soliqlar 

Kredit risklarining turlari va ularni minimallashtirish usullari. Kredit riskini minimallashtirish: usullari va mexanizmlari Tijorat bankining kredit riskini minimallashtirish usullari

Kredit riskini boshqarish maqsadli, tizimli faoliyatdir kredit tashkiloti bunday yuzaga kelish ehtimoli bilan bog'liq holda. Risklarni boshqarish har doim bankning boshqaruv sifatini, tushunishini va kreditning samarasiz ishlashiga qarshilik ko'rsatish qobiliyatini tavsiflaydi. Kredit berishda, aslida, boshqa operatsiyalarni amalga oshirishda, bank rentabellik va likvidlik o'rtasida muvozanatni saqlaydi, deb ishoniladi, ammo amalda faoliyatni boshqarish ko'proq qirrali. Faoliyat jarayonida bank nafaqat foyda va likvidlik, balki uning ishonchliligi, bozordagi raqobatbardosh mavqeini ham “tanlaydi”. Menejment har doim ham ko'p qirrali vazifa sifatida emas, balki bank muayyan operatsiyalarni bajarish jarayonida hal qilishi kerak bo'lgan muammodir.

Kredit tavakkalchiligini boshqarish - bu individual faoliyatning bir-biridan farq qiladigan majmui emas, balki ma'lum bir tizim uning elementlari quyidagilarni o'z ichiga olishi kerak:

  • § kreditlash jarayonida salbiy oqibatlarga olib kelishi mumkin bo'lgan xavf omillarini (sabablarini) aniqlash;
  • § kredit riskini baholash;
  • § kredit risklarini minimallashtirish bo'yicha chora-tadbirlar va vositalarni ishlab chiqish;
  • § risklarni boshqarish ustidan nazoratni tashkil etish.

Kredit tavakkalchiligini boshqarish choralarini farqlash kerak. Shu munosabat bilan, bir tomondan, uning sababi bilan bog'liq bo'lgan risklarni boshqarish siyosati, ikkinchi tomondan, uning harakati bilan bog'liq risklarni boshqarish siyosati ajralib turadi. Xavf sabablarining mavjudligi bilan bog'liq chora-tadbirlarning birinchi guruhi xavf ehtimolini kamaytirishga, noaniqlik darajasini pasaytirishga va zararni erta yumshatishga qaratilgan. Tavakkalchilik harakati bilan bog'liq chora-tadbirlar, aksincha, yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlarni kamaytirishga, kelib chiqadigan zararning bank faoliyatiga salbiy ta'sirini yumshatishga qaratilgan. Ushbu zarar kredit tashkilotining uzluksiz mavjudligini ta'minlaydigan darajada minimallashtirilishi kerak.

Minimallashtirishning bir necha isbotlangan usullari mavjud kredit risklari tijorat banki.

1. Kredit portfelining diversifikatsiyasi. Diversifikatsiya siyosatining mohiyati ko'p sonli mustaqil mijozlarga kreditlar berishdan iborat. Bundan tashqari, kreditlar va qimmatli qog'ozlar muddati bo'yicha taqsimlanadi (qisqa, o'rta va qimmatli qog'ozlar ulushini tartibga solish). uzoq muddatli investitsiyalar bozor kon'yunkturasining kutilayotgan o'zgarishiga qarab), shuningdek kreditlarning maqsadi (mavsumiy, qurilish uchun va boshqalar), garov turlari bo'yicha. har xil turlari aktivlar, kredit stavkasini belgilash usuli bo'yicha (doimiy yoki o'zgaruvchan), soha bo'yicha va boshqalar.

Diversifikatsiya qilish uchun banklar kreditlarni normalashni amalga oshiradilar - ular qarz oluvchilar uchun o'zgaruvchan kredit limitlarini yoki kredit chegaralarini o'rnatadilar, undan tashqarida kreditlar berilmaydi, ularning darajasidan qat'i nazar. stavka foizi.

2. Potentsial qarz oluvchilarni har tomonlama tahlil qilish va ularni ishonchlilik darajasiga ko'ra tartiblash. Bunday tahlil jarayonida tahlil qilish ayniqsa muhimdir moliyaviy holat Balans va foyda va zarar hisobidagi potentsial qarz oluvchi, chunki kredit resurslariga talabning ularning taklifiga nisbatan doimiy ortib borishi sharoitida bir nechta qarz oluvchilarni tanlash tartibi samaradorligini oshirish ustuvor vazifaga aylanadi. kredit siyosati har qanday bank. Bunday tahlilning ko'proq yoki kamroq rasmiylashtirilgan usullari mavjud emas. Shuning uchun, Amerika banklarining tajribasini hisobga olgan holda, bu bo'shliqni qisman bunday tahlilning asosiy sxemasini taklif qilish orqali to'ldirish mumkin. Bank kredit resurslarini taqsimlashni optimallashtiradi va ko'plab potentsial qarz oluvchilardan eng ishonchliini tanlaydi, ya'ni. har biriga kredit ustuvorligi reytingini (keyingi o'rinlarda qarz oluvchining reytingi deb yuritiladi) belgilash orqali ularni tartiblaydi.

Shakllantirish kredit portfeli, ma'lum bir konsentratsiya darajasiga rioya qilish kerak kredit operatsiyalari chunki Bank ma'lum bir bozor segmentida ishlaydi va muayyan mijozlarga xizmat ko'rsatishga ixtisoslashgan. Shu bilan birga, haddan tashqari konsentratsiya kredit xavfi darajasini sezilarli darajada oshiradi. Shu bilan birga, Bank o'z faoliyatini kam o'rganilgan, yangi, noan'anaviy sohalarda jamlamasligi kerak. Bank kredit risklarini minimallashtirishning ma'lum usullarini ishlab chiqdi, ularni oltita guruhga bo'lish mumkin, ular quyidagilarga qaratilgan usullarni ajratib ko'rsatishadi:

  • 1) xavfning oldini olish;
  • 2) xavf-xatarni uzatish;
  • 3) xavfni o'zlashtirish;
  • 4) riskni qoplash;
  • 5) xavfni taqsimlash;
  • 6) diversifikatsiya.

Xavfning oldini olish. Bu erda ko'p narsa bankning kreditni qaytarish bo'yicha shubhalar mavjud bo'lganda yuqori daromadli kredit berishdan voz kechish qobiliyatini belgilaydi.

Xatarlarni uzatish usullari xavf uchinchi shaxs tomonidan o'z zimmasiga oladigan vaziyatni yaratishni o'z ichiga oladi.

Riskni o'zlashtirish usullari ehtimoliy hodisa yuz berganda yoki uni kamaytirishning boshqa usullari bajarilmaganda yuzaga kelishi mumkin bo'lgan zararni zararsizlantirishga qaratilgan.Bunday xavfni o'zlashtirishning asosiy usuli bu mumkin bo'lgan zarar uchun zaxirani shakllantirishdir. yo'qotishlar kreditlar bo'yicha.

Xatarni qoplash usullari zararsizlik holatini saqlash mexanizmi orqali xavf oqibatlarini tenglashtirishga qaratilgan.

Xatarlarning umumiy to'plamini taqsimlash usullari bilan alohida qismlar uchun qo'llaniladi maqsad bunga zarar ta'sirini cheklash alohida qism, va butun aholi emas.

Bankning kredit portfelini diversifikatsiya qilish kreditlarni taqsimlash orqali amalga oshiriladi turli toifalar qarz oluvchilar, ta'minlash shartlari, garov turlari, tarmoqlar bo'yicha.

Kredit riskini boshqarish eng muhim jihatlardan biridir bank amaliyoti. Kredit tavakkalchiligi va kredit portfelining muvozanatli boshqaruvi kredit portfelining tuzilmasini optimallashtirish imkonini beradi, bu esa riskning minimal darajasi bilan maksimal rentabellikni ta'minlaydi.

Shunday qilib, hozirgi vaqtda qarz oluvchilar tomonidan tijorat banklariga berilgan kreditlarni qaytarmaslik amaliyoti hali ham keng tarqalgan bo'lib, bunga bank qonunchiligidagi bo'shliq sabab bo'lmoqda. Bugungi kunga qadar kredit-moliya munosabatlari sub'ektlarining kreditlar berish tamoyillari va shartlariga rioya qilish bo'yicha o'zaro javobgarligi masalasi ishlab chiqilmagan. Darhaqiqat, ataylab soxta kreditlarni aniqlashning qonuniy mexanizmi mavjud emas. Bundan tashqari, agar qarz beruvchi va qarz oluvchining keyinchalik qarzni to'lamaganligi to'g'risidagi bilimlari isbotlangan bo'lsa, bitim ishtirokchilarining hech biri uchun jazo belgilanmaydi.

Kredit xavfi- kredit tashkilotining shartnoma shartlariga muvofiq kredit tashkiloti oldidagi moliyaviy majburiyatlarini qarzdor tomonidan bajarmaganligi, o'z vaqtida yoki to'liq bajarmaganligi sababli zarar ko'rish xavfi.

Kredit riskining kontsentratsiyasi alohida qarz oluvchiga yoki o'zaro bog'liq qarz oluvchilar guruhiga katta miqdordagi kreditlar berishda, shuningdek kredit tashkilotining qarzdorlarining iqtisodiyotning ayrim tarmoqlariga yoki geografik mintaqalarga bog'liqligi natijasida namoyon bo'ladi. yoki ularni bir xil iqtisodiy omillar ta'sirida zaiflashtiradigan bir qator boshqa majburiyatlar mavjud bo'lganda.

Kredit tashkiloti (tegishli kreditlash) bilan bog'liq shaxslarga kredit berishda kredit xavfi ortadi, ya'ni. jismoniy shaxslarga kreditlar berish yoki yuridik shaxslar, egalik qilish real imkoniyatlar kredit tashkiloti tomonidan ssudalar berish va kredit berish shartlari to'g'risidagi, shuningdek qaror qabul qilishiga kredit tashkiloti ta'sir ko'rsatishi mumkin bo'lgan shaxslarga nisbatan qabul qilingan qarorlarning mohiyatiga ta'sir ko'rsatish.

Boshqaruv usullari kredit riskini boshqarish tizimining muhim elementlari hisoblanadi. Kredit tavakkalchiligini boshqarish usuli - bu bank oldiga qo'ygan maqsadlarga erishish uchun kredit tavakkalchiligiga ta'sir qilish usullari va usullari majmuidir.

Kredit riskini boshqarishning asosiy maqsadlari quyidagilardan iborat:

1. Risklarning oldini olish - kredit riskining paydo bo'lishi uchun zarur shartlarni bartaraf etish orqali erishiladi.

2. Riskni ma'lum darajada ushlab turish.

3. Risklarni minimallashtirish.

DA iqtisodiy adabiyotlar An'anaviy ravishda quyidagi boshqaruv usullari ajralib turadi moliyaviy xavf:

1. qochish (rad etish),

2. kamaytirish (minimallashtirish),

3. sug'urta,

4. ushlab turing.

Kredit tavakkalchiligini boshqarishga kelsak, portfelni diversifikatsiya qilish, qarz oluvchining to'lov qobiliyatini tahlil qilish, kredit tavakkalchiligini qoplash uchun zahiralarni yaratish, kreditlarni kafolatlash kabi boshqaruv usullari yaxshi o'rganilgan. Kredit riskini o'lchash va baholash usullari ko'plab mualliflar tomonidan boshqaruv usullarining butun tizimidan alohida ko'rib chiqiladi.

Kredit tavakkalchiligining oldini olish mijozning moliyaviy ahvolining beqarorlik belgilari aniqlanganda unga kredit berishdan bosh tortishdan iborat.

Kredit tavakkalchiligini minimallashtirish ssudalarni normalash, ssuda investitsiyalarini diversifikatsiya qilish, kreditlarni strukturalashtirish va bank risklarini qoplash uchun zaxiralarni shakllantirishni o‘z ichiga oladi.

Yuridik yoki kredit berishda ushbu xavfni minimallashtirishning an'anaviy usuli shaxslar– likvid aktivlar yoki qimmatli mol-mulk shaklidagi garov (qarz ta’minoti)ni qabul qilish. Hisob-kitob operatsiyalarida kredit riskini minimallashtirish usullaridan biri oldindan to'lovlarni amalga oshirishdir.

Banklar doimiy ravishda tavakkalchilikni tarqatish va kreditlarning bir nechta yirik qarz oluvchilar bilan kontsentratsiyasiga yo'l qo'ymaslik siyosatini olib borishlari kerak, chunki ulardan biri kreditni qaytara olmasa, bu jiddiy oqibatlarga olib kelishi mumkin. Bank spekulyativ (yuqori daromad keltiruvchi) loyihalarni moliyalash orqali omonatchilarning mablag‘larini xavf ostiga qo‘ymasligi kerak.

Kredit portfelini stavkalash - kredit berishning miqdori, muddatlari, foiz stavkalarining turlari va kredit berishning boshqa shartlari bo'yicha kreditlash limitlarini belgilash; alohida qarz oluvchilar va qarz oluvchilar toifalari uchun limitlarni belgilash; alohida qarz oluvchilar yoki tegishli qarz oluvchilar guruhlari uchun kredit konsentratsiyasi chegaralarini belgilash.

Kreditlarni taqsimlash tartibi ikki yo'nalishda amalga oshiriladi: birinchidan, u Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining majburiy standartlarini amalga oshirishni o'z ichiga oladi, ikkinchidan, u bankning ichki me'yoriy hujjatlarini ishlab chiqish va talablarni bajarishga asoslanadi. ularning talablari.

Kredit portfelini diversifikatsiya qilish - kreditlarni qarz oluvchilarning turli toifalari, taqdim etish shartlari, garov turlari, tavakkalchilik darajasi, hududlar va faoliyat turlari bo'yicha taqsimlash orqali kredit riskini minimallashtirish usuli.

Kredit tuzilmasi - bu bank uchun daromad olish va kredit tavakkalchiligini minimallashtirish maqsadida muayyan bitim bo'yicha kredit shartnomasi shartlarini ishlab chiqish va belgilash. Kreditni tuzishda kredit shartnomasining quyidagi parametrlari ishlab chiqiladi:

Optimal vaqt qarz berish;

Kreditdan foydalanganlik uchun foiz stavkasi;

Maxsus maqsad kredit;

Qarz oluvchi tomonidan majburiyatlarning bajarilishini ta'minlash usuli;

Kredit shartnomasining boshqa shartlari.

Xatarlarni qoplash uchun zahiralarni yaratish - bank tomonidan undirilishi real bo'lmagan qarzlar hisobdan chiqariladigan maxsus zaxiralarni shakllantirish.

Xavf zaxiralariga quyidagilar kiradi:

maxsus zaxiralar - yakka tartibdagi kreditlar uchun ajratilgan summalar;

umumiy zaxiralar - jami kredit qarzining foizi sifatida belgilangan butun kredit portfeli bo'yicha zahiralar;

tarmoqlar bo'yicha zahiralar - kredit portfelining bir qismi uchun ajratilgan summa (masalan, kam rivojlangan mamlakatlarga kreditlar bo'yicha mintaqaviy zaxiralar).

Kredit riskini kamaytirishga qaratilgan kredit boshqaruvining asosiy vazifalari quyidagilardan iborat:

Kredit riski darajasiga ta'sir etuvchi omillarni aniqlash;

kredit portfelini kredit risklari, mijozlar tarkibi va kreditlar tarkibi bo'yicha optimallashtirish;

Qarz oluvchining kreditga layoqatlilik darajasini aniqlash va uning moliyaviy holatini o'zgartirish imkoniyatini aniqlash;

Muammoli kreditlarni ular yuzaga kelishining dastlabki bosqichida aniqlash;

Resurs bazasining etarliligini baholash va uni o'z vaqtida tuzatish;

kredit qo'yilmalarining diversifikatsiyasini, ularning likvidligi va rentabelligini ta'minlash;

Kredit portfelining sifati tahlilini hisobga olgan holda bankning kredit siyosatini ishlab chiqish.

Kredit operatsiyalari, ta'kidlanganidek, bank biznesining eng daromadli moddasi hisoblanadi. Shu bilan birga, kredit portfelining tuzilishi va sifati bankni kreditlash jarayonida duch keladigan asosiy risklar bilan bog'liq. operatsion faoliyat(likvidlik riski, kredit riski, foiz stavkasi riski va boshqalar). Ular orasida kredit riski (yoki qarz oluvchi tomonidan kredit shartnomasi shartlariga muvofiq asosiy qarz va foizlarni to'lamay qolishi) markaziy o'rinni egallaydi. Tijorat bankining rentabelligi to'g'ridan-to'g'ri tavakkalchilikning ushbu turiga bog'liq, chunki bank aktivlari portfelining ssuda qismining qiymatiga ko'p jihatdan berilgan kreditlarning qaytarilmasligi yoki to'liq qaytarilmasligi ta'sir qiladi va bu bankning o'z kapitalida aks etadi. Kredit tavakkalchiligi kreditorning "sof" ichki riski emas, chunki u kontragentlar tomonidan qabul qilingan va o'z zimmasiga olgan risklar bilan bevosita bog'liqdir. Shu sababli, ushbu riskni boshqarish (minimallashtirish) nafaqat uning "ichki" tarkibiy qismini (masalan, kredit portfelini diversifikatsiya qilish darajasi bilan bog'liq) tahlil qilishni, balki qarz oluvchilarning risklarining butun majmuasini tahlil qilishni ham o'z ichiga oladi. . Xandruev A.A. Bank risklarini boshqarish: ilmiy va amaliy jihat // Pul va kredit. - 2004. - No 6. - b. 17-21.

Bank menejerlari kredit riskini to'liq bartaraf etishning iloji yo'qligini bilishlari kerak. Bundan tashqari, berilgan kreditlar bo'yicha foizlar, aslida, xavf uchun to'lovdir tijorat banki kredit berish orqali. Kredit xavfi qanchalik yuqori bo'lsa, qoida tariqasida, ushbu kredit bo'yicha to'lanadigan foiz stavkasi shunchalik yuqori bo'ladi.

Tijorat bankining kredit risklarini minimallashtirishning bir necha isbotlangan usullari mavjud.

1. Kredit portfelining diversifikatsiyasi. Diversifikatsiya siyosatining mohiyati ko'p sonli mustaqil mijozlarga kreditlar berishdan iborat. Bundan tashqari, kreditlar va qimmatli qog'ozlar muddatlari bo'yicha (bozorda kutilayotgan o'zgarishlarga qarab qisqa, o'rta va uzoq muddatli investitsiyalar ulushini tartibga solish), shuningdek kreditlarning maqsadi (mavsumiy, qurilish, h.k.), har xil turdagi aktivlar uchun ta'minot turlari bo'yicha, kredit stavkasini belgilash usuli bo'yicha (qat'iy yoki o'zgaruvchan), sanoat bo'yicha va boshqalar.

Diversifikatsiya qilish uchun banklar kreditlarni normalashni amalga oshiradilar - ular qarz oluvchilar uchun o'zgaruvchan kredit limitlarini yoki kredit chegaralarini o'rnatadilar, undan tashqari foiz stavkalari darajasidan qat'i nazar, kreditlar berilmaydi.

2. Potentsial qarz oluvchilarni har tomonlama tahlil qilish va ularni ishonchlilik darajasiga ko'ra tartiblash. Bunday tahlil jarayonida potentsial qarz oluvchining moliyaviy holatini balans va daromadlar to'g'risidagi hisobotga ko'ra tahlil qilish ayniqsa muhimdir, chunki kredit resurslariga bo'lgan talabning doimiy o'sib borishi sharoitida ularning taklifiga nisbatan kredit resurslari ta'minlanishi yaxshilanadi. Bir nechta qarz oluvchilarni tanlash tartibining samaradorligi har qanday bank kredit siyosatining ustuvor yo'nalishiga aylanadi. Bunday tahlilning ko'proq yoki kamroq rasmiylashtirilgan usullari mavjud emas. Shuning uchun, Amerika banklarining tajribasini hisobga olgan holda, bu bo'shliqni qisman bunday tahlilning asosiy sxemasini taklif qilish orqali to'ldirish mumkin. Bank kredit resurslarini taqsimlashni optimallashtiradi va ko'plab potentsial qarz oluvchilardan eng ishonchliini tanlaydi, ya'ni. har biriga kredit ustuvorligi reytingini (keyingi o'rinlarda qarz oluvchining reytingi deb yuritiladi) belgilash orqali ularni tartiblaydi.

Ushbu reyting qarz oluvchining integral ko'rsatkichining aniq qiymatidan va qarz oluvchining integral sinfining guruhlangan qiymatidan iborat. Natijada, korxonalarning har biri to'rtta sinfdan biriga tegishli. Edronova V.N., Xasyanova S.Yu. Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini aniqlashda xorijiy va mahalliy yondashuvlar // Dengi i kredit. - 2002. - No 10. - b. 3-8.

Aksariyat hollarda qarz beruvchi pul ko'rinishida kreditlar beradi (likvidligi 1 ga teng bo'lgan resurs), keyinchalik korxona ularni likvidli va foyda olishga qodir bo'lgan pulga almashtiradi. iqtisodiy resurslar. Firma aktivlarining strukturasi esa inertial bo‘lganligi sababli, kreditorni birinchi navbatda korxona mulkining tuzilishi uning alohida moddalarining likvidligiga qarab qiziqtirishi kerak.

Shakllarni kreditor ekspertizasi moliyaviy hisobot Korxonalarni to'rtta yo'nalishda olib borish tavsiya etiladi:

  • · to'lov qobiliyatini tahlil qilish (zaxiralarning mavjudligi darajasi va ularni shakllantirish manbalari bo'yicha xarajatlar);
  • korxonaning kreditga layoqatliligini tahlil qilish (uning kreditlarga moyilligi, likvid mablag'lar bilan o'z majburiyatlarini o'z vaqtida to'liq to'lash qobiliyati);
  • · tahlil moliyaviy mustaqillik(moliyaviy siyosatni mustaqil va samarali olib borish qobiliyati);
  • · Qarz tarkibini tahlil qilish (qabul qilingan kreditlar tarkibiga ko'ra kompaniya rahbarlarining siyosati turini aniqlash).

To'lov qobiliyati ko'rsatkichlari. Zamonaviy iqtisodiy adabiyotlarda to'lov qobiliyatining ko'plab ta'riflari mavjud. Ko'pincha, har qanday vaqtda to'lov qobiliyati mavjud likvid resurslar va o'sha vaqtda to'lash majburiyatlari o'rtasidagi to'lovning ortiqcha/taqchilligi sifatida aniqlanadi. Biroq, firmaning to'lov qobiliyatining muhim xususiyatlarini o'rganish va to'lov qobiliyatini deb hisoblash maqsadga muvofiqdir tashqi ta'sir zahiralar va xarajatlarning ta'minlanishi ularning shakllanish manbalari sifatida, to'lovga layoqatsizligi esa ularning ishonchsizligi sifatida. Kreditor tomonidan o'tkaziladigan tahlil uchun uchta asosiy koeffitsientning qiymatiga qarab to'rtta to'lov qobiliyati darajasini belgilash kifoya:

  • 1) zaxira va xarajatlarni qoplash nisbati o'z manbalari shakllantirish (o'z aylanma mablag'lari)
  • 2) zaxiralar va xarajatlarni o'z va uzoq muddatli qarz manbalari bilan ta'minlash koeffitsienti
  • 3) zahiralar va xarajatlarni asosiy manbalar bilan ta'minlash koeffitsienti

Kredit ko'rsatkichlari. Bu bank tomonidan o'tkaziladigan korxonaning moliyaviy holatini tahlil qilishning asosiy blokidir. Kreditga layoqatlilik - korxonaning qarz mablag'lari bilan ortiqcha yuklanishiga zarar etkazmasdan kreditni "qabul qilish" va uni to'liq va o'z vaqtida to'lash qobiliyati.

Kreditga layoqatlilikni tahlil qilishning mohiyati qaysi aktivlarni amalga oshirish muddati boshqacha ekanligini va shuning uchun korxona o'z zimmasiga olgan majburiyatlarini qaysi vaqt ichida to'lashi mumkinligini aniqlashga imkon beruvchi normalar tizimini hisoblashdan iborat. uning moliyaviy tuzilishi (bu ham uning faoliyati samaradorligidan dalolat beradi) o'zgarmaydi.

Tizim uchta qoidani o'z ichiga oladi.

  • 1. Pul resurslarining normasi kompaniya qisqa muddatli qarzning qaysi qismini darhol to'lashi mumkinligini ko'rsatadi;
  • 2. Likvidlik darajasi korxonaning qisqa muddatli kreditlar bo'yicha to'lov qobiliyatini tavsiflaydi va kreditorlik qarzi qarzdorlar bilan o'z vaqtida hisob-kitob qilish sharti bilan;
  • 3. Qoplash darajasi korxonaning eng ko'p to'lash qobiliyatini tavsiflaydi shoshilinch majburiyatlar nafaqat tez harakatlanuvchi aktivlarni, balki moddiy boyliklarni ham sotish orqali aylanma mablag'lar. Kabushkin S.N. "Bank kredit risklarini boshqarish" - M.: Yangi bilimlar, 2004. -b. 88

Korxonaning moliyaviy mustaqilligini tahlil qilish. Ushbu tahlil bloki savolga javob berishga imkon beradi: korxona o'z ishining samaradorligini oshirish uchun kreditdan foydalanish imkoniyatiga egami yoki moliyaviy sohada o'z qarorlarini qabul qilishda mustaqil emasmi?

Moliyaviy mustaqillikni tahlil qilish uchun to'rtta moliyaviy koeffitsient tizimidan foydalanish maqsadga muvofiq ko'rinadi.

Avtonomiya koeffitsienti ulushni tavsiflaydi o'z mablag'lari dagi korxonalar Umumiy hisob muvozanat va qanday bog'liqligini ko'rsatadi tashqi manbalar moliyalashtirish. Ushbu ko'rsatkichning qiymati qanchalik yuqori bo'lsa, korxonaning moliyaviy mustaqilligi shunchalik yuqori bo'ladi.

Manevrlik koeffitsienti kompaniyaning o'z aylanma mablag'larining qaysi qismi mobil shaklda ekanligini ko'rsatadi va shuning uchun moliyaviy manevr erkinligi darajasini belgilaydi.

DER indikatori (qarz-kapital nisbati) avtonomiya nisbatini to'ldiradi. Qancha rublni tavsiflaydi qarzga pul oldi o'zlariga bir rublni tashkil qiladi.

"Hands free" nisbati korxona balansidagi mobil va harakatsiz mablag'larning nisbatini tavsiflaydi, ya'ni. aslida tashqi sharoitdagi o'zgarishlarga dastlab tezda javob berish qobiliyati. Ushbu koeffitsient DER reytingini hisoblash uchun tuzatish ko'rsatkichidir. Edronova V.N., Xasyanova S.Yu. Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini aniqlashda xorijiy va mahalliy yondashuvlar // Dengi i kredit. - 2002. - No 10. - b. 3-8.

Qarz oluvchining integral reytingi to'lov qobiliyati tahlili, kreditga layoqatlilik tahlili, moliyaviy mustaqillik tahlili va olingan kreditlar tarkibi tahlili bo'yicha ma'lumotlarni umumlashtiradi. Bunday holda, har bir blokning kompaniyaning moliyaviy holatini umumiy baholashdagi "ulushi" avtomatik ravishda har bir blokni tahlil qilish uchun ishlatiladigan koeffitsientlar soniga bog'liq. Shunday qilib, investorni eng ko'p qiziqtiradigan tarmoqlarda xarakterli koeffitsientlar sonining ko'payishi bir vaqtning o'zida ko'proq daromad olish imkonini beradi. batafsil ma'lumot, va jami bu sektorning ahamiyatini aks ettiradi reyting bahosi moliyaviy holat. Sagitdinov M.Sh., Kalimulina F.F. Tijorat banki faoliyatini tahlil qilish masalasi to'g'risida // Bank ishi. - 2003. - No 10. - b. 15-24.

Shunday qilib, natijalarni umumlashtirish natijasida moliyaviy tahlil Rossiya kompaniyasi uchun potentsial kreditor tomonidan bizda uchta pozitsiyali integral ko'rsatkichlar mavjud: likvidlikni integral baholash, qarz oluvchining ajralmas reytingi va qarz oluvchining ajralmas klassi. Qarz oluvchilarni ma'lum bir sinfga tayinlashning mazmunli talqini yuqorida tavsiflangan. Qarz oluvchilarning ma'lumotlar bazasi integral reyting bo'yicha tartiblangan.

Bir sinfdagi qarz oluvchilarni taqqoslashda quyidagi ko'rsatkichlarni doimiy ravishda taqqoslash kerak:

  • 1) qarz oluvchining integral reytingi (reytingi pastroq bo'lgan qarz oluvchiga ustunlik beriladi);
  • 2) likvidlikni integral baholash (bu ko'rsatkichning qiymati yuqoriroq bo'lgan qarz oluvchiga ustunlik beriladi).

Shu bilan birga, integral reyting bo'yicha taqqoslash ± 0,0 (9) maksimal ruxsat etilgan og'ish bilan amalga oshiriladi. Agar ma'lumotlar bazasining ketma-ket kataklarini egallagan bir xil toifadagi qarz oluvchilar integral reyting modullari bo'yicha 0,0(9) oralig'ida farqga ega bo'lsa, u holda afzallik integral likvidlik balli yuqori bo'lgan qarz oluvchiga beriladi (taqqoslash hech qanday chegaraviy og'ishlarsiz amalga oshiriladi. ).

Bunday murakkab protsedura joriy etilgan, chunki integral reyting uning tarkibiy qismlaridan biri sifatida xatolikka ega bo'lib, uni hisoblashning turli bosqichlarida (masalan, yaxlitlashda yoki ma'lum bir qiymatdan o'tishda) ma'lumotlarning yo'qolishi natijasida yuzaga keladi. moliyaviy nisbat uning sinfiga). Eshik og'ishi (va etarli katta zaxira kuch) 0,1 qiymati sifatida xizmat qilishi mumkin. Balans likvidligini baholashni ikkinchi (sinov) integral ko'rsatkich sifatida tanlash ikkita holatga bog'liq:

  • - birinchidan, likvidlikni boshqa (standartlashtirilmagan) shaklda baholash kreditga layoqatlilik tahlili natijalarini aks ettiradi - bank tomonidan o'tkaziladigan korxona tahlilining eng muhim bloki;
  • - ikkinchidan, hisoblashda ma'lumotlarning yo'qolishi integral baholash likvidlik "mikroskopik".

Shunday qilib, uchta integral ko'rsatkichlar tizimi (sinf/reyting/likvidlikni baholash) potentsial qarz oluvchilarning har qanday kichik to'plamini ishonchliligi bo'yicha to'g'ri tartiblash va shu bilan kreditni to'lamaslik xavfini kamaytirish imkonini beradi. Qiyosiy hisob-kitoblar shuni ko'rsatdiki, bu tizim xuddi shunday tuzilgan integral ko'rsatkichlarning bir yoki ikki pozitsiyali to'plamlariga qaraganda samaraliroq.

Qarz oluvchilarning to'liq moliyaviy tahlilini o'tkazish uchun bank miqdoriy ko'rsatkichlar bilan bir qatorda raqamlar bilan o'lchash va baholash mumkin bo'lmagan sifat ko'rsatkichlaridan ham foydalanishi kerak. Kredit berish to'g'risida qaror qabul qilish jarayonida qarz oluvchining obro'sini (kadrlar malakasi, shartnomalarga rioya qilish, to'lov intizomi va boshqalar), shuningdek, iqtisodiy vaziyatning xususiyatlari va istiqbollarini hisobga olish kerak. (qarz oluvchi faoliyat ko'rsatayotgan tarmoqning rivojlanishi, uning tarmoqdagi roli va o'rni, raqobat darajasi va boshqalar), qarz oluvchi tomonidan ishlab chiqarilgan va sotiladigan mahsulotlarga talabning mavjudligi va boshqalar.

Moliyaviy tahlil to'g'ridan-to'g'ri mijozdan olingan (auditlangan moliyaviy hisobot) va kredit arxivida mavjud bo'lgan ishonchli, doimiy yangilanib turadigan moliyaviy ma'lumotlarni (qarzni to'lashning kechikishi va boshqa qonunbuzarliklar to'g'risidagi ma'lumotlar), shuningdek, tashqi manbalardan (banklardan) olingan ma'lumotlarni talab qiladi. qarz oluvchi muomala qilgan, uning biznes sheriklari, joriy matbuotdan va boshqalar);

  • 3) kreditdan foydalanish ustidan nazorat. Kredit berish jarayonida qarz oluvchining hozirgi holatini kuzatishdan farqlash kerak. Bunday nazorat qilish tartibi kredit shartnomasida yoki unga maxsus ilovada belgilanishi kerak (masalan, potentsial qarz oluvchining barcha hisobvaraqlarini bankka o'tkazish talabi va boshqalar). Bankning xavfsizlik xizmatini rivojlantirish zarur;
  • 4) qarzni to'lamagan taqdirda yo'qotishlardan himoya qilish uchun beriladigan kredit uchun etarli ta'minotni jalb qilish.

Bunday holda, muhim holat - kredit ta'minotining hajmi nafaqat kredit miqdorini, balki undagi foizlarni ham qoplashi kerak. Biroq, hech qanday holatda shubhali bitim uchun kredit berilmasligi kerak, chunki mijoz "yaxshi" garovni taqdim etadi. Garov faqat qo'shimcha kafolatdir, kredit uchun to'lov emas, u qarzni to'lamaslik xavfini kamaytirmaydi. Bu nuqta e'tiborga olinishi kerak Rossiya banklari, chunki ko'pincha garovni sotish to'lanmagan kreditdan yo'qotishlarni qoplamaydi.

Amalda kredit ta'minotining eng muhim turlariga kafillik, kafolat, tovar garovi, qimmatli qog'ozlar, ko'char va ko `chmas mulk, sug'urta polisi, qarz oluvchining da'volar va hisob-kitoblarni bankka topshirishi (sessiya).

Kafolat shartnomasi orqali kafil kreditor (bank) oldiga, zarurat tug'ilganda, qarz oluvchi tomonidan tan olingan qarzni to'lash majburiyatini oladi (kafolat ko'pincha kredit operatsiyalarida bo'ladi). Amaliyot shuni ko'rsatadiki, bu kafolatning maqbul shakli, agar kafil o'zi tomonidan kafolatlangan majburiyatlarning hajmi va qonuniy asosliligiga shubha tug'dirmaydigan benuqson to'lov qobiliyatiga ega bo'lsa.

Kafolat - uchinchi shaxsning kafolat hodisasi yuzaga kelganda qarz oluvchi uchun ma'lum miqdorni to'lash bo'yicha yozma majburiyati. U alohida mashhurlikka erishdi bank kafolati. Uning kafillikdan farqi shundaki, qarz oluvchining kreditorga nisbatan talablari bankning kafolat majburiyati doirasida hisobga olinmaydi. Shu sababli, kreditni ta'minlashda banklar kafillikdan ko'ra kafillikni afzal ko'radilar, ayniqsa kafolatda "talab bo'yicha" bandi mavjud bo'lsa. Shu bilan birga, kafillikdan kredit uchun garov sifatida foydalanish, xuddi qarz oluvchining o'zi kabi kafilni tahlil qilishni talab qiladi. Kafolat shartli majburiyat sifatida kafilning balansdan tashqari moddasi bo‘lganligi sababli, kafil bilan bog‘liq kredit riskini baholashda kafilning balansdagi ham, balansdan tashqari operatsiyalari ham tekshirilishi kerak.

Garov ta'minotidan foydalanadigan bank ma'lum bir kredit bitimi uchun qaysi aktivlar mos garov sifatida tan olinishini va kreditning joriy qiymatini qanday hisoblashni aniqlashi kerak. Garovga qo'yilgan aktivlarning qiymatini baholashda, xususan, quyidagi xususiyatlarni hisobga olish kerak:

  • - ularni eng qisqa vaqt ichida va sotishdan oldingi tayyorgarliksiz bozorga chiqarish imkoniyati;
  • - ushbu turdagi aktivlar uchun bozor narxlarining o'zgarishi chastotasi;
  • - kreditorning garov ta'minotini topish va unga egalik qilish qulayligi;
  • - garovga qo'yilgan aktivlarning eskirishi va eskirishi.

Shuni esda tutish kerakki, kreditlar kafolatlangan jismoniy garov debitorlik qarzlari ko'rinishida, qarz oluvchilar tomonidan firibgarlikka eng moyil bo'ladi.

Qarz oluvchi davomida tijorat faoliyati uchinchi shaxslarning da'volari paydo bo'lishi mumkin. Bunday holda, u olingan kredit uchun ta'minot sifatida ularni bank foydasiga tayinlaydi. Kafolat sifatida majburiyatlarni normal topshirish (berish). bank da'volari amaliyotda keng tarqalgan moliya institutlari. Ga solishtirganda garov da'volar va schyot-fakturalarni topshirish texnik afzalliklarga ega. Bunday holda, garovni saqlash bilan bog'liq muammolar mavjud emas.

Kreditni sug'urtalash uning qaytarilmasligi xavfini sug'urta kompaniyasiga o'tkazishni o'z ichiga oladi, u kredit ta'minoti sifatida qabul qilinishi mumkin bo'lgan sug'urta polisi bilan chiqariladi. Bunday holda, barcha sug'urta xarajatlari qarz oluvchi tomonidan qoplanadi. Kredit qaytarilmagan taqdirda, bank sug'urta polisi shartlariga muvofiq sug'urta kompaniyasi tomonidan yo'qotilgan kreditning qoplanishiga ishonish huquqiga ega.

Ba'zi hollarda kredit xavfi buzilish holatlarida tizimli xavfga aylanishi mumkin kredit majburiyatlari bir ishtirokchi moliya bozorida to'lovlarni amalga oshirmaslik zanjiriga olib keladi.

Shu sababli, tijorat banklarining kredit siyosatini tartibga solish doirasida kredit risklarini boshqarish masalalari tobora ko'proq davlat ahamiyatiga ega bo'lmoqda.

Xatarlarni kamaytirish uchun mijozlarning kredit qobiliyatini ham, bankning o'z moliyaviy barqarorligini ham muntazam ravishda tahlil qilish kerak.

Kredit xavfini oshiradigan omillarga quyidagilar kiradi:

  • - qarz oluvchilar yoki tarmoqlarning ma'lum bir doirasiga (ya'ni kreditlar konsentratsiyasiga) berilgan katta miqdordagi mablag'lar;
  • - liberal kredit siyosati (tegishli ruxsatnoma bilan zarur ma'lumotlarni taqdim etmasdan kreditlar berish);
  • - kredit bo'yicha tegishli ta'minotni olish imkoni yo'qligi;
  • - o'zaro bog'liq bo'lgan (qarindoshlar va boshqalar) qarz oluvchilarga berilgan sezilarli miqdorlar;
  • - beqaror iqtisodiy va siyosiy vaziyat.

Kredit xavfini kamaytiradigan omillar:

  • - kreditni boshqarishning konservativ siyosati;
  • - har bir kredit uchun vijdonan tasdiqlash tartibi;
  • - tashkil etish maksimal hajmi har bir qarz oluvchi uchun xavf;
  • - boshqaruv tomonidan risklarning tizimli monitoringi va nazorati;
  • - kreditlarni samarali ta'minlash yoki sug'urtalash;

Kredit riskini boshqarishning eng muhim elementlari quyidagilardir Axborot tizimlari; mijozlarning kreditga layoqatliligini baholash usullari va puxta hujjatlar, lekin birinchi navbatda - kreditlashning aniq siyosati va tartibini belgilash. Kredit berish siyosati va tartibi to‘g‘risidagi nizom bank uchun boshqa muhim masalalar bilan bir qatorda quyidagi asosiy jihatlarni o‘zida aks ettirishga mo‘ljallangan;

kreditlash strategiyasi (bank e'tibor qaratadigan kredit turlari va mijozlari; Rossiyadagi iqtisodiy va siyosiy sharoitlarning o'zgarishiga munosabat; bankning risklarga yondashuvi xususiyatlari va kredit narxini aniqlash);

kredit portfelini boshqarish vazifalari (sanoat va geografik hudud bo'yicha kredit portfeli uchun maqsadli xavf og'irliklari);

sanoat va mijozlar tomonidan xavfning maksimal konsentratsiyasi; maqsadli rentabellik darajasi; portfelni kengaytirish yoki qisqartirish bilan bog'liq maqsadlar);

kreditlashning minimal mezonlari (kuchlilik moliyaviy investitsiyalar, bankni qanoatlantiradigan moliyaviy axborotni taqdim etish talablari; qarzni to'lash manbalari; xavfsizlik talablari; foiz stavkalari (komissiyalar); maqbul vositachilar);

kredit garovi (bank tomonidan afzal qilingan aktivlar turlari; qachon professional yoki mustaqil baholash xavfsizlik; hisoblash uchun ko'rsatmalar sof qiymat buxgalteriya hisobi ma'lumotlari asosida garovni amalga oshirish; ssuda turlari bo'yicha garov darajasi);

ruxsat berish (Kredit qo'mitasining funktsiyalarini belgilash; qo'mitalar va alohida xodimlarning bitimlarni amalga oshirishga ruxsat berish vakolatlari chegaralari; Kredit qo'mitasiga taqdim etiladigan kreditlarni baholashning minimal mazmuni; vazifalarni taqsimlash talablari);

nazorat qilish (kredit bo'limi xodimlari tomonidan muntazam tekshiruvlar o'tkazish tartibi); davriy tahlillarni (masalan, yillik) va hujjatlar, garov va qarz oluvchilarning kredit layoqatliligini tekshirishni tayyorlash va tahlil qilish talablari; kredit portfelini davriy tekshirish va tahlil qilish (ichki audit bo'limi tomonidan);

kreditlar tasnifi (ssudalarni sifatiga ko'ra tasniflash modeli);

shubhali qarzlar bo'yicha zaxiralarni yaratish siyosati (shubhali qarzlar bo'yicha zaxiralarni yaratish bo'yicha ko'rsatma);

bank o'z zimmasiga oladigan kafolatlar va kafolatlar.

Kredit portfelining risklarini boshqarishning asosiy yo'nalishlari u bilan bog'liq yo'qotishlarning oldini olish yoki minimallashtirish bo'yicha chora-tadbirlarni ishlab chiqish va amalga oshirishdir. Bu kredit tavakkalchiligini boshqarish strategiyasini, ya'ni bank rivojlanishi uchun barcha imkoniyatlardan o'z vaqtida va izchil foydalanish hamda shu bilan birga risklarni maqbul va boshqariladigan darajada ushlab turish uchun qarorlar qabul qilish siyosatining asosini yaratishni nazarda tutadi. Daraja.

Risklarni minimallashtirish (boshqacha tavakkalchiliklarni boshqarish deb ataladi) - bu kreditorlar va omonatchilarning manfaatlariga, Bank barqarorligiga tahdid solmaydigan darajada tavakkalchilikni saqlab qolish uchun chora-tadbirlarni qabul qilishdir. Ushbu boshqaruv jarayoni quyidagilarni o'z ichiga oladi: risklarni prognoz qilish, ularning ehtimoliy hajmi va oqibatlarini aniqlash, ular bilan bog'liq yo'qotishlarni oldini olish yoki minimallashtirish bo'yicha chora-tadbirlar ishlab chiqish va amalga oshirish. Samarali boshqaruv qarorlarini qabul qilish uchun kredit portfeli xavfi darajasini eng aniq baholash va bashorat qilish kerak, chunki kredit portfelining risk darajasini maksimal darajada aniqlash va prognozlash bilan Bank bunday xavflarni minimallashtirish uchun tegishli tartibga solish usullarini qo'llashi mumkin. tavakkalchilik va shunga mos ravishda Bank kredit portfelining sifatini oshirish.

Ushbu maqsadga erishish uchun quyidagi vazifalarni hal qilish kerak:

  • - Bankning kredit portfeliga kiruvchi kredit operatsiyalarining tavakkalchilik darajasini aniqlash;
  • - bankning kredit portfelining tavakkalchilik darajasini uni tartibga solishning adekvat usullarini qo'llash uchun bashorat qilish;
  • - Bank kredit portfeli tavakkalchiligini boshqarishning samarali mexanizmini ishlab chiqish orqali Bank kredit portfeli tarkibida nostandart kreditlar ulushini standart kreditlar foydasiga kamaytirish;
  • - bankning kredit portfelining tavakkalchilik darajasini pasaytirish va bank aktivlari va passivlarini boshqarish jarayonida xavfsizlik va likvidlik ko'rsatkichlari bilan maqbul rentabellikni saqlash.

Bank kredit portfeli riskini boshqarishning muayyan usullarini ishlab chiqishi kerak. Bu usullarga quyidagilar kiradi:

  • - diversifikatsiya qilish;
  • - cheklash;
  • - bron qilish.

Bankning kredit portfelini diversifikatsiya qilish kreditlarni qarz oluvchilarning turli toifalari, taqdim etish shartlari, garov turlari va tarmoqlar bo‘yicha taqsimlash yo‘li bilan amalga oshiriladi.

Qarz oluvchilarni diversifikatsiya qilish kreditlarni kreditlash maqsadiga qarab aholining turli guruhlari o'rtasida taqsimlash yo'li bilan amalga oshirilishi mumkin. iste'molchi ehtiyojlari uy-joy, ta'lim va boshqalar). Tadbirkorlik sub'ektlariga kelsak, kredit portfelini diversifikatsiya qilish yirik va o'rta kompaniyalar, kichik biznes, davlat va xususiy tashkilotlar va boshqalar o'rtasida amalga oshiriladi. Shu bilan birga, Bank kichik miqdordagi yirik kreditlardan ko'ra ko'proq o'rta kreditlarni joylashtirish orqali kredit portfelini diversifikatsiya qilishga intiladi.

Kredit portfelini muddatlari bo‘yicha diversifikatsiya qilish alohida ahamiyatga ega, chunki bankning kredit tavakkalchiligi kreditning to‘lov muddati oshishi bilan ortib boradi.

Kreditlar bo'yicha qabul qilingan garovni diversifikatsiya qilish Bankka kredit yo'qotishlarini qarz oluvchining mol-mulki hisobidan optimal tarzda qoplash imkonini beradi. Bank faqat kafolatlangan kreditlar beradi, chunki ta'minlanmagan yoki yetarli darajada ta'minlanmagan kreditlar bankning zarar ko'rish xavfini oshiradi.

Sanoatni diversifikatsiya qilish iqtisodiyotning turli sohalarida faoliyat yurituvchi mijozlar o'rtasida kreditlarni taqsimlashni o'z ichiga oladi. Kredit portfelining umumiy xavfini kamaytirish uchun hududlarni tanlash juda muhimdir. Tanlov statistik tadqiqotlar natijalariga asoslanadi. Eng yaxshi ta'sirga qarz oluvchilar biznes tsiklining o'zgarishining qarama-qarshi fazalari bo'lgan sohalarda ishlaganda erishiladi. Agar bitta hudud bosqichda bo'lsa iqtisodiy o'sish, keyin ikkinchisi pasayish bosqichidan o'tadi va vaqt o'tishi bilan ularning pozitsiyalari teskari bo'ladi. Keyin bir guruh mijozlar daromadlarining kamayishi boshqa guruh daromadlarining oshishi bilan qoplanadi, bu esa bank daromadlarini barqarorlashtirishga va riskni sezilarli darajada kamaytirishga yordam beradi.

Kredit portfelini shakllantirishda Bank haddan tashqari diversifikatsiya va konsentratsiyadan qochishga harakat qilishi kerak. Optimal nisbatni aniqlash vazifasi kredit va rezervlash limitlarini belgilash orqali hal qilinadi.

Kreditlash limitlarini belgilash orqali Bank har qanday turdagi tavakkalchilikni o‘ylamay konsentratsiyalash natijasida jiddiy yo‘qotishlarning oldini olishga, shuningdek, kredit portfelini diversifikatsiya qilishga va barqaror daromadni ta’minlashga erishadi.

Limitlar kredit turlari, qarz oluvchilar toifalari yoki ular bilan bog'liq bo'lgan qarz oluvchilar guruhlari, kreditlashning eng xavfli sohalari (uzoq muddatli kreditlar berish, chet el valyutasida kreditlash va boshqalar) bo'yicha belgilanishi mumkin.

Cheklash berilgan kreditlar hajmi bo'yicha turli darajadagi kredit xodimlarining vakolatlarini aniqlash uchun qo'llaniladi.

Limitlar ham mutlaq chegara qiymatlarida (pul ko'rinishidagi kredit summasi) va ham ifodalanadi nisbiy ko'rsatkichlar(koeffitsientlar, indekslar, standartlar).

Xatarlarni minimallashtirishda Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining N 110-I yo'riqnomasida belgilangan iqtisodiy standartlar etakchi rol o'ynaydi. Bank tomonidan belgilangan talablarga rioya qilmaslik iqtisodiy standartlar ruxsat berilmagan.

Ko'pchilik samarali usul Bank portfelida kredit tavakkalchilik darajasini pasaytirish uchun provizion yaratilmoqda. Ushbu usul omonatchilar, kreditorlar va aktsiyadorlarni himoya qilishga, shu bilan birga kredit portfelining sifatini va Bankning ishonchliligini oshirishga qaratilgan. Rezervatsiya qarz oluvchilarning to'lovga layoqatsizligi tufayli qarzni to'lamaslikdan yo'qotishlarning oldini olish maqsadida amalga oshiriladi.

Baiseitov M.R.,

doktorlik dasturi PhD,

T. Risqulov nomidagi KazEU

KREDIT XAVFLARINI MINIMAL QILISH YO'LLARI

Tijorat banklari duch keladigan eng jiddiy muammolardan biri bu kreditlarni to'lamaslik xavfidir. Banklar, albatta, bank kreditlarining qaytarilishini ta'minlashning turli usullari orqali bu riskni minimallashtirishga intiladi.

Xavf to'g'ridan-to'g'ri yo'qotishlarga yoki bilvosita zararga olib keladigan biron bir noxush hodisa yoki uning oqibatlarining yuzaga kelish ehtimolini ifodalaydi. Moliyaviy bozorlar juda murakkab, beqaror, yuqori texnologiyali muhitdir. Shuning uchun bank faoliyati turli xil moliyaviy risklar bilan bevosita bog'liqdir. Bank risklarini nazorat qilish va boshqarish amaliyoti va metodologiyasi bank faoliyati uchun eng muhim hisoblanadi. Xatarlarni muvaffaqiyatli boshqarish har qanday tashkilotning raqobatbardoshligi va ishonchliligining eng muhim shartidir moliyaviy tashkilot. Ko'pgina misollar shuni ko'rsatadiki, tavakkalchilikning eng muhim turlari (kredit, investitsiyalar, valyuta) nafaqat kredit tashkilotining moliyaviy holatining jiddiy yomonlashishiga, balki cheklangan holda, kapitalning yo'qolishiga va bankrotlikka olib kelishi mumkin. To'g'ri baholash va boshqarish yo'qotishlarni sezilarli darajada kamaytirishi mumkin.

Xatarlarni boshqarishning asosiy vazifasi - yuzaga kelishi mumkin bo'lgan noxush hodisalarni aniqlash va oldini olish, ularning oqibatlarini minimallashtirish yo'llarini topish va boshqaruv metodologiyasini yaratishdir.

Bank tavakkalchilik darajasi ham iqtisodiy sharoitlar, ham bankni boshqarish strategiyasi va darajasi bilan belgilanadi. Xatarlarni boshqarish ancha murakkab protseduralar va nazorat infratuzilmasini talab qiladi.

An'anaga ko'ra, bankdagi tavakkalchilikning umumiy darajasi tavakkalchilikni qoplash uchun sug'urta rolini o'ynaydigan kapitalning etarlilik mezoni bilan baholanadi.

Xatarlarning tasnifi juda keng. Moliyaviy operatsiyalar turli darajadagi xavf. Ajratish odatiy holdir quyidagi turlar risklar: tizimli, mamlakat, kredit, investitsiya, valyuta, foiz, likvidlik, konsentratsiya, operatsion, huquqiy, bozor, obro‘-e’tibor, suiiste’mol, texnologik va boshqalar.

Riskni qarz oluvchilar turlari bo'yicha taqsimlash (korporativ mijoz, bank, jismoniy shaxs va boshqalar); moliyaviy vositalarning muayyan turlari (kredit, veksel, qarz majburiyati, forvard va boshqalar) bilan bog'liq risklar va bank operatsiyalari(kredit, investitsiya, valyuta). Bundan tashqari, ichki risklar mavjud - bankning ichki muhiti bilan bog'liq, tashqi, shu jumladan. tizimli risklar, mos ravishda, - bank faoliyatining tashqi sharoitlari bilan. Jami bank riski bankning jami riskini ko'rsatadi.

Bankning asosiy strategik maqsadlaridan biri rentabellik va risk o'rtasidagi optimallikni ta'minlashdir. Yuqori xavfli operatsiyalar bilan bog'liq strategiya yo'qotishlarga va likvidlikning pasayishiga olib keladi. Aksincha, rentabellik bozor darajasidan past bo'lsa, bank qiyinchiliklarga duch kela boshlaydi. Aktivlarning o'sishi bilan xavf darajasini barqarorlashtirish uchun kapitalni ko'paytirish kerak.

Ma'lumki, risk investitsiyalar muddati bilan bog'liq - muddat qancha uzoq bo'lsa, xavf shunchalik katta bo'ladi. Garov - bu qarz oluvchining qarz beruvchi (bank) oldidagi ssudani to'lash bo'yicha kafolatlangan majburiyatlarining turlari va shakllari, agar qarz oluvchi uni qaytarmasa.

Kredit tavakkalchiligi nafaqat ma'lum muddatga, masalan, yuridik yoki jismoniy shaxslarga kredit berishda, har qanday qarz majburiyatlarini (davlat qimmatli qog'ozlari, korporativ obligatsiyalar, veksellar) sotib olishda, balki joriy hisob-kitoblarda ham yuzaga keladi. Shunga ko'ra, to'g'ridan-to'g'ri kredit riski, qimmatli qog'ozlar bo'yicha defolt xavfi (qarz majburiyatini to'lamaslik, kuponlarni to'lamaslik va boshqalar), balansdan tashqari majburiyatlarni bajarmaslik xavfi, derivativlar. moliyaviy vositalar, hisoblangan xavf.

Kredit riskini boshqarishning asosiy elementlari quyidagilardir: qarz oluvchilar va kontragentlarning moliyaviy holatini tahlil qilish, kredit garovi, operatsiyalar bo'yicha limitlarni belgilash, rezervatsiyalar.

Yuridik yoki jismoniy shaxslarga kredit berishda ushbu riskni minimallashtirishning an'anaviy usuli likvid aktivlar yoki qimmatli mol-mulk ko'rinishidagi garov (qarz ta'minoti)ni qabul qilishdir. Hisob-kitob operatsiyalarida kredit riskini minimallashtirish usullaridan biri oldindan to'lovlarni amalga oshirishdir.

Zamonaviy kreditlash tartibi o'rtasidagi tub farq shundaki, bank, birinchi navbatda, kreditlash predmeti bilan qiziqadi va u bilan xulosa qiladi. kredit shartnomasi uning kreditni to'lash qobiliyatini o'rgangandan so'ng. Kredit berish bilan bog'liq barcha masalalar bank va qarz oluvchi tomonidan shartnoma asosida hal qilinadi.

Qarz shartnomasi tomonlarning o'zaro majburiyatlari va javobgarligini belgilaydi. Unda quyidagilar nazarda tutiladi: kreditlashning maqsadi va ob'ektlari, ssuda miqdori, ssuda berish va to'lash shartlari va boshqa shartlari; kredit ta'minoti turlari; kredit uchun foiz stavkasi; kredit harakati va mijozning moliyaviy holatini nazorat qilish uchun qarz oluvchi tomonidan taqdim etilgan hujjatlar ro'yxati; bankka taqdim etish davriyligi, shuningdek, kreditlash jarayonida bankning nazorat funktsiyalari.

Kreditni o'z vaqtida to'lash Kredit shartnomasi qanchalik aniq va malakali tuzilganiga bog'liq bo'ladi.

Kredit shartnomasini bajarish jarayonida kutilmagan muammolar yuzaga kelishi mumkin, buning natijasida shartnoma shartlarini o'zgartirish kerak bo'ladi. Kredit berish shartlarini o'zgartirish va kreditlarni qayta rasmiylashtirish qarz oluvchining ham, bankning ham tashabbusi bilan sodir bo'lishi mumkin. Qayta tuzilgan kreditlar bo'yicha shartnoma shartlarini o'zgartirish quyidagi o'zgarishlardan birini anglatadi:

Dastlabki shartnomada qat’iy belgilangan stavka nazarda tutilgan bo‘lsa, foiz stavkasining qo‘shimcha kelishuvini kamaytirish; o'zgaruvchan foiz stavkasi bilan - tomonlarning dastlabki kelishuvida ko'rsatilgan shartlarga mos kelmaydigan o'zgarishlar;

Qo'shimcha shartnomada dastlabki kredit shartnomasida ko'rsatilgan kredit muddatini uzaytirish;

Asl nusxaga nisbatan taqdim etilgan kredit miqdorining oshishi;

Qo'shimcha shartnomani qayta rasmiylashtirish, bu bilan bog'liq holda kredit qarzi bo'yicha garov sifati aslida dastlabki shartlarga nisbatan yaxshilanadi. Kreditni qayta rasmiylashtirish, birinchi navbatda, uning sifati pasayganligi va bank riskining ortishidan dalolat beradi.

Kredit shartnomasining shartlaridan biri mijoz-qarz oluvchi shartnomada nazarda tutilgan majburiyatlarni buzgan taqdirda, bankning kredit shartnomasini muddatidan oldin bekor qilish huquqi bo'lishi kerak.

Odatda, bank quyidagi hollarda kreditni muddatidan oldin to'lashni talab qiladi yoki uni shubhasiz tarzda undiradi:

Buxgalteriya balansi va boshqa hisobot shakllarini bankka o‘z vaqtida taqdim etmaslik yoki ularni taqdim etishni to‘liq rad etish;

garovga qo'yilgan mol-mulkni bankning roziligisiz sotish holatlarini aniqlash;

garovga qo'yilgan mol-mulkning qoniqarsiz saqlanishi holatlarini aniqlash;

Asosiy qarz va foizlarni kechiktirish. Shartnoma qarz oluvchiga uzrli sabablarga ko'ra kreditdan (kredit liniyasidan) to'liq yoki qisman foydalanmaslik huquqini berishi mumkin. Dastlab kelishilgan kredit summasi ( kredit liniyasi) tomonlar tomonidan qo'shimcha ravishda sozlanishi mumkin. Da muddatidan oldin to'lash kredit yoki qarz oluvchi tomonidan to'liq foydalanilmagan taqdirda, bank foiz daromadining bir qismini yo'qotadi.

Banklar doimiy ravishda tavakkalchilikni tarqatish va kreditlarning bir nechta yirik qarz oluvchilar bilan kontsentratsiyasiga yo'l qo'ymaslik siyosatini olib borishlari kerak, chunki ulardan biri kreditni qaytara olmasa, bu jiddiy oqibatlarga olib kelishi mumkin. Bank spekulyativ (yuqori daromad keltiruvchi) loyihalarni moliyalash orqali omonatchilarning mablag‘larini xavf ostiga qo‘ymasligi kerak.

Ta’kidlash joizki, aktivlarning miqdoriy bahosi bank faoliyatini tahlil qilishda alohida o‘rin tutmaydi, xalqaro amaliyotga ko‘ra, aktivlar sifatini baholash asosiy mezon hisoblanadi.

Maʼlumki, mahalliy banklar asosan qisqa muddatli kreditlashni amalga oshirishga oʻrganib qolgan va sohaning oʻziga xos xususiyatlari va investitsiya qilingan mablagʻlarning oʻzini qoplash muddati uzoq boʻlganligi sababli yuqori darajadagi tavakkalchilik tufayli uzoq muddatli kreditlashni kengaytirishni istamaydi. Uzoq muddatli kreditning berilishi ushbu qarz oluvchi bank oldidagi o'z majburiyatlarini bir necha yil ichida to'liq bajara oladimi yoki yo'qligini ishonchli baholash imkonini bermaydi, qisqa muddatli kredit esa nisbatan qisqa muddatga beriladi. korxonaning moliyaviy barqarorligi sezilarli darajada o'zgarmaydi.

Bankga nisbatan kredit riski banklarning kontragentlari o'z majburiyatlarini bajarmaganlarida yuzaga keladi, bu qoida tariqasida, asosiy qarz va u bo'yicha foizlarning belgilangan muddatda (to'liq yoki qisman) qaytarilmasligida namoyon bo'ladi. kredit shartnomasida belgilangan chegaralar.

Rivojlanishni cheklash va tarmoqqa kredit resurslari oqimini oshirish maqsadida mahalliy tijorat banklarining kredit portfellarini boshqarishni takomillashtirish zarur, ular quyidagi xususiyatlar bilan ajralib turadi:

Qisqa muddatli kredit berishga moyillik;

Banklar resurs bazasining sifati yetarli emasligi;

Kuchli axborot markazining yo'qligi;

Yuqori ixtisoslashgan kadrlarning etishmasligi.

Shu munosabat bilan kredit riskini kamaytirishga qaratilgan kredit boshqaruvining asosiy vazifalari quyidagilardan iborat:

Kredit riski darajasiga ta'sir etuvchi omillarni aniqlash;

Kredit portfelini kredit risklari, mijozlar tarkibi va kreditlar tuzilishi nuqtai nazaridan optimallashtirish;

Qarz oluvchining kreditga layoqatlilik darajasini aniqlash va uning moliyaviy holatini o'zgartirish imkoniyatini aniqlash;

Muammoli kreditlarni ular yuzaga kelishining dastlabki bosqichida aniqlash;

Resurs bazasining etarliligini baholash va uni o'z vaqtida tuzatish;

kredit qo'yilmalarining diversifikatsiyasini, ularning likvidligi va rentabelligini ta'minlash;

Kredit portfelining sifati tahlilini hisobga olgan holda bankning kredit siyosatini ishlab chiqish.

Sanoat korxonalarini kreditlashning yuqori tavakkalchilik darajasi tijorat bankidan kredit siyosati doirasida risklarni boshqarish strategiyasi, baholash usullari va shakllarini o‘z ichiga olgan puxta o‘ylangan risklarni boshqarish siyosatiga ega bo‘lishini talab qiladi.

Kredit tavakkalchiligini boshqarish sohasida kreditni boshqarish risklarni diversifikatsiya qilishni, vakolatlarni topshirish tizimini aniqlashni, yuqori sifatli kredit faylini shakllantirishni, berilgan kredit bo'yicha monitoring tizimini, ma'lumotlar bazasining mavjudligi va sifatini, shuningdek, muammoli kreditlarni to'laydigan xizmatning mavjudligi.

Risklarni diversifikatsiya qilish har qanday bankning kredit portfeli bir mijozning, bir guruh mijozlarning yoki tarmoqning to'lovga qodir emasligi bankning mavjudligiga xavf tug'dirmasligi uchun diversifikatsiya qilinishi kerakligini anglatadi.

Kreditni boshqarish sohasidagi bank boshqaruvi murakkab va ko'p qirrali jarayondir. Kreditlash jarayonini boshqarish sifati, birinchi navbatda, har bir bosqichni alohida amalga oshirish muvaffaqiyatiga bog'liq bo'lib, bu o'z navbatida xodimlarning tajribasi va malakasiga bevosita bog'liqdir.

Iqtisodiyotni rivojlantirish uchun zamonaviy shart-sharoitlar hanuzgacha nafaqat malakali bank xodimlari, balki sanoat korxonasida malakali rahbar kadrlarning etishmasligi bilan tavsiflanadi, bu esa tijorat banklarining sanoat sektoriga nisbatan beqarorlik va noaniqliklarga olib keldi. .

Banklar va sanoatning faol o'zaro hamkorligi jarayoniga tushunmovchilik va har ikki tomonning mavjud vaziyatdan murosa yo'lini topishni istamasligi to'sqinlik qilmoqda. Darhaqiqat, banklar va sanoatning o‘zaro integratsiyasi ushbu tuzilmalar va ularning bo‘linmalari o‘rtasida mustahkam, uzviy va uzoq muddatli aloqalar mavjudligini nazarda tutadi. Shuning uchun banklar va sanoat korxonalarining rahbariyati va boshqaruv xodimlari kreditdan foydalanish bir lahzalik va bir martalik bo‘lmasligi, aksincha, kredit munosabatlari bevosita ishtirokida uzoq muddatli va yaqin munosabatlarga asoslangan bo‘lishi kerakligini aniq bilishi kerak. va tomonlarning har birining nazorati.

Shunday qilib, zamonaviy sharoitda tijorat banklari va sanoat korxonalari o‘rtasidagi o‘zaro hamkorlik jarayonida ichki sharoitga moslashtirilgan xorijiy tajribadan faol foydalanish sanoat korxonalari taqchilligini boshdan kechirayotgan hozirgi paradoksal vaziyatdan tezda chiqib ketishga yordam beradi. moliyaviy resurslar, va banklar mumkin, lekin ikkinchisiga faol ravishda qarz berishdan qo'rqishadi. Shu bilan birga, bozor infratuzilmasining o'ziga xos xususiyatlaridan kelib chiqqan holda, Qozog'iston iqtisodiyoti uchun kredit risklarini minimallashtirishda xorijiy tajribaning maqbul usullaridan foydalanish har doim ham maqbul emas.

Adabiyotlar:

1. Seitqosimov G.S. Bank ishi, A: " Karji - Karazhat", 1998 yil