Bankning zahiralariga nimalar kiradi. Tijorat banklarining majburiy zaxiralari. Bankning majburiy zahira normasi qanday

O'qish 5 min. 16.12.2019 da chop etilgan

Har qanday moliyaviy faoliyat yo'qotish ehtimoli bilan birga keladi Pul, va bunday xavflardan 100% sug'urta mavjud emas. Ushbu faktni hisobga olgan holda, har bir bank tashkiloti ma'lum zaxira fondiga ega bo'lishi kerak va bu jihat Rossiya Federatsiyasi qonunchiligida o'z aksini topgan. Rossiya tijorat banki uchun zaxira miqdori qancha bo'lishi kerak? Zaxira qiymati qanday hisoblanadi? Keling, ushbu va boshqa savollar bilan shug'ullanishga harakat qilaylik.

Bank zaxiralari nimani anglatadi?

Zaxira, umumiy qabul qilingan ma'noda, ma'lum bir holat uchun moliyaviy resurslar, materiallar, mahsulotlar va boshqalar zahirasi. Banklarning ham o‘z moliyaviy zahiralari – zahiralari mavjud.

Ular nima beradi? Muayyan narsaning ishonchliligi moliyaviy tuzilma. Bundan tashqari, bitta zaxira yaratilmaydi, bir nechta, chunki yo'qotishlar ham har xil bo'lishi mumkin. . U yoki bu moliya fondini qanday tartibda shakllantirish va undan qanday foydalanish kerakligi yoziladi qonunchilik bazasi RF. Minimal o'lcham har bir zaxira Rossiya Markaziy banki tomonidan belgilanadi.

Tijorat banklari zahiralarining asosiy turlari

Barcha zaxiralar bitta maqsadga ega - yo'qotishlarni qoplash bank tashkiloti. Ular shoshilinch zarurat tug'ilganda qo'llaniladi. Har bir moliyaviy zarar turi o'z fondiga ega.

Tijorat kredit tuzilmalarida "zaxiralar" ning asosiy turlari:

Majburiy zaxira fondlari

Ular mamlakatning butun kredit tuzilmasi likvidligini tartibga soluvchi vositadir. Ushbu vosita Rossiya banki tomonidan qo'llaniladi. Bu tijorat banklarida to'plangan moliyalar ustidan nazoratning bir turi. U qanday rol o'ynaydi? U banklarning kredit imkoniyatlarini cheklaydi, bundan tashqari, muomaladagi pul massasi ma’lum darajada saqlanadi.

Bunday zahiralar Markaziy bankda saqlanadi va bank mijozlarining xotirjamligini ta’minlovchi kafolat bo‘lib xizmat qiladi. Ular bank tashkiloti har qanday holatda ham barcha majburiyatlarni bajarishiga ishonch hosil qilishlari mumkin.

Aslida, fond majburiy turi muayyan bank tuzilmasi manfaatlariga ta'sir qilmaydi. Bunday mexanizm davlatga yuqori likvidli aktivlar bilan moliya-kredit faoliyatini amalga oshirish uchun zarur. Masalan, bankda pulning chiqib ketishi sodir bo'ladi, keyin esa majburiy turdagi zaxira mablag'lari qo'llaniladi.

bank zaxirasi

Bu ma'lum bir bank tashkilotining o'z kapitali, to'g'rirog'i, olingan foydaning ma'lum foizini yillik chegirmalar hisobiga shakllanadigan qismi. Agar tashkilot yil davomida foyda olmagan bo'lsa, unda fondni to'ldirish uchun hech narsa yo'q. Bunday zaxira fondining funktsional maqsadi haqida savol tug'iladi. U bank faoliyati jarayonida yuzaga keladigan zararlarni qoplash, shuningdek, ustav kapitalini oshirishdan iborat. Aktsiyadorlar chegirmalar stavkasini belgilaydilar.

Kreditlarni qaytarmaslik imkoniyatini ta'minlaydigan bank zaxirasi

Ular har doim o'z mablag'larini to'liq qaytarib olmaslik xavfiga duch kelishadi. Ushbu zaxirani shakllantirish orqali tashkilot foyda miqdorini aks ettiruvchi raqamlardagi mumkin bo'lgan o'zgarishlarni istisno qiladi - umidsiz kreditlardan yo'qotishlar hisobdan chiqariladi, bu esa kapital miqdoriga ta'sir qiladi.

Tijorat banklarining majburiy zaxiralari yoki talablari qanday shakllantiriladi?

Majburiy toifadagi banklarning zaxiralari Markaziy bankda saqlanadi. Bu omonatchilar oldidagi omonatlarni qaytarish yoki boshqa shaxslar bilan hisob-kitoblar shaklida bank majburiyatlarining bajarilishini ta'minlaydigan qimmatli qog'ozlardir. bank tuzilmalari. Majburiy zaxiralar bankning turli aktivlari va passivlariga nisbatan foizlarda ifodalangan normalarga xosdir.

Narsaga nima ta'sir qilishi mumkin:

Faoliyat davri Bank qancha vaqtdan beri faoliyat yuritadi?
Aktiv yoki majburiyatning hajmi bank tashkiloti.
Jalb qilingan depozitlarning hajmi va turi.
Mintaqaning xususiyatlari bank faoliyati qaerda amalga oshiriladi.

Majburiy zaxiralar hisobidan shakllantiriladi pul o'tkazmalari ichida milliy valyuta RF . Bank Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankida vakillik hisobvarag'ini ochadi va har oy unga zaxira fondiga mablag'larni o'tkazadi.

Talab qilinadigan zahiralar bank tomonidan litsenziya olgan paytdan boshlab amalga oshiriladi bank ishi. Bundan tashqari, talablarni bajarish zarur shart kredit tashkiloti tomonidan har qanday operatsiyalarni amalga oshirish uchun.

Tijorat bankining zahira fondini shakllantirish - hisob va norma

Agar yo'qotish ehtimoli mavjud bo'lsa, unda siz xavf darajasini baholashingiz kerak. Buning uchun professional mulohazalar qo'llaniladi va xavf darajasining maxsus tasnifi qo'llaniladi.

U beshta sifat toifasiga ega moliyaviy holat kontragent:

Haqiqiy yoki potentsial tahdid bo'lmasa kontragent tomonidan majburiyatlarni bajarmaslik, hisob-kitoblar zaxirasi 0% bo'ladi (elementning hisob-kitob bazasi asos sifatida olinadi).
O'rtacha potentsial turdagi yo'qotish xavfi mavjud bo'lsa – 1-20%.
Agar potentsial yo'qotish tahdidi jiddiy argumentga ega bo'lsa yoki haqiqatda yo'qotishlar uchun mo''tadil dalillar mavjud (kontragentning moliyaviy ahvoli yomonlashdi) - 21-50%.
Potentsial va o'rtacha real xavflarning bir vaqtning o'zida mavjudligi – 51-100%.
Muayyan buyumning qiymatini yo'qotishiga ishora qiluvchi barcha faktlar mavjud , ya'ni kontragent shartnoma bo'yicha o'z majburiyatlarini bajarmaydi - 100%.

Shu bilan birga, yaratilgan zaxira, to'g'rirog'i, uning umumiy ko'rsatkichi aslida kutilayotgan yo'qotishlar ko'rsatkichiga mos kelishi kerak.

Kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun tijorat banklarining zahiralari

Jamg'armani shakllantirishda bank xarajatlariga taalluqli ajratmalar qo'llaniladi. Ushbu usul har bir berilgan kreditga nisbatan qo'llaniladi. Zaxira faqat bitta holatda mijozning asosiy kredit qarzini qoplash uchun ishlatiladi . Agar qarzni qaytarib olishning iloji bo'lmasa, yo'qotishlarni hisobdan chiqarishingiz mumkin.

Unga layoqatsiz deb topilgan kredit (ssuda) qarzi bank balansidan hisobdan chiqariladi. Agar a zaxira fondlari ichida bu fond etarli bo'lmasa, summa bank zararlari sifatida e'lon qilinadi hisobot yili. Shunday qilib, soliq solinadigan baza kamayadi. Bu rezervni shakllantirishda qimmatli bank resurslari ishtirok etmaydi.

Tijorat banklarining boshqa zahiralari

Moliya-kredit tashkilotlari qimmatli qog'ozlarga egalik qiladilar. Bu moliyaviy vosita amortizatsiya ham o'ziga xosdir. Shuning uchun ular har oy qayta baholanadi - bozordagi har bir qog'ozning qiymati tekshiriladi. Boshqacha qilib aytganda, har bir turdagi o'rtacha xarajat chiqadi qimmatli qog'ozlar hisobot oyi uchun birjada.

Agar bozordagi narx balansda ko'rsatilganidan past bo'lsa, kredit tashkiloti yoki bank albatta bunday investitsiyalarning amortizatsiyasini nazarda tutuvchi zaxira yaratadi. Zaxira summasi qimmatli qog'ozning qiymati balansda aks ettirilgan narxga nisbatan kamaygan miqdorga teng, lekin 50% dan ko'p bo'lmagan (balansda ko'rsatilgan ko'rsatkich asos qilib olinadi). .

Boshqa bank zahiralariga bankning mumkin bo'lgan yo'qotishlarning boshqa turlarini nazarda tutuvchi alohida zaxira fondlari guruhi kiradi.

Bunga quyidagilar kiradi:

Resurs zaxirasi balansdagi aktivlarni himoya qilish.
, bu forvard operatsiyalari va zaxiralarni boshqa yo'qotishlardan himoya qiladi.

Bankning majburiy zaxiralari yoki majburiy zahiralari- umumiy likvidlikni tartibga solish vositasidir bank tizimi kamaytirish orqali naqd pulni nazorat qilish uchun Rossiya banki tomonidan foydalaniladi pul to'planishi tijorat banklari. Kredit imkoniyatlarini cheklash maqsadida ham xuddi shunday mexanizm o'rnatilgan. moliya institutlari va ma'lum bir darajani saqlang pul massasi muomalada.

Bankning majburiy zaxiralari, aslida, tijorat banklari va boshqa kredit tashkilotlarining Markaziy bankda kafolat sifatida saqlashi shart bo‘lgan mablag‘laridir. moliyaviy fond mijozlar oldidagi majburiyatlarining ishonchli bajarilishini ta'minlaydi. Asosan, yaratish vazifasi majburiy zaxiralar yagona bank manfaatlaridan tashqarida yotadi, aslida u amalga oshirish vositasidir pul-kredit siyosati davlatlar.

Majburiy zaxiralar yuqori likvidli aktivlar hisoblanib, bank uchun noqulay vaziyatlar yuzaga kelganda to'liq foydalana olmaydi. Masalan, agar bankda omonatchilar mablag'larining chiqib ketishi boshlangan bo'lsa, unda majburiy zaxiralar ushbu jarayonni faqat belgilangan me'yor doirasida moliyalashtirish uchun ishlatilishi mumkin. Hatto standartning o'zgarishi tufayli majburiy zaxiralar miqdorining oshishi ham alohida bankning ishonchliligini oshirmaydi, chunki bu holda qo'shimcha mablag'lar muomaladan chiqariladi.

Bank zaxira fondi

Bank zaxira fondi- foydadan yillik ajratmalar hisobiga shakllangan o'z kapitalining bir qismi. Zaxira fondi bankning faoliyatidan kelib chiqadigan zararlarini qoplashga xizmat qiladi, shuningdek, ustav kapitalini oshirish uchun ham tuziladi. Zaxira fondiga ajratmalarning me'yori o'rnatiladi umumiy yig'ilish aktsiyadorlar, lekin ustav kapitalining ma'lum miqdoridan kam bo'lishi mumkin emas.

Zaxira fondi bank kapitalini hisoblashda hisobga olinadi. Kredit tashkiloti yil oxirida qilish imkoniyatiga ega zaxira fondiga ajratmalar faqat foyda bo'lsa. Shunday qilib, sof aktivlarni ko'paytirish hisobiga bankning zahira fondi yaratiladi.

Shunday qilib, zaxira fondi o'z faoliyati natijasida bank olgan aktivlarni jamlaydi. Foydadan zaxira fondiga o'tkazmalarni amalga oshirgan holda, moliya instituti o'z aktivlarining bir qismidan faqat ma'lum maqsadlarda foydalanishni ta'minlaydi, ularning asosiysi yo'qotishlarni qoplashdir.

Kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun bank zaxiralari

Kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlarni qoplash bankning maxsus rezervini ifodalaydi, uning shakllanishi tufayli kredit risklari moliya institutlari faoliyatida. Ushbu zaxira kreditlar bo'yicha yo'qotishlarni hisobdan chiqarish bilan bog'liq holda banklar foydasining o'zgarishini oldini oladi va shu bilan kapital miqdoriga ta'sir qiladi.

Bu zaxira banklar xarajatlariga tegishli ajratmalar hisobiga shakllantiriladi, va har bir berilgan kredit uchun alohida. Bankning kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar zaxirasi faqat mijozlarning asosiy qarzlari bo'yicha to'lanmagan kredit qarzlarini qoplash uchun ishlatiladi. Bankning belgilangan zaxirasi hisobidan undirib bo'lmaydigan kreditlar bo'yicha zararlar hisobdan chiqariladi.

Shu bilan birga, umidsiz qarz va (yoki) undirib bo'lmaydigan deb e'tirof etilgan qarzlar kredit tashkilotining balansidan kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxira hisobiga, agar u etarli bo'lmasa, kredit tashkilotining yo'qotishlari uchun hisobdan chiqariladi. hisobot yili, bu bilan bankning soliqqa tortiladigan bazasi kamayadi. To'g'ri, bunday bank zaxirasini shakllantirishda hech qanday qiymat resurslari ishlatilmaydi.

2.2 Bank zahiralarining turlari

Shuni tushunish kerakki, bank zahiralari, garchi ular bitta umumiy maqsadga ega bo'lsa-da, masalan: shoshilinch zarurat bo'lganda, kutilayotgan xarajatlar yoki yo'qotishlar, ammo shunga qaramay, ma'lum turlarga bo'linadi.

Bankning majburiy zaxiralari yoki majburiy zahiralari

Majburiy bank zahiralari yoki zaxira talablari - Rossiya banki tomonidan tijorat banklari tomonidan pul mablag'larining to'planishini kamaytirish orqali naqd pulni nazorat qilish uchun foydalaniladigan bank tizimining umumiy likvidligini tartibga solish vositasi. Bunday mexanizm moliya institutlarining kredit imkoniyatlarini cheklash va muomaladagi pul massasini ma'lum darajada ushlab turish maqsadida o'rnatiladi.

Bankning majburiy zaxiralari, aslida, tijorat banklari va boshqa kredit tashkilotlarining pul mablag‘lari bo‘lib, ular mijozlar oldidagi majburiyatlarini ishonchli bajarilishini ta’minlaydigan kafolatli moliyaviy fond sifatida Markaziy bankda saqlashi shart. Asosan, majburiy zaxiralarni yaratish vazifasi yagona bank manfaatlaridan tashqarida bo'lib, u aslida davlatning pul-kredit siyosatini amalga oshirish vositasidir.

Bank zaxira fondi

Bankning zaxira fondi foydadan yillik ajratmalar hisobiga shakllantirilgan o‘z kapitalining bir qismidir. Zaxira fondi bankning faoliyatidan kelib chiqadigan zararlarini qoplashga xizmat qiladi, shuningdek, ustav kapitalini oshirish uchun ham tuziladi. Zaxira fondiga ajratmalar me'yori aksiyadorlarning umumiy yig'ilishi tomonidan belgilanadi, lekin ustav kapitalining ma'lum miqdoridan kam bo'lishi mumkin emas.

Zaxira fondi bank kapitalini hisoblashda hisobga olinadi. Kredit tashkiloti faqat foyda bo'lsa, yil oxirida zaxira fondiga badallar kiritish imkoniyatiga ega. Shunday qilib, sof aktivlarni ko'paytirish hisobiga bankning zahira fondi yaratiladi.

Kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun bank zaxiralari

Kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxira bankning maxsus zaxirasi bo'lib, uning shakllanishi moliya institutlari faoliyatidagi kredit risklari bilan bog'liq. Ushbu zaxira kreditlar bo'yicha yo'qotishlarni hisobdan chiqarish bilan bog'liq holda banklar foydasining o'zgarishini oldini oladi va shu bilan kapital miqdoriga ta'sir qiladi.

Ushbu zaxira banklar xarajatlariga to'g'ri keladigan ajratmalar hisobidan va har bir berilgan kredit bo'yicha alohida shakllantiriladi. Bankning kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar zaxirasi faqat mijozlarning asosiy qarzlari bo'yicha to'lanmagan kredit qarzlarini qoplash uchun ishlatiladi. Bankning belgilangan zaxirasi hisobidan undirib bo'lmaydigan kreditlar bo'yicha zararlar hisobdan chiqariladi.

Qimmatli qog'ozlarni amortizatsiya qilish uchun bank zahiralari

Har oyning oxirgi ish kunida kredit tashkilotining qimmatli qog'ozlarga qo'ygan mablag'lari bozor qiymati bo'yicha qayta baholanadi. Bunda bozor narxi hisobot oyining oxirgi savdo kunida amalga oshirilgan bitimlar uchun bitta qimmatli qog'ozning o'rtacha o'rtacha qiymatini anglatadi. Birja yoki kim oshdi savdosi tashkilotchisi orqali. Istisno hollarda, hisobot oyining oxirgi ish kunidagi bozor qiymati qimmatli qog'ozni ikki baravar kamaytirilgan haqiqiy sotib olish narxi sifatida qabul qilinadi.

Agar bo'lsa bozor qiymati hisobot oyining oxirgi ish kunidagi xavfsizlik (qayta baholash bahosi deb ataladigan) pastroq bo'ladi kitob qiymati keyin xavfsizlik tijorat banki yoki kredit tashkiloti qimmatli qog‘ozlarga qo‘yilgan investitsiyalarning balans qiymatiga nisbatan o‘rtacha bozor bahosining (qayta baholash bahosining) pasayishi miqdorida amortizatsiya uchun zaxira yaratishi shart. Bunday holda, zaxira miqdori uning balans qiymatining 50% dan oshmasligi kerak.

Bankning mazkur zaxirasi qimmatli qog‘ozlar sotib olingan va qimmatli qog‘ozni tasarruf etish bilan bir vaqtda hisobdan chiqarilgan oyning oxirgi ish kunida shakllantiriladi. Bank zaxiralari barcha qimmatli qog'ozlarning saqlanishi yoki qiymatining oshishidan qat'i nazar, har bir qimmatli qog'oz uchun alohida tuziladi.

Qimmatli qog'ozlarga qo'yilgan investitsiyalarni qayta baholash ularni amortizatsiya qilish uchun bank zaxiralarini yaratishga olib keladi, lekin bu qimmatli qog'ozlarning balans qiymatini o'zgartirmaydi. Demak, bankning qimmatli qog’ozlar amortizatsiyasi bo’yicha rezervi, aslida, zaxira emas, balki qimmatli qog’ozlar qiymatini bank balansida hisobga olish uchun tuzatishdir. Kredit tashkilotlari hisobot oyining natijalariga ko'ra qimmatli qog'ozlarga qo'yilgan mablag'larning amortizatsiyasi bo'yicha ilgari yaratilgan zahiralarni qimmatli qog'ozlar soni va bozor qiymatini hisobga olgan holda tuzatishlari shart.

Bank zahiralarining boshqa turlari

Yuqorida sanab o'tilgan bankning asosiy zaxiralariga qo'shimcha ravishda, boshqa aktivlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar guruhiga birlashtirilgan boshqalar ham mavjud - bularga quyidagilar kiradi:

uchun bank zaxirasi balans aktivlari buning uchun yo'qotish xavfi mavjud

balansdan tashqari hisobvaraqlarda aks ettirilgan ayrim vositalar uchun bank zahirasi buxgalteriya hisobi

forvard operatsiyalari uchun bank zaxirasi

boshqa yo'qotishlar uchun bank zaxirasi

Mumkin bo'lgan yo'qotishlar ostida ekanligini tushunish kerak Moliya instituti Zaxirani shakllantirish bilan bog'liq holda, ular quyidagi holatlar yuzaga kelishi sababli kelajakdagi gipotetik yo'qotishlarni nazarda tutadi:

kredit tashkiloti aktivlari qiymatining pasayishi

bankning majburiyatlari va (yoki) xarajatlari hajmining ilgari buxgalteriya hisobida aks ettirilganiga nisbatan ortishi

kredit tashkilotining kontragentlari tomonidan tuzilgan bitimlar (tugallangan bitimlar) bo'yicha majburiyatlarni bajarmaslik yoki shaxs tomonidan va'dalarni bajarmaslik natijasida; tegishli ijro majburiyatlari kredit tashkiloti tomonidan qabul qilingan majburiyat bilan ta'minlangan.

Asosan, bankning ko'rib chiqilayotgan zaxiralaridan faqat uning zaxira fondi samarali hisoblanadi, chunki. faqat shu fond hisobidan bank o'z xarajatlariga ta'sir qilishi mumkin. Boshqa barcha zaxiralar bank uchun samarali emas, chunki ularning ko'payishi bankning salbiy o'zgarishlarga qarshi turish qobiliyatini mustahkamlashga yordam bermaydi.

Faoliyat Markaziy bank Rossiya Federatsiyasi

Majburiy zahira talablari yoki majburiy rezerv siyosati pul-kredit siyosatining asosiy vositalaridan biri va pul-kreditni tartibga solish vositalaridan biridir ...

Oltin zahiralari Markaziy bank: tuzilishi, maqsadi, dinamikasi

Investitsion faoliyat sug'urta kompaniyalari

San'atga muvofiq. 2005 yil 8 avgustdagi 100n-sonli Moliya vazirligi boshlig'ining buyrug'i bilan Rossiya Federatsiyasining "Rossiya Federatsiyasida sug'urta faoliyatini tashkil etish to'g'risida" gi Qonunining 30-soni. 13.07.dagi tahrirdagi tahrirda...

Majburiy bank zahiralari

Shuni tushunish kerakki, bank zahiralari, garchi ular bitta umumiy maqsadga ega bo'lsa-da, masalan: shoshilinch zarurat tug'ilganda, kutilayotgan xarajatlar yoki yo'qotishlar, ammo shunga qaramay, ma'lum turlarga bo'linadi ...

Kredit bo'limi ishini tashkil etish Oltoy filiali"Rossiya Sberbanki" OAJ Sibir bankining 8644-son.

Maqsad, zaxiralarni shakllantirish va ulardan foydalanish tartibi faol operatsiyalar Sberbank ko'ra belgilanadi federal qonun Rossiya Federatsiyasining "Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya banki) to'g'risida" ...

Tijorat banklarining asosiy operatsiyalari va roli bozor iqtisodiyoti

Yuqorida aytilganlarga asoslanib, bank o'z faoliyatidan qancha foyda olishi mumkinligi haqidagi savolga javob berish oson. Umumiy ma'noda, faol va passiv operatsiyalar balansiga asoslangan ...

Baho moliyaviy barqarorlik("Tinch okeani" YoAJ misolida su'gurta kompaniyasi")

Sug'urta hodisalari yuz berganda to'lovlarni amalga oshirish bo'yicha o'zining asosiy ishlab chiqarish funktsiyasini amalga oshirish uchun sug'urta kompaniyasi maxsus moliyaviy resurslarga ega bo'lishi kerak ...

Oltoy bankining ish tizimi (Rossiya Sberbanki)

Amaldagi qonunchilikka muvofiq, hammasi tijorat banklari faol operatsiyalar uchun zaxiralarni shakllantirish uchun talab qilinadi. Tijorat banklari faoliyatining ushbu sohasini tartibga soluvchi asosiy huquqiy hujjatlar ...

Sug'urta zahiralari: tushunchasi va iqtisodiy mazmuni

Rossiya sug'urta qonunchiligi talablariga muvofiq sug'urta tashkilotlarining zaxiralari quyidagilarga bo'linadi: · hayotni sug'urta qilish uchun zaxiralar; hayot sug'urtasidan tashqari sug'urta turlari bo'yicha zaxiralar (xavf turlari) ...

Kredit riskini boshqarish

Qarz oluvchiga bir nechta kreditlar berilgan taqdirda, shakllantirilgan zaxira miqdorini tartibga solishda ...

"Ideya banki" YoAJda passiv operatsiyalarni boshqarish

Banklar o'z faoliyati davomida turli operatsiyalarni amalga oshiradilar. DA bank amaliyoti quyidagi operatsiyalar turlarini ajratish mumkin: 1. Passiv 2. Faol 3 ...

Profilaktik choralar uchun sug'urta zaxiralarini hisobga olish

Rossiya Federatsiyasining 1992 yil 27 noyabrdagi 4015-1-sonli "Rossiya Federatsiyasida sug'urta faoliyatini tashkil etish to'g'risida" gi Qonunining 26-moddasida sug'urtalovchilar o'z zimmalariga olgan sug'urta majburiyatlarining bajarilishini ta'minlash uchun belgilangan tartibda va tartibda belgilanadi. shartlar ...

Sug'urta kompaniyasining moliyaviy barqarorligi

Xavfning turlicha taqsimlanishi va turli metodologiya va tuzilmalar tufayli tarif stavkasi shakllanish manbai sifatida texnik zaxiralar turlicha belgilanadi xavf turlari sug'urta va hayot sug'urtasi ...

Renderlash xususiyati bank xizmatlari mijozlar ("Kreditinvest" banki misolida)

Marketingning xususiyatlari bank ishi birinchi navbatda bank mahsulotlarining o'ziga xos xususiyatlari bilan bog'liq. Tijorat banklarida mahsulotlar ikkita asosiy bo'limni ifodalaydi: passiv va faol operatsiyalar bo'yicha xizmatlar. Shuning uchun...

Majburiy bank zahirasining mohiyati

Ta'rif 1

Majburiy bank zaxirasi - bu Rossiya Markaziy bankida vakillik hisobvarag'ida majburiy saqlanishi kerak bo'lgan bank mablag'lari.

Majburiy bank zahiralari tizimining maqsadi tijorat banklarining o'zlariga qo'yilgan depozitlar bo'yicha majburiyatlarini ta'minlashdan iborat. Bundan tashqari, bankning majburiy zaxirasi muomaladagi pul massasi hajmini tartibga solish vositasi bo'lib xizmat qiladi.

Jismoniy yoki yuridik shaxs tomonidan omonatga qo‘yilgan mablag‘lar ushbu bank zimmasiga omonatga qo‘yilgan summaning ma’lum foizini mijoz bankdan pul mablag‘larini yechib olinmaguncha, bankning mamlakat Markaziy bankidagi buning uchun belgilangan hisob raqamiga zaxira sifatida o‘tkazish majburiyatini yuklaydi. bank.

Majburiy bank zaxiralari tizimi ikkita asosiy vazifani hal qilish uchun mo'ljallangan:

birinchidan, bank majburiyatlarini bajarish uchun mablag‘ yetishmagan taqdirda Markaziy bank tomonidan majburiy zaxiralar miqdoridan ularga kreditlar berish yo‘li bilan banklarning likvidligini ta’minlash, chunki banklar ayrim mijozlardan jalb qilingan mablag‘larni kreditlash uchun ishlatishi mumkin. boshqa mijozlarga;
ikkinchidan, bank multiplikatori vositasi orqali muomaladagi pul miqdorini majburiy rezervlash tizimi orqali nazorat qilish. Ushbu vazifaning bir qismi sifatida bank majburiy zaxiralari pul-kredit siyosatining quroli sifatida ishlaydi.

Rossiya Markaziy banki majburiy bank zaxiralari stavkalarini aniqlash uchun javobgardir.

Majburiy bank zahiralari talablarini amalga oshirish bo‘yicha majburiyatlar tijorat banklari zimmasiga tegishli litsenziyalar olingan paytdan boshlab yuklanadi.

Majburiy zaxiralar hisobiga bank badallari kiritiladi naqd pulsiz buyurtma milliy valyutada.

Izoh 1

Rossiya Markaziy banki majburiy zaxiralar bo'yicha foizlarni to'lamaydi.

Majburiy bank zahiralari undirilishi mumkin emas. Bank tugatilgan taqdirda majburiy zaxiralar tugatish komissiyasiga o‘tkaziladi.

Mijozlar oldidagi bunday bank majburiyatlari majburiy bank bron qilishdan ozod qilinadi, masalan:

yuridik shaxslarning kamida uch yil muddatga jalb qilingan mablag'lari;
obligatsiyalar kredit tashkilotlari to'lov muddati kamida uch yil;
pul bo'lmagan shakldagi majburiyatlar (masalan, qimmatli qog'ozlar yoki qimmatbaho metallar krediti);
boshqa kredit tashkilotlari oldidagi majburiyatlar.

Majburiy bank zahiralari talablariga rioya qilish bankning Rossiya Bankining pul-kredit siyosati operatsiyalarini (qayta moliyalashtirish, depozit operatsiyalari, REPO operatsiyalari, valyuta almashinuvi operatsiyalari, Rossiya Bankining boshqa operatsiyalari) amalga oshirishiga ruxsat berish shartidir.

Majburiy bank zahirasi hajmini aniqlash tartibi

Majburiy bank zahiralari stavkalari Markaziy bankning Direktorlar kengashi tomonidan belgilanadi va Rossiya Bankining byulletenida e'lon qilinishi kerak. Rossiya Markaziy banki kredit tashkilotlarining ayrim toifalari uchun majburiy zaxiralarni o'rtacha hisoblash mexanizmidan foydalanish huquqini ta'minlaydi, bu o'tgan oy uchun mablag'lar miqdorining o'rtacha ko'rsatkichidan foydalanishni nazarda tutadi. zaxira, uning qiymatini hisoblash uchun.

Jismoniy va yuridik shaxslarning jalb qilingan mablag‘larining muddatlari va turlari bo‘yicha bankning majburiy zaxiralari normalarining qiymati quyidagilarga nisbatan hisoblanadi:

talab hisoblari va shoshilinch majburiyatlar 30 kungacha, shu jumladan - 18%;
31 kundan 90 kungacha bo'lgan muddatli majburiyatlar - 14%;
91 kun va undan ortiq muddatli majburiyatlar - 10%;
hisobvaraqlardagi mablag'lar xorijiy valyuta – 1,25%.

Bankning majburiy zahiralari stavkalarining umumiy qiymati bank majburiyatlarining 20 foizidan oshmasligi kerak.

Majburiy zahira talablari bank tomonidan buzilgan taqdirda Rossiya Markaziy banki tomonidan ko'rilgan choralar

Agar bank majburiy zaxira doirasida Rossiya Markaziy bankining hisobvaraqlariga hissa qo'shish bo'yicha o'z majburiyatlarini bajarmagan bo'lsa, ikkinchisi to'lanmagan mablag'larni va majburiy zaxiralarni o'rtacha hisobdan chiqarmaslik summasini hisobdan chiqaradi. kredit tashkilotining vakillik hisobvaraqlaridan.

Bunday hisobdan chiqarish tartibga solish muddati tugagandan keyingi birinchi kundan boshlab hozirgi kungacha amalga oshiriladi to'liq to'lash bank keyingi uchun majburiy zaxiralar hisobini taqdim etgan kungacha hisobot davri inklyuziv.

Majburiy bank bron qilish normalarining bank tomonidan buzilishi jarima solishga sabab bo'ladi. Jarima miqdorini hisoblash bir vaqtning o'zida Rossiya Markaziy banki tomonidan quyidagi ko'rsatkichlar asosida amalga oshiriladi:

kam to'lov miqdori;
majburiy zaxiralarning o'rtacha ko'rsatkichlari bajarilmaganlik summalari;
qayta moliyalash stavkalari.

Jarima miqdorini hisoblash xatolarni aniqlash usuliga qarab differentsial yondashuvdan foydalanishga asoslanadi:

agar bankning o'zi Markaziy bankni yo'l qo'yilgan xato haqida ogohlantirgan bo'lsa, jarimani hisoblashda qayta moliyalash stavkasiga 1,5 koeffitsienti qo'llaniladi;
agar audit natijalariga ko'ra majburiy zahiraning to'liq bajarilmaganligi fakti aniqlansa, jarimani hisoblashda qayta moliyalash stavkasiga 2 koeffitsienti qo'llaniladi.

Izoh 2

Jarima miqdori butun rublgacha yaxlitlanadi.

Jarimani to‘lash to‘g‘risidagi buyruqni olgandan keyin bank tomonidan ixtiyoriy ravishda to‘lanishi yoki buyruq bajarilmagan taqdirda sud jarayoni natijasida Markaziy bank tomonidan undirilishi mumkin. Bu holda jarima miqdori ikki baravar qayta moliyalash stavkasi asosida belgilanadigan jarima miqdoridan oshmasligi kerak.

Agar jarima miqdori 100 rubldan oshmasa, u Markaziy bankning hujjatlarida aks ettirilmaydi va undirilmaydi.

Bunday zahiralarni yaratish tartibga solinadi Markaziy bank Rossiya Federatsiyasi. Zaxiralarning asosiy qismini tashkil etuvchi asosiy majburiyatlar depozitlardir shaxslar, omonatlarni sug'urtalash agentligi (DIA) tomonidan kafolatlangan to'lovlar.

Majburiy zaxiralar

Tijorat banklarining majburiy zahiralari, ularning mavjudligi Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining talablari bilan bog'liq bo'lib, Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining vakillik hisobvarag'ida saqlanadigan mablag'lardir. Chegirmalarning miqdori Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilanadi, Markaziy bankning rasmiy nashrida - Rossiya Banki byulletenining qog'oz va elektron versiyasida e'lon qilinadi.

Ushbu tizim tijorat bankining o'z majburiyatlarini bajarishi, shuningdek, pul massasi aylanishini tartibga solish uchun zarurdir.

Majburiy bron qilish tizimi quyidagi vazifalarni hal qiladi:

Tijorat banklariga qarz mablag'laridan kreditlash uchun foydalanish imkoniyatini berish.
Agar kerak bo'lsa, Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan tijorat banklarini qo'llab-quvvatlash. Zaxira mablag'lari kredit shaklida yo'naltirilishi mumkin Moliya instituti qilish kerak bo'lganda to'lov qobiliyatini mustahkamlash shoshilinch to'lovlar depozitlar bo'yicha.

Zaxira mablag'larini chegirib tashlash bo'yicha majburiyatlar bank muassasasi tomonidan faoliyatni amalga oshirish uchun litsenziya olinganidan keyin darhol yuzaga keladi. Mablag'lar zaxira hisobvaraqlariga rublda o'tkaziladi, ular bo'yicha foizlar hisoblanmaydi.

Jismoniy yoki yuridik shaxs tomonidan bankda depozit hisobvarag‘i ochilganda ushbu summaning bir qismi Markaziy bankdagi maxsus hisob raqamiga o‘tkaziladi va omonatchi bankdan pul mablag‘larini yechib olinmaguncha shu yerda saqlanadi.

Bank muassasalari majburiyatlarining ba'zi turlari bron qilishdan ozod qilinadi, jumladan:

36 oy va undan ortiq muddatga pul mablag'larini kiritgan yuridik shaxslarning depozitlari;
Muddati 36 oydan ortiq bo'lgan obligatsiyalar;
pul bo'lmagan shaklda ifodalangan kredit majburiyatlari (qimmatli qog'ozlar, qimmatbaho metallar);
boshqa moliya-kredit institutlari oldidagi majburiyatlar;

zaxira fondi

Majburiy zaxiralardan tashqari har bir tijorat bankida foizlar hisobidan shakllantiriladigan zaxira fondi bo‘lishi kerak sof foyda. Bu shunday aktivdir o'z kapitali Moliya instituti. Bu zahira samarasiz investitsiyalardan yo'qotishlarni, yo'qotishlarni qoplash uchun yaratiladi. Zaxira fondining eng kam miqdori qonunchilik darajasida belgilanadi, cheklovlar maksimal hajmi yo'q. Sof foydadan ushlab qolingan foizlar aksiyadorlarning yillik yig‘ilishida belgilanadi.

Boshqa zaxiralar

Jismoniy shaxslarga kreditlar berish va yuridik shaxslar, tijorat banklari mablag'larning qaytarilmasligi bilan bog'liq ma'lum risklarni o'z zimmalariga oladilar. Moliyaviy barqarorlikni ta'minlash uchun, bank muassasasi zaxira fondiga ega. Qarzdor to'lovga layoqatsiz deb topilganda va uning majburiyatlari bo'yicha mablag'larni undirish imkoniyati bo'lmasa, kredit summasi (foizlar va penyalarsiz) ushbu zaxiradan hisobdan chiqariladi.

Tijorat banklari boshqa zahira fondlarini ham shakllantirishlari mumkin: qimmatli qog'ozlarning narxi tushib ketgan qiymatini qoplash uchun zaxira, balans aktivlari qiymatini pasaytirish uchun zaxira.