvchilarni guruhlash imkonini beradi: bashoratli modellar ularni bankrotlik ehtimoliga qarab farqlash imkonini beradi; reyting - ularning toifasiga qarab, hisoblangan moliyaviy ko'rsatkichlar guruhi va ularga berilgan ahamiyat darajalari yordamida belgilanadi.

Reyting ball(umumiy ball) ko'rsatkich qiymatini integral ko'rsatkichdagi og'irligiga (ahamiyat koeffitsientiga) ko'paytirish yo'li bilan hisoblanadi. Jahon amaliyotida moliyaviy koeffitsientlar tizimi asosida kreditga layoqatlilikni baholashda asosan quyidagi besh guruh koeffitsientlari qo'llaniladi: likvidlik, aylanma, moliyaviy leverage, rentabellik va qarzga xizmat ko'rsatish.

Bir guruh olimlar (J. Shim, J. Sigel, B. Needles, G. Anderson, D. Kolduell) likvidlik, rentabellik, uzoq muddatli to'lov qobiliyatini tavsiflovchi ko'rsatkichlar guruhlari va bozor mezonlari asosida ko'rsatkichlardan foydalanishni taklif qildilar. Ushbu yondashuv kreditorlarning foizlarni to'lamaslikdan himoyalanish darajasini (foizlarni qoplash nisbati) hisobga olgan holda uzoq muddatli to'lov qobiliyatini bashorat qilish imkonini beradi. Bozor mezonlariga asoslangan nisbatlar aktsiya narxining daromadga nisbati, dividendlar va bozor riskini o'z ichiga oladi. Ularning yordami bilan aksiyalarning joriy ayirboshlash kursining aktsiyaga to'g'ri keladigan daromadga nisbati, ular egalarining joriy foydasi, kompaniya aksiyalari narxining boshqa kompaniyalar aksiyalari narxiga nisbatan o'zgaruvchanligi aniqlanadi. Biroq, ayrim koeffitsientlarni hisoblash murakkab va maxsus statistik usullardan foydalanishni talab qiladi. Amalda har bir tijorat banki o‘zi uchun ma’lum koeffitsientlarni tanlaydi va ularni hisoblash metodikasi bilan bog‘liq masalalarni hal qiladi. Ushbu yondashuv qarz oluvchining moliyaviy holatini har bir koeffitsient qiymatiga berilgan ballarda hisoblangan sintezlangan reyting ko'rsatkichi asosida tavsiflash imkonini beradi. Ballarga muvofiq tashkilotning toifasi aniqlanadi: birinchi toifa, ikkinchi toifa, uchinchi toifa yoki to'lovga qodir emas. Tashkilotning sinfi shkalani ishlab chiqishda bank tomonidan hisobga olinadi foiz stavkalari, kreditlash shartlarini aniqlash, kreditlash tartibini o'rnatish (kredit shakli, hajmi va turi kredit liniyasi h.k.), kredit portfelining sifatini baholash, bankning moliyaviy barqarorligini tahlil qilish.

Reyting reytingining modifikatsiyasi kredit reytingi- XX asrning 40-yillari boshlarida taklif qilingan texnika. Amerika olimi D. Duran iste'mol kreditlari uchun qarz oluvchilarni tanlash uchun. Kredit skoring o'rtasidagi farq shundaki, reyting formulasida ko'rsatkich qiymati o'rniga uning shaxsiy balli qo'llaniladi. Har bir ko'rsatkich uchun qiymatlarning bir nechta intervallari aniqlanadi, har bir intervalga ma'lum miqdordagi ball yoki sinf belgilanadi. Agar qarz oluvchi tomonidan olingan reyting bank xodimlari tomonidan ilgari o'rnatilgan qiymatdan past bo'lsa, unda bunday qarz oluvchiga kredit berish rad etiladi va agar u standartlarga mos kelsa, u holda kredit olish uchun ariza beriladi. Reyting modelining afzalliklari soddaligi, ma'lum ko'rsatkichlar uchun maqbul qiymatlarni hisoblash qobiliyati, natijalar bo'yicha tashkilotlarni tartiblash qobiliyati va kredit qobiliyatini baholashga kompleks yondashuv. Biroq, ushbu texnikani qo'llashda e'tiborga olish kerak bo'lgan bir qator muammolar mavjud:

· moliyaviy ko'rsatkichlarni sinchkovlik bilan tanlash zarurati (uning holatini to'liqroq tavsiflash uchun qarz oluvchining ishining turli tomonlarini tavsiflovchi ko'rsatkichlardan foydalanish talab etiladi);

· muayyan qarz oluvchining faoliyat sohasiga muvofiq ko'rsatkichlarning har bir guruhi uchun ahamiyatlilik koeffitsientlarini asoslash zarurati;

· Qarz oluvchilarning turli sinflarga taalluqli chegara hududlaridagi og'ishlar hajmini aniqlash;

· da reyting bahosi ko'rsatkichlar darajalari faqat ma'lum bir belgilangan standartlarga mos keladigan optimal qiymatlarga nisbatan hisobga olinadi, lekin ularni amalga oshirish yoki bajarmaslik darajasi hisobga olinmaydi;

· moliyaviy koeffitsientlar balanslar to'g'risidagi ma'lumotlar asosida o'tmishdagi ishlarning holatini aks ettiradi;

Hisoblangan koeffitsientlar faqat faoliyatning muayyan tomonlarini ko'rsatadi;

· Hisoblangan koeffitsientlar tizimi ko'pgina omillarni hisobga olmaydi - qarz oluvchining obro'si, bozor kon'yunkturasining istiqbollari va xususiyatlari, ishlab chiqarilgan va sotiladigan mahsulotlarni baholash, investitsiya istiqbollari va boshqalar.

Bashoratli modellar statistik usullar yordamida olingan potentsial qarz oluvchilarning sifatini baholash uchun foydalaniladi. Ko'p diskriminant tahlilida (MDA) ba'zi parametrlarni (regressiya koeffitsientlari) va tavsiflovchi omillarni (qarz oluvchining moliyaviy holatini (shu jumladan moliyaviy koeffitsientlar)) hisobga oladigan diskriminant funksiyasi (Z) qo'llaniladi.Regressiya koeffitsientlari natijasi sifatida hisoblanadi. bankrot bo'lgan yoki ma'lum vaqt davomida omon qolgan firmalar namunasi bo'yicha ma'lumotlarni statistik qayta ishlash.
Firmaning Z balli o'rtacha bankrot firmaga yaqinroq bo'ladi va agar uning pozitsiyasi yomonlashishda davom etsa, u bankrot bo'ladi. Agar firma va bank rahbarlari moliyaviy qiyinchiliklarni bartaraf etishga harakat qilsalar, bankrotlik yuzaga kelmasligi mumkin. Shunday qilib, Z-skor firmaning bankrotligini oldini olish uchun signaldir. Ushbu modelni qo'llash sanoat va faoliyat ko'lami bo'yicha firmalarning katta, vakillik namunasini talab qiladi. Qiyinchilik shundan iboratki, regressiya koeffitsientini hisoblash uchun sanoatda bankrot bo'lgan etarli miqdordagi firmalarni topish har doim ham mumkin emas.

MDA ning eng mashhur modellari Altman va Chesser modellari bo'lib, ular quyidagi ko'rsatkichlarni o'z ichiga oladi: o'z aylanma mablag'larining aktivlar miqdoriga nisbati; qayta investitsiya qilingan foydaning aktivlar miqdoriga nisbati; munosabat bozor qiymati ssuda kapitaliga ulushlar; sotishdan tushgan tushumning aktivlar miqdoriga nisbati; foizlar va soliqlarni to'lashdan oldingi daromadning umumiy aktivlarga nisbati.

Tashkilot Altman modelining Z-indeks qiymatlari asosida ma'lum bir ishonchlilik sinfiga tayinlangan. Besh faktorli Altman modeli 66 ta firma holatini tahlil qilish asosida qurilgan va yetarlicha berish imkonini beradi aniq prognoz ikki yoki uch yil davomida bankrotlik. Rossiya sharoitida bunday modellarni yaratish tashkilotlarning bankrotligi to'g'risidagi statistik ma'lumotlarning yo'qligi, bankrotlik sohasidagi me'yoriy-huquqiy bazaning doimiy o'zgarishi va tashkilotning bankrotligi e'tirof etilishi mumkin bo'lmagan ma'lumotlar asosida juda qiyin. hisobga olinadi.

Shaxmat modeli mijoz tomonidan kredit shartnomasi shartlarini bajarmasligini bashorat qilish imkonini beradi. Ishlamaslik nafaqat kreditning qaytarilmasligi, balki qarz beruvchi va qarz oluvchi o'rtasidagi munosabatlarni dastlabki shartlarga nisbatan kamroq qulay holga keltiradigan boshqa har qanday og'ishlarni ham o'z ichiga oladi. Qo'llaniladigan mustaqil o'zgaruvchilarning chiziqli birikmasi (Z) quyidagilarni o'z ichiga oladi: kassadagi pul mablag'lari va sotiladigan qimmatli qog'ozlar qiymatining aktivlar miqdoriga nisbati; sof sotishning (QQSsiz) kassadagi naqd pul summasiga va sotiladigan qimmatli qog'ozlar qiymatiga nisbati; foizlar va soliqlarni to'lashdan oldingi daromadning aktivlar miqdoriga nisbati; umumiy qarzning aktivlar miqdoriga nisbati; asosiy kapitalning qiymatga nisbati sof aktivlar; munosabat aylanma mablag'lar sof savdoga. Olingan ko'rsatkichni kredit shartnomasi shartlarini bajarmaslik ehtimolini baholash sifatida ko'rib chiqish mumkin. Chesser bir qator banklarning 37 ta "qoniqarli" va 37 ta "qoniqarsiz" kreditlari bo'yicha ma'lumotlaridan foydalangan va qarz oluvchi firmalarning kredit olishdan oldingi yil uchun balans ko'rsatkichlaridan foydalangan. Modelning hisoblangan qiymatlarini shartnomani buzish ehtimoli formulasiga almashtirib, Chesser o'rganilgan har to'rtta holatdan uchtasini to'g'ri aniqladi.

Kreditlarni tasniflashda undan foydalanish mumkin modellar ARAVA( tasnifi va regressiya daraxtlar), bu "tasniflash va regressiya daraxtlari" deb tarjima qilinadi. Bu parametrik bo'lmagan model bo'lib, uning asosiy afzalliklari keng qo'llash imkoniyati, tushunish uchun qulaylik va hisoblashning qulayligi, garchi qurilishda murakkab statistik usullar qo'llaniladi. "Tasniflash daraxti" da qarz oluvchi firmalar tanlangan moliyaviy ko'rsatkichlarning qiymatlariga qarab ma'lum bir "filial" da joylashgan; keyin ularning har birining quyidagi koeffitsientlarga qarab "tarmoqlanishi" mavjud. Ushbu modeldan foydalanganda tasniflashning aniqligi taxminan 90% ni tashkil qiladi. "Tasniflash daraxti" misoli shaklda ko'rsatilgan. 1.2, bu erda Ki - moliyaviy koeffitsient; Ri - ko'rsatkichning me'yoriy qiymati; B - bankrot deb taxmin qilingan; S - taxminiy barqaror holat.

K1<= P1 К1 >P1

K2<= P2 К2 >P2 K3<= P3 К3 >P3

K4<= P4 К4 >P4

Guruch. 1.2. CART modelining "Tasniflash daraxti"

Kompleks tahlil usullariga asoslangan kredit qobiliyatini baholash modellari: Matematik modellardan foydalanilganda banklar tomonidan kreditlar berishda “sifat” omillarining ta’siri hisobga olinmaydi. Ushbu modellar faqat qisman kredit mutaxassislari bank kredit berish imkoniyati to'g'risida xulosa qilish. Tasniflash modellarining kamchiliklari ularning miqdoriy omillar bo'yicha "izolyatsiyasi", miqdoriy ko'rsatkichlar tizimini tanlashning o'zboshimchaliklari, dastlabki ma'lumotlarning ishonchsizligiga yuqori sezgirligi, statistik tarmoqlararo va tarmoq ma'lumotlaridan foydalanishda noqulaylikdir. Kompleks tahlil modellari doirasida qarz oluvchining miqdoriy va sifat xususiyatlarining kombinatsiyasi mumkin. Masalan, AQSH banklari amaliyotida oltita C qoidasi, bu kreditlashning oltita asosiy tamoyillaridan foydalanishga asoslangan bo'lib, inglizcha "C" (C) harfi bilan boshlangan so'zlar bilan belgilanadi: Belgilar, Imkoniyatlar, Naqd pullar, Garovlar, Shartlar, Nazorat.

Qarz oluvchining tabiati (belgi); mas'uliyat, ishonchlilik, halollik, odoblilik va mijozning niyatlarining jiddiyligi.

Imkoniyat: Kredit mutaxassisi kredit so'ragan mijozning kredit olish uchun ariza berish va kredit shartnomasini imzolash qonuniy huquqiga ega ekanligiga ishonch hosil qilishi kerak, ya'ni. kredit olish uchun murojaat etayotgan jamiyat (bank) rahbari yoki vakili muassislar yoki direktorlar kengashi tomonidan jamiyat (bank) nomidan muzokaralar olib borish va kredit shartnomasini imzolash uchun unga berilgan tegishli vakolatlarga ega ekanligi.

Naqd pul: Har qanday kredit arizasining muhim jihati qarz oluvchining aktivlarni sotish yoki tugatishdan olingan mablag'lar, pul oqimi yoki qarzga olingan mablag'lar bilan kreditni to'lash qobiliyatini aniqlashdir.

Garov ta’minoti: kredit talabnomasi bo‘yicha garov ta’minotini baholashda qarz oluvchining kredit bo‘yicha zarur garov ta’minotini ta’minlash uchun yetarli kapital yoki sifatli aktivlarga ega ekanligini aniqlash zarur; garovsiz kreditlar malakali boshqaruv va mukammal kredit tarixi bilan birinchi toifadagi qarz oluvchilarga beriladi.

Shartlar: Kredit mutaxassisi qarz oluvchi qanday ishlayotgani, soha nima bilan shug‘ullanayotgani, mamlakatdagi o‘zgaruvchan iqtisodiy va boshqa sharoitlar kreditni qaytarish jarayoniga qanday ta’sir qilishi mumkinligini bilishi kerak.

Nazorat (nazorat) qonunchilikdagi, huquqiy, iqtisodiy va siyosiy muhitdagi o'zgarishlar qarz oluvchining faoliyatiga va uning kredit qobiliyatiga qanday salbiy ta'sir ko'rsatishi mumkinligini aniqlashga qaratilgan.

Kreditlashning asosiy tamoyillariga muvofiq mijozning kredit qobiliyatini tahlil qilish metodologiyasi" CAMPARI", kredit arizasi va ilova qilinganidan navbatma-navbat tanlashdir moliyaviy hujjatlar mijoz bilan shaxsiy uchrashuvdan keyin ularni baholash va tushuntirishda mijozning faoliyatini belgilovchi eng muhim omillar. CAMPARI nomi quyidagi so'zlarning bosh harflaridan hosil bo'ladi: C (Character) - obro', mijozning xarakteristikasi; A (qobiliyat) - qarzni to'lash qobiliyati; M(Marja) - marja, rentabellik; P (maqsad) - maxsus maqsad kredit; A (summa) - kredit summasi; R (To'lov) - kreditni to'lash shartlari; I (Sug'urta) - kafolat, kreditning qaytarilmasligi xavfini sug'urtalash.

Angliyada bank xizmatlari qo'llanmasida ta'kidlanganidek, qarz oluvchilarga kredit berish uchun talablar jamlangan kalit so'z "QISMLAR": P (Purpose) - maqsad, kredit olish maqsadi; A (Miqdor) - qarz miqdori, miqdori; R (To'lov) - to'lov, qaytarish (qarz va foizlar); T (Term) - kredit muddati; S (Xavfsizlik) - kreditning qaytarilishini ta'minlash.

So'nggi yillarda ba'zi keng tarqalgan Rossiya banklari assotsiatsiyasi (DRB) mutaxassislari tomonidan ishlab chiqilgan metodologiya . Ushbu usulga ko'ra, qarz oluvchining faoliyatini va uni kreditlash shartlarini baholash uning kreditga layoqatliligini quyidagi yo'nalishlarda tahlil qilishni nazarda tutadi: "mustahkamlik" - boshqaruvning mas'uliyati, ilgari olingan kreditlar bo'yicha hisob-kitoblarning o'z vaqtida amalga oshirilishi; "qobiliyat" - mahsulot ishlab chiqarish va sotish, uning raqobatbardoshligini saqlash; "hosildorlik" - ma'lum bir qarz oluvchiga investitsiya qilish uchun afzallik; loyiha natijalariga erishishning "realligi"; so'ralgan kredit summasining "asosliligi"; Agar uning loyihasi bajarilmasa, qarz oluvchining moddiy boyliklarini sotish bilan bog'liq "qaytarilish"; Qarz oluvchining qonuniy huquqlari bilan kreditning "xavfsizligi". Oxirgi to'rt bandni guruhlangan balans moddalarini tahlil qilish asosida quyidagi yo'nalishlar bo'yicha baholash tavsiya etiladi: rentabellik, likvidlik, aylanma va aylanma aktivlarning aylanmasi, xavfsizlik. Har bir guruhdan tahlil qilinadigan tashkilot uchun eng xos bo'lgan bitta ko'rsatkichni tanlash va ular bo'yicha statistik ma'lumotlarni yig'ish kerak. Metodologiyaning kamchiliklari uzoq muddatli kreditlashda kreditga layoqatlilikni baholash uchun uni qo'llashning mumkin emasligi va ta'siri ma'lum vaqtdan keyin ta'sir qilishi mumkin bo'lgan ko'plab xavf omillarining hisobga olinmaganligidir.

Ko'pgina hollarda, Rossiya banklari amalda qarz oluvchining moliyaviy holatini tavsiflovchi moliyaviy ko'rsatkichlar to'plamiga asoslangan kredit qobiliyatini baholash usullarini qo'llaydilar. Bu holatda asosiy muammo taqqoslash uchun standart qiymatlarni ishlab chiqishdir, chunki xo'jalik yurituvchi sub'ektlarning tarmoq xususiyatlari tufayli qiymatlarning tarqalishi mavjud va iqtisodiy adabiyotlarda berilgan moliyaviy ko'rsatkichlarning maqbul standart darajalari hisoblanadi. buni hisobga olmasdan. Tarmoqli kontekstda yagona me'yoriy-huquqiy bazaning yo'qligi sababli, qarz oluvchining moliyaviy holatini ob'ektiv baholash mumkin emas, chunki ushbu soha uchun o'rtacha tarmoq, minimal maqbul va eng yaxshi ko'rsatkichlar mavjud emas.

Zamonaviy sharoitda tijorat banklari bank manfaatlarini hisobga olgan holda qarz oluvchilarning kreditga layoqatliligini baholashning o'ziga xos usullarini ishlab chiqadi va qo'llaydi.

Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini tahlil qilish metodologiyasining muhim elementlaridan biri uning axborot bazasi hisoblanadi. Kreditga layoqatlilikni tahlil qilish uchun ma'lumotlar bazasini shakllantirish va undan foydalanishning o'ziga xos xususiyati shundaki, u holda ma'lum bir xo'jalik yurituvchi sub'ektga kredit resurslarining kelajakdagi moliyaviy qo'yilmalari xavfi darajasini real va samarali baholash mumkin emas.

Kredit qobiliyatini tahlil qilishda foydalaniladigan ma'lumotlar quyidagi asosiy xususiyatlarga ega bo'lishi kerak: to'liqlik, ishonchlilik, mavjudlik va samaradorlik.

Axborot manbalarining hech biri etarli emas to'liq, chunki faqat har xil ma'lumot manbalaridan olingan ma'lumotlarni har tomonlama o'rganish va baholash asosida tahlilchi kredit resurslarini taqdim etish imkoniyati haqida oqilona xulosalar chiqarishi mumkin. Muayyan ma'lumot manbalariga e'tibor bermaslik kreditlash xavfi darajasiga uning o'sishiga ta'sir qilishi mumkin. Barcha ma'lumot manbalari bo'lishi kerak mavjud mijozning kreditga layoqatliligini tahlil qilish jarayonida kreditor uchun, chunki qarz oluvchi tomonidan taqdim etilgan ma'lumotlar asosida moliyaviy hisobotlar, ta'sis hujjatlari, audit ma'lumotlari, biznes-rejalar, kreditor o'z xulosalarini chiqaradi va qarorlar qabul qiladi. Shu bilan birga, qarz oluvchi va qarz beruvchi o'rtasidagi ishonch darajasi qarz oluvchining axborot bazasini shakllantirish jarayoniga qanchalik vijdonan munosabatda bo'lishiga bog'liq.

Daraja samaradorlik moliyaviy hisobotlarni, audit ma'lumotlarini, ma'lumotlarni taqdim etish reyting agentliklari va boshqa manbalardan kreditga layoqatlilik tahlilining qaysi bosqichida foydalanilishiga bog'liq. Daraja dolzarbligi Kredit munosabatlari sohasidagi me'yoriy-huquqiy baza ko'p jihatdan kreditorlar va qarz oluvchilarning huquq va majburiyatlariga ta'sir qiluvchi va zamonaviy bozor sharoitida ushbu jarayonning rivojlanish dinamikasini belgilovchi turli jihatlarga ta'sir qiladi.

Tahlil jarayonida tahlilchilar foydalanadigan ma'lumotlar faqat buxgalteriya hisobi va hisobot ma'lumotlari bilan cheklanmasligi kerak, chunki bu kreditga layoqatlilikni tahlil qilish imkoniyatlarini toraytiradi. Shunday qilib, ma'lumotlar quyidagilarni tavsiflovchi ko'rsatkichlarni o'z ichiga olishi kerak:

¾ mahsulot ishlab chiqarishda foydalaniladigan resurslar bozorlarining holati (ishlarni bajarish, xizmatlar ko'rsatish);

¾ xo'jalik yurituvchi sub'ekt rivojlanayotgan yoki kelajakda rivojlanmoqchi bo'lgan sohadagi asosiy raqobatchilarning va tarmoqning o'ziga xos xususiyatlari;

¾ butun mamlakatda va mintaqada siyosiy, iqtisodiy va soliq muhitining holati va rivojlanishining zaruriy shartlari;

¾ davlatning yaqin kelajak uchun kredit siyosati va boshqalar.

Kredit qobiliyatini tahlil qilish uchun turli xil ichki va tashqi ma'lumotlardan foydalaniladi.

Kimga ichki ma'lumotlar nisbat berish mumkin:

· ta'sis hujjatlari;

· huquqiy hujjatlar investorlar, omonatchilar, etkazib beruvchilar, xaridorlar, kreditorlar, qarz oluvchilar va boshqalar bilan munosabatlarni aks ettiruvchi;

· Statistik hisobot;

Audit aktlari, audit va soliq tekshiruvlari;

· biznes-rejalar va texnik-iqtisodiy asoslar;

· manba hujjatlari asosiy vositalar va aylanma mablag'larning tarkibi va bahosini aks ettiruvchi; biznes operatsiyalari, mablag'lar oqimi;

· loyiha-smeta hujjatlari;

· ma'lumotlar analitik hisob;

tashkilot xodimlarining shaxsiy tarkibi to'g'risidagi ma'lumotlar;

buxgalteriya hisobotlari (ilovalar va tushuntirishlarni o'z ichiga olgan holda).

Tashqi ma'lumotlar tashkilotdan tashqaridagi manbalardan olinadi, bunday ma'lumotlar quyidagilarni o'z ichiga oladi:

· boshqa kredit tashkilotlarining xo‘jalik yurituvchi subyekt – potentsial qarz oluvchi to‘g‘risidagi ma’lumotlari;

kredit byurolarining ma'lumotlari;

· iqtisodiy faoliyat sohalariga ta'sir etuvchi siyosiy axborot;

· sanoatning turli tarmoqlarining holati va rivojlanish istiqbollari, kredit tashkilotlarida kreditlar bo'yicha foiz stavkalari, valyuta kurslarining o'zgarishi istiqbollari to'g'risidagi ma'lumotlar;

· potentsial qarz oluvchi (etkazib beruvchilar, xaridorlar, investorlar, kreditorlar) faoliyati bilan bevosita bog‘liq bo‘lgan va ushbu faoliyatga ta’sir etuvchi xo‘jalik yurituvchi subyektlar to‘g‘risidagi ma’lumotlar;

qarz oluvchining ishchanlik obro'si, shuningdek tashkilotning yuqori rahbariyatining yangi va shaxsiy fazilatlari to'g'risidagi ma'lumotlar;

Yirik va o'rta korxonalarning kreditga layoqatliligini baholash balansning haqiqiy ma'lumotlari, daromadlar to'g'risidagi hisobot, kredit arizasi, mijoz va uning menejerlari tarixi haqidagi ma'lumotlarga asoslanadi. Kreditga layoqatlilikni baholash usullari sifatida moliyaviy koeffitsientlar tizimi, pul oqimi tahlili, tadbirkorlik riski va boshqaruvi qo'llaniladi.

Kredit qobiliyatini baholash uchun moliyaviy ko'rsatkichlar

Jahon va Rossiya bank amaliyotida qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholash uchun turli xil moliyaviy koeffitsientlar qo'llaniladi. Ularning tanlovi bank mijozlarining xususiyatlari, moliyaviy qiyinchiliklarning mumkin bo'lgan sabablari va bankning kredit siyosati bilan belgilanadi. Amaldagi barcha koeffitsientlarni besh guruhga bo'lish mumkin:

I - likvidlik koeffitsientlari:

II - samaradorlik koeffitsientlari, yoki aylanma;

III – moliyaviy leveraj koeffitsientlari;

IV - rentabellik koeffitsientlari;

V - qarzga xizmat ko'rsatish koeffitsientlari.

Ushbu guruhlarning har biriga kiritilgan kreditga layoqatlilik ko'rsatkichlari juda katta farq qilishi mumkin. Misol tariqasida quyidagi tizimni keltirish mumkin (2.1-jadval).

Joriy likvidlik koeffitsienti(Ktl) qarz oluvchi, qoida tariqasida, o'z qarz majburiyatlarini to'lay oladimi yoki yo'qligini ko'rsatadi.

Likvid aktivlar joriy majburiyatlarning nisbatan tez qarzni to'lashga tayyor bo'lgan naqd pulga aylanadigan qismidir. Jahon bank amaliyotida likvid aktivlarga naqd pul va debitorlik qarzlari kiradi, rus tilida esa tez sotiladigan zaxiralarning bir qismi hamdir.

Tez likvidlik koeffitsientining maqsadi qarz oluvchining bank qarzini o'z vaqtida to'lash uchun o'z aylanmasidan naqd pul mablag'larini tez chiqarish qobiliyatini bashorat qilishdir.

2.1-jadval

Ko'rsatkichlar	Normativ darajalar*
1. Likvidlik koeffitsientlari:
joriy likvidlik koeffitsientlari
tez (operativ) likvidlik koeffitsientlari
2. Samaradorlik (aylanma) koeffitsientlari:
inventar aylanmasi
debitorlik qarzlari aylanmasi
asosiy fondlar aylanmasi
aktivlar aylanmasi
3. Moliyaviy leveraj koeffitsienti
barcha qarz majburiyatlari (qisqa muddatli va uzoq muddatli) va aktivlar nisbati
barcha qarz majburiyatlarining o'z kapitaliga nisbati
umumiy qarzning o'z kapitaliga nisbati
barcha qarz majburiyatlari va moddiy ustav kapitalining nisbati (ustav kapitali - nomoddiy aktivlar)
uzoq muddatli qarzning asosiy (asosiy) aktivlarga nisbati
kapitalning aktivlarga nisbati
aylanma mablag'larning aylanma mablag'larga nisbati
4. Foyda koeffitsientlari:
daromadlilik nisbati
rentabellik koeffitsientlari
aktsiya boshiga daromad koeffitsientlari
5. Qarzlarga xizmat ko‘rsatish koeffitsientlari:
foizlarni qoplash nisbati
belgilangan to'lovni qoplash nisbati

Samaradorlik (aylanma) koeffitsientlari koeffitsientlarning birinchi guruhini - likvidlik ko'rsatkichlarini to'ldiradi va sizga yanada oqilona xulosa chiqarish imkonini beradi. Misol uchun, agar likvidlik koeffitsientlari debitorlik qarzlarining o'sishi va tovar-moddiy zaxiralar tannarxining sekinlashishi tufayli o'sib borayotgan bo'lsa, qarz oluvchining kredit reytingini oshirish mumkin emas. Samaradorlik koeffitsientlari guruhiga quyidagilar kiradi:

Tovar ayirboshlash:

a) =

Debitorlik qarzlarining kunlarda aylanmasi:

Asosiy kapital (asosiy vositalar) aylanmasi:

aktivlar aylanmasi:

Samaradorlik koeffitsientlari vaqt o'tishi bilan tahlil qilinadi va raqobatdosh firmalar va sanoatning o'rtacha ko'rsatkichlari bilan taqqoslanadi.

Moliyaviy leveraj ko'rsatkichlari qarz oluvchining o'z kapitali bilan ta'minlanganlik darajasini tavsiflaydi.

Jadvaldan ko'rinib turibdiki. 2.1, koeffitsientlarni hisoblash variantlari boshqacha bo'lishi mumkin, ammo ularning iqtisodiy ma'nosi bir xil: o'z kapitali miqdorini va mijozning jalb qilingan resurslarga bog'liqlik darajasini baholash. Likvidlik koeffitsientlaridan farqli o'laroq, moliyaviy leveraj ko'rsatkichlarini hisoblashda, muddatidan qat'i nazar, bank mijozining barcha qarz majburiyatlari hisobga olinadi. Qarzga olingan mablag'lar (qisqa muddatli va uzoq muddatli) ulushi qanchalik yuqori bo'lsa va o'z kapitalining ulushi qancha past bo'lsa, mijozning kreditga layoqatlilik darajasi past bo'ladi. Biroq, yakuniy xulosa faqat rentabellik koeffitsientlarining dinamikasini hisobga olgan holda amalga oshiriladi.

foyda koeffitsientlari barcha kapitaldan, shu jumladan uning jalb qilingan qismidan foydalanish samaradorligini tavsiflaydi. Ushbu koeffitsientlarning turlari:

Daromad koeffitsientlari:

a)
c) rentabellik koeffitsientlari:

Uch turdagi rentabellik koeffitsientlarini taqqoslash foizlar va soliqlarning kompaniyaning rentabelligiga ta'sir darajasini ko'rsatadi.

Ushbu koeffitsientlarning numeratorini aniqlashning o'ziga xos metodologiyasi foizlar yoki qat'iy to'lovlar xarajat bilan bog'liqmi yoki foydadan to'lanishiga bog'liq.

Qarzlarga xizmat ko'rsatish koeffitsientlari foydaning qancha qismi foizlarni yoki barcha belgilangan to'lovlarni to'lash uchun ishlatilishini ko'rsatadi. Ushbu koeffitsientlar yuqori inflyatsiya darajasida, to'langan foizlar miqdori mijozning asosiy qarziga yaqinlashishi yoki hatto undan oshishi mumkin bo'lgan hollarda alohida ahamiyatga ega. Foydaning ko'p qismi to'langan foizlarni va boshqa qat'iy to'lovlarni qoplashga yo'naltirilgan bo'lsa, qarz majburiyatlarini to'lash va risklarni qoplash uchun kamroq qoladi, ya'ni. mijozning kredit layoqati qanchalik yomon bo'lsa.

Ro'yxatda keltirilgan moliyaviy ko'rsatkichlar haqiqiy hisobot ma'lumotlari asosida hisoblanishi mumkin. Iqtisodiyot barqaror yoki mijozning mavqei nisbatan barqaror bo'lsa, kelajakda qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholash o'tgan davrlardagi haqiqiy ko'rsatkichlarga asoslanishi mumkin. Iqtisodiyotning barqaror bo'lmagan sharoitida (masalan, ishlab chiqarishning pasayishi), yuqori inflyatsiya sur'atlari, o'tgan davrlar uchun haqiqiy ko'rsatkichlar mijozning kelajakda o'z majburiyatlarini, shu jumladan bank kreditlarini to'lash qobiliyatini baholash uchun yagona asos bo'la olmaydi. Bunday holda, ko'rsatilgan koeffitsientlarni hisoblash uchun prognoz ma'lumotlaridan foydalanish kerak yoki korxona (tashkilot) ning kreditga layoqatliligini baholashning ko'rib chiqilgan usuli boshqalar bilan to'ldiriladi. Ikkinchisi kredit berish va boshqaruvni baholash vaqtidagi biznes risklarini tahlil qilishni o'z ichiga oladi.

Nisbatan uzoq muddatga (bir yil yoki undan ko'proq) kreditlar berishda mijozdan o'tgan davrlar uchun hisobotga qo'shimcha ravishda prognoz balansi, kelgusi davr uchun daromadlar, xarajatlar va foydalar prognozini olish kerak. kredit muddatiga. Prognoz odatda sotishdan tushgan tushumning o'sish (pasayish) tezligini rejalashtirishga asoslanadi va mijoz tomonidan batafsil asoslanadi.

Ta'riflangan moliyaviy kredit koeffitsientlari hisobot sanalaridagi o'rtacha balans qoldiqlari asosida hisoblanadi. 1-raqam uchun ko'rsatkichlar har doim ham ishlarning haqiqiy holatini aks ettirmaydi va hisobot berishda nisbatan osonlik bilan buziladi. Dastlabki aylanma ko'rsatkichi sotishdan tushgan tushumdir. Undan alohida elementlarni (moddiy va mehnat xarajatlari, foizlar, soliqlar, amortizatsiya va boshqalar) chiqarib tashlash orqali oraliq ko'rsatkichlar olinadi va pirovardida davr uchun sof foyda olinadi.

Pul oqimlarini tahlil qilish - baholash usuli

qarz oluvchining kreditga layoqatliligi

Naqd pul oqimi tahlili - bu qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholash usuli bo'lib, u hisobot davrida mijozdan mablag'lar aylanmasini tavsiflovchi haqiqiy ko'rsatkichlardan foydalanishga asoslangan. Pul oqimini tahlil qilishning ushbu usuli mijozning kreditga layoqatliligini moliyaviy koeffitsientlar tizimi asosida baholash usulidan tubdan farq qiladi, uning hisobi balans hisoboti ko'rsatkichlariga asoslanadi.

Naqd pul oqimi tahlili odatda so'ralgan kredit muddatiga to'g'ri keladigan davr uchun qarz oluvchidan mablag'larning chiqishi va tushishini taqqoslashdan iborat. Bir yilga kredit berishda pul oqimi tahlili har yili, 90 kungacha bo'lgan muddatga - har chorakda va hokazo.

Mablag'larning kirib kelishi va chiqishi o'rtasidagi farq umumiy pul oqimi miqdorini belgilaydi. Yuqoridagi ro‘yxatda ko‘rinib turganidek, mablag‘larning kirib kelishi va chiqib ketishi elementlari, tovar-moddiy boyliklar, debitorlik va kreditorlik qarzlari, boshqa aktiv va passivlar, asosiy vositalar hajmining o‘zgarishi pul mablag‘larining umumiy aylanishiga turlicha ta’sir ko‘rsatadi. Ushbu ta'sirni aniqlash uchun inventar ob'ektlar, qarzdorlar, kreditorlar va boshqalar bo'yicha qoldiqlar taqqoslanadi. davr boshida va oxirida. Tovar-moddiy zaxiralar, qarzdorlar va boshqa aktivlar qoldig'ining davr mobaynida ko'payishi pul mablag'larining chiqib ketishini anglatadi va hisob-kitobda "-" belgisi bilan ko'rsatiladi, kamayishi esa mablag'larning kirib kelishi va "+" belgisi bilan qayd etiladi. . Kreditorlar va boshqa majburiyatlarning o'sishi mablag'larning kirib kelishi ("+"), kamayishi - chiqib ketishi ("-") sifatida qaraladi.

Pul oqimlarini tahlil qilish modeli korxona boshqaruvi sohalari bo'yicha mablag'larning kirib kelishi va chiqishi elementlarini guruhlashga asoslanadi. Pul oqimlarini tahlil qilish modelidagi (CFA) ushbu sohalar quyidagi bloklarga mos kelishi mumkin:

Korxona foydasini boshqarish;

Inventarizatsiya va hisob-kitoblarni boshqarish;

Moliyaviy majburiyatlarni boshqarish;

Soliq va investitsiyalarni boshqarish;

O'z kapitali va kreditlar nisbatini boshqarish.

Pul oqimini tahlil qilish uchun kamida uch yil uchun ma'lumotlar olinadi. Agar mijozda mablag'larning chiqib ketishidan doimiy ravishda ortiqcha oqim bo'lsa, bu uning moliyaviy barqarorligini - kreditga layoqatliligini ko'rsatadi. Jami pul oqimi qiymatining o'zgarishi, shuningdek, chiqib ketishning qisqa muddatli mablag'lar oqimidan oshib ketishi mijozning past kredit reytingini ko'rsatadi. Nihoyat, chiqib ketishning mablag'lar oqimidan muntazam ravishda oshib ketishi mijozni to'lovga layoqatsiz deb tavsiflaydi. Yangi kreditlar berish uchun chegara sifatida jami pul oqimining ustun bo'lgan o'rtacha ijobiy qiymatidan foydalanish mumkin. Belgilangan ortiqcha miqdor mijozning davr uchun qarz majburiyatlarini qanday miqdorda to'lashi mumkinligini ko'rsatadi. Jami pul oqimining nisbati va mijozning qarz majburiyatlari miqdoridan kelib chiqqan holda, uning kreditga layoqatlilik klassi aniqlanadi: bu nisbatning standart darajalari: I sinf - 0,75; II - 0,30; III - 0,25; IV - 0,2; V - 0,2; VI - 0,15.

Pul oqimlarini tahlil qilish korxona boshqaruvining zaif tomonlari haqida xulosa chiqarishga imkon beradi. Masalan, pul mablag'larining chiqib ketishi inventarizatsiyani boshqarish, hisob-kitoblar (qarzdorlar va kreditorlar), moliyaviy to'lovlar (soliqlar, foizlar, dividendlar) bilan bog'liq bo'lishi mumkin. Boshqaruvdagi zaif tomonlarni aniqlash kredit shartnomasida aks ettirilgan kreditlash shartlarini ishlab chiqish uchun ishlatiladi. Masalan, agar pul mablag'larining chiqib ketishining asosiy omili hisob-kitoblarga mablag'larni haddan tashqari ko'p yo'naltirish bo'lsa, mijozga kredit berishning "ijobiy" sharti kreditdan foydalanishning butun davri davomida ma'lum darajada debitorlik qarzlari aylanmasini saqlab turishi mumkin. . O'z kapitalining etarli emasligi kabi chiqib ketish omili bilan, moliyaviy leverage koeffitsientining ma'lum bir standart darajasiga rioya qilish kredit sharti sifatida ishlatilishi mumkin.

Nisbatan kreditning maqsadga muvofiqligi va miqdori masalasini hal qilish Uzoq muddat pul oqimlarini tahlil qilish nafaqat o'tgan davrlar uchun haqiqiy ma'lumotlar asosida, balki rejalashtirilgan davr uchun prognoz ma'lumotlari asosida ham amalga oshiriladi. Haqiqiy ma'lumotlar prognoz ma'lumotlarini baholash uchun ishlatiladi. Mablag'larning kirib kelishi va chiqishining alohida elementlari qiymatining prognozi ularning oldingi davrlardagi o'rtacha qiymatiga va sotishdan tushgan tushumning rejalashtirilgan o'sish sur'atlariga asoslanadi.

Biznes tavakkalchiligini baholash usuli sifatida tahlil qilish

qarz oluvchining kreditga layoqatliligi

biznes xavfi qarz oluvchining mablag'lari muomalasi o'z vaqtida va ko'zda tutilgan samara bilan yakunlanmasligi bilan bog'liq risk. Biznes xavf omillari - bu ma'lum bosqichlarda mablag'lar aylanishining uzilishi yoki kechikishiga olib keladigan turli sabablar. Biznes xavf omillarini sxema bosqichlariga ko'ra guruhlash mumkin.

I bosqich - aktsiyalarni yaratish:

Yetkazib beruvchilar soni va ularning ishonchliligi;

Saqlash joylarining sig'imi va sifati;

Tashish usulining yuk xarakteriga muvofiqligi;

Qarz oluvchi uchun xom ashyo va ularni tashish narxlarining mavjudligi;

Xom ashyo va boshqa moddiy boyliklarni xaridor va ishlab chiqaruvchi o'rtasidagi vositachilar soni;

Yetkazib beruvchining uzoqligi;

Iqtisodiy kuchlar;

Sotib olingan xom ashyo va boshqa qadriyatlar uchun moda;

Valyuta xavf omillari;

Import qilinadigan xomashyoning eksporti va importiga cheklovlar joriy etish xavfi.

II bosqich - ishlab chiqarish bosqichi:

Mavjudligi va malakasi ish kuchi;

Uskunaning yoshi va quvvati;

Uskunaning yuki;

Ishlab chiqarish ob'ektlarining holati.

III bosqich - sotish bosqichi:

Xaridorlar soni va ularning to'lov qobiliyati;

Qarzdorlarni diversifikatsiya qilish;

Xaridorlarni to'lamaslikdan himoyalanish darajasi;

Qarz oluvchining kredit xarakteriga ko'ra asosiy sanoatga tegishliligi tayyor mahsulotlar;

Sanoatdagi raqobat darajasi;

Jamiyat an’analari va imtiyozlarining kreditlangan tayyor mahsulot narxiga, siyosiy vaziyatga ta’siri;

Ushbu mahsulotlar bozorida ortiqcha ishlab chiqarish muammolarining mavjudligi;

Demografik omillar; » valyuta xavf omillari;

Mahsulotlarni mamlakatdan olib chiqish va boshqa davlatga olib kirishga cheklovlar joriy etish imkoniyati.

Bundan tashqari, marketing bosqichidagi xavf omillari birinchi va ikkinchi bosqich omillaridan birlashtirilishi mumkin. Shu sababli, marketing bosqichidagi biznes tavakkalchiligi zaxiralash yoki ishlab chiqarish bosqichiga qaraganda yuqori deb hisoblanadi.

Iqtisodiy beqarorlik sharoitida, kredit berish vaqtida tadbirkorlik riskini tahlil qilish mijozning kreditga layoqatliligini o'tgan hisobot davrlarining o'rtacha haqiqiy ma'lumotlari asosida hisoblangan moliyaviy ko'rsatkichlar bo'yicha baholashni sezilarli darajada to'ldiradi.

Bank kredit talabnomalarining standart shakllarini, kredit berish imkoniyatining texnik-iqtisodiy asoslarini ishlab chiqishda sanab o'tilgan biznes xavf omillari majburiy ravishda hisobga olinadi.

Tijorat banki tomonidan tadbirkorlik tavakkalchiligini baholash har bir tadbirkorlik riski omili ball bilan baholanganda, reyting tizimi bo'yicha rasmiylashtirilishi va amalga oshirilishi mumkin (2.2-jadval).

2.2-jadval

Biznes tavakkalchilik mezonlari
I. Yetkazib beruvchilar soni
uchdan ortiq
II. Yetkazib beruvchi ishonchliligi
Barcha etkazib beruvchilar ajoyib obro'ga ega
etkazib beruvchilarning aksariyati biznes hamkorlari sifatida ishonchli
ko'pchilik etkazib beruvchilar ishonchsizdir
III. Yuk tashish
shahar ichida sug'urta polisi mavjud, transport turi mahsulotga mos keladi
etkazib beruvchi xaridordan uzoqda, sug'urta polisi mavjud, tashish tovarlarga mos keladi
yetkazib beruvchi xaridordan uzoqda, transport mumkin tovarlarning bir qismini yo'qotishiga va sifatini pasayishiga olib keladi; sug'urta polisiga ega
shahar ichidagi yetkazib beruvchi, transport mos kelmaydi yuk, sug'urta polisi yo'q va hokazo.
IV. Tovarlarni saqlash
qarz oluvchining qoniqarli sifatli saqlash joylari mavjud yoki saqlash joylari talab qilinmaydi
omborxona ijaraga beriladi
saqlash joyi talab qilinadi, lekin biznes tavakkalchiligini baholash vaqtida mavjud emas

Shunga o'xshash biznes risklarini baholash modeli boshqa mezonlar asosida qo'llaniladi. Har bir mezon uchun ball beriladi va umumlashtiriladi. Ko'rsatkich qanchalik yuqori bo'lsa, xavf shunchalik past bo'ladi va operatsiyani prognoz qilinadigan ta'sir bilan yakunlash ehtimoli shunchalik yuqori bo'ladi, bu esa qarz oluvchiga qarz majburiyatlarini o'z vaqtida to'lash imkonini beradi.

Qarz oluvchining kreditga layoqatlilik sinfini aniqlash

Mijozning kreditga layoqatlilik klassi asosiy va qo'shimcha ko'rsatkichlar asosida aniqlanadi. Bank tomonidan tanlangan asosiy ko'rsatkichlar nisbatan uzoq vaqt davomida o'zgarmas bo'lishi kerak. Bank yoki boshqa kredit siyosati to'g'risidagi hujjatda bu ko'rsatkichlar va ularning standart darajalari qayd etiladi. Ikkinchisi jahon standartlariga qaratilgan, ammo ma'lum bir bank va ma'lum bir davr uchun individualdir.

Qo'shimcha ko'rsatkichlar to'plami mavjud vaziyatga qarab qayta ko'rib chiqilishi mumkin. Ulardan tadbirkorlik tavakkalchiligini baholash, boshqaruv, bank oldidagi muddati o‘tgan qarzdorlik muddati, natijalar hisobi asosida hisoblangan ko‘rsatkichlar, balans tahlili natijalari va boshqalar sifatida foydalanish mumkin.

Mijozning kredit qobiliyati klassi asosiy ko'rsatkichlar asosida aniqlanadi va qo'shimchalarni hisobga olgan holda tuzatiladi.

Asosiy ko'rsatkichlar darajasiga ko'ra kreditga layoqatlilik klassi ballik shkala bo'yicha aniqlanishi mumkin. Masalan: I sinf - 100-150 ball; II sinf - 151-250 ball; III sinf - 251-300 ball. Ballarni hisoblash uchun haqiqiy qiymatni standart bilan solishtirish, shuningdek ko'rsatkichning ahamiyati (reytingi) yo'li bilan aniqlanadigan indikator sinfidan foydalaniladi.

Ko'rsatkichning reytingi yoki ahamiyati ma'lum bir tijorat bankining siyosati, mijozning xususiyatlari, balansining likvidligi va bozordagi holatiga qarab, har bir qarz oluvchilar guruhi uchun alohida belgilanadi. Masalan, qisqa muddatli resurslarning yuqori ulushi, kreditlar bo'yicha qarzlarning mavjudligi va etkazib beruvchilarga to'lanmaganligi korxonaning pul mablag'larini tez chiqarish qobiliyatini baholovchi tezkor likvidlik koeffitsientining rolini oshiradi. Doimiy zaxiralarni kreditlashda bank resurslarining jalb etilishi, o‘z mablag‘lari miqdorining kam baholanishi moliyaviy leverage ko‘rsatkichi reytingini oshiradi. Kreditning iqtisodiy chegaralarini buzish, mijozlarning "qarzdorligi" kredit qobiliyatini baholashda birinchi navbatda joriy likvidlik koeffitsienti darajasini ilgari suradi.

Kreditga layoqatlilikning umumiy bahosi ball bilan beriladi. Ballar har bir ko'rsatkichning kreditga layoqatlilik klassi bo'yicha reytingi mahsullarining yig'indisidir. 1-sinf 100-150 ball, 2-sinf 151-250 ball va 3-sinf 251-300 ball bilan topshiriladi.

Ballar bo'yicha bir xil darajadagi ishlash va reytingga turli omillar tufayli erishish mumkin, ularning ba'zilari ijobiy jarayonlar bilan bog'liq, boshqalari esa salbiy bilan bog'liq. Shuning uchun sinfni aniqlash uchun kreditga layoqatlilik koeffitsientlarining omilli tahlili, balans tahlili, tarmoq yoki mintaqadagi ishlarning holatini o'rganish katta ahamiyatga ega.

Kichik korxonalarning kreditga layoqatliligini yirik va o'rta qarz oluvchilarning to'lov qobiliyati kabi baholash mumkin - moliyaviy kredit koeffitsientlari, pul oqimlari tahlili va biznes risklarini baholash asosida.

Biroq, bu bank mijozlari uchun buxgalteriya hisobi va hisobotining holati tufayli bank tomonidan moliyaviy ko'rsatkichlar va pul oqimlarini tahlil qilish usulidan foydalanish qiyin. Xorijiy va Rossiya kichik korxonalarida, qoida tariqasida, litsenziyalangan buxgalter yo'q. Bundan tashqari, ushbu bank mijozlari uchun audit xarajatlari mavjud emas. Shu sababli, qarz oluvchi hisobotining auditorlik tekshiruvi tasdiqlanmagan. Shu sabablarga ko'ra, mijozning kreditga layoqatliligini baholash asoslanmaydi moliyaviy hisobot, lekin mijozning biznesining bank xodimining shaxsiy bilimlari bo'yicha. Ikkinchisi mijoz bilan doimiy aloqani o'z ichiga oladi: mijoz bilan shaxsiy suhbat, uning kompaniyasiga muntazam tashriflar.

Kichik korxona rahbari bilan shaxsiy suhbat chog‘ida kreditning maqsadi, qarzning manbasi va to‘lov muddatiga oydinlik kiritiladi. Mijoz kreditlangan tovar-moddiy zaxiralarning ma'lum bir sanaga kamayishini isbotlashi kerak va kreditlangan xarajatlar sotilgan mahsulot tannarxiga hisobdan chiqariladi. Korxonaga tez-tez tashrif buyurish uchun bank faqat yaqin atrofdagi kompaniyalarga kredit beradi.

Kichik korxonalarning yana bir xususiyatini ta'kidlash kerak - ularning rahbarlari va xodimlari ko'pincha bir oila a'zolari yoki qarindoshlari. Shuning uchun, aralashtirish mumkin shaxsiy kapital korxona kapitali bilan egasi. Bundan bankning xorijdagi (AQSh) kichik biznes sub’ektlari bilan kredit munosabatlarini tashkil etishda quyidagi xususiyat kelib chiqadi: kreditning qaytarilishi mulkdor, ya’ni uning mulki tomonidan kafolatlanadi. Ammo bu borada kichik mijozning kredit qobiliyatini baholashda egasining moliyaviy ahvoli hisobga olinadi. Ikkinchisi shaxsiy moliyaviy hisobot asosida aniqlanadi.

shaxsiy moliyaviy hisobot shakli jismoniy shaxsning aktivlari va majburiyatlari to'g'risidagi ma'lumotlarni o'z ichiga oladi. Bunda garovga qo'yilgan aktivlar va ta'minlangan majburiyatlar farqlanadi. Aktivlarga pul mablag'lari, aktsiyalar va obligatsiyalar, qarindoshlar, do'stlar va boshqalarning debitorlik qarzlari kiradi. Ko'chmas mulk, hayotni sug'urtalashning to'lov qiymati va boshqalar. Majburiyatlar banklar, qarindoshlar va boshqa shaxslar oldidagi qarzlar, veksellar va soliqlar bo'yicha qarzlar, garovga qo'yilgan mol-mulk qiymati, shartnomalar bo'yicha to'lovlar, sug'urta to'lovlari uchun foydalanilgan kreditlar va boshqalardan iborat. batafsilroq tahlil, parchalanish berilgan ba'zi turlari jismoniy shaxsning aktivlari va majburiyatlari.

Shunday qilib, bank tomonidan kichik qarz oluvchilarning kredit qobiliyatini baholash tizimi quyidagi elementlardan iborat:

1. Biznes risklarini baholash.

2. Buyurtmachining ishini kuzatish.

3. Bankirning korxona egasi bilan shaxsiy suhbatlari.

4. Egasining shaxsiy moliyaviy ahvolini baholash.

Jismoniy shaxsning kreditga layoqatliligini baholashda so‘ralgan kredit va uning shaxsiy daromadlari nisbati, moliyaviy ahvoli va mulki, oila tarkibi, shaxsiy xususiyatlarining umumiy bahosi, mijozning kredit tarixini o‘rganish asosida amalga oshiriladi.

Masalan, Fransiyada jismoniy shaxsning kreditga layoqatliligi skoring tizimi yordamida baholanadi. Emissiyaning maqsadga muvofiqligi va shartlarini aniqlash dasturi iste'mol krediti uchta bo'limni o'z ichiga oladi: kredit va mijoz to'g'risidagi ma'lumotlar, mijozning moliyaviy ahvoli.

Birinchi bo'limda kredit beruvchi bank xodimi to'g'risidagi ma'lumotlar, mijozning ma'lumotnomasi raqami, agentlikning nomi, kredit turi va miqdori, uni to'lash davriyligi, sug'urta to'lovlarisiz foiz stavkasi, kredit berilgan sana ko'rsatilgan. , to'lash uchun mijoz tomonidan tanlangan oy kuni, sug'urta zarurligi haqidagi savolga javob, sug'urta to'lovi bilan va sug'urta to'lovisiz kreditning oylik to'lanishining mutlaq miqdori, foizlar va sug'urta to'lovlarining umumiy summasi. bankka to'langan. Dasturning ikkinchi bo'limida mijozning kasbi, uning ma'lum bir ijtimoiy guruhga mansubligi, ish beruvchi, sof yillik daromadi, yil davomidagi xarajatlari, ish tajribasi to'g'risidagi ma'lumotlar kiritiladi. Uchinchi bo'lim - mijozning moliyaviy holati - joriy va jamg'arma schyotlaridagi qoldiqlar, daromadlar va xarajatlar nisbati to'g'risidagi ma'lumotlarni o'z ichiga oladi. Ro'yxatdagi ma'lumotlarni kiritish asosida bank xodimi kredit berish mumkinmi yoki yo'qmi degan fikrni oladi. Agar javob salbiy bo'lsa, bank agentligi mijozni kredit berish imkoniyati masalasini qo'shimcha ko'rib chiqish uchun o'z direksiyasiga yuborishi mumkin.

Qo'shma Shtatlarda jismoniy shaxsning kreditga layoqatliligini baholash uchun asos uning do'konlarda kreditga tovarlar sotib olish bilan bog'liq kredit tarixini o'rganish hisoblanadi. Bank kredit arizasida ko'rsatilgan ma'lumotlardan foydalanadi: ism, yashash manzili va ijtimoiy sug'urta raqami. Ushbu uchta parametrga asoslanib, siz banklardan, emitent tashkilotlardan ma'lumot to'plashingiz mumkin kredit kartalari, to'lovni amalga oshirmaslikning barcha holatlari haqida uy egalari. Bankni amalga oshirilmagan to'lovlarning soni va hajmi, muddati va muddati o'tgan qarzlarni to'lash usuli qiziqtiradi. Shu asosda kredit tarixi tuziladi.

Kredit tarixidan tashqari, Amerika banklari tomonidan jismoniy shaxsning kredit qobiliyatini baholash tizimi quyidagi ko'rsatkichlarni o'z ichiga oladi: qarzning daromadga nisbati, daromadning barqarorligi va bir joyda ishlash muddati, bitta manzilda yashash muddati, kapital miqdori .

Yaqin vaqtgacha Rossiya banklari jismoniy shaxslarning kredit qobiliyatini baholashda faqat e'tiborni qaratishgan moliyaviy jihat xususan, qarz oluvchining daromadi. Hozirgi vaqtda ushbu maqsadda kreditga layoqatlilik koeffitsienti quyidagi nisbat sifatida hisoblanadi:

CCRED = ≤ 0,3

Bugungi kunga kelib, banklar ushbu moliyaviy omildan tashqari, boshqalarni ham hisobga oladi: ijtimoiy, kasbiy, mulkiy, maxsus bank omili.

qarz oluvchining yoshi;

· kasb;

bir joyda ishlash muddati;

Bandlik maydoni

ko'chmas mulkning mavjudligi;

bank depozitlarining mavjudligi;

kredit tarixi va boshqalar.

Kurs ishimda men hozirgi vaqtda eng dolzarb mavzuni, qarz oluvchining kredit qobiliyatini qanday baholashni ko'rib chiqdim. Kredit berishga ixtisoslashgan bank uchun potentsial qarz oluvchilarning kredit qobiliyatini baholash asosiy vazifa hisoblanadi. Ya'ni, bankning moliyaviy holati mijozning baholash sifatiga bog'liq bo'ladi. Bank mijozlarining kreditga layoqatliligini har tomonlama o‘rganish asosida kreditlash operatsiyalaridagi risklarni kamaytirishga erishish mumkin.

Kreditga layoqatlilik tahlili kredit arizasini ko‘rib chiqish va qarz oluvchi bilan suhbatdan boshlanadi. Bu bizga nafaqat aniqlash imkonini beradi muhim tafsilotlar kredit bitimi, shuningdek, qarz oluvchining psixologik portretini yaratish, kompaniya rahbariyatining kasbiy tayyorgarligini, vaziyatni va korxonaning rivojlanish istiqbollarini baholashning realligini baholash.

Kredit berish to'g'risida qaror qabul qilishdan oldin, bank qarz oluvchining moliyaviy ahvoli tavsifini berishi kerak. U korxona faoliyati toʻgʻrisidagi maʼlumotlar, jumladan, oʻz kapitalining miqdori, rentabellik toʻgʻrisidagi maʼlumotlar, aylanma mablagʻlar tarkibi, ularning aylanmasi, aylanma mablagʻlar manbalarining tarkibi va tarkibi va boshqalar asosida aniqlanadi. vaqt, u nafaqat ularning aylanmasi va aktivlar va majburiyatlarning turli ob'ektlar aylanish tezligi o'zaro bog'liq ma'lumotlar muhim ahamiyatga ega.

Zamonaviy bank amaliyoti qarz oluvchining moliyaviy holatini baholashning ko'plab usullaridan foydalanadi. Ular orasida eng ko'p e'tirof etilgan baholash to'rtta asosiy guruhga birlashtirilgan moliyaviy ko'rsatkichlar tahliliga asoslangan edi: likvidlik, moliyaviy barqarorlik, tadbirkorlik faolligi va samaradorlik ko'rsatkichlari.

Lekin bu koeffitsientlardan foydalanganda bu koeffitsientlarning birortasigagina tayanib bo'lmaydi.Bank tomonidan olingan barcha ma'lumotlar mohiyatiga ko'ra tahlil qilinib, asosiy natija sifatida kredit berish yoki berishni rad etish to'g'risidagi qaror bank tomonidan qabul qilinishi shart. barcha ma'lumotlarga asoslanadi.

Kreditlar bilan shug'ullanadigan har bir bank o'zining kredit reyting tizimiga ega. Qaysidir ma'noda, ularning barchasi ma'lum usullarga tayanadi, ammo har bir bank muayyan faoliyat sohasini kreditlashda o'ziga xos ustuvorliklarga ega, shuning uchun ko'plab banklar mavjud bo'lgani uchun, qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholashning ko'plab usullari mavjud.

1. Achkasov A.L. Tijorat banklarining faol operatsiyalari /A.I. Achkasov. Moskva: Konsult-Bankir, 1994 yil.

2. Endovitskiy D.A. Kredit qobiliyatini tahlil qilish va baholash: qarz oluvchi: o'quv va amaliy qo'llanma / D.A. Endovitskiy, I.V. Bocharov. - M.: Knorus, 2005 yil

3. Kirisyuk G.M. Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini bank tomonidan baholash // Dengi i kredit. 1993 yil. № 4.

4. Lavrushina O.I. Bank ishi / tahrir; 3-nashr, qayta ko'rib chiqilgan. va qo'shimcha - M.: KNORUS, 2005 yil

5. Li O.V. Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholash to'g'risida (Rossiya va xorijiy tajriba) // Pul va kredit - 2005 yil, 4-son.

6. Olshaniy A.I. Bank krediti - Rossiya va xorijiy tajriba / A.I. Olshany. M.: RDL, 1997 yil.

7. Sevruk V.T. Qo'shma korxonaning kreditga layoqatliligini tahlil qilish // Pul va kredit, 1999 yil, 3-son.

8. Shalamov G.A. Kredit tarixi byurosi bank risklarini kamaytirish vositasi sifatida // Bank ishi - 2005 yil, 4-son.

9. Sheremet A.D. Metodologiya moliyaviy tahlil/ A.D. Sheremet, R.S. Sayfulin, E.V. Negashev. M.: INFRA-M, 2005 yil.

11. Bank tahlilchilari klubi sayti www.bankir.ru/

Bank ishi / ed. O.I. Lavrushin; 3-nashr, qayta ko'rib chiqilgan. va qo'shimcha - M.: KNORUS, 2005 yil.

Sevruk V.T. Qo'shma korxonaning kreditga layoqatliligini tahlil qilish // Pul va kredit, 1999 yil, No 3. - b. 43

Olshaniy A.I. Bank krediti - Rossiya va xorijiy tajriba / A.I. Olshany. M.: RDL, 1997. - p. 51

Endovitskiy D.A. Kredit qobiliyatini tahlil qilish va baholash: qarz oluvchi: o'quv va amaliy qo'llanma / D.A. Endovitskiy, I.V. Bocharov. – M.: Knorus, 2005. – b. 36-38

bank ishi bo'yicha insho

Rossiyadagi korxonalarning moliyaviy risklarini bevosita sug'urta qilish - baholash va rivojlantirish

bank ishi bo'yicha insho

Investitsion loyihalar 3

bank ishi bo'yicha insho

Qozog'iston Respublikasida real investitsiyalarning holati va rivojlanish istiqbollari

Bilimlar bazasidan o‘z o‘qish va faoliyatida foydalanayotgan talabalar, aspirantlar, yosh olimlar sizdan juda minnatdor bo‘ladi.

http://www.allbest.ru saytida joylashgan

Federal davlat ta'lim byudjeti muassasasi

oliy kasbiy ta'lim

"Rossiya Federatsiyasi hukumati huzuridagi moliya universiteti"

(Moliya universiteti)

“Banklar va bank boshqaruvi” kafedrasi

KURS ISHI

“Tijorat banklari mijozlarining kreditga layoqatliligini baholash usullari”

Moliya va kredit fakulteti talabasi

Ilmiy maslahatchi: t.f.n., Kalinichenko N.P.

Moskva 2013 yil

• Kirish
• 1-bob
• Xulosa
• Adabiyotlar ro'yxati

Kirish

Rossiya Federatsiyasi iqtisodiyotining zamonaviy tizimi uchun bank kreditlari katta ahamiyatga ega. Bu korxonalarga ishlab chiqarishni kengaytirish va mahsulot aylanishini tezlashtirish uchun qo‘shimcha resurslardan foydalanish imkonini beradi. Kreditlash bank faoliyatining asosiy tarkibiy qismi, investitsiyalarning asosiy manbai bo'lib, takror ishlab chiqarish jarayonining uzluksizligi va tezlashishiga yordam beradi, iqtisodiy vaziyatni mustahkamlaydi va foyda keltiradigan bank xizmatlari hajmida markaziy o'rinni egallashi mumkin.

Biroq, hozirda imkoniyatlar bank krediti mamlakatimizda hali to‘liq joriy etilmagan. Tashkilotlar va tijorat banklari faoliyatini rivojlantirishda kredit xizmatlaridan keng foydalanish uchun yetarli imkoniyatlarga ega emas. Na biri, na boshqasi kredit operatsiyalaridan kelib chiqadigan bank risklarini e'tiborsiz qoldira olmaydi. Banklar nochor qarz oluvchilar bilan shartnoma tuzish xavfi ostida bo'lib, buning natijasida katta zarar ko'radi, tashkilotlar esa, o'z navbatida, nafaqat har doim ham kredit va tegishli foizlarni o'z vaqtida to'lay olmaydi, balki past rentabellik tufayli kreditdan foydalana olmaydi. ishlab chiqarish, ularning kreditga layoqatliligini noto'g'ri baholash va yuqori foiz stavkasi tufayli. Va natijada tijorat banklari tomonidan berilgan kreditlar sonining o‘sishi va ulardan asosiy kapitalni shakllantirish manbasi sifatida foydalanishga qaramay, ularning ulushi hamon past.

Bularning barchasi kurs ishi mavzusini tanlashga olib keldi.

Tijorat banklari faol operatsiyalarni amalga oshirishda Rossiya Bankining me'yorlariga va ichki, mustaqil ravishda ishlab chiqilgan ko'rsatmalar va qoidalarga amal qilishlarini e'tiborga olmaslik mumkin emas, bu esa kamchiliklardan xoli emas. Tijorat banklari uchun kreditga layoqatlilikni hisoblash, mijozlarni kreditlashni tashkil etish bo‘yicha mustaqil ishlab chiqilgan me’yoriy-huquqiy hujjatlar ko‘pincha formal xarakterga ega bo‘lib, nazariy bazadan hamda bu borada to‘plangan jahon va mahalliy tajribadan ajratilgan.

Kurs ishimning maqsadi tijorat banki mijozlarining kreditga layoqatliligini tahlil qilish jarayonini qurish va undan foydalanish bilan bog'liq masalalarni va uni zamonaviy sharoitda yaxshilashning mumkin bo'lgan yo'nalishlarini o'rganishdan iborat.

Ushbu maqsadga erishish uchun maqolada Rossiya tijorat banklarida qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholashning rivojlanish tendentsiyalari, kredit layoqatliligini baholash mezonlari haqidagi g'oyalar evolyutsiyasi, shuningdek, qarz oluvchining moliyaviy holatini baholashning xalqaro amaliyoti ko'rib chiqiladi. qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholashning yangi usullari.

Ishni yozish uchun men me'yoriy-huquqiy materiallardan, o'quv-uslubiy xarakterdagi adabiyotlardan, davriy nashrlar, monografiyalar materiallaridan foydalandim.

1.1 Kreditga layoqatlilik tushunchasi

Sovet davridagi iqtisodiy adabiyotlarda "kredit layoqati" atamasi deyarli uchramaydi. Bu holatni uzoq vaqt davomida tovar-pul munosabatlaridan cheklangan foydalanish, shuningdek, kredit munosabatlari uchun asosan bevosita munosabatlar shaklida rivojlanganligi bilan izohlash mumkin. bank krediti, iqtisodiy emas, balki bir-biridan farq qiladigan boshqaruvning ma'muriy usullari bilan tavsiflangan yuqori daraja yakuniy qarorlar qabul qilish huquqini markazlashtirish. Bu kredit berish to‘g‘risida qaror qabul qilishda qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholashni zaruratsiz qildi. Bundan tashqari, sanoatlashtirishning haddan tashqari sur'atlari tufayli korxonalarning moliyaviy holatidagi tarkibiy o'zgarishlar 20-yillarning oxiridan boshlab ko'pchilik korxonalarning nochor qarz oluvchilarga aylanishiga olib keldi. Uzoq vaqt davomida kredit mexanizmi korxonalarning kredit intensivligiga qaratildi, bu o'z aksini topdi o'rtacha darajasi butun mamlakatning kredit mexanizmini rivojlantirish. Zamonaviy iqtisodiyotda sodir bo'lgan o'zgarishlar bank mijozining kredit qobiliyatini aniqlash zarurligiga e'tiborni qaratdi.

Bank sektorining rivojlanishining o'ziga xos xususiyatlari, ayniqsa Rossiyada, "kreditga layoqatlilik" tushunchasining evolyutsiya jarayonini tushunishda, unga qo'yilgan iqtisodiy ma'noni ochib berishda asosiy rol o'ynaydi. Kreditga layoqatlilik u yoki bu davrda hukmron bo'lgan iqtisodchilarning dunyoqarashiga qarab turli nuqtai nazardan ko'rib chiqilishi mumkin. Mamlakatimizda kredit munosabatlarining rivojlanish tendentsiyasini baholar ekanmiz, kreditga layoqatlilik tushunchalari bilan kredit munosabatlarining rivojlanishi o‘rtasidagi chambarchas bog‘liqlik haqida xulosa chiqarishimiz mumkin.

Tijorat banki mijozining kreditga layoqatliligi mijozning o'z qarz majburiyatlarini (asosiy qarz va foizlar) to'liq va o'z vaqtida to'lash qobiliyatidir Endovitskiy D.A. Qarz oluvchining kredit qobiliyatini tahlil qilish va baholash: o'quv va amaliy qo'llanma / D.A. Endovitskiy, I.V. Bocharov. - 2-nashr, o'chirilgan. - M .: KnoRus, 2008. - 264 p. c103.

Qarz oluvchining to'lov qobiliyatidan farqli o'laroq, kreditga layoqatlilik o'tgan davr yoki ma'lum bir sana uchun majburiyatlarni bajarmaganligini ko'rsatmaydi, lekin uni qaytarish qobiliyatini anglatadi. qarzga olingan pul yaqin kelajak uchun. O'tmishdagi to'lovga layoqatsizlik darajasi mijozning kredit qobiliyatini baholashda hisobga olinadigan rasmiy ko'rsatkichlardan biridir. Agar qarz oluvchining muddati o'tgan qarzi bo'lsa, balansi likvid bo'lsa va o'z kapitali miqdori etarli bo'lsa, u holda o'tgan davrda bankka to'lovlarni bir martalik kechiktirish mijozning kreditga layoqatli emasligi to'g'risida xulosa chiqarish uchun asos bo'lmaydi. Ishonchli va barqaror mijozlar bank, etkazib beruvchilar va byudjetga uzoq muddatli to'lovlarni amalga oshirmaslikka yo'l qo'ymaydi.

Mijozning kreditga layoqatlilik darajasi ma'lum bir mijozga ma'lum kredit berish bilan bog'liq individual bank riski darajasini ko'rsatadi.

Mahalliy va jahon bank amaliyoti qarz oluvchining kreditga layoqatliligining quyidagi mezonlariga e'tibor qaratishga imkon beradi: mijozning tabiati, pul mablag'larini olish qobiliyati, qarzni to'lash bo'yicha joriy faoliyat jarayonida pul mablag'larini olish qobiliyati (moliyaviy imkoniyatlar); kapital, kredit garovi, ssuda bitimi tuziladigan shartlar, nazorat (qarz oluvchi faoliyatining qonunchilik asoslari) Bank boshqaruvi: universitetlar uchun darslik / ed. O.I. Lavrushin. - 2tahrir, qayta ko'rib chiqilgan. va qo'shimcha - M .: KnoRus, 2009. - 554 p., p274 .

Garovning sifati va buyurtmaning ishonchliligi mijozning pul oqimi etarli bo'lmaganda ayniqsa muhimdir.

Kredit operatsiyasini amalga oshirish shartlariga mamlakat, mintaqa va tarmoqdagi joriy yoki prognoz qilinadigan iqtisodiy vaziyat, siyosiy omillar kiradi. Bu shartlar bankning tashqi tavakkalchilik darajasini belgilaydi va bankning naqd pul oqimi, balans likvidligi, kapitalning yetarliligi va qarz oluvchilarni boshqarish darajasini baholash standartlarini belgilashda hisobga olinadi.

1.2 Kreditga layoqatlilikni baholash mezonlari haqidagi g'oyalar evolyutsiyasi

tijorat banki qarz oluvchining kreditga layoqatliligi

Sudxo'rlik ichki va tashqi tarixda kreditlashning paydo bo'lishi uchun asosdir. Rossiya iqtisodiyotining ustuvor tarmog'i qishloq xo'jaligi bo'lib, bu erda tashkilotning asosiy turi - er egasining mulki, etakchi mulk - dvoryanlar, shuning uchun ssuda munosabatlarining eng keng tarqalgan turi er egalari va dvoryanlarga erni ta'minlash uchun qarz berish edi. Bunday sharoitda qarz oluvchining ishonchliligining asosiy shartlari uning nomi, garov sifatida taqdim etilgan erlar va mulkdagi jonlar soni edi.

18-asr - 19-asrning birinchi yarmida Rossiya bank tizimi rivojlanishining keyingi bosqichida bank tizimida davlat mulki ustunlik qildi va davlat (davlat) kredit muassasalariga etakchi rol berildi.

Xususiy kreditlashning etarli emasligi sababli sudxo'rlardan foiz stavkalarining o'sishi davom etdi, bu esa kredit tashkilotlarini tashkil etishga bo'lgan ehtiyojni ham oshirdi. 1754-yilda Senat va Senat idorasi huzurida Sankt-Peterburg va Moskvadagi dvoryanlar uchun davlat banki, shuningdek, Peterburg portida savdogarlar ishlarini yaxshilash banki tashkil etildi. Keyinchalik ma'lum bo'lishicha, bu harakatlar faqat qarz oluvchilarning maxsus guruhini - zodagonlarni himoya qilish uchun qilingan, qolgan aholi uchun foizlarni cheklash natijasi faqat kredit narxining oshishi va olish shartlarining murakkablashishi bo'lgan. qarz.

Shunday qilib, 1860 yilgacha kredit munosabatlarining rivojlanishi natijasi qarz oluvchining asosiy, o'ziga xos turi - bu yer egasi, mulk egasi va dehqonlarning mavqeining paydo bo'lishi va mustahkamlanishi deb aytishimiz mumkin. Tarixiy jihatdan, kreditlash xizmatlarining asosiy qismi to'g'ri kelganligini tasdiqlash mumkin berilgan tur qarz oluvchilar. Natijada, kreditlarning sifati sezilarli darajada yomonlashdi, chunki kreditga layoqatlilikni baholashda hamma uchun aniq va teng mezonlar emas, balki hokimiyatga yaqinlik va ma'lum bir doira, sinfga mansublik hal qiluvchi rol o'ynadi.

Keyin 1860 yilda Davlat banki tashkil etildi. 1860 yil 31 mayda tasdiqlangan Nizomda yozilganidek, ushbu bankning tashkil etilishi ikkita asosiy vazifani hal qilish zarurati bilan bog'liq edi: bank ikkita muhim vazifani hal qilish uchun yaratilgan: savdoni tiklash va pul kredit tizimini mustahkamlash. Shunday qilib, to'laqonli tijorat kredit muassasasini yaratish Davlat banki timsolida amalga oshirildi.

Kichik kredit institutlari 19-asr oʻrtalaridan 20-asr boshlarigacha faol rivojlandi. xususiyat dastlabki bosqich Kichik kredit tashkilotlarining shakllanishi dehqonlarning yetarli darajada savodli emasligi va bu ishni mustaqil ravishda amalga oshira olmasligi, bundan tashqari, bu sohada umumiy nazorat tashkil etilmaganligi edi. Natijada, garov va kafolatlarning yo'qligi, kreditni tez-tez qayta yozish yangi atama qarz mablag'larini o'zlashtirish. Shundan keyingina qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholashga emas, balki garov mavjudligiga ahamiyat berila boshlandi.

Shunday qilib, 1817 yilgacha kredit munosabatlarining rivojlanishining natijasi sifatida pozitsiya va aloqalar bo'yicha kreditlashdan mijozning kreditga layoqatliligini tahlil qilish va baholashga asoslangan tizimga o'tishning paydo bo'lishini aytishimiz mumkin. Daromad olish qobiliyati tashkilotning kreditga layoqatliligining asosiy o'lchoviga aylandi. Takror ishlab chiqarishni kengaytirish imkoniyati pul mablag'larining muomaladan chiqarilishiga va ularning ssuda qarzlarini tugatish yo'nalishiga yordam berdi. Ishbilarmonlik obro'si va qarz oluvchining axloqiy fazilatlari diqqat markazida bo'ldi.

Mamlakat bank tizimida 1917 yildan keyin, Oktyabr inqilobi natijasida jiddiy o'zgarishlar yuz berdi. Davlat monopoliyasi bank ishiga (1917 yil oxirida qabul qilingan "Banklarni milliylashtirish to'g'risida"gi dekret) tarqala boshladi, mavjud bo'lgan barcha xususiy banklar va bank idoralari Davlat banki bilan birlashtirilishi kerak edi. Tovar-pul munosabatlari buzildi va qisqarishga duchor bo'ldi, bu esa to'lovlar va kreditlar sohasining keskin torayishiga sabab bo'ldi.

Sovet davri kreditlash tamoyillarida sezilarli o'zgarishlar bilan ajralib turdi. Qarz oluvchilarning mablag‘larga bo‘lgan real ehtiyojlari va kreditni to‘lash imkoniyatlari hisobga olinmagan, tasdiqlangan rejalar va smetalar tashkilotlarni kreditlash uchun asos bo‘lgan. Toʻlanmagan kreditlarni zarar sifatida hisobdan chiqarish amaliyoti keng tarqalgan edi. Qiymatlari yuqoridan olingan rejalashtirilgan ko'rsatkichlar kredit berishda qarz oluvchining haqiqiy holatidan ko'ra ko'proq rol o'ynagan, qarz oluvchining haqiqiy kredit qobiliyati hisobga olinmagan.

Shunday qilib, 21-asr boshlariga kelib, islohotlar ikki bosqichli bank tizimining shakllanishiga olib keldi. Tijorat banklari mijozlarga kredit berishni butunlay mustaqil ravishda amalga oshiradilar. Bozor munosabatlari qonunlariga bo'ysungan holda banklar kreditlashni baholash usullarini ishlab chiqishga majbur bo'lmoqdalar. Kreditga layoqatlilik atamasi yana ma'no kasb etmoqda.

Hozirgi vaqtda mijozning kredit qobiliyatining asosiy ko'rsatkichi uning reytingiga aylandi. Kreditga layoqatlilik reytingi (kredit reytingi) universal qiymat bo'lib, ma'lum mezonlar to'plami asosida shakllantiriladi. Kredit reytingini aniqlash jarayoni qarz oluvchining faoliyatiga xos bo'lgan bir qator ko'rsatkichlar qiymatlarini kreditga layoqatlilik darajasini belgilaydigan bitta ko'rsatkichning yig'ilgan qiymatiga aylantirishdan iborat. Reytingning paydo bo'lishi kredit qobiliyatini tahlil qilishda yuqori darajadagi ma'lumotlarga ega bo'lgan integral ko'rsatkichga ehtiyoj tufayli yuzaga keladi.

1.3 Qarz oluvchining moliyaviy holatini baholashning xalqaro amaliyoti

Mamlakatimizda ham, butun dunyoda ham bank mijozining moliyaviy ahvolini baholashning ko‘plab usullari mavjud. Bu sohada to'plangan bilimlar miqdori juda katta. Zamonaviy sharoitda ushbu bilimlardan foydalanish nafaqat mumkin, balki zarurligini ham inkor etib bo'lmaydi, chunki tijorat banki mijozining kreditga layoqatliligini baholash bo'yicha umumiy tavsiyalar ko'pincha etarli emas va juda rasmiy bo'lib, har bir alohida tashkilot o'ziga xos, subyektiv xususiyatlarga ega. baholash usullari. Men qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholash uchun yillar davomida ishlab chiqilgan ba'zi usullarga misollar keltiraman.

Ba'zi Avstraliya banklarida qo'llaniladigan metodologiya Avstraliya banklarining kredit riski reytingi / APRA, 2000. P. 16.

Reytingni hisoblashda ishtirok etadigan omillarning to'rtta asosiy guruhi mavjud:

1. qarz oluvchining moliyaviy hisobotiga ko'ra hisoblangan moliyaviy ko'rsatkichlar;

2. pul oqimlari ko'rsatkichlari;

3. qarz oluvchi boshqaruvini baholash;

4. qarz oluvchi faoliyatining tarmoq xususiyatlari.

Reytingni aniqlashda, asosan, har bir guruhda 2-3 ko'rsatkichdan foydalaniladi. Ko'pgina banklarning ichki reyting shkalalari Moody, s va Standard & Poor's reyting agentliklari shkalalariga moslashtirildi, bu esa turli qarz oluvchilarning reytinglarini solishtirish imkonini berdi.Har bir reyting qiymati qarz oluvchining defolt ehtimoliga mos keladi. Ushbu toifadagi ushbu ehtimollik va shaxs uchun mumkin bo'lgan yo'qotish darajasini taqqoslash faol operatsiyalar kredit riski miqdorini samarali boshqarish imkonini beradi.

Amerika banklarining umumlashtirilgan metodologiyasi.

Aksariyat AQSH banklari qarz oluvchining kredit qobiliyatini aniqlashda quyidagi omillarni hisobga oladi:

qarz oluvchining moliyaviy hisobotlarini tahlil qilish. Pul oqimi qarz oluvchi, uning kredit majburiyatlarini o'z vaqtida bajarish qobiliyati diqqat bilan ko'rib chiqilishi kerak;

qarz oluvchining sanoatini tahlil qilish. Biznes tsikllari filialida. Sanoatning holati bu daqiqa kredit muddati uchun vaqt va prognoz qiymatlari;

Qarz oluvchining moliyaviy hisobotining sifati. Yaqin o'tmishda korxona hisoboti natijalariga ko'ra ishonchli va ishonchli deb tan olingan audit. Biroq, AQSh va Evropada so'nggi paytlarda korporativ noto'g'ri talqin qilish janjallarini yoritish buxgalteriya ma'lumotlari, tahlil va audit institutining ishonchini puxta pasaytirdi. Hozirda jahon bank va iqtisodiy hamjamiyat hisobotning ishonchliligini tasdiqlash va tasdiqlash vositalarini faol ravishda izlamoqda.

qarz oluvchi reyting agentligi tomonidan berilgan kredit reytingiga ega;

qarz oluvchining boshqaruv darajasini baholash;

qarz oluvchi kompaniyasining hajmi (daromad va aktivlar yig'indisi, kapitallashuv bo'yicha fond bozori);

· qarz mablag'larining moliyaviy bozoriga erkin kirish imkoniyati.

Amerika banklari amaliyotida ko'pincha "besh si qoidasi" qo'llaniladi (u o'z nomini mijozlarni tanlash mezonlarining birinchi harflaridan oldi - ularning barchasi "si" harfi bilan boshlanadigan so'zlar bilan ko'rsatilgan):

· xarakter (qarz oluvchining xarakteri);

salohiyat (moliyaviy imkoniyatlar);

kapital (kapital);

garov (ta'minlash);

sharoitlar (umumiy iqtisodiy sharoitlar).

Fransuz banklarining metodologiyasi.

Frantsiyada qarz oluvchining kredit qobiliyatini aniqlash uchta blokdan iborat:

korxona faoliyatini umumiy moliyaviy-iqtisodiy baholash;

har bir bank uchun maxsus qo'llaniladigan kredit qobiliyatini baholash;

Frantsiya bankining karta fayliga murojaat qilish.

Birinchi blok tashkilot faoliyatining xarakterini, uning ishining xususiyatlarini va ishlab chiqarish omillari haqidagi ma'lumotlarni nazarda tutadi. Qolgan ikkita blok mutaxassislar tomonidan quyidagi jihatlar bo'yicha o'rganiladi: mehnat resurslari (rahbarning bilimi, malakasi va tajribasi, vorislarning mavjudligi, ish rahbarining harakatlanish chastotasi, xodimlar tarkibi, ish haqi); ishlab chiqarish resurslari (amortizatsiya va amortizatsiya qilinadigan asosiy vositalar nisbati, investitsiyalar darajasi, asbob-uskunalarning eskirish darajasi); moliyaviy resurslar; iqtisodiy muhit (hozirgi bosqich hayot sikli mahsulotlar, ishlab chiqaruvchining monopoliyasi mavjudligi, menejment va marketingning rivojlanish darajasi).

Ikkinchi blokda balans va foyda va zararlar to'g'risidagi hisobotga asoslanib, qarz oluvchini rasmiylashtirilgan baholash amalga oshiriladi. Shunday qilib, "Kredit Lion" quyidagi besh ko'rsatkichdan foydalanadi:

K x = Yalpi operatsion daromad: Qo'shilgan qiymat;

K 2 = Moliyaviy xarajatlar: Qo'shilgan qiymat;

K 3 = Yillik kapital qo'yilmalar: Qo'shilgan qiymat;

K 4 = Uzoq muddatli majburiyatlar: Qo'shilgan qiymat;

K 5 = Sof pul qoldig'i: aylanma,

bu erda Qo'shilgan qiymat = Daromad - Materiallar xarajatlari;

Yalpi operatsion daromad = Qo'shilgan qiymat - xarajatlar.

Ko'rsatkichlarni hisoblash ma'lumotlari keyinchalik ularning yig'indisini og'irlik koeffitsientlari bilan hosil qiladi, ularning qiymati ikkinchi tahlil blokining natijasini anglatadi.

Karta indeksiga murojaat qilish bankka xolis kuzatuvchidan (Frantsiya banki) kelajakdagi qarz oluvchining tabiati haqida taxminlarni olish va qarz oluvchining kredit tarixi haqida ko'proq ma'lumot olish imkonini beradi.

2-bob. Rossiya tijorat banklarida qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholashning yangi hodisalari

2.1 Kredit reytingidan qarz oluvchining kreditga layoqatliligining asosiy ko'rsatkichi sifatida foydalanish tendentsiyalari

Shunday qilib, qarz oluvchining kredit qobiliyatini tavsiflovchi ko'rsatkichlarning asosiysi uning kredit reytingidir.

Kredit reytingi bir necha tomondan ko'rib chiqish tavsiya etiladi: mahalliy va g'arbiy prudensial nazorat organlari (I) nuqtai nazaridan kredit reytingi; mahalliy va g'arbiy tijorat banklari nuqtai nazaridan kredit reytingi (II). Boshqa yondashuvlar ham mavjud.

Hozirgi vaqtda kredit tashkilotlari Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2004 yil 26 martdagi 254-P-sonli "Kreditlar, kreditlar va ularga tenglashtirilgan qarzlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarni yaratish tartibi to'g'risida" gi Nizomini boshqaradi. Nazariy postulatlardan kreditga layoqatlilik ko'rsatkichidan to'g'ridan-to'g'ri foydalanishga o'tish ushbu aniq hujjatning qabul qilinishi bilan bog'liq edi. Masalan, kredit sifati toifasini aniqlashning tarkibiy qismlaridan biri qarz oluvchining moliyaviy holati hisoblanadi. Har bir kredit tashkiloti moliyaviy ko'rsatkichlar ro'yxatini va ularni hisoblash tartibini mustaqil ravishda belgilashi va tasdiqlashidan qat'i nazar, kredit riskini aniqlashning ishonchliligi qarz oluvchining moliyaviy ahvolini yaxshi, o'rta yoki yomon deb aniqlash orqali oshiriladi, bu esa uni amalga oshiradi. uning xavf darajasini yuqori aniqlik bilan aniqlash mumkin.

1-sonli yo'riqnomaga muvofiq, N b, N 7 va N 9 kredit tavakkalchilik koeffitsientlari umumiy hisoblash tartibiga ega: ma'lum bir shaxsga (shaxslar guruhiga) nisbatan da'volarning umumiy miqdori tavakkalchilik bo'yicha o'lchanadi va kredit xavfi miqdori bilan bog'liq. bankning o'z mablag'lari. Shubhasiz, standartlar mutlaq, miqdoriy asosda o'rnatiladi. Shuningdek, bunday hisob-kitoblar qarz oluvchining moliyaviy holatini, uning kredit qobiliyatini hisobga olmaydi. Garchi aktivlar "xavf-xatar bo'yicha o'lchangan" bo'lsa-da, bunday tortish kompaniyaning kreditga layoqatliligini baholashga asoslanmaydi.

Kapitalning yetarlilik koeffitsienti H t hisoblanganda bank kapitali tavakkalchilik darajasidagi aktivlar bilan korrelyatsiya qilinadi. Bunday holatda bizni korxona va tashkilotlarga beriladigan kreditlar qiziqtiradi. Ba'zi kreditlarni II va III xavf guruhlariga berish Rossiya Federatsiyasi Hukumatining kafolati, garov ta'minoti mavjudligi bilan bog'liq. qimmatbaho metallar quymalarda; Federatsiya sub'ektlarining qimmatli qog'ozlari garovi va organlarning kafolatlari davlat hokimiyati Federatsiya sub'ektlari. Berilgan kreditlarning asosiy qismi eng xavfli guruh V guruhiga tegishli bo‘lib, kreditga layoqatliligi yuqori va past bo‘lgan qarz oluvchilar o‘rtasida farq yo‘q.

Yuqorida ko'rib chiqilgan standartlar qarz oluvchining kreditga layoqatlilik darajasi va kredit riski miqdori o'rtasidagi bog'liqlikni aks ettirmaydi. Kapitalning etarlilik koeffitsientini hisoblashda aktivlar tavakkalchilik darajasiga ko'ra tortiladi, bundan tashqari, uchinchi shaxslar kreditlar, ko'pincha V xavf guruhiga tegishli bo'lishi mumkin. Kreditga layoqatliligi bo'yicha kreditlarning keyingi tasnifi turli korxonalar, amaliy ahamiyatga ega emas, chunki u kapitalning etarlilik koeffitsientini hisoblash uchun kredit riski darajasiga ta'sir ko'rsatishga qodir emas. Kredit riski standartlari riskning mutlaq qiymatini baholaydi va uning xarakterini hisobga olmaydi. Turli xil moliyaviy ahvolga ega bo'lgan tashkilotlar, kredit operatsiyasidan kelib chiqadigan xavf darajasidagi aniq farqlarga qaramay, bir-biriga tenglashtirilgan. Shu bilan birga, tijorat banklari ham ma'lum kamchiliklarni boshdan kechirmoqda, chunki, masalan, H me'yorini hisoblash (bankning iqtisodiyotning real sektorini kreditlash imkoniyatini bilvosita cheklaydi).

Shunday qilib, mahalliy bank amaliyotida quyidagi holat yuzaga keldi. Bir tomondan, tijorat banklari Rossiya Bankining talablariga muvofiq ko'rsatkichlar va kredit riski nisbatlarini hisoblashga majbur. Ushbu ko'rsatkichlar kredit risklarini boshqarishning samarali vositasi bo'la olmaydi, chunki ular nafaqat qarz oluvchilar faoliyatidagi ob'ektiv farqlarni hisobga olmaydilar, balki qisqa muddatda risk darajasini ham aniqlay olmaydilar. Boshqa tomondan, kredit risklarini har kuni monitoring qilish zarurati banklarni o'zlarining hisob-kitob usullarini ishlab chiqishga majbur qiladi. Bu bank ishini murakkablashtiradi, hujjat aylanishi va vaqt xarajatlarini oshiradi.

2.2 Qarz oluvchiga kredit reytingini belgilash algoritmi

Yuqorida ta'kidlanganidek, kredit reytingini belgilash ko'p hollarda nafaqat matematik hisob-kitoblarga asoslangan, balki inson omilini ham hisobga olgan holda sub'ektiv jarayondir. Ko'rinib turibdiki, asosiy muammolar qarz oluvchini noto'g'ri baholashning yuqori ehtimoli bilan bog'liq bo'lib, bu kredit operatsiyalari bo'yicha o'z zimmasiga olgan tavakkalchilik darajasining buzilishiga olib kelishi mumkin. foiz stavkasi siyosati joylashtirilgan resurslarda.

Kredit reytingini belgilash ko'rsatkichlar to'plamidan yagona qiymatga - reytingga o'tishdan iborat. Kredit reytingini aniqlashning uchta asosiy yondashuvi mavjud: statistik hisoblash usullari, cheklangan o'zaro baholash va to'g'ridan-to'g'ri o'zaro baholash. To'g'ridan-to'g'ri ko'rib chiqish modellari odatda uni ishlab chiquvchilarning nou-xausidir va harakatlar ketma-ketligini tasvirlab bo'lmaydi va ma'lum bir kredit mutaxassisining malakasi bilan belgilanadi. Bu usul ancha qimmat va asosan dunyoning yetakchi reyting agentliklari tomonidan qo'llaniladi.

Statistik hisob-kitoblar natijalariga ko'ra kredit reytingini aniqlash qarz oluvchi faoliyatining miqdoriy ko'rsatkichlarini baholashda qo'llaniladi. Cheklangan ko'rib chiqish modellari statistik usullarni qo'llashga asoslangan bo'lib, keyinchalik ba'zi sifat ko'rsatkichlari asosida tuzatishlar kiritiladi.

Miqdoriy ko'rsatkichlar qarz oluvchining moliyaviy hisoboti, sifat omillari esa makroiqtisodiy holat, tarmoqning o'ziga xos xususiyatlari, qarz oluvchining bozordagi mavqei, boshqaruvning bahosi va boshqalar. Kredit reytinglari statistik usullardan foydalangan holda miqdoriy ko'rsatkichlar asosida hisoblanadi. Keyin reyting qiymati sifat omillarini hisobga olgan holda qo'shimcha ravishda o'zgartiriladi.

Yaqin vaqtgacha qarz oluvchi faoliyatining miqdoriy ko'rsatkichlari asosida kredit reytingini belgilashning eng mashhur usuli bu reytingni tashkil etuvchi koeffitsientlar o'rtasidagi chiziqli bog'liqlikni hisoblash asosida ko'rsatkichlarni baholash edi. Bunday baholashning bosqichlari:

kredit reytingiga jalb qilingan ko'rsatkichlarni hisoblash;

ko'rsatkichning qiymatidan kelib chiqqan holda "sinflik" shkalasini belgilash;

og'irliklarni ko'rsatkichlar o'rtasida taqsimlash;

Keling, "Lukoyl" OAJ misolida ushbu ko'rsatkichlarni hisoblash metodologiyasini ko'rib chiqaylik (hisob-kitoblar 1-ilova, 2-ilovadagi ma'lumotlarga muvofiq amalga oshirildi).

1. Likvidlik koeffitsientlari

1.1.Joriy likvidlik

1.2.Tez likvidlik

1.3. Mutlaq likvidlik

2. Aylanma koeffitsientlari

2.1. Debitorlik qarzlari aylanmasi

2.2. Aktivlar aylanmasi

2.3. Asosiy kapital aylanmasi

3. Rentabellik

3.1. Aktivlarning daromadliligi

3.2. Kapitalning rentabelligi

4. Qarzlarga xizmat ko'rsatish koeffitsientlarini tahlil qilish

Qoplama nisbati %

5. Moliyaviy leverajning tahlili

moliyaviy leverage

2012 yil uchun OOO LUKOIL asosiy ko'rsatkichlarini taqqoslash hisobot yili o'tgan 2011 yilga nisbatan birinchi ijobiy omilni ko'rish mumkin - joriy likvidlik 3,84 dan 3,95 gacha o'sdi. Likvidlilikning o'sishi, masalan, kredit arizasi nuqtai nazaridan ijobiy omil hisoblanadi shoshilinch to'lov OOO LUKOIL to'lovlarni imkon qadar tezroq amalga oshirishi mumkin. Agar biz "LUKOIL" MChJ ko'rsatkichlarini sanoat bo'yicha ko'rsatkichlar bilan solishtiradigan bo'lsak, u holda "Lukoyl" ning aktivlari rentabelligi 11,49% ni, umuman sanoat bo'yicha aktivlar rentabelligi esa 3,51% ni tashkil qiladi. O'z kapitalining rentabelligi 15,63%, sanoat uchun esa 5,52%. Tez likvidlik 1,3% ni tashkil qiladi, umuman sanoatda esa 0,51% ni tashkil qiladi. Bu omil ham ijobiydir, chunki “Lukoyl” o‘z raqobatchilariga qaraganda kredit to‘lovlarini tezroq amalga oshirishga qodir, bu esa kredit berishda afzallik hisoblanadi. Joriy likvidlik sohadagi joriy likvidlikdan ham yuqori (1,95% ga nisbatan 0,66%). Foizlarni qoplash nisbati 139,95, sanoat qiymati esa 321,45. Bu kompaniya uchun o'rtacha ko'rsatkich, kompaniyaning foydasi qarzlar bo'yicha foizlarni qoplash uchun etarli bo'ladi, ayniqsa, Lukoylning aktivlarga qarzi = 25,03%, ya'ni kompaniyaning qarzi OOO kapital tarkibining 25% ni tashkil qiladi. LUKOIL. Koeffitsient moliyaviy mustaqillik 13,73 ga qarshi 9,04 ni tashkil etadi, bu ham kompaniya uchun ijobiy xususiyatdir.

Shunday qilib, mening moliyaviy tahlilim natijalaridan olingan ma'lumotlarga asoslanib, "Lukoyl" OAJga 1-(eng yuqori) sifat toifasini berish mumkin. Bu shuni anglatadiki, kredit xavfi yo'q (ya'ni, to'lamagan taqdirda moliyaviy yo'qotishlar ehtimoli minimal yoki 0 ga teng).

Uzoq muddatli istiqbolda "Lukoyl" OAJning moliyaviy barqarorligiga ta'sir qilishi mumkin bo'lgan salbiy tendentsiyalar yo'q.

2.3 Neyron tarmoq qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholash vositasi sifatida

Ustida hozirgi bosqich Dunyoda sun'iy neyron tarmoqlarga (NN) ixtisoslashgan matematikaning yangi amaliy sohasi faol rivojlanmoqda. NNga bo'lgan qiziqishning ortib borayotgani ularning tasniflash va prognozlash muammolarini hal qilishda faoliyatning turli sohalarida muvaffaqiyatli qo'llanilishi bilan izohlanadi. Neyron tarmoqlar eng murakkab ko'p o'lchovli muammolarni hal qilishda ajralmas bo'lib qolmoqda, chunki ular chiziqli bo'lmagan modellashtirish qobiliyati va amalga oshirishning nisbatan qulayligi kabi xususiyatlarga ega.

Neyron tarmoq - bu bir xil turdagi elementlardan - inson miyasining ishini taqlid qiluvchi neyronlardan tashkil topgan ko'p qatlamli tarmoq strukturasi. O'zaro bog'lanishlarning murakkab topologiyasi bilan o'zaro bog'langan neyronlar qatlamlarga guruhlangan bo'lib, ulardan kirish va chiqish qatlamlari ajralib turadi. Kreditga layoqatlilikni tahlil qilish va bashorat qilish uchun ishlatiladigan neyron tarmoqlarda kirish qatlamining neyronlari ma'lumotni qabul qiladi. moliyaviy ko'rsatkichlar korxona va chiqish qatlami bu vaziyatga mumkin bo'lgan reaktsiya haqida signal beradi. Birinchidan, neyron tarmoq maxsus sozlash bosqichidan o'tadi - trening. Qoida tariqasida, tarmoq oldindan tayyorlangan ko'p sonli misollar bilan taqdim etiladi, ularning har biri uchun kerakli reaktsiya ma'lum bir yoki boshqa reyting qiymatini belgilash shaklida ma'lum. Muayyan o'quv davridan so'ng tarmoq korxonaga yuqori darajadagi aniqlik bilan kredit reytingini belgilash mumkin bo'lgan holatga etadi.

Uzoq vaqt davomida neyron tarmoqlarni qo'llashning asosiy sohasi harbiy-sanoat majmuasida edi. Ammo bank va moliyaviy muammolarni hal qilish uchun keng imkoniyatlar mavjudligi NSning bir qator yirik ishlab chiqaruvchilarini bank muammolarini hal qilish uchun mo'ljallangan tizimlarni yaratish uchun qayta tayyorlashga olib keldi. Bank sektoriga kelsak, Milliy Assambleya yordamida hal qilinishi mumkin bo'lgan quyidagi asosiy vazifalar turlari ajratiladi:

· Vaqt seriyalarini bashorat qilish (valyuta kurslari, aktsiyalar va boshqalar);

Ob'ektning xatti-harakatlaridagi og'ishlarni tekshirish va aniqlash (sohadagi suiiste'mollarni aniqlash). plastik kartalar);

Mijoz imzosini tan olish;

· Kredit tavakkalchiligi darajasiga qarab qarz oluvchilarni tasniflash.

Kredit reytingini tayinlash bir qator ko'rsatkichlar, ularning aksariyati moliyaviy, bitta o'zgartirilgan qiymatga - reytingga o'tishdan iborat. Ko'pincha bunday o'tish chiziqli bog'liqlik tenglamasi yordamida amalga oshiriladi. Shu bilan birga, reytingni hisoblashda ishtirok etadigan ko'rsatkichlarning vazni har bir bank tomonidan alohida belgilanadi. Natijada, tahlil natijalari buziladi, bu juda xavflidir. Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholashning yangi usulining keng tarqalishiga an'anaviy statistik vositalar imkoniyatlarining etishmasligi va Milliy Assambleya yordamida ushbu sohada erishilgan yaxshi natijalar yordam beradi.

Biroq, Rossiyada bu usul hali keng tarqalmagan, garchi jahon amaliyotida qarz oluvchi - jismoniy shaxsning kredit xavfini aniqlashda u juda keng qo'llaniladi.

Asosan, NN ma'lum kirish qiymatlari va noma'lum chiqish qiymatlari o'rtasidagi munosabatlarning aniq turi aniq bo'lmaganda qo'llaniladi. NN ning o'ziga xos xususiyati shundaki, kirish va chiqish qiymatlari o'rtasidagi bog'liqlik tarmoqni o'qitish jarayonida o'rnatiladi. NN larni o'qitish uchun ikki turdagi algoritmlardan foydalaniladi: nazorat ostida (nazorat ostida o'rganish) va nazoratsiz (nazoratsiz o'rganish). Tarmoqni boshqariladigan o'qitish uchun sizga tayyorlangan o'quv ma'lumotlari to'plami kerak bo'ladi. Ushbu ma'lumotlar kirishlar to'plami va ularga mos keladigan chiqishlardir. NN birinchi va ikkinchi o'rtasida aloqa o'rnatishni o'rganadi. Odatda, o'quv ma'lumotlari tarixiy ma'lumotlardan olinadi. Bir nechta algoritmlardan biri o'rganish vositasi sifatida ishlatilishi mumkin. Agar tarmoq yaxshi o'qitilgan bo'lsa, u kirish va chiqish o'zgaruvchilari qiymatlari bilan bog'liq bo'lgan ma'lum bir funktsiyani shakllantirish qobiliyatiga ega bo'ladi va keyinchalik, chiqish qiymatlari noma'lum bo'lganda, bunday neyron tarmoq ularni yaratishga imkon beradi. bashorat qilingan.

Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini tahlil qilish bilan bog'liq holda, Milliy Assambleyani o'qitish quyidagicha amalga oshiriladi: allaqachon berilgan kredit reytinglariga ega bo'lgan korxonalar to'plami mavjud. Ushbu reytinglar kredit faylida mavjud bo'lgan miqdoriy va sifat ko'rsatkichlarining qiymatlariga mos keladi. Kuzatish jarayonida Milliy Assambleya kredit reytingini hisoblashda hisobga olinadigan har bir ko'rsatkichning og'irligini hisoblab chiqadi. Olingan og'irliklar qiymatlari ushbu og'irliklar yordamida hisoblangan qarz oluvchilarning barcha boshlang'ich populyatsiyasining kredit reytinglari berilgan qiymatlarga to'g'ri kelguncha o'zgartiriladi. Bunday holda, o'rganish xatosi nolga kamayadi va NN qarz oluvchining ishlashi va uning kredit reytingi o'rtasidagi munosabatlarning aniq turini takrorlaydi.

Neyron tarmog'i yordamida muammoni hal qilish jarayoni o'qitish uchun ma'lumotlarni to'plashdan boshlanadi. O'quv ma'lumotlar to'plami allaqachon ma'lum ma'lumot bo'lib, ular uchun kirish va chiqish o'zgaruvchilari qiymatlari ko'rsatilgan. O'zgaruvchilarni tanlash, hech bo'lmaganda, intuitiv ravishda amalga oshirilishi mumkin. Birinchi bosqichda natijaga ta'sir qilishi mumkin bo'lgan barcha o'zgaruvchilar to'plami ko'rib chiqiladi. Keyin bu to'plam kamayadi.

NN ning yuqori ishlashi neyron tarmoqning quyidagi xususiyatlari bilan izohlanadi:

· Axborotni qayta ishlash qobiliyati. Ma'lum bo'lgan muammolarning aksariyati NS yordamida hal qilinadi. Bunga tarmoqning assotsiativligi, tasniflash, umumlashtirish va mavhumlash qobiliyati tufayli erishiladi;

· O'z-o'zini tashkil etish. Ish jarayonida NS mustaqil ravishda yoki tashqi muhit ta'sirida turli muammolarni hal qilishni o'rganadi. Neyron tarmoq o'z faoliyatining algoritmini shakllantiradi, vaqt o'tishi bilan uni aniqlaydi va murakkablashtiradi;

· O'rganish qobiliyati. O'quv jarayonida NN o'zgaruvchilar orasidagi chiziqli bo'lmagan munosabatlarni ochib beradi va bu bilimlarga asoslanib, uning bashoratli qiymatlarini taklif qiladi;

· Axborotni qayta ishlashning parallelligi. Har bir neyron o'z chiqishini faqat kirishlari va ba'zi bir faollashtirish funktsiyasi ta'siri ostida o'zining ichki holati asosida hosil qiladi.

Xulosa

Muhim ijobiy fazilatlarga qaramay, bugungi kunda mamlakatimizda bank kreditlash imkoniyatlari hali to'liq amalga oshirilmagan. Tashkilotlar va tijorat banklari faoliyatini rivojlantirishda kredit xizmatlaridan keng foydalanish uchun yetarli imkoniyatlarga ega emas. Na biri, na boshqasi kredit operatsiyalaridan kelib chiqadigan bank risklarini e'tiborsiz qoldira olmaydi.

Shu bilan birga, Rossiya tijorat banklarining uslubiy yordami ko'pincha faqat individual o'ziga xos bank amaliyoti va tushunchasiga asoslanadi.

Qarz oluvchining kreditga layoqatliligi deganda to'lov, shoshilinchlik va to'lov shartlari bo'yicha qiymatni ta'minlash bo'yicha bitim tuzish qobiliyati yoki boshqacha aytganda, kredit bitimini tuzish qobiliyati tushuniladi. Kredit tavakkalchiligini boshqarish jarayonida tijorat banklari bir qator mezonlar va hisoblangan koeffitsientlardan foydalanadilar, ularni ko'rib chiqish va tahlil qilish qarz oluvchining kreditga layoqatlilik darajasi to'g'risida xulosa chiqarish imkonini beradi. Turli banklarda qarz oluvchining mavqeini tavsiflovchi ko'rsatkichlar majmui turlicha bo'lib, kredit munosabatlarini rivojlantirish jarayonida o'zgarib turadi.

Hozirgi vaqtda mijozning kredit qobiliyatining asosiy ko'rsatkichi uning reytingiga aylandi. Kreditga layoqatlilik reytingi (kredit reytingi) universal qiymat bo'lib, ma'lum mezonlar to'plami asosida shakllantiriladi. Reytingning paydo bo'lishi kredit qobiliyatini tahlil qilishda yuqori darajadagi ma'lumotlarga ega bo'lgan integral ko'rsatkichga ehtiyoj tufayli yuzaga keladi.

Mahalliy bank amaliyotida quyidagi holat yuzaga keldi. Bir tomondan, tijorat banklari Rossiya Bankining talablariga muvofiq ko'rsatkichlar va kredit riski nisbatlarini hisoblashga majbur. Ushbu ko'rsatkichlar kredit risklarini boshqarishning samarali vositasi bo'la olmaydi, chunki ular nafaqat qarz oluvchilar faoliyatidagi ob'ektiv farqlarni hisobga olmaydilar, balki qisqa muddatda risk darajasini ham aniqlay olmaydilar. Boshqa tomondan, kredit risklarini har kuni monitoring qilish zarurati banklarni o'zlarining hisob-kitob usullarini ishlab chiqishga majbur qiladi. Bu bank ishini murakkablashtiradi, hujjat aylanishi va vaqt xarajatlarini oshiradi.

Yaqin vaqtgacha qarz oluvchi faoliyatining miqdoriy ko'rsatkichlari asosida kredit reytingini belgilashning eng mashhur usuli bu reytingni tashkil etuvchi koeffitsientlar o'rtasidagi chiziqli bog'liqlikni hisoblash asosida ko'rsatkichlarni baholash edi.

Hozirgi bosqichda dunyoda sun'iy neyron tarmoqlarga (NN) ixtisoslashgan matematikaning yangi amaliy sohasi faol rivojlanmoqda. Neyron tarmoqlar eng murakkab ko'p o'lchovli muammolarni hal qilishda ajralmas bo'lib qolmoqda, chunki ular chiziqli bo'lmagan modellashtirish qobiliyati va amalga oshirishning nisbatan qulayligi kabi xususiyatlarga ega.

Biroq, bu usul Rossiyada hali keng tarqalmagan, garchi u jahon amaliyotida juda keng qo'llaniladi.

Shunday qilib, tijorat banki mijozlarining kreditga layoqatliligini baholash usullari sohasida hali hammasi ham o‘rganilmagan va ishlab chiqilmagan, bu esa tadqiqot uchun keng maydon qoldiradi.

Adabiyotlar ro'yxati

1. Rossiya Federatsiyasi. Markaziy bank. Kredit tashkilotlari tomonidan pul mablag'larini taqdim etish (joylashtirish) va ularni qaytarish (qaytarish) tartibi to'g'risida: 1998 yil 31 avgustdagi 54-P-sonli Nizom (o'zgartirish va qo'shimchalar bilan). - 2001. - S. 10

2. Bank ishi: zamonaviy kredit tizimi: darslik / O.I. Lavrushin, O.N. Afanasiev, S.L. Kornienko; ostida. ed. sharaflangan faoliyat Rossiya Federatsiyasi fanlari, Dr. iqtisodiyot fan, prof. O.I. Lavrushin. - 3-nashr, qo'shimcha. - M .: KnoRus, 2007. - 264 p.

3. Bank ishi: universitetlar uchun darslik / ed. G.N. Beloglazova, tahrir. L.P. Krolivetska. - 2-nashr. - Sankt-Peterburg. [va boshqalar]: Piter, 2009. - 400 p.

4. Bank ishi: universitetlar uchun darslik / ed. E.F. Jukov, tahrir. N.D. Eriashvili. - 3-nashr, qayta ko'rib chiqilgan. va qo'shimcha - M.: UNITI-DANA, 2008. - 654 b.

5. Bank menejmenti: universitetlar uchun darslik / ed. O.I. Lavrushin. - 2-nashr, qayta ko'rib chiqilgan. va qo'shimcha - M .: KnoRus, 2009. - 554 p.

6. Beloglazova G.N. Bank ishi. Tijorat banki faoliyatini tashkil etish: darslik / G.N. Beloglazova, L.P. Krolivetska. - M .: Yuqori. ta'lim, 2009. - 422 b. - (Rossiya universitetlari)

7. Endovitskiy D.A. Qarz oluvchining kredit qobiliyatini tahlil qilish va baholash: o'quv va amaliy qo'llanma / D.A. Endovitskiy, I.V. Bocharov. - 2-nashr, o'chirilgan. - M .: KnoRus, 2008. - 264 p.

8. Jukov E.F. Bank boshqaruvi: universitetlar uchun darslik / E.F. Jukov, N.D. Eriashvili, tahrir. E.F. Jukov. - 3-nashr, qayta ko'rib chiqilgan. va qo'shimcha - M.: UNITI-DANA, 2009. - 303 b. - Avt. farmon. teskari tit ustida. l.

9. Kuznetsova V.V. Bank ishi: seminar: universitetlar uchun darslik / V. V. Kuznetsova, O.I. Larina. - M .: KnoRus, 2007. - 260 b.

10. Tavasiev A.M. Bank ishi: boshqaruv kredit tashkiloti: darslik / A.M. Tavasiev. - 2-nashr, qayta ko'rib chiqilgan. va qo'shimcha - M.: Dashkov i K, 2009. - 639 b.

11. Dosmambetova F. Muayyan maqsadlar uchun korxonani baholashning xususiyatlari // Qozog'iston banklari, 2010. - No 4. - P.25-27

12. Endovitskiy D.A. Kredit risklari qiymatining tashkilotning moliyaviy holatiga bog'liqligini modellashtirish / D.A. Endovitskiy, K.V. Baxtin // Iqtisodiy tahlil: nazariya va amaliyot. - 2010. - N 4. - S. 2-7

13. Zabolotskaya V.V. Kichik biznesning kreditga layoqatliligini baholash metodikasi / V.V. Zabolotskaya, A.A. Aristarxov // Moliya va kredit. - 2009. - N 12. - S. 61-73. - Bibliografiya: b. 73 (11 nom)

14. Kovalyov V.A. Qarz oluvchining kredit layoqati to'g'risida / V.A. Kovalyov // Pul va kredit. - 2008. - N 1. - S. 56-59

15. Polishchuk A.I. Bank mijozlarining kredit qobiliyatini baholashga kompleks yondashuv / A.I. Polishchuk // Biznes va banklar. - 17/6/2008. - N 22. - S. 1-5

16. Purusov A. Kreditlarga xizmat ko'rsatish xarajatlarini kamaytirish uchun nima qilish kerak / A. Purusov // Moliyaviy direktor. - 2010. - N 1. - S. 18-25

17. Sokolova N.A. Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholash: bankni nima qiziqtiradi / N.A. Sokolova // Buxgalteriya hisobi. - 2008. - N 11. - S. 58-63

18. Frolkina T.N. Potentsial qarz oluvchining moliyaviy-xo'jalik faoliyatini tahlil qilish / T.N. Frolkina, D.A. Kovalyov // Moliyaviy biznes. - 2009. - N 1. - S. 25-31. - Boshlash. Oxiri: N 2. - S. 16-22

Allbest.ru saytida joylashgan

Shunga o'xshash hujjatlar

Investitsiyalarni jalb qilish uchun suveren kredit reytingining ahamiyati. Jahon reyting agentliklari tomonidan Belarus Respublikasiga kredit reytinglarini berish. Bankning kredit reytingi - bu qarz oluvchining kredit qobiliyatini mustaqil baholash. Kredit reytingi shkalasi.

insho, 03.10.2010 qo'shilgan


Korxonaning kreditga layoqatliligini baholash uchun axborot bazasi. Jahon va mahalliy bank amaliyotida qo‘llaniladigan qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholash usullari. Moskva kredit banki misolida qarz oluvchining kreditlash jarayonini boshqarish.

dissertatsiya, 09.09.2010 qo'shilgan


Kreditga layoqatlilik tushunchasi kreditga layoqatlilikni baholashning maqsad va vazifalari. Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholash usullari. Bankrotlik diagnostikasi modellari. "Pokrovskiy non" OAJ misolida qarz oluvchi korxonaning kreditga layoqatliligini baholashni tahlil qilish va takomillashtirish yo'llari.

muddatli ish, 06/14/2015 qo'shilgan


Kreditga layoqatlilik tushunchasi va ko'rsatkichlari. Qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholash uchun zarur bo'lgan ma'lumotlar manbalari. Belarus Respublikasi iqtisodiyotiga investitsiyalarni jalb qilish muammolari. Belarusbankda qo'llaniladigan qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholash.

dissertatsiya, 28/06/2011 qo'shilgan


Kreditga layoqatlilik tahlilining kredit riskini minimallashtirish tizimidagi roli. Qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholashning zamonaviy usullari. Kredit xavfi va boshqaruv usullari. Rossiya banklarining kredit faoliyatini boshqarish darajasini oshirish muammolari va yo'llari.

dissertatsiya, 2011-01-23 qo'shilgan


Kredit riskini baholash tizimi muammolari. Moliyaviy reytinglarni shakllantirish metodologiyasi. Rossiya reyting tizimi, uning roli, rivojlanish muammolari va Rossiyada qarz oluvchining kredit tavakkalchiligi va kredit qobiliyatini baholash uchun undan foydalanish istiqbollari.

muddatli ish, 11/17/2015 qo'shilgan


Rossiya Federatsiyasi Sberbankining metodologiyasi bo'yicha qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholash algoritmi. ZSS MChJ aktivi va majburiyatini tahlil qilish. Tashkilotning moliyaviy barqarorligi, likvidligi va to'lov qobiliyatini baholash. Qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholashni takomillashtirish bo'yicha tavsiyalar.

dissertatsiya, 29/03/2013 qo'shilgan


Bank mijozining kreditga layoqatliligini baholash mezonlari va usullari. Kredit qobiliyatini tahlil qilishning maqsadi. "ASB Belarusbank" OAJ misolida arizachining kredit qobiliyatini baholashda ko'rsatkichlar. Kredit jarayonini tashkil etishda kredit riskini tahlil qilish.

muddatli ish, 2014-03-20 qo'shilgan


Kreditlashning maqsad va vazifalari. Kreditni baholash texnologiyasi. Qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholash metodologiyasi Rossiya Sberbankining Sibir bankida qo'llaniladi. Shakllantirish bo'yicha tavsiyalar ishlab chiqish samarali tizim mijozlarning kredit reytinglari.

dissertatsiya, 02.10.2013 qo'shilgan


Tijorat banki mijozining kreditga layoqatliligi mezonlari. Kompaniyaning kredit qobiliyatini baholash uchun zarur bo'lgan ko'rsatkichlar. Qarz oluvchining ishonchliligini aniqlash uchun reyting shkalasi. To'lov qobiliyati darajasini tavsiflovchi ko'rsatkich.