Kredit tavakkalchiligini kamaytirish yo'llari. Zamonaviy sharoitda kredit risklarini kamaytirish yo'llari. Garovni hisoblash qanday bo'ladi

Ko'payadigan omillar kredit xavfi, bog'lash:

· qarz oluvchilar yoki tarmoqlarning tor doirasiga berilgan katta miqdordagi mablag'lar, ya'ni. bankning kreditlash faoliyatini iqtisodiyotdagi o‘zgarishlarga sezgir bo‘lgan har qanday sohada jamlash;
Kreditlarning katta ulushi va boshqalar bank shartnomalari muayyan moliyaviy qiyinchiliklarga duch kelgan mijozlarga tegishli;
· bank faoliyatining kam o‘rganilgan, yangi noan’anaviy sohalarda jamlanishi;
bankning kredit siyosatiga tez-tez yoki sezilarli o'zgarishlar kiritilishi;
· bankda yetarli ma'lumotga ega bo'lmagan yangi va yaqinda jalb qilingan mijozlar ulushi;
· bankning liberal kredit siyosati (mijozning moliyaviy ahvolini zaruriy ma'lumot va tahlilsiz kreditlar berish);
· kredit uchun tegishli garov ololmasligi yoki bozorda sotilishi qiyin bo'lgan yoki tez eskirishi mumkin bo'lgan qiymatlarni qabul qilish;
Tegishli qarz oluvchilarga berilgan muhim miqdorlar.

Minimallashtirish uchun kredit xavfi Bank quyidagi choralarni ko'radi:

xavflarni baholash va tahlil qilish;
xavf darajasini pasaytirish usullarini tanlash va qo'llash;
xavf darajasini nazorat qilish;
garov predmetini sug'urta qilish;
· xavflarni minimallashtirish choralariga rioya etilishini nazorat qilish.

Zamonaviy sharoitda kredit tavakkalchiligini boshqarishning asosiy muammosi kredit jarayonining har tomonlama va chuqur tahlil qilinmaganligi, mustahkam uslubiy bazaning yo‘qligi va to‘liq bo‘lmagan ma’lumotlar sharoitida noto‘g‘ri boshqaruv qarorlarining qabul qilinishi hisoblanadi.

Kredit tavakkalchiligining kredit tashkiloti uchun potentsial xavfli oqibatlaridan kelib chiqib, kreditlar, avanslar, kafolatlar va boshqa vositalarni baholash, ma'muriyatlashtirish, monitoring qilish, nazorat qilish, undirish jarayonlarini, ayniqsa investitsion kreditlash uchun muntazam ravishda har tomonlama tahlil qilish muhim ahamiyatga ega. .

Shuning uchun kredit riskini umumiy boshqarish jarayonining asosiy mazmuni baholash va tahlil qilishni o'z ichiga oladi kredit tashkilotining siyosati va amaliyoti va uni qabul qilish zarur choralar quyidagi yo'nalishlarda: kredit portfelining umumiy riskini boshqarish; kredit jarayoni va operatsiyalarini tashkil etishni boshqarish; ishlamaydigan kredit portfelini boshqarish; kredit risklarini boshqarish siyosatini baholash; kredit risklari va limitlarini cheklash siyosatini baholash; aktivlarni tasniflash va qayta tasniflashni baholash; kredit risklari tufayli yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlarni zaxiralash siyosatini baholash.

Bankning kredit portfelining tavakkalchiliklarini umumiy boshqarish birinchi navbatda rasmiy kredit siyosatiga bog'liq. Uni tahlil qilish ob'ektlari quyidagilardir: berilgan kreditlarning umumiy miqdori bo'yicha limit; geografik chegaralar; kreditlarning konsentratsiyasi; mijozlar toifalari bo'yicha taqsimlash; kredit turlari; kredit shartlari; kredit narxini belgilash; kredit muassasasining narx siyosatining xususiyatlari; kredit ma'muriyati va vakolatlarni topshirish; kreditlar sifatini baholash tartiblari; kredit summasining maksimal nisbati va ba'zi turlari; buxgalteriya hisobini tashkil etish va ichki nazorat kredit jarayoni uchun; xavf guruhlarini aniqlash xususiyatlari; muammoli kreditlar bilan ishlash; moliyaviy ma'lumotlar va kredit tarixi; kredit jarayonining uslubiy bazasi; kredit tashkilotining boshqa bo'linmalari bilan munosabatlari.

Kredit jarayoni va kredit operatsiyalarini tashkil etishdagi risklarni tahlil qilish quyidagilarni o'z ichiga olishi kerak:

* kredit tahlili metodologiyasi va kreditni tasdiqlash jarayoni;
* kreditlar berishga ruxsat olish mezonlari, bank boshqaruvining barcha darajalarida foiz stavkalari va kredit limitlari siyosatini belgilash, shuningdek, filiallar tarmog‘i orqali kreditlar berishga buyurtmalarni qabul qilish mezonlari;

* barcha turdagi kreditlar bo'yicha garov siyosati, garov ta'minotini qayta baholashga nisbatan joriy usullar;

* kredit monitoringi va kuzatuv jarayoni, shu jumladan mas'ul shaxslar, muvofiqlik mezonlari va nazorati;
* muammoli kreditlar bilan ishlash metodikasi;
* axborot texnologiyalari, oqimlari va xodimlarni tahlil qilish.

Ishlamaydigan kredit portfelining risklarini tahlil qilish quyidagi jihatlarni o'z ichiga olishi kerak:

* 30, 90, 180 va 360 kundan ortiq muddatga kechiktirilgan kreditlar (shu jumladan asosiy qarz va foizlar);
* kredit portfeli sifatining yomonlashuvining sabablari;
* haqida muhim ma'lumotlar ishlamaydigan kreditlar;
* kreditlar bo'yicha yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun yaratilgan zaxiralarning etarliligi;
* kreditlar sifatining yomonlashuvining kredit tashkilotining foyda va zararlariga ta'siri;
* ko'rilgan choralar, stsenariylar ishlab chiqilmoqda.

Kredit riskini boshqarish siyosatini tahlil qilish va baholash quyidagilarni o'z ichiga oladi:

* kredit risklarini cheklash yoki kamaytirishni tahlil qilish, masalan, kreditlarning konsentratsiyasi va hajmini aniqlash, kredit tashkilotiga aloqador shaxslarga kredit berish yoki limitlardan oshib ketish;
* kreditlar portfelini qaytarish ehtimolini tahlil qilish va boshqalar kredit vositalari, shu jumladan kredit riskini yuzaga keltiradigan hisoblangan va to'lanmagan foizlar;
* tasniflangan kreditlarning darajasi, taqsimlanishi va ahamiyati;
* jamg‘arib bormaydigan, ishlamaydigan, qayta ko‘rib chiqilgan, uzaytirilgan kreditlar va pasaytirilgan stavkali kreditlar darajasi va tarkibi;
* ssudalarni qayta baholash zahiralarining yetarliligi;
* rahbariyatning muammoli aktivlarni boshqarish va ularni yig'ish qobiliyati;
* kreditlarning haddan tashqari konsentratsiyasi;
* kredit siyosati va kredit tartib-qoidalarining muvofiqligi va samaradorligi, shuningdek ularga rioya etilishi;
* kredit tashkilotining dastlabki va o'zgaruvchan risklar yoki risklarni aniqlash va kuzatish bo'yicha protseduralarining etarliligi va samaradorligi; operatsion kreditlar, hisob-kitob tartib-qoidalari.

Kredit tavakkalchiligini cheklash yoki kamaytirish siyosatining samaradorligini tahlil qilish yirik kreditlar, kredit tashkilotiga tegishli shaxslarga, aktsiyadorlarga, insayderlarga berilgan ssudalar, ayrim jug‘rofiy hududlar va iqtisodiyot tarmoqlarini kreditlash tahlili bilan bog‘liq. qayta ko'rib chiqilgan qarzlari va qayta tuzilgan kreditlari bo'lgan kredit tashkiloti.

Kredit tashkilotining aktivlarini tasniflash va qayta tasniflash risklarini tahlil qilish risklarni boshqarishning asosiy vositasi bo'lib, aktivlarni tasniflash standartlarini, ularni qayta ko'rib chiqish va standartlardan chetga chiqishning barcha holatlarini, tasniflash mezonlarini va xavf guruhlari bo'yicha taqsimlashni, mezonlarni tahlil qilishni o'z ichiga oladi. kredit operatsiyalarini qayta tasniflash.

Kredit yo'qotishlarini baholash va zaxiralarni yaratish siyosatining tahlili quyidagilarni o'z ichiga olishi kerak: kredit tashkiloti tomonidan belgilangan yo'qotishlar darajasini tahlil qilish; kreditlar bo'yicha yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun amalda yaratilgan zaxiralarning etarliligi va etarliligi; sifat kredit ko'rsatmalari, usullari va tartiblari; oldingi yo'qotish tajribasi; kredit portfelining o'sishi; kreditlash sohalarida boshqaruv sifati; kreditlarni qaytarish va kreditlarni undirish amaliyoti; milliy va mahalliy iqtisodiy va raqobat muhitidagi o'zgarishlar; foydasiz aktivlar bilan ishlashni tahlil qilish.

* kreditlashning yangi vositalari va turlarini, uslubiy va hujjatli ta’minlash hamda axborotni to‘plash va tahlil qilish;
* risklarni minimallashtirishga erishish yo'nalishida kredit tashkilotining kredit boshqaruvi, risklarni boshqarish va ichki nazorat xizmati faoliyatini rejalashtirish va tashkil etish;
* mablag'larning hajmi va taqsimoti muddatlariga, tarmoq va mintaqaviy ustuvorliklarga ta'sir ko'rsatish bo'yicha chora-tadbirlarni ishlab chiqish va tanlash, kredit bitimining ishlab chiqarish, moliyaviy, tijorat likvidligi va boshqa tegishli risklarni baholash usullarini ishlab chiqish. kredit tashkilotining tegishli xizmatlari;
* Doimiy maqsadga muvofiq hamkorlikni o'rnatish! kreditlangan yuridik shaxs rahbariyati va kredit tashkilotining tegishli xizmatlari o‘rtasida: kreditni boshqarish, bankning risklarni boshqarish va ichki nazorat xizmatlari, shuningdek kredit tashkilotining bir-biri bilan sanab o‘tilgan xizmatlari;
* kredit tashkiloti xodimlarining kredit berish jarayonida, ayniqsa, risklarning ayrim turlarini amalga oshirish holatlarida xatti-harakatlari uchun standartlarni ishlab chiqish.

Ta'riflangan tizim uning barcha bo'g'inlarining uyg'unligi, izchilligi va muhim bog'liqliklar va namunalarni ajratib ko'rsatish orqali tavakkalchilik va kreditlashning eng asosiy tarkibiy qismlariga yo'naltirilganligi bilan ajralib turishi kerak.

Kredit risklarini boshqarish tizimining ikkinchi muhim sifati uning barqarorligidir. Oylik, choraklik va yillik takroriylik, kreditlash jarayonining borishi va tegishli bank xizmatlari faoliyati to‘g‘risidagi ma’lumotlarni tahlil qilish va solishtirish, ularning faoliyati va kreditlashda ishtirok etish samaradorligini baholash.

Kredit risklarini boshqarish tizimiga qo'yiladigan uchinchi majburiy talab - kuzatuvchanlik, ya'ni yo'qotishlarni minimallashtirish uchun aniq natijalar, usullar, monitoring usullari, qo'shimcha ta'sir choralarini belgilash imkoniyati; nazariy va foydalanish uslubiy ishlanmalar kredit tashkilotlarining amaliy faoliyatida; kredit jarayonining samaradorligini va kredit risklarini minimallashtirish yo‘nalishida bankning kredit boshqaruvi, risklarni boshqarish va ichki nazorat xizmatlari faoliyatini baholash uchun maxsus ko‘rsatkichlarni ishlab chiqish.

Kreditlash jarayonining asosiy kamchiliklari va ichki risklariga hozirgi bosqich bank ishini rivojlantirish va kredit tizimi Rossiyada ilmiy asoslangan metodologik bazaning ishlab chiqilmaganligi va bank ichidagi usullarning etishmasligini aniqlash mumkin:

* kreditlashda mijozlar ehtiyojlari;
* kredit jarayonini kafillar, homiylar va kafillar mablag'lari bilan ta'minlash hajmi;
* garovning hajmi va likvidligi;
* olingan ma'lumotlarning ishonchlilik darajasi;
* kreditlangan bitimning ishlab chiqarish xavfi (xom ashyo tanqisligi xavfi, sotib olingan uskunaning ishonchsizligi, tanlangan texnologiyaning samarasizligi va boshqalar);
* kreditlangan mijozning tijorat xavfi (past sifatli mahsulotlarni olish xavfi, sotish bozorlarining yo'qligi). yangi mahsulotlar, uning eskirganligi, xaridorlarning past sifatli tovarlarni sotib olishdan bosh tortishi);
* moliyaviy risk (kreditlangan mijozning prognoz pul oqimlari, foyda, balans risklarini noto'g'ri aniqlash xavfi);
* likvidlik xavfi va kredit bo'yicha garovning etarli emasligi;
* kredit shartlarini qayta ko'rib chiqish bo'yicha choralar ko'rishning mumkin emasligi xavfi (kredit, garov shartlarini o'zgartirish, bitimga bo'lgan mulk huquqini qayta ko'rib chiqish, bekor qilish); imtiyozli shartlar kreditlash, kreditlarni qayta baholash va boshqalar);
* kreditlangan bitimning sifati.

Kredit tashkilotlari tomonidan katta xavf va moliyaviy yo'qotishlar quyidagilarga olib keladi:

* qarz oluvchi, homiy va kafilning biznes, moliyaviy va ishlab chiqarish xatarlarini noto'g'ri tanlash va baholash;
* kredit tashkiloti tomonidan qabul qilingan qarorlar uchun moliyaviy maslahat xizmatlarining javobgarligi yo'qligi;
* potentsial qarz oluvchi korxonaning rasman e'tirof etilgan kredit reytingi yo'qligi sababli xalqaro kreditlarga murojaat qila olmaslik;
* kadavra loyihasini kreditlash uchun uzoq muddatli resurslarning etishmasligi va kredit tashkilotlarining standartlarni buzishidan qo'rqish iqtisodiy faoliyat;
* investitsiya maqsadlariga erishish uchun qisqa muddatli va uzoq muddatli kreditlashning har xil turlarini birlashtirish bo'yicha progressiv ijobiy tajribaning yo'qligi;
* noto'g'ri tanlangan tarmoq va mintaqaviy ustuvorliklar;
* Foydalanish va toʻlov jadvallari notoʻgʻri qarzga olingan pul ishlab chiqarish yoki qurilish jarayonining haqiqiy ehtiyojlarini hisobga olmasdan;
* kreditni o'z vaqtida to'lash ehtimoli, qarz oluvchining mahsulotini bozorda sotish xavfi, shuningdek, yangi raqobatchilar paydo bo'lishi, noqonuniy tadbirkorlik ulushining sifatsiz va noprofessional tahlili; kutilmagan holatlar qarz oluvchi.

Yuqoridagilarning barchasi, o'z navbatida, sifatsiz kredit memorandumi va boshqa hujjatlar ko'rinishidagi qo'shimcha kredit tavakkalchiligining paydo bo'lishiga, kreditlarning turlarini, shartlarini, miqdorini haqiqiy bo'lmagan belgilashga va kreditlash risklarini noto'g'ri baholashga yordam beradi. ma'lum bir operatsiya.

Kredit tashkiloti faoliyatidagi muhim salbiy nuqta - bu kreditlashni rivojlantirish strategiyasi va siyosatining etarli darajada ishlab chiqilmaganligi; tashkiliy tuzilma jarayonlarni boshqarish, kreditlash va risklarni boshqarish shakllari va usullari, kreditlash jarayonining axborot, tahliliy, texnik, kadrlar bilan ta’minlanishi, boshqaruv funktsiyalari, vakolatlari va majburiyatlarini taqsimlash, kredit risklarini miqdoriy va sifat jihatdan cheklash, kreditlashning korporativ madaniyati.

Yuqorida aytilganlarga asoslanib, kreditlash risklarini kamaytirishning asosiy yo'nalishlarini ajratib ko'rsatish mumkin:

* kirish majburiy talab Rossiya banki tomonidan kiritilganligi to'g'risida davlat yo'nalishlari har bir kredit tashkilotining kredit siyosatiga pul-kredit siyosati;
* Barcha banklar uchun yagona tizimini yaratish va ta'minlash normativ-huquqiy baza;
* Rossiya bankining yordamini tashkil etish va boshqalar davlat tuzilmalari kreditlashning turli turlari va shakllarini uslubiy ta'minlash bo'yicha majburiy normativ talablarni ishlab chiqishda;
* ayrim tarmoqlarni kreditlash uchun uning chegaraviy qiymatlarini ishlab chiqish bilan umumiy kredit riskining tegishli majburiy koeffitsientini joriy etish va Milliy iqtisodiyot. Uni olish uchun tranzaktsiyaning ichki rentabellik koeffitsienti va rentabellik darajasi, kreditlangan operatsiyaning zararni qoplash nuqtasi va qaytarilishi, pul oqimini diskontlash va hisoblash kabi ko'rsatkichlar. toza oqim kreditlangan bitimni amalga oshirish va uni aniqlashdan tushadigan mablag'lar sof qiymat, o'lchash va baholash ijtimoiy oqibatlar kreditlash, (masalan, iste'mol kreditlari doirasida va ipoteka krediti), bankning ichki daromadlilik normasini hisoblash;
* kreditlangan qarz oluvchi rahbariyati va kredit tashkilotining tegishli xizmatlari: kredit tashkilotining kredit boshqaruvi, risklarni boshqarish va ichki nazorat xizmatlari, shuningdek kredit tashkilotining bir-biri bilan sanab o'tilgan xizmatlari o'rtasida doimiy maqsadga muvofiq hamkorlikni o'rnatish.

Tijorat bankida risklarni boshqarish strategiyasi riskning barcha jihatlarini, xususan, bozor, kredit va likvidlik riskini, operativ riskni qamrab oluvchi boshqaruv darajasidan operatsion darajagacha tushadigan mas’uliyat va funksiyalardan iborat yaxlit tuzilmaga asoslanishi kerak. , huquqiy risklar, bankning obro'si va xodimlari bilan bog'liq risklar. Ushbu tuzilma Kengashning o'zini yakuniy mas'ul organ, qo'mitalar, risklarni boshqarish bo'limi va turli xil qo'llab-quvvatlash va nazorat bo'limlarini o'z ichiga oladi. Ularning barchasida aniq belgilangan javobgarlik va hisobot berish tartib-qoidalari mavjud.

Tavakkalchilikning kundalik monitoringi, tavakkalchilik darajasini baholash va aniqlash uchun javobgarlik bankning maxsus tarkibiy bo‘linmasi zimmasiga yuklangan. Uning asosiy vazifasi risklarni, ayniqsa kredit va likvidlik riskini boshqarish tamoyillarini joriy etish va risklarni baholash metodologiyasini ishlab chiqishdan iborat. Bankning tahliliy bo‘limi ushbu risklarning barchasi tasdiqlangan limitlar doirasida qolishi, operatsiyalarni amalga oshirishdan oldin to‘g‘ri tushunilishi va baholanishi, doimiy ravishda monitoring qilinishi va rahbariyatga hisobot berilishini ta’minlashga qaratilgan. Bank risklarini boshqarish va nazorat qilish bo'yicha o'z ishini tashkil etishda tahliliy bo'lim universal, samarali risklarni boshqarish va nazorat qilish tizimini yaratish va qo'llab-quvvatlash uchun muhim bo'lgan umume'tirof etilgan fundamental omillarga tayanishi kerak.

Birinchidan. Risklarni boshqarish yuqoridan pastga qaratiladi va biznesni yuritish uchun to'liq javobgarlikka ega bo'lgan odamlardan keladi. Risklarni boshqarish bo'yicha yakuniy javobgarlik bank rahbariyatiga yuklanadi.

Ikkinchi. Kengash va ijroiya rahbariyati xavf turlarining keng doirasi mavjudligini tan oladi va nazorat tuzilmasi ularning barchasini, shu jumladan osonlikcha o'lchab bo'lmaydiganlarini - firma xodimlarining operatsion, huquqiy, operatsion yoki operatsion risklarini etarli darajada qamrab olishini ta'minlaydi.

Uchinchi. Yordam va nazorat bo'limlari - ichki audit, yuridik bo'lim, axborot texnologiyalari bo'limi - ajralmas qismi bo'lishi kerak umumiy tuzilma risklarni boshqarish.

To'rtinchi. Xatarlarni boshqarishning maqsad va tamoyillari asosiy harakatlantiruvchi kuch bo'lishi kerak umumiy strategiya bank faoliyati bilan bog'liq bo'lsa, ular qo'llab-quvvatlovchi operatsion tartib-qoidalar va nazorat vositalari orqali amalga oshirilishi kerak.

Bozor, kredit va likvidlik risklari to'g'risidagi ma'lumotlar tahliliy bo'lim tomonidan har bir alohida tashkiliy bo'linmadan olinadi va risk turlari bo'yicha umumlashtiriladi. Bankning ma'lum bir vaqtda duchor bo'lgan tavakkalchilik darajasi va kontsentratsiyasining umumiy tasviri rahbariyatga taqdim etiladi.

Kredit berilgandan keyin mijoz ustida ishlash to'xtamaydi. Bir tomondan, Axborot markazi mijoz haqidagi yuqorida aytib o'tilgan ma'lumot manbalaridan olingan ma'lumotlarni tahlil qiladi, ikkinchi tomondan, berilgan kreditni qaytarish uchun mas'ul bo'lgan kredit mutaxassisi har doim Markazdan so'rash imkoniyatiga ega. maxsus mo'ljallangan so'rov shaklidan foydalangan holda kreditni qo'llab-quvvatlash jarayonida bo'lishi mumkin bo'lgan har qanday aniq savol. Shunday qilib, mijozni kuzatish ikki tomondan amalga oshiriladi.

Eng kattasi Rossiya banklari Va nihoyat, ular o'zlarining muvaffaqiyatlari uchun barcha bosqichlarga bevosita xizmat ko'rsatadigan axborot bo'limlarini yaratish bo'yicha o'z vaqtida choralar ko'rganlari uchun qarzdorlar. kredit ishi. Mamlakat banklarining jahon standartlariga javob berishga intilishi muqarrar ravishda ularni o'z faoliyatini yanada takomillashtirishga majbur qiladi. axborot tuzilmalari, ilg‘or axborot texnologiyalaridan yanada faolroq foydalanish va xususiy ixtisoslashganlar bilan yaqinroq hamkorlik qilish axborot agentliklari va Rossiyaning davlat organlari.

Muhim ma'lumotlarni banklardan va boshqalardan olish mumkin moliya institutlari arizachi kim bilan muomala qilgan. Banklar, investitsiyalar va moliyaviy kompaniyalar kompaniya omonatlari, to'lanmagan qarzlar, hisob-kitoblarning to'g'riligi va boshqalar bo'yicha materiallarni taqdim etishi mumkin. Kompaniyaning savdo hamkorlari taqdim etilgan hajmlar to'g'risida ma'lumot beradi tijorat krediti, va bu ma'lumotlarga ko'ra, mijoz aylanma mablag'larni moliyalashtirish uchun boshqa odamlarning mablag'laridan samarali foydalanyaptimi yoki yo'qligini aniqlash mumkin.

Bankning kredit bo'limi ixtisoslashtirilgan kredit agentliklariga ham murojaat qilishi va ulardan korxonaning moliyaviy holati to'g'risida hisobot yoki individual(shaxsiy kredit bo'lsa). Hisobotda kompaniyaning tarixi, uning faoliyati, mahsulot bozorlari, filiallari, to'lovlar muntazamligi, qarz darajalari va boshqalar haqida ma'lumotlar mavjud.

Yuqoridagilarga asoslanib, tavsiya etiladi kredit tashkilotlari uning rivojlanish istiqbollarini belgilashda inflyatsiyaning joriy tendentsiyasi barqarorligini, qayta moliyalash stavkasining o'zgarishini hisobga olish. Markaziy bank Rossiya, hukumatning rentabelligi qimmatli qog'ozlar. Haddan tashqari risklar va aktivlar va passivlarni boshqarish bo'yicha nazoratsiz qarorlar qabul qilinishining oldini oluvchi ichki nazorat va audit tizimining samarali ishlashini ta'minlash. DA kasbiy faoliyat moliya bozorlarida, filiallar faoliyati ustidan qat’iy nazoratni ta’minlash, ularning huquqlari, o‘ziga xos tarkibi va faoliyatini amalga oshirish shartlarini aniq belgilab olish; bank operatsiyalari; mijozlarning qonuniy manfaatlariga tahdid soluvchi vaziyatlarga tezkor javob berish tizimini ishlab chiqish. Kerakli darajadagi etarlilikni saqlab qolish uchun zarur harakatlarni amalga oshiring o'z mablag'lari(kapital), uzoq muddatli, past likvidli investitsiyalarda kapitalni harakatsizlantirish amaliyotini cheklash; moliyaviy ahvolni yaxshilash, xarajatlarni minimallashtirish, shartnoma majburiyatlarini bajarish bilan bog'liq bo'lmagan xarajatlarni kamaytirishga alohida e'tibor berish; xavflarning doimiy monitoringini ta'minlash; turli segmentlarda mutanosib siyosat olib borish moliya bozori risklarni minimallashtirish maqsadida hosilaviy moliyaviy vositalardan foydalanish; auditorlik firmalari va Rossiya banki bilan buxgalteriya hisobi va hisobot tizimini, ichki nazorat va auditni takomillashtirish manfaatlarida hamkorlik qilish.

Kredit olish uchun ariza berishda kredit tavakkalchiligi har doim ham mumkin va bu holat har bir foydalanuvchi tomonidan hisobga olinishi kerak. U nimadan iborat asosiy sabab bular? Statistik ma'lumotlarga ko'ra, asosiy muammo qarzdor tomonidan kreditning asosiy summasini, u bo'yicha foizlarni to'lamaslik va kredit shartnomasida ko'rsatilgan boshqa shartlarga rioya qilmaslikdir.

Xuddi shu rasmiy statistik ma'lumotlarga ko'ra, bunday qonunbuzarliklar kredit shartnomalarini bekor qilishga olib keladigan sabablarning yarmidan ko'pini tashkil qiladi. Moliyaviy institutlar balanslarining 80 foizida mumkin bo'lgan xavflarni boshqarishning ana shunday nuanslari talqini mavjud.

Zamonaviy bank ishida kredit risklarining uch turi mavjud:

iste'molchi (shaxsiy) xavf;

kompaniya riski (korporativ);

suveren (mamlakat) xavfi.

Kredit risklarining turlari ularning murakkabligi va yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlarga qarab baholanishi mumkin. Buning uchun ko'rsatkichlarning maxsus shkalasi mavjud. Ushbu moliyaviy qiymat aniqlanadigan asosiy mezonlarni ko'rib chiqing.

Asosiy rolni quyidagilar o'ynaydi:

qarzdor noma'lum muddatga to'lovga qodir bo'lmagan taqdirda, to'lovni to'lash imkoniyati;

kredit migratsiyasi, ya'ni qarzdor, emitent, kontragent va moliyaviy operatsiyalarning o'zlarining kredit reytinglaridagi o'zgarishlar ko'rsatkichi;

xavf ehtimoliga duchor bo'lgan va tashkilot oldidagi debitorlik qarzlarining umumiy miqdoriga bog'liq bo'lgan miqdor. Qimmatli qog'ozlarga qo'yilgan mablag'lar miqdori bilan ham belgilanadi;

qaytmaslik darajasi sukut bo'yicha, bu kredit riskiga duchor bo'lgan summalarning muhim qismini tashkil qiladi.

Mumkin bo'lgan moliyaviy yo'qotishlarning ushbu turini asosiy baholash ikkita asosiy pozitsiyada amalga oshirilishi mumkin: operatsiyalarning umumiy portfeli jamlanganda, qarz olish operatsiyalarini alohida va umuman aniqlash orqali.

Agar kredit migratsiyasi ko'rsatkichlari hisobga olinmasa, asosiy smeta quyidagicha batafsil tavsiflanadi:

mumkin bo'lgan xavf miqdorini baholash;

defolt ehtimolini baholash;

bashorat qilinadigan va kutilmagan yo'qotishlar hajmini baholash.

Asosiy baholash, birinchi navbatda, kredit risklarini samarali boshqarish va biznesni yuritishda nomaqbul yo'qotishlarning oldini olish uchun zarurdir. Buning uchun moliya instituti faoliyatining barqarorligini kafolatlaydigan katta zaxiralarga ega bo‘lishi kerak. Ushbu yondashuv sizga kredit risklarini o'zingizning foydangizga moslashtirish imkonini beradi.

Xatarlarni boshqarish

Savdo yoki moliyaviy operatsiyalarni amalga oshirishda, bu maqsadda faktoring deb ataladigan usuldan foydalangan holda to'lovni kechiktirish nuqtai nazaridan kredit risklarini minimallashtirish juda mumkin. Bu amalda nimani anglatadi?

Oldindan tanlangan farting kompaniyasi, kechiktirilgan to'lov muddati uchun qarzdorga kafolat beradi, bu taxminan 90 foizni tashkil qiladi. Umumiy hisob to'lov. Agar u zarur mablag'larni kirita olmasa, faktoring kompaniyasi o'z zahiralaridan kafolatda ko'rsatilgan miqdorda to'lovni amalga oshiradi.

Kredit risklarini boshqarishning yana bir vositasi klassik kredit sug'urtasi hisoblanadi. Bu erda sug'urta ob'ektlari shartnoma bitimlaridagi mumkin bo'lgan yo'qotishlarga taalluqli manfaatdor shaxsning mulkiy toifalari hisoblanadi. Qarzdorning bankrotligi yoki boshqa kutilmagan holatlar yuzaga kelgan taqdirda, sug'urtalovchi tegishli shartnomada ko'rsatilgan daromadning yo'qolishini qoplash majburiyatini oladi.

Har bir tijorat bankining faoliyati o'ziga xos moliyaviy riskga ega . Bu bankning moliyaviy yo'qotishlarga (zararlarga) duchor bo'lish ehtimoli (ehtimoli) yoki rejalashtirilganiga nisbatan daromad olmaslik, shuningdek, turli sabablarga ko'ra, shu jumladan noto'g'ri harakatlar yoki ularning yo'qligi sababli kelajakdagi pul oqimlarining noaniqligida ifodalanadi.

moliyaviy xavf banka bir qator komponentlarni o'z ichiga oladi (1-rasm), ularning asosiylari:

Operatsion xavf;
- uchun xavflar bank operatsiyalari;
- bank likvidligini yo'qotish xavfi.

1-rasm- Bank moliyaviy riskining tarkibiy qismlari

O'z navbatida, bank operatsiyalari riskini narx va kreditga bo'lish mumkin.

Kredit xavfi asosiy bank riskini ifodalaydi, uni boshqarish bank faoliyati samaradorligini belgilovchi asosiy omil hisoblanadi. Buning sababi shundaki, odatda, tijorat banklari o'z daromadlarining muhim qismini kredit faoliyatini amalga oshirish orqali tashkil qiladi, shuning uchun mijoz tomonidan kreditni qaytarmaslik ehtimoli bilan bog'liq holda potentsial foydani baholash alohida ahamiyatga ega. .

Tor ma'noda kredit xavfi qarz oluvchining asosiy qarzni va u bo'yicha foizlarni to'lamasligi bilan bog'liq qarz beruvchi uchun xavf sifatida aniqlanadi.

Shuni ta'kidlash kerakki, kredit riski nafaqat to'g'ridan-to'g'ri kreditlash operatsiyalari, balki qimmatli qog'ozlar portfelini shakllantirish uchun lizing, faktoring, forfeyting va kafolat operatsiyalari bilan ham bog'liq.

Bankning kredit riski ma'lum bir qarz oluvchining riski va kredit portfelining riski sifatida ko'rib chiqilishi kerak. .

Bir tomondan, kredit xavfi ma'lum bir qarz oluvchining xavfi mijozning bank oldidagi moliyaviy majburiyatlarini to'liq yoki qisman bajarmaganligi (qarzning asosiy summasini, u bo'yicha foizlarni shartnoma shartlarida belgilangan muddatlarda qaytarmaslik) bankning mumkin bo'lgan yo'qotishlarini ifodalaydi. kelishuv).

Bu erda kredit riski asosiy qarzning qaytarilmasligi (bu bank aktivlarining bir qismini yo'qotish), kredit bo'yicha foizlarni to'lamaslik xavfi (bu daromadning bir qismini yo'qotish) xavfini o'z ichiga oladi. garovning yo'q qilinishi yoki kafilning bankrotligi natijasida kredit garovining yo'qolishi xavfi.

Operatsion risklar muayyan kredit operatsiyasini amalga oshirishda ham yuzaga keladi: kredit operatsiyasini qonuniy ro'yxatdan o'tkazish xavfi, kompyuter tizimlarining xavfi va boshqalar. Agar qarz oluvchi norezident bo'lsa, mamlakat xavfi paydo bo'lishi mumkin; agar kredit chet el valyutasida berilsa - valyuta riski.

Kredit tavakkalchiligining ortishi tegishli kreditlashda - jismoniy shaxslarga kreditlar berishda yoki yuridik shaxslar, bank bilan mulkiy munosabatlar bilan bog'liq yoki bank tomonidan kreditlar berish va kredit berish shartlari bo'yicha qabul qilingan qarorlarning mohiyatiga ta'sir qilish qobiliyatiga ega.

Yuridik yoki jismoniy shaxsning bank bilan birlashishining oqibati kredit talabnomalarini ko'rib chiqish, qarz oluvchining kreditga layoqatliligini aniqlash va kreditlar berish to'g'risida qaror qabul qilishning belgilangan qoidalari va tartibiga rioya qilmaslik bo'lishi mumkin. Bunday sharoitlarda "birlashish" ushbu kredit bo'yicha yo'qotish xavfini oshirishi mumkin.

Agar bank kreditlarini ularning umumiyligida ko'rib chiqsak, unda kredit qo'yilmalarining bunday yig'indisi paydo bo'ladi kredit (ssuda) portfeli riski banka. Shuning uchun, boshqa tomondan, kredit riski - bu berilgan kreditlar va olingan qarz majburiyatlari summasi bilan ifodalangan bank aktivlarining bir qismi qiymatining pasayishi ehtimoli yoki ushbu qismdan haqiqiy daromad olish ehtimoli. aktivlar kutilgan hisoblangan darajadan sezilarli darajada past bo'ladi.

Bankning kredit portfeli riskining tarkibiy elementlari mamlakat riski va kreditlarning konsentratsiya xavfi bo'lishi mumkin. Mamlakat riski banklar tomonidan amalga oshirilganda yuzaga keladi tashqi iqtisodiy faoliyat va xorijiy banklarda vakillik hisoblarining keng tarmog‘iga ega.

Kreditlarning kontsentratsiyasi xavfi jismoniy shaxsga (katta kredit summasini to'lamaslik bankning to'lov qobiliyatini va likvidligini yo'qotishiga olib kelishi mumkin) yoki o'zaro bog'liq qarz oluvchilar guruhiga katta miqdordagi kreditlar berilganda, shuningdek, kreditorlar bilan bog'liqlik natijasida yuzaga keladi. bank qarzdorlarining yoki iqtisodiyotning alohida tarmoqlari va tarmoqlariga yoki geografik mintaqalarga.

Yuqoridagilarga asoslanib, kredit xavfi Bank kredit portfeli qiymatining pasayishi natijasida ma'lum vaqt oralig'ida ma'lum bir ehtimollik bilan yuzaga kelishi mumkin bo'lgan maksimal kutilayotgan zarar sifatida belgilanishi mumkin, chunki qarz oluvchilarning to'lovga layoqatsizligi to'liq yoki qisman bo'lishi mumkin. qaytarilgan.

Jarayon kredit riskini boshqarish (kredit riskini kamaytirish) quyidagi bosqichlardan iborat:

1. Kredit xavfini aniqlash. Identifikatsiya qilish kredit riskini aniqlash, uning yuzaga kelishining mumkin bo'lgan sabablari va shartlarini aniqlashni o'z ichiga oladi.

2. Kredit riskini baholash. Kredit risklarini baholash uchun quyidagi usullardan foydalanish mumkin:

Rossiya Banki tomonidan belgilangan haqiqiy ko'rsatkichlar va xavf standartlarini taqqoslash;
- ekspert baholari, shu jumladan, boshqa narsalar qatorida, moliyaviy tahlil va iqtisodiy faoliyat qarz oluvchilar, reyting shkalasi va boshqalar;
- bozordagi o'zgarishlarni hisobga olgan holda vaqti-vaqti bilan ko'rib chiqilishi kerak bo'lgan matematik hisoblar va statistik usullar.
- stsenariylarni tahlil qilish, shu jumladan stress testlarini ishlab chiqish (xavfning boshlanishi bilan bog'liq eng yomon stsenariylar).

3. Kredit riskini tahlil qilish, uning darajasini doimiy nazorat qilish.

4. Kredit riskini minimallashtirish yoki cheklash tegishli boshqaruv usullarini qo'llash orqali.

Zamonaviy banklar quyidagilardan foydalanadilar kredit riskini boshqarish usullari :

Qarz oluvchining kreditga layoqatliligi va to'lov qobiliyatini dastlabki tahlil qilish;
- kreditlar bo'yicha doimiy monitoring;
-bankning kredit portfelini diversifikatsiya qilish;
- kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlarni qoplash uchun zaxiralarni shakllantirish.

Birinchi va ikkinchi usullar ko'proq tegishli nazariy yondashuv risklarni boshqarish (prognozlash va mumkin bo'lgan noxush hodisalarni bartaraf etish choralarini ko'rish). Ular har bir aniq kredit arizasiga va har bir alohida kreditga qo'llaniladi.

Uchinchi va to'rtinchi usullar noxush hodisa yuz berganda moliyaviy yo'qotishlarni bartaraf etish (kamaytirish) uchun qo'shimcha (muqobil) mablag' manbalarini yaratish yondashuvini o'z ichiga oladi. Bu erda kreditlar ham bankning kredit portfeli sifatida jamlangan holda ko'rib chiqilishi kerak.

Kredit operatsiyalari bank faoliyatining eng muhim tarkibiy qismi bo'lib, uning daromadlarini shakllantiradi. Bu manba asosiy qismni tashkil qiladi sof foyda bank aksiyadorlariga dividendlar to‘lash uchun foydalaniladigan zahira fondlariga ajratiladi. Bank kreditlari aylanma mablag'larni to'ldirishning asosiy manbai hisoblanadi. Bank kreditlari nafaqat banklar va tashkilotlarning rivojlanishida katta rol o'ynaydi, butun mamlakat iqtisodiyotining faoliyatini belgilaydi, balki banklar oldidagi qarzlarni qaytarmaslik natijasida yuzaga keladigan katta potentsial yo'qotishlarga ham ega.

Banklarga qarzlar qaytarilmagan taqdirda yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlarni taxmin qilish uchun kreditlashning differentsiatsiyasi mavjud.

Kredit berishning farqlanishi kredit berishda mijozning kredit layoqatini hisobga olish va faqat moliyaviy ahvoli kredit tashkilotiga kreditni to'lash imkoniyatiga ishonch hosil qilgan qarz oluvchilarga kredit berish kerakligini anglatadi. kelishuv.

Yuqoridagi printsipga xavfsizlik tamoyilini qo'shish mumkin. Garov garov, kafillik, bank kafolati yoki sug'urta shaklida bo'lishi mumkin. Shu bilan birga, qonun hujjatlarida tegishli kafolatsiz (blank kredit) kredit berish imkoniyati nazarda tutilgan.

Tijorat banklari tomonidan beriladigan kreditlar turli mezonlarga ko‘ra tasniflanishi mumkin (1-ilova).

Bankning kredit siyosati - bu bankning kredit jarayonini tashkil etish sohasidagi strategiyasi va taktikasi. Tijorat banklari rivojlanmoqda umumiy tamoyillar kredit siyosati, uning asosiy maqsadi, ustuvorliklarini belgilab beradi kredit bozori va kreditlashning asosiy yo'nalishlari. Ushbu pozitsiyalar o'rnatilgan

to'g'risidagi nizom kredit siyosati har bir bankning ichki hujjati bo'lgan bank. Shartlar

bank bozoridagi raqobat doirasini kengaytirish talablarini taqozo etmoqda bank xizmatlari Biroq, bu yo'ldan faqat yuzaga kelishi mumkin bo'lgan risklarni baholash va ularni kamaytirish yo'llarini aniqlash, bank uchun kreditlash jarayonini optimal tashkil etishni ishlab chiqish va kredit portfelining likvidligini ta'minlash chora-tadbirlarini ishlab chiqish, shuningdek, ushbu yo'ldan borish mumkin. to'g'ri foiz stavkasi siyosatini saqlab qolish.

Kredit tavakkalchiligi - bu qarz oluvchilar - mijozlarning banklarga qarzlarini qaytarmasliklari yoki o'z vaqtida qaytarmasliklari natijasida yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlar. Kreditga layoqatlilikni baholash kabi risklarni prognozlash mijozning huquqiy layoqatini, moliyaviy ahvolini, kredit tarixini va u taklif qilayotgan garov sifatini tekshirish kabi narsalarni o'z ichiga oladi. Qarz oluvchining kredit qobiliyatiga ta'sir etuvchi omillar (2-ilova).

Kredit siyosatining maqsadlari quyidagilardan iborat:

Umuman olganda, kreditlar berish orqali mablag'larni samarali taqsimlash uchun shart-sharoitlar yaratish, kredit operatsiyalaridan daromadlarni oshirish va ular bo'yicha xarajatlarni kamaytirish jarayonida bank foydasining barqaror o'sishini ta'minlash.

Xususiy, mijozlarga xizmat ko'rsatishni yaxshilash, tarkibiy ko'rsatkichlarni o'zgartirish, bank obro'sini oshirishdan iborat.

Bankning kredit bozoridagi ustuvor yo'nalishlari uning rivojlanishining ushbu bosqichida bankning manfaatlari zonasini ifodalovchi tarmoqlarni tanlashni, kreditlarning har bir toifasi uchun maqbul tuzilmani, muddatlar va turlar bo'yicha yirik kreditlarning rejalashtirilgan darajasini, kreditlarning yangi turlarini joriy etishning mumkinligi va joriy etilishi.

Kreditlash jarayonini tashkil etish kreditlash bo'linmasi, uning xodimlari, kredit bitimini amalga oshirish tartibi, kreditlash shartlarini o'zgartirish va muddati o'tgan qarzlarni undirish tartibi to'g'risidagi nizomni ishlab chiqishni o'z ichiga oladi.

Kredit portfelining likvidligini ta'minlash bo'yicha chora-tadbirlar kreditlar qaytarilishini ta'minlashning imtiyozli shakllarini, mijozlarning kreditga layoqatliligini va kredit portfelini baholash tartibini, inqiroz davrida kredit portfelini qayta tuzishning mumkin bo'lgan variantlarini, yo'qotishlarni qoplash tartibini o'z ichiga oladi. .

Foiz stavkalari Rossiya Bankining qayta moliyalash stavkasini, banklararo kreditlar bo'yicha o'rtacha foiz stavkalarini, kreditlarga bo'lgan talabni, mamlakatdagi pul muomalasining barqarorligini, kredit turini, garov sifatini, bankning moliyaviy holatini hisobga olgan holda belgilanadi. qarz oluvchi va jalb qilingan kredit resurslarining narxi.

Kredit tavakkalchiligini boshqarish kreditlash sohasida yuqori moliyaviy ko'rsatkichlarga erishish uchun eng muhim vazifalardan biridir . U quyidagi yo'llar bilan amalga oshiriladi:

bankning kredit va investitsiya portfelini diversifikatsiya qilish

qarz oluvchining kreditga layoqatliligini dastlabki tahlil qilish

berilgan kreditlar qiymatini baholash va ularni keyinchalik qo'llab-quvvatlash

kredit sug'urtasi

etarli garovni jalb qilish

Diversifikatsiya siyosatining mohiyati ko'p sonli mustaqil mijozlarga kreditlar berishdan iborat. Bundan tashqari, kreditlar va qimmatli qog'ozlar muddatlari (bozorda kutilayotgan o'zgarishlarga qarab qisqa muddatli, o'rta muddatli va uzoq muddatli investitsiyalar ulushini tartibga solish), maqsadlari (mavsumiy, qurilish uchun va boshqalar) bo'yicha taqsimlanadi. garov turi bo'yicha, kredit foiz stavkalarini belgilash usuli bo'yicha (qat'iy yoki o'zgaruvchan), tarmoqlar bo'yicha va boshqalar. Diversifikatsiya qilish uchun banklar qarz oluvchilarga kredit berish bo'yicha suzuvchi limitlarni o'rnatadilar yoki kredit limitlari undan tashqari foiz stavkalari darajasidan qat'iy nazar kreditlar berilmaydi.

Kredit qobiliyatining dastlabki tahlili kreditlash xavfini kamaytirishning eng samarali usullaridan biri sifatida tan olingan. Natija, agar xavfning maqbulligini baholashda xodimlarning malakasiga qo'yiladigan yuqori talablar, ularning operatsiyalari hajmi va shakllanish bosqichlariga qarab mijozlarning kredit layoqatliligini baholashning tanlangan nazariyalari va usullarining to'g'riligi bo'lsa, natija sezilarli bo'ladi. xo'jalik yurituvchi sub'ektning, qoniqtiradi.

Berilgan kreditlar qiymatini baholash va ularni keyinchalik qo'llab-quvvatlash kreditlarni risk guruhlari bo'yicha tasniflashda va xavf guruhiga qarab shubhali qarzlar bo'yicha zaxirani yaratishda ifodalanadi.

Kreditni sug'urtalash uning qaytarilmasligi xavfini sug'urta kompaniyasiga to'liq o'tkazishni nazarda tutadi. Hozirgi vaqtda kreditni sug'urtalashning turli xil variantlari mavjud, ammo ularni amalga oshirish bilan bog'liq barcha xarajatlar odatda qarz oluvchilardan olinadi.

Etarli garovni jalb qilish bankka kreditning qaytarilishi va u bo'yicha foizlar kafolatlanganligini anglatadi. Ta'minot miqdori nafaqat kredit summasini, balki u bo'yicha foizlar miqdorini, shuningdek, muddati o'tgan qarzlarni undirish xarajatlarini qoplashi kerak.

Muammoli yoki muddati o‘tgan qarzlar qaytarilmagan taqdirda, kredit operatsiyalarini qo‘llab-quvvatlash bo‘limi, yuridik bo‘lim, xavfsizlik xizmati, hisob-kitob-kassa xizmatlari va kredit operatsiyalarini hisobga olish bo‘limi tomonidan undirish yuzasidan zarur choralar ko‘riladi.

Birinchi bobning natijalariga ko'ra, biz Rossiya banklarining risklarni sifatli baholash usullari ba'zi parametrlarda o'xshash degan xulosaga kelishimiz mumkin. Shunday qilib, deyarli har bir kishi kapital, likvidlik va rentabellik ko'rsatkichlarini hisobga oladi. Farqi bitta ko'rsatkichga mos keladigan ko'rsatkichlar sonida va umumiy baholashni shakllantirishda ko'rsatkichlarning solishtirma og'irligidadir. Bir qator banklarda mijoz biznesining parametrlariga katta e'tibor beriladi: har xil turdagi aktivlar aylanmasi. Ba'zi banklarda general kredit reytingi, boshqalarda qarz oluvchi alohida, garov esa alohida baholanadi. Ko'rsatkichlar soni juda katta - 10 yoki undan ko'p.

Shuni ta'kidlash kerakki, har bir bank mijozning xususiyatlarini, kredit resurslarining hajmi va narxini bilish asosida riskni o'ziga xos tushunishni amalga oshiradi. Biroq, men ishonch bilan ayta olamanki, yirik banklarning haddan tashqari keng, rasmiylashtirilgan va qattiq bo'lgan usullari o'rta banklar uchun mos emas.

Tavakkalchilikning kundalik monitoringi, tavakkalchilik darajasini baholash va aniqlash uchun javobgarlik bankning maxsus tarkibiy bo‘linmasi zimmasiga yuklangan. Uning asosiy vazifasi risklarni, ayniqsa kredit va likvidlik riskini boshqarish tamoyillarini joriy etish va risklarni baholash metodologiyasini ishlab chiqishdan iborat. Bankning tahliliy bo‘limi ushbu risklarning barchasi tasdiqlangan limitlar doirasida qolishi, operatsiyalarni amalga oshirishdan oldin to‘g‘ri tushunilishi va baholanishi, doimiy ravishda monitoring qilinishi va rahbariyatga hisobot berilishini ta’minlash majburiyatini oladi. Bank risklarini boshqarish va nazorat qilish bo'yicha o'z ishini tashkil etishda tahliliy bo'lim universal, samarali risklarni boshqarish va nazorat qilish tizimini yaratish va qo'llab-quvvatlash uchun muhim bo'lgan umume'tirof etilgan fundamental omillarga tayanishi kerak.

Uchinchi. Yordam va nazorat bo'limlari - ichki audit, yuridik bo'lim, axborot texnologiyalari bo'limi - risklarni boshqarishning umumiy tuzilmasining ajralmas qismi bo'lishi kerak.

To'rtinchi. Risklarni boshqarishning maqsadlari va tamoyillari bankning umumiy strategiyasining asosiy harakatlantiruvchi kuchi bo'lishi kerak, ularni qo'llab-quvvatlovchi operatsion tartib-qoidalar va nazorat qilish orqali amalga oshirish kerak.

Rossiyaning eng yirik banklari o'zlarining muvaffaqiyatlari uchun kredit ishining barcha bosqichlariga bevosita xizmat ko'rsatadigan axborot bo'limlarini yaratish bo'yicha o'z vaqtida choralar ko'rganlari uchun qarzdor. Mamlakat banklarining jahon standartlariga javob berishga intilishi muqarrar ravishda ularni o'z axborot tuzilmalari faoliyatini yanada takomillashtirishga, ilg'or axborot texnologiyalaridan yanada faolroq foydalanishga va xususiy ixtisoslashtirilgan axborot agentliklari va Rossiya davlat organlari bilan yaqinroq hamkorlik qilishga majbur qiladi.

Muhim ma'lumotni arizachi ishlagan banklar va boshqa moliya institutlaridan olish mumkin. Banklar, investitsiya va moliyaviy kompaniyalar kompaniyaning omonatlari hajmi, to'lanmagan qarzlari, hisobvaraqlarni to'lashning to'g'riligi va boshqalar haqida ma'lumot berishi mumkin. Kompaniyaning savdo hamkorlari unga berilgan tijorat kreditining hajmi to'g'risida ma'lumot beradi va bu ma'lumotlardan mijoz aylanma mablag'larni moliyalashtirish uchun boshqa shaxslarning mablag'laridan samarali foydalanayaptimi yoki yo'qmi, degan xulosaga kelish mumkin.

Bankning kreditlash bo'limi ixtisoslashtirilgan kredit tashkilotlariga ham murojaat qilishi va ulardan korxona yoki jismoniy shaxsning moliyaviy holati to'g'risida hisobot olishi mumkin (shaxsiy kreditda). Hisobotda kompaniyaning tarixi, uning faoliyati, mahsulot bozorlari, filiallari, hisob-kitoblarning muntazamligi, qarz summalari va boshqalar haqida ma'lumotlar mavjud. AQShda eng yirik kredit agentligi Dun & Bradstreet muntazam ravishda millionlab tijorat firmalarining holati to'g'risida hisobotlarni nashr etadi. Amerika kompaniyalari tomonidan savdo hisoblari to'lovlari to'g'risidagi ma'lumotlar Milliy kredit axborot xizmati tomonidan taqdim etiladi.

Yuqorida aytib o'tilganidek, Rossiya banklari foydasining muhim qismi kreditlash bilan bog'liq. Shuning uchun biz kredit riskini boshqarish bo'yicha xorijiy va mahalliy tajribani tahlil qilish va umumlashtirishga batafsilroq to'xtalamiz.

Shunday qilib, kredit riski - bu qarz oluvchi tomonidan dastlabki shartlarga rioya qilmaslik ehtimoli kredit shartnomasi. Bu tashqi (iqtisodiy muhitning holati, kon'yunktura bilan bog'liq) va ichki (bankning o'zining noto'g'ri harakatlaridan kelib chiqadigan) omillarga bog'liq. Tashqi omillarni boshqarish imkoniyati cheklangan, garchi bank ularning ta'sirini ma'lum darajada yumshata oladi va o'z vaqtida chora ko'rish orqali katta yo'qotishlarning oldini oladi. Biroq, kredit riskini boshqarishning asosiy dastaklari bankning ichki siyosati sohasida yotadi, bu aslida bankning u yoki bu tahlil qilinadigan o'zgaruvchilarga nisbatan falsafasidir.

Kredit siyosati aktivlarning o'sishi va sifatini oshirish maqsadiga erishish zaruratidan iborat. Shu bilan birga, kredit siyosatining ikkinchi yo'nalishiga ustunlik beriladi.

Bank strategiyasi - bu bank siyosatini amalga oshirish uchun muayyan vositalar va usullardan foydalanish usuli. Kredit strategiyasi quyidagi asosiy yo'nalishlar bo'yicha tahlildan iborat bo'lishi mumkin:

Kredit portfelining holatini baholash va nazorat qilish;

xavf darajasini hisobga olish;

Bank operatsiyalarini diversifikatsiya qilish: bankning umumiy kredit riskini kamaytirish maqsadida iqtisodiyot tarmoqlari, operatsiyalar va xizmatlar turlari bo‘yicha;

Kreditlar bo'yicha yo'qotishlarni qoplash uchun zaxiralarni yaratish;

Muammoli kreditlarni diqqat bilan kuzatib borish va nazorat qilish.

Qonun kredit operatsiyalari uchun umumiy javobgarlikni bank direktorlar kengashiga yuklaydi. Direktorlar kengashi kreditlarni amaliy ta'minlash funktsiyalarini boshqaruvning quyi bo'g'inlariga topshiradi va kredit siyosatining umumiy tamoyillari va cheklovlarini shakllantiradi. Yirik banklarda kredit siyosati bo'yicha yozma memorandum ishlab chiqilmoqda, unga ushbu bankning barcha xodimlari amal qiladi. Memorandumning mazmuni va tuzilishi turli banklar uchun har xil, ammo asosiy fikrlar, qoida tariqasida, ushbu turdagi hujjatlarda mavjud.

Eng avvalo, siyosatning umumiy maqsadi, masalan, ishonchli va tejamkor kreditlar bilan ta'minlash shakllantiriladi. Xavf darajasi kredit resurslari va bankning ma'muriy xarajatlarini hisobga olgan holda, kreditlar bo'yicha odatiy daromad darajasiga mos kelishi kerak.

Bundan tashqari, memorandumda bank belgilangan maqsadga qanday erishishi haqida ma'lumot berilgan. Buning uchun quyidagilar belgilanadi:

- bank uchun maqbul bo'lgan kredit turlari
- bank bermaslikni tavsiya qiladigan kreditlar
- Qarz oluvchilarning imtiyozli doirasi
- bank uchun istalmagan qarz oluvchilar turli toifalar
-bankning kreditlash ishlari geografiyasi
- bank xodimlariga kreditlar berish sohasidagi siyosat
- qarz oluvchilarning turli toifalari uchun kreditlar hajmini cheklash
- kredit riskini boshqarish, audit va nazorat qilish sohasidagi bank siyosati.

Kredit berish jarayoni ikki bosqichdan iborat. Birinchi bosqichda kredit olish uchun arizalar chuqur tahlil qilinadi. Kredit berilgandan so'ng, kredit jarayonining ikkinchi bosqichi boshlanadi - kredit portfelini monitoring qilish, uning ma'nosi qarz oluvchining joriy faoliyatini nazorat qilish va muammoli kreditlarni dastlabki bosqichda aniqlash, ya'ni. kechiktirilgan to'lov xavfi ostida bo'lgan kreditlar.

Kredit olish uchun bankka murojaat qilgan mijoz talab qilinadigan kredit to'g'risidagi dastlabki ma'lumotlarni o'z ichiga olgan ariza beradi: maqsad, kredit miqdori, kredit turi va muddati, kutilayotgan garov.

Bank arizaga kredit so‘rovi uchun asos bo‘luvchi va bankka murojaat qilish sabablarini tushuntiruvchi hujjatlar va moliyaviy hisobotlar ilova qilinishini talab qiladi. Bu hujjatlar zarur komponent ilovalar. Ularning har tomonlama tahlili keyingi bosqichlarda, bank vakili ariza beruvchi bilan dastlabki suhbat o‘tkazgandan va bitim istiqbolli degan xulosaga kelganidan so‘ng amalga oshiriladi.

Bankka ariza bilan birga taqdim etiladigan qo‘shimcha hujjatlar to‘plamiga quyidagilar kiradi:

1. Moliyaviy hisobot, shu jumladan bank balansi va oxirgi 3 yildagi foyda va zararlar hisobi. Buxgalteriya balansi sana (yil oxiri) holatiga tuziladi va kompaniyaning aktivlari, majburiyatlari va kapitalining tarkibini ko'rsatadi. Foyda va zararlar to‘g‘risidagi hisobot bir yillik davrni qamrab oladi va korxonaning daromadlari va xarajatlari, sof foydasi, uni taqsimlash (zaxiralarga ajratmalar, dividendlar to‘lash va boshqalar) haqida batafsil ma’lumot beradi.
2. Yo'l harakati hisoboti naqd pul tushumlari kompaniyaning ikki sanadagi buxgalteriya balanslarini taqqoslashga asoslanadi va turli moddalardagi o'zgarishlarni va mablag'lar harakatini aniqlash imkonini beradi. Hisobotda resurslardan foydalanish, pul mablag'larini chiqarish muddatlari va kassa tushumlarining taqchilligi shakllanishi va boshqalar tasvirlangan.
3. Ichki moliyaviy hisobotlar kompaniyaning moliyaviy holatini, yil davomida (choraklik, oylik) resurslarga bo'lgan ehtiyojining o'zgarishini batafsilroq tavsiflaydi.
4. Ichki boshqaruv hisobotlari. Balanslash ko'p vaqt talab etadi. Bank kompaniya rahbariyati uchun tayyorlangan eslatma va hisobotlarda mavjud bo'lgan operatsion hisob ma'lumotlarini talab qilishi mumkin. Ushbu hujjatlar operatsiyalar va investitsiyalar, debitorlik qarzlaridagi o'zgarishlar va Ta'minotchilar bilan hisob-kitob, sotish, aktsiya qiymati va boshqalar.
5. Moliyalashtirish prognozi. Prognoz kelajakdagi sotish, xarajatlar, ishlab chiqarish xarajatlari, kutilgan tushim, inventar aylanmasi, pul mablag'lariga bo'lgan talablar, kapital qo'yilmalar va boshqalar. Prognozning ikki turi mavjud: taxminiy balans va kassa byudjeti. Birinchisi balans hisoblarining prognozli versiyasini va foyda va zararlar hisobini o'z ichiga oladi kelajak davri, ikkinchisi naqd pulning kelib tushishi va sarflanishini bashorat qiladi (haftalar, oylar, choraklar bo'yicha).
6. soliq deklaratsiyasi. Bu muhim manba Qo'shimcha ma'lumot. U boshqa hujjatlarga kiritilmagan ma'lumotlarni o'z ichiga olishi mumkin. Bundan tashqari, ular qarz oluvchini, agar u foydaning bir qismiga soliq to'lashdan bo'yin tovlaganligi aniqlansa, tavsiflashi mumkin.
7. Biznes rejalar. Ko'pgina kredit arizalari hali mavjud bo'lmagan boshlang'ich korxonalarni moliyalashtirish bilan bog'liq moliyaviy hisobotlar va boshqa hujjatlar. Bunday holda, batafsil biznes-reja taqdim etiladi, unda loyihaning maqsadlari, operatsiyalarni amalga oshirish usullari va boshqalar to'g'risidagi ma'lumotlar bo'lishi kerak. Xususan, hujjatda quyidagilar bo'lishi kerak:
- - bozorda taklif qilinadigan mahsulot yoki xizmatlar tavsifi (shu jumladan patentlar, litsenziyalar); tadqiqot va ishlanmalar rejalari va boshqalar;
- - sanoat va bozor prognozlari (bozorlarning tavsifi, shunga o'xshash mahsulotni taklif qiladigan boshqa kompaniyalar, davlat tomonidan tartibga solish tegishli tarmoqlar, imtiyozlar va zaif tomonlari raqobatchilar);
- - marketing rejalari (maqsadlar, reklama, kompaniyaning mahsulotni bozorga olib chiqish xarajatlari va boshqalar);
- - ishlab chiqarish rejasi (ishlab chiqarish quvvatiga bo'lgan ehtiyoj va ishchi kuchi, mavjud uskunalar va boshqalar);
- - boshqaruv rejasi (kompaniya tuzilmasi, boshqaruv organlari, maslahatchilar va boshqalar);
- - moliyaviy reja(operatsion va investitsiya byudjeti prognozi, pul oqimlari prognozi, kelgusi besh yil uchun istiqbolli balans).

Arizani ko'rib chiqqandan so'ng, bo'lajak qarz oluvchi - egasi yoki kompaniya rahbariyatining vakili bilan dastlabki suhbatni o'tkazadigan tegishli kredit mutaxassisiga yuboriladi. Ushbu suhbat kelajakdagi kredit to'g'risida qaror qabul qilish uchun katta ahamiyatga ega: bu kredit mutaxassisiga nafaqat ko'plab muhim tafsilotlarni bilish imkonini beradi. kredit arizasi, shuningdek, qarz oluvchining psixologik portretini tuzish, kompaniya rahbariyatining kasbiy tayyorgarligini, vaziyatni va korxonaning rivojlanish istiqbollarini baholashning realligini aniqlash.

Ustida bu daqiqa kredit risklarini kamaytirish va boshqarish texnologiyalarining to'g'ri va batafsil tavsifi asosan nou-hau hisoblanadi bank tuzilmalari va konsalting kompaniyalari.

Eng keng tarqalgan misol Chase Manhattan Bank tomonidan ishlab chiqilgan Risk Management texnologiyasidir. Texnologiya bozor tavsifining statistik modeliga asoslangan bo'lib, u oldingi statistik qiymatlarni - korrelyatsiyalarni va bozor kotirovkalarining standart og'ishlarini yaqinlashtirish uchun o'z modeli asosida xavflarning kelajakdagi vaqtinchalik dinamikasini baholash imkonini beradi.

Ichki moliya bozori xatti-harakatlarining yuqorida qayd etilgan tartibsiz tabiati mahalliy vositalardan tashkil topgan ichki portfellarga nisbatan bunday modellardan bevosita foydalanishni ma'nosiz qiladi.

Kredit risklarini boshqarish tizimida sug'urta ham alohida o'rin tutadi. Bank sug'urtasining markazida xalqaro miqyosda Bankers Blanket Bonds (B.B.B.) nomi bilan mashhur bo'lgan bank sug'urtasi bo'lib, dastlab Amerika banklari uchun Amerika Kafolat Assotsiatsiyasi tomonidan ishlab chiqilgan. Keyinchalik, bank sug'urtasi ko'plab mamlakatlarda foydalanish uchun mahalliy qonunchilikka moslashtirildi (va bu jarayon davom etmoqda) va hozirda butun dunyoda keng qo'llaniladi. Sug'urtaning ushbu turi bo'yicha yetakchi sug'urtachilar Londondagi Lloyd's anderrayterlari hisoblanadi. Kredit risklarini boshqarish va sug'urtalash zamonaviy kontseptsiyaning bir qismidir iqtisodiy xavfsizlik va biznes barqarorligi. Bank sug'urtasi jahon bozorida banklar uchun standart mahsulotlardan biridir. Bunday qamrovning mavjudligi odatda ochish uchun standart shartlardan biri sifatida ilgari suriladi, masalan, xalqaro bank kredit liniyalari yoki korrespondentlik munosabatlarini o'rnatish. Hozirgi vaqtda Rossiya bozorida bank sug'urtasining deyarli to'liq yo'qligi Rossiya va yirik G'arb banklari o'rtasidagi hamkorlikni samarali rivojlantirishga katta darajada to'sqinlik qilmoqda. Bundaylarni banklarda keng joriy etish sug'urta qoplamasi Rossiyada moliya-kredit tizimining ushbu sektori faoliyatining ishonchliligi va barqarorligini oshirishdan tashqari, u, albatta, Rossiya bank tizimini xalqaro tizimga integratsiyalashuviga katta hissa qo'shadi.

Xedjlash operatsiyalarida kredit derivativlari ham kredit risklarini boshqarishning samarali vositasi hisoblanadi. Kredit derivativlari kredit risklarini boshqarish uchun mo'ljallangan lotin vositalardir. Ular sizga kredit riskini ma'lum bir vositaga xos bo'lgan barcha boshqa risklardan ajratishga imkon beradi va bunday riskni sotuvchidan o'tkazishga imkon beradi (<приобретателя кредитной защиты>) xavf xaridorga (<продавцу кредитной защиты>). Bunday vositalarning asosiy to'plami maxsus ishlab chiqilgan svoplar, kredit risklari bilan bog'liq derivativlar (kredit bilan bog'liq notalar) va boshqalar. Kafolatlar, sindikatlangan kreditlar, aktivlarga opsionlar va kredit riskini sug'urtalash kredit hosilalari hisoblanmaydi, garchi kredit derivativlari tabiatan ushbu moliyaviy operatsiyalarga o'xshashdir.

Kredit derivativlari an'anaviy lotinlardan farq qiladi, chunki ular kredit riskining o'zi bilan shug'ullanadi, an'anaviy derivativlar esa valyuta kurslari, narxlar, indekslar yoki bozor riski omillariga e'tibor qaratadi. foiz stavkalari.

Kredit riskini aktivlar va passivlardan ajratish qobiliyati kredit derivativlaridan foydalanish uchun jozibador qiladi. Ularning yordami bilan siz kredit risklarini himoya qilishingiz, ushbu risklarning diversifikatsiyasini ta'minlashingiz, yoningizda turishingiz mumkin<короткую>yoki<длинную>kerakli xavf profiliga ega pozitsiya.

Korporatsiyalar, ayniqsa, rivojlanayotgan bozorlarda moliyaviy va loyiha risklarini boshqarish hamda yirik yetkazib beruvchilar yoki mijozlarning to‘lovga qodir emasligidan himoya qilish mexanizmi sifatida kredit derivativlaridan foydalanadi.

Banklar tomonidan kredit derivativlaridan foydalanish asosan kredit risklarini tarqatish imkoniyati bilan izohlanadi.

Kredit derivativlariga misollar

1. Standart standart almashtirish.

Aytaylik, A banki ma'lum bir davlatning suveren riskiga duchor bo'ladi va bu riskni himoya qilishni xohlaydi. Buning uchun u o'zining kontragenti - B banki bilan defolt svop bitimini tuzadi.

Svop muddati davomida A bank B bankiga davriy ravishda mukofot to'laydi. Muayyan holatda<кредитного события>B bank A bankiga kelishilgan to'lovlarni amalga oshiradi.

ostida kredit ishi bu erda svop shartlarida ko'rsatilgan har qanday hodisa, masalan, suveren defolt yoki davlat obligatsiyalari bo'yicha defolt tushunilishi kerak. Ushbu shartnomaning o'ziga xos xususiyati shundaki, to'lov sodir bo'lganda amalga oshiriladi<кредитного события>suveren davlatning muayyan, oldindan belgilangan majburiyatlarini bajarmaslik faktiga asoslanadi, lekin umuman olganda, A banki ushbu aktivlarga egalik qilmasligi mumkin.

2. Jami qaytish almashinuvi.

Aytaylik, A banki yuqori rentabelli va xavfli X aktivlari bo'yicha daromad olishni xohlaydi. Shu bilan birga, A bank tegishli riskni o'z zimmasiga olishga rozi bo'ladi, lekin u yoki bu sabablarga ko'ra X aktivini sotib olishni xohlamaydi yoki moliyalashtira olmaydi yoki haqiqatan ham egalik qiladi. aktiv X.

Bunday holda, A banki B banki bilan jami daromadli svop bitimini tuzadi, bu esa B bankiga X aktivlarini sotib olishni moliyalashtirish xarajatlarini qoplaydi va, ehtimol, unga qo'shimcha kelishilgan badallarni to'laydi. B bank, o'z navbatida, X aktivdan olingan barcha daromadlarni (foizlar, dividendlar, qiymat o'sishi va boshqalar) A bankiga o'tkazadi. Odatda, B banki svopdagi o'z o'rnini X real aktivlari yoki shunga o'xshash pul oqimlarini yaratuvchi derivativlarni sotib olish orqali qoplaydi.

Shuni ta'kidlash kerakki, jami daromadli svop kontragentlar o'rtasida ham kredit, ham bozor risklarini taqsimlaydi va shu bilan kredit derivativlari tushunchasini kengaytiradi.

3. Defolt uchun savat almashinuvi (savat savdosi).

Asbob standart sukut almashinuvi asosida qurilgan (yuqoriga qarang), ammo uning o'ziga xos xususiyati shundaki, hujum<кредитного события>bir aktivga emas, balki aktivlar guruhiga (savatiga) bog'langan (X, Y, Z). Boshlanishda<кредитного события>savatga kiritilgan aktivlardan biri (masalan, Y aktivi) uchun kreditni himoya qiluvchi sotuvchi - A banki kreditni himoya qiluvchi ekvayer - B bankiga ma'lum miqdorni to'laydi. Keyingi harakat almashtirish birinchisining boshlanishi bilan tugaydi<кредитного события>. B bankining bunday svopga kirishining asosiy sababi shundaki, savat almashinuvi savat aktivlarini alohida almashish summasidan arzonroqdir. A banki bir-biri bilan eng kam bog'liq bo'lgan aktivlarga nisbatan bunday svopga kiradi, ya'ni. shunday qilib, agar Y aktivi defolt bo'lsa, qolgan ikkita aktiv bo'yicha defolt ehtimoli minimal bo'ladi.

Kredit derivativlari, shuningdek, kredit risklari bilan bog'liq derivativlarni ham o'z ichiga oladi (kredit bilan bog'liq notlar - CLN). Kredit derivativlari bilan bog'liq boshqa vositalar ham mavjud, ammo maqolaning ko'lami ularning xilma-xilligini namoyish qilish imkoniyatini cheklaydi.

Kredit derivativlari bozori so'nggi 5 yil ichida sezilarli darajada o'sdi.

Britaniya Banklar Assotsiatsiyasi (BBA) tomonidan yaqinda o'tkazilgan so'rovda, bozor hajmi 1998 yil yakunlariga ko'ra 350 milliard dollarga baholangan va 2000 yil uchun prognoz qilingan qiymati 740 milliard dollarni tashkil qiladi.

AQSh va Kanadada bozorning asosiy qismini (60%) korporativ risklar bilan bog'liq vositalar egallaydi, yana 30% bank risklari va qolgan 10% suveren risklar hissasiga to'g'ri keladi.

Evropa va Osiyoda vaziyat biroz boshqacha: bozorning deyarli yarmini suveren risklar bilan bog'liq vositalar egallaydi va bozorning 1/4 qismi bank va korporativ risklarga to'g'ri keladi.

Rossiya bozorida kredit derivativlari hali keng tarqalmagan.

Bunday bozorning rivojlanishiga qattiq kabi bozordan tashqari cheklovlarning mavjudligi to'sqinlik qiladi valyuta nazorati va moslashuvchan emas soliq tizimi va likvid moliyaviy vositalarning yetarlicha xilma-xilligi, shuningdek moliya bozorida kreditga layoqatli ishtirokchilar sonining yetarli emasligi.

Rossiya bozorida kredit risklarini o'tkazish an'anaviy ravishda tushunarli bo'lgan usullardan foydalangan holda amalga oshiriladi bank kafolatlari va sindikatlangan kreditlar. Kredit derivativlaridan foydalanishga misol sifatida ko'pincha GKO bozoriga xorijiy investorlarning investitsiyalarini va boshqa yuqori rentabellikdagi Rossiya moliyaviy aktivlarini jalb qilish sxemalarida foydalanilgan kredit bilan bog'liq notalar (CLNs) bo'lishi mumkin. Bozor ishtirokchilari tomonidan to'plangan bebaho tajriba o'tgan yillar, shubhasiz, kelajakda bunday vositalarga qiziqish uyg'otadi.

Rossiyada kredit derivativlari bilan operatsiyalar hali ham maxsus qonunchilikka ega emas. Bundan tashqari, yuridik nuqtai nazardan, bunday bitimlar tikish operatsiyalari sifatida ko'rib chiqilishi xavfi mavjud (shunga o'xshash holat ba'zi boshqa yurisdiktsiyalarda ham mavjud).

Yo'qligi yagona hujjatlar bunday operatsiyalarni amalga oshirishda ko'rib chiqilayotgan vositalarni taqsimlash uchun jiddiy to'siq bo'ladi.

Ichki xavflar

Ichki risklar bankning turi va o'ziga xos xususiyatlariga, uning faoliyati (uning operatsiyalari) xususiyatiga va bank sheriklarining (mijozlar va kontragentlar) tarkibiga bog'liqligiga ko'ra bo'linishi mumkin. Asosiy ichki xavflarni va ularni minimallashtirish usullarini ko'rib chiqing.

1. Bank turi bilan bog'liq risklar

Banklar va bank muassasalari davlat va xususiy (nodavlat) bo'lishi mumkin, xususiy banklar ham kooperativ va tijoratga bo'linadi. Tijorat banklarining uch turi mavjud: ixtisoslashtirilgan, tarmoq va universal. Ularning har biri risklarning barcha turlarini o'z ichiga oladi, ammo ularning yuzaga kelish ehtimoli va risk turi bank muassasasining o'ziga xos turiga bog'liq.

Universal tijorat banklarining faoliyati ularning nomiga mos keladi. Ular bank xizmatlarining deyarli barcha turlari: moliyaviy, kredit va hisob-kitoblar bilan shug'ullanadi. Bundan tashqari, so'nggi paytlarda universal tijorat banklari turli turdagi qimmatli qog'ozlar, lizing, faktoring, kliring va boshqalar bilan noan'anaviy operatsiyalarni ko'proq amalga oshirmoqda.

Ixtisoslashgan tijorat banklari o'z faoliyatini asosan ayrim o'ziga xos xizmatlar ko'rsatishga qaratadi, ya'ni. aniq mahsulot yo'nalishiga ega bo'ling. Masalan, innovatsion, investisiya, jamg’arma, ipoteka, depozit, kliring va boshqa banklar. Boshqa banklar sanoat (qishloq xo'jaligi, sanoat, qurilish) yoki funktsional (aksiya, sug'urta, trast, kooperativ, kommunal) bo'yicha mijozlarning ayrim toifalariga xizmat ko'rsatishga ixtisoslashgan.

Va nihoyat, ixtisoslashgan tijorat banklari faoliyatining bozorga yo'naltirilganligi mavjud, ya'ni. ular mintaqaviy, mintaqalararo, transmilliy bo'lishi mumkin.

Har xil turdagi tijorat banklari duch keladigan ichki risklarning darajasi va turlari asosan ularning faoliyatining o'ziga xos xususiyatlariga bog'liq.

Innovatsion banklar kabi ixtisoslashgan tijorat banklarida yangi texnologiyalarni kreditlash bilan bog'liq risklar ustunlik qiladi. Tanlangan statistik tahlil natijalariga ko'ra, eng katta xavf - bu texnologik yangilikni uning samaradorligini malakali dastlabki baholamasdan foydalanishga topshirish.

Xavfning ortishi sabablari quyidagilar bo'lishi mumkin:

- foydalanish yangi texnologiya ishlab chiqarish xarajatlari bozor narxlarining real darajasiga moslashtirilgunga qadar ham muddatidan oldin boshlangan;
- xaridor innovatsiyalar uchun to'lashga tayyor bo'lgunga qadar chiqarilgan mahsulotlar, ya'ni. potentsial talab hajmi xarajatlarni qoplash uchun etarli emas. Binobarin, real talab yanada past;
- talabning o'sishi istiqbollari bilan bog'liq bo'lgan etkazib beruvchilar va vositachilar soni ma'lum bir bozor (bozor segmenti, oynasi, tokchalari) uchun haddan tashqari ko'p bo'lsa, bu ma'lum bir bank mahsuloti tannarxining oshishiga olib keladi.

Biroq, ko'p investitsiya banklari bor, masalan, portfel risklarining past darajasi, chunki ular o'z mijozlariga qimmatli qog'ozlarning kredit portfelini boshqarish bo'yicha turli xizmatlarni taklif qilish imkoniyatiga ega. Shunday qilib, ular doimiy daromad olishadi. Bunday risklar darajasini pasaytirish uchun nafaqat banklarning o‘zlari, balki ularning xayrixoh va izlanuvchan auditoriyalari ham bozorning real va potentsial imkoniyatlarini, aniq bankka bo‘lgan real va potentsial talabni aniqlash bo‘yicha faol marketing faoliyatini amalga oshirishlari kerak. mahsulot (ya'ni, ma'lum bir bank xizmati).

Tarmoq banklarida risklar darajasi uchun eng katta ahamiyatga ega bo‘lgan muayyan tarmoq turi va o‘ziga xosligi (eski yoki yangi, istiqbolli, strategik va boshqalar). Umumjahon tijorat banklari faoliyati ikkala turdagi risklarga ham, ularning kombinatsiyasiga ham duchor bo'ladi.

2. Bank mijozlarining o'ziga xos xususiyatlari bilan bog'liq risklar

Umuman olganda, bank bu tijorat korxonasi. “Bank – Mijoz” munosabatlarining asosiy tamoyili – bankning kamroq xarajat evaziga foyda olish tamoyili va barcha turdagi risklarni minimallashtirish tamoyili. Bank haqiqatan ham o'z kapitalini xavf ostiga qo'yishi mumkin (va u o'z faoliyati davomida har kuni xavf tug'diradi), lekin mijozning kapitalini, uning foydasini emas. Riskni minimallashtirish uchun bank quyidagilarni bajarishi kerak:

- o'z mijozlari portfelini diversifikatsiya qilish, bu esa riskning barcha turlarini diversifikatsiya qilishga olib keladi, ya'ni. uning tarqalishiga;
- ko'proq mijozlarga kichikroq miqdorda kreditlar berishga harakat qiling;
- konsorsium asosida mijozlarga katta miqdorda pul berish.

3. Tarmoq riski (turli tarmoqlarga mansubligiga qarab bank mijozlarining turlari)

Xatarlar nazariyasiga ko'ra, korxonalarning ma'lum bir tarmoqqa tegishliligining asosiy belgisi ularning mahsulotining maqsadi hisoblanadi. Birlamchi soha korxonalari mavjud bo'lib, ularga qishloq xo'jaligi korxonalari kiradi; ikkilamchi sektor (sanoat) korxonalari, ular o'z navbatida tog'-kon va qayta ishlash bo'lishi mumkin, va nihoyat, har xil turdagi xizmatlar ko'rsatadigan uchinchi tarmoq korxonalari (banklar, sug'urta, audit, konsalting kompaniyalari va boshqalar) va dala savdosida (ulgurji yoki chakana) faoliyat yuritadi. Sanoat tavakkalchilik darajasini pasaytirish uchun bank iqtisodiyotning turli tarmoqlariga mansub mijozlarga xizmat ko‘rsatishi kerak. Shunday qilib, mavsumiylik xavfi darajasi kamayadi, chunki turli mijozlarning mavsumiy tebranishlarining yuqori va pastki nuqtalari (an'anaviy yoki kutilmagan) mos kelmasligi, inflyatsiya xavfi, valyuta risklari, fors-major holatlari xavfi. Sanoat tavakkalchiligi sanoatning iqtisodiy va moliyaviy dinamikasi bilan bog'liq. Sanoat qanchalik dinamik bo'lsa, xavf shunchalik yuqori bo'ladi.

Sanoat xavfi darajasiga ta'sir etuvchi omillarni quyidagicha guruhlash mumkin:

- muqobil ishlab chiqarishlarning muayyan vaqtdagi faoliyati. Tahlil standart og'ishlar darajasini aniq tahlil qilish yordamida amalga oshiriladi;
- tarmoq ichidagi raqobat, bu narx va narxsiz bo'lishi mumkin va yangi ishlab chiqaruvchilarning sanoatga kirishi qiyinligiga, o'rnini bosuvchi mahsulotlarning mavjudligi yoki yo'qligiga, xaridorlarning (iste'molchilarning) bozor kuchiga, etkazib beruvchilar va vositachilarning reytingiga bog'liq; xayrixoh aloqa auditoriyasining vakolati.

Sanoat xavfi darajasini o'lchashning asosiy usullaridan biri sanoatning bettasini olishdir. Bu koeffitsient mamlakat bozorining butun iqtisodiyoti ko'rsatkichlariga nisbatan ma'lum bir tarmoq ko'rsatkichlarining tebranishlari yoki og'ishlar darajasini belgilaydi. Shubhasiz, sanoat risklari darajasini tahlil qilish uchun etarlicha uzoq vaqt davomida makroiqtisodiy ko'rsatkichlarning etarlicha keng ma'lumotlar bazasi kerak bo'ladi.

Koeffitsienti birdan katta bo'lgan sanoat, nisbati birdan past bo'lgan sanoatga qaraganda yuqori xavf darajasiga ega. Odatda, bu tahlil regressiya modellari yoki omillarni tahlil qilish usullari yordamida amalga oshiriladi. Bundan tashqari, sanoat riskining darajasi ancha dinamik va uning darajasini nafaqat statistikada, balki dinamikada ham tahlil qilish kerak.

4. Mijozning kattaligiga qarab bankning risk darajasi

Korxonaning hajmiga qarab, mijozlar uch guruhga bo'linadi: kichik, o'rta va yirik.

Kichik va o'rta qarz oluvchilar ancha moslashuvchan va bozor va mijozning ehtiyojlariga tezda javob bera oladilar. Ularning tuzilishi engilroq, bu ularga o'z tadbirkorlik faoliyati yo'nalishini tezda o'zgartirish, yuqori daromad olish imkoniyatini beradi. Yaqinda, masalan, AQShda davlat subsidiyalar va o'rta korxonalarga faol ilmiy tadqiqotlar, yangi yo'nalishlar va boshqalar bilan shug'ullanish imkoniyatini beradi.

Ammo kichik va o'rta korxonalar odatda kichik o'z kapitaliga ega bo'lib, bu qattiq raqobat, ba'zi kutilmagan siyosiy va iqtisodiy o'zgarishlar (fors-major holatlari xavfi) sharoitida bankrotlikka olib keladi. Ko'pincha ular kam sonli mijozlarga ega, kichik bozor oynalari, bo'shliqlari va segmentlarini boshqaradi. Shu sababli, kichik va o'rta korxonalar uchun bankrotlik soni ko'proq. Amerika iqtisodchilarining statistik tahliliga ko'ra, odatda yangi tashkil etilgan kichik va o'rta korxonalarning 50% ga yaqini dastlabki ikki yil ichida bankrot bo'ladi va, qoida tariqasida, ularning 10% dan ko'pi o'z faoliyatini boshlaganidan keyin 7 yil o'tgach mavjud bo'lib qoladi. yaratish.

Yirik korxonalar, aksincha, inertdir. Ular bozor va ma'lum bir iste'molchi ehtiyojlarining o'zgarishiga tezda munosabat bildirmaydi. Ular o'z biznesidagi yo'nalishlarni tez-tez o'zgartirmaydilar, lekin ular katta sof boylikka ega va ba'zi yaxshi iqtisodiy vaqtlarda omon qolishlari mumkin. Ular barcha turdagi kafolat va kafolatdan keyingi xizmat ko'rsatishni amalga oshirish, har xil turdagi reklama uchun katta miqdorda pul sarflash imkoniyatiga ega. Boshqacha qilib aytganda, ular deyarli har doim o'rtacha daromad va rentabellikni ta'minlaydi. Bunday korxonalar sho'ba korxonalar, filiallar yaratish, o'z bozorini kengaytirish, uni xalqaro bozorga aylantirish imkoniyatiga ega.

5. Mijozning turli mulk turlariga tegishliligiga qarab bankning risk darajasi

Turli xil mulk turlariga mansubligiga ko'ra ishlab chiqaruvchilarni quyidagi guruhlarga bo'lish mumkin - davlat, xususiy, kooperativ, aktsiyadorlik. Oxirgi ikki tur qo'shma (transmilliy) va monomilliy bo'lishi mumkin. Shunga qarab, har xil turdagi risklar o'z faoliyati davomida katta yoki kamroq ahamiyatga ega bo'ladi. Bankning vazifasi o'z mijozlari portfelini faol va passiv operatsiyalar o'rtasida optimal nisbatga ega bo'ladigan tarzda tanlash, uning likvidligi va rentabellik darajasini uzluksiz faoliyat uchun zarur bo'lgan darajada ushlab turishdir.

Buning uchun, bizning fikrimizcha, barcha risklar darajasini muntazam ravishda tahlil qilish, har bir aniq moment uchun ularning optimal qiymatini aniqlash va ularni boshqarishning barcha usullaridan foydalanish kerak.

Va nihoyat, banklar faoliyatidagi risk darajasini boshqarishning yana bir qancha usullari mavjud va bank muassasalari. Bularga quyidagilar kiradi:

- banklarning o'zlari, ularning mijozlari, kontragentlari, etkazib beruvchilari va vositachilari, raqobatchilar va turli xil aloqa auditoriyalarining faoliyati to'g'risidagi ma'lumotlarning mavjud statistik va dinamik ishonchliligini tahlil qilishning bashoratli usullaridan foydalangan holda mumkin bo'lgan yo'qotishlarni dastlabki baholash. Buning uchun tijorat banklarida risklar darajasini tahlil qiluvchi bo‘limlar tashkil etish va marketing tizimida ularni boshqarish choralarini ishlab chiqish zarur.
- foiz stavkalarining dinamikasi, ular xavf darajasining oshishi bilan ortadi va aksincha, ya'ni. erkin sotiladigan vositalar bo'yicha stavkalar konvertatsiya qilish imkoniyati cheklangan vositalar bo'yicha stavkalardan past; passiv operatsiyalar va banklararo bozorda operatsiyalar bo'yicha stavkalar odatda mijozlar bilan faol operatsiyalar va kredit operatsiyalari bo'yicha stavkalardan past; qarz oluvchi qanchalik barqaror bo'lsa, foiz stavkalari shunchalik past bo'ladi; uzoq muddatli bo'lganlar qisqa muddatlilarga qaraganda osonroq o'zgaradi (vaqtinchalik silliqlashni hisobga olgan holda); garov bilan va qisqa muddatli operatsiyalar bo'yicha kreditlar bo'yicha stavkalar garovsiz va qisqa muddatli operatsiyalar bo'yicha stavkalardan past;
- kredit sug'urtasi noqulay vaziyatlardan kafolat sifatida;
- xedjlash (xavfni sug'urtalash);
- o'ta yuqori xavf ostida qarz oluvchining takliflarini rad etish;
- asosan kichik kreditlar va shaxsiy kreditlash holatlarida qo'llaniladigan kredit shartlarini hisoblash;
- riskni diversifikatsiya qilish, bu uning tarqalishi. U turli shakllarda namoyon bo'lishi mumkin:
- a). kreditlashning umumiy hajmini saqlab qolgan holda ko'proq mijozlarga kichikroq miqdorda kreditlar berish;
- b). konsorsium asosida kreditlar berish, bir necha banklar birlashib, katta miqdorda kredit berish, konsorsium tashkil etish;
- ichida). ko'p sonli depozitorlardan kichikroq miqdorda depozitlarni, qimmatli qog'ozlarni jalb qilish;
- G). berilgan kreditlar uchun yetarli garovni olish. Muhim shartlar oxirgi talabni amalga oshirish - garovning mavjudligi; qarz oluvchilarning to'lov qobiliyatini to'g'ri tahlil qilish va baholash qobiliyati; qarzni tez undirishga to'g'ri yo'naltirish; faol va passiv operatsiyalar uchun standartlar tizimini qo'llash. Ular o'rnatilgan Markaziy bank va majburiydir.

Bank riskini tartibga solish qarz oluvchining moliyaviy holatini baholashga emas, balki berilgan kreditlar summalari va bankning o'z mablag'lari o'rtasida ma'lum nisbatni o'rnatishga asoslanadi, ya'ni. mijozlar bankrot bo‘lgan taqdirda yuzaga kelishi mumkin bo‘lgan yo‘qotishlarni qoplash uchun banklarning zaxira salohiyatini yaratish rejalashtirilmoqda.

Standartlarning miqdoriy xarakteristikalari iqtisodiyotning holati, bank tizimining markazlashuv darajasi va boshqalar bilan belgilanadi. rivojlangan mamlakatlar o'z va qarz kapitali o'rtasidagi nisbat 1:10 dan 1:100 gacha. Masalan, nisbat tenglik AQShda qarz mablag'lariga - 1:15, Germaniyada - 1:30, Shveytsariyada - 1:12, Yaponiyada - 1:83. Avstriyada bitta qarz oluvchiga berilgan kredit bankning o'z kapitalining 50% dan oshmasligi kerak. Irlandiyada bitta omonatchiga bankka umumiy summaning 10% dan ortiq omonat qo'yish taqiqlanadi. bank depozitlari, va 10 ta eng yirik omonatchilar o'z omonatlari miqdorining 40% dan ko'pini bankda saqlamasligi kerak.

Buyuk Britaniyada tijorat banklari Angliya bankiga barcha omonatlarning 5% miqdoridagi har bir omonat haqida xabar berishlari shart. Belgiyada banklar hisobot berishadi bank komissiyasi hech qanday qoidalar mavjud bo'lsa-da, depozitlar holati to'g'risida.

Qo'shma Shtatlarda Jonson qonuni (1934 yildan beri) mavjud bo'lib, u qarzlarini to'lamagan mamlakatlarga kredit berishni taqiqlaydi. obligatsiyalar AQSh hukumati va Xalqaro Valyuta Jamg'armasiga a'zo bo'lmagan davlatlarga.

Valyuta tavakkalchiligini tartibga solish usullaridan biri AQSh Eksport-import bankining Eksport kreditlarini sug'urtalash dasturidir. Eksport kreditlarini sug‘urtalash assotsiatsiyasi bilan hamkorlikda amalga oshirilmoqda. Sug'urta shartnoma summasining moliyalashtirilgan qismini tijorat maqsadlarida va 100% siyosiy sabablarga ko'ra yo'qotishlarning 90 foizini qoplaydi. Ko'pincha ushbu dasturga eng xavfli xavf ostida bo'lgan eksportchilar, xususan Afrika va Lotin Amerikasi mamlakatlari murojaat qilishadi.

Tijorat banklari barcha risklar darajasini qanday tahlil qilishi va ularni boshqarishi faqat aniq vaziyatga bog'liq.

Minimallashtirishning asosiy usullari va usullari moliyaviy risklar

Korxonaning barcha ko'rinishlarida moliyaviy faoliyati ko'plab risklar bilan bog'liq bo'lib, ularning ushbu faoliyat natijalariga ta'sir qilish darajasiga o'tish bilan sezilarli darajada oshadi. bozor iqtisodiyoti. Ushbu faoliyat bilan bog'liq risklar korxonaning umumiy "xavf portfeli" da eng muhim rol o'ynaydigan maxsus moliyaviy risklar guruhiga bo'linadi. Moliyaviy risklarning natijalarga ta'sir qilish darajasini oshirish moliyaviy faoliyat korxonalar tez o'zgarishlarga duchor bo'ladi iqtisodiy vaziyat mamlakat va moliya bozori sharoitlari, moliyaviy munosabatlar ko'lamining kengayishi, biznes amaliyotimiz uchun yangilarining paydo bo'lishi. moliyaviy texnologiyalar va asboblar va boshqa bir qator omillar.

Korxonaning moliyaviy risklarini boshqarish usullari tizimida xavflarni zararsizlantirishning tashqi va ichki mexanizmlari asosiy rol o'ynaydi. Moliyaviy risklarni zararsizlantirishning ichki mexanizmlari - bu korxonaning o'zida tanlangan va amalga oshiriladigan salbiy oqibatlarini minimallashtirish usullari tizimi. Ichki zararsizlantirish mexanizmlarini qo'llashning asosiy ob'ekti, qoida tariqasida, qabul qilinadigan moliyaviy risklarning barcha turlari, tanqidiy guruh risklarining muhim qismi, shuningdek, agar ular ob'ektiv zarurat tufayli korxona tomonidan qabul qilingan bo'lsa, sug'urta qilinmaydigan katastrofik risklardir. .

Zamonaviy sharoitda zararsizlantirishning ichki mexanizmlari korxona moliyaviy risklarining asosiy qismini qoplaydi. Moliyaviy risklarni minimallashtirishning ichki mexanizmlaridan foydalanishning afzalligi, qoida tariqasida, boshqa xo'jalik yurituvchi sub'ektlarga bog'liq bo'lmagan boshqaruv qarorlarining yuqori darajada muqobilligidir. Ular korxonaning moliyaviy faoliyatini amalga oshirishning o'ziga xos shartlaridan va uning moliyaviy imkoniyatlaridan kelib chiqadi, ularning salbiy oqibatlarini minimallashtirish jarayonida moliyaviy risklar darajasiga ichki omillarning ta'sirini maksimal darajada hisobga olishga imkon beradi. Moliyaviy risklarni minimallashtirishning ichki va tashqi mexanizmlari tizimi quyidagi asosiy usullardan foydalanishni nazarda tutadi:

1. Xatarlardan qochish. Moliyaviy risklarni zararsizlantirishning ushbu yo'nalishi eng radikal hisoblanadi. Bu moliyaviy tavakkalchilikning ma'lum bir turini to'liq istisno qiladigan ichki xarakterdagi chora-tadbirlarni ishlab chiqishdan iborat. Ushbu chora-tadbirlarning asosiylariga quyidagilar kiradi: xavf darajasi juda yuqori bo'lgan moliyaviy operatsiyalarni amalga oshirishdan bosh tortish. Ushbu choraning yuqori samaradorligiga qaramay, uni qo'llash cheklangan, chunki ko'pgina moliyaviy operatsiyalar korxonaning asosiy ishlab chiqarish va tijorat faoliyatini amalga oshirish bilan bog'liq bo'lib, bu daromadlarni muntazam ravishda olishni va uning foydasini shakllantirishni ta'minlaydi; katta miqdordagi qarz kapitalidan foydalanishni rad etish.

Qarz olinganlar ulushining kamayishi moliyaviy resurslar iqtisodiy muomalada yo'qotishning eng muhim moliyaviy risklaridan birini oldini olishga imkon beradi moliyaviy barqarorlik korxonalar. Biroq, bu xavfning oldini olish ta'sirning pasayishiga olib keladi moliyaviy leverage, ya'ni. investitsiya qilingan kapitaldan qo'shimcha foyda olish imkoniyati; ortiqcha foydalanishdan saqlaning joriy aktivlar kam suyuqlikli shakllarda. Aktivlarning likvidlik darajasini oshirish korxonaning kelgusida to'lovga layoqatsizligi xavfini oldini olishga imkon beradi. Biroq, bu xavfdan qochish korxonani mahrum qiladi qo'shimcha daromad mahsulotlarni kreditga sotishning kengayishi va xom ashyo, materiallar, tayyor mahsulotlarning sug'urta zaxiralari hajmining kamayishi natijasida ish jarayoni ritmining buzilishi bilan bog'liq qisman yangi risklarni keltirib chiqaradi; qisqa muddatli moliyaviy qo'yilmalarda vaqtincha bo'sh pul mablag'laridan foydalanishni rad etish. Ushbu chora omonat va foiz stavkalari xavfidan qochish imkonini beradi, lekin inflyatsiya xavfini, shuningdek, yo'qotilgan foyda xavfini keltirib chiqaradi. Moliyaviy tavakkalchilikdan qochishning ushbu va boshqa shakllari korxonani bundan mahrum qiladi qo'shimcha manbalar foydaning shakllanishiga va shunga mos ravishda uning darajasiga salbiy ta'sir ko'rsatadi iqtisodiy rivojlanish va o'z kapitalidan foydalanish samaradorligi. Shu sababli, risklarni zararsizlantirishning ichki mexanizmlari tizimida ularni oldini olish quyidagi asosiy shartlarda juda ehtiyotkorlik bilan amalga oshirilishi kerak: agar bitta moliyaviy riskni rad etish yuqoriroq yoki aniq darajadagi boshqa xavfning paydo bo'lishiga olib kelmasa; agar tavakkalchilik darajasi moliyaviy operatsiyaning “rentabellik-xavf” shkalasi bo‘yicha rentabellik darajasi bilan taqqoslanmasa; agar ushbu turdagi tavakkalchilik uchun moliyaviy yo'qotishlar ularni korxonaning o'z moliyaviy resurslari hisobidan qoplash imkoniyatidan oshsa va hokazo.

2. Xavf kontsentratsiyasini cheklash - bu chegarani belgilash, ya'ni. xarajatlar, sotish, kreditlar va boshqalar bo'yicha cheklovlar. Limitlash risk darajasini pasaytirishning muhim usuli bo'lib, banklar tomonidan kreditlar berishda, overdraft shartnomasini tuzishda va hokazolarda qo'llaniladi. xo'jalik yurituvchi sub'ektlar tomonidan tovarlarni kreditga sotishda, ssudalar berishda, kapital qo'yilmalar miqdorini aniqlashda va hokazolarda foydalaniladi. Moliyaviy risklarning kontsentratsiyasini cheklash mexanizmi, odatda, ularning maqbul darajasidan oshib ketadigan turlar uchun qo'llaniladi, ya'ni. yoqilgan moliyaviy operatsiyalar kritik yoki halokatli xavf zonasida amalga oshiriladi. Bunday cheklash moliyaviy faoliyatning turli tomonlarini amalga oshirish siyosatini ishlab chiqish jarayonida korxonada tegishli ichki moliyaviy standartlarni o'rnatish orqali amalga oshiriladi. Xatarlar konsentratsiyasini cheklashni ta'minlaydigan moliyaviy standartlar tizimi quyidagilarni o'z ichiga olishi mumkin: tadbirkorlik faoliyatida foydalaniladigan qarz mablag'larining maksimal miqdori (o'ziga xos og'irligi); minimal hajmi yuqori likvidli aktivlarning (ulushi); maksimal hajmi tovar (tijorat) yoki iste'mol krediti bitta xaridorga beriladi; maksimal hajmi depozit bitta bankka joylashtirilgan; bir emitentning qimmatli qog'ozlariga investitsiyalarning maksimal miqdori; mablag'larni debitorlik qarzlariga yo'naltirishning maksimal muddati.
3. Diversifikasiya. Diversifikatsiya - bu bir-biri bilan bevosita bog'liq bo'lmagan turli investitsiya ob'ektlari o'rtasida kapitalni taqsimlash jarayoni. Diversifikatsiya moliyaviy risk darajasini pasaytirishning eng oqilona va nisbatan arzon usuli hisoblanadi. Korxonaning moliyaviy risklarini diversifikatsiya qilishning asosiy shakllari sifatida quyidagi yo'nalishlardan foydalanish mumkin: moliyaviy faoliyatni diversifikatsiya qilish turli xil qisqa muddatli moliyaviy operatsiyalardan daromad olishning muqobil imkoniyatlaridan foydalanishni o'z ichiga oladi. moliyaviy investitsiyalar, kredit portfelini shakllantirish, real investitsiyalarni amalga oshirish, uzoq muddatli moliyaviy investitsiyalar portfelini shakllantirish va boshqalar; korxonaning valyuta portfelini diversifikatsiya qilish tashqi iqtisodiy operatsiyalar uchun bir necha turdagi valyutalarni tanlashni nazarda tutadi; depozit portfelini diversifikatsiya qilish bir nechta banklarda saqlash uchun katta miqdordagi vaqtincha bo'sh pul mablag'larini joylashtirishni nazarda tutadi; kredit portfelining diversifikatsiyasi kompaniya mahsulotining turli xil xaridorlarini ta'minlaydi va uning kredit riskini kamaytirishga qaratilgan; qimmatli qog‘ozlar portfelini diversifikatsiya qilish uning rentabellik darajasini pasaytirmasdan, uning tizimli bo‘lmagan tavakkalchilik darajasini pasaytirish imkonini beradi; real investitsiya dasturini diversifikatsiya qilish investitsiya dasturiga muqobil sanoat va mintaqaviy yo‘naltirilgan turli investitsiya loyihalarini kiritishni nazarda tutadi, bu esa umumiy investitsiyalarni qisqartirish imkonini beradi. investitsiya xavfi dastur bo'yicha. Bir butun sifatida diversifikatsiya mexanizmini tavsiflab, shuni ta'kidlash kerakki, u individual moliyaviy risklarning salbiy oqibatlarini kamaytirishga tanlab ta'sir qiladi. Tizimli bo'lmagan (o'ziga xos) guruhning murakkab, portfel moliyaviy risklarini zararsizlantirishda shubhasiz samarani ta'minlagan holda, inflyatsiya, soliq va boshqalarning tizimli risklarining katta qismini zararsizlantirishga ta'sir qilmaydi. Shuning uchun korxonada bu mexanizmdan foydalanish cheklangan.
4. Xedjlash. Xedjlash bank, birja va tijorat amaliyotida valyuta risklarini sug'urtalashning turli usullariga murojaat qilish uchun qo'llaniladi. Mahalliy adabiyotlarda "xedjlash" atamasi kengroq ma'noda shartnomalar bo'yicha har qanday inventar ob'ektlari uchun narxlarning salbiy o'zgarishidan xavf sug'urtasi sifatida qo'llanila boshlandi. tijorat operatsiyalari kelajakda tovarlarni etkazib berish (sotish) ni ta'minlash. Valyuta kurslari (narxlari)ning oʻzgarishi xavfidan sugʻurta qilishga xizmat qiluvchi shartnoma “xedjer” deb ataladi, himoya qilishni amalga oshiruvchi xoʻjalik yurituvchi subyekt esa “xedjer” hisoblanadi. Xedjlashning ikki turi mavjud: yuqoriga va pastga xedjlash. Yuqoriga yo'naltirilgan xedjlash yoki sotib olish xedjlash - bu fyuchers shartnomalari yoki optsionlarini sotib olish uchun birja bitimidir. Yuqori to'siq kelajakda narxlarning (stavkalarning) mumkin bo'lgan o'sishidan sug'urta qilish zarur bo'lgan hollarda qo'llaniladi. Pastga hedjlash yoki sotish xedjri - bu fyuchers shartnomasini sotish bilan birja bitimidir. Xedjerni pastga tushirgan xedjer kelajakda tovarni sotishni kutadi va shuning uchun birjada sotish orqali. muddatli shartnoma yoki variant bo'lsa, u kelajakda mumkin bo'lgan narxning pasayishidan o'zini sug'urta qiladi. Qo'llaniladigan hosilaviy qimmatli qog'ozlarning turlariga ko'ra, moliyaviy risklarni himoya qilishning quyidagi mexanizmlari ajratiladi: fyuchers shartnomalari yordamida xedjlash; optsionlardan foydalangan holda himoya qilish; svop operatsiyasidan foydalangan holda xedjlash.
5. Xatarlarni taqsimlash. Moliyaviy risklarni minimallashtirishning ushbu yo'nalishi mexanizmi ularni individual moliyaviy operatsiyalarda sheriklarga qisman o'tkazish (o'tkazish) ga asoslanadi. Shu bilan birga, iqtisodiy sheriklar korxonaning moliyaviy risklarining ushbu qismiga o'tkaziladi, buning uchun ular o'zlarining salbiy oqibatlarini bartaraf etish va ko'proq imkoniyatlarga ega bo'ladilar. samarali usullar ichki sug'urta qoplamasi. Xatarlarni taqsimlashning quyidagi asosiy yo'nalishlari keng tarqaldi: ishtirokchilar o'rtasida xavflarni taqsimlash investitsiya loyihasi. Bunday taqsimlash jarayonida korxona pudratchilarga bajarmaslik bilan bog'liq moliyaviy risklarni o'tkazishi mumkin kalendar rejasi qurilish-montaj ishlari, bu ishlarning sifatsizligi, o'g'irlik qurilish materiallari va boshqalar. Bunday tavakkalchiliklarni o‘tkazuvchi korxona uchun ularni zararsizlantirish pudratchi hisobidan ishlarni qayta ishlash, ularga penya va jarimalar summalarini to‘lash hamda etkazilgan zararni qoplashning boshqa shakllaridan iborat; korxona va xom ashyo va materiallar etkazib beruvchilar o'rtasida xavfni taqsimlash. Bu taqsimot birinchi navbatda moliyaviy risklar mol-mulkni (aktivlarni) tashish va yuklash-tushirish operatsiyalari jarayonida yo'qotish (buzilish) bilan bog'liq; riskni lizing operatsiyasi ishtirokchilari o‘rtasida taqsimlash. Shunday qilib, operativ lizing bilan korxona lizing beruvchiga foydalanilgan aktivning eskirish xavfini, uning texnik unumdorligini yo'qotish xavfini o'tkazadi; faktoring (forfeyting) operatsiyasi ishtirokchilari o'rtasida riskni taqsimlash. Bunday taqsimotning predmeti birinchi navbatda korxonaning kredit riski bo'lib, uning asosiy ulushi tegishli tashkilotga o'tkaziladi. Moliya instituti tijorat banki yoki faktoring kompaniyasi.
6. O'z-o'zini sug'urtalash (ichki sug'urta). Moliyaviy risklarni minimallashtirishning ushbu yo'nalishining mexanizmi korxona tomonidan moliyaviy resurslarning bir qismini zahiraga qo'yishga asoslanadi, bu esa salbiyni engishga imkon beradi. moliyaviy oqibatlar ushbu risklar kontragentlarning harakatlari bilan bog'liq bo'lmagan moliyaviy operatsiyalar uchun. Moliyaviy risklarni zararsizlantirishning ushbu yo'nalishining asosiy shakllari quyidagilardir: korxonaning zaxira (sug'urta) fondini shakllantirish. U qonun hujjatlari va korxona ustavi talablariga muvofiq tuziladi. Korxona tomonidan olingan foyda miqdorining kamida 5% hisobot davri; maqsad zaxira fondlari. Bunday shakllanishga misol sifatida narx riskini sug'urtalash fondini keltirish mumkin; savdo korxonalarida tovarlarni baholash fondi; umidsiz qarzlarni undirish fondi va boshqalar; kompaniyaning aylanma mablag'larining alohida elementlari uchun moddiy va moliyaviy resurslarning sug'urta zaxiralari tizimini shakllantirish. Aylanma mablag'larning alohida elementlari (xom ashyo, materiallar, tayyor mahsulotlar) uchun sug'urta zaxiralariga ehtiyoj hajmi. pul mablag'lari) ularni normallashtirish jarayonida o'rnatiladi; hisobot davrida olingan foydaning taqsimlanmagan qoldig'i.
7. Xatarlarni sug'urtalash. Xatarlarni sug'urtalash xavfni kamaytirishning eng muhim usuli hisoblanadi. Sug'urtaning mohiyati shundan iboratki, investor xavfdan qochish uchun o'z daromadining bir qismidan voz kechishga tayyor, ya'ni. u xavfni nolga tushirish uchun to'lashga tayyor. Hozirgi vaqtda sug'urtaning yangi turlari paydo bo'ldi, masalan, mulk huquqini sug'urtalash, tadbirkorlik tavakkalchiligini sug'urtalash va boshqalar. Mulk huquqi - hujjatli huquqiy tomonga ega bo'lgan ko'chmas mulkka qonuniy egalik qilish. Mulk sug'urtasi - bu o'tmishda sodir bo'lgan, oqibatlari kelajakka ta'sir qilishi mumkin bo'lgan voqealardan sug'urta qilish. Bu ko'chmas mulkni sotib oluvchilarga sud tomonidan ko'chmas mulkni sotish bo'yicha shartnoma tuzishga qaror qilgan taqdirda etkazilgan zararni qoplashga ishonish imkonini beradi. Tadbirkorlik tavakkalchiligi - kutilayotgan daromadni olmaslik xavfi tadbirkorlik faoliyati. Sug'urta summasi dan oshmasligi kerak sug'urta qiymati tadbirkorlik xavfi, ya'ni. sug'urta hodisasi yuz berganda sug'urtalangan shaxs ko'rishi kutilayotgan biznes yo'qotishlar miqdori.
8. Xavf darajasini minimallashtirishning boshqa usullari quyidagilarni o'z ichiga olishi mumkin: kontragentlar bilan tuzilgan shartnomalarda fors-major holatlarining moliyaviy ro'yxatiga muvofiq kontragent tomonidan talabni ta'minlash; nazarda tutilgan jarimalar tizimi tufayli yuzaga kelishi mumkin bo'lgan tavakkalchiliklar tufayli yuzaga kelishi mumkin bo'lgan moliyaviy yo'qotishlarning qoplanishini ta'minlash.