Tijorat bankining likvidligini boshqarish. Tijorat bankining likvidligi tushunchasi. Likvidlikning turlari va ahamiyati Bank uchun eng likvidli garov qaysi hisoblanadi

Yaxshi ishingizni bilimlar bazasiga yuborish oddiy. Quyidagi shakldan foydalaning

Bilimlar bazasidan o‘z o‘qish va faoliyatida foydalanayotgan talabalar, aspirantlar, yosh olimlar sizdan juda minnatdor bo‘ladi.

Kurs ishi

Mavzu: Tijorat bankining likvidligi

• Kirish
• 3. Tijorat bankining likvidligini boshqarish
• 3.1 Bank likvidligini boshqarish muammolari
• 3.2 Optimal likvidlikka erishish bo'yicha tavsiyalar
• Xulosa
• Foydalanilgan manbalar ro'yxati

Kirish

Zamonaviy bank tizimi har qanday davlat milliy iqtisodiyotining eng muhim sohalaridan biridir. Iqtisodiyotni boshqarishda banklar doimo markaziy o‘rinni egallab kelgan va bundan keyin ham egallaydi. Bank sohasida ro‘y berayotgan o‘zgarishlarning xilma-xilligi va murakkabligi ularni chuqur anglashni, shuningdek, bozor munosabatlari tizimida tijorat banklarining funksiyalarini amalga oshirish mexanizmiga samarali yondashuvlarni ishlab chiqish zarurligini taqozo etadi.

Optimallashtirish bank ishi ustida hozirgi bosqich Rivojlanish makro darajada amalga oshiriladigan pul-kredit tartibga solish jarayonida, asosan, Belarus Respublikasi Milliy bankining tijorat banklariga ta'siri va mikro darajada - har bir bankda o'z-o'zini tartibga solish orqali ta'minlanadi.

O'z-o'zini tartibga solish usullaridan biri bu bank likvidligini boshqarishdir. Likvidlik darajasini to'g'ri baholash, shuningdek, uni samarali boshqarish kredit tashkiloti faoliyatidagi eng muhim masalalardan biri bo'lib, bank strategiyasining muhim tarkibiy qismi hisoblanadi.

Bank likvidligini, uni boshqarishning nazariy asoslarini, shuningdek, banklar likvidligini saqlash va oshirishning samarali mexanizmini o‘rganish hozirgi bosqichda ham, kelgusida ham mamlakatimiz bank tizimi oldida turgan dolzarb vazifalardan biridir. Va bu mavzu eng muhim hisoblanadi, chunki bank tizimi bozor iqtisodiyotining ajralmas tuzilmalaridan biridir.

Ushbu ishning maqsadi tijorat banklarining likvidligi, likvidlik risklari va ularni ushlab turish usullarini nazariy o'rganish, likvidlik va to'lov qobiliyatini bank VTB YoAJ (Belarus) misolida ko'rib chiqish, likvidlikni boshqarishni o'rganishdir.

Maqsad doirasida quyidagi vazifalarni hal qilish zarur:

1. Tijorat bankining likvidligi va to'lov qobiliyati tushunchasiga ta'rif bering.

2. Likvidlik riski tushunchasi va tijorat bankining likvidligini baholash usullarini o‘rganish.

3. Tijorat banki YoAJ Bank "VTB" (Belarus) misolida likvidlik va to'lov qobiliyatini tahlil qiling.

4. Bank likvidligini boshqarish muammolarini aniqlash va bank likvidligining optimal darajasiga erishish bo'yicha tavsiyalar berish.

Tadqiqot ob'ekti tijorat bankining likvidligi va to'lov qobiliyatidir.

Ushbu ishning tadqiqot predmeti tijorat bankining likvidligini baholash metodologiyasi hisoblanadi.

Tadqiqotning nazariy va uslubiy asosi iqtisodchi olimlarning bank likvidligi masalalariga bag'ishlangan ishlari bo'ldi, jumladan: xorijiy - J.M. Keyns, J.F. Sinki, E. Reid, R. Kotter va boshqalar; mahalliy - V.I. Kolesnikova, O.I. Lavrushina, A.N. Trifonova, V.A. Ponomareva, A.Yu. Simanovskiy, S. Rumas, T.N. Loban, K. Uzkix va boshqalar.

Tadqiqotning axborot bazasi tijorat banklari faoliyatini tartibga soluvchi qonunchilik va me’yoriy hujjatlarga asoslanadi; ish mavzusi bo'yicha davriy matbuot materiallari bo'yicha; bank YoAJ VTB Bank (Belarus) rasmiy veb-saytida taqdim etilgan moliyaviy hisobot ma'lumotlari bo'yicha.

Tadqiqot usullari - hodisalarni qiyosiy va tizimli tahlil qilish, sabab-oqibat munosabatlari va o'zaro bog'liqliklarni tahlil qilish, tadqiqotga tizimli yondashish. iqtisodiy jarayonlar, ko'rsatkichlar dinamikasini o'rganishning statistik usuli, ko'rsatkichlarni aniqlash uchun hisoblash usuli.

likvidlik tijorat banki

1. Tijorat banki likvidligining nazariy asoslari

1.1 Tijorat bankining likvidligi tushunchasi va uning tasnifi

Tijorat bankining likvidligi tushunchasi bankning barcha kontragentlar oldidagi qarz va moliyaviy majburiyatlarini o'z vaqtida va to'liq bajarilishini ta'minlash qobiliyatini anglatadi, bu esa etarli mablag'larning mavjudligi bilan belgilanadi. tenglik bank, tegishli muddatlarni hisobga olgan holda balansning aktivlari va passivlari uchun mablag'larni optimal joylashtirish va miqdori. Xususan, iqtisodchilar 19-asr oxirida likvidlik nuqtai nazaridan faol va passiv operatsiyalar shartlari o'rtasidagi muvofiqlikni kuzatish muhimligi haqida yozdilar.

Likvidlik atamasi lotincha Iiquidus dan keladi, bu suyuqlik, suyuqlik, ya'ni. likvidlik u yoki bu obyektga harakatlanish, harakatlanish qulayligi xususiyatini beradi.

Likvidlilik quyidagilardan biridir asosiy tushunchalar bank sohasida. Tijorat banklarining ishonchliligi va barqarorligi zamirida likvidlik yotadi, chunki u uning to‘lov qobiliyati uchun sharoit yaratadi.

Likvidlik va to‘lov qobiliyati banklarning barqarorligi va xavfsiz faoliyat yuritishini ta’minlashning muhim kafolati hisoblanadi.

Zamonaviyda iqtisodiy adabiyotlar"likvidlik" va "to'lov qobiliyati" atamalari ba'zan chalkashib ketadi va bir-birini almashtiradi. Darhaqiqat, bu tushunchalar o'z ma'nosiga ko'ra o'xshashdir, ammo bu toifalarni farqlash kerak.

Likvidlik tushunchasi amalga oshirish, sotish, o'zgartirish qulayligini anglatadi moddiy boyliklar va boshqa aktivlarni naqd pulga aylantiradi.

To'lov qobiliyati tushunchasi shuningdek, bankning savdo, kredit va boshqa pul operatsiyalaridan kelib chiqadigan to'lov majburiyatlarini o'z vaqtida va to'liq bajarish qobiliyatini ham o'z ichiga oladi. Shunday qilib, likvidlik zaruriy va sifatida harakat qiladi majburiy shart bankning to'lov qobiliyati va ishonchliligi: (1.1-rasm).

1.1-rasm Likvidlik bankning to'lov qobiliyati va ishonchliligining zaruriy va majburiy sharti sifatida

Bank adabiyotida ishonchlilik atamasi ko'pincha qo'llaniladi. Buning ostida umumiy holat Bankning joriy moliyaviy-iqtisodiy holati va uning istiqbolli yaqin kelajagi, qoida tariqasida, uning rasmiy va e'lon qilingan bayonotlarini masofaviy (kontaktsiz) tahlil qilish asosida olingan murakkab (integral) xarakteristikasi tushuniladi.

Kontseptsiya - bankning ishonchliligi, go'yo unga tashqi tomondan, birinchi navbatda, mijozlar tomonidan qarashni aks ettiradi. Banklarning o'zlarining ishonchliligi va uni ta'minlash yo'llari haqidagi nuqtai nazari barqarorlik kontseptsiyasida eng yaxshi ifodalangan.

Bankning likvidligi uning aktivlari va passivlari balansi va ma'lum darajada joylashtirilgan aktivlar va qarz majburiyatlari shartlariga muvofiqligi bilan belgilanadi. To'lov qobiliyati deganda ishonchlilik, ya'ni bozordagi har qanday vaziyatda qabul qilingan majburiyatlarni yaqinlashib kelayotgan to'lov muddatlariga muvofiq emas, balki bajarish qobiliyati tushuniladi.

Bankning likvidligi, to'lov qobiliyati va ishonchliligi o'rtasidagi bog'liqlik 1.2-rasmda ko'rsatilgan:

Shakl 1.2 Ishonchlilikni saqlashning asosiy shartlari

Agar uning pul mablag'lari va boshqa likvid aktivlari miqdori, shuningdek, boshqa manbalardan mablag'larni tez jalb qilish imkoniyati qarz va moliyaviy majburiyatlarni to'lash uchun etarli bo'lsa, bank likvid hisoblanadi.

Tijorat bankining likvidligi uning barqarorligi va faoliyatining kalitidir, chunki yetarli darajada likvidlilikka ega bo‘lgan bank o‘zi uchun minimal yo‘qotishlar bilan quyidagi funktsiyalarni bajarishga qodir:

mijozlar nomidan to‘lovlarni amalga oshirish (hisob-kitoblar uchun ajratilgan hisob-kitob, joriy va vakillik hisobvaraqlaridagi mablag‘lar bo‘yicha majburiyatlar);

kreditorlarga (depozitorlarga) pul mablag'larini ham muddati bilan, ham muddatidan oldin qaytarish (depozitlardagi mablag'lar);

mijozlarning o'z zimmalariga olgan majburiyatlar doirasida, masalan, tuzilgan kredit shartnomalari, kredit liniyalari bo'yicha mablag'larga bo'lgan talabini qondirish;

bank tomonidan chiqarilgan qimmatli qog'ozlarni qaytarib olish;

kelajakda yuzaga kelishi mumkin bo'lgan majburiyatlar, masalan, balansdan tashqari majburiyatlar (berilgan kafolatlar, ishonchli boshqaruv, kassa va fyuchers operatsiyalari) va boshqalar.

Shunday qilib, tijorat banki uchun likvidlik faol va passiv operatsiyalarning tavakkalchiligi, portfel balansi (ssuda, ssuda) bilan bir qatorda uning moliyaviy ahvoli barqarorligining zarur shartidir. qimmatli qog'ozlar, investisiya) bank, operatsiyalar rentabelligi.

Shuni ta'kidlash kerakki, bank o'zining barqarorligini ta'minlash uchun kutilmagan majburiyatlarni bajarish uchun ma'lum likvid zaxiraga ega bo'lishi kerak, ularning paydo bo'lishi pul bozori holatining o'zgarishi, mijozning moliyaviy ahvoli yoki moliyaviy ahvolining o'zgarishi natijasida yuzaga kelishi mumkin. sherikning banki.

Bank likvidligining holati bir qator ichki va tashqi omillarga bog'liq.

Ichki omillarga quyidagilar kiradi: bankning ishonchli kapital bazasi, bank aktivlarining sifati, depozitlar sifati, tashqi manbalarga o‘rtacha bog‘liqligi, muddatlari bo‘yicha aktivlar va passivlar balansi, bankning ijobiy imiji, boshqaruvning to‘g‘ri darajasi. .

Bank likvidligiga ta'sir etuvchi asosiy tashqi omillar quyidagilardir: mamlakatdagi umumiy iqtisodiy va siyosiy vaziyat, qimmatli qog'ozlar bozori va banklararo bozorning rivojlanish darajasi, qayta moliyalash tizimining tashkil etilishi, Milliy bank tomonidan nazorat funktsiyalarining samaradorligi. Belarus Respublikasi banki.

Likvidlikni tavsiflovchi asosiy belgilarga ob'ekt, likvidlik manbai, to'lov vositalarining vaqti va turi kiradi.

Shunday qilib, bank likvidligini bir qator belgilariga ko'ra tasniflash mumkin (1.3-rasm).

1.3-rasm Bank likvidligi xususiyatlarining tasnifi

Bank likvidligiga turli xususiyatlar ta'sir ko'rsatadi, ularning har biri tijorat banki faoliyatini boshqarish, tahlil qilish va nazorat qilish uchun o'ziga xos ma'no va ahamiyatga ega, faqat barcha xususiyatlar majmuasidan kompleks, tizimli foydalanish sharti bilan. , umuman olganda, ma'lum darajadagi ishonch bilan bankning likvidligini tavsiflash mumkin.

1.2 Bank faoliyatida likvidlik riski tushunchasi

Likvidlik riski tushunchasiga adabiyotlarda turli ta’riflar berilgan. Bir tomondan, likvidlik riski bankning barcha majburiyatlarini o'z vaqtida, yo'l qo'yib bo'lmaydigan yo'qotishlarga yo'l qo'ymasdan bajara olmasligi natijasida yuzaga kelsa, ikkinchi tomondan, likvidlik riski moliyaviy aktivlarni tezda to'lovga qodir bo'lgan holatga aylantirishning imkonsizligi bilan bog'liq. mablag'larni yo'qotishsiz. Likvidlikni boshqarish xavfi mavjud narx(xavf aktivlarni sotish mumkin bo'lgan narx va majburiyatlarni oshirish mumkin bo'lgan foiz stavkasi bilan bog'liq) va miqdoriy komponentlar (xavf sotilishi mumkin bo'lgan aktivlarning bankdagi joylashuvi va bozorda mablag'larni istalgan narxda sotib olish imkoniyati bilan bog'liq).

Likvidlik xavfi ko'p hollarda zamonaviy banklar uchun yana ikkita xavf orqali namoyon bo'ladi, ya'ni. tomonidan xavf stavka foizi va valyuta kursi xavfi.

Tijorat banklari ham bozor iqtisodiyoti sharoitida faoliyat yuritayotgan har qanday xo‘jalik yurituvchi subyektlar o‘z faoliyatini amalga oshirishda maksimal foyda olishga qaratilgan. Ammo shuni yodda tutish kerakki, bank tomonidan amalga oshiriladigan deyarli har qanday operatsiya zarar ko'rish xavfi bilan birga keladi.

Bank faoliyatida risklarni nazorat qilish juda muhimdir. Bank sohasida har qanday boshqaruv qarori xavfli va oldindan aytish qiyin, chunki moliya sektori nafaqat turli xil ijtimoiy-iqtisodiy omillarga, balki siyosiy omillarga ham juda sezgir. Jamiyatdagi eng kichik beqarorlik barcha qatlamlarning holati va dinamikasiga juda og'riqli ta'sir ko'rsatadi moliya bozori. Va makroiqtisodiy ko'rsatkichlarni bashorat qilish qiyin bo'lganligi sababli, boshqaruv qarorlarini qabul qilishda tavakkalchilikdan butunlay qochishning iloji yo'q.

Shu sababli, bank risklarini boshqarishning asosiy vazifasi muayyan operatsiya davomida tavakkalchilik ehtimolini to'g'ri baholash va uni minimal darajaga tushirishdir.

Tijorat bankining samarali faoliyat yuritishi tavakkalchilik va daromadning to‘g‘ri balansiga bog‘liq. Bank operatsiyalarini rejalashtirishda har bir turdagi rentabellik va xarajatlarni aniqlash kerak faol operatsiyalar va bankning maqsadlariga erishish va vazifalarini bajarish, likvidlik va to'lov qobiliyatini saqlash uchun zarur bo'lgan resurslarni jalb qilish bo'yicha operatsiyalar.

Likvidlik riskini o'lchashning eng keng tarqalgan vositalari - bu aktivlar va passivlarning muddatli tuzilmasi, shuningdek, yuqori likvidli aktivlar hajmining etarliligini tavsiflovchi turli koeffitsientlar: tezkor, joriy, qisqa muddatli likvidlik koeffitsientlari.

Tijorat bankining likvidligi holatini nazorat qilish maqsadida quyidagi likvidlik koeffitsientlari belgilanadi:

1) Tezkor likvidlik - 20%;

2) Joriy likvidlik - 70%;

3) Qisqa muddatli likvidlik - 1;

4) likvid va jami aktivlarning minimal nisbati - 20%

Keling, ularning har birini batafsil ko'rib chiqaylik:

1) Tezkor likvidlik talab bo'yicha aktivlar va talab bo'yicha va muddati o'tgan majburiyatlar nisbatini tavsiflaydi.

Formula bilan aniqlanadi:

O'rtacha *100% / Ov+Op? 20%, qaerda

Av - talab bo'yicha aktivlar;

Ov - talab majburiyatlari;

Op - muddati o'tgan majburiyatlar.

Tezkor likvidlik koeffitsienti bankning bir ish kuni ichida likvidligini yo'qotish xavfini cheklaydi.

2) Joriy likvidlik 30 kungacha qolgan to'lov muddatiga ega bo'lgan aktivlar, shu jumladan talab bo'yicha (aylanma mablag'lar) va 30 kungacha qolgan to'lov muddatiga ega bo'lgan majburiyatlar, shu jumladan talab bo'yicha va muddati o'tgan (joriy majburiyatlar) nisbatini tavsiflaydi.

Formula bilan aniqlanadi:

(Av+Azo) *100% / Ov+Ozo+Op? 70% qaerda

Av - talab bo'yicha aktivlar;

Azo - 30 kungacha qolgan to'lov muddatiga ega aktivlar;

Ozo - 30 kungacha qolgan to'lov muddati bilan majburiyatlar;

Op - muddati o'tib ketgan majburiyatlar.

Ushbu koeffitsientni hisoblash banklarning balansidagi likvidlikning zarur darajasini saqlab turish uchun ularning faol va passiv operatsiyalarini tartibga solish imkonini beradi.

3) Qisqa muddatli likvidlik muddati 1 yilgacha bo'lgan aktivlar (haqiqiy likvidlik) va 1 yilgacha bo'lgan majburiyatlar (kerakli likvidlik) nisbatini tavsiflaydi.

Formula bilan aniqlanadi:

Al * Va / Ov * Bo + Op + H * 0,8? 1, qayerda

Al - likvid aktivlar;

Ba - sotish paytida aktivlarning qiymatini yo'qotish xavfining og'irligi;

Ov - talab majburiyatlari;

Bo - talab bo'yicha majburiyatlarni bajarish uchun bir vaqtning o'zida taqdim etish xavfining og'irligi;

Op - muddati o'tib ketgan majburiyatlar;

N - qoplanmagan aktivlar va majburiyatlarni to'lash muddatlari bo'yicha salbiy tafovutlar yig'indisi ijobiy farqlar oldingi davrlarda, qolgan muddatlarda to'lov muddati va 12 oygacha.

4) Bank likvidligi va jami aktivlarining minimal nisbati minimal ruxsat etilgan qiymati kamida 20 foizni tashkil etadi.

Formula bilan aniqlanadi:

Avl *100% / A-Ro? 20%, qaerda

Avl - yuqori likvidli aktivlar;

A - bankning jami aktivlari;

Ro- majburiy zaxiralar banka.

Likvidlik koeffitsientlari Boshqaruv qarori bilan tasdiqlangan Banklar faoliyatini tartibga solish qoidalari bilan belgilanadi. Milliy bank Belarus Respublikasining 2001 yil 28 iyundagi 173-son, o'zgartirish va qo'shimchalar kiritilgan holda.

Tijorat banklari tomonidan standartlarga rioya qilish majburiydir va har oyning 1-kunidan boshlab Belarus Respublikasi Milliy banki tomonidan nazorat qilinadi.

“Likvidlik” tushunchasi bilan bir qatorda kengroq bo‘lgan “bank to‘lov qobiliyati” tushunchasi ham mavjud.

Bankning to'lov qobiliyati - bu nafaqat kreditorlar va omonatchilar, balki byudjet, sug'urta organlari va boshqalar oldidagi o'z majburiyatlarini o'z vaqtida va talab qilinadigan miqdorda bajarish qobiliyatidir. Aktivlari majburiyatlardan ortiq bo'lgan bank to'lovga qodir deb hisoblanadi, shuning uchun. tenglik. Banklarning to‘lov qobiliyati Milliy bank tomonidan kapitalning yetarlilik me’yoriy ko‘rsatkichlarini belgilash orqali tartibga solinadi. Belarus Respublikasi Milliy bankining talablariga muvofiq, banklar kapitalining etarlilik koeffitsienti NASga muvofiq hisoblangan tavakkalchilik darajasidagi aktivlar miqdorining 8% darajasida saqlanishi kerak.

Shunday qilib, bank boshqaruvi san'ati qabul qilingan likvidlik me'yorlaridan tashqariga chiqmasdan, aktivlarga qo'yilgan kapitalning eng yuqori daromadliligini ta'minlashdan iborat.

1.3 Tijorat bankining likvidligini tahlil qilish

Tijorat banki likvidligining tahlili bank balansi likvidligining yomonlashuvini ko'rsatuvchi potentsial va haqiqiy tendentsiyalarni aniqlash, salbiy tendentsiyalarning rivojlanishiga sabab bo'lgan omillarni tahlil qilish va ularni tuzatish bo'yicha tegishli choralarni ko'rish imkonini beradi. vaziyat.

Tutish moliyaviy tahlil bankda katta ahamiyatga ega, chunki uning natijalari asosida rahbariyat mavjud bank siyosatini baholaydi va istiqbolli bank siyosatini ishlab chiqadi, ayrim turdagi operatsiyalar samaradorligini belgilaydi va ularning yangi turlarini ishlab chiqishni rejalashtiradi.

Shunday qilib, moliyaviy tahlil natijalari asosida bank rahbariyati bankning moliyaviy holatini mustahkamlash chora-tadbirlarini ishlab chiqadi.

Bank likvidligini tahlil qilishning quyidagi asosiy maqsadlarini ajratib ko'rsatish mumkin:

bank likvidligining salbiy tendentsiyalarini keltirib chiqaruvchi omillarni aniqlash va ularning ta'sirini minimallashtirish;

Baholash koeffitsientlarining hisoblangan tizimini takomillashtirish, hisob-kitoblarda yuzaga kelishi mumkin bo'lgan kamchiliklarni aniqlash va bu muammolarni bartaraf etish;

bank balansi likvidligi yomonlashuvining real yoki yuzaga kelishi mumkin bo'lgan salbiy tendentsiyalarini aniqlash va ularni o'zgartirish bo'yicha tegishli choralarni ko'rish;

Bank likvidligi holati bo'yicha tahliliy materiallarni shakllantirish;

Bank boshqaruvi bo'yicha tavsiyalar ishlab chiqish va tahlil natijalarini hisobga olgan holda rivojlanish strategiyasini belgilash.

Bank faoliyatini tahlil qilish uchun uni eng har tomonlama tavsiflovchi asosiy axborot manbai bank balansi hisoblanadi.

Balans ma'lumotlarini tahlil qilish orqali moliyaviy tahlilchi asosiy maqsadli ko‘rsatkichlarning bajarilishi, o‘z faoliyatining rentabellik va tavakkalchilik ko‘rsatkichlari, faol va passiv operatsiyalar balansi, shuningdek, bank faoliyatining qonun hujjatlarida belgilangan standartlarini amalga oshirish yuzasidan xulosalar chiqarishi mumkin. Likvidlik ko'rsatkichlarini tahlil qilish ham bank balansini tahlil qilish natijasida olingan ma'lumotlarga asoslanadi.

Tijorat banklari likvidligi tahlilining asosiy bosqichlarini o‘rganish likvidlilikning bank faoliyatining boshqa ko‘rsatkichlari bilan o‘zaro bog‘liqlik tizimini ko‘rishga yordam beradi va muammoni chuqurroq tushunish asosida likvidlikni boshqarish masalalarini ko‘rib chiqadi.

Muayyan usullardagi farqlarga qaramay, likvidlikni tahlil qilishning asosiy yo'nalishlari va bosqichlari bir xil bo'lib, ularni quyidagicha shakllantirish mumkin (1.4-rasm):

http://www.allbest.ru/ saytida joylashgan

1.4-rasm Bank likvidligini tahlil qilishning asosiy bosqichlari

Bank likvidligini tahlil qilishning asosiy bosqichlarini ko'rib chiqing:

1-bosqich. Bankning moliyaviy holatini uning likvidligi nuqtai nazaridan baholash.

Bu bosqich tayyorgarlik hisoblanadi. Bu bosqichda bankning likvidligi tahlilni boshlash vaqtida aniqlanadi, bu yerda moliyaviy tahlilchi oldida keyingi tahlil uchun bazani, boshlang'ich nuqtasini aniqlash vazifasi qo'yiladi. Agar ushbu bosqich likvidlik va to'lov qobiliyati sohasidagi jiddiy muammolarni aniqlamasa, vaziyatning rivojlanish tendentsiyalari va istiqbollarini aniqlash uchun keyingi tahlillarni o'tkazish mantiqan to'g'ri keladi. Agar biron bir muammo aniqlansa, keyingi tahlillar mavjud vaziyatning sabablarini aniqlaydi va undan chiqish yo'llarini belgilaydi.

2-bosqich. Likvidlikka ta'sir qiluvchi omillarni tahlil qilish.

Bankning likvidligi va to'lov qobiliyatiga, shuningdek, umuman uning faoliyatiga ko'p yo'nalishli harakatlarning ko'plab omillari ta'sir qiladi. Shu sababli, likvidlikning paydo bo'lgan salbiy tendentsiyalarini aniqlashda bank moliyaviy tahlilchilari ushbu tendentsiyalarga sabab bo'lgan asosiy omillarni aniqlashlari kerak. Shuningdek, ularning ta'sirini tahlil qilish va salbiy oqibatlarning oldini olish maqsadida bank siyosatini o'zgartirish bo'yicha tavsiyalar ishlab chiqish. Demak, tahlilning ikkinchi bosqichining asosiy zanjiri ichki va tashqi omillarning umuman bank siyosatiga, xususan, uning likvidligiga ta’sirini hisobga olishdan iborat.

3-bosqich. Bank aktivlari va passivlarini tahlil qilish

Tijorat bankining likvidligi uch komponent: bir tomondan bankning o'z kapitali va jalb qilingan mablag'lar, ikkinchi tomondan, joylashtirilgan mablag'lar o'rtasidagi ob'ektiv zarur nisbatni operativ boshqarish orqali doimiy ravishda ta'minlashga asoslanadi. Ushbu maqsadni amalga oshirish bank aktivlari va passivlarini tahlil qilish, nazorat qilish va boshqarishni nazarda tutadi.

4-bosqich. Likvidlik koeffitsientlarini hisoblash va tahlil qilish

Tahlilning ushbu bosqichida olingan ma'lumotlar likvidlikni saqlash bo'yicha qisqa muddatli tavsiyalarni tayyorlashda ham, bank faoliyatining global strategiyasini ishlab chiqishda ham hisobga olinishi kerak.

Nisbiy tahlil bank faoliyatini miqdoriy tahlil qilishning o‘ziga xos turi bo‘lib, uni likvidlik tahliliga amalda qo‘llash katta ahamiyatga ega. Koeffitsientlarni hisoblash usuli balansning turli moddalari, bo'limlari yoki guruhlari o'rtasidagi miqdoriy bog'liqlikni aniqlash imkonini beradi; shunga ko'ra, guruhlash va taqqoslash usullari ham parallel ravishda qo'llanilishi kerak.

Likvidlik tahliliga kelsak, koeffitsientlarni hisoblash usuli shundan iboratki, olingan hisoblangan qiymatlar va ularning belgilangan qiymatlarga muvofiqligini nazorat qilish asosida moliyaviy tahlilchi likvid aktivlar miqdorini aniqlashi mumkin. bashorat qilingan miqdordan, shuningdek, hozirgi vaqtda va kelajakda oldindan aytib bo'lmaydigan talablardan oshib ketishi kerak.

Bank likvidligini tahlil qilishning yakuniy va eng muhim bosqichi bu tahlilning yuqorida ko'rsatilgan barcha bosqichlari natijalarini umumlashtirish, ijobiy va salbiy tomonlari bo'yicha tahliliy materiallarni tayyorlashdir. salbiy tomonlari bank faoliyati, uning aktivlari va passivlari tarkibi va balansi, likvidlikning miqdoriy va sifat ko‘rsatkichlari, likvidlikni keyingi boshqarish bo‘yicha tavsiyalar ishlab chiqish va bank rivojlanishining prognozlarini tayyorlash.

2. "VTB" YoAJ bank misolida likvidlikni baholash

2.1 Bank "VTB" YoAJ faoliyatining xususiyatlari

YoAJ VTB Bank (Belarus) doimiy ravishda mamlakatning eng yirik banklari o'ntaligiga kiradi va 1996 yildan beri Belarus Respublikasi bozorida faoliyat yuritadigan universal bankdir. Xalqaro toifaga tegishli moliyaviy guruh Bankning nazorat paketi (71,4%) OAJ VTB Bank (Rossiya) ga tegishli ekanligida ifodalangan VTB ruxsat beradi. VTB banki(Belarus) har qanday murakkablik darajasidagi muammolarni hal qilish. VTB guruhi Rossiyadan kelib chiqqan yetakchi xalqaro moliyaviy guruhdir. VTB guruhining vazifasi mijozlar, aktsiyadorlar va butun jamiyat kelajagini yanada xavfsizroq qilish uchun xalqaro darajada moliyaviy xizmatlar ko'rsatishdan iborat. VTB guruhining 31

YoAJ VTB Bank (Belarus) amalga oshirish uchun litsenziyalar asosida ishlaydi bank operatsiyalari Belarus Respublikasi Milliy banki tomonidan chiqarilgan, shu jumladan chet el valyutasida bank operatsiyalarini va mablag'larni jalb qilish bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirish huquqi. shaxslar. Bundan tashqari, YoAJ VTB Bank (Belarus) Belarus Respublikasi Moliya vazirligi tomonidan chiqarilgan qimmatli qog'ozlar bilan professional va ayirboshlash faoliyatini amalga oshirish huquqiga maxsus ruxsatnoma (litsenziya), shuningdek, bank faoliyatining ayrim turlari uchun boshqa litsenziyalarga ega. tadbirlar.

VTB Bank (Belarus) YoAJ aholidan omonatlarni qabul qiladi va kreditlar beradi, Belarus ichida va chet elda to'lovlarni amalga oshiradi, valyuta ayirboshlash bilan shug'ullanadi va mijozlarga - yuridik va jismoniy shaxslarga bank xizmatlarini ko'rsatadi. Bankning bosh ofisi Minskda joylashgan. Bankning Belarus Respublikasida 6 ta hududiy boshqarmasi, 25 ta qoʻshimcha boʻlimlari, 23 ta kredit-kassa boʻlimlari va 10 ta operatsion kassalari mavjud.

Hozirgi kunda Bankning chiqarilgan aksiyalarining besh foizdan ortig‘i quyidagi aksiyadorlarga tegishli:

OAJ VTB Bank (Rossiya) - 71,4%. Rossiya Federatsiyasi bankning haqiqiy nazorat qiluvchi tomoni hisoblanadi.

Belarus davlat neft va kimyo konserni (davlat nazorati ostida) - 16,3%

Belarus Respublikasi Mulk davlat qo'mitasi - 6,1%

Boshqalar - 6,2%.

VTB Bank (Belarus) YoAJning rivojlanish strategiyasi keng ko'lamli loyihalarni amalga oshirishni, keng ko'lamli xizmatlarni taqdim etishni o'z ichiga oladi. bank xizmatlari, chakana biznesni rivojlantirish, biznes hamjamiyatiga ochiqlik, VTB guruhi mahsulotlarini, shu jumladan hujjatli va investitsiya biznesini o'zaro sotishni faollashtirish.

An'anaga ko'ra, bankning pozitsiyalari birinchi navbatda Belarusiyaning neft-kimyo sanoatiga xizmat ko'rsatishda kuchli. Kelgusi yillarda energetika, metallurgiya va oziq-ovqat sanoatida xizmat ko‘rsatishni kengaytirish, o‘z tarmog‘ida yetakchi kompaniyalar bilan hamkorlikni chuqurlashtirish maqsad qilingan.

YoAJ VTB Bank (Belarus) xizmat ko'rsatishda bir qator raqobatdosh afzalliklarga ega korporativ mijozlar. Bu eng yirik xalqaro moliyaviy guruh VTB ga tegishli, yirik loyihalarni moliyalashtirish imkoniyati, individual tariflar.

Bank bank sektorida, jumladan, jismoniy shaxslar bilan operatsiyalarni rivojlantirish orqali yetakchilardan biriga aylanishga intiladi.

Hozirgi vaqtda bankning ustav kapitali 84,4 milliard rublni tashkil etadi. Belarus rubli, tartibga solish kapitali - 485,8 milliard Belarus rubli.

Bank Belarusiya Savdo-sanoat palatasi a'zosi, Belarus banklari uyushmasi a'zosi, Belarusiya valyuta va fond birjasi"va Belorussiya tadbirkorlar ittifoqi, davlat yutug'ining obligatsiyalarini joylashtirish bo'yicha vakolatli agent. valyuta krediti Belarus Respublikasi Moliya vazirligi.

Qism bank xoldingi"Bank VTB" YoAJ (Belarus) bankning o'ziga qo'shimcha ravishda "SNB-Agro" MChJ qishloq xo'jaligi korxonasi hisoblanadi.

VTB guruhi o'z faoliyatini diversifikatsiya qilib, doimiy ravishda operatsiyalar doirasini kengaytirmoqda va mijozlarga xalqaro miqyosda qabul qilingan keng ko'lamli xizmatlarni taqdim etadi. bank amaliyoti:

1) Hisob-kitob va kassa xizmatlari.

2) qarz berish.

3) Mijozlardan shoshilinch mablag'larni jalb qilish.

4) Xalqaro to'lovlar va bank kafolatlari.

5) Valyuta nazorati.

6) Hosil moliyaviy vositalar.

7) Naqd pulsiz konversiya operatsiyalari.

8) Bank va to'lov kartalari bilan operatsiyalar.

9) Investitsiya xizmatlari.

10) Depozitariy operatsiyalar.

O'z tarixida birinchi marta Bank aktsiyadorlari qatoriga ko'plab institutsional va minoritar investorlar kirdi. IPO davomida olingan mablag'lar VTBga o'z kapitali bo'yicha dunyoning 100 ta eng yirik banklaridan biriga aylanish imkonini berdi. Bu yanada jadal o'sish uchun mustahkam poydevor yaratdi. VTB biznesi va yetakchilik mavqeini mustahkamlash xalqaro bozor bank xizmatlari.

Ommaviy kompaniyaga aylantirilishi bilan VTBning ochiqlik darajasi sezilarli darajada oshdi. Bank boshqaruviga mustaqil direktorlar jalb qilingan. VTB Kuzatuv kengashi huzurida taftish komissiyasi tuzildi va Bank tarkibida Investorlar bilan aloqalar boshqarmasi tashkil etildi. 2007 yilda xalqaro reyting agentligi Standard & Poor's VTBni axborot jihatidan eng shaffof banklardan biri sifatida tan oldi.

VTB Bankning tashkiliy tuzilmasi 2.1-rasmda keltirilgan.

http://www.allbest.ru/ saytida joylashgan

2.1-rasm VTB Bankning tashkiliy tuzilmasi

Boshqaruv joriy faoliyat"VTB" banki bankning yagona ijro etuvchi organi - prezident - boshqaruv raisi va bankning kollegial ijro etuvchi organi - boshqaruv tomonidan amalga oshiriladi. Ijro etuvchi organlar javobgardir umumiy yig'ilish aksiyadorlar va bank Kuzatuv kengashi.

Aksiyadorlarning umumiy yig'ilishi bankning yuqori boshqaruv organi hisoblanadi. Yig'ilish har yili Kuzatuv kengashi tomonidan belgilangan kunda o'tkazilishi shart.

2.2 Bank VTB YoAJ likvidligini baholash

VTB Bankning likvidlik darajasini ob'ektiv baholash va uni samarali boshqarish uning faoliyatining eng muhim jihatlaridan biridir.

Bank likvidlikni, qoida tariqasida, tahlil qiladi va tartibga soladi individual asos, NBRB tomonidan belgilangan likvidlik ko'rsatkichlari asosida. Likvidlik riskini boshqarish tizimi bank faoliyatidagi o‘zgarishlarning ehtimoli, sabablari va oqibatlarini baholash, shuningdek, yo‘qotishlarni minimallashtirish va likvidlikni saqlash choralarini ko‘rish imkonini beradi.

Likvidlikni yo'qotish xavfini tahlil qilish uchun asos kunlik prognoz hisoblanadi pul oqimlari to'lov muddati bo'yicha moliyaviy aktivlar va passivlar bo'yicha, moliyaviy aktivlarning likvidlik xususiyatlarini tahlil qilish, moliyaviy majburiyatlar bo'yicha mablag'larning bir vaqtning o'zida chiqib ketish xavfi.

Likvidlik riskini cheklash uchun rahbariyat mavjud asosiy qarzga qo'shimcha ravishda turli moliyalashtirish manbalari mavjudligini ta'minlaydi. bank depozitlari, likvidlikni hisobga olgan holda aktivlarni boshqarishni va kelajakdagi pul oqimlari va likvidligini kunlik monitoringini amalga oshiradi. Ushbu jarayon kutilayotgan pul oqimlari va yuqori sifatli garov mavjudligini baholashni o'z ichiga oladi. qo'shimcha moliyalashtirish zarur hollarda .

Likvidlik riskini boshqarishda qo'llaniladigan asosiy usullar - monitoring, cheklash, stsenariy tahlili, bitimlarni kelishish (tasdiqlash) tizimi, diversifikatsiya.

Bank turli xil, juda talab qilinadigan aktivlar portfeliga ega bo'lib, ular kirib kelishi kutilmaganda to'xtatilgan taqdirda tezda naqd pulga sotilishi mumkin. Pul. Bank ham ochiq kredit liniyalari likvidlik talablarini qondirish uchun foydalanishi mumkin bo'lgan mablag'lar. Shuningdek, Bankda Belarus Respublikasi Milliy bankida naqd pul depoziti (majburiy zaxiralar) mavjud bo'lib, uning miqdori jalb qilingan mablag'larga qarab belgilanadi.

Likvidlikni yo'qotish xavfini mustaqil baholash likvidlikning omilli tahlili, prudensial likvidlik ko'rsatkichlariga muvofiqligini har tomonlama tahlil qilish, Bankda likvidlik riski darajasi to'g'risida asosli xulosa chiqarish shaklida amalga oshiriladi.

Bankning likvidlik omillarining ta'siriga chidamliligi bankning likvidlik holatini tavakkalchilikning namoyon bo'lishiga stress-test o'tkazish jarayonida baholanadi.

Keyinchalik paragrafda muddatli ish"VTB Bank" YoAJ (Belarus) so'nggi bir necha yakunlangan moliyaviy yillar uchun majburiy ishlash standartlari tahlili beriladi.

Avval oxirgi to'rt yildagi likvidlik ko'rsatkichlarini ko'rib chiqing:

1-jadval. 2008-2011 yil 31 dekabr holatiga ko'ra likvidlik ko'rsatkichlari

Ko'rsatkichlar nomi	Bir zumda likvidlik, %	Joriy likvidlik, %	Qisqa muddatli likvidlik, %
NB RB chegarasi	(2008-09 yillarda 30)

Shunday qilib, 2008-2011 yillarda VTB Bank, qoida tariqasida, marja bilan Belarus Respublikasi Milliy banki tomonidan belgilangan barcha majburiy likvidlik ko'rsatkichlariga rioya qildi, ularning haqiqiy qiymatlari yuqoridagi jadvalda keltirilgan.

Biz bu yil ko'rsatkichlar bo'yicha so'nggi hisobotlar asosida batafsilroq tahlillarni taqdim etamiz (2-jadval):

Jadval 2. 2012 yilda likvidlik ko'rsatkichlari

Ko'rsatkichlar nomi	Bir zumda likvidlik,%	Joriy likvidlik,%	Qisqa muddatli likvidlik,%	Likvid va jami aktivlar nisbati
standart
ma'nosi

Manba: ma'lumotlar moliyaviy hisobot bank VTB YoAJ veb-saytida (Belarus)

2-jadvalga ko'ra, 2012 yilda talab qilinadigan likvidlik ko'rsatkichlari qiymatlarini har oyda kuzatib borish va ko'rsatkichlarni solishtirish qulay.

Mas'ul bo'linmalar va kollegial organlar tomonidan doimiy nazorat mavjud bo'lganda balans tuzilmasining barcha likvidlik talablari va me'yorlariga muvofiqligini ta'minlash bankka o'z majburiyatlarini o'z vaqtida va to'liq hajmda, shu jumladan asosiy qarzni to'lash bo'yicha majburiyatlarni bajarish imkonini beradi. bank tomonidan chiqarilgan qimmatli qog'ozlar egalariga foizlar.

Davomida so'nggi yillar VTB Bank hozirgacha hisobot sanalari uning likvidligini tavsiflovchi standartlarga to'liq mos keladi. Hisobot davri boshidagi standartlarning qiymatlari talab qilinadigan minimal qiymatdan yuqori edi.

Bank o'z faoliyatiga xos bo'lgan xatarlardan himoya qilish maqsadida kapitalning etarlilik darajasini faol ravishda boshqaradi. Bank kapitalining etarliligi boshqa usullar qatorida 1988 yildagi Bazel Kapital kelishuvida belgilangan tamoyillar va koeffitsientlar hamda Bankni nazorat qilishda NBRB tomonidan qabul qilingan standartlardan foydalangan holda nazorat qilinadi.

Bazel qo'mitasi tijorat banklarining likvidligi holatini nazorat qilish doimiy ravishda amalga oshirilishi va, asosan, yuzaga kelishi mumkin bo'lgan likvidlik inqirozlarini bashorat qilish va oldini olishga yordam berishi kerak, deb hisoblaydi. Qo'mita likvidlik holatini nafaqat o'tgan balans sanasi uchun monitoring qilishni, balki har kuni bir necha (3, 5, 30) kun oldin prognozni tuzishni taklif qiladi.

Bir necha yillar davomida Bank kapitalning etarliligi bo'yicha barcha tashqi qonunchilik talablariga to'liq rioya qilib kelmoqda.

Bank uchun kapitalni boshqarishning asosiy maqsadi bankning tashqi kapitalga qo'yiladigan talablarga muvofiqligini ta'minlash va uning yuqoriligini ta'minlashdir kredit reytingi va aktsiyadorlar qiymatini maksimal darajada oshirish uchun zarur bo'lgan kapital etarlilik koeffitsientlari.

Bank o'z kapitali tarkibini iqtisodiy sharoitlarning o'zgarishi va o'z faoliyatining tavakkalchilik xususiyatlarini hisobga olgan holda boshqaradi va tuzatadi. Kapital tarkibini saqlab qolish yoki o‘zgartirish maqsadida Bank aksiyadorlarga to‘lanadigan dividendlar miqdorini o‘zgartirishi, kapitalni aksiyadorlarga qaytarishi yoki qimmatli qog‘ozlar chiqarishi mumkin.

Belarus Respublikasi Milliy bankining talablariga muvofiq, banklar kapitalining etarlilik koeffitsienti NASga muvofiq hisoblangan tavakkalchilik darajasidagi aktivlar miqdorining 8% darajasida saqlanishi kerak.

2008-2011-yil 31-dekabr holatiga ko‘ra, yuqoridagi qoidalarga muvofiq hisoblangan bank kapitalining etarlilik koeffitsienti (3-jadval):

Manba: Bank VTB YoAJ (Belarus) veb-saytidagi moliyaviy hisobot ma'lumotlari

2012 yil 01 sentyabr holatiga ko'ra Bankning bank VTB YoAJ (Belarus) xavfsiz ishlash standartlariga muvofiqligi to'g'risidagi ma'lumotlar quyidagilardan iborat:

Jadval 4. Xavfsiz ishlash standartlari

Normativ kapitalning minimal miqdori		261 750,0 million rubl
	Bank ko'rsatkichi:	485 917,3 million rubl
Kapitalning yetarlilik me’yoriy koeffitsientlari	Standart qiymat: tartibga soluvchi kapitalning etarliligi
	Bank ko'rsatkichi:
	Standart qiymat: kapitalning etarliligi
	Bank ko'rsatkichi:
Jismoniy shaxslarning jalb qilingan mablag'lari va riski cheklangan bank aktivlarining nisbati	Standart qiymat:
	Bank ko'rsatkichi:
Kredit riskiga duchor bo'lgan aktivlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlarni qoplash uchun maxsus zaxira hajmi	Taxminiy zaxira miqdori:
4-jadvalning oxiri.
Kredit riskiga duchor bo'lgan shartli majburiyatlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlarni qoplash uchun maxsus zaxira miqdori	Taxminiy zaxira miqdori:
	Haqiqiy yaratilgan zaxira miqdori:
Qimmatli qog'ozlarni amortizatsiya qilish uchun maxsus zahira miqdori	Taxminiy zaxira miqdori:
	Haqiqiy yaratilgan zaxira miqdori:

Tijorat bankining likvidligini boshqarish bank moliyaviy menejmentining muhim yo'nalishi hisoblanadi, chunki u yuqori darajadagi barqarorlik, barqarorlik va faoliyat ishonchliligini ta'minlaydi.

Likvidlikning quyidagi tushunchalari mavjud:

• bozor likvidligi - uning normal ishlashini ta'minlash uchun bozor ishtirokchilarining etarli miqdordagi mablag'lari;
• mijozlar va kontragentlar oldidagi majburiyatlarini bajarish uchun turli manbalardan mablag‘larni jalb qilish;
• balansning likvidligi - balansning alohida moddalari nisbatining belgilangan standartlarga muvofiqligi;
• aktivlarning likvidligi - ularning alohida turlarini qiymatini sezilarli darajada yo'qotmasdan naqd pulga aylantirish imkoniyatlarining tezligi va mavjudligi.

Likvidlikni boshqarishning vazifalari - aktiv bo'yicha mablag'larni chiqarish miqdori va muddati bilan bank majburiyatlari bo'yicha kelgusi to'lov miqdori va muddati o'rtasidagi muvozanatni ta'minlash, shuningdek likvidlik o'rtasidagi optimal nisbatni saqlash. balans va faoliyatning rentabelligi.

Bank likvidligiga ikki guruh omillar ta'sir qiladi:

1) tashqi:

• mamlakat yoki mintaqadagi siyosiy vaziyat;
• iqtisodiy vaziyatning holati (Markaziy bankda qayta moliyalash imkoniyati; rivojlanish darajasi). fond bozori, YaIM darajasi, inflyatsiya, raqobat va boshqalar);
• bank qonunchiligini takomillashtirish va boshqalar.

2) ichki:

• bankning o'z kapitali bilan ta'minlash;
• zaxira kapitalidan (sug‘urta fondlaridan) kreditlash va boshqa faol operatsiyalar uchun foydalanish;
• aktivlarning likvidligi - birinchi toifadagi likvid aktivlarning ulushi qanchalik katta bo'lsa Umumiy hisob aktivlar, balansning likvidligi va shunga mos ravishda bank likvidligi qanchalik yuqori bo'lsa;
• individual aktiv va passiv operatsiyalarning tavakkalchilik darajasi - bank balansida yuqori tavakkalchilikli aktivlar (passivlar) ulushi qanchalik yuqori bo'lsa, uning likvidligi shunchalik past bo'ladi;
• passivlar tarkibi - talab qilib olinmaguncha depozitlar ulushining ortishi va muddatli depozitlar ulushining kamayishi bank likvidligini pasaytiradi;
• bankdagi boshqaruv darajasi - buxgalteriya hisobi va tahliliy xulosalarning ishonchsizligi; bank faoliyatini suiiste'mol qilish; menejmentdagi kasbiy xatolar, xususan, bank faoliyatining bank faoliyatining noto'g'ri ishlab chiqilgan iqtisodiy taktikasi va strategiyasi; bajaruvchi xodimlarning kasbiy zaifligi; bank boshqaruvi va qayta taqsimlashda tez-tez o'zgarishlar funktsional vazifalar bank Kengashi a'zolari orasida.
• boshqa.

Likvidlik darajasiga ko'ra, bank aktivlari odatda uch guruhga bo'linadi:

1. zudlik bilan tayyor bo'lgan birinchi darajali likvid (bir zumda likvid) mablag'lar yoki: kassadagi naqd pul; qimmatbaho metallar; Markaziy bankdagi vakillik hisobvarag'idagi mablag'lar; Markaziy bankda qayta hisob-kitob qilish uchun yaroqli birinchi toifadagi veksellar; davlat qimmatli qog'ozlari;
2. naqd pulga aylantirilishi mumkin bo'lgan bank ixtiyorida bo'lgan joriy likvid mablag'lar: muddati 30 kungacha bo'lgan bank foydasiga kreditlar va to'lovlar; fond birjasida ro'yxatga olingan shartli sotiladigan qimmatli qog'ozlar; boshqa qiymatlar (shu jumladan nomoddiy aktivlar);
3. likvid bo'lmagan aktivlar: muddati o'tgan kreditlar; kotirovkasiz qimmatli qog'ozlar; umidsiz qarzlar; bank binolari va inshootlari; ko'chmas mulkka investitsiyalar, boshqa xarajatlar.

Bank likvidligi sifatida boshqariladi davlat darajasida va tijorat banklari darajasida.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki davlat pul-kredit sohasidagi vakolatlaridan kelib chiqqan holda bank likvidligini boshqarish uchun. kredit siyosati, bank faoliyatini tartibga solish va faoliyatini nazorat qilish funksiyalarini amalga oshirish kredit tashkilotlari, 2004 yil 1 apreldan boshlab belgilangan 16.01.2004 yildagi "Banklarning majburiy stavkalari to'g'risida" gi 110-I-sonli yo'riqnomaga muvofiq iqtisodiy standartlar 3-jadvalda keltirilgan tijorat banklari uchun.

Jadvalda quyidagi belgilar qo'llaniladi:

LAm - yuqori likvidli aktivlar;

OBm - talab majburiyatlari;

lat - bankning likvid aktivlari;

OBT - talab bo'yicha va 30 kungacha bo'lgan majburiyatlar;

Krd - bank tomonidan rubl va xorijiy valyutada bir yildan ortiq muddatga berilgan kreditlar, shuningdek, bir yildan ortiq muddatga bank tomonidan berilgan kafolatlar va kafolatlarning 50 foizi;

K - Markaziy bankning 215-P-son nizomiga muvofiq belgilanadigan bankning o'z kapitali;

ML - bir yildan ortiq muddatga bozorda muomalada bo'lgan rubl va xorijiy valyutadagi qarz majburiyatlari;

RC* m - jismoniy shaxslarning hisobvaraqlaridagi mablag'larning minimal umumiy qoldig'ining qiymati va yuridik shaxslar(kredit tashkilotlari bundan mustasno) talab bo'yicha;

OV* t - jismoniy va yuridik shaxslarning (kredit tashkilotlari bundan mustasno) hisobvaraqlaridagi eng kam jami mablag‘ qoldig‘ining talab bo‘yicha va keyingi 30 kalendar kun ichida majburiyatlarini bajarish muddati bilan qiymati;

M* - ML ko'rsatkichini hisoblashda hisobga olinmagan jismoniy va yuridik shaxslarning (kredit tashkilotlaridan tashqari) muddati 365 kalendar kungacha bo'lgan hisobvaraqlar bo'yicha minimal jami mablag' qoldig'ining qiymati;

Ai − bankning i-aktivi;

Kri - i-aktivning xavf koeffitsienti, B ilovadagi jadvalga muvofiq aniqlanadi;

Rki - mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxira miqdori yoki ssudalar, ssudalar va i-aktivning ekvivalent qarzlari bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxira;

KRV - qiymat kredit xavfi kredit xarakteridagi shartli majburiyatlar bo'yicha;

KRS - fyuchers operatsiyalari bo'yicha kredit riski miqdori;

RR - bozor tavakkalchiligi miqdori;

Krz - bankning qarz oluvchiga (turdosh qarz oluvchilar guruhi) kreditlar, diskontlangan veksellar, qimmatbaho metallardagi depozitlar va bank kafolatlari bo'yicha undirilmagan summalar bo'yicha, shuningdek balansdan tashqari talablar (kafolatlar, bankning ushbu qarz oluvchiga (qarz oluvchilarga) nisbatan naqd pul bilan bajarilishini nazarda tutuvchi kafilliklari. Bankning qarz oluvchiga qo‘yadigan talablarining umumiy summasiga muddati o‘tgan kreditlar, qimmatbaho metallar bilan operatsiyalar bo‘yicha muddati o‘tgan qarzlar, shuningdek, qarz oluvchining sotib olingan qarz majburiyatlari (veksellar bo‘yicha foizlar bundan mustasno);

S Kcr - yirik kreditlarning umumiy qiymati. Yirik ssuda - bitta qarz oluvchiga (turdosh qarz oluvchilar guruhiga) berilgan va kreditor-bank kapitalining 5 foizidan ortiq bo‘lgan summa;

S Kra - bankning o'z aktsiyadorlariga (ishtirokchilariga) nisbatan rubl, chet el valyutasi va qimmatbaho metallardagi tavakkalchiligi va da'volarini hisobga olgan holda bankning barcha da'volarining (shu jumladan balansdan tashqari talablarning) umumiy summasi;

S qarindosh - o'z mablag'lari kredit tashkilotlari boshqa yuridik shaxslarning ulushlarini (ulushlarini) sotib olish uchun foydalanilgan.

Tijorat banklari tomonidan mazkur standartlarga rioya etilishi Markaziy bankning mazkur banklar joylashgan joyidagi boshqarmalari tomonidan nazorat qilinadi. Ularni hisoblashning asosi bank balanslari va belgilangan standartlarning haqiqiy qiymatlari hisoblanadi. Buxgalteriya balansining likvidlik darajasi buzilgan taqdirda, tijorat banklariga bir oy muddatda ularning moliyaviy ahvolini yaxshilash choralarini ko‘rish topshiriladi.

Standartlarni muntazam ravishda buzayotgan banklarga nisbatan iqtisodiy sanktsiyalar qo'llanilishi mumkin: mablag'larni depozitga qo'yish me'yorini oshirish (lekin belgilangan maksimal darajadan oshmasligi), qayta moliyalash miqdorini cheklash va boshqalar.

Tijorat banki darajasida likvidlikni boshqarish quyidagi nazariyalarga asoslanadi.

Tijorat kreditlari nazariyasi 19-asr klassik ingliz bank amaliyotidan kelib chiqqan; Bu bank ishi rivojlanishining dastlabki, past darajasi uchun xarakterlidir, bunda bankirlar o'z institutlarining likvidligini saqlab qolish uchun pul mablag'larini faqat ishlab chiqarish jarayonida tovarlar yoki tovarlar bilan ta'minlangan qisqa muddatli kreditlarda saqlashga majbur bo'lishgan. savdo joyiga tranzit.

Muhim shart amaliy qo'llash Bu nazariya tadbirkorlik faoliyatining normal holatida kreditlarni o‘z vaqtida to‘lash, shuningdek, Markaziy bankning so‘nggi instansiya kreditori sifatidagi roli hisoblanadi.

Iqtisodiy tanazzul davrida, moliyaviy inqiroz, ba'zilarining zaiflashishi va boshqa potentsial qarz oluvchilarning bankrot bo'lishi, bank ishida to'lovlarni amalga oshirmaslik va yuqori tizimli tavakkalchilik, hatto qisqa muddatli kreditlarni qaytarish muammoli bo'lib qoladi, bu esa tijorat kreditlari nazariyasidan foydalanishni qiyinlashtiradi.

Bundan tashqari, bu nazariya banklarning ishtirokini cheklaydi investitsiya loyihalari korxonalarni kengaytirish va texnik qayta jihozlash, ipoteka dasturlari va boshqalar bo'yicha.

Ko'chirish yoki o'tkazuvchanlik nazariyasi birinchi marta 1918 yilda amerikalik olim H.J. Moulton. Unda aytilishicha, agar depozitlarning ma'lum bir qismi ikkilamchi bozor mavjud bo'lgan bunday aktivlarni sotib olishga yo'naltirilgan bo'lsa, likvidlik ta'minlanishi mumkin. Ya'ni, o'z pullarini olib qo'ymoqchi bo'lgan omonatchilarning talablarini qondirish va kreditga bo'lgan talab ortib borishi uchun bank yuqori likvidli aktivlarni sotadi.

Shuning uchun harakat nazariyasi bank zarur bo'lganda tez va yo'qotishsiz amalga oshirishi mumkin bo'lgan bir qator investitsiya turlari mavjudligini nazarda tutadi. Ushbu nazariyaning bir qator kamchiliklari bor:

- ko'p turdagi aktivlarni sotish to'lov bilan bog'liq komissiya vositachilar;

- shoshilinch sotilgan taqdirda, aktivlarni haqiqiy qiymatdan pastroq majburiy sotish mumkin.

Shunday qilib, bank likvidligini boshqarish amaliyotida transfer nazariyasidan foydalanish, agar quyidagi talablarga javob beradigan etarlicha barqaror bozorlar mavjud bo'lsa samarali bo'ladi:

- bozordagi operatsiyalarning aylanmasi va chastotasi bozorning o'zi mavjudligini aniq tasdiqlaydigan bo'lishi kerak;

- likvid aktivlar uchun narx dinamikasi mavjud, talab va taklif o'rtasidagi munosabatlarning bozor naqshlari kuzatiladi;

- boshlang'ich sarmoyaning qaytarilmasligi xavfi minimaldir.

Jahon amaliyotida ikkilamchi zahira vazifasini bajaruvchi asosiy moliyaviy vositalar davlat qimmatli qog’ozlariga qo’yilmalar hisoblanadi.

Bundan tashqari, qisqa muddatli banklararo kreditlar, REPO operatsiyalari, bank akseptlari, tijorat qog'ozi, evrovalyuta va yevrodollardagi kreditlar va boshqalar.

Mavjudligi ikkilamchi bozor qimmatli qog'ozlar va, xususan, Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining turli emitentlarning qimmatli qog'ozlari bilan ishlashi banklarning likvidlikni boshqarish imkoniyatlarini kengaytiradi.

Masalan, qimmatli qog'ozlar bilan ta'minlangan kredit bo'yicha qarzni to'lamagan taqdirda, bank garovga qo'yilgan qimmatli qog'ozlarni sotishi yoki Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankidan ushbu qimmatli qog'ozlarni ta'minlash uchun kredit olishi kerak. Mamlakatimizda, hozirgi vaqtda, Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki lombard kreditlari uchun garov sifatida qabul qiladigan qimmatli qog'ozlar ro'yxatiga faqat davlat qimmatli qog'ozlari (shu jumladan Rossiya Bankining obligatsiyalari, federal sub'ektlar), ipoteka agentliklarining obligatsiyalari, korporativ obligatsiyalar kiradi. ishonchli emitentlar, ipoteka bilan qoplangan obligatsiyalar, xalqaro moliya tashkilotlarining obligatsiyalari.

Bo'ydoq zaxira fondi (“umumiy pot”) Buyuk Depressiya davrida AQSH bankirlari tomonidan ishlab chiqilgan boʻlib, yigʻilgan barcha bank mablagʻlarini yagona fond sifatida koʻrib chiqadi. Ushbu fonddan mablag'lar quyidagicha taqsimlanadi: birinchidan, birlamchi zaxiralar to'ldiriladi (naqd pul va Markaziy bankdagi vakillik hisobvarag'i). Keyin qisqa muddatli yuqori likvidli qimmatli qog'ozlar orasidan ikkilamchi zaxiralar shakllantiriladi (bu yondashuvda ikkilamchi zaxiralar bank likvidligini ta'minlashning asosiy vositasi hisoblanadi). Bundan tashqari, jamg'arma mablag'lari barcha o'zini oqlagan holda moliyalashtirishga yo'naltiriladi kredit arizalari, kredit portfeli esa likvidlikni ta’minlash vositasi hisoblanmaydi. Shundan so'ng, qolgan mablag'lar, bir tomondan, daromad manbai bo'lgan, ikkinchi tomondan, ularning muddati yaqinlashganda ikkilamchi zaxiralarni to'ldiradigan uzoq muddatli qimmatli qog'ozlarni sotib olishga yo'naltiriladi.

Yagona zaxira fondi yondashuvidan foydalanish Uzoq muddat Mamlakatdagi iqtisodiy vaziyatni barqarorlashtirish bilan birga, u bir qator kamchiliklarga ega:

- etarli darajada rentabellikni ta'minlamaydigan, uzoq muddatda salbiy ta'sir ko'rsatadigan yuqori likvidli mablag'larni maksimal darajada oshirishga e'tibor qaratadi. moliyaviy barqarorlik banka;

- shoshilinchlikni hisobga olmaydi har xil turlari depozitlar: talab qilib olinmagan depozitlar hisob-kitoblar uchun mo'ljallangan, omonat va muddatli omonatlar esa daromad olish uchun joylashtiriladi va muhim saqlash muddatlariga ega;

– berilgan kreditlar portfelining likvidligini hisobga olmaydi.

Kutilayotgan daromad nazariyasi 1950-yillarda G. Proshnov tomonidan ishlab chiqilgan. va ipoteka kreditlari va uzoq muddatli kuponli qimmatli qog‘ozlar doimiy daromad oqimini ta’minlashini va shu orqali bank likvidligini oshirishni nazarda tutadi.

Ushbu nazariyaning muhim jihati iqtisodiyotning barqaror yoki hech bo'lmaganda bashorat qilinadigan holatida banklar uchun keng ko'lamli faol operatsiyalarning iqtisodiyotda mavjudligidir.

Kutilayotgan daromadlar nazariyasini qo'llash yuqori inflyatsiya va ommaviy to'lovlarni amalga oshirmaslik sharoitida kelajakda pul mablag'larini olishni bashorat qilish qiyinchiliklari bilan bog'liq.

Mas'uliyatni boshqarish nazariyasi bank likvidligini ta'minlash uchun pul bozoridan qo'shimcha resurslarni jalb qilish imkoniyatini nazarda tutadi.Ushbu nazariyaga ko'ra, resurslarning katta qismi ko'proq mablag'larga yo'naltirilishi kerak. uzoq muddatlar jalb qilinganidan ko'ra, garovni hisobga olgan holda kreditlarning qaytarilishini ta'minlash va kutilmagan majburiyatlarni to'lash uchun mablag'larga bo'lgan ehtiyojni banklararo kreditlar va boshqalar hisobidan qoplash. Bu nazariyaning asosiy afzalligi shundaki, birinchi qarashda bankning likvidlik xavfini oshirmasdan, uning joriy operatsiyalari uchun xarajatlarini optimallashtirish imkonini beradi.

Ayni paytda tez mablag' yig'ish maqsadida Rossiya banklari Pul bozorida quyidagi imkoniyatlar mavjud:

– banklararo kreditlar;

– muddatli depozitlar va depozit sertifikatlari. Bu manbadan mamlakatimizda keng foydalanish ko'pchilik mahalliy korxona va tashkilotlarning mablag'lari cheklanganligi sababli imkonsizdir;

– REPO operatsiyalari;

- Markaziy bankdan olingan kreditlar.

Mas'uliyatni boshqarish nazariyasini qo'llash arzon narxda resurslarni topa olmaslik va mablag'larning etishmasligini jalb qilish stavkalarini oshirish orqali qoplash zarurati bilan bog'liq ma'lum bir xavf bilan bog'liq.

Konvertatsiya qilish usuli bank mablag'lari bepul pul mablag'larini jalb qilishning turli manbalariga asoslanadi. Har bir manbaning o'ziga xos o'zgaruvchanligi, narxi bor va unga ma'lum talablar qo'yiladi, shuning uchun har bir mablag' manbasini alohida ko'rib chiqish va uni o'xshash muddatga ega aktivlar bilan bog'lash tavsiya etiladi. Masalan, talab qilib olinmagan depozitlarning katta qismi birlamchi va ikkilamchi zaxiralarni to‘ldirishga, obligatsiyalarni joylashtirishdan tushgan mablag‘ esa uzoq muddatli kreditlarni moliyalashtirishga yo‘naltirilishi kerak.

Ushbu yondashuvning asosiy afzalligi bank rentabelligiga erishish zarurligiga urg'u berishdir. Nazariy jihatdan, faol va passiv operatsiyalar o'rtasidagi moslikni saqlash bank uchun yuz foiz likvidlikni ta'minlaydi. Biroq, amalda dinamikasini oldindan aytish qiyin bo'lgan omillar katta ta'sir ko'rsatadi. Masalan, mijozning kreditni o'z vaqtida to'lashi nafaqat bankning pul mablag'larini qaytarish istagiga, balki mijozning vijdoniga emas, balki qarz oluvchi va uning o'zi bilan bog'liq bir qator xavflarga ham bog'liq. kontragentlar, shuningdek, mamlakat, siyosiy xavflar.

So'nggi o'n yil ichida Rossiya banklarining amaliy faoliyatida likvidlikni boshqarish barcha nazariyalarni u yoki bu tarzda qo'llagan. U yoki bu nazariyani tanlash bankning kattaligi, faol va passiv operatsiyalar hajmi, mijozlarning xususiyatlari, mintaqada pul bozorining rivojlanishi va boshqa ko'plab omillar bilan belgilanadi.

Ko'rinib turibdiki, bank depozitlari darajasiga likvidlikni rejalashtirishni muhim qiladigan ko'plab iqtisodiy omillar ta'sir qiladi. Ulardan ba'zilari aniq, ularning ta'siri shubhasiz, boshqalari bank likvidligiga bilvosita ta'sir qiladi, shuning uchun ularni faqat tegishli tahlildan so'ng aniqlash mumkin.

Likvidlikka ta'sir qiluvchi omillar ichki va tashqi bo'lib, ularning barchasi bir necha guruhlarga bo'linadi:

1. Aktivlar va passivlar harakatida mutanosiblik omillari, ya'ni. ularning o'zaro bog'langan qismlari o'rtasidagi belgilovchi munosabatlarga muvofiqligi. Bularga quyidagilar kiradi:

kapitalning aktivlarning umumiy riskiga muvofiqligi (mutanosibligi);

jalb qilish va joylashtirish shartlari bo'yicha aktivlar va passivlarning mutanosibligi;

aktivlar tarkibining depozitlar tarkibiga nisbatan mutanosibligi.

2. Aktivlar va passivlarning sifatini ularning diversifikatsiyasi va tavakkalchiligi nuqtai nazaridan tavsiflovchi omillar.

3. Likvidlikni boshqarish sifatini tavsiflovchi omillar.

4. Bankning tashqi bozorda tan olinishi, uning obro'si va reytingini aks ettiruvchi omillar.

5. Bank tizimi likvidligi va tijorat banki likvidligi o’rtasidagi bog’liqlikni belgilovchi makroiqtisodiy omillar.

Ichki tartib omillari:

1. Bankning kuchli kapital bazasi aktivlarning tavakkalchiliklarini o‘zlashtirish va omonatchilar va kreditorlar mablag‘larini kafolatlashning asosiy himoya manbai sifatida o‘z kapitalining muhim mutlaq qiymatining mavjudligini bildiradi. Bankning o'z kapitali qanchalik katta bo'lsa, uning likvidligi shunchalik yuqori bo'ladi.

2. Bank aktivlarining sifati – to‘rtta mezon asosida aniqlanadi: likvidlik, tavakkalchilik, rentabellik va diversifikatsiya. Aktivlarning likvidligi - bu ularni sotish yoki qarzdor (qarz oluvchi) tomonidan majburiyatlarni to'lash orqali ularni naqd pulga aylantirish qobiliyati. Aktivlarning likvidlik darajasi ularning maqsadiga bog'liq. Shu munosabat bilan, likvidlik darajasiga ko'ra, bank aktivlari bir necha guruhlarga bo'linadi:

Birinchi darajali likvid aktivlar;

Yuridik va jismoniy shaxslarga qisqa muddatli kreditlar, banklararo kreditlar, faktoring operatsiyalari, tijorat qimmatli qog'ozlari aktsiyadorlik jamiyatlari. Ularning naqd pulga aylanish muddati uzoqroq.

bankning uzoq muddatli investitsiyalar va investitsiyalar, shu jumladan uzoq muddatli kreditlari, lizing operatsiyalari, investitsiya qimmatli qog'ozlari;

Muddati o'tgan kreditlar, ayrim turdagi qimmatli qog'ozlar, binolar va inshootlar ko'rinishidagi likvid bo'lmagan aktivlar.

Aktivlar sifatining mezoni sifatida xavflilik ularni naqd pulga aylantirishda yo'qotish ehtimolini anglatadi. Aktivlarning risk darajasi ularning o'ziga xos turiga xos bo'lgan ko'plab omillarga bog'liq.

Xatarlilik darajasiga ko'ra bank aktivlari ham bir necha guruhlarga bo'linadi. Har bir aktivlar guruhining tavakkalchilik darajasi va tavakkalchilik darajasi bo'yicha aktivlarni tasniflashda noaniqlik mavjud. turli mamlakatlar va turli maqsadlar uchun. Bank aktivlarining umumiy riski qanchalik yuqori bo'lsa, bank likvidligi shunchalik past bo'ladi.

Aktivlarning rentabelligi ularning sifati mezoni sifatida aktivlarning samaradorligini, samaradorligini aks ettiradi, ya'ni. daromad olish va shu tariqa bankning rivojlanishi uchun manba yaratish va kapital bazasini mustahkamlash imkoniyati.

Rentabellik darajasiga ko'ra aktivlar ikki guruhga bo'linadi: daromad keltiruvchi va daromad keltirmaydigan. Daromad keltiruvchi aktivlar ulushi qanchalik yuqori bo'lsa, bankning daromadi (foydasi) shunchalik ko'p bo'ladi, ceteris paribus va demak, kapital bazasini mustahkamlash imkoniyati shunchalik ko'p bo'ladi. Bu esa bankning o‘z zimmasiga olgan tavakkalchiliklarga bardosh bera olishini anglatadi.

Shu bilan birga, aktivlar tarkibini rentabellik darajasiga ko'ra tartibga solishda oqilonalikka rioya qilish kerak, chunki foyda olishga bo'lgan cheksiz intilish aktivlarning yo'qolishiga va likvidlikning yo'qolishiga olib kelishi mumkin.

Aktivlar sifatining mezoni ularning diversifikatsiyasi ham bo'lishi mumkin, bu bank resurslarini joylashtirishning turli sohalarida taqsimlanish darajasini ko'rsatadi. Aktivlar qanchalik diversifikatsiyalangan bo'lsa, bank likvidligi shunchalik yuqori bo'ladi.

3. Yuridik va jismoniy shaxslarning bank tomonidan hisob-kitob va joriy hisobvaraqlardagi mablag‘lar shaklida to‘plangan mablag‘lari hisobidan shakllantiriladigan bank depozit bazasining sifati, muddatli depozitlar va. jamg'arma depozitlari. Depozitlar sifatining mezoni ularning barqarorligi hisoblanadi. Depozitlarning barqaror qismining ko'payishi bankning likvid aktivlarga bo'lgan ehtiyojini kamaytiradi, chunki bu bank majburiyatlarining yangilanishini nazarda tutadi.

4. Bankning likvidligi uning tashqi manbalarga, ya’ni banklararo kreditlarga bog’liqligi bilan ham belgilanadi. Tashqi manbalarga juda bog'liq bo'lgan bank biznes uchun o'z bazasiga ega emas, uning rivojlanish istiqbollari yo'q va resurs bazasining beqarorligi xavfiga duchor bo'ladi.

5. Aktivlar va passivlarni miqdorlar va muddatlar bo'yicha konjugatsiya qilish banklarning likvidligiga jiddiy ta'sir ko'rsatadi. Bankning likvidlik darajasini belgilovchi ichki omillarga menejment ham kiradi, ya'ni. umuman bank faoliyatini va xususan likvidlikni boshqarish tizimi. Menejmentning yuqori darajasi malakali mutaxassislarning mavjudligini, zarur axborot bazasini yaratishni, eng muhimi, bank rahbariyatining bank faoliyatini boshqarishning ilmiy tizimini yaratish muhimligini tushunishini nazarda tutadi.

6. Bankning zarur likvidligi bilan ta’minlanishini belgilovchi omillar qatoriga uning imidji ham kiradi. Bankning birinchi darajali imidji unga xorijiy hamkorlar bilan aloqalarni rivojlantirish imkonini beradi, bu ham uning moliyaviy holati va likvidligini mustahkamlashga xizmat qiladi.

7. Vakolatli boshqaruv.

Tashqi buyurtma omillari

Banklarning likvidlik holati banklar faoliyatidan tashqarida yotgan bir qator tashqi omillarga ham bog'liq. Bularga quyidagilar kiradi: mamlakatdagi umumiy siyosiy va iqtisodiy vaziyat, qimmatli qog'ozlar bozori va banklararo bozorning rivojlanishi, qayta moliyalash tizimini tashkil etish, Rossiya bankining nazorat funktsiyalari samaradorligi.

Shunday qilib, bank likvidligi dinamik holat bo'lib, bosqichma-bosqich rivojlanib, turli omillar va tendentsiyalarning ta'siri bilan tavsiflanadi.

Demak, bankning likvidligi nafaqat ichki bank ishiga, balki tashqi omillarga, masalan, iqtisodiyotning turli segmentlarida bozor munosabatlarining rivojlanish darajasiga, markaziy bank faoliyatining sifatiga ham bog‘liqdir. Ammo iqtisodiyotning barcha tarmoqlariga, jumladan, o'ta noqulay ta'sir ko'rsatadigan bunday omillarni ham unutmaslik kerak. bank ishi, kabi byudjet taqchilligi, inflyatsiya, tovarlarga bo'lgan samarali talab va ularning taklifi muvozanatining buzilishi. Bu omillarning ta'siri natijasida bank faoliyatida kamchiliklar bo'lmagan taqdirda ham likvidlik muammolari yuzaga kelishi mumkin. Bunda banklarning bevosita aybi katta bo‘lmasa-da, baribir ularning likvidligi buzilgandek ko‘rinadi.

Depozitlar va kreditlar darajasini bashorat qilishda banklar asosan o'zlarining oldingi tajribasiga tayanadilar. Depozitlar va kreditlar darajasidagi mumkin bo'lgan tebranishlar ko'lamini ko'pincha bir necha yillar yoki iqtisodiy tsikl davri uchun o'rtacha oylik ma'lumotlarning grafiklari va jadvallari orqali taklif qilish mumkin.

Shunday qilib, bank likvidligi darajasiga ko'plab iqtisodiy va boshqa omillar ta'sir ko'rsatishi, shu munosabat bilan hisob-kitoblar, boshqaruvni rejalashtirish masalalari tijorat banklari faoliyatida eng muhim yo'nalishga aylanib borishi aniq.

Tijorat banklarining siyosati, strategiyasi va kundalik faoliyatini shakllantiruvchi ana shu omillar asosida bank likvidligini boshqarish nazariyasi va amaliyoti tarixan tug‘ilgan, rivojlangan va takomillashgan.

Banklar bilan bir qatorda bozorda bank xizmatlarini taklif qilish turli moliya-kredit institutlari tomonidan amalga oshiriladi, ammo bank xizmatlari bozorining asosiy ishtirokchilari tijorat banklari, ayniqsa, etakchi banklar bo'lib, ularning maqsadlari birinchi navbatda nuqtai nazardan belgilanadi. ularning rentabelligi va likvidligi. Zamonaviy iqtisodiy adabiyot va amaliyotda bank likvidligini tushunish aniq emas.

"Likvidlik" atamasi (lotincha liguidus - suyuq, oqadigan) so'zning so'zma-so'z ma'nosida moddiy qadriyatlar va boshqa boyliklarni pulga aylantirish, sotish, o'tkazish qulayligini anglatadi.

Har qanday iqtisodiy agentning likvidligi uning barcha majburiyatlarini belgilangan muddatda bajarish qobiliyati sifatida ifodalanishi mumkin. Tabiiyki, banklar, iqtisodiyotning boshqa tarmoqlari kabi, likvid shakldagi mablag'larga muhtoj, ya'ni. bunday aktivlar - yo'qotish xavfi kam yoki umuman bo'lmagan holda naqd pulga aylantirilishi mumkin.

Bugungi kunda ham alohida kredit tashkilotlari, ham kredit faoliyatining ayrim jihatlarini muhokama qilishda foydalaniladigan eng muhim tushunchalardan biri - moliya tizimi Umuman olganda, likvidlik.

Mahalliy iqtisodiy adabiyotlarda likvidlik tushunchasiga yetarlicha ta’rif berilmagan. Bank likvidligi ko'pincha bankning Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki yoki vakillik banklaridan maqbul narxda naqd pul olish qobiliyati sifatida ta'riflanadi. Umuman olganda, bankning likvidligi likvid aktivlarni sotish, markaziy bankdan mablag'lar olish va aksiyalar, obligatsiyalar, depozit va jamg'arma sertifikatlari va boshqa qarz vositalarini chiqarish qobiliyatini nazarda tutadi.

Tahlili bank barqarorligini baholash uchun maksimal ma'lumotni taqdim etadigan likvidlik mezonlarining har tomonlama va aniq ta'rifini ishlab chiqish muammosining dolzarbligi bankning moliyaviy holati va rivojlanish istiqbollari to'g'risida chuqurroq xulosa chiqarish zarurati bilan bog'liq. bank o‘z mijozlari, omonatchilari va boshqa kreditorlari uchun ham, kredit operatsiyalari faoliyatini nazorat qiluvchi Markaziy bank uchun ham.

Likvidlik – bank tizimi barqarorligining kafolati, shuningdek, aholi ishonchining kalitidir. Bank likvidligi quyidagi xususiyatlar bilan tavsiflanadi:

ishonchliligi;

moliyaviy barqarorlik.

ostida ishonchlilik bank o'z faoliyatida o'z tijorat manfaatlari bilan bir qatorda omonatchilar tomonidan ishonib topshirilgan mablag'larning saqlanishini va o'z zimmasiga olgan boshqa majburiyatlarni bajarishining kafolati sifatida tushuniladi, bunga odatda jalb qilingan resurslarni joylashtirishda diversifikatsiyalangan yondashuv orqali erishiladi.

Likvidlikni aniqlashda shuni ta'kidlash kerakki, u amalda banklarning zamonaviy iqtisodiy sharoitlarda katta ahamiyatga ega bo'lgan yana bir funktsiyasi - bankning omonat va kreditlar berish orqali to'lov vositalarini yaratish qobiliyatini hisobga olmaydi. Shu sababli, bankning o'z majburiyatlarini bajarish qobiliyatini qarz oluvchilar tomonidan ssudalarni to'lash uchun mablag'lar kelib tushishiga bog'liq qilish, bankning kredit pullarini chiqarish qobiliyatini hisobga olishdan chiqarib tashlash, bu esa majburiyatlarning to'liqligi va o'z vaqtida bajarilishi darajasiga ta'sir qiladi. .

Tijorat banki uchun likvidlik bankning naqd pul shaklidagi majburiyatlarini o'z vaqtida bajarilishini ta'minlash qobiliyati sifatida ishlaydi. Bank likvidligi bank balansidagi aktiv va passiv balansi, joylashtirilgan aktivlar va bank tomonidan jalb qilingan majburiyatlar shartlari o‘rtasidagi muvofiqlik darajasi bilan belgilanadi.

Rossiya Bankining me'yoriy hujjati ("Yo'riqnoma" 2004 yil 16 yanvardagi 110-I-son) bank likvidligini quyidagicha belgilaydi: "Bank likvidligi deganda bankning o'z majburiyatlarini o'z vaqtida bajarilishini ta'minlash qobiliyati tushuniladi".

"Tijorat banklarida moliyaviy tahlil" kitobida V.E. Cherkasov likvidlik tushunchasini quyidagicha izohlaydi:

• 1. Likvidlik - bankning o'z majburiyatlarini o'z vaqtida bajarish qobiliyati va nafaqat investitsiya qilingan mablag'larning yoshi bo'yicha foizlar shaklida tegishli haq to'lash, balki kredit berish nuqtai nazaridan ham.
• 2. Likvidlik - bir xil shartlar bilan aktiv va passivlar summasining nisbati;
• 3. Aktivning likvidlik darajasi uning tez pulga aylanishi imkoniyati nuqtai nazaridan aniqlanadi;

O.I.ning kitoblarida. Lavrushin balansning likvidligi haqida gapiradi. Balans likvid deb hisoblanadi, agar uning holati aktivdagi mablag'larning tez sotilishi tufayli majburiyat bo'yicha shoshilinch majburiyatlarni qoplashga imkon bersa.

Likvidlikning barcha berilgan talqinlari bir-biridan farq qiladi, ammo ularning barchasi bir narsada kelishib oladi: o'z majburiyatlaringiz bo'yicha to'lovlarni o'z vaqtida amalga oshirishingiz kerak. Buning uchun siz tezda naqd pulga aylanadigan aktivlarga ega bo'lishingiz, aktivlar va passivlarning miqdor va muddatlar bo'yicha mos kelishiga rioya qilishingiz kerak.

"Tijorat bankining likvidligi" tushunchasi bankning barcha kontragentlar oldidagi qarz va moliyaviy majburiyatlarini o'z vaqtida va to'liq bajarilishini ta'minlash qobiliyatini bildiradi, bu bankning etarli miqdorda o'z kapitalining mavjudligi, optimal joylashtirish va miqdori bilan belgilanadi. tegishli muddatlarni hisobga olgan holda balansning aktivlari va passivlari bo'yicha mablag'lar. U o'zining uchta tarkibiy qismi: bankning o'z kapitali, u tomonidan jalb qilingan va joylashtiriladigan mablag'lar, ularning tarkibiy elementlarini operativ boshqarish yo'li bilan ob'ektiv zarur nisbatni doimiy ravishda saqlashga asoslanadi.

Likvidlik bank sog'lig'ining ko'rsatkichidir va likvidlik muammolarining paydo bo'lishi uning yomonlashuvining birinchi alomatidir.

Likvidlik to'g'ridan-to'g'ri to'lov qobiliyatiga bog'liq. To‘lov qobiliyati bankning o‘z majburiyatlarini o‘z vaqtida va to‘liq hajmda bajarish qobiliyati (depozitorlarga – omonatlarni to‘lash, aksiyadorlarga – dividendlar to‘lash, davlatga – soliq to‘lash, xodimlarga – ish haqini to‘lash) sifatida talqin etiladi. Bankning to'lov qobiliyati muammosi saqlanib qoldi va dolzarbligicha qolmoqda. Hozirgi vaqtda mamlakatlarning markaziy banklari bilan rivojlangan iqtisodiyot tijorat banklarining to‘lov qobiliyatini ularning majburiyatlari bo‘yicha limitlar belgilash, bitta qarz oluvchining qarzini cheklash, yirik miqdordagi kreditlar berilishi ustidan alohida nazoratni joriy etish, tijorat banklarini qayta moliyalashtirish tizimini yaratish va jalb qilingan mablag‘larning bir qismini majburiy zaxiraga qo‘yish orqali tartibga solish; foiz stavkasi siyosati va ochiq bozorda qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalarni amalga oshirish.

Zamonaviy iqtisodiy adabiyotlarda likvidlikni tavsiflashda ikkita yondashuv mavjud. Likvidlikni "aksiya" yoki "oqim" deb tushunish mumkin. “Aksiya” bankning ma’lum bir davrdagi likvidligini, o‘z majburiyatlarini, ayniqsa, talab qilish bo‘yicha hisobvaraqlarni bajarish qobiliyatini tavsiflaydi. "Oqim" - ma'lum bir vaqt yoki kelajak uchun baholanadi.

Tijorat bankining umumiy likvidligini baholash uchun tizimda statsionar likvidlik "zaxirasi", joriy likvidlik "oqimi" va istiqbolli likvidlik "prognozi"ni hisobga olish kerak.

Bank likvidligiga makroiqtisodiy va mikroiqtisodiy omillar ta'sir ko'rsatadi.

Tijorat bankining likvidligini belgilovchi makroiqtisodiy omillarga quyidagilar kiradi: bank faoliyatining qonunchilik, huquqiy va huquqiy normalari majmui; bank tizimining tuzilishi va barqarorligi; pul bozori va qimmatli qog'ozlar bozorining holati.

Asosiy mikroiqtisodiy omillarga quyidagilar kiradi: tijorat bankining resurs bazasi, investitsiyalar sifati, boshqaruv darajasi, shuningdek, bankning funktsional tuzilishi va motivatsiyasi.

Har bir tijorat banki o'zining likvidligi, ishonchliligi va rentabelligidan kelib chiqib, likvid mablag'larning minimal zaxirasini yaratishga va maksimal kredit salohiyatini ta'minlashga intiladi. Likvidlik bankning rentabelligi bilan chambarchas bog'liq, lekin ko'p hollarda yuqori likvidlikka erishish yuqori rentabellikni ta'minlashga ziddir. Likvidlikni boshqarish sohasidagi ratsionallik likvidlik va rentabellikning optimal kombinatsiyasini ta'minlashdan iborat.

Aktiv va passivlarni boshqarish jarayonida bankning likvidligi va to‘lov qobiliyatining optimal nisbatlarini saqlab turish risklarni yengishning eng muhim usuli hisoblanadi.

Bankning likvidligi qanchalik yuqori bo'lsa, rentabellik shunchalik past bo'ladi va aksincha: likvidlik qanchalik past bo'lsa, kutilayotgan foyda shunchalik yuqori bo'ladi va albatta xavf tug'iladi. Muvozanat shuni ko'rsatadiki, likvidlik qanchalik yuqori bo'lsa, bankning moliyaviy holati, kapital bazasi shunchalik mustahkam bo'ladi. O'z navbatida, likvidligi qanchalik past bo'lsa, bank barqarorligi shunchalik past bo'lsa, kapitalning to'lov qobiliyati shunchalik kamayadi.

Bank likvidligi quyidagilarga bog'liq:

birinchidan, konlarning tabiati, hajmi va tuzilishi haqida;

ikkinchidan, bankning kredit bozorida zudlik bilan kredit olish imkoniyatidan;

uchinchidan, majburiyatlar (resurslar) tarkibining muddati va tabiati bo'yicha aktivlar (kredit qo'yilmalari) tarkibining muvofiqligi to'g'risida, chunki, masalan, davlat qimmatli qog'ozlari (obligatsiyalar, g'azna veksellari) ulushi ortib bormoqda. doimiy byudjet taqchilligidagi bank aktivlari bank tizimlarining likvidligini sezilarli darajada zaiflashtiradi;

to'rtinchidan, iqtisodiy vaziyatdan, chunki, masalan, iqtisodiyotdagi turg'unlik mijozlarni banklardan o'z depozitlarini olib qo'yishga undaydi, bu nafaqat ularning likvidligini yomonlashtiradi, balki ko'pincha banklarning ishdan chiqishiga olib keladi;

beshinchidan, iqtisodiyotdagi barqaror nomutanosiblik natijasida kelib chiqqan naqd pul muomalasining buzilishidan;

oltinchidan, bankning naqd pul zahiralarining o'sishidan, chunki depozitlari taqdim etilgan kreditlar miqdoridan ortiq bo'lgan bank maksimal likvidlikka ega (bu holda bank foydasi kamayadi).

Likvidlik asosan qayta moliyalash (talab va taklifga ta'sir) orqali tartibga solinadi qarzga olingan pul) va ularning kreditga layoqatliligiga ta'siri (kreditlar taklifiga ta'siri). Banklar likvidligining o'zgarishi Markaziy bank tomonidan olib borilayotgan pul-kredit siyosatining asosini tashkil etadi. Bankning kuchli kapital bazasi o'z kapitalining muhim mutlaq qiymatining mavjudligini anglatadi. Bankning o'z kapitali qanchalik katta bo'lsa, uning likvidligi shunchalik yuqori bo'ladi.

Likvidlik bank faoliyatining eng muhim sifat ko'rsatkichi bo'lib, uning ishonchliligi va barqarorligini ko'rsatadi. Likvidlikni ta'minlash uchun bank shunday balans tuzilmasini shakllantirishi kerakki, unda aktivlar o'z vaqtida, o'z qiymatini yo'qotmasdan, majburiyatlar talab qilinib, naqd pulga aylantirilishi mumkin. Bankning likvidli aktivlari tarkibiga ega ko'rinish:

Bankda naqd pul.

Qimmatbaho metallar.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankidagi vakillik hisobvaraqlaridagi qoldiqlar.

Davlat qimmatli qog'ozlari

Keyingi 30 kun ichida muddati tugaydigan bank kreditlari.

Bank foydasiga boshqa to'lovlar ushbu shartlar doirasida o'tkaziladi.

Bank tizimi likvidligining asosiy ko'rsatkichi tijorat banklarining Markaziy bankdagi vakillik hisobvaraqlaridagi mablag'lar qoldig'idir. Ortiqcha mablag'ni yechib olish yoki banklarga qo'shimcha mablag'larni turli yo'llar bilan berish orqali tartibga solinadi moliyaviy vositalar: zaxira koeffitsienti, depozit operatsiyalari (REPO operatsiyalari, GKO garovi bilan lombard kreditlash), svop operatsiyalari.

Tijorat bankining balansiga kelsak, aktivlarning likvidligi va passivlarning likvidligi farqlanadi. Majburiyatlarning likvidligi - bu bankning emissiya qilish qulayligi veksel kliring balanslarini maqbul narxda sotib olish. Aktivlarning likvidligi - ulardan to'lov vositasi sifatida foydalanish (yoki tezda to'lov vositasiga aylanishi) va aktivlarning o'z qiymatini saqlab turish qobiliyati.

Bank likvid hisoblanadi, agar uning holati aktiv bo'yicha mablag'larning tez sotilishi tufayli majburiyat bo'yicha muddatli majburiyatlarni qoplashga imkon bersa. Barcha aktivlar eng ko'p likvidlidan eng kam likvidgacha bo'lgan tartibda joylashtirilishi mumkin. Eng likvidli aktivlarga bankning naqd va vakillik hisobvaraqlaridagi naqd pul qoldiqlari, qisqa muddatli banklararo kreditlar (overnight), davlat va mamlakat Markaziy bankining qimmatli qog‘ozlari kiradi. Eng kam likvidlilar qatoriga ko'chmas mulkka investitsiyalar va uzoq muddatli kreditlar kiradi. Bankning likvidligi uning aktivlari tarkibi bilan belgilanadi: birinchi toifali likvid mablag‘larning umumiy aktivlardagi ulushi qancha ko‘p bo‘lsa, bank likvidligi ham shunchalik yuqori bo‘ladi. Likvidlik balansning passiv qismining tuzilishiga ham bog'liq, masalan, muddatli depozitlar salmog'ining oshishi bank likvidligini oshiradi.

Bank faoliyatining mustaqil shaxs sifatida jamoatchilik tomonidan e’tirof etilishi bank xizmatlari ko‘rinishida ishlab chiqarilayotgan mahsulot narxining hech bo‘lmaganda manfiy bo‘lmasligini nazarda tutadi.

Tijorat banklari faoliyati ma'lum risklarga duchor bo'ladi. Har qanday kabi tijorat korxonalari, ular bankrot bo'lishi mumkin va shunga mos ravishda pul muomalasi zanjirlarida bo'shliq paydo bo'lishi mumkin. Shu sababli, siyosiy va iqtisodiy vaziyatning beqarorligi sababli tijorat banklaridagi hisobvaraqlardagi mablag'larni aniq likvidli deb atash mumkin emas.

Markaziy bank Tijorat banklarining likvidligi va to'lov qobiliyatini tartibga solish va qo'llab-quvvatlash uchun Rossiya Federatsiyasi bank balansi asosida bir butun sifatida hisoblangan iqtisodiy standartlarning qiymatlarini o'rnatdi. Ushbu qoidalarning barchasi to'lovga layoqatsizlik xavfini kamaytirishga qaratilgan.

Iqtisodiyot

Moskva moliya-yuridik universiteti (MFLA) Kurs ishi Fani: “Bank ishi asoslari” Mavzu: “Tijorat bankining likvidligi” Bajargan: Bugaev A.Yu. Tekshiruvchi: Olshanskaya R.R. Guruh: 14BDo8281 Kurs: 2 Mutaxassislik: “Bank ishi” Moskva, Zelenograd 2014 yil Mundarija Kirish …………………………………………………………………………………………………………………… 3-bob. tijorat banki …………………………………………………………………………………….…….…….. 6 1.1 Zamonaviy iqtisodiy adabiyotlarda likvidlik tushunchasi…………………… ……… …….…………… 6 1.2 Bank likvidligi omillari …………….…………………. 8 1.3 Bank faoliyatida likvidlik riski tushunchasi ……………………………………………. 11 1.4 Likvidlik koeffitsientlari ……………………………………………..…………………….. 13 2-bob. “Bank Petrocommerce” AJ likvidligi va to'lov qobiliyatini baholash ………………………………… …… ..…… 15 2.1 “Bank Petrocommerce” OAJ balansining tahlili …………………. o'n olti

2.2 Likvidlik koeffitsientlarini hisoblash ………………………………. o'n sakkiz

2.3. "Bank Petrocommerce" OAJ xarajatlari tarkibi va dinamikasini tahlil qilish …………………………………………… 21 2.4. “Bank Petrocommerce” AJ foydasining tuzilishi va dinamikasini tahlil qilish ……………………………………..….… 23 3-bob. Bank likvidligini va bankning to‘lov qobiliyatini oshirish bo‘yicha tavsiyalar …… ………………………………… 26 3.1. Likvidlikni oshirish bo'yicha umumiy tavsiyalar va

bankning to'lov qobiliyati ……………………………………..… 27

Xulosa ……………………………………………………………… 30 Foydalanilgan adabiyotlar ro'yxati ……………………………………… 32 Kirish Likvidlik atamasi lotincha Iiquidus dan keladi, bu suyuqlik, suyuqlik, ya'ni. likvidlik u yoki bu obyektga harakatlanish, harakatlanish qulayligi xususiyatini beradi. Rossiyada "likvidlik" atamasi 20-asrning boshlarida nemis tilidan olingan. va mohiyatan faqat bank aspektida foydalanilgan. Likvidlik deganda aktivlarning tez va oson mobilizatsiya qilish qobiliyati tushuniladi. Bank likvidligining asosiy hodisalari 19-asrning ikkinchi yarmidan boshlab rus iqtisodiy adabiyotida o'z aksini topdi. davlat banklari faoliyatining norentabelligi, shuningdek, tijorat banklarining shakllanish jarayoni bilan bog‘liq holda. Xususan, iqtisodchilar 19-asr oxirida likvidlik nuqtai nazaridan faol va passiv operatsiyalar shartlari o'rtasidagi muvofiqlikni kuzatish muhimligi haqida yozdilar. "Likvidlilik" tushunchasi moddiy boyliklarni va boshqa boyliklarni naqd pulga aylantirish, sotish, o'tkazish qulayligini anglatadi. “To‘lov qobiliyati” tushunchasi bankning savdo, kredit va pul xarakteridagi boshqa operatsiyalardan kelib chiqadigan to‘lov majburiyatlarini o‘z vaqtida va to‘liq bajarish qobiliyatini ham o‘z ichiga oladi. Shunday qilib, likvidlik to'lov qobiliyatining zarur va majburiy sharti sifatida ishlaydi. Ayni paytda tijorat banklarining likvidligi va to‘lov qobiliyatini ta’minlash nazariyasi va amaliyotiga bag‘ishlangan ko‘plab nashrlar chop etilmoqda, ishbilarmon doiralar, davlat tuzilmalari vakillari, turli banklar ishtirokida muhokama va seminarlar o‘tkazilmoqda. amaliy maslahat ko'tarilgan masalalar bo'yicha. Likvidlik va to'lov qobiliyati muammolari Rossiya bankining zamonaviy mutaxassislari va mahalliy ilm-fan vakillarining ishlarida o'z aksini topgan. Quyidagi ishlarni ajratib ko'rsatish mumkin: Tarxanova E.A., Smirnova A.V. Pomorina M.A., Polushkina V.Yu., Lavrushina. O.I., Kosmacheva A.N., Ivanova V.V. va boshqa bir qator. Biroq banklarning likvidligi va to‘lov qobiliyatini o‘rganish sohasida ham nazariy, ham amaliy jihatdan hal etilmagan ko‘plab muammolar mavjud. Tijorat bankining samarali faoliyat yuritishi tavakkalchilik va daromadning to‘g‘ri balansiga bog‘liq. Risklar barcha turdagi faol va passiv operatsiyalar bo'yicha kutilayotgan daromadlarning to'liq spektriga taalluqlidir va moliyaviy muammolar bank faoliyati va moliyaviy holatiga salbiy ta'sir ko'rsatishi mumkinligini anglatadi. Shu sababli, bank operatsiyalarini rejalashtirishda bankning maqsad va vazifalariga erishish, likvidlik va to'lov qobiliyatini saqlash uchun zarur bo'lgan resurslarni jalb qilish uchun faol operatsiyalar va operatsiyalarning har bir turi bo'yicha rentabellik va xarajatlarni aniqlash kerak. Bankning likvidligi uning aktivlari va bank passivlari balansi, joylashtirilgan aktivlar va jalb qilingan majburiyatlar shartlariga rioya qilish darajasi bilan belgilanadi. Joriy likvidlikni ta’minlash uchun yetarli likvid aktivlarga ega bo‘lgan bank vaqt o‘tishi bilan majburiyatlar oqimining investitsiyalarni likvid aktivlarga aylantirish oqimidan oshib ketishi tufayli uni yo‘qotishi mumkin. Likvidlikni baholash eng muammoli hisoblanadi, chunki u bankning faol operatsiyalari xavfini baholash bilan bog'liq. Bunday yondashuv bilan likvidlik xarakteristikasi nafaqat bank balansi ma'lumotlarini, balki foyda va zarar hisobining tuzilishi to'g'risidagi ma'lumotlarni, moliyalashtirish manbalarining harakati to'g'risidagi hisobotni, o'zgarishlar to'g'risidagi hisobotni ham hisobga olishi kerak. ustav kapitali va boshqa moliyaviy ma'lumotlar. Ushbu ishning maqsadi tijorat banklarining to‘lov qobiliyati va likvidligini, ularning risklari va ularni ushlab turish usullarini nazariy o‘rganish, likvidlik va to‘lov qobiliyatini bank OAJ Petrocommerce Bank misolida ko‘rib chiqish.Vazifalar: 1. Likvidlik tushunchasini aniqlang va. tijorat bankining to'lov qobiliyati. 2. Tijorat bankining likvidlik riski tushunchasini o'rganish. 3. Tijorat bankining likvidligi va to'lov qobiliyatini baholash usullarini o'rganish. 4. Tijorat bankining likvidlik riskini optimallashtirish usullarini tahlil qiling. 5. Hisobot ma’lumotlari asosida “Petrocommerce” tijorat bankining likvidligi va to’lov qobiliyatini tahlil qiling, bankning likvidligi va to’lov qobiliyati to’g’risida xulosa chiqaring. 6. Petrocommerce Bankning likvidligi va to‘lov qobiliyati to‘g‘risidagi xulosalardan kelib chiqib, ularni yaxshilash bo‘yicha chora-tadbirlar taklif eting. Tijorat banki likvidligining mohiyati 1-bob. 1.1 Zamonaviy iqtisodiy adabiyotlarda likvidlik tushunchasi "Tijorat bankining likvidligi" tushunchasi bankning barcha kontragentlar oldidagi qarz va moliyaviy majburiyatlarini o'z vaqtida va to'liq bajarilishini ta'minlash qobiliyatini bildiradi, bu esa etarli mablag'larning mavjudligi bilan belgilanadi. bankning o'z kapitali, tegishli muddatlarda balans aktivlari va passivlari bo'yicha mablag'larni maqbul joylashtirish va miqdori. Zamonaviy iqtisodiy adabiyotlarda "likvidlik" va "to'lov qobiliyati" atamalari ba'zan aralashtiriladi va bir-birini almashtiradi. Darhaqiqat, bu tushunchalar o'z ma'nosiga ko'ra o'xshashdir, ammo bu toifalarni farqlash kerak. Tijorat bankining likvidligi deganda bankning o'z ehtiyojlarini minimal xarajatlar bilan o'z vaqtida moliyalashtirish qobiliyati tushunilishi kerak. Bankning likvidligi aktivlar va passivlar balansi, joylashtirilgan aktivlar va bank tomonidan jalb qilingan majburiyatlar shartlariga muvofiqlik darajasi bilan belgilanadi, shuningdek, likvid aktivlarni sotish va turli moliyaviy vositalar orqali mablag'larni sotib olish qobiliyatini nazarda tutadi. eng qisqa vaqt ichida va eng kam yo'qotishlar bilan. "To'lov qobiliyati" atamasi biroz kengroqdir, chunki u bankning o'z majburiyatlarini o'z vaqtida va to'liq bajarish qobiliyati sifatida talqin qilinadi. Likvidlik to'lov qobiliyatining zarur va majburiy sharti bo'lib xizmat qiladi, bundan tashqari, to'lov qobiliyati siyosiy va boshqa omillarga bog'liq. iqtisodiy vaziyat mamlakat yoki mintaqada pul bozori va qimmatli qog'ozlar bozorining holati, bank mijozlari va hamkor banklarning ishonchliligi, bank mahsulotlari va xizmatlarini boshqarish va diversifikatsiya qilish darajasi va shunga o'xshash omillar. Moliyaviy tahlil nazariyasida likvidlikni tavsiflashda ikkita yondashuv mavjud. Likvidlikni aktsiya yoki oqim sifatida tushunish mumkin. Hozirgi vaqtda eng keng tarqalgan birinchi yondashuv - zaxira (qoldiqlar) printsipiga ko'ra. U quyidagilar bilan tavsiflanadi: bank balansining ma'lum bir sanadagi aktivlari va passivlari qoldig'i to'g'risidagi ma'lumotlar asosida likvidlikni aniqlash (bank faoliyati jarayonida aktivlar va passivlar hajmi va tarkibidagi mumkin bo'lgan o'zgarishlar, ya'ni. o'tgan davr hisobga olinmaydi); likvidlik o'lchovi faqat likvid fondlarga aylantirilishi mumkin bo'lgan aktivlarni baholaydi va likvid aktivlarning mavjud zaxirasini ma'lum bir sanadagi likvid mablag'larga bo'lgan ehtiyoj bilan solishtirish yo'li bilan amalga oshiriladi (ya'ni, likvid mablag'lar hisobga olinmaydi). pul bozorida daromadlar oqimi shaklida olinishi mumkin); likvidlikni faqat o'tgan davrga oid balans ma'lumotlariga ko'ra baholash (garchi bu kelgusi davrdagi likvidlik holati muhim bo'lsa ham). Shunday qilib, tijorat bankining likvidligi o'z aktivlaridan naqd pul sifatida foydalanish yoki ularni tezda naqd pulga aylantirish qobiliyatidir. Agar bankning boshqa manbalardan tez jalb qilish imkoniyatiga ega bo'lgan mablag'lari miqdori uning majburiyatlari bo'yicha o'z majburiyatlarini o'z vaqtida bajarishga imkon bersa, bank likvid hisoblanadi. Shuni ta'kidlash kerakki, bank o'zining barqarorligini ta'minlash uchun kutilmagan majburiyatlarni bajarish uchun ma'lum likvid zaxiraga ega bo'lishi kerak, ularning paydo bo'lishi pul bozori holatining o'zgarishi, mijozning moliyaviy ahvoli yoki moliyaviy ahvolining o'zgarishi natijasida yuzaga kelishi mumkin. sherikning banki. To'lov qobiliyati deganda ishonchlilik, ya'ni bozordagi har qanday vaziyatda qabul qilingan majburiyatlarni yaqinlashib kelayotgan to'lov muddatlariga muvofiq emas, balki bajarish qobiliyati tushuniladi. Zamonaviy iqtisodiy adabiyotlarda "likvidlik" atamasi keng qo'llanish doirasiga ega va iqtisodiyotning mutlaqo boshqa ob'ektlarini tavsiflaydi. Yuqorida keltirilgan ta'riflarga qo'shimcha ravishda, u iqtisodiy hayotning aniq ob'ektlari (tovarlar, qimmatli qog'ozlar) va sub'ektlar bilan bog'liq tushunchalar bilan birgalikda qo'llaniladi. milliy iqtisodiyot(bank, korxona, bozor), shuningdek aniqlash xarakterli xususiyatlar xo'jalik yurituvchi sub'ektlarning faoliyati. Aktivning likvidligi, amerikalik iqtisodchilar S.Lippman va J.Makkolning fikricha, “aktivning pulga aylanishi uchun kutilayotgan optimal vaqt” deb tushuniladi. Zamonaviy adabiyotlarda bank balansining likvidligi quyidagicha ta’riflanadi: balans likvid hisoblanadi, agar uning holati aktivlarni tez sotish hisobiga shoshilinch majburiyatlarni qoplash imkonini bersa. Bank likvidligini tushunishda ikkita eng keng tarqalgan nuqtai nazar mavjud. Ulardan biri mavjud naqd pul va tez ayirboshlanadigan aktivlar miqdori bilan bank likvidligini aniqlash bo‘lsa, ikkinchisi likvidlikni ob’ektning sifat ko‘rsatkichi sifatida izohlaydi. iqtisodiy munosabatlar, ya'ni o'z majburiyatlarini o'z vaqtida to'lash qobiliyati. 1.2 Bank likvidligi omillari Bank likvidligiga bir qancha omillar ta'sir qiladi. Ulardan ba'zilari aniq, ularning ta'siri shubhasiz, boshqalari bank likvidligiga bilvosita ta'sir qiladi, shuning uchun ularni faqat tegishli tahlildan so'ng aniqlash mumkin. Bank likvidligi darajasini belgilovchi muhim omil uning depozit bazasining sifati hisoblanadi. Depozit bazasi yuridik va jismoniy shaxslarning bank tomonidan hisob-kitob va joriy hisobvaraqlardagi mablag‘lar, muddatli depozitlar va jamg‘arma depozitlari shaklida to‘plangan mablag‘lari hisobiga shakllanadi. Omonatlarning sifati mezoni (talab qilib bo‘yicha, shoshilinch va jamg‘arma) ularning barqarorligi hisoblanadi. Depozitlarning barqaror qismi qanchalik katta bo'lsa, bankning likvidligi shunchalik yuqori bo'ladi, chunki bu qismda to'plangan resurslar bankni tark etmaydi. Depozitlarning barqaror qismining ko'payishi bankning likvid aktivlarga bo'lgan ehtiyojini kamaytiradi, chunki bu bank majburiyatlarining yangilanishini nazarda tutadi. Xorijiy tadqiqotchilar tomonidan o'tkazilgan turli turdagi depozitlarning holati tahlili shuni ko'rsatdiki, talab qilib olinmagan depozitlar eng yuqori barqarorlikka ega. Ushbu turdagi depozitlar foiz stavkasi darajasiga bog'liq emas. Uning ma'lum bir bankka tegishliligi ko'p jihatdan xizmat ko'rsatish sifati va tezligi kabi omillarga bog'liq; bankning ishonchliligi; omonatchilarga taqdim etilayotgan xizmatlar xilma-xilligi; bankning mijozga yaqinligi. Shu sababli, ko'rsatilgan talablarga javob beradigan bankda hisob-kitob yoki joriy hisobvaraq ochish, mijoz bank bilan uzoq muddatli munosabatlarni o'rnatadi, hisobdagi mablag'larni muntazam ravishda sarflaydi va to'ldiradi. Chet ellik tadqiqotchilarning so'roviga ko'ra, kamroq barqaror, shoshilinch va qoldiqlarga ega jamg'arma depozitlari. Ularning ma'lum bir bankka biriktirilishi foiz stavkalari darajasidan jiddiy ta'sir ko'rsatadi. Shuning uchun ular turli banklar tomonidan o'rnatilgan depozit foizlari darajasining ma'lum bir tebranishida migratsiyaga duchor bo'ladilar. Bankning likvidligi uning tashqi manbalarga, ya’ni banklararo kreditlarga bog’liqligi bilan ham belgilanadi. Banklararo kredit muayyan chegaralarda likvidlik uchun xavf tug'dirmaydi, aksincha, qisqa muddatli likvidlik etishmasligini bartaraf etish imkonini beradi. Agar jalb etilgan resurslarda banklararo kredit asosiy o'rinni egallasa, banklararo bozordagi noqulay kon'yuktura bankning inqirozga uchrashiga olib kelishi mumkin. Tashqi manbalarga juda bog'liq bo'lgan bank biznes uchun o'z bazasiga ega emas, uning rivojlanish istiqbollari yo'q va resurs bazasining beqarorligi xavfiga duchor bo'ladi. Aktivlar va passivlarni miqdorlar va muddatlar bo'yicha konjugatsiya qilish bank likvidligiga jiddiy ta'sir ko'rsatadi. Bankning mijoz oldidagi majburiyatlarini bajarishi omonatchilar tomonidan taqdim etilgan mablag'lar bilan investitsiya qilish shartlarini muvofiqlashtirishni o'z ichiga oladi. Asosan jalb qilingan resurslar hisobiga faoliyat yurituvchi bank faoliyatida ushbu qoidaga e’tibor bermaslik bankning kreditorlar oldidagi majburiyatlarini o‘z vaqtida va to‘liq bajarib bo‘lmasligiga olib keladi. Albatta, barcha depozitlar bir vaqtning o'zida olinmaydi, ularning ma'lum bir qismi yangilanadi, ammo aktivlar va majburiyatlarning asosiy ulushi uchun ushbu qoidaga rioya qilish ajralmas hisoblanadi. Bankning likvidlik darajasini belgilovchi ichki omillarga menejment ham kiradi, ya'ni. umuman bank faoliyatini va xususan likvidlikni boshqarish tizimi. Bank boshqaruvining sifati bank siyosatining mavjudligi va mazmunida ifodalanadi; oqilona tashkiliy tuzilma ruxsat beruvchi bank yuqori daraja strategik va joriy vazifalarni hal qilish; bank aktivlari va passivlarini boshqarishning tegishli mexanizmini ishlab chiqishda; eng mas'uliyatli qarorlarni qabul qilish bilan bog'liq bo'lgan turli tartib-qoidalarning mazmunini aniq belgilashda. Oqim (aylanma) tamoyili asosida likvidlikni tahlil qilish likvidlik darajasini chuqurroq baholash imkonini beradi. Bunda likvidlik tahlili doimiy ravishda (shu kungacha emas) amalga oshiriladi va buxgalteriya balansi tahlili bilan cheklanib qolmasdan, bankning kredit olish, pul mablag‘larining kirib kelishini ta’minlash imkoniyatlarini hisobga olish mumkin bo‘ladi. oqimdan operatsion faoliyat. Bunday tahlil kengroq ma'lumotlardan, xususan, bankning o'tgan davrdagi daromadlari dinamikasi, kreditlarning o'z vaqtida to'lanishi, pul bozorining holati va boshqalar to'g'risidagi ma'lumotlardan foydalanishni o'z ichiga oladi. Bunday yondashuv hali keng tarqalgan emas. bunday tahlilni o'tkazishning ishlab chiqilmagan metodologiyasi tufayli taqsimlash. Likvidlik tamoyiliga muvofiq ko'rib chiqilganda "> Likvidlik uchun bank balansi ko'pgina omillar ta'sir qiladi, ular orasida quyidagilarni ajratib ko'rsatish mumkin: * resurslarni jalb qilish shartlari va mablag'larni joylashtirish shartlari nisbati; * aktivlar tuzilishi; * faol operatsiyalarning xavflilik darajasi; * majburiyatlar tarkibi; * bank boshqaruvining sifati. Demak, bankning likvidligi nafaqat ichki bank ishiga, balki tashqi omillarga, masalan, iqtisodiyotning turli segmentlarida bozor munosabatlarining rivojlanish darajasiga, markaziy bank faoliyatining sifatiga ham bog‘liqdir. Iqtisodiyotning barcha tarmoqlariga, jumladan, bank sektoriga ham o‘ta salbiy ta’sir ko‘rsatuvchi budjet taqchilligi, inflyatsiya, tovarga bo‘lgan samarali talab va ularning taklifidagi nomutanosiblik kabi omillarni ham unutmaslik kerak. Bu omillarning ta'siri natijasida bank faoliyatida kamchiliklar bo'lmagan taqdirda ham likvidlik muammolari yuzaga kelishi mumkin. 1.3 Bank faoliyatida likvidlik riski tushunchasi Tijorat banklari ham bozor iqtisodiyoti sharoitida faoliyat yurituvchi har qanday xo’jalik yurituvchi sub’ektlar o’z faoliyati davomida maksimal foyda olishga qaratilgan. Ammo shuni yodda tutish kerakki, bank tomonidan amalga oshiriladigan deyarli har qanday operatsiya zarar ko'rish xavfi bilan birga keladi. Bank faoliyatida risklarni nazorat qilish juda muhimdir. Bank faoliyatidagi har qanday boshqaruv qarori xavfli, bashorat qilish va aniqlash qiyin, chunki moliya sektori nafaqat turli xil ijtimoiy-iqtisodiy omillarga, balki siyosiy omillarga ham juda sezgir. Jamiyatdagi eng kichik beqarorlik moliyaviy bozorning barcha segmentlarining holati va dinamikasiga juda og'riqli ta'sir ko'rsatadi. Va makroiqtisodiy ko'rsatkichlarni bashorat qilish qiyin bo'lganligi sababli, boshqaruv qarorlarini qabul qilishda tavakkalchilikdan butunlay qochishning iloji yo'q. Shu sababli, bank risklarini boshqarishning asosiy vazifasi muayyan operatsiya davomida tavakkalchilik ehtimolini to'g'ri baholash va uni minimal darajaga tushirishdir. Risk deganda o'z resurslarining bir qismini yo'qotish, daromadning etishmasligi yoki qo'shimcha xarajatlarni amalga oshirish natijasida yuzaga keladigan tahdid tushuniladi. moliyaviy operatsiyalar(mumkin bo'lgan yo'qotishlar hajmi ushbu operatsiyalarning xavflilik darajasini belgilaydi). Risklar prognozlar va real o'zgarishlar o'rtasidagi nomuvofiqlik natijasida paydo bo'ladi. Tijorat banklari o'z to'lov qobiliyatini likvidlik va to'lov qobiliyatini yo'qotish xavfini tan olish, baholash va nazorat qilish usullaridan foydalangan holda boshqaradi. Banklar faoliyatini tartibga solish jarayonida likvidlik riskini boshqarish alohida ahamiyatga ega. Tabiiyki, banklar, boshqa xo'jalik yurituvchi sub'ektlar kabi, likvid shakldagi mablag'larga muhtoj, ya'ni. yo'qotish xavfi kam yoki umuman bo'lmagan holda osonlik bilan naqd pulga aylantirilishi mumkin bo'lgan aktivlar. Likvidlik riski tushunchasiga adabiyotlarda turli ta’riflar berilgan. Bir tomondan, likvidlik riski bankning barcha majburiyatlarini o'z vaqtida, yo'l qo'yib bo'lmaydigan yo'qotishlarga yo'l qo'ymasdan bajara olmasligi natijasida yuzaga kelsa, ikkinchi tomondan, likvidlik riski moliyaviy aktivlarni tezda to'lovga qodir bo'lgan holatga aylantirishning imkonsizligi bilan bog'liq. mablag'larni yo'qotishsiz. Likvidlikni boshqarish riski narx komponentiga (xavf aktivlarni sotish mumkin bo'lgan narx va majburiyatlarni jalb qilish mumkin bo'lgan foiz stavkasi bilan bog'liq) va miqdoriy tarkibiy qismlarga (xavf bankdagi aktivlarning joylashishi bilan bog'liq) mavjud. sotilishi va bozorda mablag'larni sotib olish qobiliyati). har qanday narxda). Likvidlik xavfi ko'p hollarda zamonaviy banklar uchun yana ikkita xavf orqali namoyon bo'ladi, ya'ni. foiz stavkasi riski va valyuta kursi riski. Likvidlik riskini o'lchashning eng keng tarqalgan vositalari - bu aktivlar va passivlarning muddatli tuzilmasi, shuningdek, yuqori likvidli aktivlar hajmining etarliligini tavsiflovchi turli koeffitsientlar: tezkor, joriy, uzoq muddatli va umumiy likvidlik koeffitsientlari, qaysi birini aniqlash tartibi. va ularning me'yoriy qiymat “Kredit tashkilotlari faoliyatini tartibga solish tartibi to‘g‘risida”gi 1-sonli yo‘riqnoma bilan tartibga solinadi. Yuqoridagilarni hisobga olgan holda likvidlik riski tushunchasini quyidagicha shakllantirish mumkin. Likvidlik riski - aktivlarni qarzga olish yoki sotish yo'li bilan to'lov vositalarini tezda olish imkoni bo'lmaganligi sababli bankning moliyaviy holatining salbiy o'zgarishi xavfi. Shunday qilib, bank boshqaruvi san'ati qabul qilingan likvidlik me'yorlaridan tashqariga chiqmasdan, aktivlarga qo'yilgan kapitalning eng yuqori daromadliligini ta'minlashdan iborat. Likvidlik koeffitsientlari normativ hujjatlar talablariga muvofiq belgilanadi. 1.4 Likvidlik koeffitsientlari Bankning likvidligini, ya'ni moliyaviy vositalardan foydalangan holda amalga oshirilgan operatsiyalardan kelib chiqadigan pul va boshqa majburiyatlarini o'z vaqtida va to'liq bajarilishini ta'minlash qobiliyatini nazorat qilish maqsadida, likvidlik koeffitsientlari o'rnatiladi ( limiti) bank likvidligini yo'qotish risklari va aktivlar va passivlarning shartlari, miqdori va turlari va boshqa omillarni hisobga olgan holda aktivlar va passivlar o'rtasidagi nisbat sifatida belgilanadi. Bir lahzali likvidlik koeffitsienti (H2) bankning yuqori likvidli aktivlari miqdorining bankning talab qilinadigan hisobvaraqlar bo'yicha majburiyatlari miqdoriga nisbati bo'lib, H2 = LAm 100% / OBm formulasi bilan aniqlanadi, (1) bu erda LAm - yuqori likvidli aktivlar; OVm - talab majburiyatlari. H2 standartining minimal ruxsat etilgan qiymati 20% miqdorida belgilanadi. Ushbu ko'rsatkichning iqtisodiy ma'nosi shundan iboratki, talab hisobvaraqlaridagi har 10 rubl uchun tijorat banklari zaxirada kamida 2 rubl saqlashlari kerak. Ushbu ko'rsatkich qiymatini oshirish orqali Markaziy bank passiv hisobvaraqlarda yangi pul mablag'larini yaratish imkoniyatini pasaytiradi va uni pasaytirish orqali banklarning emissiya imkoniyatlarini kengaytiradi. Agar tijorat banki uchun H2 qiymati 20% dan ortiq bo'lsa, bu bankning keyingi oyda joriy va kelgusi to'lovlarni amalga oshirishga qodirligini anglatadi. Joriy likvidlik koeffitsienti (N3) - bankning likvidli aktivlari miqdorining bankning talab bo'yicha va 30 kungacha bo'lgan majburiyatlari miqdoriga nisbati N3 = LAt 100% / OBt, (2) bu erda LAt - likvid aktivlar; OBT - talab bo'yicha va 30 kungacha bo'lgan majburiyatlar. Standartning minimal ruxsat etilgan qiymati 70% miqdorida belgilanadi. Ushbu koeffitsientni hisoblash banklarning balanslarida zarur likvidlik darajasini saqlab turish uchun ularning faol va passiv operatsiyalarini tartibga solish imkonini beradi. Hisoblangan ko'rsatkichning haqiqiy qiymatlari bank tizimi muassasalarining tahliliy ishlarida qo'llanilishi mumkin. Uzoq muddatli likvidlik koeffitsienti (H4) - bir yil davomida bank oldidagi barcha qarzlarning bank kapitaliga, shuningdek, bankning depozit hisobvaraqlari bo'yicha majburiyatlari, olingan kreditlar va boshqa uzoq muddatli majburiyatlarning 1 yil davomidagi davrga nisbati. yil va H4 = Krd 100% / (K + OD ) formulasi bo'yicha hisoblanadi, (3) bu erda Krd - bank tomonidan, shu jumladan qimmatbaho metallarda, to'lov muddati qolgan, bir yildan ortiq muddatga beriladigan kreditlar; OD - bank tomonidan olingan kreditlar va depozitlar bo'yicha, shuningdek, bir yildan ortiq muddatga bozorda muomalada bo'lgan bankning qarz majburiyatlari bo'yicha bank majburiyatlari. H4 standartining maksimal ruxsat etilgan qiymati 120% ga o'rnatiladi. 2-bob. "Bank Petrocommerce" OAJ bankining likvidligi va to'lov qobiliyatini baholash 2.1 "Bank Petrocommerce" OAJ balansining tahlili "Bank Petrocommerce" OAJ likvidligini baholash bank balansini tahlil qilishdan boshlanishi kerak1. Bank balansini tahlil qilish

OAJ "Bank Petrocommerce" bankning 2010-2011 yillardagi yillik hisobotlari asosida amalga oshiriladi.

Bank balansi aktivlari tarkibi dinamikasi tahlili ma’lumotlarini 2.1-jadvalda keltiramiz. 2.1-jadval "Bank Petrocommerce" OAJ balansining aktivlar tarkibi dinamikasini tahlil qilish, ming rubl. 2.1-jadvalning davomi Balans aktivi tarkibini tahlil qilgan holda shuni aytishimiz mumkinki, 01.01.10 holatiga ko'ra eng katta ulush sof ssuda qarzi (61,72%), eng kam ulush muddatigacha ushlab turiladigan investitsiya qimmatli qog'ozlariga sof investitsiyalar (0,003%) to'g'ri keladi. . 01.01.11 holatiga ko'ra vaziyat o'zgarmadi, sof kredit qarzining o'sishi (+10,84%) va to'lov muddatigacha saqlanadigan investitsiya qimmatli qog'ozlariga sof investitsiyalar ulushining kamayishi (-0,001%) kuzatilmoqda. Naqd pullar (-0,81%) va asosiy vositalar (-0,78%) ulushining biroz kamayishi, qimmatli qog'ozlarga sof investitsiyalar o'sishi (+1,53%), shuningdek, foizlar bo'yicha talablar (+0,06%). Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankidagi mablag'lar ulushi sezilarli darajada pasaygan (-4,43%). Shunday qilib, birinchi guruhning yuqori likvidli aktivlari (Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankidagi mablag'lar, naqd pul) ulushining pasayishi kuzatilmoqda, bu bankning ortiqcha likvidlik xavfiga duchor bo'lmasligini anglatadi. Ammo bu, shuningdek, bank uchun asosiy xavf omili hisob-kitob va joriy hisobvaraqlardagi mablag'larning mumkin bo'lgan tebranishlari ekanligini ko'rsatadi. Qimmatli qog'ozlarga sof investitsiyalar hajmining o'sishi (ikkinchi guruhning yuqori likvidli aktivlari) bank ushbu aktivlar ulushini oshirish orqali muvozanatsiz likvidlik xavfini kamaytirishga intilayotganligini ko'rsatadi. Shuningdek, ushbu xavfni kamaytirish uchun siz bankka muddatigacha saqlanadigan investitsiya qimmatli qog'ozlariga va sotilishi mumkin bo'lgan qimmatli qog'ozlarga investitsiyalarni ko'paytirishni taklif qilishingiz mumkin. Bankning likvidlik potentsialini va to'lov qobiliyatini to'liq baholash uchun faqat uning aktivlarini tahlil qilishning o'zi etarli emas. 2.2-jadvalda ko'rsatilgan "Bank Petrocommerce" OAJ balansi passiv ma'lumotlarini tahlil qilaylik. 2.2-jadval Bank Petrocommerce bank majburiyatlari tuzilmasi dinamikasini tahlil qilish Shunday qilib, bank balansi passivlari tarkibi dinamikasini tahlil qilishdan ko'ramizki, o'z mablag'lari ulushi kamayib bormoqda. bank majburiyatlarining barqaror qismi ortib bormoqda. Xulosa: shunday qilib, bank balansi tuzilmasini tahlil qilishdan shunday xulosaga kelish mumkinki, yuqori likvidli aktivlar ulushining kamayishi va bank balansidagi o'z mablag'lari ulushining kamayishi bank balansidagi o'z mablag'lari ulushining kamayishiga olib kelishi mumkin. muvozanatsiz likvidlik va bankning to'lov qobiliyatining pasayishi. 2011 yilni intiqlik bilan kutamiz keyingi yillarda esa bankning likvidligi va to‘lov qobiliyatini oshirish uchun balans tuzilmasini tartibga solish talab etiladi.

2.2 Likvidlik koeffitsientlarini hisoblash Likvidlik koeffitsientlarini hisoblash formulalari, ularning ruxsat etilgan va kritik qiymatlari 2.3-jadvalda 2.3-jadval likvidlik koeffitsientlari2da keltirilgan.

Ushbu iqtisodiy standartlar bank aktivlari va passivlarining turli ob'ektlari o'rtasidagi munosabatlarni ishonchli tahlil qilish, likvidlik holatining umumlashtirilgan tavsifini berish va likvidlikning etarli emasligi xavfini aniqlash imkonini beradi. Majburiy koeffitsientlarning maksimal darajalarining buzilishi muvozanatsiz likvidlik xavfi oshib ketganligini ko'rsatadi, ammo agar bu nisbat bajarilsa, xavf qanchalik yuqori ekanligini aniqlash qiyin. “Bank Petrocommerce” OAJ uchun likvidlik koeffitsientlarini hisoblash 2.4-jadvalda keltirilgan.2.4-jadval “Bank Petrocommerce” OAJ uchun likvidlik koeffitsientlarini hisoblash 01.01.2011 yil holatiga 51,01%. berilgan koeffitsient 2 barobardan ortiq ortib, 106,05 foizni tashkil etdi. Shunday qilib, biz bank qiymati joriy likvidligi ortishi bilan ishlagan, deb aytish mumkin. Bu shuni anglatadiki, bank barcha talab qilish majburiyatlari bo'yicha da'volar yuzaga kelganda, to'lov qobiliyatini saqlab qolgan holda ularni to'lash uchun etarli likvidlikka ega bo'ladi. Reyting: yuqori. 2. 2011 yil 1 yanvar holatiga muddatli majburiyatlar bo'yicha lahzali likvidlik koeffitsientining 12,87% gacha sezilarli darajada pasayishi kritik holatga yaqinligini ko'rsatadi, chunki bu ko'rsatkich 15% me'yordan past edi. Bu, asosan, miqdorning oshishi bilan bog'liq shoshilinch majburiyatlar likvid aktivlar miqdorini oshirishdan ko'ra. Shunday qilib, bankda muddatli majburiyatlarning zarur ulushini to'lash uchun likvid mablag'lari yo'q. Bank muddati o'tgan kreditlarni to'lash ehtimolini, shuningdek likvid aktivlarni to'ldirishning boshqa manbalarini tahlil qilishi kerak. Reyting: past. 3. Joriy likvidlik koeffitsientini o'rganib chiqsak, shuni aytishimiz mumkinki, OAJ Bank Petrocommerce banki uchun bu ruxsat etilgan me'yordan past emas, bu bank ushbu muddat ichida 30 kungacha bo'lgan majburiyatlarning 51,08 foizini to'lash imkoniyatiga ega ekanligini ko'rsatadi. . Bundan kelib chiqadiki, bank yetarli likvidlikka ega va kapital qo'yilmalar majburiyatlarning 51 foizini 30 kungacha to'lashni kafolatlash. Reyting: yuqori. 4. 2010-yil 1-yanvar holatiga uzoq muddatli likvidlik koeffitsienti 65,64 foizni tashkil etgan bo‘lsa, 2011-yil 1-yanvar holatiga ko‘ra bu ko‘rsatkich o‘sib, 70,39 foizni tashkil etdi. Demak, 2011-yil 1-yanvar holatiga bankning uzoq muddatli investitsiyalarining 70,39 foizi uzoq muddatli resurslar bilan ta’minlangan. Reyting: yuqori. Shunday qilib, likvidlik koeffitsientlarini hisoblash 2.1 - 2.2-jadvallar asosida OAJ Bank Petrocommerce bankining faoliyatini tahlil qilish natijalarini tasdiqladi. Likvidlik ko'rsatkichlarini hisoblash asosida shuni aytish mumkinki, "Bank Petrocommerce" OAJ tezkor likvidlik darajasi bo'yicha past darajaga ega, boshqa likvidlik ko'rsatkichlari bo'yicha uning pozitsiyasi barqaror, shuning uchun muvozanatsiz likvidlik xavfi mavjud, agar uning rahbariyati ishonchlilik va barqarorlikni oshirish uchun bir qator qat'iy choralar ko'rmasa, uning ishlashiga imkon bermaydi. 2.3. "Bank Petrocommerce" OAJ xarajatlari tarkibi va dinamikasini tahlil qilish Tijorat bankining xarajatlari - bu bankning operatsiyalarni amalga oshirish va bank faoliyatini ta'minlash uchun mablag'lari xarajatlari. Umuman olganda xarajatlar tahlili, birinchi navbatda, foizli va foizsiz xarajatlarning bir qismini aniqlash bilan amalga oshiriladi.3 2.5-jadval “Petrocommerce Bank” OAJ xarajatlari strukturasining dinamikasi. Shunday qilib, 2.5-jadvaldan ko'rinib turibdiki, "Bank Petrocommerce" OAJ xarajatlari tarkibida foizsiz xarajatlar katta ulushni egallaydi (71,1 - 81,3%), ammo yil davomida biz ularning ulushining 10,2% ga kamayganini ko'ramiz. Bank xarajatlarini tahlil qilishda har bir xarajatlar guruhining ularning umumiy miqdoridagi roli va o'rni aniqlanadi. 2.5-jadvalda 2011 yildagi xarajatlar bankning 2010 yildagi xarajatlarining 54,2 foizini tashkil etishini tasdiqlaydi. Kamayish deyarli barcha xarajatlar moddalarida sodir bo'ldi, lekin eng sezilarli pasayish apparatni saqlash xarajatlarining pasayishi, xodimlar sonining qisqarishi bilan bog'liq. Ular bo'yicha pasayish 69,1% ni tashkil etdi. 1,4 marta. Shuningdek, operatsiyalar uchun xarajatlarning kamayishi tufayli xarajatlarning sezilarli darajada kamayishi sodir bo'ldi xorijiy valyuta- 53,3, ya'ni. deyarli 2 marta. Ammo kamayish bilan bir qatorda yalpi xarajatlar tarkibida kichik ulushni egallagan xarajatlarning o'sishi ham kuzatildi va shuning uchun ularning ko'payishi o'sishga unchalik ta'sir qilmadi. umumiy xarajatlar. Shunday qilib, xarajatlarning o'sishi: - ijara uchun to'langan foizlar - 8,7%; –boshqa xarajatlar – 10,8%; – operatsion xarajatlar – 19,6%. Xarajatlar tarkibida eng katta ulushni valyuta operatsiyalari bo'yicha xarajatlar egalladi, ularning qisqarishi xarajatlarni eng ko'p qisqartirdi, ularning ulushi yil davomida 50,4 foizdan 43,5 foizgacha kamaydi. 2.6-jadval "Bank Petrocommerce" OAJ xarajatlarining elementlari Xulosa qilib shuni ta'kidlash kerakki, bankning umumiy xarajatlarini kamaytirishga quyidagilar yordam beradi: - to'liq stavkada ishlaydigan xodimlar sonining qisqarishi hisobiga foizsiz xarajatlarning kamayishi. , shuningdek, xorijiy valyutadagi operatsiyalar bo'yicha xarajatlar; – resurs bazasi strukturasini optimallashtirish; - qarz mablag'larining qisqarishi. 2.4. “Neft tijorat” AT Bank foydasining tuzilishi va dinamikasini tahlil qilish Tijorat bankining foydasi daromadning xarajatlardan ortib ketishi ko’rinishidagi tijorat banki faoliyatining moliyaviy natijasidir. Foyda tahlilini bank operatsiyalari rentabelligining umumiy manzarasini ko'rib chiqishdan boshlash kerak. Maqolalar rentabelligini o'rganish orqali tahlil dinamikada batafsil bo'lishi kerak ba'zi turlari tadbirlar. "Bank Petrocommerce" OAJning faoliyat turlari bo'yicha batafsil foyda tarkibi 2.7-jadval Shunday qilib, 2011 yilga nisbatan oldingi yil balans foydasining sezilarli o'sishi kuzatildi, birinchidan, operatsion yo'qotishlarning kamayishi (+146 544 tr.), bunda xarajatlarning daromadlardan oshib ketishi kamaydi; asosan 2011 yilga kelib deyarli 3 baravar kamaygan qurilmaga texnik xizmat ko'rsatish xarajatlarining qisqarishi (+139 780 rubl), shuningdek, boshqa joriy manbalardan olingan foydaning ko'payishi (+15 866 rubl), chet el bilan operatsiyalardan olingan daromadlarning o'sishi tufayli. valyuta (+3 321), aktsiyalarni va boshqa mol-mulkni sotib olish va sotish bo'yicha operatsiyalardan ko'rilgan zararlarning 816 ming rublga kamayishi; ikkinchidan, boshqa daromadlarning o'sishi 12 350 tr. yoki 64,6% ga oshgan. Aktsiyalarni va boshqa mol-mulkni sotib olish va sotish bo'yicha operatsiyalardan ko'rilgan zararlarni bozor sharoiti yoki bankning mantiqsiz siyosati bilan izohlash mumkin. Ammo 2011 yilga kelib, bank o'z strategiyasini o'zgartirib, barqaror daromadli qimmatli qog'ozlarni shakllantirgani va yo'qotishlarni 816 tr ga kamaytirishi aniq. Foydaning asosiy manbai - bankning operatsion faoliyatidan olingan foyda, ya'ni bank foydasi asosan (74,2%) barqaror daromad manbalari - boshqa mijozlarga berilgan kreditlar, banklarda joylashtirilgan foizlar hisobidan shakllangan, bu ijobiy moment. korxona ishida. Daromadni kamaytiradigan asosiy omil - bu harajatlarning oldi-sotdi operatsiyalaridan olingan daromadlardan oshib ketishi. qimmatbaho metallar, qimmatli qog'ozlar va boshqa mulk. 2010 yilda - (-2528 tr.), 2011 - (-1712 tr.) 2010 yil, lekin 2011 yilda ularning kamayishi hisobiga foyda olamiz. Bank likvidligini va bankning to'lov qobiliyatini oshirish bo'yicha tavsiyalar 3-bob. 3.1. Likvidlikni oshirish bo'yicha umumiy tavsiyalar va

bankning to'lov qobiliyati.

Yuqorida aytilganlarning barchasi natijasida ushbu kurs ishida likvidlik muvozanatining buzilishi xavfi holatiga tushib qolgan bankning likvidligi va to'lov qobiliyatini oshirishga yordam beradigan tavsiyalar berilishi mumkin. Muayyan likvidlik me'yorlariga ko'ra, bank past ko'rsatkichlarga ega va bu o'z siyosatidagi xatolar, bozorni etarlicha baholamaslik, tahliliy ishdagi kamchiliklar va boshqa sabablarga ko'ra mumkin bo'lib, shoshilinch choralar ko'rishga majbur bo'ladi. Birinchidan, bank likvidlik koeffitsientlarini hisoblash orqali balansning likvidligini baholashi kerak. Buxgalteriya balansini likvidlik bo'yicha tahlil qilish jarayonida minimal ruxsat etilgan qiymatlarning pasayishiga ham, ularning sezilarli darajada oshishiga nisbatan og'ishlar aniqlanishi mumkin.Birinchi holatda, tijorat banklari likvidlik ko'rsatkichlarini standart qiymatlarga moslashtirishi kerak. bir oy ichida. Ta'minotchilar bilan hisob-kitob va boshqa turdagi jalb qilingan resurslar, shuningdek, bankning o'z mablag'larini ko'paytirish orqali. Ammo shuni yodda tutish kerakki, yangi aktsiyalar shaklida qo'shimcha kapitalni jalb qilish dividendlarning kamayishiga va aktsiyadorlarning noroziligiga olib keladi. Boshqa tomondan, tijorat banki uchun, boshqa korxona kabi, likvidlikning umumiy asosini ishlab chiqarish faoliyati (bajarilayotgan operatsiyalar) rentabelligini ta'minlash tashkil etadi. Shunday qilib, agar asosiy tartibga soluvchi likvidlik koeffitsientining haqiqiy qiymati belgilangan minimal ruxsat etilganidan ancha yuqori bo'lsa, bunday bankning faoliyati foyda olish uchun foydalanilmagan imkoniyatlar nuqtai nazaridan uning aktsiyadorlari tomonidan salbiy baholanadi. Tijorat banklari tajribasi shuni ko'rsatadiki, banklar minimal ruxsat etilgan likvidlik ko'rsatkichlari yoqasida faoliyat yuritganda ko'proq foyda oladi, ya'ni kredit resurslari sifatida mablag'larni jalb qilish uchun ularga berilgan huquqlardan to'liq foydalanadi. Shu bilan birga, o'z faoliyatini mijozlar mablag'laridan foydalanishga asoslaydigan muassasa sifatidagi faoliyatining o'ziga xos xususiyatlari likvidlik ko'rsatkichlaridan foydalanish zarurligini taqozo etadi. Maksimal likvidlikka boshqa aktivlarga nisbatan naqd pul va korrespondentlik hisobidagi qoldiqlarni maksimal darajada oshirish orqali erishiladi. Ammo bu holda bankning foydasi minimal bo'ladi. Daromadni maksimal darajada oshirish uchun mablag'larni ushlab turish emas, balki ulardan kredit olish va investitsiyalar qilish uchun foydalanish kerak. Bu kassadagi naqd pul va vakillik hisobvaraqlari qoldiqlarini minimal darajada saqlashni talab qilganligi sababli, foydani maksimallashtirish bankning mijozlar oldidagi majburiyatlarini bajarishning uzluksizligini xavf ostiga qo‘yadi. Shuning uchun, mavjudot bank boshqaruvi likvidlik likvidlik va rentabellik talablariga qarama-qarshi bo'lgan moslashuvchan kombinatsiyadan iborat. Likvidlikni boshqarishning maqsadli funktsiyasi tijorat banki bankning o'zi tomonidan o'rnatilgan va belgilangan iqtisodiy me'yorlarga majburiy rioya qilgan holda foydani maksimal darajada oshirishdan iborat. Ikkinchidan, bank hech bo'lmaganda qisqa muddatli likvidlikka bo'lgan ehtiyojni aniqlashi kerak. Yuqorida aytib o'tilganidek, ushbu ehtiyojni prognozlash ikki yo'l bilan amalga oshirilishi mumkin. Ulardan biri har bir yetakchi mijozning kreditga bo‘lgan ehtiyoji va kutilayotgan depozitlar darajasini tahlil qilishni, ikkinchisi esa kreditlar va depozitlar hajmini prognoz qilishni o‘z ichiga oladi. Ko'rib chiqilgan ikkala usulning ham kamchiliklari bor: ular likvidlikning chegaraviy darajasiga emas, balki o'rtachaga tayanadi. Bu umuman bank tizimining likvidligini baholash uchun etarli bo'lishi mumkin, ammo u alohida bank rahbariyatiga keyingi haftada pul mablag'larini olish va kredit olish uchun arizalarni qoplash uchun uning naqd pul qoldig'i qanday bo'lishi kerakligini aytmaydi. Faqatgina individual bank mijozlarining hisobvaraqlarini tahlil qilish unga hozirgi vaqtda naqd pulga bo'lgan ehtiyojni aniqlash imkonini beradi. Ushbu muammoni hal qilishda iqtisodiy va moliyaviy shartlar mahalliy bozorda, mijozlarning o'ziga xos xususiyatlari, yangi bozorlarga chiqish imkoniyatlari, shuningdek, bank xizmatlarini rivojlantirish istiqbollari, jumladan, yangi turdagi hisobvaraqlar ochish, trast, lizing, faktoring operatsiyalarini amalga oshirish va boshqalar. Bundan tashqari, mahalliy omillardan tashqari, milliy omillarni ham hisobga olish kerak. Masalan, pul-kredit siyosatidagi, qonunchilikdagi o'zgarishlar va boshqalar. Bularning barchasini o‘rganish hamda prognozlash bank aktividagi likvid mablag‘larning zarur ulushini aniqroq aniqlashga yordam beradi. Bunday holda, bank o'z tajribasiga tayanishi kerak. Kerakli likvid mablag'larning bashorat qilingan miqdoridan kelib chiqqan holda, bank kutilmagan majburiyatlarni bajarish uchun likvidli zaxirani shakllantirishi kerak, ularning paydo bo'lishi pul bozorining holati, mijoz yoki sherik bankning moliyaviy holatining o'zgarishi bilan bog'liq bo'lishi mumkin. . To'rtinchidan, likvidlikni talab darajasida ushlab turish bankning pul bozorining o'ziga xos sharoitlari va amalga oshiriladigan operatsiyalarning xususiyatlarini hisobga olgan holda ishlab chiqilgan passiv va faol operatsiyalar sohasidagi ma'lum siyosati yordamida amalga oshiriladi. Ya'ni, bank faol va passiv operatsiyalarni boshqarish bo'yicha vakolatli siyosatni ishlab chiqishi kerak. Xulosa Kurs ishining birinchi bobida tijorat bankining likvidligi va to‘lov qobiliyati tushunchalari berilgan va bu tushunchalar o‘rtasidagi farq ko‘rsatilgan: Tijorat bankining likvidligi - bu o‘z aktivlaridan naqd pul sifatida foydalanish yoki ularni tez aylantira olish qobiliyatidir. shunday ichiga. To'lov qobiliyati deganda ishonchlilik, ya'ni bozordagi har qanday vaziyatda qabul qilingan majburiyatlarni yaqinlashib kelayotgan to'lov muddatlariga muvofiq emas, balki bajarish qobiliyati tushuniladi. Shuningdek, tijorat bankining likvidlik ko'rsatkichlari ko'rib chiqilib, quyidagi xulosaga keldi:

1. Likvidlik riski - aktivlarni qarzga olish yoki sotish yo'li bilan to'lov vositalarini tezda olish imkoni yo'qligi sababli bankning moliyaviy holatidagi salbiy o'zgarishlar xavfi.
2. Bank boshqaruvi san'ati - qabul qilingan likvidlik me'yorlaridan tashqariga chiqmasdan, aktivlarga qo'yilgan kapitalning eng yuqori daromadliligini ta'minlashdir.
3. Likvidlik koeffitsientlari normativ hujjatlar talablariga muvofiq belgilanadi. Ushbu standartlar bank faoliyatining barcha jihatlarini hisobga olgan holda tijorat bankiga ishonchlilikni yo'qotmaslik imkonini beradi.

Birinchi bobda, shuningdek, bank likvidligini baholash nafaqat likvidlik normalariga muvofiqligi yoki mos kelmasligi, balki likvidlik koeffitsientlarini hisoblash natijasida ham amalga oshirilishi ko'rsatilgan. Kerakli likvidlik darajasini ta'minlash yo'llari quyidagilardir: kreditlarni olish yoki konvertatsiya qilish; kreditlar va investitsiyalar portfelining bir qismini sotish; muayyan likvidlik koeffitsientlarini saqlab turish uchun har bir turdagi majburiyatlarning qancha qismini likvid aktivlar moddalariga joylashtirish kerakligini aniqlash maqsadida barcha passiv schyotlar jadvalini tuzish orqali aktiv va passivlarni taqsimlash; mijozlardan mablag'larni jalb qilish bo'yicha passiv operatsiyalar ko'lamini kengaytirish; muomalaga chiqariladigan depozit sertifikatlari, obligatsiyalar va boshqalarni chiqarish; dan kreditlar olish Markaziy bank va hokazo. Ikkinchi bobda "Bank Petrocommerce" OAJ tijorat banki faoliyati natijalari tahlili ko'rib chiqildi. Tahlil tashkilotning 01.01.2010 dan 01.01.2011 yilgacha bo'lgan davrdagi ma'lumotlari asosida amalga oshirildi. Tahlil uchta usul bilan amalga oshirildi - analitik, statistik va hisoblash. Ma'lumotlarni tahlil qilganda, ushbu bankning likvidligi va to'lov qobiliyatining etarlicha yaxshi salohiyati aniqlandi, bu likvidlik koeffitsientlarining keyingi hisob-kitoblari bilan tasdiqlandi, bu lahzali likvidlik koeffitsienti paydo bo'lishi bilanoq, standartlarga muvofiq bo'ldi. me'yordan past bo'lishi. Uchinchi bobda bankning inqirozli vaziyatdan chiqish, likvidligi va to‘lov qobiliyatini tiklash bo‘yicha bir qancha umumiy tavsiyalar taklif etildi. Zamonaviy Rossiya bank tizimi 19 yoshdan bir oz ko'proq. Dunyoning qolgan qismi uchun, asrlar davomida qurilish bozor iqtisodiyoti va etarli bank tizimi, bu muddat ahamiyatsiz. Rossiyada tijorat banklari faoliyatida to'plangan tajriba, shubhasiz, qimmatlidir, ammo shunga qaramay, mahalliy banklar har doim ham o'z faoliyatini samarali olib bora olmaydi, bu "Bank Petrocommerce" OAJ faoliyati misolida ko'rsatilgan, ammo har bir tijorat bankining istiqbollari va imkoniyatlari mavjud. yanada rivojlanishi va farovonligi uchun. Foydalanilgan adabiyotlar ro'yxati

1. Buyruq bilan tasdiqlangan “Emissiyaviy qimmatli qog‘ozlar emitentlari tomonidan ma’lumotlarni oshkor qilish to‘g‘risidagi nizom” Federal xizmat moliya bozorlari bo'yicha 2006 yil 10 oktyabrdagi 06-117-son / pz-n.
2. federal qonun"Banklar va bank faoliyati to'g'risida" 12.02.1990 yildagi 395-1-son (23.07.2010 y. tahririda).
3. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2004 yil 16 yanvardagi 110-I-sonli "Banklarning majburiy stavkalari to'g'risida" gi ko'rsatmasi.
4. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2004 yil 23 iyundagi 70-T-sonli "Odatdagi bank risklari to'g'risida" gi operatsion xarakterini ko'rsatish.
5. Polushkin V.Yu. Tijorat banklarining likvidligi tahlili / Buxgalteriya hisobi va banklar, 2003 yil, 9-son.
6. Krilova L.V. Pul, kredit, banklar Qo'llanma 2008 yil
7. "Petrocommerce" OAJ bankining 2010-2011 yillar uchun yillik hisoboti
8. Lipka V.N. Bank likvidligini boshqarish // Bank texnologiyalari.- No3. 2009 y.
9. 2009-2011 yillarga mo'ljallangan yagona davlat pul-kredit siyosatining asosiy yo'nalishlari. // Pul va kredit. - 2008 yil. 12-son
10. http://www.banki.ru/banks/bank/
11. http://www.pkb.ru/
12. http://www.cbr.ru/
13. http://www.minfin.ru/ru/

1. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2000 yil 27 iyundagi 139-T-sonli "Kredit tashkilotlarining likvidligini tahlil qilish bo'yicha tavsiyalar to'g'risida" gi xati.
2. Markaziy bankning 2004 yil 16 yanvardagi 110-I-sonli «Banklarning majburiy stavkalari to'g'risida»gi yo'riqnomasi.
3. Argunov I.A. Daromadlilik va likvidlik: bankning moliyaviy holatini tahlil qilish // Bank nashri - No 3. 2008 yil.