Kredit riski va uni minimallashtirish. Kredit risklari va ularni optimallashtirish usullari. Banklar uchun kredit risklarining ahamiyati. Kredit risklarining turlari

Qo'llanma. Taganrog: Izd-vo TRTU, 1999. 169s.

4-MAVZU. BANK KREDIT SIYOSATINING SHAKLLANISHI

4.2. Kredit xavfi: minimallashtirishning asosiy usullari

Kredit operatsiyalari- bank biznesining eng foydali maqolasi. Tuzilishi va sifati bilan bir vaqtning o'zida kredit portfeli jarayonda bank duchor bo'ladigan asosiy risklar bilan bog'liq operatsion faoliyat(likvidlik xavfi, kredit xavfi, foiz stavkasi xavfi va boshqalar). Ular orasida markaziy o'rinni egallaydi kredit xavfi(yoki qarz oluvchi tomonidan kredit shartnomasining shartlari va shartlariga muvofiq asosiy qarz va kredit bo'yicha foizlarni bajarmaslik xavfi). Daromadlilik tijorat banki riskning ushbu turiga bevosita bog'liqdir, chunki bank aktivlari portfelining kredit qismi qiymatiga ko'p jihatdan berilgan kreditlarning qaytarilmasligi yoki to'liq qaytarilmasligi ta'sir qiladi, bu esa bankning o'z kapitaliga ta'sir qiladi. Kredit tavakkalchiligi kreditorning "sof" ichki riski emas, chunki u kontragentlar tomonidan qabul qilingan va o'z zimmasiga olgan risklar bilan bevosita bog'liqdir. Shu sababli, ushbu riskni boshqarish (minimallashtirish) nafaqat uning "ichki" tarkibiy qismini (masalan, kredit portfelini diversifikatsiya qilish darajasi bilan bog'liq) tahlil qilishni, balki qarz oluvchilarning risklarining butun majmuasini tahlil qilishni ham o'z ichiga oladi. .

Bank menejerlari kredit riskini to'liq bartaraf etishning iloji yo'qligini bilishlari kerak. Bundan tashqari, berilgan kreditlar bo'yicha foizlar, aslida, xavf uchun to'lovdir tijorat banki kredit berish orqali. Kredit xavfi qanchalik katta bo'lsa, qoida tariqasida, shuncha ko'p bo'ladi va stavka foizi ushbu kredit bo'yicha to'langan.

Bir nechta isbotlanganlar mavjud kamaytirish usullari kredit risklari tijorat banki.

1. Kredit portfelining diversifikatsiyasi. Diversifikatsiya siyosatining mohiyati ko'p sonli mustaqil mijozlarga kreditlar berishdan iborat. Bundan tashqari, kreditlarni taqsimlash va qimmatli qog'ozlar shartlari bo'yicha (qisqa, o'rta va. ulushini tartibga solish). uzoq muddatli investitsiyalar bozor kon'yunkturasining kutilayotgan o'zgarishiga qarab), shuningdek kreditlarning maqsadi (mavsumiy, qurilish uchun va boshqalar), garov turlari bo'yicha. har xil turlari aktivlar, kredit stavkasini belgilash usuli bo'yicha (doimiy yoki o'zgaruvchan), tarmoqlar bo'yicha va boshqalar.

Diversifikatsiya qilish maqsadida banklar amalga oshiradilar kredit stavkasi- foiz stavkasi darajasidan qat'i nazar, qarz oluvchilar uchun o'zgaruvchan kredit limitlari yoki kreditning yuqori chegaralarini belgilash.

2. Potentsial qarz oluvchilarni har tomonlama tahlil qilish va ularni ishonchlilik darajasiga ko‘ra tartiblash.. Bunday tahlil jarayonida tahlil qilish ayniqsa muhimdir moliyaviy holat Balans va foyda va zarar hisobidagi potentsial qarz oluvchi, chunki kredit resurslariga bo'lgan talabning ularning taklifiga nisbatan doimiy o'sishi sharoitida bir nechta qarz oluvchilarni tanlash tartibining samaradorligini oshirish har qanday bankning kredit siyosati uchun ustuvor vazifaga aylanadi. . Bunday tahlilning ko'proq yoki kamroq rasmiylashtirilgan usullari mavjud emas. Shuning uchun, Amerika banklarining tajribasini hisobga olgan holda, bu bo'shliqni qisman bunday tahlilning asosiy sxemasini taklif qilish orqali to'ldirish mumkin. Bank kredit resurslarini taqsimlashni optimallashtiradi va ko'plab potentsial qarz oluvchilardan eng ishonchliini tanlaydi, ya'ni. har biriga kredit ustuvorligi reytingini (keyingi o'rinlarda qarz oluvchining reytingi deb yuritiladi) belgilash orqali ularni tartiblaydi.

Ushbu reyting qarz oluvchining integral ko'rsatkichining aniq qiymatidan va qarz oluvchining integral sinfining guruhlangan qiymatidan iborat. Natijada, korxonalarning har biri to'rtta sinfdan biriga tegishli.

Aksariyat hollarda kreditor pul ko'rinishida kreditlar beradi (likvidligi 1 ga teng bo'lgan resurs), keyinchalik korxona ularni likvidli va foyda olishga qodir bo'lgan pulga almashtiradi. iqtisodiy resurslar. Firma aktivlarining strukturasi esa inertial bo‘lganligi sababli, kreditorni birinchi navbatda korxona mulkining tuzilishi uning alohida moddalarining likvidligiga qarab qiziqtirishi kerak.

Shakllarni kreditor ekspertizasi moliyaviy hisobot Korxonalarni to'rtta yo'nalishda olib borish tavsiya etiladi:
· to'lov qobiliyatini tahlil qilish (zaxiralarning mavjudligi darajasi va ularni shakllantirish manbalari bo'yicha xarajatlar);
korxonaning kreditga layoqatliligini tahlil qilish (uning kreditlarga moyilligi, likvid mablag'lar bilan o'z majburiyatlarini o'z vaqtida to'liq to'lash qobiliyati);
· tahlil moliyaviy mustaqillik(mustaqil va samarali olib borish qobiliyati moliyaviy siyosat);
· Qarz tarkibini tahlil qilish (qabul qilingan kreditlar tarkibiga ko'ra kompaniya rahbarlarining siyosati turini aniqlash).

To'lov qobiliyati ko'rsatkichlari. Zamonaviyda iqtisodiy adabiyotlar To'lov qobiliyatining ko'plab ta'riflari mavjud. Ko'pincha, har qanday vaqtda to'lov qobiliyati mavjud likvid resurslar va o'sha vaqtda to'lash majburiyatlari o'rtasidagi to'lovning ortiqcha/taqchilligi sifatida aniqlanadi. Biroq, firmaning to'lov qobiliyatining muhim xususiyatlarini o'rganish va ko'rib chiqish mantiqan to'g'ri keladi sifatida to'lov qobiliyati tashqi ta'sir zaxiralarning mavjudligi va ularni shakllantirish manbalari bilan xarajatlar; va to'lovga layoqatsizligi, ularning ishonchsizligi sifatida. Kreditor tomonidan o'tkaziladigan tahlil maqsadlari uchun uchta asosiy koeffitsientning qiymatiga qarab to'rtta to'lov qobiliyati darajasini belgilash kifoya:

1) zahiralar va xarajatlarning o'zaro nisbati o'z manbalari shakllantirish (o'z aylanma mablag'lari)

bu erda P 1 - o'z aylanma mablag'lari (4.1-jadval);
Z - zahiralar va xarajatlar miqdori;

2) zaxiralar va xarajatlarning o'z va uzoq muddatli qarz manbalari bilan nisbati

bu erda P 2.1 - uzoq muddatli qarz manbalari;

3) zahiralar va xarajatlarning asosiy manbalarga nisbati

bu erda P 2.2 - qisqa muddatli kreditlar va qarzlar.

To'lov qobiliyatini baholash (f1) to'rtta sinfda amalga oshiriladi.

Birinchi sinfga koeffitsienti birdan katta yoki teng bo'lgan barcha korxonalar kiradi. Bunday korxonalarning moliyaviy holatini mutlaqo barqaror deb tavsiflash mumkin. Zaxiralarni shakllantirish bo'yicha barcha xarajatlar va xarajatlar o'zimiz tomonidan qoplanadi aylanma mablag'lar.

Bank, albatta, bu holat qancha davom etishi bilan qiziqadi. Hisoblash moliyaviy barqarorlik kunlarda quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:

bu erda T - tahlil qilingan davrning qiymati (yil uchun 365 kun);

N - amalga oshirishdan olingan mablag'lar.

Ikkinchi sinf oddiy cheklovlarga mos keladi

Korxonaning moliyaviy holati normal. Zaxira va xarajatlar miqdori korxona imkoniyatlariga mos keladi va o'z va uzoq muddatli qarz mablag'lari hisobidan shakllanadi. Ushbu turdagi barqarorlik marjasi kunlarda quyidagicha hisoblanadi

Uchinchi to'lov qobiliyati klassi korxonaga beriladi, agar

Korxonaning moliyaviy ahvoli beqaror. Zaxiralar va xarajatlar miqdori haddan tashqari ko'p. Ularning shakllanishi nafaqat o'z va uzoq muddatli jalb qilish orqali amalga oshiriladi qarzga olingan pul balki qisqa muddatli kreditlar va qarzlar orqali ham. Ushbu turdagi barqarorlik marjasi kunlarda quyidagicha hisoblanadi

Agar uchta koeffitsient bittadan kam bo'lsa, to'rtinchi sinf korxonaga beriladi. U moliyaviy ahvoli inqirozga uchragan korxonalarni, harakatsiz zaxiralar bilan haddan tashqari yuklangan korxonalarni o'z ichiga oladi. Zaxiralarni shakllantirish manbalari va xarajatlar tovar-moddiy zaxiralarga xizmat ko'rsatish uchun etarli emas. Kompaniya bankrot bo'lish arafasida.

Kredit ko'rsatkichlari. Bu bank tomonidan o'tkaziladigan korxonaning moliyaviy holatini tahlil qilishning asosiy blokidir. Kreditga layoqatlilik - korxonaning qarz mablag'lari bilan ortiqcha yuklanishiga zarar etkazmasdan kreditni "qabul qilish" va uni to'liq va o'z vaqtida to'lash qobiliyati.

Kreditga layoqatlilikni tahlil qilishning mohiyati turli xil amalga oshirish muddatiga ega bo'lgan aktivlarni aniqlashga imkon beruvchi normalar tizimini hisoblashdan iborat va shuning uchun korxona qaysi muddatda o'z zimmasiga olgan majburiyatlarini to'lashi mumkin. uning moliyaviy tuzilishi (bu ham uning faoliyati samaradorligidan dalolat beradi) o'zgarmaydi.

Bilan Tizim uchta qoidani o'z ichiga oladi.

1. Pul mablag'lari darajasi kompaniya qisqa muddatli qarzning qaysi qismini darhol to'lashi mumkinligini ko'rsatadi:

bu erda AR 1 - yuqori likvidli aktivlar;
OB 1 - qisqa muddatli majburiyatlar.

2. Likvidlik darajasi korxonaning to'lov qobiliyatini tavsiflaydi qisqa muddatli kreditlar va Ta'minotchilar bilan hisob-kitob qarzdorlar bilan o'z vaqtida hisob-kitob qilish sharti bilan:

bu erda AP 2 - barcha likvid aktivlar.

3. Qoplash darajasi korxonaning eng ko'p to'lash qobiliyatini tavsiflaydi shoshilinch majburiyatlar nafaqat tez harakatlanuvchi aktivlarni, balki moddiy aylanma mablag'larni ham sotish orqali.

bu erda AR 3 - safarbar qilingan aktivlar;
OB 2 - firmaning barcha aniq majburiyatlari.

Ushbu ko'rsatkichlarning har biri uchun to'rtta daraja belgilanadi. Ularning orasidagi intervallar sinflar deb ataladi.

Pul resurslari normasining klassifikatorligini batafsil aniqlaylik (f2). Birinchi sinfga tartibga soluvchi cheklovlarga javob beradigan barcha korxonalar kiradi:

Ikkinchi sinf intervalda aniqlanadi. Uchinchi sinf shartlardan qoniqadi< 0,2 и . To'rtinchi sinf uchun oxirgi cheklov teskari, ya'ni.

Likvidlik normasining sinf xususiyati (f3) o'xshash:
I sinf>1;
II sinf;
III sinf<0,2 и если предполагается изменение нормы за период;
IV sinf<0,2 и если изменение нормы за период отрицательно.

Qoplash normalarining tasnifi (f4):
I: >= 3;
II: ;
III:<2 и если предполагается изменение нормы за период;
IV:<2 и если изменение нормы за период отрицательно.

Ushbu bank bo'yicha tahlil natijalarini baholash uchun biz oraliq ko'rsatkichni - kreditga layoqatlilikni baholashni joriy qilamiz, biz uni quyidagi formula bo'yicha hisoblaymiz:

bu erda i - K4, K5, K6 sinflari;
INT - yaxlitdan butun songacha operatsiya.

I sinf. Kompaniya barcha shoshilinch majburiyatlarni mobil mablag'lar hisobidan, ya'ni eng qisqa vaqt ichida, shu jumladan kamida 70% kassa hisoboti uchun to'lashi mumkin.

II sinf. Tez safarbar etilgan aktivlarni jalb qilish orqali korxona muddatli majburiyatlarning 80% dan 100% gacha, shu jumladan 20% dan 70% gacha bo'lgan qismini pul mablag'larini to'g'ridan-to'g'ri o'tkazish yo'li bilan to'lashi mumkin.

III sinf. Barcha sotiladigan aktivlarni jalb qilish qisqa muddatli qarzlarning 80% dan kamroq qismini qoplash imkonini beradi, bu esa kreditorlar bilan hisob-kitob qilishda sezilarli qiyinchiliklarni anglatadi. Biroq, kompaniya o'z to'lov qobiliyatini tiklash imkoniyatiga ega.

IV sinf. Korxona inqiroz va bankrotlik xavfi ostida, moliyaviy ahvolning yomonlashuv tendentsiyasi aniq.

Korxonaning moliyaviy mustaqilligini tahlil qilish. Ushbu tahlil bloki savolga javob berishga imkon beradi: korxona o'z ishining samaradorligini oshirish uchun kreditdan foydalanish imkoniyatiga egami yoki moliyaviy sohada o'z qarorlarini qabul qilishda mustaqil emasmi?

Moliyaviy mustaqillikni tahlil qilish uchun to'rtta moliyaviy koeffitsient tizimidan foydalanish maqsadga muvofiq ko'rinadi.

· Avtonomiya koeffitsienti korxonaning o'z mablag'larining umumiy balansdagi ulushini tavsiflaydi va uning tashqi moliyalashtirish manbalariga qanchalik bog'liqligini ko'rsatadi. Ushbu ko'rsatkichning qiymati qanchalik yuqori bo'lsa, korxonaning moliyaviy mustaqilligi shunchalik yuqori bo'ladi.

Avtonomiya koeffitsienti quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:

bu erda OB 4 - kompaniyaning majburiyatlari va o'z mablag'lari;
OB 5 - balans valyutasi (majburiyatlar jami).

· Chaqqonlik omili kompaniyaning o'z aylanma mablag'larining qaysi qismi mobil shaklda ekanligini ko'rsatadi va shuning uchun moliyaviy manevr erkinligi darajasini belgilaydi:

· DER (qarz-eguity nisbati) avtonomiya nisbatini to'ldiradi. Bir rublga qancha rubl qarz mablag'lari to'g'ri kelishini tavsiflaydi:

· “Bo‘sh qo‘llar” koeffitsienti korxona balansidagi ko‘chma va harakatsiz mablag‘lar nisbatini tavsiflaydi, ya’ni. aslida tashqi sharoitdagi o'zgarishlarga dastlab tezda javob berish qobiliyati. Ushbu koeffitsient DER reytingini hisoblash uchun tuzatish ko'rsatkichidir:

bu erda AP 4 kompaniyaning balans mulki hisoblanadi.

Oldingi blokda bo'lgani kabi, har bir koeffitsient uchun to'rtta sinfni ko'rib chiqing.

Avtonomiya koeffitsientining klassifikatorligi (f3):
men: va davr uchun koeffitsientning o'zgarishi ijobiy bo'lsa;
II: va davr uchun koeffitsientning o'zgarishi salbiy bo'lsa;
III: <0,5 и если изменение коэффициента за период положительно;
IV: <0,5 и если изменение коэффициента за период отрицательно.

Manevr koeffitsientining klassifikatorligi (f6):
men: ;
II: >0,7;
III:<0,5 и если изменение нормы за период положительно;
IV: <0,5.

DER indikatorining klassi (f7):
men:II: III:> min(1; K10) va davr uchun indikatorning o'zgarishi salbiy bo'lsa;
IV:> min(1; K10) va agar davr mobaynida indikator o'zgarishi ijobiy bo'lsa.

Moliyaviy mustaqillikni oraliq baholashni hisoblash printsipi oldingi tahlil bloki uchun yakuniy ko'rsatkichni hisoblash printsipiga o'xshash bo'ladi:

bu erda j - K7, K8, K9 sinflari.

Biz to'rtta sinf bo'yicha taqsimotni olamiz.

I sinf. Moliyaviy mustaqillikning yuqori darajasi. Balans natijasida o'z mablag'larining ulushi 50% dan oshadi va o'sish tendentsiyasiga ega. Qarz olingan mablag'lar uchun, agar kerak bo'lsa, ham taktik, ham strategik moliyaviy manevrni amalga oshirishga imkon beradi.

II sinf. Moliyaviy mustaqillikning maqbul darajasi. O'z mablag'lari uchun u 50% dan oshadi, lekin uni kamaytirish va qarz mablag'lari ulushini oshirish tendentsiyasi mavjud. Mobil vositalar yordamida tezkor manevr qilish imkoniyati saqlanib qolmoqda.

III sinf. Moliyalashtirishning tashqi manbalariga sezilarli darajada bog'liqlik: jalb qilingan mablag'lar ulushi 50% dan oshadi. Biroq, uning qisqarishi tendentsiyasi mavjud. Moliyaviy manevr qilish imkoniyatlari cheklangan.

IV sinf. Moliyalashtirishning tashqi manbalariga kuchli qaramlik va vaziyat yomonlashishda davom etmoqda. Kompaniyaning o'z aylanma mablag'lari ahamiyatsiz, shuning uchun moliyaviy manevr qilish imkoniyati deyarli yo'q.

Olingan kreditlar tarkibini o'rganish katta qiziqish uyg'otadi, chunki u korxona rahbariyati o'z majburiyatlarini qanday shaklda "saqlab qolish"ni afzal ko'rishini ko'rish imkonini beradi. Va shuning uchun bankka murojaat qilish boshqaruv siyosatining an'anaviy shaklimi yoki bu noan'anaviy chorami va oxirgi holatda u birinchi marta qo'llanilganmi yoki boshqa yo'llar mavjud bo'lgan sharoitda rahbariyat shunday qadam qo'yganmi? allaqachon bloklanganmi?

Ushbu sohadagi mumkin bo'lgan yo'llarning kombinatsiyasi Jadvalda keltirilgan. 4.1.

Olingan kreditlar tarkibiga ko'ra korxonalarning tasnifi

4.1-jadval

Shartli belgilar:

FUNT- korxonaning qarz mablag'larining asosiy qismini uzoq muddatli bank qarzlari tashkil etadigan vaziyat. Ceteris paribus, LB toifali korxonalar qisqa muddatli kreditlash uchun eng ko'p afzal qilingan qarz oluvchilardir.

LE- korxonaning qarz mablag'larining asosiy qismi uzoq muddatli kreditorlik qarzlari ko'rinishida bo'lgan vaziyat. Imtiyozli shkala bo'yicha (ceteris paribus) LE sinf korxonasi ikkinchi o'rinda turadi.

SB- kompaniya qisqa muddatli bank kreditlarini jalb qilish orqali oladigan qarz mablag'larining asosiy qismi. Imtiyozli shkala bo'yicha (ceteris paribus) SB toifali korxona uchinchi o'rinni egallaydi.

SE- jalb qilingan mablag'larning asosiy qismini qisqa muddatli kreditorlik qarzlari tashkil etadi. SE toifali korxonalar (ceteris paribus) eng kam imtiyozli qarz oluvchilardir.

Tahlil qilinayotgan korxona matritsaning qaysi katakchasiga to'g'ri kelishini aniqlash uchun biz to'rtta ko'rsatkichni hisoblaymiz:

1) uzoq muddatli qarz stavkasi(firmaning umumiy majburiyatlaridagi uzoq muddatli qarz uchun)

bu erda P 2.3 - uzoq muddatli kreditorlik qarzlari;

2) uzoq muddatli kreditorlik qarzlari stavkasi(uzoq muddatli kreditorlik qarzlarining umumiy majburiyatlardagi ulushi)

3) qisqa muddatli qarz stavkasi(qisqa muddatli qarz jami majburiyatlarga)

bu erda P 2.4 - qisqa muddatli kreditorlik qarzlari;

4) qisqa muddatli kreditorlik qarzlari stavkasi ( qisqa muddatli kreditorlik qarzlari majburiyatlar summasiga)

Ushbu koeffitsientlar yordamida quyidagi ko'rsatkichlar hisoblanadi: K11 - K12, K12, K13 - K14, K14, ular to'rt elementdan iborat bir o'lchovli massivni tashkil qiladi. Har bir alohida holatda, ushbu massivning maksimal elementi qarz oluvchining ustun turini aniqlaydi: agar maksimal element K11 - K12 bo'lsa, u holda qarz oluvchining ustun turi LB, agar maksimal element K12 bo'lsa, qarz oluvchi turi. LE, agar maksimal element K13 - K14 bo'lsa, u holda qarz oluvchi turi - SB; SE turi K14 maksimal elementiga bog'liq. Sinflardagi qarz oluvchining asosiy turi f8 sifatida belgilanadi.

Integral reytingni shakllantirish. To'plangan ma'lumotlar bizga eng muhim ko'rsatkichni hisoblash imkonini beradi - qarz oluvchining integral reytingi. Mumkin bo'lgan hisoblash formulalaridan eng sodda va, shubhasiz, eng ishonchlisi tanlangan, ammo hisoblash jarayoni juda katta ma'lumot yo'qotishlari bilan bog'liq bo'lib, ular quyida hisobga olinadi.

Qarz oluvchining integral reytingi to'lov qobiliyati tahlili, kreditga layoqatlilik tahlili, moliyaviy mustaqillik tahlili va olingan kreditlar tarkibi tahlili bo'yicha ma'lumotlarni umumlashtiradi. Bunday holda, har bir blokning kompaniyaning moliyaviy holatini umumiy baholashdagi "ulushi" avtomatik ravishda har bir blokni tahlil qilish uchun ishlatiladigan koeffitsientlar soniga bog'liq. Shunday qilib, investorni eng ko'p qiziqtiradigan tarmoqlarda xarakterli koeffitsientlar sonining ko'payishi bir vaqtning o'zida batafsilroq ma'lumot olish va moliyaviy ahvolning umumiy reytingida ushbu sektorning ahamiyatini aks ettirish imkonini beradi.

integral sinf qarz oluvchi reyting qiymatini butun songa yaxlitlash orqali olinadi. Reytingning aniq qiymati (ishonchlilik darajasiga ko'ra) qarz oluvchilarni bir xil sinfga joylashtirish imkonini beradi.

Qarz oluvchi klassi (F) formula bilan aniqlanadi

I sinf. Mutlaqo barqaror moliyaviy ahvolga ega bo'lgan qarz oluvchilar. Kompaniyaning tashqi moliyalashtirish manbalariga qaramligi past. Kompaniya faqat mobil aktivlar tufayli barcha majburiyatlarini o'z vaqtida to'lay oladi. Olingan kreditni to'lamaslik xavfi minimaldir.

II sinf. Oddiy moliyaviy barqarorlikka ega qarz oluvchilar. Qisqa muddatli moliyalashtirishning tashqi manbalari korxona faoliyatida muhim rol o'ynamaydi. Tovar-moddiy boyliklarning zaxiralari odatda me'yorlarga mos keladi. Ushbu qarz oluvchiga kredit berishda xavf maksimal ruxsat etilgan darajadan oshmaydi.

III sinf. Moliyaviy ahvoli barqaror bo'lmagan qarz oluvchilar. Kompaniya tashqi moliyalashtirish manbalariga bog'liq. Qabul qilingan kreditlar va kreditlar bo'yicha to'lovlar xavfi yuqori.

IV sinf. Moliyaviy inqirozga uchragan qarz oluvchilar. Kompaniya o'z majburiyatlarini to'lay olmaydi va bankrotlik yoqasida. Ushbu toifadagi qarz oluvchilarga kredit berish amaliy emas.

Shunday qilib, potentsial kreditor tomonidan Rossiya kompaniyasining moliyaviy tahlili natijalarini sarhisob qilish natijasida bizda uchta pozitsiyali integral ko'rsatkichlar to'plami mavjud: likvidlikni integral baholash, qarz oluvchining ajralmas reytingi va integral sinf. qarz oluvchining. Qarz oluvchilarni ma'lum bir sinfga tayinlashning mazmunli talqini yuqorida tavsiflangan. Qarz oluvchilarning ma'lumotlar bazasi integral reyting bo'yicha tartiblangan.

Bir sinfdagi qarz oluvchilarni taqqoslashda quyidagi ko'rsatkichlarni izchil taqqoslash kerak:
1) qarz oluvchining integral reytingi (reytingi pastroq bo'lgan qarz oluvchiga afzallik beriladi);
2) likvidlikni integral baholash (bu ko'rsatkichning qiymati yuqoriroq bo'lgan qarz oluvchiga ustunlik beriladi).

Shu bilan birga, integral reyting bo'yicha taqqoslash ± 0,0 (9) maksimal ruxsat etilgan og'ish bilan amalga oshiriladi. Agar ma'lumotlar bazasining ketma-ket kataklarini egallagan bir xil toifadagi qarz oluvchilar integral reyting modullari bo'yicha 0,0(9) oralig'ida farqga ega bo'lsa, u holda afzallik integral likvidlik balli yuqori bo'lgan qarz oluvchiga beriladi (taqqoslash hech qanday chegaraviy og'ishlarsiz amalga oshiriladi. ).

Bunday murakkab protsedura, chunki integral reyting uning tarkibiy qismlaridan biriga ega, chunki uni hisoblashning turli bosqichlarida (masalan, yaxlitlashda yoki moliyaviy nisbatning ma'lum bir qiymatidan uning qiymatiga o'tishda) ma'lumotlarning yo'qolishi natijasida yuzaga keladigan xato. sinf). Chegara og'ishi (va etarlicha katta xavfsizlik chegarasi bilan) 0,1 qiymatiga teng bo'lishi mumkin. Balans likvidligini baholashning ikkinchi (sinov) integral ko'rsatkichi sifatida tanlanishi ikkita holatga bog'liq:
- Birinchidan, likvidlikni boshqa (nostandartlashtirilmagan) shaklda baholash kreditga layoqatlilik tahlili natijalarini aks ettiradi - bank tomonidan o'tkaziladigan korxona tahlilining eng muhim bloki;
- Ikkinchidan, likvidlikni integral baholashni hisoblashda ma'lumotlarning yo'qolishi "mikroskopik".

Shunday qilib, uchta integral ko'rsatkichlar tizimi (sinf/reyting/likvidlikni baholash) potentsial qarz oluvchilarning har qanday kichik to'plamini ularning ishonchliligi bo'yicha to'g'ri tartiblash va shu bilan kreditni to'lamaslik xavfini kamaytirish imkonini beradi. Qiyosiy hisob-kitoblar shuni ko'rsatdiki, bu tizim o'xshash qurilgan integral ko'rsatkichlarning bir yoki ikki pozitsiyali to'plamlariga qaraganda samaraliroq.

Qarz oluvchilarning to'liq moliyaviy tahlilini o'tkazish uchun bank miqdoriy ko'rsatkichlar bilan bir qatorda raqamlar bilan o'lchash va baholash mumkin bo'lmagan sifat ko'rsatkichlaridan ham foydalanishi kerak. Kredit berish to'g'risida qaror qabul qilish jarayonida qarz oluvchining obro'sini (kadrlar malakasi, shartnomalarga muvofiqligi, to'lov intizomi va boshqalar), shuningdek, iqtisodiy vaziyatning xususiyatlari va istiqbollarini hisobga olish kerak. (qarz oluvchi faoliyat ko'rsatayotgan tarmoqning rivojlanishi, uning tarmoqdagi roli va o'rni, raqobat darajasi va boshqalar), qarz oluvchi tomonidan ishlab chiqarilgan va sotiladigan mahsulotlarga talabning mavjudligi va boshqalar.

Moliyaviy tahlil to'g'ridan-to'g'ri mijozdan olingan (auditlangan moliyaviy hisobot) va kredit arxivida mavjud bo'lgan ishonchli, doimiy yangilanadigan moliyaviy ma'lumotlarni (qarzni to'lashning kechikishi va boshqa qonunbuzarliklar to'g'risidagi ma'lumotlar), shuningdek tashqi manbalardan (banklardan) olingan ma'lumotlarni talab qiladi. qarz oluvchi muomala qilgan, uning biznes sheriklari, joriy matbuotdan va boshqalar);

3) kreditdan foydalanish ustidan nazorat. Kredit berish jarayonida qarz oluvchining hozirgi holatini kuzatishdan farqlash kerak. Bunday nazorat qilish tartibi kredit shartnomasida yoki unga maxsus ilovada belgilanishi kerak (masalan, potentsial qarz oluvchining barcha hisobvaraqlarini bankka o'tkazish talabi va boshqalar). Bankning xavfsizlik xizmatini rivojlantirish zarur;

4) qarzni to'lamagan taqdirda yo'qotishlardan himoya qilish uchun berilishi kerak bo'lgan etarli ta'minotni jalb qilish.

Bunday holda, muhim holat - kredit ta'minotining hajmi nafaqat kredit miqdorini, balki undagi foizlarni ham qoplashi kerak. Biroq, hech qanday holatda shubhali bitim uchun kredit berilmasligi kerak, chunki mijoz "yaxshi" garovni taqdim etadi. Garov faqat qo'shimcha kafolat bo'lib, kredit uchun to'lov emas, u qarzni to'lamaslik xavfini kamaytirmaydi. Bu nuqta, ayniqsa, Rossiya banklari tomonidan e'tiborga olinishi kerak, chunki ko'pincha garovni sotish to'lanmagan kreditdan yo'qotishlarni qoplamaydi.

Amalda kredit ta’minotining eng muhim turlariga kafillik, kafillik, tovar, qimmatli qog’ozlar, ko’char va ko’chmas mulk garovi, sug’urta polisi, qarz oluvchining bankka talablar va hisobvaraqlar berish (sessiya) kiradi.

orqali kafolat shartnomalari kafil kreditor (bank) oldiga, agar kerak bo'lsa, qarz oluvchi tomonidan tan olingan qarzni to'lash majburiyatini oladi (kafolat ko'pincha kredit operatsiyalarida topiladi). Amaliyot shuni ko'rsatadiki, bu kafolatning maqbul shakli, agar kafil o'zi tomonidan kafolatlangan majburiyatlarning hajmi va qonuniy asosliligiga shubha tug'dirmaydigan benuqson to'lov qobiliyatiga ega bo'lsa.

Kafolat- kafolat hodisasi yuzaga kelganda qarz oluvchi uchun ma'lum miqdorni to'lash bo'yicha uchinchi shaxsning yozma majburiyati. Ayniqsa, bank kafolati keng tarqaldi. Uning kafillikdan farqi shundaki, qarz oluvchining kreditorga nisbatan talablari bankning kafolat majburiyati doirasida hisobga olinmaydi. Shuning uchun, kreditni ta'minlashda banklar kafillikni emas, balki kafolatni afzal ko'radilar, ayniqsa, agar kafolatda "talab bo'yicha" bandi mavjud bo'lsa. Shu bilan birga, kafillikdan kredit uchun garov sifatida foydalanish, xuddi qarz oluvchining o'zi kabi kafilni tahlil qilishni talab qiladi. Kafolat shartli majburiyat sifatida kafilning balansdan tashqari moddasi bo‘lganligi sababli, kafil bilan bog‘liq kredit riskini baholashda kafilning balansdagi ham, balansdan tashqari operatsiyalari ham tekshirilishi kerak.

Garovni yechib olishdan foydalanadigan bank qaysi aktivlar mos kelishini aniqlashi kerak garov muayyan kredit bitimini tuzishda va kreditning joriy qiymatini qanday hisoblash kerak. Garovga qo'yilgan aktivlarning qiymatini baholashda, xususan, quyidagi xususiyatlarni hisobga olish kerak:
- ularni eng qisqa vaqt ichida va sotishdan oldingi tayyorgarliksiz bozorga chiqarish imkoniyati;
- ushbu turdagi aktivlar uchun bozor narxlarining o'zgarishi chastotasi;
- kreditorning garov ta'minotini topish va unga egalik qilish qulayligi;
- garovga qo'yilgan aktivlarning eskirishi va eskirishi.

Shuni esda tutish kerakki, debitorlik qarzi ko'rinishidagi jismoniy garov bilan ta'minlangan kreditlar qarz oluvchilar tomonidan manipulyatsiyaga eng moyil bo'ladi.

Qarz oluvchi tijorat faoliyati davomida uchinchi shaxsga da'vo qilishi mumkin. Bunday holda, u olingan kredit uchun ta'minot sifatida ularni bank foydasiga tayinlaydi. Oddiy majburiyatlarni topshirish (berish). bank talablarining kafolati sifatida moliya institutlari amaliyotida keng tarqalgan. Da'volar va schyot-fakturalarni tayinlash garovga nisbatan texnik afzalliklarga ega. Bunday holda, garovni saqlash bilan bog'liq muammolar mavjud emas.

Kredit sug'urtasi uning qaytarilmasligi xavfini sug'urta qilish bilan shug'ullanuvchi tashkilotga o'tkazishni nazarda tutadi, u kredit uchun garov sifatida qabul qilinishi mumkin bo'lgan sug'urta polisi tomonidan beriladi. Bunday holda, barcha sug'urta xarajatlari qarz oluvchi tomonidan qoplanadi. Kredit qaytarilmagan taqdirda, bank sug'urta polisi shartlariga muvofiq sug'urta kompaniyasi tomonidan yo'qotilgan kreditning qoplanishiga ishonish huquqiga ega.

Bu qiziq bo'lishi mumkin (tanlangan paragraflar):
-

Kredit riski - kredit tashkilotining shartnoma shartlariga muvofiq kredit tashkiloti oldidagi moliyaviy majburiyatlarini qarzdor tomonidan bajarmasligi, o'z vaqtida yoki to'liq bajarmasligi natijasida zarar ko'rish xavfi.

Kredit riskining kontsentratsiyasi alohida qarz oluvchiga yoki o'zaro bog'liq qarz oluvchilar guruhiga yirik kreditlar berishda, shuningdek, kredit tashkilotining qarzdorlarining iqtisodiyotning ayrim tarmoqlariga yoki geografik mintaqalarga bog'liqligi natijasida namoyon bo'ladi. yoki ularni bir xil iqtisodiy omillar ta'sirida zaiflashtiradigan bir qator boshqa majburiyatlar mavjud bo'lganda.

Kredit tashkiloti (tegishli kreditlash) bilan bog'liq shaxslarga kredit berishda kredit xavfi ortadi, ya'ni. kredit tashkiloti tomonidan kreditlar berish va kredit berish shartlari to'g'risidagi qarorlarning mohiyatiga ta'sir qilish uchun real imkoniyatlarga ega bo'lgan jismoniy yoki yuridik shaxslarga, shuningdek qaror qabul qilishiga kredit tashkiloti ta'sir ko'rsatishi mumkin bo'lgan shaxslarga kreditlar berish.

Boshqaruv usullari kredit riskini boshqarish tizimining muhim elementlari hisoblanadi. Kredit tavakkalchiligini boshqarish usuli - bu bank tomonidan belgilangan maqsadlarga erishish uchun kredit tavakkalchiligiga ta'sir qilish usullari va usullari majmuidir.

Kredit riskini boshqarishning asosiy maqsadlari quyidagilardan iborat:

1. Risklarning oldini olish - kredit riskining paydo bo'lishining dastlabki shartlarini bartaraf etish orqali erishiladi.

2. Riskni ma'lum darajada ushlab turish.

3. Riskni minimallashtirish.

Iqtisodiy adabiyotlarda moliyaviy risklarni boshqarishning quyidagi usullari an'anaviy ravishda ajralib turadi:

1. qochish (rad etish),

2. kamaytirish (minimallashtirish),

3. sug'urta,

4. ushlab turish.

Kredit tavakkalchiligini boshqarishga kelsak, portfelni diversifikatsiya qilish, qarz oluvchining to'lov qobiliyatini tahlil qilish, kredit tavakkalchiligini qoplash uchun zahiralarni yaratish, kreditlarni kafolatlash kabi boshqaruv usullari yaxshi o'rganilgan. Kredit riskini o'lchash va baholash usullari ko'plab mualliflar tomonidan boshqaruv usullarining butun tizimidan alohida ko'rib chiqiladi.

Kredit tavakkalchiligining oldini olish mijozning moliyaviy ahvolining beqarorligi belgilari aniqlanganda unga kredit berishdan bosh tortishdan iborat.

Kredit tavakkalchiligini minimallashtirish ssudalarni stavkalash, ssuda investitsiyalarini diversifikatsiya qilish, kreditlarni strukturalashtirish va bank risklarini qoplash uchun zaxiralarni shakllantirishni o‘z ichiga oladi.

Yuridik yoki jismoniy shaxslarga kredit berishda ushbu riskni minimallashtirishning an'anaviy usuli likvid aktivlar yoki qimmatli mulk ko'rinishidagi garov (qarz ta'minoti)ni qabul qilishdir. Hisob-kitob operatsiyalarida kredit riskini minimallashtirish usullaridan biri oldindan to'lovlarni amalga oshirishdir.

Banklar doimiy ravishda tavakkalchilikni tarqatish va kreditlarning bir nechta yirik qarz oluvchilar bilan konsentratsiyasidan qochish siyosatini olib borishlari kerak, chunki ulardan biri kreditni qaytara olmasa, bu jiddiy oqibatlarga olib kelishi mumkin. Bank spekulyativ (yuqori daromad keltiruvchi) loyihalarni moliyalash orqali omonatchilarning mablag‘larini xavf ostiga qo‘ymasligi kerak.

Kredit portfelini stavkalash - kredit berishning miqdori, muddatlari, foiz stavkalarining turlari va kredit berishning boshqa shartlari bo'yicha kreditlash limitlarini belgilash; alohida qarz oluvchilar va qarz oluvchilar toifalari uchun limitlarni belgilash; alohida qarz oluvchilar yoki tegishli qarz oluvchilar guruhlari uchun kredit konsentratsiyasi chegaralarini belgilash.

Kreditlarni taqsimlash tartibi ikki yo'nalishda amalga oshiriladi: birinchidan, u Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining majburiy standartlarini amalga oshirishni o'z ichiga oladi, ikkinchidan, u bankning ichki me'yoriy hujjatlarini ishlab chiqishga asoslanadi. ularning talablari.

Kredit portfelini diversifikatsiya qilish - bu qarz oluvchilarning turli toifalari, taqdim etish shartlari, garov turlari, tavakkalchilik darajasi, hududlar va faoliyat turlari bo'yicha kreditlarni taqsimlash orqali kredit riskini minimallashtirish usuli.

Kredit tuzilmasi - bu bank uchun daromad olish va kredit tavakkalchiligini minimallashtirish maqsadida muayyan bitim bo'yicha kredit shartnomasi shartlarini ishlab chiqish va belgilash. Kreditni tuzishda kredit shartnomasining quyidagi parametrlari ishlab chiqiladi:

Optimal kredit muddati;

Kreditdan foydalanganlik uchun foiz stavkasi;

kreditning maqsadi;

Qarz oluvchi tomonidan majburiyatlarning bajarilishini ta'minlash usuli;

Kredit shartnomasining boshqa shartlari.

Xatarlarni qoplash uchun zaxiralar yaratish - bank tomonidan undirilishi real bo'lmagan qarzlar hisobdan chiqariladigan maxsus zaxiralarni shakllantirish.

Xavf zaxiralariga quyidagilar kiradi:

maxsus zaxiralar - yakka tartibdagi kreditlar uchun ajratilgan summalar;

umumiy zaxiralar - jami kredit qarzining foizi sifatida belgilangan butun kredit portfeli bo'yicha zahiralar;

tarmoqlar bo'yicha zahiralar - kredit portfelining bir qismi uchun ajratilgan summa (masalan, kam rivojlangan mamlakatlarga kreditlar bo'yicha mintaqaviy zaxiralar).

Kredit riskini kamaytirishga qaratilgan kredit boshqaruvining asosiy vazifalari quyidagilardan iborat:

Kredit riski darajasiga ta'sir etuvchi omillarni aniqlash;

kredit portfelini kredit risklari, mijozlar tarkibi va kreditlar tarkibi bo‘yicha optimallashtirish;

Qarz oluvchining kreditga layoqatlilik darajasini aniqlash va uning moliyaviy holatini o'zgartirish imkoniyatini aniqlash;

Muammoli kreditlarni ular yuzaga kelishining dastlabki bosqichida aniqlash;

Resurs bazasining etarliligini baholash va uni o'z vaqtida moslashtirish;

kredit qo'yilmalarining diversifikatsiyasini, ularning likvidligi va rentabelligini ta'minlash;

Rivojlanish kredit siyosati bank, kredit portfelining sifatini tahlilini hisobga olgan holda.

Risk - bu bashorat qilingan stsenariyga nisbatan sof yo'qotish yoki daromadni yo'qotish ehtimoli.

Kredit riski - bu bank krediti bo'yicha to'lanmaslik (to'lanmaslik) yoki to'lashning kechikish xavfi.

Shuningdek, mamlakatning kredit riski (chet el kreditlarini taqdim etishda) va suiiste'mol xavfi (defoltni ongli ravishda bashorat qilish) o'rtasida farq mavjud. Kredit riski moliya sektoridagi risklar tizimiga kiradi. Mualliflar tomonidan aniqlangan mezonlarga asoslangan turli xil xavf tasniflari mavjud. Kredit xavfi har doim mavjud. Kredit tashkilotlarining risklar tizimida kredit risklari etakchi o'rinni egallaydi. Kredit risklarining bir nechta tasnifi mavjud. Sxema, muallifning fikriga ko'ra, eng to'liqligini ko'rsatadi.

Reali

turish

Shartlar

Muddati

Maqsad

Hajmi

moliyaviy

Pul

Koeffitsient

Oxirgi

Shaxsiy

Professional

Samarali

sezuvchanlik

ko'prik

saqlash

qarzlarni to'lash; samara berish

qarz

yuqori koeffitsientlar

oqim

borliq

tajriba (cre

sifat

nalism ru

tashkiliy qobiliyat

ta'minlash

niya kre

agentlar

aniqlik

dietali

yo'riqnomalar

etakchilik

nizatsiya

cheniya

dita

poytaxt

hikoya)

tuzilishi

6.3.3. Kredit riskini boshqarish

Risklarni boshqarish - kredit riski ehtimolini kamaytirishga qaratilgan chora-tadbirlar majmui.

Kredit riskini boshqarishning asosiy maqsadlari:

xavf ehtimolini prognoz qilish;

Mumkin bo'lgan yo'qotishlar darajasini baholash;

Xavfni kamaytirish yo'llarini va yo'qotishlarni qoplash manbalarini aniqlash.

"Xavf - natija" boshqaruv qarorining asosiy muammosi:

Berilgan xavf darajasida maksimal natijalarga erishish;

Berilgan natija ko'rsatkichi uchun xavfni minimallashtirish (masalan, rentabellik darajasi).

Kredit riskini boshqarish an'anaviy ravishda quyidagi bosqichlarni o'z ichiga oladi:

Xavfni tan olish (joriy xavfni aniqlash);

Xatarlarni miqdoriy baholash;

Xatarlarni kamaytirish bo'yicha chora-tadbirlarni amalga oshirish (xavflarni boshqarish);

Xavf monitoringi.

Kredit riskini boshqarish vazifalari va ularni individual kreditlar darajasida amalga oshirish mexanizmi jadvalda keltirilgan.

Vazifalar	Kreditning qaytarilishini ta'minlash va undan foydalanganlik uchun foizlar olish mazmuni
	bozor sharoitlarini hisobga olgan holda kredit shartnomasi ■ qarz oluvchi tomonidan kreditni qaytarish ehtimoli ■ tashqi muhit ta'sirini hisobga olgan holda
Ta'rif xavfni minimallashtirishning eng samarali usuli	■ kreditdan foydalanganlik uchun foizlarni to'lash bilan qarzni qaytarish xavfini sug'urtalash ■ nufuzli bankning umumiy kafolati ostida kredit berish ■ kafolatli kredit berish ■ qarz oluvchi korxona ta'sischilari yoki aktsiyadorlaridan biriga aylanish bilan investitsiya dasturi sifatida kredit berish ■ mulk va mulkiy huquqlar bilan garovga olingan kredit berish ■ ipoteka shartnomasidan foydalanish ■ kutish akkreditividan foydalanish ■ bo'lib-bo'lib to'lash bilan akkreditivdan foydalanish ■ aval bilan ta'minlangan vekseldan foydalanish ■ jarima qo'llash (jarima, jarimalar) ■ zahirani shakllantirish
Qarorlar qabul qilish	Adekvat garov, kredit xulosasi shartnomalar

Kredit riskini boshqarish va baholash ikki darajani o'z ichiga oladi:

■ individual kredit risklari;

■ bank kredit portfelining risklari.

6.3.5. Kredit riskini boshqarish usullari

Kredit riskini boshqarish usullari

Ehtimoliy bilvosita analitik statistik skoring bo'yicha mutaxassis birlashtirilgan

Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholash

Kredit monitoringi

Kreditlar va risklar portfelini diversifikatsiya qilish

Kredit limitlarini belgilash

Kredit portfeli sifatini nazorat qilish

Muammoli kreditlarni boshqarish

Kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxirani shakllantirish

Kredit riskiga muvofiqligi

Kredit garovi

Sug'urta (xavfni sug'urta kompaniyasiga o'tkazish), mahalliy amaliyotda garov va fuqarolik javobgarligi xavfi sug'urta qilinadi.

K R

H - = 800% - yirik kreditlarning maksimal hajmi

N - = 50% - aksiyadorlarga jami kreditlarning maksimal miqdori

jami kreditlarning maksimal miqdori

insayderlar

Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2004 yil 26 martdagi 254-p-sonli Nizomi 2004 yil 1 avgustda kuchga kirdi va Tijorat banki (bundan buyon matnda MB) tomonidan mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarni shakllantirish tartibi va hajmlarini tartibga soladi. kreditlar va ekvivalent qarzlar. Shu bilan birga, yuqorida ko'rsatilgan qoida balansda aks ettirilgan faqat MB aktivlari (ssudalar va ularga tenglashtirilgan qarzlar - ushbu qoidaning 5-bobi bilan tartibga solingan) uchun shakllanish tartibini tartibga solishiga alohida e'tibor qaratish lozim. CB ning.

Barcha MBlar Markaziy bankning 254P-sonli Nizom qoidalariga muvofiq zaxiralarni shakllantirishlari shart.

Kreditlarni tasniflashning asosiy tamoyillari:

1. MBning amaldagi harakatlari Markaziy bankning me’yoriy hujjatlariga, shuningdek, Markaziy bankning ichki hujjatlari va usullariga bir vaqtning o‘zida muvofiqligi.

2. barcha ma'lumotlarni har tomonlama va ob'ektiv tahlil qilish, bunda MB qonuniy ravishda olingan har qanday ma'lumotdan foydalanish huquqiga ega.

3. ssudalarni tasniflash va zahirani shakllantirishning o'z vaqtidaligi, shuningdek, zaxira hajmidagi o'zgarishlarning ishonchliligi va o'z vaqtida aks ettirilishi.

Ushbu qoidaga ko'ra, kreditning qiymati balans qiymati (qarz balansi) deb tushuniladi.

Zaxiralar qarz oluvchining MB oldidagi ssuda majburiyatlarini bajarmaganligi yoki lozim darajada bajarmaganligi sababli kredit qarzining amortizatsiyasi yoki uning qiymatining bir qismini yo'qotgan taqdirda yoki ushbu hodisalar yuzaga kelishi mumkin bo'lgan hollarda (noto'g'ri bo'lmaganda) Markaziy bank tomonidan tuziladi. kredit shartnomasi talablarini bajarish yoki lozim darajada bajarmaslik).

Kreditning qadrsizlanishi - balans qiymati (ssuda qiymati) o'rtasidagi farq, ya'ni. kreditning to'lanmagan qoldig'i va uning adolatli qiymati.

Zaxiralar muayyan kreditlar yoki bir hil kreditlar portfeli uchun shakllantiriladi. Bir hil kreditlar deganda bir xil parametrlarga va bir xil kredit riski xususiyatlariga ega bo'lgan bankning kreditlari va boshqa kredit mahsulotlari tushunilishi kerak (masalan: xususiy tadbirkorlarga 6 oy muddatga berilgan kreditlar).

Ushbu nizomning 1.7-bandi kreditning 5 ta sifat toifasidan biriga berilishiga qarab, zaxira hajmini belgilaydi. Shu bilan birga, kreditni ma'lum bir sifat toifasiga berish ushbu yo'riqnoma qoidalariga va bankning professional mulohazasiga asoslanadi (bir hil kreditlar va kredit mahsulotlari portfeliga guruhlangan kreditlar reytingi bundan mustasno).

Ism	Daraja
toifalar	kredit xavfi
Standart	Yo'qligi
kreditlar	kredit xavfi
nostandart	O'rtacha
kreditlar	kredit xavfi
Shubhali	Muhim
kreditlar	kredit xavfi
Qiyinchilikda	Uzun bo'yli
kreditlar	kredit xavfi
Umidsiz	Yo'qligi
PPL V")	ehtimolliklar
su va y bilan	kreditni to'lash

Markaziy bankning kredit riskini baholashga qo'yadigan talablari.

1. Kredit riskini baholash hisobot sanasiga kamida oyiga bir marta amalga oshirilishi kerak.

2. Kreditni baholash va zaxira miqdorini aniqlash ssuda yoki boshqa ssuda mahsuloti bo‘yicha MBning professional fikri asosida amalga oshiriladi.

Berilgan kreditlar bo'yicha kredit riskini baholash.

254-P-sonli Nizomning 3-bobiga muvofiq, har bir berilgan kredit uchun kredit riskini baholash doimiy ravishda amalga oshirilishi kerak. Qarz oluvchining moliyaviy ahvolini tahlil qilish, shuningdek, qarzga xizmat ko'rsatish sifatini tahlil qilish va qarz oluvchining har qanday risklari to'g'risida bankda mavjud bo'lgan barcha ma'lumotlar (masalan, qarz oluvchining tashqi qarzining holati to'g'risidagi ma'lumotlar) asosida. ), bank asosli hukm chiqaradi. Qarz oluvchi to'g'risidagi rasmiy moliyaviy hisobotlar, huquqiy hujjatlar, soliq statistikasi va boshqa ma'lumotlar axborot manbai bo'lishi mumkin. Foydalanilayotgan axborot manbalarining ro‘yxati Bank tomonidan mustaqil ravishda belgilanadi, olingan ma’lumotlar esa Qarz oluvchining kredit fayliga kiritiladi.

Baholash chastotasi:

1. jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar uchun. shaxslar - har chorakda kamida bir marta hisobot sanasida

2. qonuniy kreditlar uchun. jismoniy shaxslar (kredit tashkilotlari bundan mustasno) - har chorakda kamida bir marta hisobot sanasida

3. kredit tashkilotlariga berilgan kreditlar uchun - oyiga kamida bir marta.

Kredit tavakkalchiligi darajasini baholash qarz oluvchining moliyaviy holatini tahlil qilish asosida aniqlanadi, u MBning ichki usullariga muvofiq baholanadi. Shu bilan birga, ushbu usullar Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan so'rov bo'yicha taqdim etilishi kerak.

Markaziy bank Qarz oluvchining moliyaviy holatini baholashning quyidagi darajalarini belgiladi:

Reyting holati

Yaxshi. Tahlil natijalariga ko'ra, qarz oluvchining faoliyati barqaror, sof aktivlari ijobiy, moliyaviy barqarorlikka ta'sir ko'rsatishi mumkin bo'lgan salbiy tendentsiyalar yo'q va hokazo.

Agar Qarz oluvchi tegishli choralar ko'rmasa, bir yil ichida moliyaviy qiyinchiliklarga olib kelishi mumkin bo'lgan Qarz oluvchining faoliyatida salbiy tendentsiyalar mavjud bo'lganda joriy moliyaviy vaziyatga bevosita tahdidlarning yo'qligi.

Yomon Qarz oluvchi bankrot yoki doimiy to'lovga layoqatsiz deb e'lon qilinadi, shuningdek, har tomonlama tahlil qilish natijasida tahdid soluvchi salbiy hodisalar (trendlar) aniqlansa, uning oqibatlari Qarz oluvchining to'lovga layoqatsizligi bo'lishi mumkin.

Quyidagilardan kamida bittasi aniqlangan hollarda moliyaviy ahvolni yaxshi deb hisoblash mumkin emas:

1. 1 va 2-sonli fayl kabinetlarining mavjudligi

2. uning sof aktivlari (o'z mablag'lari (kapital)) ning 25% ga teng yoki undan ortiq miqdorda yashirin zararlar (masalan, likvid bo'lmagan aktsiyalar va (yoki) undirib bo'lmaydigan da'volar) mavjudligi.

3. Qarz oluvchi tomonidan kreditor-bank oldidagi boshqa kredit majburiyatlarini oxirgi yil davomida bajarmaganligi yoki 180 kalendar kun va undan ortiq muddatda amalga oshirilmagan kompensatsiya berish sharti bilan majburiyatlarning bekor qilinishi.

4. biznes-rejada ko'zda tutilmagan (Bank bilan kelishilgan) foyda keltirmaydigan, erishilgan maksimalga nisbatan uning sof aktivlarining sezilarli (25% dan ortiq) kamayishiga olib kelgan.

Qarzlarga xizmat ko'rsatish sifatiga qarab, kreditlar 3 toifadan biriga bo'linadi: Turkum

Kredit va foizlar bo‘yicha to‘lovlar o‘z vaqtida va to‘liq hajmda amalga oshirilganligi, foizlarni va (yoki) asosiy qarzni oxirgi 180 kalendar kun ichida (yuridik shaxslarga berilgan kreditlar bo‘yicha 5 kalendar kungacha bo‘lgan muddatda) to‘lashda kechikish holatlari mavjudligi. ) O'rta Oxirgi 180 kalendar kun ichida foizlar va (yoki) asosiy qarzni to'lashda kechikishlar mavjudligi (yuridik shaxslarga berilgan kreditlar uchun 6 kalendar kundan 30 kalendar kungacha); Kredit tashkilotining boshqa kreditlari hisobidan, agar kredit o'tgan va joriy moliya yilidagi moliyaviy ahvoli yaxshi deb baholangan Qarz oluvchining qarzini to'lash maqsadida berilgan bo'lsa; Kredit tashkilotining boshqa kreditlari hisobidan, agar kredit asosiy qarzda kechikishlar bo'lmasa, qarz oluvchining qarzini to'lash uchun berilgan bo'lsa, shuningdek, ilgari berilgan kreditga xizmat ko'rsatish baholangan bo'lsa. sifatida yaxshi va Qarz oluvchining moliyaviy ahvolini yaxshi deb hisoblash mumkin emas. Oxirgi 180 kalendar kun ichida foizlar va (yoki) asosiy qarzni to‘lashning qoniqarsiz kechishi (yuridik shaxslarga 30 kalendar kundan ortiq kreditlar bo‘yicha)

kunlar); Kredit qayta tuzilgan va asosiy qarz va (yoki) foizlar bo‘yicha kechikishlar mavjud bo‘lsa, moliyaviy ahvoli yomon deb baholanadi;

Shubhali muammoli kreditlar

Agar monitoring uchun zarur bo'lgan ma'lumotlar qarz oluvchi uchun bir yoki bir necha chorak davomida mavjud bo'lmasa, kredit kamida 20% miqdorida zaxirani shakllantirish bilan II sifat toifasidan yuqori bo'lmagan tasniflanadi.

Garov sifatini hisobga olgan holda zahirani shakllantirish.

Ushbu ko'rsatma xavfsizlikni 2 sifat toifasiga bo'lishni nazarda tutadi:

1. S&P, Fitch IBCA, Moody's tasnifiga muvofiq kredit reytingi investitsiyadan past bo'lmagan davlatlarning kotirovka qilingan qimmatli qog'ozlari, shuningdek, ushbu davlatlar markaziy banklarining qimmatli qog'ozlari.

2. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining obligatsiyalari, Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligining qimmatli qog'ozlari va veksellari

3. S&P, Fitch IBCA, Moody's tasnifiga muvofiq investitsiyadan past bo'lmagan kredit reytingiga ega kompaniyaning kotirovka qilingan qimmatli qog'ozlari.

4. Qarzni to'lash muddatidan oshib ketgan MBning o'z qarz qimmatli qog'ozlari.

5. kafolatli depozit

6. S&P, Fitch tasnifiga muvofiq kamida investitsion kredit reytingiga ega kompaniya kafolatlari

1. garovga qo‘yilgan narsani 180 kun ichida sotishga imkon beruvchi barqaror savdo bozori mavjud bo‘lganda, shuningdek, garovga qo‘yilgan ashyoni sotishda qonuniy to‘siqlar mavjud bo‘lmaganda va majburiy ravishda ko‘chmas mulk, yer uchastkalari va jihozlar garovi. bank foydasiga sug'urta qilish

2. garovga qo‘yilgan ashyoni 180 kun ichida sotishga imkon beruvchi barqaror savdo bozori mavjud bo‘lganda, shuningdek, garovga qo‘yilgan ashyoni sotishda qonuniy to‘siqlar mavjud bo‘lmaganda va xomashyo, materiallar va boshqa qimmatbaho buyumlar garovi. bank foydasiga majburiy sug'urta qilish va

Kafolat miqdori quyidagilarni anglatadi:

Garov uchun - doimiy ravishda MB tomonidan belgilanadigan adolatli qiymat. Masalan, bu zaxiralarning balans bahosi yoki baholovchining fikri asosida aniqlangan ko'chmas mulkning bozor qiymati bo'lishi mumkin.

Qimmatli qog'ozlar uchun - o'z qarz vositalari va kafolatli depozitning bozor qiymati - qimmatli qog'oz yoki depozit bilan ta'minlangan majburiyatlar miqdori.

Veksellarni kafolatlash, aval va (yoki) aksepti uchun - kafolat, aval va (yoki) aksept bo'yicha majburiyatlar summasi. Quyidagi hollarda xavfsizlik qabul qilinishi mumkin emas:

1. Hozirgi vaqtda MB garov predmetini sotish huquqiga ega, buning uchun huquqiy hujjatlar mavjud emas va garov predmetini sotishning qonuniy imkoniyati mavjud emas.

2. garov qiymatini sezilarli darajada kamaytirmasdan turib, garovni sotish mumkin emas, degan xulosaga kelish uchun asoslar mavjud.

3. garov predmetiga uchinchi shaxslar oldidagi majburiyatlar yuklanadi va hokazo.

Agar 1 yoki 2-toifali sifat toifasi garovi mavjud bo'lsa, zaxira miqdori quyidagi formula bo'yicha aniqlanadi:

P = PP x(1 -((ki X Obi) /CP)) R - zahiraning minimal miqdori RR - va hisoblangan zaxira miqdori.

Tijorat banklari duch kelayotgan eng jiddiy muammolardan biri bu kreditlar bo‘yicha to‘lanmaslik xavfi hisoblanadi. Banklar, albatta, bank kreditlarining qaytarilishini ta'minlashning turli usullari orqali bu riskni minimallashtirishga intiladi.

Risk to'g'ridan-to'g'ri yo'qotishlarga yoki bilvosita zararga olib keladigan biron bir noxush hodisa yoki uning oqibatlarining yuzaga kelish ehtimolini ifodalaydi. Moliyaviy bozorlar juda murakkab, beqaror, yuqori texnologiyali muhitdir. Shuning uchun bank faoliyati turli xil moliyaviy risklar bilan bevosita bog'liqdir. Bank risklarini nazorat qilish va boshqarish amaliyoti va metodologiyasi bank faoliyati uchun eng muhim hisoblanadi. Xatarlarni muvaffaqiyatli boshqarish har qanday moliyaviy institutning raqobatbardoshligi va ishonchliligining eng muhim shartidir. Ko'pgina misollar shuni ko'rsatadiki, tavakkalchilikning eng muhim turlari (kredit, investitsiyalar, valyuta) nafaqat kredit tashkilotining moliyaviy ahvolining jiddiy yomonlashishiga, balki cheklangan holda, kapitalning yo'qolishiga va bankrotlikka olib kelishi mumkin. To'g'ri baholash va boshqarish yo'qotishlarni sezilarli darajada kamaytirishi mumkin.

Xatarlarni boshqarishning asosiy vazifasi - yuzaga kelishi mumkin bo'lgan noxush hodisalarni aniqlash va oldini olish, ularning oqibatlarini minimallashtirish yo'llarini izlash va boshqaruv metodologiyasini yaratishdir.

Bank tavakkalchiligining darajasi ham iqtisodiy sharoitlar, ham bankni boshqarish strategiyasi va darajasi bilan belgilanadi. Risklarni boshqarish ancha murakkab protseduralar va nazorat infratuzilmasini talab qiladi.

An'anaga ko'ra, bankdagi tavakkalchilikning umumiy darajasi tavakkalchilikni qoplash uchun sug'urta rolini o'ynaydigan kapitalning etarlilik mezoni bo'yicha baholanadi.

Xatarlarning tasnifi juda keng. Moliyaviy operatsiyalar turli darajadagi risklar bilan tavsiflanadi. Xatarlarning quyidagi turlarini ajratish odatiy holdir: tizimli, mamlakat, kredit, investitsiya, valyuta, foiz, likvidlik, konsentratsiya, operatsion, huquqiy, bozor, obro'-e'tibor xavfi, suiiste'mol, texnologik va boshqalar.

Riskni qarz oluvchilar turlari bo'yicha taqsimlash (korporativ mijoz, bank, jismoniy shaxs va boshqalar); moliyaviy vositalarning muayyan turlari (kredit, veksel, qarz majburiyati, forvard va boshqalar) va bank operatsiyalari (kredit, investisiya, valyuta) bilan bog'liq risklar. Bundan tashqari, ichki risklar mavjud - bankning ichki muhiti bilan bog'liq, tashqi, shu jumladan. tizimli risklar, mos ravishda, bank faoliyatining tashqi sharoitlari bilan. Jami bank riski bankning jami riskini ko'rsatadi.

Bankning asosiy strategik vazifalaridan biri rentabellik va risk o'rtasidagi optimallikni ta'minlashdir. Yuqori xavfli operatsiyalar bilan bog'liq strategiya yo'qotishlarga va likvidlikning pasayishiga olib keladi. Aksincha, rentabellik bozor darajasidan past bo'lsa, bank qiyinchiliklarga duch kela boshlaydi. Aktivlarning o'sishi bilan xavf darajasini barqarorlashtirish uchun kapitalni ko'paytirish kerak.

Ma'lumki, risk investitsiyalar muddati bilan bog'liq - muddat qancha uzoq bo'lsa, xavf shunchalik katta bo'ladi. Garov - qarz oluvchining qarz beruvchi (bank) oldidagi ssudani qaytarish bo'yicha kafolatlangan majburiyatlarining turlari va shakllari, agar qarz oluvchi uni qaytarmasa.

Kredit tavakkalchiligi nafaqat ma'lum muddatga, masalan, yuridik yoki jismoniy shaxslarga kredit berishda, har qanday qarz majburiyatlarini (davlat qimmatli qog'ozlari, korporativ obligatsiyalar, veksellar) sotib olishda, balki joriy hisob-kitoblarda ham yuzaga keladi. Shunga ko'ra, to'g'ridan-to'g'ri kredit riski, qimmatli qog'ozlar bo'yicha defolt xavfi (qarz majburiyatini to'lamaslik, kuponlarni to'lamaslik va boshqalar), balansdan tashqari majburiyatlarni bajarmaslik xavfi, hosilaviy moliyaviy asboblar va hisob-kitoblar tavakkalchiligi farqlanadi.

Kredit riskini boshqarishning asosiy elementlari quyidagilardan iborat: qarz oluvchilar va kontragentlarning moliyaviy holatini tahlil qilish, kredit garovi, operatsiyalar bo'yicha limitlarni belgilash, rezervatsiyalar.

Kreditlashning zamonaviy tartibining tub farqi shundaki, bank, birinchi navbatda, kreditlash sub'ektiga qiziqish bildiradi, u bilan kredit shartnomasi uning kreditni to'lash qobiliyatini o'rgangandan so'ng tuziladi. Kredit berish bilan bog'liq barcha masalalar bank va qarz oluvchi tomonidan shartnoma asosida hal qilinadi.

Qarz shartnomasi tomonlarning o'zaro majburiyatlari va mas'uliyatini belgilaydi. Unda quyidagilar nazarda tutiladi: kreditlashning maqsadi va ob'ektlari, ssuda miqdori, kredit berish va to'lash shartlari va boshqa shartlari; kredit ta'minoti turlari; kredit uchun foiz stavkasi; kredit harakati va mijozning moliyaviy holatini nazorat qilish uchun qarz oluvchi tomonidan taqdim etilgan hujjatlar ro'yxati; bankka taqdim etish davriyligi, shuningdek, kreditlash jarayonida bankning nazorat funktsiyalari.

Kreditni o'z vaqtida to'lash Kredit shartnomasi qanchalik aniq va malakali tuzilganligiga bog'liq bo'ladi.

Kredit shartnomasini bajarish jarayonida kutilmagan muammolar yuzaga kelishi mumkin, buning natijasida shartnoma shartlarini o'zgartirish kerak bo'ladi. Kredit berish shartlarini o'zgartirish va kreditlarni qayta rasmiylashtirish qarz oluvchining ham, bankning ham tashabbusi bilan sodir bo'lishi mumkin. Muddati o'zgartirilgan kreditlar bo'yicha shartnoma shartlarini o'zgartirish quyidagi o'zgarishlardan birini anglatadi: dastlabki shartnomada qat'iy belgilangan stavka nazarda tutilgan bo'lsa, foiz stavkasining qo'shimcha kelishuvini kamaytirish; o'zgaruvchan foiz stavkasi bilan - tomonlarning dastlabki kelishuvida ko'rsatilgan shartlarga mos kelmaydigan o'zgarishlar; qo'shimcha bitimda dastlabki kredit shartnomasida ko'rsatilgan kredit berish muddatini uzaytirish; asl nusxaga nisbatan taqdim etilgan kredit miqdorining oshishi; qo'shimcha shartnomani qayta rasmiylashtirish, bu bilan bog'liq holda kredit qarzi bo'yicha garov sifati dastlabki shartlarga nisbatan haqiqatda yaxshilanadi. Kreditni qayta rasmiylashtirish, birinchi navbatda, uning sifati pasayganligi va bank riskining ortishidan dalolat beradi.

Kredit shartnomasining shartlaridan biri mijoz-qarz oluvchi shartnomada nazarda tutilgan majburiyatlarni buzgan taqdirda, bankning kredit shartnomasini muddatidan oldin bekor qilish huquqi bo'lishi kerak.

Odatda, bank quyidagi hollarda kreditni muddatidan oldin qaytarishni talab qiladi yoki shubhasiz tarzda undirib oladi: balans va boshqa hisobot shakllarini bankka o‘z vaqtida taqdim etmaslik yoki ularni taqdim etishdan to‘liq rad etish; garovga qo'yilgan mol-mulkni bankning roziligisiz sotish holatlarini aniqlash; garovga qo'yilgan mol-mulkni qoniqarsiz saqlash holatlarini aniqlash; asosiy qarz va foizlarni kechiktirish. Shartnoma qarz oluvchiga uzrli sabablarga ko'ra kreditdan (kredit liniyasidan) to'liq yoki qisman foydalanmaslik huquqini berishi mumkin. Kreditning dastlabki kelishilgan qiymati (kredit liniyasi) keyinchalik tomonlar tomonidan o'zgartirilishi mumkin. Qarz oluvchi tomonidan kredit muddatidan oldin qaytarilgan yoki undan to‘liq foydalanilmagan taqdirda, bank foiz daromadining bir qismini yo‘qotadi.

Qayd etish joizki, aktivlarni miqdoriy baholash bank faoliyatini tahlil qilishda alohida o‘rin tutmaydi, xalqaro amaliyotga muvofiq, aktivlar sifatini baholash asosiy mezon hisoblanadi.

Maʼlumki, mahalliy banklar asosan qisqa muddatli kreditlashni amalga oshirishga oʻrganib qolgan va sohaning oʻziga xos xususiyatlari va investitsiya qilingan mablagʻlarning oʻzini qoplash muddati uzoqligi sababli yuqori darajadagi tavakkalchilik tufayli uzoq muddatli kreditlashni kengaytirishni istamaydi. Uzoq muddatli kreditning berilishi ushbu qarz oluvchi bank oldidagi majburiyatlarini bir necha yil ichida to'liq bajara oladimi yoki yo'qligini ishonchli baholash imkonini bermaydi, qisqa muddatli kredit esa nisbatan qisqa muddatga beriladi. korxonaning moliyaviy barqarorligi sezilarli darajada o'zgarmaydi.

Bankga nisbatan kredit riski banklarning kontragentlari o'z majburiyatlarini bajarmaganlarida yuzaga keladi, bu qoida tariqasida, asosiy qarz va u bo'yicha foizlarning belgilangan muddatda (to'liq yoki qisman) qaytarilmasligida namoyon bo'ladi. kredit shartnomasida belgilangan chegaralar.

Riskni cheklash va tarmoqqa kredit resurslari oqimini oshirish maqsadida mahalliy tijorat banklarining kredit portfellarini boshqarishni takomillashtirish zarur, ular quyidagi xususiyatlar bilan tavsiflanadi: qisqa muddatli kreditlashga moyillik; banklar resurs bazasining sifatsizligi; kuchli axborot markazining yo'qligi; yuqori ixtisoslashgan xodimlarning etishmasligi.

Shu munosabat bilan kredit tavakkalchiligini kamaytirishga qaratilgan kredit boshqaruvining asosiy vazifalari quyidagilardan iborat: kredit riski darajasiga ta'sir etuvchi omillarni aniqlash; kredit portfelini kredit risklari, mijozlar tarkibi va kreditlar tarkibi bo‘yicha optimallashtirish; qarz oluvchining kreditga layoqatlilik darajasini aniqlash va uning moliyaviy holatini o'zgartirish imkoniyatini aniqlash; muammoli kreditlarni ular yuzaga kelishining dastlabki bosqichida aniqlash; resurs bazasining etarliligini baholash va uni o'z vaqtida tuzatish; kredit qo'yilmalarining diversifikatsiyasini, ularning likvidligi va rentabelligini ta'minlash; kredit portfelining sifati tahlilini hisobga olgan holda bankning kredit siyosatini ishlab chiqish.

Sanoat korxonalarini kreditlashning yuqori tavakkalchiligi tijorat bankidan kredit siyosati doirasida risklarni boshqarish strategiyasi, baholash usullari va shakllarini o‘z ichiga olgan puxta o‘ylangan risklarni boshqarish siyosatiga ega bo‘lishini talab qiladi.

Kredit tavakkalchiligini boshqarish sohasida kreditni boshqarish risklarni diversifikatsiya qilishni, vakolatlarni topshirish tizimini aniqlashni, yuqori sifatli kredit faylini shakllantirishni, berilgan kredit bo'yicha monitoring tizimini, ma'lumotlar bazasining mavjudligi va sifatini, shuningdek, muammoli kreditlarni to'laydigan xizmatning mavjudligi.

Risklarni diversifikatsiya qilish har qanday bankning kredit portfeli bir mijozning, mijozlar guruhining, sanoatning to'lovga qodir emasligi bankning mavjudligiga xavf tug'dirmasligi uchun diversifikatsiya qilinishi kerakligini anglatadi.

Kreditni boshqarish sohasidagi bank boshqaruvi murakkab va ko'p qirrali jarayondir. Kreditlash jarayonini boshqarish sifati, birinchi navbatda, har bir bosqichni alohida amalga oshirish muvaffaqiyatiga bog'liq bo'lib, bu o'z navbatida xodimlarning tajribasi va malakasiga bevosita bog'liqdir.

Iqtisodiyotni rivojlantirish uchun zamonaviy shart-sharoitlar hanuzgacha nafaqat malakali bank xodimlari, balki sanoat korxonasida malakali rahbar kadrlarning etishmasligi bilan tavsiflanadi, bu esa tijorat banklarining sanoat sektoriga nisbatan beqarorlik va noaniqliklarga olib keldi. .

Banklar va sanoatning faol o'zaro hamkorligi jarayoniga tushunmovchilik va har ikki tomonning mavjud vaziyatdan murosa yo'lini topishni istamasligi to'sqinlik qilmoqda. Darhaqiqat, banklar va sanoatning o‘zaro integratsiyasi bu tuzilmalar va ularning bo‘linmalari o‘rtasida mustahkam, uzviy va uzoq muddatli aloqalar mavjudligini nazarda tutadi. Shuning uchun banklar va sanoat korxonalarining boshqaruv va boshqaruv xodimlari kreditdan foydalanish bir lahzalik va bir martalik bo‘lmasligi, aksincha, kredit munosabatlari bevosita ishtirokida uzoq muddatli va yaqin munosabatlarga asoslanishi kerakligini aniq bilishi kerak. va tomonlarning har birining nazorati.

Shunday qilib, zamonaviy sharoitda tijorat banklari va sanoat korxonalarining o‘zaro hamkorligi jarayonida ichki sharoitga moslashtirilgan xorijiy tajribadan faol foydalanish sanoat korxonalari moliyaviy resurslar tanqisligini boshdan kechirayotgan hozirgi paradoksal vaziyatdan tezroq chiqishga yordam beradi. va banklar mumkin, lekin ikkinchisiga faol ravishda qarz berishdan qo'rqishadi. . Shu bilan birga, bozor infratuzilmasining o'ziga xos xususiyatlaridan kelib chiqqan holda, Qozog'iston iqtisodiyoti uchun kredit risklarini minimallashtirishda xorijiy tajribaning maqbul usullaridan foydalanish har doim ham maqbul emas.

Adabiyotlar:

1. Seyitqosimov G.S. Bank ishi, A: "Karji - Karazhat", 1998 yil

Yaxshi ishingizni bilimlar bazasiga yuborish oddiy. Quyidagi shakldan foydalaning

Bilimlar bazasidan o‘z o‘qish va faoliyatida foydalanayotgan talabalar, aspirantlar, yosh olimlar sizdan juda minnatdor bo‘ladi.

http://www.allbest.ru/ saytida joylashgan

Davlat byudjeti ta’lim muassasasi

o'rta kasb-hunar ta'limi

"A.N. Konyaev nomidagi Tver kolleji"

diplomIsh

" Kredit riskini tahlil qilish, yo'llariva usullariularminimallashtirish"

I.I. tomonidan yakunlangan. Ivanova

Ilmiy maslahatchi A.V. Mirontsev

Kirish

1-bob. Kredit risklarining nazariy jihatlari

1.1 Kredit riskining tabiati, tasnifi va omillari

1.2 Zamonaviy sharoitda kredit risklarini kamaytirish yo'llari

1.3 Kredit risklarini boshqarish va minimallashtirish

2-bob

2.1 "Sberbank TO No 8607/0220" ning qisqacha tavsifi

2.2 Kredit bo'limining tuzilishi

2.3 Aktivlar va passivlarning tuzilishi, sifatini tahlil qilish

2.4 Filialning moliyaviy faoliyatini tahlil qilish

2.5 Kredit portfelining holatini tahlil qilish

Xulosa

Foydalanilgan manbalar ro'yxati

Ilovalar

Kirish

Kredit operatsiyalari bank biznesining eng daromadli moddasi hisoblanadi. Bu manba zahira fondlariga ajratiladigan va bank aksiyadorlariga dividendlar to‘lash uchun foydalaniladigan sof foydaning asosiy qismini tashkil qiladi. Foyda olish xavf bilan birga keladi. Banklarga kelsak, bu kredit risklari, ya'ni banklar faoliyati kredit risklarini minimallashtirish yo'llari va usullarini takomillashtirishga qaratilgan bo'lishi kerak. Yuqorida aytilganlarga asoslanib, mavzu dolzarb bo'lib tuyuladi, chunki banklar kredit faoliyatini amalga oshirish jarayonida noto'g'ri baholash va o'ylamasdan risklarni boshqarish tufayli katta yo'qotishlarga duch kelishadi.

Uzoq vaqt davomida mamlakat banklari o'z faoliyatida tavakkalchilikni his qilmadi. Bu davlat mulkchilik shakliga asoslangan bank tizimi asosan davlat korxona va tashkilotlari bilan ishlaganligi bilan bog‘liq edi. Xalq xo‘jaligida davlatchilikning ustuvorligi qarz oluvchilarning kredit tashkilotlari oldidagi majburiyatlari pirovard natijada vazirlik va idoralar vakili bo‘lgan davlat zimmasida ekanligini anglatardi. Milliy valyutaning konvertatsiya qilinmasligi va yopiq iqtisodiyot sharoitida davlatning "cheksiz" to'lov qobiliyati va likvidligi banklarni risklardan himoya qildi va kredit tashkilotlarining likvidligini saqlab qolish bo'yicha ishini ortiqcha qilib qo'ydi. Natijada kredit tashkilotlarining xo‘jalik faoliyatida bank risklarini tan olish, baholash va nazorat qilish tajribasi va ko‘nikmalari yo‘qoldi.

Tijorat banklarining paydo bo'lishi va rivojlanishi kredit resurslarining markazsizlashuviga sabab bo'ldi, emitent faoliyatini kreditdan ajratdi, bu esa kredit tashkilotlari qiyofasini sezilarli darajada o'zgartirdi. Bozor munosabatlari elementlarining paydo bo'lishi banklar faoliyatini shaxsan o'zi zimmasiga oladigan tavakkalchilik bilan bog'lab qo'ydi. Shu bilan birga, bank operatsiyalarining deyarli barcha turlari tavakkalchilikka uchraydi.

Banklar turli yuridik va jismoniy shaxslarga o‘z va qarz mablag‘lari hisobidan kreditlar beradi. Bank mablag'lari mijozning hisob-kitob, joriy, tezkor va boshqa hisobvaraqlardagi pul mablag'lari hisobidan shakllantiriladi; banklararo kredit; qarz qimmatli qog'ozlarini chiqarish yo'li bilan bank tomonidan vaqtinchalik foydalanish uchun safarbar qilingan mablag'lar va boshqalar Shu bilan birga, bu operatsiyalar banklar duchor bo'lgan kredit risklari bilan bog'liq. Risk qabul qilish bank faoliyatining asosidir. Banklar o'zlari qabul qiladigan tavakkalchiliklar oqilona, nazorat qilinadigan va ularning moliyaviy imkoniyatlari va vakolatlari doirasida bo'lgandagina muvaffaqiyat qozonadi.

Kredit tavakkalchiligi - qarz oluvchining kredit bo'yicha asosiy qarz va foizlarni to'lamay qolishi, foiz stavkasi riski va boshqalar. Samarali boshqaruvning asosiy elementlari quyidagilardir: yaxshi ishlab chiqilgan kredit siyosati va qarz oluvchilarni puxta tanlash; portfelni yaxshi boshqarish va qarz oluvchining moliyaviy ahvolini, uning kreditni qaytarish qobiliyatini (va tayyorligini) doimiy nazorat qilish; va eng muhimi, tizimda yaxshi o'qitilgan xodimlar. Korobova, G.G. Bank ishi: darslik / G.G. Korobov. - M.: Iqtisodchi, 2004. - 751s. Bu barcha shartlarning bajarilishi eng muhim bank operatsiyasi – kreditlar berishning muvaffaqiyatli amalga oshirilishini kafolatlaydi. Aktivlar, asosan ssudalar, har qanday naqd pul tushumlari, xarajatlar va yo'qotishlarni qoplash uchun etarli darajada likvid bo'lishi kerak, shu bilan birga aktsiyadorlar uchun maqbul daromadni ta'minlaydi. Ushbu maqsadlarga erishish bankning risklarni qabul qilish va boshqarish siyosatiga asoslanadi.

Bitiruv malakaviy ishining maqsadi kredit risklari nazariyasini tahlil qilish va samarali kredit tizimini qurish masalalarini ko‘rib chiqishdan iborat. Kredit tavakkalchiligini baholashda sifati hal qiluvchi ahamiyatga ega bo'lgan kredit tahlilini o'tkazish metodologiyasiga alohida e'tibor qaratiladi.

Tadqiqot ob'ekti kredit riskidir.

Tadqiqot predmeti kredit riskini boshqarish imkoniyatidir.

1) kredit risklarining turlarini aniqlash;

2) kredit risklarini baholash usullarini aniqlash;

3) zamonaviy Rossiya bank tizimida qo'llaniladigan risklarni boshqarishning eng samarali usullarini ta'kidlash;

4) moliyaviy faoliyatning umumiy tahlilini o'tkazish;

5) aktivlar va passivlar sifatini tahlil qilish.

1-bob. Kredit risklarining nazariy jihatlari

1.1 Kredit riskining tabiati, tasnifi va omillari

Tijorat banklarining kredit operatsiyalari bank faoliyatining muhim turlaridan biridir.

Qimmatli qog'ozlar va moliya bozorlarida kreditlash kredit tashkilotlari aktivlaridagi eng foydali ob'ekt sifatida o'z mavqeini saqlab qoladi, lekin ayni paytda - eng xavfli hisoblanadi. Shuning uchun kredit riski bank riskining asosiy turi bo'lib kelgan va shunday bo'lib qoladi. Kredit riski - bu uchinchi shaxsning kredit tashkiloti oldidagi kredit majburiyatlarini bajarmaslik xavfi. Bank ishi. Malumot uchun qo'llanma. Ed. Babicheva Yu.A., - M .: "Iqtisodiyot", 2003.- s. 84

Ushbu turdagi tavakkalchilikning xavfi kreditlash va balansda aks ettirilgan kredit operatsiyalariga tenglashtirilgan boshqa operatsiyalarni amalga oshirishda, shuningdek, balansdan tashqari ba'zi operatsiyalar natijasida yuzaga keladi. Xavflilik har qanday kredit bitimining o'ziga xos xususiyati, hatto tegishli kafolat bilan ham, chunki uning kredit shartnomasini tuzish paytidagi haqiqiy samaradorligi noma'lum.

Birinchidan, qarz oluvchi qarzni muddati kelganda to'lashni istamasligi ehtimoli doimo mavjud. Ikkinchidan, tavakkal kutilmagan holatlar (garovga qo'yilgan mol-mulkni yo'qotish, qarzdorning to'lovga layoqatsizligi, kafil yoki kafilning bankrotligi va boshqalar) yuzaga kelishi sababli saqlanib qoladi. Uchinchidan, kredit bozorida kredit tashkilotining aktivlarini yo'qotish xavfini keltirib chiqaradigan ko'plab xavfli vaziyatlar mavjud. Aytishimiz mumkinki, kredit riski - bu asosiy qarz ko'rinishidagi aktivlarning to'liq yoki bir qismini yo'qotish ehtimoli. Asosiy qarz bo'yicha daromad yoki foizni yo'qotish foiz stavkasi xavfining imtiyozidir.

Kreditor bank kredit operatsiyalarini amalga oshirar ekan, bitta maqsadni ko'zlaydi - daromad olish, o'z kapitalini ko'paytirish va kredit tashkiloti o'z foydasining asosiy qismini kredit operatsiyalaridan olganligi sababli, kredit riskini minimallashtirishning ahamiyati oydinlashadi. Afsuski, Rossiya iqtisodiyotining sharoitlari bank faoliyatining ushbu sohasidagi xavfning oshishiga yordam beradi. Bu ishlab chiqarishning texnik jihatdan qoloqligi va yuqori narxdagi mahsulotlarning past sifati va natijada ularning raqobatbardoshligi va boshqalar. Shu sababli, kredit tavakkalchiligini boshqarish uchun kredit siyosatini ishlab chiqishda kredit tashkiloti ularga ta'sir qiluvchi ko'plab tasodifiy omillarni hisobga olishi va bank aktivlarini yo'qotish ehtimolini kamaytirishi kerak.

Kredit xavfi darajasiga quyidagi omillar ta'sir qiladi:

1) mamlakat va mintaqadagi iqtisodiy va siyosiy vaziyat, ya'ni makroiqtisodiy va mikroiqtisodiy omillar (o'tish davridagi iqtisodiyotning inqiroz holati, bank tizimining to'liq shakllanmaganligi va boshqalar);

2) iqtisodiyotdagi o'zgarishlarga sezgir bo'lgan ayrim tarmoqlarda kreditlash faoliyatining kontsentratsiyasi darajasi (ya'ni qarz oluvchilar yoki tarmoqlarning tor doirasiga berilgan mablag'larning sezilarli miqdori);

3) kreditga layoqatliligi, obro'si va mulkchilik, mulkchilik va ularning etkazib beruvchilar va boshqa kreditorlar bilan munosabatlari bo'yicha qarz oluvchilarning turlari;

4) moliyaviy qiyinchiliklarga duch kelgan mijozlarga tegishli kreditlar va boshqa bank shartnomalarining katta qismi;

5) kredit tashkiloti faoliyatini kreditlashning kam o'rganilgan, yangi, noan'anaviy sohalarida (lizing, faktoring va boshqalar) jamlanishi;

6) bankda yetarli ma'lumotga ega bo'lmagan yangi va yaqinda jalb qilingan mijozlar ulushi;

7) sotilishi qiyin bo'lgan yoki tez eskiradigan qiymatlarni garov sifatida qabul qilish yoki kredit uchun tegishli garovni olmaslik;

8) kredit portfelini diversifikatsiya qilish; kredit bitimi va tijorat yoki investitsiya loyihasining texnik-iqtisodiy asoslanishining to‘g‘riligi;

9) kredit tashkilotining kreditlar berish va berilgan kreditlar portfelini shakllantirish siyosatiga tez-tez o'zgartirishlar kiritish;

10) berilayotgan kreditning turi, shakli va miqdori, uning ta’minoti va boshqalar.

Amalda bu omillar qarama-qarshi yo'nalishda harakat qilishi mumkinligi sababli, ijobiy omillarning ta'siri salbiy omillarning ta'sirini neytrallaydi va agar ular bir yo'nalishda harakat qilsa, ikkinchisining ta'siri tufayli bir omilning salbiy ta'siri kuchayishi mumkin. . Shunday qilib, bunday omillarni o'rganish bizga kredit risklarining batafsil tasnifini berishga imkon beradi. garov kredit iqtisodiyoti bozori

Kredit tavakkalchiligini tegishli mezonlarga ko‘ra tasniflash ularni yuzaga kelgan sohalari va joylari bo‘yicha kreditor va qarz oluvchining faoliyatiga bog‘liq va mustaqil, shuningdek, kredit turlari bo‘yicha individual va umumiy kredit riskiga ajratadi.

Bir qator xavf omillarini sifat jihatidan tahlil qilish banklarga nafaqat berilgan kreditlar bo‘yicha adekvat qarorlar qabul qilish, balki kreditlar bo‘yicha to‘lovni to‘lamaganlikdan kelib chiqadigan bevosita moliyaviy yo‘qotishlarni yanada minimallashtirish imkonini beradi.

Xavfni yaratuvchi omillar orasida makro va mikroiqtisodiy omillarni ajratib ko'rsatish maqsadga muvofiqdir. Makroiqtisodiy omillarni o‘rganish shuni ko‘rsatdiki, yetakchi omil iqtisodiyotning umumiy holati, shuningdek, bank o‘z faoliyatini rivojlantirayotgan mintaqa hisoblanadi. Bundan tashqari, ular orasida inflyatsiya darajasi, shuningdek, YaIM o'sish sur'ati bilan belgilanadigan omillar mavjud. Rossiya Bankining pul-kredit siyosati faoliyati muhim rol o'ynaydi, bu esa chegirmali foiz stavkasini o'zgartirish orqali asosan bank kreditlariga bo'lgan talabni belgilaydi. Riskni shakllantiruvchi omillardan biri bu bank raqobatining rivojlanish darajasi bo'lib, u ma'lum hududlarda bank kapitali kontsentratsiyasining ortishi va bank operatsiyalari va xizmatlari majmuasining rivojlanishi bilan tavsiflanadi.

O'z navbatida, kreditlarning ayrim turlarining tavakkalchilik darajasi ularning sifatiga qarab belgilanadi. Muayyan kreditning sifati va umuman bankning kredit portfeli kredit riskining asosiy omillaridan biridir.

Alohida berilgan kredit sifatiga ta'sir qiluvchi omillar to'plamiga quyidagilar kiradi:

1) kredit tayinlash (kapitalni ko'paytirish, mablag'larni vaqtincha to'ldirish, aylanma mablag'larni shakllantirish, kapital qurilish);

2) kredit turi (iste'mol, ipoteka, investisiya, to'lov, lizing);

3) ssuda hajmi (katta, o'rta, kichik);

4) kredit muddati (qisqa muddatli, o'rta muddatli, uzoq muddatli);

5) to'lash tartibi (daromad olinganligi sababli, bir martalik);

6) tarmoqqa mansublik (agrosanoat majmuasi, sanoat, savdo);

7) mulkchilik shakli (xususiy, aktsiyadorlik, kommunal);

9) bank va mijoz o'rtasidagi munosabatlar darajasi (bankda joriy hisobvaraqning mavjudligi, bir martalik munosabatlar);

10) mijoz haqida bankning xabardorlik darajasi;

11) ta'minlash usullari (garov, kafolatlar, kafolatlar).

Tavsiya etilgan risk omillari tuzilmasi boʻyicha berilgan kreditlarni oʻz vaqtida va uzoq muddatli tahlil qilish kreditni toʻlamaslik xavfi ehtimolini kamaytiradi va ushbu omillarning bankning kreditlash jarayoniga taʼsirini minimallashtirish boʻyicha tegishli choralarni koʻradi. Shu bilan birga, alohida ajratilgan kredit bo‘yicha taklif etilayotgan xavf omillarini baholash va ularni har tomonlama tahlil qilish va hisobga olish banklarning kelgusidagi faoliyatida ushbu omillarning qayta ta’siriga yo‘l qo‘ymaslik uchun real imkoniyat yaratadi.

Risklarni boshqarish (xavfni tartibga solish) deganda tegishli riskni minimallashtirish va rentabellik va riskning maqbul nisbatini topishga qaratilgan chora-tadbirlar tushuniladi, shu jumladan tegishli xavfni baholash, prognoz qilish va sug'urta qilish. Sevruk V.T. Bank risklari. - M.: Delo LTD, 2002. - 101 b.

Bank risklarini boshqarish bir necha bosqichda amalga oshiriladi:

1) ushbu faoliyatni amalga oshirish bilan bog'liq holda yuzaga keladigan xavflarning mazmunini aniqlash;

2) xavf darajasini baholash uchun zarur bo'lgan axborot manbalari va hajmlarini aniqlash;

3) risklarni amalga oshirish ehtimolini baholash mezonlari va usullarini tanlash, xavflar shkalasini yaratish;

4) xavfni sug'urta qilish usulini tanlash yoki ishlab chiqish;

5) Xatarlarni boshqarish natijalarini retrospektiv tahlil qilish va oldingi bandlarda zarur tuzatishni amalga oshirish.

Kredit risklarini boshqarish bilan bog'liq jiddiy muammolarni ko'rsatadigan bank faoliyatidagi eng keng tarqalgan kamchiliklar quyidagilardir:

1) bankning kredit siyosatini belgilovchi hujjatning yo'qligi;

2) kredit portfelida xatarlarning kontsentratsiyasiga cheklovlarning yo'qligi;

4) kreditlangan bitimning yomon tahlili;

8) kreditlardan foydalanish ustidan nazoratning yo‘qligi;

9) ssudalarni hujjatlashtirish ustidan nazoratning yomonligi;

10) to'liq bo'lmagan kredit hujjatlari;

11) kredit jarayonini samarali nazorat qilish va tekshirish imkoniyatining yo'qligi.

Ushbu kamchiliklarning ta'sirini kamaytirish uchun kredit riskini boshqarish usullari majmuasini qo'llash kerak. Kredit risklarini tartibga solish va boshqarishning asosiy usullari quyidagilardan iborat:

1) aktivlar portfelini diversifikatsiya qilish;

2) qarz oluvchi yoki emitentning to'lov qobiliyatini dastlabki tahlili;

3) kredit riskini qoplash uchun zaxiralar yaratish;

4) kredit portfelining optimal (bank uchun) tuzilmasini tahlil qilish va yuritish;

5) ssudalarni ta'minlash talabi va ulardan maqsadli foydalanish.

1.2 Zamonaviy sharoitda kredit risklarini kamaytirish yo'llari

Tijorat bankida risklarni boshqarish strategiyasi riskning barcha jihatlarini, xususan, bozor, kredit va likvidlik riskini, operativ riskni qamrab oluvchi boshqaruv darajasidan operatsion darajagacha tushadigan mas’uliyat va funksiyalardan iborat yaxlit tuzilmaga asoslanishi kerak. , huquqiy risklar, bankning obro'si va xodimlari bilan bog'liq risklar.

Tavakkalchilikning kundalik monitoringi, tavakkalchilik darajasini baholash va aniqlash uchun javobgarlik bankning maxsus tarkibiy bo‘linmasi zimmasiga yuklangan. Uning asosiy vazifasi risklarni, ayniqsa kredit va likvidlik riskini boshqarish tamoyillarini joriy etish va risklarni baholash metodologiyasini ishlab chiqishdan iborat. Bankning tahliliy bo‘limi ushbu risklarning barchasi tasdiqlangan limitlar doirasida qolishi, operatsiyalarni amalga oshirishdan oldin to‘g‘ri tushunilishi va baholanishi, doimiy ravishda monitoring qilinishi va rahbariyatga hisobot berilishini ta’minlash maqsadida tuzilgan. Bank risklarini boshqarish va nazorat qilish bo'yicha o'z ishini tashkil etishda tahliliy bo'lim universal, samarali risklarni boshqarish va nazorat qilish tizimini yaratish va qo'llab-quvvatlash uchun muhim bo'lgan umume'tirof etilgan fundamental omillarga tayanishi kerak:

1) Risklarni boshqarish yuqoridan pastga qaratiladi va biznesni yuritish uchun to'liq javobgarlikka ega bo'lgan odamlardan keladi. Risklarni boshqarish bo'yicha yakuniy javobgarlik bank rahbariyatiga yuklanadi.

2) Kengash va ijroiya rahbariyati risklarning keng doirasi mavjudligini tan oladi va nazorat tizimi ularning barchasini, shu jumladan tezkor, qonuniy, operatsion yoki uning xodimlari bilan o'lchanishi oson bo'lmaganlarini ham tegishli tarzda qamrab olishini ta'minlaydi.

3) Ishonch va nazorat bo'limlari - ichki audit, yuridik bo'lim, axborot texnologiyalari bo'limi - risklarni boshqarishning umumiy tuzilmasining ajralmas qismi bo'lishi kerak.

4) Risklarni boshqarishning maqsad va tamoyillari bankning umumiy strategiyasining asosiy harakatlantiruvchi kuchi bo'lishi kerak, ularni qo'llab-quvvatlovchi operatsion tartib va nazorat vositalari orqali amalga oshirish zarur.

Bozor, kredit va likvidlik risklari to'g'risidagi ma'lumotlar tahliliy bo'lim tomonidan har bir alohida tashkiliy bo'linmadan olinadi va risk turlari bo'yicha umumlashtiriladi. Bankning ma'lum bir vaqtda duchor bo'lgan tavakkalchilik darajasi va kontsentratsiyasining umumiy tasviri rahbariyatga taqdim etiladi.

Kredit berilgandan keyin mijoz ustida ishlash to'xtamaydi. Bir tomondan, Axborot markazi mijoz haqidagi yuqorida aytib o'tilgan ma'lumot manbalaridan olingan ma'lumotlarni tahlil qiladi, ikkinchi tomondan, berilgan kreditni qaytarish uchun mas'ul bo'lgan kredit mutaxassisi har doim Markazdan so'rash imkoniyatiga ega. maxsus mo'ljallangan so'rov shaklidan foydalangan holda kreditni qo'llab-quvvatlash jarayonida bo'lishi mumkin bo'lgan har qanday aniq savol. Shunday qilib, mijozni kuzatish ikki tomondan amalga oshiriladi.

Muhim ma'lumotni arizachi ishlagan banklar va boshqa moliya institutlaridan olish mumkin. Banklar, investitsiya va moliyaviy kompaniyalar kompaniyaning omonatlari hajmi, to'lanmagan qarzlari, hisobvaraqlarni to'lashning to'g'riligi va boshqalar haqida ma'lumot berishi mumkin. Kompaniyaning savdo sheriklari unga berilgan tijorat kreditining hajmi to'g'risidagi ma'lumotlarni taqdim etadilar va bu ma'lumotlardan mijoz aylanma mablag'larni moliyalashtirish uchun boshqa shaxslarning mablag'laridan samarali foydalanayotganligini aniqlash mumkin.

Bankning kreditlash bo'limi ixtisoslashtirilgan kredit tashkilotlariga ham murojaat qilishi va ulardan korxona yoki jismoniy shaxsning moliyaviy ahvoli to'g'risida hisobot olishi mumkin (shaxsiy kreditda). Hisobotda kompaniyaning tarixi, uning faoliyati, mahsulot bozorlari, filiallari, to'lovlar muntazamligi, qarz darajalari va boshqalar haqida ma'lumotlar mavjud.

Shunday qilib, kredit riski - bu qarz oluvchi tomonidan kredit shartnomasining dastlabki shartlariga rioya qilmaslik ehtimoli. Korobova, G.G. Bank ishi: darslik / G.G. Korobov. - M.: Iqtisodchi, 2004. - 724b. Bu tashqi (iqtisodiy muhitning holati, kon'yunktura bilan bog'liq) va ichki (bankning o'zining noto'g'ri harakatlaridan kelib chiqadigan) omillarga bog'liq. Tashqi omillarni boshqarish imkoniyati cheklangan, garchi bank ularning ta'sirini ma'lum darajada yumshata oladi va o'z vaqtida chora ko'rish orqali katta yo'qotishlarning oldini oladi. Biroq, kredit riskini boshqarishning asosiy dastaklari bankning ichki siyosati sohasida yotadi, bu aslida bankning u yoki bu tahlil qilinadigan o'zgaruvchilarga nisbatan falsafasidir. Korobova, G.G. Bank ishi: darslik / G.G. Korobov. - M.: Iqtisodchi, 2004. - 726s.

Kredit siyosati aktivlarning o'sishi va sifatini oshirish maqsadiga erishish zaruratidan iborat. Shu bilan birga, kredit siyosatining ikkinchi yo'nalishiga ustunlik beriladi.

Bank strategiyasi - bu bank siyosatini amalga oshirish uchun muayyan vositalar va usullardan foydalanish usuli. Sevruk V.T. Bank risklari. - M.: Delo LTD, 2002. - 72 b. Kredit strategiyasi quyidagi asosiy yo'nalishlar bo'yicha tahlildan iborat bo'lishi mumkin:

1) kredit portfelining holatini baholash va nazorat qilish;

2) xavf darajasini hisobga olgan holda;

3) bank operatsiyalarini diversifikatsiya qilish: umumiy kreditni qisqartirish maqsadida iqtisodiyot tarmoqlari, operatsiyalar va xizmatlar turlari bo'yicha. bank xavfi;

4) kreditlar bo'yicha yo'qotishlarni qoplash uchun zaxiralar yaratish;

5) muammoli kreditlarni sinchiklab nazorat qilish va nazorat qilish.

Kredit berish jarayoni ikki bosqichdan iborat. Birinchi bosqichda kredit olish uchun arizalar chuqur tahlil qilinadi. Kredit berilgandan so'ng kredit jarayonining ikkinchi bosqichi boshlanadi - kredit portfelini monitoring qilish, uning ma'nosi qarz oluvchining joriy faoliyatini nazorat qilish va muammoli kreditlarni erta bosqichda aniqlash, ya'ni kechiktirib to'lash xavfi ostida bo'lgan kreditlarni aniqlashdir. Bukato V.I., Lvov Yu. VA. "Rossiyadagi banklar va bank operatsiyalari", FIS, M, 2003 yil. - 54 b.

Kredit olish uchun bankka murojaat qilgan mijoz talab qilinadigan kredit to'g'risidagi dastlabki ma'lumotlarni o'z ichiga olgan ariza beradi: maqsad, kredit miqdori, kredit turi va muddati, kutilayotgan garov.

Bank arizaga kredit so‘rovi uchun asos bo‘ladigan hamda bankka murojaat qilish sabablarini tushuntiruvchi hujjatlar va moliyaviy hisobotlar ilova qilinishini talab qiladi. Ushbu hujjatlar arizaning zaruriy qismidir. Arizani ko'rib chiqqandan so'ng, bo'lajak qarz oluvchi - egasi yoki kompaniya rahbariyatining vakili bilan dastlabki suhbatni o'tkazadigan tegishli kredit mutaxassisiga yuboriladi. Ushbu suhbat bo'lajak kredit masalasini hal qilish uchun katta ahamiyatga ega: bu kredit mutaxassisiga nafaqat kredit talabnomasining ko'plab muhim tafsilotlarini bilish, balki qarz oluvchining psixologik portretini tuzish, professionalni aniqlash imkonini beradi. kompaniya rahbariyatining tayyorgarligi, uning vaziyatni va korxonani rivojlantirish istiqbollarini baholashning realligi.

Hozirgi vaqtda kredit risklarini kamaytirish va boshqarish texnologiyalarining aniq va batafsil tavsifi asosan bank tuzilmalari va konsalting kompaniyalarining nou-xausidir.

Kredit risklarini boshqarish tizimida sug'urta ham alohida o'rin tutadi. Bank sug'urtasining markazida dastlab Amerika banklari uchun Amerika kafillar assotsiatsiyasi tomonidan ishlab chiqilgan, xalqaro miqyosda Bankers Blanket Bonds (B.B.B.) nomi bilan tanilgan bank sug'urtasi majburiyatlari mavjud. Sug'urtaning ushbu turi bo'yicha yetakchi sug'urtachilar Londondagi Lloyd's anderrayterlari hisoblanadi. Kredit risklarini boshqarish va sug'urtalash iqtisodiy xavfsizlik va biznes barqarorligining zamonaviy kontseptsiyasining tarkibiy qismlari hisoblanadi.

Xedjlash operatsiyalarida kredit derivativlari ham kredit risklarini boshqarishning samarali vositasi hisoblanadi. Kredit derivativlari kredit risklarini boshqarish uchun mo'ljallangan lotin vositalardir. Ular kredit riskini ma'lum bir vositaga xos bo'lgan barcha boshqa risklardan ajratib turadi va bunday riskni riskni sotuvchidan tavakkal xaridorga o'tkazadi. Bank ishi / Ed. O.I. Lavrushina - M.: Moliya va statistika, 2001. - 576 p.

Kredit derivativlari an'anaviy derivativlardan haqiqiy kredit riski bilan shug'ullanishi bilan farq qiladi, an'anaviy derivativlar esa valyuta kurslari, narxlar, indekslar yoki foiz stavkalari kabi bozor riski omillariga e'tibor qaratadi.

Kredit riskini aktivlar va passivlardan ajratish qobiliyati kredit derivativlaridan foydalanish uchun jozibador qiladi.

Korporatsiyalar, ayniqsa, rivojlanayotgan bozorlarda moliyaviy va loyiha risklarini boshqarish hamda yirik yetkazib beruvchilar yoki mijozlarning to‘lovga qodir emasligidan himoya qilish mexanizmi sifatida kredit derivativlaridan foydalanadi.

Banklar tomonidan kredit derivativlaridan foydalanish asosan kredit risklarini tarqatish imkoniyati bilan izohlanadi.

Bank o‘z maqsadiga ko‘ra jamiyatning eng ishonchli institutlaridan biri bo‘lishi, iqtisodiy tizim barqarorligining asosi bo‘lishi kerak. Bugungi beqaror huquqiy va iqtisodiy sharoitda banklar davlat tomonidan qo‘llab-quvvatlanmagani va qo‘llab-quvvatlanayotgani tufayli nafaqat jamg‘arish, balki o‘z mijozlarining mablag‘larini deyarli mustaqil ravishda ko‘paytirishi kerak. Bunday sharoitda bank risklarini professional boshqarish, kundalik faoliyatda xavf omillarini tezkor aniqlash va hisobga olish muhim ahamiyatga ega.

Kredit operatsiyalari bank faoliyatining asosini tashkil etadi, chunki ular bank uchun asosiy daromad manbai hisoblanadi. Moliyaviy menejment: nazariya va amaliyot / Ed. Stoyanova E.S. - M.: Prospekt, 2005. - 574 b. Ammo bu operatsiyalar kreditning qaytarilmasligi xavfi (kredit riski) bilan bog'liq bo'lib, banklar mijozlarga kredit berish jarayonida ma'lum darajada duchor bo'ladilar. Shuning uchun kredit riski bank risklarining turlaridan biri sifatida banklarning asosiy e'tibor ob'ekti hisoblanadi. Bankning kredit siyosati kredit risklari ehtimolini albatta hisobga olishi, ularning paydo bo'lishini oldindan bilishi va ularni malakali boshqarishi, ya'ni kredit operatsiyalarining mumkin bo'lgan salbiy oqibatlarini minimallashtirishi kerak. Shu bilan birga, risk darajasi qanchalik past bo'lsa, bank foydasi ham shunchalik past bo'ladi, albatta, chunki bank odatda yuqori darajadagi xavf bilan operatsiyalardan ko'proq foyda oladi. Shunday qilib, bankning asosiy maqsadi "oltin o'rtacha" ni topishdir, ya'ni. kredit riskini boshqarishning asosiy usullarini tahlil qilish, to'lamaslik xavfini kamaytirish bo'yicha amaliy chora-tadbirlarni ishlab chiqish orqali amalga oshiriladigan vakolatli kredit riskini boshqarish yordamida kredit operatsiyalarining risk darajasi va rentabelligi o'rtasidagi optimal nisbat. kreditlar bo'yicha.

Kredit risklarini boshqarishning asosiy dastaklari bankning ichki siyosati sohasida yotadi. Ulardan eng asosiylari: kredit portfelini diversifikatsiya qilish, qarz oluvchining kreditga layoqatliligi va moliyaviy holatini tahlil qilish, kadrlar malakasi.

Banklar amaliyotida kredit tavakkalchiligini kamaytirishga qaratilgan eng keng tarqalgan chora bu qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholash hisoblanadi.

Bank mijozlarining kreditga layoqatliligi deganda korxonaning qarz mablag'laridan samarali foydalanishga, qarz oluvchining shartnoma shartlariga muvofiq ssudani to'lash qobiliyati va xohishiga ishonch hosil qiluvchi moliyaviy-iqtisodiy holati tushunilishi kerak. Pechnikova A.V. Bank operatsiyalari. - M.: Forum - Infra-M, 2005. - b. 368.

Kredit tavakkalchiligini boshqarish bankirdan kredit portfelining tuzilishi va ularning sifat tarkibini doimiy ravishda kuzatib borishni talab qiladi. “Rentabellik – tavakkalchilik” dilemmasi doirasida bank o‘zini ortiqcha risklardan sug‘urta qilib, daromadlilik stavkasini cheklashga majbur bo‘ladi. Shuning uchun riskni tarqatish siyosatini olib borish va bir nechta yirik qarz oluvchilardan kreditlar konsentratsiyasining oldini olish maqsadga muvofiqdir, agar ulardan biri kreditni qaytara olmasa, bu jiddiy oqibatlarga olib keladi. Bank spekulyativ loyihalarni moliyalash orqali omonatchilarning mablag'larini xavf ostiga qo'ymasligi kerak.

Binobarin, pirovard natijada tavakkalchilikni boshqarish qobiliyati bank rahbariyatining malakasiga va qarz oluvchilarni tanlash, aniq kredit loyihalari va kredit shartnomalari shartlarini ishlab chiqish bilan shug‘ullanuvchi uning oddiy xodimlarining malaka darajasiga bog‘liq.

Yuqori iqtisodiy risklar sharoitida to'g'ri hisoblash, xavflarni tan olish, shuningdek ularni oldindan ko'ra bilish va minimallashtirishni bilgan kishi g'olib hisoblanadi. Bu bankning kreditlashdagi muvaffaqiyatining asosiy kalitidir. Agar bank mijoz faoliyatining turli jihatlari bilan shug'ullansa, u nafaqat korxonaning kreditga layoqatliligini baholashga, balki unga o'z biznesining samaradorligini oshirishga yordam beradi va shuning uchun uni yanada ishonchli qarz oluvchiga aylantiradi.

1.3 Kredit risklarini boshqarish va minimallashtirish

Risklarni boshqarishning asosiy vazifasi - bank aktivlari va passivlarini boshqarish jarayonida xavfsizlik va likvidlik ko'rsatkichlari bilan maqbul rentabellik nisbatlarini saqlash, ya'ni bank yo'qotishlarini minimallashtirish. Xatarlarni samarali boshqarish bir qator muammolarni hal qilishi kerak - tavakkalchilikni kuzatish (monitoring)dan tortib, uning xarajatlar smetasigacha.

Voqea bilan bog'liq risk darajasi banklarning tashqi muhitining dinamik xususiyati tufayli doimo o'zgarib turadi. Bu bankni muntazam ravishda bozordagi o'z pozitsiyasini yangilab turishga, muayyan hodisalar xavfini baholashga, mijozlar bilan munosabatlarni ko'rib chiqishga va o'z aktivlari va majburiyatlari sifatini baholashga majbur qiladi va shuning uchun risklarni boshqarish siyosatini to'g'rilaydi.

Har bir bank o'z risklarini minimallashtirish haqida o'ylashi kerak. Bu uning omon qolishi va mamlakat bank tizimining sog'lom rivojlanishi uchun zarurdir. Xatarlarni minimallashtirish - bu yo'qotishlarni kamaytirish uchun kurash, aks holda risklarni boshqarish deb ataladi. Belyakov A.V. Bank risklari: buxgalteriya hisobi, boshqaruv va tartibga solish muammolari. - M.: BDC-press Publishing Group, 2004 - 76-bet Ushbu boshqaruv jarayoni quyidagilarni o'z ichiga oladi: xavflarni oldindan ko'rish, ularning ehtimoliy hajmi va oqibatlarini aniqlash, bog'liq yo'qotishlarning oldini olish yoki minimallashtirish bo'yicha chora-tadbirlar ishlab chiqish va amalga oshirish.

Bularning barchasi har bir bank tomonidan risklarni boshqarish bo'yicha o'z strategiyasini ishlab chiqishni, ya'ni qarorlar qabul qilish siyosatining asosini bankni rivojlantirish uchun barcha imkoniyatlardan o'z vaqtida va izchil ravishda foydalanishni va shu bilan birga uni saqlab qolishni nazarda tutadi. xavflarni qabul qilinadigan va boshqariladigan darajada.

Risklarni boshqarish strategiyasining maqsad va vazifalari ko'p jihatdan bank ishlashi kerak bo'lgan doimiy o'zgaruvchan tashqi iqtisodiy muhit bilan belgilanadi. So'nggi yillarda Rossiyada bank sohasida tashqi muhit o'zgarishining asosiy belgilari: inflyatsiyaning o'sishi, banklar va ularning filiallari sonining ko'payishi; banklar o‘rtasidagi raqobat shartlarini Markaziy bank va boshqa davlat organlari tomonidan tartibga solish; Markaziy bank ishtirokida banklar o‘rtasida risklarni qayta taqsimlash; pul va kredit bozorlarini kengaytirish; bank xizmatlarining yangi (noan'anaviy) turlarining paydo bo'lishi; banklar o'rtasidagi raqobatning kuchayishi, yirik banklar tomonidan kichik raqobatchilarni o'zlashtirish holatlari; korxonalarning aylanma mablag‘larga bo‘lgan ehtiyoji o‘sish tarkibining o‘zgarishi va moliyalashtirish tuzilmasining bank mijozlarining o‘z kapitalidagi ulushining kamayishiga qarab o‘zgarishi natijasida kredit resurslariga bo‘lgan ehtiyojning ortishi; kreditorlar talablarini bajarishdan bir vaqtning o'zida chetga chiqish bilan kichik va o'rta biznes sohasida bankrotliklarning ko'payishi: kreditni to'lash uchun samarali kafolatlarning yo'qligi. Sviridov O.Yu. Bank ishi. "Iqtisodiyot va menejment" seriyasi. - Rostov n / D: Ed. markazi "Mart", 2007 yil - 185-bet

Bank risklarini boshqarish quyidagi tamoyillarga asoslanishi kerak:

1) yo'qotishlarning mumkin bo'lgan manbalarini yoki yo'qotishlarni keltirib chiqarishi mumkin bo'lgan vaziyatlarni prognoz qilish, ularning miqdoriy o'lchovi;

2) risklarni moliyalashtirish, ularni kamaytirish uchun iqtisodiy rag'batlantirish;

3) menejerlar va xodimlarning javobgarligi va majburiyati, siyosat va risklarni boshqarish mexanizmlarining aniqligi;

4) bankning barcha bo‘linmalari va xizmatlari uchun risklarni muvofiqlashtirilgan nazorat qilish, risklarni boshqarish tartib-qoidalarining samaradorligini monitoring qilish. Sviridov O.Yu. Bank ishi. "Iqtisodiyot va menejment" seriyasi. - Rostov n / D: Ed. markazi "Mart", 2007 yil - 187-bet

Xatarlarni boshqarish jarayonining yakuniy, eng muhim bosqichi xavflarning paydo bo'lishining oldini olish (ogohlantirish) yoki ularni minimallashtirishdir.

Amerikalik moliyachi Piter Rouz kredit riskini quyidagicha baholagan: “Bu, birinchi navbatda, berilgan kreditlar miqdori bilan ifodalangan bank aktivlarining bir qismi qiymatining kamayishi yoki nolga tushishi yoki haqiqiy aktivlarning ushbu qismining daromadliligi kutilgan hisoblangan darajadan sezilarli darajada past bo'ladi." Leo Shuster. Bank risklarini boshqarish.//Menejment nazariyasi va amaliyoti muammolari, 2008 - 133-bet.

Kredit xavfi darajasi quyidagi omillarga bog'liq:

1) bankning kredit faoliyatining iqtisodiyotdagi o'zgarishlarga sezgir bo'lgan har qanday sohada kontsentratsiyasi darajasi;

2) moliyaviy qiyinchiliklarga duch kelgan mijozlarga tegishli kreditlar ulushi;

3) bankning kam o'rganilgan sohalardagi faoliyati;

4) bankning kredit siyosatiga tez-tez yoki sezilarli o'zgarishlar kiritilishi;

5) yangi va yaqinda jalb qilingan mijozlar ulushi;

6) garov shakllari va uning sifati;

7) kredit muddati;

8) qarz oluvchi - jamiyat rahbariyatining vakolati;

9) kreditning maqsadi;

10) ssuda summasi;

11) qarz oluvchining kreditga layoqatliligi;

12) qarz oluvchi faoliyat yuritadigan sohadagi vaziyat.

Kredit tavakkalchiligi darajasiga eng katta ta'sir mijozning kreditga layoqatliligi omillari, shuningdek kreditlangan kompaniya ishlayotgan bozor sharoitlariga ta'sir qiluvchi o'zgarishlardir. Aynan to'lovga layoqatsizligi sababli qarz oluvchilar kredit shartnomasi bo'yicha o'z majburiyatlarini bajara olmay, bankni muammoli kreditlarni qaytarish bilan bog'liq muammolarni hal qilish yo'llarini izlashga majbur qiladi.

Kredit riskini boshqarish riskni minimallashtirish uchun usullar va vositalarning kombinatsiyasidan foydalanishni o'z ichiga oladi.

Kredit tavakkalchiligini boshqarish bank ishida asosiy hisoblanadi. Kreditni samarali boshqarishning asosiy elementlari yaxshi ishlab chiqilgan kredit siyosati va tartiblari, yaxshi portfel boshqaruvi va samarali kredit nazorati hisoblanadi.

Rivojlangan va yozma kredit siyosati kreditni oqilona boshqarishning asosidir. Siyosat kreditlarni berish va boshqarish uchun mas'ul bo'lgan bank xodimlari tomonidan boshqarilishi kerak bo'lgan ob'ektiv standartlar va parametrlarni belgilaydi. Siyosat direktorlar kengashi, qonun chiqaruvchi va siyosatchilarning harakatlari uchun asoslarni belgilaydi hamda tashqi va ichki auditorlarga bankning kredit boshqaruvi hajmi va sifatini baholash imkoniyatini beradi.

Qarz oluvchilarni sinchkovlik bilan tanlash, kredit berish shartlarini tahlil qilish, qarz oluvchining moliyaviy holatini, uning kreditni to'lash qobiliyatini (va tayyorligini) doimiy monitoring qilish kredit xavfidan qochish imkonini beradi. Bu barcha shartlarning bajarilishi eng muhim bank operatsiyasi – kreditlar berishning muvaffaqiyatli amalga oshirilishini kafolatlaydi.

Kredit riskini boshqarish ham jarayon, ham murakkab tizimdir. Jarayon ko'pincha "maqsadli bozorlar" deb ataladigan kredit bozorlarini aniqlashdan boshlanadi. U qarzni to'lash bosqichlari ketma-ketligi shaklida davom etadi. Larionova I.V. Kredit tashkilotida risklarni boshqarish usullari" / I.V. Larionova // Biznes va banklar. - 2009 - 222-bet.

Banklarda ko'pincha kredit risklarini boshqarishning mustahkam jarayoni mavjud emas. Eng keng tarqalgan kamchiliklar orasida quyidagilar mavjud:

1) siyosat to'g'risidagi yozma bayonotning yo'qligi;

2) portfel kontsentratsiyasiga cheklovlar yo'qligi;

3) kredit boshqaruvini haddan tashqari markazlashtirish yoki markazlashtirmaslik;

4) kreditlash sohasining yomon tahlili;

5) qarz oluvchilarning yuzaki moliyaviy tahlili;

6) garovning oshirilgan qiymati;

7) mijoz bilan etarli darajada tez-tez aloqa qilmaslik;

8) kreditlash jarayonida yetarlicha tekshiruvlar va muvozanatning yo‘qligi;

9) kreditlar ustidan nazoratning yo'qligi.

Bu kamchiliklar kredit portfelidagi zaif tomonlarga, jumladan, bir tarmoq yoki iqtisodiyot tarmog‘ida kreditlarning haddan tashqari konsentratsiyasiga, muammoli kreditlarning katta portfeliga, kreditlarning yo‘qotilishiga, to‘lovga layoqatsizligi va likvidlik etishmasligiga olib keladi.

Kreditni qaytarish manbalarini tahlil qilish. Bank xodimi mijozning arizasining mohiyatini tushunib, uning asosli ekanligini va bank faoliyatining voqeliklariga mos kelishini aniqlagandan so'ng, u kreditni qaytarish manbalarini tahlil qilishi kerak. To‘lovning asosiy va ikkilamchi manbalarini aniqlaydigan ushbu tahlil xodimga mijozning kredit arizasini qabul qilish yoki rad etishni aniqlashga yordam beradi. Kreditni qaytarish ehtimolini aniqlash uchun bank xodimi mijozning kuchli va zaif tomonlarini o'rganishi, mijozning arizasini uning moliyaviy hisoboti, pul oqimi, mijozning biznes strategiyasi, uning faoliyat bozori, boshqaruv malakasi nuqtai nazaridan baholashi kerak. , u haqida ma'lumot va ish tajribasi. Kredit mijoz tomonidan belgilangan maqsad uchun maxsus ishlab chiqilganligi juda muhimdir. Kreditning maqsadi va uni to'lash o'zaro bog'liqdir; kreditning mohiyatini bilish bankirga ham, qarz oluvchiga ham kreditni to'lash shartlarini uning maqsadiga bog'lash imkonini beradi.

Kreditni strukturalashtirish jarayonining yakuniy bosqichlari uni tasdiqlash, hujjatlarni tayyorlash va u bo'yicha hisobot tayyorlashdan iborat. Ushbu bosqichlarning barchasi bankning kredit siyosati va protseduralarida aniq belgilanishi kerak.

Kreditni tasdiqlash. Tijorat banklarida kreditni tasdiqlash odatda kredit qo'mitasi orqali yoki ketma-ket kreditni tasdiqlash jarayoni orqali amalga oshiriladi. Birinchi holda, kreditlar kredit qo'mitasi tomonidan tasdiqlanadi, uning a'zolari odatda bank va uning kredit bo'limi rahbarlari hisoblanadi. Ikkinchi holda, kreditni tasdiqlash zanjirda pastdan yuqoriga - kredit bo'limining oddiy xodimlaridan tortib, kreditni yakuniy tasdiqlash huquqiga ega bo'lgan (bankning kredit siyosati talablariga muvofiq) rahbariyatgacha boradi.

Bankning kattaligi va uning operatsiyalari ko'lami qarorlar qabul qilish jarayonining markazlashtirilganlik darajasini belgilaydi. Qoidaga ko'ra, bank qanchalik kichik bo'lsa, markazlashtirish darajasi qanchalik katta bo'lsa, bank qanchalik katta bo'lsa (shuning uchun uning operatsiyalari ko'lami, ayniqsa geografik jihatdan), markazsizlashtirish darajasi shunchalik yuqori bo'ladi. Bank tomonidan kreditni tasdiqlash jarayonida byurokratik kechikishlar tufayli ba'zi operatsiyalar yo'qolishi mumkin. Shuni inobatga olgan holda, ko'pgina banklar kreditlarni tasdiqlash vakolatini o'zlarining hududiy filiallari rahbariyatiga beradilar va ular o'z navbatida bu vakolatlarni filiallar boshqaruviga yoki ularning alohida xodimlariga berishlari mumkin.

Kredit hujjatlari, agar qarz oluvchi taqiqlash qoidalariga rioya qilmasa yoki to'lov jadvalini buzsa, bankka qonuniy choralar ko'rishga ruxsat berish orqali xavfni himoya qiladi.

Xavfsizlik va kafolatlar. Garov - bu bank garovga qo'yish huquqiga ega bo'lgan moddiy boylikdir. Kreditni qo'llab-quvvatlash uchun garovdan foydalanish bankka qarz oluvchi kredit shartlarini buzgan taqdirda aktivlarni nazorat qilish imkoniyatini beradi.

2-bob

2.1 "Sberbank TO No 8607/0220" ning qisqacha tavsifi

Rossiya Federatsiyasining Jamg'arma banki mamlakatdagi eng qadimgi bank va SSSR parchalanganidan keyin o'z tuzilmasini saqlab qolgan yagona bankdir. 1990-yillar boshidagi yangi iqtisodiy voqeliklar va bozor islohotlari Bank ishida katta oʻzgarishlarni va oʻzgaruvchan vaziyatga tezkor javob berishni talab qildi. Bank tizimining yaxlitligini ta’minlash, chakana bank xizmatlari va aholi omonatlari bozorida o‘z o‘rnini saqlab qolish, zarur moddiy-texnik bazani yaratish, yangi sharoitlarda faoliyatning birinchi yillarining asosiy vazifalari bo‘ldi. mijozlarga xizmat ko'rsatish shartlari. Ushbu vazifalarni hal qilish bank boshqaruv tuzilmasini qat'iy markazlashtirish tufayli mumkin bo'ldi.

1996 yilga kelib, giperinflyatsiya davri tugadi va mamlakatdagi iqtisodiy vaziyat sezilarli darajada o'zgardi. Asosiy vazifani bank hal qildi: Rossiya Sberbank tizimi o'z poydevorini saqlab qoldi. Bank barqaror resurs bazasini shakllantirdi, filial va filiallar salohiyatini oshirdi. Bank oldiga jalb qilingan resurslarni samarali boshqarish vazifasi qo'yildi. 1996 yilda aktsiyadorlar yig'ilishi tomonidan qabul qilingan Rossiya Sberbankini 2000 yilgacha rivojlantirish kontseptsiyasi universal tijorat bankiga aylantirishga, xususan, korporativ mijozlarga bank xizmatlarini rivojlantirish orqali ixtisoslashuv va etakchilikni saqlab qolishga qaratilgan edi. chakana xizmatlar bozori. Kontseptsiyada bankning pul-kredit munosabatlarini takomillashtirish, ichki iqtisodiyotni rivojlantirish, katta ijtimoiy ahamiyatga ega yirik davlat loyihalarida ishtirok etish bo‘yicha dolzarb va bugungi kundagi umumdavlat vazifalarini hal etishdagi ishtirokining ustuvorligi ta’kidlandi.

Ushbu davrda Sberbank tomonidan erishilgan natijalar belgilangan maqsadga erishilganligini va keyingi rivojlanish uchun zarur asos yaratilganligini ko'rsatadi. Konsepsiya amalga oshirilgan juda noqulay sharoitlarga qaramay (ikkita moliyaviy inqiroz, bank tizimidagi inqiroz, 4 yil davomida inflyatsiya darajasi taxminan 240% ni tashkil etdi), Sberbank barqaror ishlaydi, dinamik rivojlanmoqda va o'z maqomini saqlab kelmoqda. mamlakatdagi eng yirik tijorat banki.

Rossiya Sberbankining yangi rivojlanish kontseptsiyasining vazifasi "mijozlarga xizmat ko'rsatishning sifat jihatidan yangi darajasiga erishish, Sharqiy Evropadagi zamonaviy birinchi toifali raqobatbardosh yirik bank mavqeini saqlab qolishdir. Bu mumkin bo'lgan omillarga chidamli tizim yaratishni o'z ichiga oladi. Rossiya va chet eldagi iqtisodiy zarbalar, faoliyatning uchta asosiy yo'nalishi - jismoniy, yuridik shaxslar va davlat bilan ishlash o'rtasidagi nisbatlarni optimal taqsimlash orqali.

Rossiya Federatsiyasining Jamg'arma banki aktsiyadorlik asosida tashkil etilgan. Aktsiyalar yuridik va jismoniy shaxslar o'rtasida joylashtiriladi. Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki ustav kapitalining 51% ni tashkil etadigan nazorat paketining egasidir.

Sberbank yuridik shaxsning barcha xususiyatlariga ega yuridik shaxsdir. Rossiya Federatsiyasining Sberbanki 100 dan ortiq tijorat banklari, sug'urta va moliya kompaniyalari, savdo uylari, investitsiya fondlarining hammuassisi yoki o'z kapitali bilan ishtirok etadi. Sberbank vakolatli bank bo'lgan xalqaro kredit va hisob-kitob va valyuta operatsiyalari uchun umumiy litsenziyaga ega.

Bankning asosiy vazifasi - Rossiya bo'ylab har bir mijozning, shu jumladan xususiy, korporativ va davlatning yuqori sifatli va ishonchli bank xizmatlariga bo'lgan ehtiyojlarini qondirish, Rossiya bank tizimining barqaror ishlashini ta'minlash, aholi omonatlarini tejash va ularni investitsiya qilishdir. Rossiya iqtisodiyotining rivojlanishiga hissa qo'shadigan real sektor.

Bugungi kunda Sberbank Rossiya Federatsiyasi va Markaziy va Sharqiy Evropadagi eng yirik bank bo'lib, Rossiya moliya bozorining asosiy segmentlarida etakchi o'rinni egallaydi va kapitallashuv bo'yicha dunyodagi eng yirik banklardan biridir.

Sberbank o'ziga xos filial tarmog'iga ega: hozirda u butun mamlakat bo'ylab 17 ta hududiy bank va 20 000 ga yaqin tarkibiy bo'linmalarni (filiallarni) o'z ichiga oladi. Rossiya Sberbankining sho''ba banklari Qozog'iston va Ukrainada ishlaydi.

Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq Rossiya Sberbank faoliyatini tartibga soluvchi asosiy hujjatlar quyidagilardir:

1) 2005-yil 24-iyundagi aksiyadorlarning yillik umumiy yig‘ilishi tomonidan tasdiqlangan Bank ustavi (o‘zgartirishlar bilan);

2) 2005 yil iyun oyida aktsiyadorlarning yillik umumiy yig'ilishi tomonidan tasdiqlangan Korporativ boshqaruv kodeksi;

4) "Rossiya Sberbanki" OAJ yuridik shaxs bo'lib, o'z filiallari bilan Rossiya jamg'arma bankining yagona tizimini tashkil qiladi.

Bankning boshqaruv organlari quyidagilardan iborat:

1) aksiyadorlarning umumiy yig'ilishi;

2) Kuzatuv kengashi;

3) kollegial ijroiya organi – bank boshqaruvi;

4) Yakka tartibdagi ijro etuvchi organ – bank prezidenti, boshqaruv raisi.

2.2 Kredit bo'limining tuzilishi

Talaba Ivanova Irina Igorevna Sberbank DO No 8607/0220, Bologoye, kredit bo'limining Tver filialida amaliyot o'tagan. Amaliyot davomida kredit bo‘limi ishining asosiy jihatlari bilan tanishdim. Hujjatlarni ro'yxatga olish, yuritish va saqlash tartibi o'rganildi. Mijoz kredit berishdan bosh tortgan/qarz berishdan bosh tortgan taqdirda mijoz hujjatlarining inventarlarini shakllantirdi, arxivda jismoniy shaxslarning yopiq kredit ishlari bilan ishladi. Shuningdek, u mijozlar qo'ng'iroqlari ma'lumotlar bazalarini tuzdi va tahrir qildi, imzo namunalari va muhr bosilgan kartalarni to'ldirishning to'g'riligini tekshirdi. Yuridik shaxslarning imzolari va muhrlari namunalari bo'lgan kartalarning yaroqlilik muddatining dolzarbligi bo'yicha jadvallar tuzildi. Kredit shartnomasi bo'yicha qo'shimcha hujjatlar, qarz oluvchilarning kredit fayllari inventarlari shakllantirildi, operativ saqlash uchun yuborilgan mijoz - jismoniy shaxsning hujjatlarini qabul qilish va topshirish dalolatnomasi tuzildi. Shuningdek, tinglovchi turli individual topshiriqlarni bajardi, me’yoriy hujjatlar, bankning ichki yo‘riqnomalari bilan tanishdi, bankda kompyuter texnikasi bilan ishlash ko‘nikmalariga ega bo‘ldi.

Kredit bo'limi bankning barcha faoliyatida juda muhim rol o'ynaydi. Kredit berish va uni boshqarish bankning to'lov qobiliyatiga ham, rentabelligiga ham katta ta'sir ko'rsatadi. Bu biznesda kreditdan muvaffaqiyatli foydalanish uchun muhim bo'lgan xulosaga olib keladi:

1. Har bir firmaning kredit siyosati bo'lishi kerak.

2. Har bir firma kredit siyosatini yuqori malakali va tajribali menejer yordamida amalga oshirishi kerak.

Shunday qilib, kredit bo'limi kredit sotish bo'yicha menejer va kredit inspektorlaridan iborat. "Sberbank TO No 8607/0220" kredit bo'limining tuzilishini ko'rib chiqing (1-rasm).

1-rasm - "Sberbank TO No 8607/0220" kredit bo'limining tuzilishi.

Savdo menejeri kredit bo'limi boshlig'i hisoblanadi. U kredit inspektorlari ishini tashkil etish, kredit hujjatlarini rasmiylashtirish, kreditlar (avtomobil kreditlari, iste'mol kreditlari, ipoteka, uy-joy) berish kabi juda muhim vazifalarni bajaradi. Bundan tashqari, kredit bo'limidagi menejer hamkor kompaniyalarda uchrashuvlar va taqdimotlar o'tkazish, bank mijozlariga bank mahsulotlarini (kredit kartalari) sotish bilan shug'ullanadi. Shuningdek, uning vazifalariga kundalik uchrashuvlar va qo'ng'iroqlar bo'yicha rejalarni bajarish, mijozlarga bank mahsulotlari, xizmatlari va jarayonlari bilan bog'liq masalalar bo'yicha maslahat berish, bank mahsulotlarini mijozlarga sotish bilan bog'liq masalalar bo'yicha bankning boshqa tarkibiy bo'linmalari bilan o'zaro hamkorlikni tashkil etish va boshqalar kiradi.

Kredit bo'limida savdo menejeridan tashqari har biri o'z vazifalari va funktsiyalarini bajaradigan kredit menejerlari ishlaydi. Kredit inspektorlaridan biri kredit hujjatlarini rasmiylashtirish, ipoteka kreditlari, iste'mol kreditlari, avtokreditlar berish bilan shug'ullanadi. Shuningdek, uning vazifalariga kredit olish uchun arizani qabul qilish va to'ldirish, mijozlar bilan kerakli suhbatlar va maslahatlar berish kiradi.

Yana bir kredit inspektori isteʼmol va ipoteka kreditlarini qayta ishlash va berish, mijozlarga turli masalalar boʻyicha maslahatlar berish, potentsial qarz oluvchilarning ishini kredit komissiyasi koʻrib chiqishiga tayyorlash bilan shugʻullanadi.

Navbatdagi kredit inspektori turli ssuda hujjatlarini tayyorlash, iste’mol kreditlarini berish, shuningdek, mijozlarning kredit holatlarini, turli aktlarini shakllantirish bilan shug‘ullanadi, turli bank mahsulotlari bo‘yicha mijozlar bilan maslahatlashadi.

Bankning kredit bo'limining ishi qarz oluvchilarga nisbatan mas'uliyat, ehtiyotkorlik, talabchanlik bilan ajralib turadi, lekin shu bilan birga, bu mijoz tomonidan e'tiborga olinmasligiga ishonch hosil qilish kerak va kredit olish jarayoni faqat kredit olish bilan bog'liq. ijobiy his-tuyg'ular. Shuning uchun kredit mutaxassislarining ishi nafaqat professionallik, balki san'atning bir turidir.

2.3 Aktivlar va passivlarning tuzilishi, sifatini tahlil qilish

Aktivlarni tahlil qilish juda dolzarbdir, chunki ushbu tahlilning xulosalari asosida kredit resurslarini boshqarish bo'yicha takliflar ishlab chiqiladi va shunga mos ravishda resurslarni samarali, oqilona va eng kam xavfli taqsimlash bo'yicha chora-tadbirlar amalga oshiriladi.

1-jadval "Sberbank DO No 8607/0220" filialining 2009-2010 yillardagi aktivlari (ming rubl)

Ko'rsatkichlar

Asosiy vositalar
Nomoddiy aktivlar
Uy-ro'zg'or buyumlari

Kassadagi va vakillik hisobidagi naqd pul
Tarmoqlararo hisob-kitoblar (3O 3 hisob)

UCHUN (sch.302)
Kredit investitsiyalar
Hisob-kitoblar
Kelajakdagi xarajatlar
Jami aktivlar

Tahlil qilinayotgan davr 04.01.2009 yildan 01.01.2010 yilga qadar.Tahlil qilinayotgan davrda filial aktivlari umumiy oʻsish tendentsiyasiga ega boʻlib, 12 barobarga oshgan. 01.01.2010 yil holatiga ko'ra ular 01.04.2009 yildagi 941 ming rublga nisbatan 12 081 ming rublni tashkil etdi, bu o'sish mijozlar bazasining o'sishi va natijada bitimlar hajmining oshishi bilan izohlanadi.

Tahlil qilinayotgan davrda aktivlarda umumiy tarkibiy o'zgarishlar ro'y berdi. Agar 01.04.2009 yilda aktivlar tarkibida eng katta ulushni yuqori likvidli aktivlar (kassadagi va GRCdagi vakillik hisobvarag'idagi pul mablag'lari) egallagan bo'lsa - 601 ming rubl (63,9%) va kredit qo'yilmalar - 305 ming rubl (32,4). %), keyin 01.01.2010 yil holatiga aktivlarning asosiy qismi kredit qo'yilmalari va qimmatli qog'ozlarga investitsiyalar (veksellarni hisobga olish) to'g'ri keladi - 6298 ming rubl yoki 52,1%.

Mazkur o‘zgarishlar filialning kredit qo‘yilmalari sohasida faolligi oshganidan dalolat beradi. 2010 yil 1 yanvar holatiga yuqori likvidli aktivlar (kassadagi va filialning GRCCdagi vakillik hisobvarag'idagi pul qoldiqlari) 1 841 000 rublni yoki 15,2% ni tashkil etdi. Shuni ta'kidlash kerakki, 01.01.2010 yil holatiga aktivlarning muhim ulushi filiallararo hisob-kitoblardagi mablag'lar - 3171 ming rubl (26,2%).

2010 yil 1 yanvar holatiga ko'ra, filial tomonidan Rossiya Banki bilan majburiy zaxira fondiga o'tkazilgan mablag'larning aktivlar tarkibidagi ulushi 3,9% ni (473 ming rubl) tashkil etdi.

"Filialning mulki" ob'ektining qiymati miqdoriy jihatdan 30 ming rubl yoki 01.04.2009 yildagi 3,2% dan 01.01.2010 yil holatiga ko'ra 298 ming rublga yoki 2,5% ga oshdi.Bu o'sish hajmning o'sishi bilan bog'liq. asosiy vositalar, filialning nomoddiy aktivlari va IBE.