Naqd pulsiz hisob-kitoblar tizimidagi kredit tashkilotlari. Kredit tashkilotlarida naqd pulsiz hisob-kitoblarning umumiy tavsifi. statistika organlaridagi Majburiy tibbiy sug'urta jamg'armasi organining ma'lumotnomasi
KIRISH
Tadqiqot mavzusining dolzarbligi naqdsiz pul bilan bog'liq masalalarning nazariy va amaliy ahamiyati bilan belgilanadi. pul muomalasi va naqd pulsiz to'lovlar Rossiya Federatsiyasi.
Pul tizimi an'anaviy ravishda butun moliyaviy iqtisodiyotning va har qanday davlatning moliyaviy tizimining asosiy tayanch tuzilmasi sifatida ishlaydi. DA zamonaviy sharoitlar asosiy maqsad va funksiyasi bo‘lgan davlat va munitsipal boshqaruvni ta’minlash moliyaviy faoliyat davlat va munitsipalitetlar faqat naqd pulda amalga oshiriladi. Shuning uchun u samarali va aniq ishlaydi pul tizimi har qanday davlatning byudjet, soliq va kredit-bank siyosati samaradorligining kafolati va zarur, garchi yagona bo‘lmasa-da, shartidir.
Naqd pulsiz hisob-kitoblarning o'ziga xosligi shundaki, ularni tashkil etishning yaxshi shakllangan moliyaviy-huquqiy mexanizmi bilan ular pul aylanmasini tezlashtirishga hissa qo'shadi, bu esa doimo iqtisodiyot samaradorligining oshishiga, bank kreditlarining arzonlashishiga olib keladi. va investitsiyalarni rivojlantirish real sektor. Ko'pgina sanoat korxonalarida rivojlangan mamlakatlar to‘lov tizimida naqd pulsiz hisob-kitoblar ulushini yanada oshirish, kamaytirish bo‘yicha turli huquqiy chora-tadbirlar ko‘rilmoqda naqd pul muomalasi elektron va kartochkali to‘lovlarni rivojlantirish orqali, chunki bu moliya tizimining faoliyatini ta’minlash uchun davlat xarajatlarining qisqarishiga olib keladi va davlat xarajatlari byudjetlarini qisqartiradi.
Rivojlanish jarayonida naqd pulsiz hisob-kitoblar keng qo'llanildi bank tizimi va naqd puldan foydalangan holda hisob-kitoblarga nisbatan bir qator afzalliklarga ega. Ularning rivojlanishi aylanma uchun zarur bo'lgan naqd pul miqdorining kamayishiga olib keladi. Naqd pulsiz to'lovlar qanchalik keng qo'llanilsa, naqd pul kamroq talab qilinadi va tarqatish xarajatlari kamayadi. Naqd pulsiz hisob-kitoblarning rivojlanishi naqd pul muomalasini tezlashtiradi. Naqd pul qancha teng foydalanilsa, muomalada shunchalik kam bo'ladi. Binobarin, ceteris paribus, pul oqimiga xizmat ko'rsatish uchun kamroq naqd pul kerak bo'ladi.
Tadqiqot ob'ekti - Rossiya Federatsiyasi hududida Rossiya Sberbank tomonidan qo'llaniladigan naqd pulsiz to'lovlar tizimi.
Tadqiqot mavzusi - Rossiya Federatsiyasi Xavfsizlik Kengashida naqd pulsiz to'lovlarning samaradorligi va jozibadorligini oshiradigan omillar, usullar va vositalar.
Tadqiqotning maqsadi Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz hisob-kitoblar tizimining ishlashini har tomonlama tahlil qilish, xususan, Rossiya Sberbankida naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etishni tahlil qilish, buning asosida ularning asosiy tendentsiyalarini aniqlash. yaqin kelajakda rivojlantirish va samarali bank strategiyasi.
Maqsadga erishish uchun quyidagi asosiy vazifalar belgilandi:
· Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etishning umumiy tamoyillari va ularning shakllarini ko'rib chiqing;
· Rossiya to'lov tizimida naqd pulsiz hisob-kitoblar tizimining o'rni va rolini o'rganish;
· Rossiya Sberbanki misolida bankda naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil qilishni tahlil qilish;
· tahlillar asosida Rossiya jamg'arma bankida naqd pulsiz to'lovlarni takomillashtirish yo'llarini aniqlang.
Ishning uslubiy asosi dialektik mantiq qoidalari, tizimli va yaxlit yondashuvlar edi. Ishda ilmiy abstraksiya, tahlil va sintez, guruhlash va qiyoslash usullari kabi ilmiy usul va usullardan foydalanilgan.
Nazariy asos qonunchilik va tomonidan shakllantirildi qoidalar Rossiya Federatsiyasida bank faoliyatini tartibga solish, fundamental monografik ishlar, dissertatsiya tadqiqotlari, iqtisodiy davriy nashrlar, ichki qoidalar va qoidalar ishlab chiqilgan. kredit tashkilotlari.
Ishning axborot bazasi o'quv adabiyotlari, Rossiya banki va boshqa rasmiy organlar tomonidan nashr etilgan statistik ma'lumotlar, ma'lumotnomalar, ma'lumot va reyting agentliklari, davriy nashrlardan ("Pul va kredit", "Kommersant", "Analitik bank jurnali", "Bank ishi", "Moliya va kredit", "Biznes va banklar" va boshqalar), Internet resurslaridan ikkilamchi ma'lumotlar.
1. NAQDSIZ HISOBIYOTLARNING NAZARIY ASKOKTLARI
1.1. Naqd pulsiz hisob-kitoblar-mohiyati, mamlakat pul tizimining rivojlanishidagi roli
Mamlakatimizda bozor munosabatlarining rivojlanishi naqd pulsiz hisob-kitoblar tizimining asoslarini, jumladan, ularni tashkil etish tamoyillarini o‘zgartirishga olib keldi. Naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etishning asosiy printsipi hisob-kitoblar va to'lovlarni amalga oshirishning huquqiy rejimidir. Bunga rioya qilish zarurati har qanday zamonaviy jamiyatning asosiy elementi sifatida to'lov tizimining o'rni bilan bog'liq.
Hisob-kitob munosabatlarining murakkabligi va ahamiyati ularni tartibga solish zaruriyatini oldindan belgilab beradi. Ikkinchisi qonunchilik va qonunosti hujjatlari majmuasiga, ularning me'yoriy hujjatlariga asoslanadi davlat organlari, ularga mamlakatdagi aholi punktlarini tartibga solish funktsiyasi yuklangan. Hozirgi vaqtda Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz operatsiyalarni tartibga soluvchi asosiy hujjatlar quyidagilardir: Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi; "Banklar to'g'risida" Federal qonuni va bank ishi Rossiya Federatsiyasida"; "To'g'risida" Federal qonuni markaziy bank Rossiya Federatsiyasi ", shuningdek, ularning boshqa me'yoriy hujjatlari davlat muassasalari, ularga amaldagi qonunchilik bilan hisob-kitoblarni tashkil etish funksiyasi yuklangan. Rossiya banki hisob-kitob tizimini tashkil etish markazi bo'lganligi sababli, u hisob-kitoblarni amalga oshirish qoidalari va shakllarini ishlab chiqish uchun javobgardir. Mamlakatimizda naqd pulsiz hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibi hozirgi vaqtda 2002 yil 03 oktyabrdagi 2-P-sonli naqd pulsiz hisob-kitoblar to'g'risidagi nizom (2005 yil 3 martdagi o'zgartirish va qo'shimchalar bilan) bilan tartibga solinadi.
Naqd pulsiz to'lovlar naqd pul hisob-kitoblari to'lovchining hisobvarag'idan pul yechib olinganda va oluvchining hisobvarag'iga o'tkazilganda bank hisobvaraqlaridagi yozuvlar orqali. Iqtisodiyotda naqd pulsiz hisob-kitoblar ma'lum bir tizim bo'yicha tashkil etilgan bo'lib, naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etish tamoyillari, ularni tashkil etishga qo'yiladigan talablar majmui tushuniladi.
Amaldagi naqd pulsiz hisob-kitoblar tizimi, birinchi navbatda, etkazib beruvchining manfaatlariga xizmat qilishga qaratilgan bo'lib, u o'z vazifalarini bajarish bilan bog'liq edi. rejalashtirilgan topshiriqlar mahsulot ishlab chiqarish va yetkazib berish uchun. Shu bilan birga, naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etishning ancha qat'iy tamoyillari amalda bo'lib, ular, xususan, qat'iy tartibga solingan:
To'lov joyi - bank (u naqd pulsiz hisob-kitoblarning tashkilotchisi va nazoratchisi sifatida ishlagan);
To'lov vaqti - mahsulot jo'natilgandan yoki xizmatlar ko'rsatilgandan keyin (bu avans va tijorat kreditini taqiqlashni anglatadi);
To'lov uchun asos sifatida to'lovchining roziligi (aksept);
To'lov manbai - o'z mablag'lari xaridor yoki bank krediti, agar uni olish huquqi mavjud bo'lsa;
Miqdori oldindan belgilangan naqd pulsiz to'lovlar shakli.
Barcha naqd pulsiz hisob-kitoblar faqat bank ichidagi aylanmada bo'lgan to'lov hujjatlari asosida amalga oshirildi. Ushbu hisob-kitob tamoyillari xaridorning to'lov qobiliyati talablarini, to'lovlarning xronologik tartibini buzishning hisob-kitob ishtirokchilari balanslari likvidligiga salbiy ta'sirini, hisob-kitoblarning boshqa har xil va yanada moslashuvchan shakllaridan foydalanish imkoniyatlarini hisobga olmadi. va amaliyotda to'lov usullari.
Iqtisodiyotda bozor munosabatlarining rivojlanishi naqd pulsiz hisob-kitoblar tizimining asoslarini, jumladan, ularni tashkil etish tamoyillarini o'zgartirishni talab qildi.
Bozor iqtisodiyoti sharoitida naqd pulsiz hisob-kitoblarning birinchi tamoyili mijozlarga pul mablag'larini saqlash va o'tkazish uchun ochilgan bank hisobvaraqlarida amalga oshirilishidir. Naqd pulsiz hisob-kitoblarning nomli printsipi korxona va tashkilotlarning barcha hisob-kitoblari bank muassasalari orqali amalga oshirilishi bilan tavsiflanadi. Shuni ta'kidlash kerakki, bozor sharoitida naqd pulsiz hisob-kitoblarning ushbu tamoyili ham yuridik, ham jismoniy shaxslarga tegishli bo'lsa, ilgari u faqat yuridik shaxslarga tegishli edi, chunki naqd pul va naqdsiz pul muomalasi sohalari o'rtasida aniq qonunchilik tafovuti mavjud edi.
Naqd pulsiz hisob-kitoblarning ikkinchi tamoyili shundan iboratki, hisobvaraqlar bo‘yicha to‘lovlar banklar tomonidan o‘z egalarining buyrug‘iga ko‘ra ular tomonidan belgilangan to‘lovlar ustuvorligi tartibida va hisobvaraqdagi mablag‘lar qoldig‘i doirasida amalga oshirilishi lozim. Bu tamoyil bozor subyektlarining o‘z hisobvaraqlaridan to‘lovlar ketma-ketligini belgilash huquqini mustahkamladi. Bu xo‘jalik yurituvchi subyektlar rahbarlarining haqiqiy iqtisodiy mustaqilligini o‘rnatish yo‘lidagi muhim qadamdir.
Uchinchi tamoyil - bozor sub'ektlarining naqd pulsiz hisob-kitob shakllarini tanlash erkinligi va ularni banklarning shartnomaviy munosabatlarga aralashmasligi bilan xo'jalik shartnomalarida belgilash. Bu tamoyil ham shartnoma va hisob-kitob munosabatlarini tashkil etishda barcha bozor subyektlarining (mulkchilik shaklidan qat’iy nazar) iqtisodiy mustaqilligini ta’minlashga qaratilgan. Bank to'lovlarda vositachi rolini o'ynaydi. 2002 yil 3 oktyabrdagi "Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lovlar to'g'risida" gi qoidada to'lovchini asosiy sub'ektga aylantirish tendentsiyasi mavjud. to'lov operatsiyasi, chunki naqd pulsiz to'lovlarning barcha shakllarida to'lov tashabbusi to'lovchiga tegishli. Naqd pulsiz hisob-kitoblarning barcha uchta tamoyilini, garchi aniq bo'lmasa-da, ushbu qoidada ko'rish mumkin.
Shu bilan birga, naqd pulsiz to'lovlarni tashkil etishning yana ikkita tamoyilini qo'shish kerak: to'lovning shoshilinchligi va to'lov xavfsizligi. To‘lovning shoshilinchlik prinsipi deganda hisob-kitoblarni xo‘jalik, kredit, sug‘urta shartnomalari, mehnat shartnomalari, mehnat shartnomalari va boshqalarda nazarda tutilgan shartlar asosida qat’iy ravishda amalga oshirish tushuniladi. pul mablag'larini oluvchi ularni o'z hisobvarag'iga umuman, istalgan vaqtda, ya'ni oldindan kelishilgan holda, qat'iy ravishda kiritishdan manfaatdor emas. belgilangan muddat. To'lovning shoshilinchligi tamoyilining joriy etilishi katta amaliy ahamiyatga ega. Korxonalar va bozor munosabatlarining boshqa sub'ektlari to'lovning dolzarbligi darajasi to'g'risida ma'lumotga ega bo'lgan holda, o'zlarining pul oqimlarini yanada oqilona qurishlari, zarurligini aniqroq aniqlashlari mumkin. qarz mablag'lari va o'z balansining likvidligini boshqarish imkoniyatiga ega bo'ladi.
Shoshilinch to'lovni amalga oshirish mumkin: savdo operatsiyasi boshlanishidan oldin, ya'ni etkazib beruvchi tomonidan tovarlarni jo'natish yoki xizmatlar ko'rsatishdan oldin ( oldindan to'lov); savdo operatsiyasi tugagandan so'ng darhol, masalan, to'lovchining to'lov topshirig'i bo'yicha; orqali ma'lum davr ro'yxatdan o'tmasdan tijorat krediti shartlari bo'yicha savdo operatsiyasi tugagandan so'ng qarz majburiyati yoki qonun loyihasini yozma ravishda rasmiylashtirish bilan.
Amalda, ham erta, ham kechiktirilgan va kechiktirilgan to'lovlar bo'lishi mumkin.
Erta to'lov - shartnoma muddati tugagunga qadar pul majburiyatini bajarish.
Kechiktirilgan to'lov pul majburiyatini o'z vaqtida to'lashning mumkin emasligini tavsiflaydi va ushbu to'lovning yangi muddatini belgilashni o'z ichiga oladi.
Kechiktirilgan to'lovlar to'lovchining mablag'lari yo'qligi va bankni olishning iloji bo'lmaganda sodir bo'ladi tijorat krediti to'lovning belgilangan sanasida.
To'lovni ta'minlash printsipi to'lovning shoshilinchligi printsipi bilan chambarchas bog'liq, chunki to'lovning ta'minlanishi to'lovning shoshilinchligiga rioya qilish uchun to'lovchi yoki uning kafilida to'lash uchun ishlatilishi mumkin bo'lgan likvid mablag'larga ega bo'lishini nazarda tutadi. pul mablag'larini oluvchi oldidagi majburiyatlar. Likvid mablag'larning xususiyatiga ko'ra, to'lovning operativ va istiqbolli ta'minlanishi farqlanadi.
Operatsion ta'minot to'lovchi yoki uning kafilida to'lov uchun birinchi toifadagi (uzoq muddatli, o'rta muddatli va qisqa muddatli mablag'lar) etarli miqdorda likvid mablag'lar mavjudligini aniqlaydi.
To'lovlarning istiqbolli xavfsizligi iqtisodiy aloqalarni o'rnatish bosqichida to'lov qobiliyati va kredit qobiliyatini baholashni o'z ichiga oladi (to'lovchilarning to'lov qobiliyati, kredit qobiliyati to'g'risida ma'lumot berish).
To'lovlar xavfsizligi tamoyili to'lov kafolatini yaratadi, to'lov intizomini mustahkamlaydi.
Naqd pulsiz operatsiyalar banklar tomonidan o‘z mijozlari uchun ochilgan hisob-kitob, joriy va boshqa hisobvaraqlarda tegishli hujjatlar taqdim etilganidan keyin aks ettiriladi.
Kontragentlar o'rtasidagi hisob-kitoblarning ko'rinishi pulning mohiyatidan kelib chiqadi, bu ularning funktsiyalarida namoyon bo'ladi. Pulning vazifalaridan biri muomala va to'lov vositasi vazifasidir. Pul tovar muomalasiga xizmat qilishda muomala vositasi sifatida ishlaydi. Vakillik qilish qulay usul tovar ayirboshlash, pul jamiyatga geografik ixtisoslashuv va odamlar o'rtasidagi mehnat taqsimoti mevalaridan foydalanish imkonini beradi.
Shunday qilib, zamonaviy sharoitda pul iqtisodiy faoliyatning ajralmas atributi ekanligini aytishimiz mumkin. Shuning uchun tovar-moddiy boyliklarni yetkazib berish va xizmatlar ko‘rsatish bilan bog‘liq barcha operatsiyalar naqd pul hisob-kitoblari bilan tugaydi. Naqd va naqd bo'lmagan shakldagi pul oqimi yordamida - naqd pul aylanmasi mamlakatning ichki va tashqi iqtisodiy aylanmasida moliyaviy va nomoliyaviy agentlar o'rtasida naqd pul mablag'lari harakatida vositachilik qiluvchi barcha to'lovlar majmui sifatida. muayyan davr - yalpi mahsulotni amalga oshirish, foydalanish milliy daromad va iqtisodiyotdagi keyingi barcha qayta taqsimlash jarayonlari.
Pul oqimi hamma narsani aks ettiradi pul munosabatlari, unda pulning muomala vositasi va toʻlov vositasi sifatidagi funksiyasining namoyon boʻlishi topiladi. Takror ishlab chiqarish jarayonining uzluksizligi pul muomalasining uzluksizligini nazarda tutadi.
Pul aylanmasining asosiy tarkibiy qismlari: naqd va naqdsiz aylanma.
To'lov vositasi sifatida pul ishlaydigan uning to'lov aylanmasining asosiy qismi qarz majburiyatlarini to'lash uchun ishlatiladi.
U naqd va naqd pulsiz shaklda ishlab chiqariladi.
Ovoz balandligi naqd bo'lmagan mablag'lar Rossiyada ijobiy o'sish sur'ati bor, bu 1.1-rasmda ko'rsatilgan.
1.1-rasm Naqd bo'lmagan mablag'larning umumiy hajmdagi ulushining dinamikasi pul massasi
Rasmdagi ma'lumotlar Rossiya mablag'larining asosiy ulushi naqd pulsiz mablag'lardan iborat degan xulosaga kelishimizga imkon beradi, bu esa Rossiya Banki tomonidan amalga oshirilayotgan samarali pul boshqaruvini baholash imkonini beradi.
Naqd pulsiz to'lovlar naqd to'lovlarga nisbatan quyidagi afzalliklarga ega:
Bank tizimining kredit resurslarini ko'paytirishga, kredit munosabatlarini rivojlantirishga imkon berish;
Naqd pul aylanishini mustahkamlashga hissa qo'shish, chunki ular aylanmani yakunlash uchun zarur bo'lgan naqd pul miqdorini kamaytiradi;
Mablag'lar va buning natijasida moddiy resurslar aylanmasini tezlashtirish.
Naqd va naqdsiz pul muomalasi o'rtasida yaqin bog'liqlik mavjud. Naqd pulsiz va naqd pul aylanmasining o'zaro ta'sirining o'ziga xos xususiyati shundaki, naqd pulsiz va naqd pul aylanmasi o'rtasidagi munosabat ikki tomonlama, ya'ni. pul harakati doimiy ravishda ikki yo'nalishda sodir bo'lishi kerak: naqd pulsiz muomala sohasidan naqd pul muomalasi sohasiga va aksincha. Biroq, agar naqd pulning teskari harakati bo'lmasa, u holda pul muomalasining ikkala sohasining ikki tomonlama aloqasi buziladi va muomalada ortiqcha pul paydo bo'ladi, bu esa ularning qadrsizlanishiga va natijada inflyatsiyaning kuchayishiga olib keladi.
Ushbu transformatsiya jarayonida yuzaga keladigan nomutanosibliklar tizimni faollashtirish orqali yo'q qilinishi kerak iqtisodiy faoliyat, pul muomalasining ikki sohasining normal o'zaro ta'sirini tiklash imkoniyatini yaratish.
Xususan, tovarlarni sotishni jadallashtirish va korxonalar faoliyatini kengaytirish jarayoni naqd pulning naqd pulsiz muomala sohasiga tezroq o‘tishini ta’minlash, sotilgan tovarlar va ko‘rsatilgan xizmatlar uchun naqd pul tushumlarini ko‘paytirish zarur. korxonalar soni naqd pulsiz aylanmaning yanada o'sishiga zamin yaratadi. Banklar tomonidan olingan mablag'lar hisobidan korxonalar kengaytirilgan takror ishlab chiqarish jarayonini tezlashtirish uchun qo'shimcha mablag'lardan foydalanishlari mumkin.
Barcha naqd pulsiz aylanmalar - to'lov, chunki. turli xildagi tovarlar va pullar harakati vaqtidagi bo'shliqni, ya'ni pulning to'lov vositasi sifatida ishlashini nazarda tutadi. Naqd pulsiz to'lovlar aylanmasi ustun bo'lgan (jami naqd pul aylanmasining 90 foizigacha) kredit tashkilotlaridagi to'lovchilar va pul mablag'larini oluvchilarning hisobvaraqlariga o'zaro da'volarni hisobga olish va ayirboshlash orqali o'tkazish yo'li bilan amalga oshiriladi. hujjatlar (hisob-kitoblar, varrantlar va boshqalar).
Mos ravishda iqtisodiy jarayonlar xalq xo'jaligida asosan naqd pulsiz to'lov operatsiyalari vositachilik qiladi.
Tovar bo'lmagan naqd pul aylanmasida ichki iqtisodiy aylanma ustunlik qiladi. Korxonalar, tashkilotlar va muassasalarning tovar bo'lmagan to'lovlari soniga quyidagilar kiradi:
Milliy daromadni shakllantirish, taqsimlash va qayta taqsimlash jarayonida to'lovlar;
Vazirliklar va idoralarning markazlashtirilgan fondlari va zaxiralarini shakllantirish hamda ulardan foydalanish bilan bog‘liq to‘lovlar;
Banklar tomonidan korxona va tashkilotlarga kredit berish jarayonida amalga oshirilgan to‘lovlar;
Davlat va kooperativ korxonalar va tashkilotlarning sug'urta mukofotlari;
Soliqlarni ish haqidan ushlab qolish yo'li bilan to'lash;
Uy-joy, kommunal va boshqa xizmatlar uchun to'lovlar; bank kreditini to'lash; qutqarish iste'mol krediti; ro'yxatga olish ish haqi omonat kassalariga.
Naqd bo'lmagan pul aylanmasi milliy daromadni taqsimlash va qayta taqsimlash bilan bog'liq to'lovlarning uzluksizligiga bog'liq. Buning uchun yaratilgan ijtimoiy mahsulot realizatsiya qilinishi va uning qiymati pul shakliga ega bo'lishi kerak. Agar tovarlarni sotish jarayonida, ya'ni. Agar tovar qiymati pul qiymatiga aylantirilsa, pul mablag'lari tovar yetkazib beruvchilarga o'z vaqtida yetib bormaydi, keyin ish haqini to'lash shartlari buziladi, byudjetga to'lovlar kechiktiriladi, korxonalarning pul fondlari shakllanadi. va tashkilotlar sekinlashadi. Yetkazib beruvchining hisobiga pul kelib tushgandan keyin amalga oshirish tugallangan hisoblanadi.
Tovar bo'lmagan naqd pul aylanmasida ulushi bo'yicha birinchi o'rinni milliy daromadni shakllantirish, taqsimlash va qayta taqsimlash bilan bog'liq aylanmalar, ikkinchi o'rinni kredit tizimi operatsiyalarini aks ettiruvchi aylanmalar egallaydi.
1.2. Naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etish tizimi
Sotsializm davrida naqd pulsiz hisob-kitoblar amalga oshirildi muhim xususiyatlar vaqtincha bo'sh pul mablag'larini jalb qilish va ularni kredit resurslari sifatida kredit tashkilotlarida jamlash Milliy iqtisodiyot. Davlat ularni nazorat qilish vositalaridan biri sifatida ham foydalangan iqtisodiy faoliyat korxonalar va tashkilotlar.
Sxematik tarzda, naqd pulsiz hisob-kitoblar tizimi rasmda ko'rsatilgan. 1.2.
1.2-rasm Naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etish tizimi
Rossiya Bankining to'lov tizimi orqali hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun har bir kredit tashkiloti albatta Rossiya bankining muassasasida vakillik hisobi ochiladi. Kredit tashkiloti ochish huquqiga ega korrespondent sub-hisob Rossiya Bankining muassasasida o'z filialiga, Rossiya Bankining bir muassasasida asosiy kredit tashkiloti yoki kredit tashkilotining boshqa filiali bilan xizmat ko'rsatuvchi filiallar bundan mustasno. Bunday holda, hisob-kitob operatsiyalari asosiy kredit tashkilotining vakillik hisobvarag'i yoki Rossiya bankida ochilgan kredit tashkilotining boshqa filialining korrespondent sub-hisobvarag'i orqali amalga oshiriladi. Rossiya bankida vakillik hisobvaraqlari (subschyotlari) ochilgan kredit tashkilotlari va ularning filiallari Rossiya Bankining mijozlari hisoblanadi. Ko'p tarmoqli kredit tashkilotlari filiallar o'rtasidagi hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun filiallararo hisob-kitob schyotlarini ochadilar.
Kredit tashkilotlari o'rtasidagi banklararo hisob-kitoblar bir-birlari bilan ochilgan vakillik hisobvaraqlari orqali amalga oshiriladi. Hisob-kitob nobank kredit tashkilotlarida hisob-kitob ishtirokchilari ham kredit tashkilotlari, ham yuridik shaxslar kredit tashkilotlari emas. Mijozlar - yuridik va jismoniy shaxslar - naqd pulsiz hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun kredit tashkilotlarida hisob raqamlari ochadilar va individual holatlar, qonun bilan belgilangan yuridik shaxslar Rossiya bankining muassasalarida hisob raqamlarini ochadilar.
Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki hozirda naqd pulsiz to'lovlarni kengaytirish, joriy etish ustida ishlamoqda zamonaviy texnologiyalar va axborot uzatish usullari, xavfsizlikni oshirish axborot tizimlari, barcha hisob-kitob ishtirokchilari uchun samarali va ishonchli xizmat ko'rsatishni ta'minlash.
Rossiya banki doimiy ravishda o'z faoliyatini ta'minlaydigan me'yoriy-huquqiy bazani takomillashtirish va rivojlantirishga alohida e'tibor beradi. to'lov tizimi Rossiya. 2002 yilda tasdiqlangan yangi nashri Rossiya Bankining 2-P-sonli "Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz hisob-kitoblar to'g'risida" gi nizomi, u aksept bilan to'langan to'lov talablari bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibini aniqlaydi, shuningdek, uni amalga oshiradigan to'lovlarning yakuniyligi va qaytarib olinmasligini belgilaydi. istisno qilish mumkin moliyaviy risklar ishtirokchilar va to'lov tizimining yanada yuqori darajadagi ishonchliligini ta'minlaydi. Rossiya Banki Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligi va Rossiya Federatsiyasi Soliqlar va yig'imlar vazirligi bilan birgalikda hisob-kitob hujjatlarini birlashtirish bo'yicha me'yoriy hujjatlarni tayyorladi, ularning amalga oshirilishi soliq va boshqa to'lovlarni o'tkazishni tezlashtiradi. federal byudjetga to'lovlar, Rossiya Federatsiyasi byudjet tizimining boshqa darajadagi byudjetlari, davlat byudjetdan tashqari fondlar, va ularni byudjet xarajatlarini moliyalashtirishga o'tkazish.
Naqd pulsiz hisob-kitoblarning asosiy quyi tizimlarini belgilash, ularni moliya va nomoliyaviy sektorlarda amalga oshirish o‘rtasidagi bog‘liqlikni yoritish alohida nazariy va amaliy ahamiyatga ega. Shubhasiz, ikkinchisidagi hisob-kitoblar butun hisob-kitoblar tizimining asosini tashkil etib, ularning rivojlanishiga hal qiluvchi ta'sir ko'rsatadi. Rossiyada zamonaviy to'lov tizimining tuzilishi quyidagi diagramma bilan ifodalanishi mumkin (1.3-rasmga qarang).
1.3-rasm Rossiya to'lov tizimining tuzilishi
Rossiya Bankining to'lov tizimi orqali o'tadigan to'lovlarning asosiy komponenti mintaqalararo to'lovlar bo'lib, 01.01.2007 yil holatiga ko'ra ular to'lovlar sonining 85,8% ni, mintaqalararo to'lovlar esa 14,2% ni tashkil etdi. Mablag'lar bo'yicha viloyatlararo to'lovlar 81,5%ni, hududlararo to'lovlar esa 18,5%ni tashkil etdi.
Rossiya to'lov tizimi jadal rivojlanmoqda va umuman jismoniy va yuridik shaxslarning hisob-kitob xizmatlariga bo'lgan ehtiyojlarini qondiradi. 2007 yilda Rossiya Federatsiyasi valyutasida to'lov tizimi orqali amalga oshirilgan naqd pulsiz to'lovlar hajmi 223,9 trln. rub., yil davomida 18,6% ga o'sdi.
To'lov tizimi tranzaktsiyalar uchun bo'g'in bo'lib, ayni paytda potentsial kuchli tizimli ta'sirga ega, buning natijasida turli xil zarbalar butun milliy moliya tizimiga tarqalishi mumkin. Shu sababli, risklarni nazorat qilish va tizimning tashqi ta'sirlarga chidamliligi nuqtai nazaridan to'lov tizimlari samaradorligini doimiy ravishda oshirish zarurati mavjud.
Naqd pulsiz to'lovlarning o'sish dinamikasi qulay makroiqtisodiyot ta'sirida shakllanmoqda. iqtisodiy vaziyat, mamlakatda paydo bo'lgan va davom etayotgan barqarorlashuv tufayli iqtisodiy vaziyat, ishlab chiqarish hajmlarining o'sishi, barcha darajadagi byudjetlarga tushumlarning ko'payishi va byudjetdan moliyalashtirish hajmi.
2007 yilda Rossiya to'lov tizimi orqali amalga oshirilgan naqd pulsiz to'lovlar tarkibida Rossiya Bankining to'lov tizimi orqali amalga oshirilgan to'lovlar (jami 59,3%) ustunlik qiladi. To'lovlarning katta qismi kredit tashkiloti (filial)ning bir bo'linmasi mijozlari o'rtasida hisob-kitob tizimlari orqali amalga oshiriladi (24,1%). Kredit tashkilotlarining boshqa kredit tashkilotlarida ochilgan vakillik hisobvaraqlari bo'yicha hisob-kitoblar bo'yicha to'lov tizimlari orqali va nobank kredit tashkilotlarining hisob-kitob tizimlari orqali amalga oshirilgan to'lovlar ulushi mos ravishda 7,0 va 0,6 foizni tashkil etadi. 2007 yilda bitta kredit tashkilotining bo'linmalari o'rtasidagi hisob-kitoblar bo'yicha bank ichidagi to'lov tizimlari orqali amalga oshirilgan to'lovlar hajmining ulushi (16,8 foizdan 9,0 foizgacha) qisqardi, bu asosan filiallarni qo'shimcha ofislarga aylantirish hisobiga sodir bo'ldi.
Rossiya Bankining to'lov tizimining faol rivojlanishi bilan bir qatorda xususiy to'lov tizimlari sezilarli sur'atlarda rivojlanmoqda, bu kredit tashkilotlari va ularning mijozlariga tanlov qilish imkonini beradi. eng yaxshi variantlar ularning samaradorligini oshirish va xarajatlarni kamaytirish maqsadida to'lovlarni amalga oshirish.
Naqd pulsiz hisob-kitoblar tarkibida asosiy toʻlov vositasi toʻlov topshiriqnomalari hisoblanadi: 2007 yilda ularning toʻlovlarning umumiy soni va hajmidagi ulushi mos ravishda 74,3% va 86,7% ni tashkil etdi.
Ushbu to'lov shaklining ustunligi uning tovarlar va xizmatlar uchun to'lovlar uchun ham, tovar bo'lmagan operatsiyalar uchun ham, asosan soliqlar, yig'imlar va boshqa to'lovlarni o'tkazishda keng qo'llanilishi bilan bog'liq. majburiy to'lovlar barcha darajadagi byudjetlarga va byudjetdan tashqari jamg'armalarga, shuningdek, to'lov topshiriqnomalari asosida amalga oshiriladigan elektron to'lovlarning intensiv tarqalishi, bu esa to'lovlarni amalga oshirish vaqtini minimallashtirish imkonini beradi.
SBERBANK TIZIMIDA NAQD BO'LMAS HISOBLARNING TAHLILI.
Bank yuridik shaxs bo'lib, o'z filiallari va boshqalar bilan alohida bo'linmalar Rossiya Sberbankining yagona tizimini tashkil etadi. Egalik qiladi alohida mulk o'z balansida hisobga olinadi.
Bank faoliyatining maqsadi qonuniy va shaxslar va ularni Bank omonatchilari manfaatlaridan kelib chiqqan holda to'lash, to'lash, kechiktirish shartlariga qo'yish; korxonalar va fuqarolar uchun kredit va hisob-kitob xizmatlarini amalga oshirish, shuningdek foyda olish maqsadida boshqa bank operatsiyalarini amalga oshirish.
Bank quyidagi bank operatsiyalarini amalga oshiradi:
Jismoniy va yuridik shaxslarning pul mablag'larini omonatlarga (talab qilib olinganda va ma'lum muddatga) jalb qiladi;
O'z nomidan va o'z hisobidan mablag'larni jalb qilgan joylar;
Jismoniy va yuridik shaxslarning bank hisobvaraqlarini ochadi va yuritadi, mijozlar nomidan hisob-kitoblarni amalga oshiradi;
Naqd pul yig'adi, excellar, to'lov hisob-kitob hujjatlari va mijozlarga kassa xizmatlarini ko'rsatadi;
Depozitlarni jalb qiladi va qimmatbaho metallarni joylashtiradi;
Xorijiy valyutani naqd va naqdsiz shaklda sotib oladi va sotadi;
Bank kafolatlarini beradi;
Jismoniy shaxslar nomidan bank hisobvaraqlarini ochmasdan pul o‘tkazmalarini amalga oshiradi (pochta jo‘natmalaridan tashqari).
Shaxsiy kartalar;
Korporativ kartalar.
Shaxsiy kartalar 14 yoshga to'lgan umumiy pasportga ega bo'lgan Rossiya Federatsiyasining rezidentlari bo'lgan jismoniy shaxslarga beriladi (ko'ra. GOLD kartalari- 18 yoshdan boshlab). Ba'zi hollarda norezidentlarga kartani chiqarish mumkin.
Keling, plastik kartalar bilan operatsiyalarning rentabelligini tahlil qilaylik. Plastik kartochkalar bilan operatsiyalarning rentabelligini tahlil qilishning birinchi bosqichi, ushbu turdagi bank xizmatlaridan olinadigan daromadlarning foizsiz daromadlarning umumiy hajmidagi ulushi dinamikasini va OSB No 8601 yalpi daromadining umumiy hajmini o'rganishdir. 2.7-jadvalda ushbu ulushning 2006-2008 yillardagi dinamikasi keltirilgan.
2.7-jadval 2006-2008 yillar uchun OSB № 8601 plastik kartochkalar bilan operatsiyalardan olingan daromadlar ulushining dinamikasi
| Maqolalar nomi | 2006 yil | 2007 yil | 2008 yil | O'sish sur'ati, % | |
| 2007 yil 2006 yilga kelib | 2008 yil 2007 yilga kelib | ||||
| Umumiy daromad, ming rubl | 124456,8 | 157134,9 | 200765,5 | 126,3 | 127,8 |
| Foizsiz daromadlar, ming rubl | 67206,7 | 84224,3 | 102591,2 | 125,3 | 121,8 |
| 8944,4 | 10101,8 | 11653,3 | 112,9 | 115,4 | |
| Plastik kartochkalar bilan operatsiyalardan olingan daromadlarning foizsiz daromadlar miqdoridagi ulushi, % | 13,3 | 12,0 | 11,4 | - | - |
| Plastik kartochkalar bo'yicha operatsiyalardan olingan daromadlar ulushi Umumiy hisob daromad, % | 7,2 | 6,4 | 5,8 | - | - |
2.7-jadvaldan ko'rinib turibdiki, 2007 yilda plastik kartochkalar bo'yicha operatsiyalardan olingan jami daromad doimiy ravishda o'sib bormoqda. 8944,4 ming rubldan. 10101,8 ming rublgacha, ya'ni. o'sish sur'atlari 112,9% ni tashkil etdi va 2008 yil. 10101,8 ming rubldan oshadi. 11653,3 ming rublgacha, ya'ni. o‘sish sur’ati 115,4 foizni tashkil etdi.
Shu bilan birga, 8601-sonli OSB ning ushbu daromadlari ulushi asta-sekin kamayib bormoqda. umumiy tuzilma foizsiz daromadlar 2007 yildagi 13,3% dan 12,0% gacha va 2008 yilda 12,0% dan 11,4% gacha. Ushbu pasayish boshqa foizsiz daromadlarning yuqori o'sish sur'atlari bilan bog'liq, masalan, qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalardan olingan daromadlar va boshqalar.
Grafik jihatdan plastik kartochkalar bilan operatsiyalardan olingan daromadlar ulushining dinamikasi 2.5-rasmda keltirilgan.
2.5-rasm OSB No 8601 plastik kartochkalar bilan operatsiyalardan olingan daromadlar ulushining dinamikasi
Plastik kartochkalar bilan operatsiyalarning real rentabelligini rentabellik va rentabellik ko'rsatkichlarini hisoblash natijasida baholash mumkin. 2.8-jadvalda 2006-2008 yillar davomida 8601-sonli OSB plastik kartalari bilan operatsiyalarning rentabellik va rentabellik dinamikasi tahlili keltirilgan.
2.8-jadval 2006-2008 yillar uchun OSB № 8601 plastik kartalari bilan operatsiyalarning rentabelligi va rentabelligi dinamikasi.
| Maqolalar nomi | 2006 yil | 2007 yil | 2008 yil | O'sish sur'ati, % | |
| 2007 yil 2006 yilga kelib | 2008 yil 2007 yilga kelib | ||||
| Plastik kartalar bilan operatsiyalardan olingan daromadlar, ming rubl | 8944,4 | 10101,8 | 11653,3 | 112,9 | 115,4 |
| Plastik kartalar bilan operatsiyalar bo'yicha xarajatlar, ming rubl | 5995,6 | 7866,6 | 8765,4 | 131,2 | 111,4 |
| Plastik kartalar bilan operatsiyalardan olingan foyda, ming rubl | 2948,8 | 2235,2 | 2887,9 | 75,68 | 129,2 |
Plastik kartalar bilan operatsiyalarning rentabelligi, % |
33,0 | 22,1 | 24,8 | - | - |
| Mijozlarning hisobvaraqlaridagi qoldiqlar, ming rubl | 5993,5 | 7870,4 | 8777,8 | 131,3 | 111,5 |
| Plastik kartalar bilan operatsiyalarning rentabelligi, % | 49,2 | 28,4 | 32,9 | - | - |
Plastik kartochkalar bo'yicha operatsiyalarning rentabelligi va rentabelligi ko'rib chiqilayotgan davrda tengsiz o'zgardi. Ha, 2007 yilda. bajarilgan operatsiyalarning rentabellik darajasida ham, rentabellik darajasida ham pasayish kuzatilmoqda: rentabellik 33,0% dan 22,1% gacha, rentabellik esa 49,2% dan 28,4% gacha pasaydi. Bu daromadlarning o'sish sur'atlariga nisbatan tranzaksiya xarajatlarining yanada intensiv o'sishi natijasi edi.
2008 yilda aksincha, rentabellik 22,1 foizdan 24,8 foizga, rentabellik esa 28,4 foizdan 32,9 foizga oshdi. Bu, umuman olganda, bank xarajatlari optimallashtirilganidan dalolat beradi. Jadvaldan ko'rinib turibdiki. 3,5, 2008 yilda daromadlarning o'sish sur'atlari Departamentning plastik kartochkalar bilan operatsiyalar bo'yicha xarajatlari o'sish sur'atidan 115,4 foizga (111,4 foiz) o'sdi.
Qayd etish joizki, plastik kartochkalar bo‘yicha operatsiyalar bo‘yicha xarajatlarning kamayishi plastik kartochkalarni xarid qilish va ularni ishlab chiqarish xarajatlarining kamayishi bilan bog‘liq.
Hozirgi vaqtda 8601-sonli OSB Rossiyada joylashgan "Crane-Suiss" OAJ bilan plastik kartochkalar ishlab chiqarish bo'yicha shartnoma tuzdi. Plastik kartochkalarni ishlab chiqarish bo'yicha shartnoma tuzish, umuman olganda, 8601-sonli OSB ning ushbu xarajatlarini 22,3% ga kamaytirish imkonini berdi.
Yuqori xarajatlar, shuningdek, zamonaviy aloqa vositalarining yomon rivojlanishi, ularsiz kartalarni saqlash mumkin emas va boshqa ba'zi holatlar Rossiyada karta biznesiga katta sarmoya kiritishni juda xavfli qiladi.
2.3. Umumiy turlari, muammolari, naqd pulsiz hisob-kitoblarni takomillashtirish istiqbollari
Hozirgacha rus tilida bank amaliyoti Jismoniy shaxslarning naqd pulsiz to'lovlari uchun quyidagi o'rnatilgan texnologiyalarni belgilash mumkin:
Mijoz topshirig‘iga ko‘ra bank tomonidan hisob-kitob operatsiyalarini amalga oshirish;
Masofaviy xizmat (Internetdan foydalangan holda hisob-kitoblar);
O'z-o'ziga xizmat ko'rsatish (plastik kartalardan foydalanish).
Mijozning bankka kreditni to'lash, xizmatlar uchun to'lash, pul mablag'larini o'tkazish va h.k. uchun shaxsiy hisobvaraqlardagi mablag'larni hisobdan chiqarish to'g'risida ko'rsatmasi. Buyurtmalar mijozning xohishiga ko'ra bir martalik va uzoq muddatli bo'lishi mumkin.
Mijozlarning buyurtmalarini bajarish bo'yicha bank xizmatlari Rossiyadagi bir qator chakana banklarning xizmatlaridan biri bo'lib, ularning eng kattasi Rossiya Federatsiyasi Sberbankidir.
Davomida so'nggi yillar davriy buyurtmalarni qayta ishlash bo'yicha bank xizmatlari bir xil darajada mashhur emas edi: ularga qiziqish kuchli inflyatsiya va iqtisodiy beqarorlik davrida tom ma'noda yo'qoldi va aksincha, mamlakat moliya tizimining vaqtincha barqarorlashuvi fonida ortdi. Ammo eng yaxshi davrlarda ham bu xizmatlar hajmi kichik edi. Bu ruslarning naqd puldan foydalanishga bo'lgan an'anaviy tendentsiyasi va umuman olganda mamlakatda bank xizmatlarining past darajasi, foydalaniladigan dasturiy ta'minotning nomukammalligi va ko'pincha zarur bo'lgan mablag'larning etishmasligi bilan izohlanadi. dasturiy mahsulotlar ushbu turdagi operatsiya uchun.
Bugungi kunda, bank biznesi deyarli har qanday ta'minlashga tayyor bo'lganda Moliyaviy xizmatlar aholi soni, munitsipallar soni ortib borayotganida, savdo tashkilotlari va xizmat ko‘rsatish sohasi korxonalari aholi bilan naqd pulsiz hisob-kitoblarga ochiq bo‘lib, davlat esa naqd pulsiz hisob-kitoblarni rivojlantirishni bevosita yoki bilvosita rag‘batlantirmoqda, bunday xizmatlarga talab tobora ortib bormoqda. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2005 yil 1 iyuldan kuchga kirgan 222-P "Rossiya Federatsiyasida jismoniy shaxslar tomonidan naqd pulsiz hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibi to'g'risidagi nizom" ko'rsatmasi e'lon qilinishi ham aniq ko'rsatib turibdiki, Rossiya Federatsiyasi Banki. Rossiya naqd pulsiz hisob-kitoblarni rivojlantirish va tartibga solishga, xususan, mijozlarning davriy buyurtmalarini qayta ishlashga katta e'tibor beradi.
Bank tomonidan uzoq muddatli buyurtmalarni bajarish bo'yicha xizmatlar ko'rsatish har qanday mijozga o'z jamg'armalarini boshqarish tartibini sezilarli darajada soddalashtirishga imkon beradi va bankning o'zi esa ushbu operatsiyalardan olinadigan komissiyalar orqali foizsiz daromadlar ulushini oshirishga imkon beradi. , bu Rossiya kredit tashkilotlarida xorijiy hamkasblarining ko'rsatkichlari bilan solishtirganda hali ham nomutanosib ravishda kichikdir. Mijozlar uzoq muddatli buyurtmalarni bajarish uchun yanada moslashuvchan xizmatga muhtoj va bank bunday operatsiyalarda qo'shimcha xarajatlarni minimallashtirish uchun yanada samarali vositalarga muhtoj.
2.4-banddagi 222-P yo'riqnomasida Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki mijozning o'zi tomonidan belgilanadigan to'lov miqdorini, chastotasini va buning uchun turli xil qo'shimcha shartlardan foydalanishni aniqlashning turli usullaridan foydalanish imkoniyatini bevosita ko'rsatadi. Ushbu ko'rsatmani chiqarish orqali Rossiya banki ushbu sohada yangi zamonaviy, jozibali moliyaviy mahsulotlarni yaratishga yashil chiroq yonadi.
Masofaviy xizmat. Bugungi kunga kelib, Rossiya Federatsiyasida deyarli yagona va eng keng tarqalgan turi masofaviy xizmat banklarda "Internet-banking" hisoblanadi.
Internet-banking jismoniy shaxslarga kunning istalgan qulay vaqtida ko'pgina bank operatsiyalarini dunyoning istalgan nuqtasidan amalga oshirish imkonini beradi: naqd pulsiz bank ichidagi va banklararo to'lovlarni amalga oshirish, hisobvaraqlar ochish, kommunal to'lovlarni amalga oshirish, chet el valyutasini sotib olish va sotish, joylashtirish. mavjud mablag'lar muddatli depozit bo‘yicha, hisobvaraqdan ko‘chirmalarni olish va boshqa xizmatlardan foydalanish. Shu bilan birga, noqulay, qoida tariqasida, ish vaqtida bank filialiga borish, to'lovlarni qo'lda to'ldirish va umumiy navbatda turishning hojati yo'q.
Zamonaviy Internet-texnologiyalar banklarga ish jarayonini sezilarli darajada tezlashtirish va soddalashtirish, qog'ozbozlik hajmini kamaytirish imkonini beradi. Hisobingizni Internet orqali boshqarish nafaqat vaqtni tejash, balki sezilarli foyda keltiradi. Shunday qilib, ba'zi banklar Internet orqali tranzaktsiyalar bo'yicha tariflarni pasaytiradi, boshqalari har bir tranzaksiya uchun qat'iy belgilangan tarifni, uchinchisi esa - har qanday miqdordagi to'lov topshiriqnomalari uchun yagona to'lovni joriy qiladi, bu ayniqsa korporativ mijozlar uchun foydalidir.
Jismoniy shaxslarning naqd pulsiz hisob-kitoblarida o'z-o'ziga xizmat ko'rsatish komissiyada ifodalanadi moliyaviy operatsiyalar mijoz tomonidan bankning tranzaksiya terminallari, tranzaksiya kiosklari, o‘z-o‘ziga xizmat ko‘rsatish qurilmalari va bankomatlari orqali. Ushbu qurilmalarning barchasini bitta naqd pulsiz to'lov vositasi - plastik karta birlashtiradi. Hozirgi vaqtda plastik kartochkadan foydalangan holda naqd pulsiz hisob-kitoblar hajmi ustunlik qilmoqda va jismoniy shaxslarning naqd pulsiz to'lovlarining umumiy hajmidagi ulushini hisobga olgan holda amalda “yagona” hisoblanadi.
Hamma narsaning eng muhim xususiyati plastik kartalar ularning mukammallik darajasidan qat'i nazar, ular turli amaliy dasturlarda qo'llaniladigan ma'lum ma'lumotlar to'plamini saqlaydi.
Hozirda dunyoning 200 dan ortiq mamlakatlari foydalanmoqda plastik kartalar plastik kartochkalar “texnologik inqilob” deb ataladigan narsaning eng muhim elementi degan xulosaga kelish imkonini beruvchi to‘lov aylanmasida. bank ishi. Ayrim hollarda aynan plastik kartochkalar elektron bank tizimlarining asosiy elementi bo‘lib xizmat qiladi. Ular G'arbning sanoati rivojlangan mamlakatlarida pul muomalasini tashkil etishda birinchi o'ringa chiqib, asta-sekin chek va chek daftarchalarini almashtirdilar.
Rossiya jamg'arma bankining naqd pul aylanmasini kamaytirish, to'lovning ilg'or shakllarini joriy etish uchun bank kartalaridan foydalangan holda hisob-kitoblarni yaxshilash bo'yicha ishlarni faollashtirish zarur.
Rossiyada plastik kartalar to'lov vositasi sifatida jadal rivojlanish davrini boshdan kechirmoqda. Bu quyidagi omillarga bog'liq:
1) Mamlakatimizda banklararo raqobat: moliya bozori mamlakatimizda hali ham yetarli darajada to‘yinmagan, jahonning yetakchi bozorlari bilan solishtirganda bank faoliyati uchun katta imkoniyatlarga ega. Shunung uchun Rossiya banklari ular bozordagi o‘rin uchun, “majburiyatlar” uchun, umuman olganda, mijozlarning ko‘pligi uchun emas, balki yuqori darajada rivojlangan bozorlarda yetakchi mavqega ega bo‘lish, bank uchun foydali bo‘lgan mijozlar qatlami uchun raqobatlashadi.
2) Mijozlarning ushbu doirasiga xizmat ko‘rsatuvchi Rossiya banklari o‘zaro aloqalarni tiklash va xorijiy banklar orqali hisob-kitoblarni amalga oshirish, jahon bank tizimi bilan integratsiyalashuv uchun jahon bank amaliyotida qabul qilingan standartlarga amal qilish zaruriyatiga duch kelmoqda; ammo oddiy mijozlarga xizmat ko'rsatishda xorijiy bankning hamkori bo'lish uchun bankimiz bunga erishishi kerak yuqori daraja uning rivojlanishi, shu jumladan. yangi texnologiyalar sohasida;
3) G’arbda pul-kredit sohasini rivojlantirish tajribasini tahlil qilib, kelgusida mamlakatimizda ham plastik kartochkalardan pul muomalasi va hisob-kitoblar vositasi sifatida keng foydalaniladi, degan xulosaga kelish mumkin. Shu bilan birga, banklarimiz ko‘proq ommaviy iste’molchiga e’tibor qaratishlari kerak. Zamonaviy rus plastik kartalari asosan bankomatlardan pul olish va hali ham oz sonli tegishli jihozlangan do'konlarda xaridlarni to'lash uchun mo'ljallangan debet kartalari sifatida ta'riflanishi mumkin.
2.2-bandda o'tkazilgan tahlilni hisobga olgan holda. Ushbu kurs ishi uchun plastik kartalar bilan ishlash tizimini takomillashtirish orqali Rossiya Federatsiyasi Sberbankida naqd pulsiz hisob-kitoblar tizimini takomillashtirishni taklif qilish tavsiya etiladi. Uchinchi bobda tavsiya etilgan chora-tadbirlar va ular bo'yicha hisob-kitoblar.
SBRF TIZIMIDA NAQDSIZ HISOBIYOTLARNI TAKMONLASH.
3.1. Naqd pulsiz hisob-kitoblarni takomillashtirish chora-tadbirlari loyihasi
Rossiyaning yirik shaharlarida plastik kartalarni rivojlantirishning eng istiqbolli yo'nalishi kichik to'lovlarning mahalliy tizimlarini yaratishdir. Shu bilan birga, smart-karta texnologiyasi va ulardan foydalanish standartlarining keng rivojlanishini kutish kerak. Plastik kartochkalar rivojlanishining aniq tendentsiyasi mikroprotsessor texnologiyalari va elektron aloqa sohasidagi zamonaviy yutuqlar asosida ularni intellektuallashtirishdir.
Kichik shaharlarda istiqbolli yo'nalish "ish haqi" loyihalarini davom ettirishdir.
Bankning kartochka dasturlarini ishlab chiqish, boshqarish va amalga oshirish masalalari tizimli yondashuv nuqtai nazaridan haqiqatda nima degan savolni muqarrar ravishda keltirib chiqaradi. Keling, plastik kartochkalar bilan ishlashni tashkil etish jarayoni qanday bosqichlarni tashkil etishini ko'rib chiqaylik. Bu bosqichlarni ikkita katta guruhga birlashtirish mumkin: tashkiliy jihatlar va iqtisodiy huquqiy jihatlar. Tashkiliy modul quyidagilarni o'z ichiga oladi:
1) plastik kartochkalar biznesi sohasida strategiyani tanlash;
2) dolzarb masalalar bank kartalari bilan operatsiyalarni soliqqa tortish;
3) plastik kartochkalar uchun yangi mahsulotlarni ishlab chiqish;
4) karta dasturlari uchun bank risklarini optimallashtirish;
5) plastik kartochkalar bilan ishlashda xavf va xavfsizlik masalalarini aniqlash strategiyasi;
6) zamonaviy sharoitlarda plastik kartochkalar marketingi strategiyasi va rejalashtirish;
7) to'lov tizimini yaratishda tashkiliy-iqtisodiy chora-tadbirlar;
8) chegirma tizimlari: iste'mol bozoridagi faoliyat terminologiyasi, tasnifi, standartlari;
9) o'rnatilgan mikrochipli kartalar;
10) multfilm kartalari (yaxshi misol sifatida ijtimoiy kartalar);
11) plastik kartochkalarni standartlashtirish, loyihalash, ishlab chiqarish va shaxsiylashtirish;
13) protsessor funksiyalarining bank kartalari dasturlarini ilgari surishga ta'siri.
Bankning plastik kartochkalar bilan ishini tashkil etish samaradorligini oshirish, avvalambor, bankning strategik maqsadi – o‘z mijozlariga xizmat ko‘rsatishni amalga oshirish bilan bog‘liq. to'liq spektr yuqori sifatli bank xizmatlari, shuningdek, bank foydasini oshirish imkoniyatlarini izlash bilan.
Mahalliy taqdim etish moliya institutlari ekvayring xizmatlarini tashkil etishda har doim ham yangi xizmatlarni ishlab chiqish va ilgari surish zarurati hisobga olinmaydi. Plastik kartochkalar uchun 8601-sonli OSB bank xizmatlari samaradorligini oshirish uchun turli xil qo'shimcha xizmatlarni taqdim etish uchun bir qator bank loyihalarini joriy etish maqsadga muvofiqdir. Shunday qilib, bank uchun umumiy kontseptsiyani ishlab chiqish kerak keng qamrovli xizmat xususiy mijozlar va birlashgan savdo strategiyasi bank mahsulotlari to'lov kartalaridan foydalanish.
Bank kartasi moliyaviy mahsulot sifatida deyarli barcha chakana xizmatlarning xususiyatlari va funksionalligini o'z ichiga oladi, bu uning asosida xususiy mijozga kompleks xizmat ko'rsatish kontseptsiyasini amalga oshirish va natijada to'lovdan foydalanish samaradorligini oshirish imkonini beradi. kartalar. Quyidagi ro'yxat qo'shimcha xizmatlar, xususiy mijoz uchun kompleks xizmat ko'rsatishning barcha yo'nalishlarini qamrab olgan holda, foydalanish imkoniyatini isbotlaydi to'lov kartasi Qanday texnologik platforma, moliyaviy xizmatlar bloklarining o'zaro bog'lanishini ta'minlashga qodir:
1. O'z-o'ziga xizmat ko'rsatish qurilmalarida ularni to'ldirish imkoniyati bilan bir nechta valyutadagi joriy hisoblar (ko'p valyutali kartalar).
2. Muddatli depozitlar (asosiy karta hisobvarag‘idan pul o‘tkazgan holda o‘z-o‘ziga xizmat ko‘rsatish qurilmalari yoki masofaviy xizmat ko‘rsatish tizimi orqali depozitlarni ochish. Depozitni kartaga bog‘lash depozit bo‘yicha foizlarni karta hisobvarag‘iga o‘tkazish va/yoki to‘g‘risidagi ma’lumotlarni joylashtirish orqali mumkin. kartadagi depozit (smart kartalar uchun).
3. Kredit xizmatlari (overdraft, kredit liniyasi, shu jumladan aylanma va imtiyozli kreditlash muddati bilan; mijoz tomonidan olingan boshqa iste'mol kreditlaridan mablag'larni hisobga olish uchun kartadan foydalanish).
4. Pul o'tkazmalari(bir xil toʻlov tizimi doirasida oʻz-oʻziga xizmat koʻrsatish qurilmalarida kartadan kartaga oʻtkazmalar; oʻz-oʻziga xizmat koʻrsatish qurilmalarida standart pul oʻtkazmalarini amalga oshirish maqsadida kartada pul oʻtkazmalarini oluvchilar toʻgʻrisidagi maʼlumotlarni joylashtirish imkoniyati).
5. To‘lovlar (uy-joy kommunal xo‘jaligi, davlat muassasalari, aloqa, internet, kreditlarga xizmat ko‘rsatish; kontaktsiz to‘lovlarni amalga oshirish).
6. Valyuta ayirboshlash operatsiyalari (ham naqdsiz, ham pul mablag'lari konvertatsiya qilinganidan keyin naqd pul olish bilan).
7. Transport xizmatlarini ko'rsatish uchun to'lov (ko'rsatilgan transport xizmatlari uchun turli tariflardan foydalangan holda hisobga olish va to'lash (deb nomlangan). transport kartalari, buxgalteriya hisobi uchun smart-karta talab qilinadi).
8. Resurslar bilan ta'minlash uchun to'lov (berilgan yoqilg'i, energiya uchun turli tariflardan foydalangan holda hisobga olish va to'lash (deb atalmish. yoqilg'i kartalari, buxgalteriya hisobi uchun smart-karta talab qilinadi).
9. Internet-banking.
10. Mobil banking.
11. sug'urta xizmatlari(Haqida ma'lumot sug'urta polisi, shuningdek, taqdim etilgan xizmatlarning hisobini smart-karta yordamida yuritish mumkin; smart-kartalar ijtimoiy, tibbiy sug'urtada qo'llaniladi).
12. Investitsiya xizmatlari (aksiyalarni sotib olish/sotib olish/ro'yxatga olish uchun kartadan foydalanish). investitsiya fondlari; pensiya jamg'arma hisoblarini to'ldirish uchun kartadan foydalanish).
14. Mijozlarning individuallashtirish va jamiyatning ma'lum bir guruhiga yoki ijtimoiy tabaqalanish segmentiga mansubligi bo'yicha ehtiyojlarini qondiradigan moliyaviy va nomoliyaviy xizmatlar (kartalar bilan). individual dizayn va/yoki fotosurat; klub kartalari; premium segment kartalari; ijtimoiy kartalar; kobrendli kartalar (emitentning standart xizmatlarini (to'lov tizimi) va tijorat hamkor tashkilotning maxsus xizmatlarini, kobrendni birlashtirgan qo'shma karta mahsuloti); yaqinlik kartalari (notijorat hamkor tashkilot bilan qo'shma karta mahsuloti (masalan, futbol klubi yoki tabiatni muhofaza qilish fondi, bitiruvchilar uyushmasi), odatda bunday tashkilot a'zolari uchun; tashkilotga ajratmalar bo'lishi mumkin, yaqinlik kartasi).
15. Mijozlarning rag'batlantirishga bo'lgan ehtiyojlarini qondiradigan xizmatlar (bonus va koalitsiya sodiqlik dasturlari; cash-back kartalari (kredit muassasasi o'z xaridlarining ma'lum foizini mijozga qaytaradi; oldindan to'langan kartalar, qoida tariqasida, sovg'a sifatida ishlaydi).
16. Identifikatsiya va kirish ehtiyojlariga javob beradigan xizmatlar.
To‘lov kartasining texnologik bazasiga asoslangan mijozlarga kompleks xizmat ko‘rsatish bankka:
To'g'ri segmentatsiya qilish uchun har bir mijoz haqidagi ma'lumotlarni birlashtirish va uning profilini shakllantirish;
Savdo kanallarini, shuningdek, mijoz bilan konsentrlangan maqsadli muloqotni rivojlantirish bo'yicha ishlarning samaradorligini oshirish;
Moslashtirilgan paketlar va segment takliflarini taklif qiling.
Bundan tashqari, chakana bank bozorida raqobat kuchayib borayotgan bir sharoitda qo‘shimcha xizmatlarni joriy etish va ularning funksionalligini oshirish uchun kartalarning o‘zini texnik jihatdan takomillashtirish zarur.
Integratsiyalashgan xizmat kontseptsiyasi doirasida quyidagilarni ajratib ko'rsatish mumkin:
Ko-brendli kartalar, asosan integratsiyalashgan kartalar bonus dasturlari sodiqlik;
Transport, yoqilg'i va boshqa ilovalarga ega ko'p funktsiyali mikroprotsessorli kartalar, shu jumladan. ijtimoiy loyihalar doirasida chiqarilgan;
O'z-o'ziga xizmat ko'rsatish qurilmalarida kontaktsiz to'lovlar va kartadan kartaga to'lovlar.
Butun dunyoda plastik kartochkalar asosidagi kobrending dasturlari bilvosita savdo kanallaridan foydalanish orqali mijozlar bazasini kengaytirish, uning sodiqligini shakllantirish, segmentatsiyalash va biznes rentabelligini oshirishning samarali vositalaridan biri hisoblanadi.
Mikroprotsessorli kartalarning imkoniyatlari haqida gapirganda, shuni ta'kidlash kerakki, faqat bunday karta hisob-kitob funktsiyalaridan tashqari, bir qator qo'shimcha xizmatlarni taklif qilishi mumkin, ular haqida gap ketganda muhim ahamiyatga ega. strategik yo'nalish to'lov xizmatlari tizimiga o'tish. Bunday xizmatlar debet kartasi funktsiyalari va kredit bo'yicha xizmatlarni olish, sodiqlik dasturlarida chegirmalar va bonuslarni hisobga olish, transportda sayohat qilish, sotib olingan yoqilg'i va elektr energiyasi, korporativ ovqatlanish, vaqtni kuzatish, ruxsatnoma va shaxsiy guvohnomaning kombinatsiyasi bo'lishi mumkin. funktsiyalari, tibbiy sug'urta, buxgalteriya hisobi ijtimoiy imtiyozlar, subsidiyalarni to'lash, jamoatchilikka kirish axborot resurslari, masofaviy texnik xizmat ko'rsatish va boshqalar.
Biroq, ushbu bozor segmentini rivojlantirish uchun asos faqat ommaviy iste'molchining muayyan mahsulotga bo'lgan ob'ektiv ehtiyoji bo'lishi mumkin. Bizning fikrimizcha, segment ijtimoiy kartalar juda istiqbolli, chunki u haqiqatan ham yangi karta texnologiyalariga muhtoj va o'sish uchun katta salohiyatga ega. Ijtimoiy kartalarni chiqarish loyihalarida bank ilovalari 2008 yilda 12 ta bank ishtirok etdi. Chakana naqd pulsiz to'lovlarni rivojlantirishning ushbu yo'nalishi bo'yicha etakchilar Moskva Banki va Uralsib Bank hisoblanadi. Va eng mashhuri - "Ijtimoiy karta" loyihasi.
Quyida loyihani amalga oshirishda hozirgi vaqtda qo'llanilishi mumkin bo'lgan ijtimoiy kartalarning mintaqaviy tizimini qurishning umumiy sxemasi keltirilgan.
3.1-rasm Ijtimoiy karta tizimining asosiy elementlari va ularning vazifalari
Ijtimoiy kartalar segmentidagi asosiy muammo - bu bozorda mavjud echimlarning integratsiyalashuvining juda past darajasi. Bu davlat manfaatlariga ham, bozor ishtirokchilarining maqsadlariga ham ziddir. Eng samaralisi, bizning fikrimizcha, milliy karta to'lov tizimi yoki mos keluvchi yagona standartlar asosida ijtimoiy karta loyihalarini yaratishdir. Bundan tashqari, Rossiya Sberbanki doirasida faoliyat yurituvchi 8601-sonli OSB ushbu loyihaning ishtirokchisi bo'lishi mumkin.
Ushbu ish yo'nalishi o'z-o'ziga xizmat ko'rsatadigan to'lov moslamasini chakana to'lov xizmatlarini sotish kanaliga aylantirish imkoniyatiga ega. Bundan tashqari, zamonaviy qurilmalarning funksionalligi ularni reklama va axborot xabarlarini translyatsiya qilish va chop etish uchun ishlatish imkonini beradi, bu esa ularni reklama kanaliga aylantiradi.
3.2. Baho iqtisodiy samaradorlik takliflar
Loyihani amalga oshirishda bank olishi mumkin bo'lgan foydani baholash uchun biz "ko-brend dasturlari" kichik loyihasini amalga oshirishdan olingan samarani aniqlaymiz. Jahon bo‘ylab plastik kartochkalar asosidagi kobrending dasturlari bilvosita savdo kanallaridan foydalanish orqali mijozlar bazasini kengaytirish, uning sodiqligini shakllantirish, segmentatsiyalash va biznes rentabelligini oshirishning samarali vositalaridan biri ekanligi allaqachon ta’kidlangan edi.
3.2-rasm Banklar uchun kobrending loyihalarini amalga oshirish maqsadlari, %
Ushbu dasturlar xususiy mijozlarga kompleks xizmat ko'rsatish tizimi oldida turgan eng muhim vazifalardan birini - xizmatdan foydalanishda qo'shimcha qiymat yaratishni hal qiladi.
AQShning yetakchi emitentlaridan biri Bank One ma'lumotlariga ko'ra, qo'shma loyiha doirasida chiqarilgan har bir kartaning o'ziga xos daromadi oddiy kartadan ikki baravar ko'p edi. Eng istiqbolli - bonusli va koalitsiyaning sodiqlik dasturlari bilan kobrendli bank to'lov kartalaridan foydalanish. Bunday taklif allaqachon shaxsiylashtirilgan marketingning namunasi bo'ladi.
Rossiya emitentlarining ko'rsatkichlari orasida Rossiya Sberbankini ta'kidlash mumkin, bu erda kobrend kartalari bo'yicha o'rtacha savdo aylanmasi oddiy kartalar bo'yicha aylanmadan 1,5 baravar oshdi. Visa karta Klassik, bu kobrending dasturlarini yanada rivojlantirish zarurligini tasdiqlaydi.
Daromadning bunday kattaroq o'sishi bank xizmatlari bozorida muhim ahamiyatga ega bo'lgan joriy etilgan xizmatning yangiligi bilan bog'liq.
To'liq xizmat ko'rsatish loyihasini amalga oshirishning 8601-sonli OSB moliyaviy natijalariga ta'siri 3.1-jadvalda ko'rsatilgan.
3.1-jadval "Kobrend dasturlari" kichik loyihasini amalga oshirishning 8601-sonli OSB moliyaviy natijalariga ta'siri.
3.1-jadvalda loyihani amalga oshirish sof foydaning 623,3 ming rublga oshishiga olib keladi. va foizsiz daromadlarning ulushi 0,17% ga, shuningdek, 8601-sonli OSB ning umumiy rentabelligini 0,15% ga oshiradi.
XULOSA
Rossiya Sberbankining 8601-sonli filialining 2005-2007 yillardagi faoliyatini tahlil qilish quyidagi xulosalar chiqarish imkonini berdi:
8601-sonli OSB majburiyatlari 2006 yilda 137 282,2 ming rublga oshdi. yoki 4,87% ga, 2007 yilda - 295 076,1 ming rublga. yoki 9,97%. Majburiyatlar asosan mijozlar mablag'larini jalb qilish hisobiga oshgan.
8601-sonli OSB aktivlari 2006 yilda 137 302,2 ming rublga oshdi. yoki 4,87% ga, 2007 yilda - 295 076,1 ming rublga. yoki 9,99% ga o'sdi.Aktivlar asosan o'sish hisobiga o'sdi kredit portfeli OSB va qimmatli qog'ozlar savdosiga investitsiyalar;
8601-sonli OSB ning umumiy daromadlari ko'rib chiqilayotgan davrda oshdi, bu OSB kreditlash faoliyatini kengaytirish va bank xizmatlarini rivojlantirish bilan bog'liq. 2005-2006 yillar uchun. umumiy daromad 32678100 ming rublga oshdi. yoki 26,26% ga, 2007 yilda esa. yana 43 630 600 ming rublga oshdi. yoki 27,8% ga;
8601-sonli OSB xarajatlari ham oshdi: 2006 yilda - 20 740,9 ming rublga. yoki 31,77% ga, 2007 yilda - 26113,3 ming rublga. yoki 30,35% ga. Xarajatlarning oshishi mehnat zichligining ortishi bilan bog'liq bo'lib, bu o'z navbatida bank xizmatlarining murakkabligi va ularning murakkabligi bilan izohlanadi;
8601-sonli OSBning foiz daromadi 2006 yilda 9634 ming rublga, 2007 yilda esa 19311,4 ming rublga oshdi. 2006 yilda foizsiz daromadlar 2303 ming rublga oshdi, 2007 yilda esa 1794,1 ming rublga kamaydi, ammo bu operatsion foydaning o'sishiga ta'sir qilmadi (2006 yilda u 11937,2 ming rublga oshdi. , 2007 yilda - 17517,3 ming rublga). );
Umumiy rentabellik pasayib borayotganiga qaramay (2006 yilda 2,2%, 2007 yilda - 1,2%), aktivlar rentabelligining o'sishi hisobiga aktivlar rentabelligi o'sib bordi;
2006-2007 yillardagi 8601-sonli OSB balans foydasining omilli tahlilidan shuni ko'rish mumkin:
Kapitalning etarlilik koeffitsientining 0,0309 ga oshishi hisobiga balans foydasi 20347,629 ming rublga oshdi;
Aktivlardan foydalanish samaradorligi koeffitsientining 0,0118 ga oshishi hisobiga balans foydasi 1302,092 ming rublga oshdi;
Aktivlar qiymatini 295 076,1 ming rublga oshirish orqali. balans foydasi 7098,957 ming rublga oshdi;
Kapitalning rentabellik koeffitsientining 0,0429 ga kamayishi hisobiga balans foydasi 11231,378 ming rublga kamaydi;
8601-sonli OSB tomonidan muomalaga chiqarilgan plastik kartochkalar soni 2006 yilda 820 dona yoki 98,3 foizga, 2007 yilda 20643 dona kartochkaga yoki 1248,1 foizga oshdi. Asosan, 8601-sonli OSB tomonidan chiqarilgan plastik kartochkalar soni Cirrus/Maestro va Visa kartalarining chiqarilishi hisobiga oshdi;
Plastik kartochkalar bo'yicha operatsiyalar tahlili shuni ko'rsatdiki, OSB tomonidan plastik kartochkalarni chiqarishdan karta hisobvaraqlariga jalb qilingan mablag'lar hajmi yil sayin ortib bormoqda. 2006 yilda OSB tomonidan jalb qilingan mablag'lar hajmi 24,0 million rublga oshdi. yoki 24,2% ga, 2007 yilda esa 78,0 mln. yoki 63,4% ga oshgan. Shu bilan birga, bank kartalari hisobvaraqlariga jalb qilingan mablag'larning o'sish sur'ati chiqarilgan kartalar sonining o'sish sur'atlariga nisbatan kamroq intensivdir;
Plastik kartochkalar bo'yicha operatsiyalardan olingan jami daromad ham oshdi. 2006 yilda 8601-sonli OSB plastik kartalari bilan operatsiyalardan jami daromad 1157,4 ming rublga oshdi. yoki 12,9% ga oshgan. 2007 yilda plastik kartochkalar bilan operatsiyalardan olingan daromad 1551,5 ming rublga oshdi. yoki 15,4% ga;
2006 yilda plastik kartochkalar bilan operatsiyalardan olingan daromadlar oshganiga qaramay, 8601-sonli OSB tomonidan ushbu operatsiyalardan olingan foyda miqdori 24,32% ga kamaydi, bu plastik kartochkalar bilan operatsiyalar bo'yicha xarajatlarning keskin o'sishi (31,2% ga) bilan bog'liq. . Plastik kartalar bilan operatsiyalar uchun xarajatlarning bunday yuqori o'sishi OSB marketing kampaniyalarini rivojlantirish orqali yangi mijozlarni jalb qilish uchun xarajatlarning sezilarli darajada oshishi bilan bog'liq. ish haqi loyihalari. 2005-2006 yillar uchun. foyda sezilarli darajada oshdi (29,2% ga);
Plastik kartochkalar bo‘yicha operatsiyalarning rentabelligi yillar davomida barqaror o‘zgardi. 2006 yilda ko'rib chiqilgan rentabellik 20,8% ga kamaydi, bu plastik kartochkalar bilan operatsiyalar bo'yicha xarajatlarning faol o'sishi bilan bog'liq. 2007 yilda ko'rib chiqilgan rentabellik 4,5% ga oshdi.
Natijalar asosida quyidagilar taklif etiladi:
1. Kartochka loyihalarini ishlab chiqishni davom ettirish, buning natijasida plastik kartalar yordamida qo'shimcha mijozlar paydo bo'lishi. Yirik korxonalar bilan birgalikda karta mahsulotlariga bo'lgan talabni rag'batlantirish uchun o'z reklama kampaniyasini yarating.
2. Plastik kartochkalar bilan operatsiyalar narxini pasaytirish va ulardan daromadlarni oshirish.
3. Xususiy mijozlarga kompleks xizmat ko‘rsatish bo‘yicha bankning yagona konsepsiyasini va to‘lov kartalaridan foydalangan holda bank mahsulotlarini birgalikda sotish strategiyasini ishlab chiqish.
4. “Kobrending dasturlari” kichik loyihasini amalga oshirish. Kichik loyihani amalga oshirish 611,1 ming rubl miqdorida foyda keltirishi mumkin. Ushbu kichik loyihaning rentabelligi 84,88% ni tashkil qiladi.
Ushbu kichik loyihani amalga oshirish kuchayadi sof foyda 623,2 ming rublga. va umumiy rentabellik 0,15% ga.
5. Uchun terminallar sonini ko'paytirish naqd pulsiz to'lov tovarlar va xizmatlar. 8601-sonli OSB tomonidan o'tkazilgan tadqiqotga ko'ra, mavjud terminallar tarmog'i yil davomida 449,95 ming rubl miqdorida komissiya daromadlarini keltirib chiqaradi.
ADABIYOTLAR RO'YXATI
1. "Banklar va bank faoliyati to'g'risida" Federal qonuni (1996 yil 3 fevraldagi 17-FZ-son, 1998 yil 31 iyuldagi 151-FZ-son, 1999 yil 5 iyuldagi 126-FZ-son Federal qonunlari bilan tahrirlangan) , 1999 yil 8 iyuldagi 136-son -FZ, 2001 yil 19 iyundagi 82-FZ-son).
2. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2006 yil 16 yanvardagi 110-I-sonli "Banklarning majburiy stavkalari to'g'risida" gi ko'rsatmasi (Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 13.08.2006 yildagi 1489-sonli yo'riqnomasi bilan tahrirlangan). -U;18.02.2005 yildagi 1549-U-son, 06.07.2005 yildagi 1592-U-son, 2005 yil 29 iyuldagi 1599-U-son).
4. Rossiya Sberbankining bo'linmalarida xalqaro bank kartalari bilan operatsiyalarni amalga oshirish tartibi bo'yicha ko'rsatmalar.
5. Rossiya Sberbankida AS Sbercard mikroprotsessorli kartalari bilan operatsiyalarni amalga oshirish tartibi to'g'risidagi ko'rsatmalar (636-r / 1. 636-r / 2, 636-r / 3 tahririda).
6. Averchenko V.A., Silvestrov S.N., Rossiyada naqd bo'lmagan pul muomalasi masalasi bo'yicha // Bank ishi. - 2006. - 4-son.
7. Arzamastseva N. Bank xizmatlari: Darslik. – M.: Prospekt, 2005. – 765 b.
8. Balabanov I.T. Banklar va bank ishi: Universitetlar uchun darslik. - Sankt-Peterburg: Peter, 2006. - 256 p.
9. Bank ishi. Darslik / Ed. G.G. Korobova. - M.: Yurist, 2002. - b. 115.
10. Belov V.A. Naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etishning kontseptual masalalari // Bank ishi. - 2006. - 12-son. - Bilan. 18-19.
11. Beloglazova B.N. Bank ishi: Universitetlar uchun darslik. - M.: Moliya va statistika, 2006. - 592 b.
12. Berezina M.P. Hisob-kitob tizimi va markaziy bank// Bank ishi. - 2007. - 1-son. - Bilan. 15-19.
13. Grigorieva A. Bank kartasi nima? // Rossiyada va chet elda menejment. -2002.-№ 4.-S. 19-28.
14. Demidov I. Bankirning qo'llanmasi. – M.: Finpress, 2005. – 445 b.
15. Pul. Kredit. Banklar: Universitetlar uchun darslik / Ed. ak. E.F. Jukov. - 2-nashr, qayta ko'rib chiqilgan. va qo'shimcha - M: BIRLIK-DANA, 2005. - b. 159.
16. Egorov V. Moliyaviy tahlil ichida tijorat banki: Universitetlar uchun darslik. - M.: Prospekt, 2002. - 413 b.
17. Egorov D. Tijorat bankida moliyaviy tahlil usullari // Moliyaviy direktor. - 2006.-11-son.- S. 38-44.
18. Zaxarova V. Bank ishi: Universitetlar uchun darslik. - M.: Banklar va birjalar, 2005. - 456 b.
19. Rossiya Sberbankining bo'linmalarida xalqaro bank kartalari bilan operatsiyalarni amalga oshirish tartibi bo'yicha ko'rsatmalar.
20. Klimovich V.P. Moliya, pul muomalasi va kredit. – M.: Forum, 2007. – 239 b.
21. Kolesnikov V.I. Bank ishi: Qo'llanma. - M.: Moliya va statistika, 2002. - 464 b.
22. Korolev O.G. Tahlil moliyaviy natijalar Bank ishi: Universitetlar uchun darslik. – M.: Prospekt, 2006. – 245 b.
23. Kurishev O.Yu. Bank kartalari bank chakana biznesining muhim elementi sifatida // Bank chakana savdosi. - 2007. - 1-son. - P.114.
24. Lavrushin OI Banking. - M .: "KnoRus", 2007. - 559 p.
25. Lavrushin O.I. Bank ishi: darslik. - M.: Bank va birja ilmiy-konsalting markazi, 2002. - 498 b.
26. Lunev O. Jahon kartalari bozorining holatiga umumiy nuqtai // Pul va banklar. - 2008.- No 4.- S. 16-24.
27. Markova O.M. Tijorat banklari va ularning operatsiyalari: Darslik. - M.: Banklar va birjalar, 2005. - 288 b.
28. Ostrovskaya O.M. Bank ishi. Izohli lug'at. - M: Helios ARV, 2001 yil.
29. Pleskovskiy A. Plastik kartochkalar jahon bozori: rivojlanishning asosiy tendentsiyalari // Boshqaruv nazariyasi va amaliyoti muammolari. -2002.-№ 11.-S. 22-29.
30. Reznikov V.V. Naqd pulsiz to'lov shakllari // "Kommersant". - 2007. - 24-son.
31. Rodionov A. Plastik kartalar bozoridagi yangi tendentsiyalar // Moliya. -2005.-11-son.
32. Salnikov D. Rossiya plastik kartalari: rivojlanish istiqboli // Kartochkalar dunyosi. -2006.-№ 1.
33. Semikova P. V. Naqd pulsiz hisob-kitoblar. - M.: Imtihon, 2006 yil.
34. Tavasiev A. M., Eriashvili N. D. Bank ishi: Darslik. - M.: UNITI-DANA, 2002. - 248 b.
35. Tavasiev A. M., Eriashvili N. D., Maslenchenkov Yu. Hisoblangan va kassa xizmatlari banka. - M.: UNITI-DANA, 2001. -123 b.
36. Tatarinov K. Yangi plastmassa mahsulotlari // Bank texnologiyalari. -2005.- No 8.- S. 31-41.
38. Fateev A. Bank kartasi hisobini yuritish tartibi: tashkiliy jihat // Pul va banklar. -2006.-№ 3.-S. 22-26.
39. Moliyaviy menejment: nazariya va amaliyot: Darslik / Ed. E.S. Stoyanova. - M .: Perspektiv, 2005. - 420 b.
40. Fomin A. Tijorat bankida moliyaviy tahlil: Darslik - M.: UNITI, 2008. - 386 b.
ILOVALAR
1-ilova
Rossiya Sberbank boshqaruvining tashkiliy tuzilmasi
2-ilova
2006-2008 yillar uchun 8601-sonli OSB majburiyatlarining tuzilishi va dinamikasini tahlil qilish.
| Ko'rsatkichlar | 2006 yil | 2007 yil | 2008 yil | O'sish sur'ati, % | ||||||||
| miqdori ming rub. | uradi vazn, % | miqdori ming rub. | uradi vazn, % | miqdori ming rub. | uradi vazn, % | ming rubl. | ming rubl. | 2007 yildan 2006 yilgacha | 2008 yildan 2007 yilgacha | |||
| Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankidan kredit tashkilotlari tomonidan olingan kreditlar | 0 | - | 0 | - | 0 | - | 0 | 0 | - | - | ||
| 14028,9 | 0,5 | 15458,7 | 0,52 | 16562,1 | 0,51 | 1429,8 | 1103,4 | 110,19 | 107,14 | |||
| Mijoz mablag'lari | 2460579 | 87,33 | 25227896 | 85,55 | 2673342 | 82,26 | 67317 | 145446 | 102,74 | 105,75 | ||
| Boshqa majburiyatlar | 223519,5 | 7,93 | 173500,5 | 5,87 | 213528,3 | 6,57 | -50019 | 40027,8 | 77,62 | 123,07 | ||
| O'z mablag'lari | 119430 | 4,24 | 238004,4 | 8,05 | 346503,3 | 10,66 | 118574,4 | 108498,9 | 199,28 | 145,59 | ||
| Jami majburiyatlar | 2817577,4 | 100 | 2954859,6 | 100 | 3249935,7 | 100 | 137282,2 | 295076,1 | 104,87 | 109,97 | ||
2006-2008 yillardagi 8601-sonli OSB aktivlarining tuzilishi va dinamikasini tahlil qilish.
| Ko'rsatkichlar | 2006 yil | 2007 yil | 2008 yil | (+,-) 2007 dan 2006 ga o'zgartiring | (+,-) 2008 dan 2007 ga o'zgartiring | O'sish sur'ati, % | ||||
| miqdori, ming rubl | uradi vazn, % | miqdori ming rub. | uradi vazn, % | miqdori, ming rubl | uradi vazn, % | ming rubl. | ming rubl. | 2007 yil 2006 yilga kelib | 2008 yil 2007 yilga kelib | |
| Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankidagi naqd pul va hisobvaraqlar | 186940,5 | 6,64 | 209562,3 | 7,09 | 220574,4 | 6,79 | 22621,8 | 11012,1 | 112,1 | 105,26 |
| Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankidagi majburiy zaxiralar | 190632,6 | 6,77 | 193926 | 6,56 | 224426,1 | 6,91 | 3293,4 | 30500,1 | 101,73 | 115,73 |
| Kredit tashkilotlariga to'lanadigan provizionlarni hisobga olmaganda | 1743 | 0,06 | 2232 | 0,08 | 2901 | 0,09 | 489 | 669 | 128,06 | 129,97 |
| Qimmatli qog'ozlar savdosiga sof investitsiyalar | 610240,8 | 21,66 | 753701,1 | 25,51 | 873778,8 | 26,89 | 143460,3 | 120077,7 | 123,51 | 115,93 |
| Sof qarz | 1463611,5 | 51,95 | 1574033,4 | 53,27 | 1697232,3 | 52,22 | 110421,9 | 123198,9 | 107,55 | 107,83 |
| 10266 | 0,36 | 11250 | 0,38 | 13230 | 0,41 | 984 | 1980 | 109,6 | 117,6 | |
| Asosiy vositalar, nomoddiy aktivlar, maishiy materiallar va IBE | 181827 | 6,45 | 191670 | 6,49 | 197742 | 6,09 | 9843 | 6072 | 105,41 | 103,17 |
| Sof uzoq muddatli investitsiyalar sotilishi mumkin bo'lgan qimmatli qog'ozlarga | 0 | - | 0 | - | 0 | - | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| Boshqa aktivlar zaxiralarni hisobga olmaganda | 172296 | 6,12 | 18484,8 | 0,63 | 20051,1 | 0,62 | -153811,2 | 1566,3 | 10,73 | 108,47 |
| Jami: | 2817557,4 | 100 | 2954859,6 | 100 | 3249935,7 | 100 | 137302,2 | 295076,1 | 104,87 | 109,99 |
3-ilova
| No p / p | Maqola nomi | Miqdori, rub. |
| AKTİVLAR | ||
| 1 | 186940500 | |
| 2 | CBRdagi majburiy zaxiralar | 190632600 |
| 3 | 1743000 | |
| 4 | 610240800 | |
| 5 | Sof qarz | 1463611500 |
| 6 | Hisoblangan foizlar (shu jumladan muddati o'tgan) | 10266000 |
| 7 | Asosiy vositalar | 181827000 |
| 8 | Boshqa aktivlar | 172296000 |
| 9 | Jami aktivlar | 2817557400 |
| MASLAHATLAR | ||
| 10 | 14028900 | |
| 11 | 503445000 | |
| 12 | Jismoniy shaxslarning mablag'lari | 1957134000 |
| 13 | Boshqa majburiyatlar | 223519500 |
| 14 | O'z mablag'lari | 119430000 |
| 15 | Jami majburiyatlar | 2817557400 |
4-ilova
2006 yil uchun OSB foyda va zarar to'g'risidagi hisobot № 8601
| No p / p | Maqolalar nomi | Miqdori, ming rubl |
| 1 | 1488503 | |
| 2 | 48090084 | |
| 3 | Ijaraga olingan mablag'lar | 458001 |
| 4 | 6526511 | |
| 5 | boshqa manbalar | 687001 |
| 6 | Jami olingan foizlar va shunga o'xshash daromadlar (1+2+3+4+5-modda) |
57250100 |
| 7 | 970236 | |
| 8 | 26358078 | |
| 9 | 2587296 | |
| 10 | ijara | 2425590 |
| 11 | 32341200 | |
| 12 | 24908900 | |
| 13 | To'lov va komissiya daromadlari | 11935200 |
| 14 | Komissiya xarajatlari | 9596800 |
| 15 | 2338400 | |
| Boshqa operatsion daromadlar: | ||
| 16 | 26198691 | |
| 17 | 12270273 | |
| 18 | 1879231 | |
| 19 | Boshqa joriy daromadlar | 14923305 |
| 20 | 55271500 | |
| 21 | 82518800 | |
| Boshqa operatsion xarajatlar: | ||
| 22 | Mehnat xarajatlari | 6072092 |
| 23 | Operatsion xarajatlar | 5838550 |
| 24 | 4203756 | |
| 25 | 2568962 | |
| 26 | Boshqa joriy xarajatlar | 4670840 |
| 27 | 23354200 | |
| 28 | 59164600 | |
| 29 | daromad solig'i | 14199500 |
| 30 | 44965100 |
5-ilova
| No p / p | Maqola nomi | Miqdori, rub. |
| AKTİVLAR | ||
| 1 | Naqd pul va CBRdagi hisoblar | 209562300 |
| 2 | CBRdagi majburiy zaxiralar | 193926000 |
| 3 | Kredit tashkilotlaridan olinadigan mablag'lar provizionlarni hisobga olmaganda | 2232000 |
| 4 | Qimmatli qog'ozlarga sof investitsiyalar | 753701100 |
| 5 | Sof qarz | 1574033400 |
| 6 | Hisoblangan foizlar (shu jumladan muddati o'tgan) | 11250000 |
| 7 | Asosiy vositalar | 191670000 |
| 8 | Boshqa aktivlar | 18484800 |
| 9 | Jami aktivlar | 2954859600 |
| MASLAHATLAR | ||
| 10 | Kredit tashkilotlarining mablag'lari | 15458700 |
| 11 | Korporativ mijozlarning mablag'lari | 513339000 |
| 12 | Jismoniy shaxslarning mablag'lari | 2014557000 |
| 13 | Boshqa majburiyatlar | 173500500 |
| 14 | O'z mablag'lari | 238004400 |
| 15 | Jami majburiyatlar | 2954859600 |
6-ilova
2007 yil uchun OSB foyda va zarar to'g'risidagi hisobot № 8601
| No p / p | Maqolalar nomi | Miqdori, ming rubl. |
| Quyidagilardan olinadigan foizlar va shunga o'xshash daromadlar: | ||
| 1 | Kreditlar, depozitlar, ssudalar va boshqa banklardagi hisobvaraqlarda pul mablag'larini banklarga joylashtirish | 1895676 |
| 2 | Boshqa mijozlarga kreditlar | 61244904 |
| 3 | Ijaraga olingan mablag'lar | 583285 |
| 4 | Ruxsat etilgan daromadli qimmatli qog'ozlar | 8311808 |
| 5 | boshqa manbalar | 874927 |
| 6 | 72910600 | |
| To'langan foizlar va shunga o'xshash xarajatlar: | ||
| 7 | Banklar tomonidan jalb qilingan mablag'lar, shu jumladan kreditlar va depozitlar | 1151031 |
| 8 | Boshqa mijozlar tomonidan jalb qilingan mablag'lar, shu jumladan kreditlar va depozitlar | 31269676 |
| 9 | Emissiya qilingan qarz qimmatli qog'ozlari | 3069416 |
| 10 | ijara | 2877577 |
| 11 | Jami toʻlangan foizlar va shunga oʻxshash xarajatlar (7+8+9+10-qator) | 38367700 |
| 12 | Sof foiz va shunga o'xshash daromad (6-qator - 11-satr) | 34542900 |
| 13 | To'lov va komissiya daromadlari | 16300500 |
| 14 | Komissiya xarajatlari | 12321400 |
| 15 | Sof to'lov va komissiya daromadlari (13-qator - 14-satr) | 3979100 |
| Boshqa operatsion daromadlar: | ||
| 16 | Chet el valyutasi va boshqa valyuta qiymatlari bilan operatsiyalardan olingan daromadlar, shu jumladan kurs farqlari | 32195881 |
| 17 | Sotib olish va sotish operatsiyalaridan olingan daromadlar qimmatbaho metallar, qimmatli qog'ozlar va boshqa mol-mulk, qimmatbaho metallar, qimmatli qog'ozlar va boshqa mol-mulkni qayta baholashning ijobiy natijalari | 15079084 |
| 18 | Dividendlar shaklida olingan daromadlar | 2309409 |
| 19 | Boshqa joriy daromadlar | 18339426 |
| 20 | Boshqa jami operatsion daromadlar: (16+17+18+19 qator) | 67923800 |
| 21 | Joriy daromad (st. 12+15+20) | 106445800 |
| Boshqa operatsion xarajatlar: | ||
| 22 | Mehnat xarajatlari | 9189440 |
| 23 | Operatsion xarajatlar | 8836000 |
| 24 | Chet el valyutasi va boshqa valyuta qiymatlari bilan operatsiyalar bo'yicha xarajatlar, shu jumladan kursdagi farqlar | 6361920 |
| 25 | Qimmatbaho metallar, qimmatli qog'ozlar va boshqa mol-mulkni sotib olish va sotish bo'yicha operatsiyalar bo'yicha xarajatlar, qimmatbaho metallarni, qimmatli qog'ozlarni qayta baholashning salbiy natijalari | 3887840 |
| 26 | Boshqa joriy xarajatlar | 7068800 |
| 27 | Jami boshqa operatsion xarajatlar (22+23+24+25+26 qator) | 35344000 |
| 28 | Rezervlarni to'lashdan oldingi sof joriy daromad va kutilmagan holatlar bundan mustasno (21-modda - 27-modda) | 71101800 |
| 29 | daromad solig'i | 19766300 |
| 30 | Hisobot davridagi foyda (zarar) (28-modda - 29-modda) | 51335500 |
7-ilova
| No p / p | Maqola nomi | Miqdori, rub. |
| AKTİVLAR | ||
| 1 | Naqd pul va CBRdagi hisoblar | 220574400 |
| 2 | CBRdagi majburiy zaxiralar | 224426100 |
| 3 | Kredit tashkilotlaridan olinadigan mablag'lar provizionlarni hisobga olmaganda | 2901000 |
| 4 | Qimmatli qog'ozlarga sof investitsiyalar | 873778800 |
| 5 | Sof qarz | 1697232300 |
| 6 | Hisoblangan foizlar (shu jumladan muddati o'tgan) | 13230000 |
| 7 | Asosiy vositalar | 197742000 |
| 8 | Boshqa aktivlar | 20051100 |
| 9 | Jami aktivlar | 3249935700 |
| MASLAHATLAR | ||
| 10 | Kredit tashkilotlarining mablag'lari | 16562100 |
| 11 | Korporativ mijozlarning mablag'lari | 594240000 |
| 12 | Jismoniy shaxslarning mablag'lari | 2079102000 |
| 13 | Boshqa majburiyatlar | 213528300 |
| 14 | O'z mablag'lari | 346503300 |
| 15 | Jami majburiyatlar | 3249935700 |
8-ilova
2008 yil uchun OSB foyda va zarar to'g'risidagi hisobot № 8601
| No p / p | Maqolalar nomi | Miqdori, ming rubl |
| Quyidagilardan olinadigan foizlar va shunga o'xshash daromadlar: | ||
| 1 | Kreditlar, depozitlar, ssudalar va boshqa banklardagi hisobvaraqlarda pul mablag'larini banklarga joylashtirish | 2552532 |
| 2 | Boshqa mijozlarga kreditlar | 82466412 |
| 3 | Ijaraga olingan mablag'lar | 785394 |
| 4 | Ruxsat etilgan daromadli qimmatli qog'ozlar | 11191870 |
| 5 | boshqa manbalar | 1178092 |
| 6 | Jami olingan foizlar va shunga o‘xshash daromadlar (1+2+3+4+5 qator) | 98174300 |
| To'langan foizlar va shunga o'xshash xarajatlar: | ||
| 7 | Banklar tomonidan jalb qilingan mablag'lar, shu jumladan kreditlar va depozitlar | 1329600 |
| 8 | Boshqa mijozlar tomonidan jalb qilingan mablag'lar, shu jumladan kreditlar va depozitlar | 36120800 |
| 9 | Emissiya qilingan qarz qimmatli qog'ozlari | 3545600 |
| 10 | ijara | 3324000 |
| 11 | Jami toʻlangan foizlar va shunga oʻxshash xarajatlar (7+8+9+10-band) | 44320000 |
| 12 | Sof foiz va shunga o'xshash daromad (6-qator - 11-satr) | 53854300 |
| 13 | To'lov va komissiya daromadlari | 22189400 |
| 14 | Komissiya xarajatlari | 18655900 |
| 15 | Sof to'lov va komissiya daromadlari (13-qator - 14-satr) | 3533500 |
| Boshqa operatsion daromadlar: | ||
| 16 | Chet el valyutasi va boshqa valyuta qiymatlari bilan operatsiyalardan olingan daromadlar, shu jumladan kurs farqlari | 38110453 |
| 17 | Qimmatbaho metallar, qimmatli qog'ozlar va boshqa mol-mulkni sotib olish va sotish bo'yicha operatsiyalardan olingan daromadlar, qimmatbaho metallar, qimmatli qog'ozlar va boshqa mol-mulkni qayta baholashning ijobiy natijalari | 17849200 |
| 18 | Dividendlar shaklida olingan daromadlar | 2733661 |
| 19 | Boshqa joriy daromadlar | 21708486 |
| 20 | Boshqa jami operatsion daromadlar: (16+17+18+19 qator) | 80401800 |
| 21 | Joriy daromad (st. 12+15+20) | 137789600 |
| Boshqa operatsion xarajatlar: | ||
| 22 | Mehnat xarajatlari | 12784330 |
| 23 | Operatsion xarajatlar | 12292625 |
| 24 | Chet el valyutasi va boshqa valyuta qiymatlari bilan operatsiyalar bo'yicha xarajatlar, shu jumladan kursdagi farqlar | 8850690 |
| 25 | Qimmatbaho metallar, qimmatli qog'ozlar va boshqa mol-mulkni sotib olish va sotish bo'yicha operatsiyalar bo'yicha xarajatlar, qimmatbaho metallarni, qimmatli qog'ozlarni qayta baholashning salbiy natijalari | 5408755 |
| 26 | Boshqa joriy xarajatlar | 9834100 |
| 27 | Jami boshqa operatsion xarajatlar (22+23+24+25+26 qator) | 49170500 |
| 28 | Rezervlarni to'lashdan oldingi sof joriy daromad va kutilmagan holatlar bundan mustasno (21-modda - 27-modda) | Nizom Jamg'arma banki RF 1991 yil 20 iyundagi 1481-son - P.3
Naqd pulsiz aylanma pullar o'zining o'ziga xosligi bilan ajralib turadi, bunga e'tibor berish kerak, ayniqsa qo'llanilgan atamalar bunday pullarning xususiyatlarini va ularning aylanishini ochib bermaganligi sababli.
Naqd pulsiz hisob-kitoblarning xususiyatlari quyidagilarda namoyon bo'ladi:
Naqd pul hisob-kitoblarida naqd pul o'tkazishda to'lovchi va oluvchi ishtirok etadi. Naqd pulsiz hisob-kitoblarda uchta ishtirokchi mavjud: to'lovchi, oluvchi va bunday hisob-kitoblar to'lovchi va oluvchining hisobvaraqlari bo'yicha yozuvlar ko'rinishida amalga oshiriladigan bank;
Naqd pulsiz hisob-kitoblar ishtirokchilari bank bilan kredit munosabatlarida. Bu munosabatlar bunday hisob-kitoblar ishtirokchilarining hisobvaraqlaridagi qoldiq summalarida namoyon bo'ladi. Naqd pul muomalasida bunday kredit munosabatlari mavjud emas;
Hisob-kitoblarning bir ishtirokchisiga tegishli bo‘lgan pul mablag‘larini boshqasi foydasiga o‘tkazish (o‘tkazish) ularning hisobvaraqlariga yozuvlar kiritish yo‘li bilan amalga oshiriladi, buning natijasida bankning bunday operatsiyalar ishtirokchilari bilan kredit munosabatlari o‘zgaradi. Boshqacha qilib aytganda, bu erda pul yordamida amalga oshiriladigan kredit operatsiyasi amalga oshiriladi. Shunday qilib, naqd pul aylanmasi kredit operatsiyasi bilan almashtiriladi. Bu naqdsiz pul va naqd pullardan tashkil topgan pul massasini tartibga solish uchun kreditlash jarayonlarini maqsadga muvofiq tashkil etish muhimligini ta’kidlaydi.
Naqd pulsiz to'lovlarni keng qo'llash bilan bir qatorda turli xil qimmatli qog'ozlar(korxonalar va banklarning majburiyatlari) pul mablag'larining bevosita aylanmasisiz to'lovlarni amalga oshirish. Ushbu turdagi hisob-kitob operatsiyalari o'rtasida umumiy xususiyatlar va sezilarli farqlar mavjud.
Bank mijozlarining hisobvaraqlariga pul mablag'larini o'tkazishdan iborat bo'lgan va har bir operatsiyada bank ishtirokida amalga oshiriladigan naqd pulsiz to'lovlardan farqli o'laroq, turli xil qimmatli qog'ozlar yordamida amalga oshiriladigan juda muhim naqd pulsiz aylanma mavjud. korxonalar va banklarning majburiyatlari).
Bunday operatsiyalarda naqd pul aylanmasi turli kredit munosabatlarini ifodalovchi qimmatli qog'ozlar harakati bilan almashtiriladi. Naqd pul aylanmasini bunday almashtirish naqd pulsiz to'lovlarga nisbatan o'ziga xos xususiyatlar bilan tavsiflanadi. Xususiyatlardan biri - naqd pulsiz aylanmada bankning qimmatli qog'ozlar yordamida amalga oshiriladigan har bir hisob-kitob operatsiyasida ishtirok etishi ixtiyoriydir. Shunday qilib, veksel yoki boshqa majburiyat indossament (indossament) sharti bilan, lekin operatsiyalar ishtirokchilarining bank hisob raqamlariga pul o'tkazmasdan to'lov uchun ishlatilishi mumkin.
Yana bir xususiyat quyidagicha. Naqd pulsiz to'lovlarda to'lovchining bank hisobvarag'ida saqlanadigan mablag'lari turli oluvchilar bilan hisob-kitoblar uchun universal to'lov vositasi sifatida ishlatilishi mumkin: bunga ularning roziligi talab qilinmaydi.
Qimmatli qog'ozlar orqali to'lovga kelsak, u oluvchining bunday to'lovga roziligi bilan amalga oshirilishi mumkin. Rozilik imkoniyati, masalan, veksel bo'yicha to'lashda oluvchi soliqlarni o'tkazishi kerakligi bilan yanada murakkablashadi. sotilgan mahsulotlar daromadlar hali kelmaganiga qaramay.
Yana bir xususiyat bor. Bu qimmatli qog'ozlar yordamida hisob-kitoblar ishtirokchilari qimmatli qog'ozlarni sotib olish uchun ma'lum bir mas'uliyatni o'z zimmalariga olishlaridan iborat. Shunday qilib, agar veksel tegishli indossament (indossament) mavjud bo'lgan yuridik shaxslar o'rtasidagi hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun foydalanilgan bo'lsa, u holda qarzdor qarzni to'lashga qodir bo'lmasa, veksel yordamida amalga oshirilgan hisob-kitob bitimining ishtirokchilari javobgar bo'ladilar. vekseldagi qarzni to'lash uchun.
Naqd pulsiz to'lovlar ishtirokchilari bunday mas'uliyatni o'z zimmalariga olmaydilar.
Yuqoridagilar naqd pulsiz to'lovlar va naqd pulsiz aylanmalarni farqlash uchun asoslar mavjudligini ko'rsatadi.
Qimmatli qog'ozlarni o'tkazish yo'li bilan amalga oshiriladigan naqd pulsiz aylanmaning muhim afzalligi shundaki, bunday operatsiyalar to'lovchining bank hisobvarag'ida mablag'lar mavjud bo'lmaganda amalga oshirilishi mumkin. Aynan shu holat Rossiya Federatsiyasida mavjud bo'lgan to'lov inqirozi sharoitida bunday operatsiyalardan foydalanishni kengaytirishga olib keldi. Qimmatli qog'ozlar (veksellar va boshqalar) yordamida naqd pulsiz muomalada bo'lishi tufayli ma'lum darajada to'lov inqirozining salbiy oqibatlari bartaraf etiladi.
Biroq, bir tomondan, qimmatli qog'ozlar yordamida hisob-kitoblar ssuda (veksellarni hisobga olish, qimmatli qog'ozlarga ssuda va boshqalar) ishtirokida amalga oshirilishini e'tibordan chetda qoldirmaslik kerak; boshqa tomondan, bunday hisob-kitoblarning ilgari ko'rib chiqilgan xususiyatlarini e'tiborsiz qoldirib bo'lmaydi.
Bu qimmatli qog'ozlar yordamida naqd pulsiz hisob-kitoblardan foydalanishni kengaytirishga mutanosib yondashishning maqsadga muvofiqligidan dalolat beradi, ayniqsa, muomalada ishlab chiqarish va aylanma jarayonlari bilan bog'liq bo'lmagan qimmatli qog'ozlarning paydo bo'lishi ehtimoli inkor etilmaydi. .
Elektron texnologiyalardan foydalangan holda naqd pulsiz hisob-kitoblar amaliyotining kengayishi “elektron pul” atamasining paydo bo‘lishiga yordam berdi. Mohiyatan, bunday operatsiyalarda naqd pulsiz hisob-kitoblar qog‘ozda (order, chek va boshqalar) tuzilgan hujjatlardan foydalangan holda pul mablag‘larini tasarruf etish o‘rniga elektron texnologiyalar yordamida tegishli buyruqlar elektron signallar orqali amalga oshiriladi. . Shu sababli, elektron pullar kabi mustaqil pul turlarining mavjudligini tan olish uchun deyarli hech qanday asos yo'q.
Naqd pul harakatining kredit operatsiyalari bilan almashtirilishi asosida yuzaga keladigan naqd pulsiz naqd pul aylanmasidan tashqari, iqtisodiy amaliyotda ham mavjud. muomalada bo‘lmaydigan, lekin o‘zaro hisob-kitoblarda foydalaniladigan hisob pullari. Shunday qilib, o'zaro da'volarni hisob-kitob summasi miqdorida hisobga olgan holda, hisob pullari ishlaydi, lekin aylanmaydi.
Bu pul foydalanish sodir va barterdan foydalanganda, o'zaro etkazib berish narxi hisoblanganda(bu erda pulni hisoblash qo'llaniladi) faqat teng bo'lmasa, barter bitimi kreditlanmagan summani o'tkazish bilan yakunlanadi.
Naqd bo'lmagan pullarga xos xususiyatlarga qaramay, ular naqd pul bilan ko'plab umumiy xususiyatlarga ega. Bu, birinchi navbatda, xuddi shunday namoyon bo'ladi pul birligi naqd va naqd bo'lmagan pullar. Bu pul turlari o'rtasida bir-birining ikkinchisiga o'tishida ifodalanadigan yaqin munosabatlar mavjudligi ham muhimdir. Masalan, naqd pullar bank hisob raqamiga kiritilganda naqdsiz muomaladagi pulga aylanadi. Aksincha, bank hisobvarag'i qoldig'idan naqd pul tushganda, naqd pulsiz pullar naqd pulga o'tkaziladi.
Ushbu pul turlarining birligining namoyon bo'lishi shundaki, naqd pullar bilan bir qatorda naqd pulsiz pullar hajmini tartibga solish ssuda yordamida amalga oshiriladi. Demak, naqd bo'lmagan muomaladagi pul massasining paydo bo'lishi, shuningdek, ko'payishi yoki kamayishi natijasida yuzaga keladi. kredit operatsiyalari, xuddi naqd pul massasi bilan bo'lgani kabi.
Naqd pulsiz hisob-kitoblar belgilangan shakldagi hisob-kitob hujjatlari asosida va tegishli hujjat aylanishiga rioya qilgan holda amalga oshiriladi. Hisob-kitob hujjatlarining turiga, to'lov usuliga va bankda ish oqimini tashkil etishga, to'lovchilar va pul mablag'larini oluvchilarga qarab, naqd pulsiz to'lovlarning quyidagi asosiy shakllari ajratiladi: to'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblar, hisob-kitoblarning akkreditiv shakli. , cheklar bo'yicha hisob-kitoblar, to'lov talabnomalari-orderlari bo'yicha hisob-kitoblar.
To'lovchi va pul mablag'larini oluvchi o'rtasidagi hisob-kitoblarning shakllari shartnoma (shartnoma, alohida bitimlar) bilan belgilanadi.
Tarixiy jihatdan naqd pulsiz hisob-kitoblar shakllarining rivojlanishi Jadvalda keltirilgan. 1. 1917 yil Oktyabr inqilobidan keyin mamlakatimizda chuqur o'zgarishlar yuz berdi iqtisodiy hayot jamiyat. Bank tizimi isloh qilindi; katta o'zgarishlar fuqarolar urushi, harbiy aralashuv va keyinchalik iqtisodiyotni tinch yo'lga o'tkazish munosabati bilan pul tizimiga ta'sir ko'rsatdi. Bu davrda tovar-pul munosabatlari sohasi torayganligiga qaramay, veksellardan foydalangan holda naqd pulsiz hisob-kitoblar hamon qoʻllanilgan, cheklar, bank oʻtkazmalari amalga oshirilgan. Biroq, mamlakatda naqd pulsiz hisob-kitoblarning yagona yagona tizimi mavjud emas edi.
1930 - 1932 yillardagi kredit islohoti davrida. tijorat krediti va bilvosita bank krediti to'g'ridan-to'g'ri bilan almashtirildi bank krediti, va shunga ko'ra, mamlakat hududida veksellardan foydalanish taqiqlandi. Shu bilan birga, naqd pulsiz hisob-kitoblarning aksept, akkreditiv va maxsus hisobvaraqlar bo‘yicha hisob-kitoblar kabi shakllari ilk bor joriy etildi. Ikkinchisi akkreditivning o'ziga xos to'lov shakli bo'lib, xaridor uchun quyidagi imkoniyatlarni o'z zimmasiga oldi: a) hisob-kitoblar uchun mablag'lar oldindan bron qilingan bitta maxsus hisobvaraqdan bir nechta etkazib beruvchilar bilan hisob-kitob qilish; b) tovarlarni yetkazib beruvchi joylashgan joyda sifati bo‘yicha qabul qilishni amalga oshirgan vakolatli xaridorga ofis xarajatlarini to‘lash va yo‘l haqini to‘lash uchun maxsus hisobvaraqdan naqd pul olish.
30-yillardagi kredit islohoti. mamlakatning iqtisodiy rivojlanishida ma'lum natijalarni jamladi va undan o'tish uchun iqtisodiy shart-sharoitlarni yaratishga qaratilgan edi. bozor iqtisodiyoti rejalashtirilgan (ma'muriy-buyruq)ga. 30-yillarda kredit islohotini o'rganish. Bugungi kunda alohida ahamiyatga ega, chunki hozirgi vaqtda Rossiya ma'muriy-buyruqbozlikdan bozor iqtisodiyotiga teskari harakatni boshdan kechirmoqda, ammo tarixiy rivojlanishning yangi bosqichida. Xususan, 1989 yildan boshlab hisob-kitoblar sohasida respublikada yana hisob-kitob operatsiyalari uchun vekseldan foydalanila boshlandi.
Rejali sotsialistik iqtisodiyot mavjud bo'lgan davrda naqd pulsiz hisob-kitoblar tizimi katta o'zgarishlarga duch keldi, ammo uning asosiy ustunligi butun mamlakat bo'ylab naqd pulsiz hisob-kitob shakllarining qat'iy birlashtirilganligi va davlat banklari tomonidan to'lov intizomiga rioya qilinishini qat'iy nazorat qilish edi.
Mamlakatning zamonaviy iqtisodiy rivojlanishi bir qator xususiyatlarga ega bo'lib, ulardan eng muhimi bozorga o'tish. O'tish davri iqtisodiyoti barqaror bo'lishi mumkin emas. Pul sohasida bu qarama-qarshiliklarning keskinlashuvida namoyon bo'ladi. Ko'rinishlar iqtisodiy inqiroz Rossiyada (sobiq sotsialistik lagerning aksariyat mamlakatlarida bo'lgani kabi) xo'jalik yurituvchi sub'ektlar o'rtasidagi iqtisodiy aloqalarning uzilishi, ishlab chiqarish hajmining keskin pasayishi, inflyatsiya, to'lov inqirozi, pul-kredit sohasidagi keskinlikning kuchayishi ( byudjet taqchilligi, ichki va o'sishi tashqi qarz, valyuta inqirozi, bank likvidligi inqirozi), korxonalar va moliya tuzilmalarining to'lovga layoqatsizligi va bankrotligi, siyosiy va ijtimoiy keskinlikning kuchayishi va hokazolar Bunday sharoitda to'lov inqirozini, jumladan, naqd pulsiz hisob-kitoblar tizimini takomillashtirish orqali bartaraf etish istagi yaqqol namoyon bo'ldi. Natijada, Rossiya Banki to'lov kafolatini ta'minlamaydigan to'lov shakllarini qo'llash doirasini cheklash choralarini ko'rdi (masalan, to'lovni qabul qilish shakli bekor qilindi; keyinchalik Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki byudjetga soliqlar, jarimalar, penyalar, penyalar to'lashda hamda mahsulot yetkazib beruvchilar va xaridorlar o'rtasidagi kelishuv bo'yicha hisobvaraqdan mablag'larni to'g'ridan-to'g'ri debet qilish uchun to'lov talabnomalaridan foydalanish imkoniyati). Shu bilan birga, oldindan to‘lovni amalga oshirgan holda to‘lov topshiriqnomalari bo‘yicha hisob-kitoblardan foydalanish amaliyoti kengaytirildi.
Ta’kidlash joizki, hozirgi vaqtda korxona va tashkilotlar to‘lovsiz to‘lovlarni “tozalash” uchun veksellardan foydalanishga tez-tez murojaat qilmoqdalar. mamlakatimizda mustaqil veksel to‘lov shakli mavjud emas. Veksel hisob-kitob hujjati sifatida akkreditiv shaklida ham, o‘zaro talablarni hisobga olish tartibida hisob-kitoblarda ham qo‘llanilishi mumkin. Bundan tashqari, banklar va ularning mijozlari veksellardan foydalangan holda maxsus hisob-kitob sxemalarini ishlab chiqadilar. Inkombank, Tveruniversalbank, Sibir tajribasi savdo banki bu mintaqada. Naqd pulsiz hisob-kitoblarning har bir shakli, turli mamlakatlarda yoki har bir mamlakat rivojlanishining turli tarixiy bosqichlarida qo'llanilishining o'ziga xos xususiyatlariga qaramay, unga xos bo'lgan umumiy xususiyatlarga ega (hujjatlarni aylanish tartibi, hisob-kitob hujjati turi, to'lov usuli).
Shunday qilib, shartnomalar va bitimlar tuzishda qo'llaniladigan to'lov shakllarining xilma-xilligi va u yoki bu to'lov shakllarini tanlash tamoyillari mamlakatdagi muayyan iqtisodiy vaziyatga bog'liq bo'lib, iqtisodiy sohadagi islohotlar jarayonida sezilarli o'zgarishlarga duch keladi.
To'lov shaklini tanlash asosan quyidagilar bilan belgilanadi:
Kontragentlar o'rtasidagi iqtisodiy munosabatlarning tabiati;
Yetkazib berilayotgan mahsulotlarning o'ziga xosligi va uni qabul qilish shartlari;
Bitim taraflarining joylashgan joyi;
Tovarlarni tashish usuli;
Yuridik shaxslarning moliyaviy holati.
KURS
Kredit tashkilotlarida naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etish va hisobga olish
Irkutsk 2009 yil
Kirish…………………………………………………………………………..3
Ch. I. Naqd pulsiz hisob-kitoblar…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
1.1. Naqd pulsiz hisob-kitoblarning paydo bo‘lishi va rivojlanishi…………………………………………………………………………………………………………
1.2. Naqd pulsiz hisob-kitoblarning mohiyati va ahamiyati ................................ 6
Naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etish tamoyillari……………….8
Ch. II. Naqd pulsiz hisob-kitob shakllari………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
To‘lov topshiriqnomalari bo‘yicha hisob-kitoblar………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………11
Akkreditivlar bo‘yicha hisob-kitoblar…………………………………14
2.2.1. Emitent bankda akkreditivlar bilan ishlash tartibi ... .16
2.2.2. Ijrochi bankda akkreditivlar bilan ishlash tartibi…………………………………………………………………………………………… ……………19
2.3. Cheklar bo'yicha hisob-kitoblar……………………………………………….22
2.4. Inkassatsiya hisob-kitoblari…………………………………………..25
2.5. To'lov talablari bo'yicha hisob-kitoblar…………………………..29
2.5.1. To'lovchilarning aksepti bilan to'langan to'lov talablari bo'yicha hisob-kitoblar ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….
2.5.2. To'lovchilar akseptisiz to'langan to'lov talablari bo'yicha hisob-kitoblar…………………………………..33
2.6. Inkasso topshiriqlari bo‘yicha hisob-kitoblar………………………..35
Xulosa……………………………………………………………40
Adabiyotlar……………………………………………………42
Kirish
Tovar-pul munosabatlarida, oldi-sotdi va xizmatlar ko'rsatish, turli talab va majburiyatlarni qondirish, shuningdek, pul mablag'larini taqsimlash va qayta taqsimlash jarayonida naqd pul hisob-kitoblari vujudga keladi.
Pul hisob-kitoblarining asosiy qismini (80-90%) naqd pulsiz hisob-kitoblar tashkil etadi. Naqd pul hisob-kitoblari naqd puldan bevosita foydalanmasdan amalga oshirilganda sodir bo'ladi, ya'ni. kredit tashkilotlarining hisobvaraqlariga pul o'tkazish yoki o'zaro da'volarni hisobga olishda. Naqd pulsiz hisob-kitoblar iqtisodiy munosabatlarning mahsulot, ish va xizmatlarni sotish kabi sohalarida qo'llaniladi; bank kreditlarini olish va to'lash; to'lash va haqiqiy daromaddan foydalanish. Naqd va naqd pul muomalasi o'rtasida yaqin va o'zaro bog'liqlik mavjud: pul doimiy ravishda bir muomala doirasidan ikkinchisiga o'tadi, naqd pul shaklini bankdagi depozitga o'zgartiradi va aksincha.
Zamonaviy sharoitda pul iqtisodiy hayotning muhim atributidir. Naqd bo'lmagan pullardan foydalangan holda pul hisob-kitoblarini tashkil etish naqd to'lovlarga qaraganda ancha afzalroqdir, chunki tarqatish xarajatlarini sezilarli darajada tejashga erishiladi. Naqd pulsiz hisob-kitoblarning keng qo‘llanilishiga banklarning keng tarmog‘i, shuningdek, yuqoridagi sababga ko‘ra ham, makroiqtisodiy jarayonlarni o‘rganish va tartibga solish maqsadida ham davlatning ularning rivojlanishidan manfaatdorligi yordam beradi.
Banklar faoliyatida ham o‘zgarishlar ro‘y bermoqda: banklarning mustaqilligi va roli ortib bormoqda; bank xizmatlari samaradorligini oshirish yo‘llari izlanmoqda, ixtisoslashtirilgan moliya-kredit va bank muassasalarining faoliyat sohalari va funksiyalarini optimal chegaralash bo‘yicha izlanishlar olib borilmoqda; bank qonunchiligi belgilangan vazifalarga muvofiq doimiy ravishda takomillashtirilmoqda zamonaviy bosqich rivojlanish.
Mamlakatning to‘lov tizimi moliya tizimining muhim bo‘g‘ini ekanligini hisobga olsak, kurs ishining mavzusi dolzarb hisoblanadi. Men naqd pulsiz to'lovlarning asosiy shakllarini ko'rib chiqdim. Ishning maqsadi yanada qulayroq shakllarni, shuningdek, ularning rivojlanish istiqbollarini aniqlashdir.
Ch.I. Naqd pulsiz to'lovlar
1.1. Naqd pulsiz hisob-kitoblarning paydo bo'lishi va rivojlanishi
1917 yilgi Oktyabr inqilobidan keyin mamlakatimizda jamiyatning iqtisodiy hayotida chuqur o'zgarishlar ro'y berdi. Bank tizimi isloh qilindi; fuqarolar urushi, harbiy interventsiya va keyinchalik iqtisodiyotni tinch yo'lga o'tkazish munosabati bilan pul tizimiga jiddiy o'zgarishlar ta'sir ko'rsatdi. Bu davrda tovar-pul munosabatlari sohasi torayganligiga qaramay, veksellardan foydalangan holda naqd pulsiz hisob-kitoblar hamon qoʻllanilgan, cheklar, bank oʻtkazmalari amalga oshirilgan. Biroq, mamlakatda naqd pulsiz hisob-kitoblarning yagona yagona tizimi mavjud emas edi.
1930-1932 yillardagi kredit islohoti davrida. mamlakatda veksellardan foydalanish taqiqlandi. Shu bilan birga, naqd pulsiz hisob-kitoblarning aksept, akkreditiv va maxsus hisobvaraqlar bo‘yicha hisob-kitoblar kabi shakllari ilk bor joriy etildi. Ikkinchisi akkreditivning o'ziga xos to'lov shakli bo'lib, xaridor uchun quyidagi imkoniyatlarni o'z zimmasiga oldi: a) hisob-kitoblar uchun mablag'lar oldindan bron qilingan bitta maxsus hisobvaraqdan bir nechta etkazib beruvchilar bilan hisob-kitob qilish; b) tovarlarni yetkazib beruvchi joylashgan joyda sifati bo‘yicha qabul qilishni amalga oshirgan vakolatli xaridorga ofis xarajatlarini to‘lash va yo‘l haqini to‘lash uchun maxsus hisobvaraqdan naqd pul olish.
Rejali sotsialistik iqtisodiyot mavjud bo'lgan davrda naqd pulsiz hisob-kitoblar tizimi katta o'zgarishlarga duch keldi, ammo uning asosiy ustunligi butun mamlakat bo'ylab naqd pulsiz hisob-kitob shakllarining qat'iy birlashtirilganligi va davlat banklari tomonidan to'lov intizomiga rioya qilinishini qat'iy nazorat qilish edi.
90-yillarda. Hisob-kitoblar ishtirokchilari uchun hisob-kitob xizmatlarining samaradorligi va ishonchliligini oshirish maqsadida Rossiyaning to'lov tizimini, shu jumladan Rossiya Bankining to'lov tizimini ham, kredit tashkilotlarining to'lov tizimlarini yanada takomillashtirish davom ettirildi.
1998 yil dekabr oyida elektron hujjat aylanishini joriy etish faollashdi, banklarning hisob-kitob bo‘linmalarining maqbul tarmog‘ini shakllantirish davom ettirildi, real vaqt rejimida ishlaydigan zamonaviy avtomatlashtirilgan hisob-kitob tizimi yaratildi. Prinsipial jihatdan yangi dasturiy-apparat platformasi hamda telekommunikatsiya muhitida buxgalteriya hisobi va operativ axborotni uzatish va qayta ishlash tizimi joriy etildi.
1999 yilda me’yoriy-huquqiy bazani yaratish va ishtirokchi banklarning hisob-kitob tarmog‘ining hududiy muassasalari va bo‘linmalari doirasini kengaytirish hisob-kitoblarini qisqa muddatlarda amalga oshirish imkonini beruvchi elektron to‘lovlar ko‘lamining sezilarli darajada kengayishi ta’minlandi. elektron tizim banklararo hisob-kitoblar.
Elektron to'lov hujjatlarini imzolashda foydalaniladigan qo'lda yozilgan imzoning analogi tushunchasi aniqlandi, bu elektron hujjatlardan hisob-kitoblarda to'lov hujjatlari bilan teng ravishda foydalanish imkonini beradi. qog'oz ommaviy axborot vositalari o'z qo'li bilan imzolagan.
Hozirgi vaqtda naqd pulsiz hisob-kitoblar tizimi takomillashib bormoqda. DA bu daqiqa Rossiya Federatsiyasida 03.10.2002 yildagi 2-P-sonli naqd pulsiz to'lovlar to'g'risidagi nizom amal qiladi.
1.2. Naqd pulsiz hisob-kitoblarning mohiyati va ahamiyati
To'lov-hisob-kitob munosabatlarining takomillashishi bilan pul muomalasining naqd va naqd bo'lmagan sohalari o'rtasidagi nisbat ham o'zgardi. XIX asr oxirigacha. naqd pul to'lovlari ustunlik qiladi. Zamonaviy sharoitda, ayniqsa, sanoati rivojlangan mamlakatlarda naqd pulning ulushi kam.
Naqd pulsiz hisob-kitoblar - naqd puldan foydalanmasdan, pul mablag'larini kredit tashkilotlaridagi hisobvaraqlarga o'tkazish va o'zaro talablarni hisobga olish yo'li bilan amalga oshiriladigan hisob-kitoblar. Naqd pulsiz to'lovlar muhim ahamiyatga ega iqtisodiy ahamiyati mablag'lar aylanmasini tezlashtirishda, muomalaga zarur bo'lgan naqd pulni kamaytirishda, taqsimlash xarajatlarini kamaytirishda.
Naqd pulsiz hisob-kitoblar asosan korxonalarning iqtisodiy munosabatlari va ularning moliya-kredit tizimi bilan aloqalari sohasiga xizmat qiladi. Demak, ularning mohiyati shundan iboratki, xo‘jalik yurituvchi organlar tovar-moddiy boyliklar va ko‘rsatilgan xizmatlar uchun, shuningdek, to‘lovchining hisobvarag‘idan oluvchining hisobvarag‘iga to‘lanishi lozim bo‘lgan summalarni o‘tkazish yoki o‘zaro qarzlarni hisob-kitob qilish yo‘li bilan moliyaviy majburiyatlar bo‘yicha bir-birlariga to‘lovlarni amalga oshiradilar.
Naqd pulsiz to'lovlarning qiymati katta, chunki:
naqd pulsiz to'lovlar banklarda moliyaviy resurslarning konsentratsiyasiga yordam beradi. Korxonalarning banklarda saqlanadigan vaqtincha bo'sh pul mablag'lari kreditlash manbalaridan biri hisoblanadi;
naqd pulsiz hisob-kitoblar milliy iqtisodiyotda pul mablag'larining normal aylanishiga yordam beradi;
naqd pulsiz va naqd pul aylanmasining aniq farqlanishi pul muomalasini va naqdsiz pul aylanmasini rejalashtirishni osonlashtiradigan shart-sharoitlarni yaratadi. Naqd pulsiz muomala sohasining kengayishi emissiya hajmini va naqd pulni muomaladan chiqarishni aniqroq aniqlash imkonini beradi.
Shunday qilib, naqd pulsiz hisob-kitoblar tovarlar va xizmatlarni sotish, milliy daromadni taqsimlash va qayta taqsimlash jarayonida naqd pulsiz pul muomalalari majmui, deyishimiz mumkin. Ularning maqsadi pulning naqd bo'lmagan to'lov vositasi sifatida faoliyat ko'rsatishi asosida yuridik va jismoniy shaxslarning pul va kredit majburiyatlarini to'lashdir.
Kredit karta - bu 21 kundan 50 kungacha bo'lgan imtiyozli davr mavjudligi sababli uni bepul ishlatish imkoniyatini beruvchi kredit (foizlarni to'lamaslik qobiliyati). U quyidagicha ishlaydi: 30 kungacha bo'lgan hisobot davrida siz ularni karta bilan to'lash orqali xaridlarni amalga oshirasiz. Agar keyingi hisobot davrining 20-kunidan kechiktirmay mijoz o'tmishda sarflangan summani to'liq qaytarsa. hisobot davri, keyin bankka bir tiyin ham foiz to'lanmaydi (go'yo ular do'stlaridan qarz olib, keyin ularni qaytarib berishgan). Imtiyozli davr naqd pul yechib olish operatsiyalariga taalluqli emas.
Kredit karta mablag'lari bir necha marta ishlatilishi mumkin, chunki pulni ishlatish uchun mavjud bo'lgan mablag'lar to'lashda to'lov miqdoriga oshmaydi.
Shunday qilib, pul kerak bo'lganda, hiqichoqqa hojat yo'q, kimdan qarz olish haqida o'ylang - chunki qo'lda bu ehtiyojni ideal tarzda hal qiladigan oddiy va qulay vosita mavjud.
Kredit kartadan farqli o'laroq, ish haqi (debet) kartasi faqat o'z mablag'ingizdan foydalanishga imkon beradi - masalan, ish haqi. Kredit kartasi tubdan farq qiladi, agar kerak bo'lsa, bankning pul mablag'larini xarid qilish uchun ishlatish va keyin ularni qaytarish (qarzni to'lash) imkonini beradi.
Kredit karta nafaqat emitent bankning mijozning karta hisobvarag'idan pul mablag'larini o'tkazish majburiyatini bildiradi, balki o'z egasiga tovarlar, ishlar va xizmatlar uchun belgilangan kredit limiti doirasida, asosan, sohada darhol to'lovni amalga oshirish imkonini beradi. ulgurji savdo. Shunday qilib, kredit karta egasining qiymati uning bank hisobvarag'idagi qoldiqdan oshib ketgan tovarlar yoki xizmatlar uchun karta orqali to'lov amalga oshirilgan taqdirda bankdan cheklangan kredit olish imkoniyati mavjud. Bunday to'lovning sharti shundaki, egasining hisob rekvizitlari oldindan ma'lum bo'lgan debet o'tkazmasidan farqli o'laroq, ular oldindan ma'lum emas. Mijozga berilgan kredit keyinchalik mijoz tomonidan o‘z jamg‘armasidan yoki maxsus sug‘urta depozitidan hisobdan chiqarish yo‘li bilan to‘lanadi, bunda bunday to‘lov tashabbuskori to‘lovchi (to‘lovchining banki) hisoblanadi.
Kredit limiti emitent bank tomonidan har bir karta egasi uchun mijozning moliyaviy ahvoli va uning imkoniyatlariga qarab alohida belgilanadi. kredit tarixi. Hisobot oyining oxirida mijoz kredit limitini yangilash uchun to'lashi kerak bo'lgan foydalanilgan kreditning minimal ulushini ko'rsatadigan hisobvaraqdan ko'chirma oladi.
Emitent bank, qoida tariqasida, mijoz tomonidan kreditni to'lashning aniq shartlarini belgilaydi. To'lov kechiktirilgan taqdirda, bank kechiktirilgan har bir kun uchun mijoz bilan oldindan kelishilgan foizlarni undirishga haqli. Buning uchun maxsus sug'urta depoziti mablag'laridan foydalaniladi. Kreditni to'liq qaytarish faqat karta bankka qaytarilganda va to'xtatilganda amalga oshiriladi shartnoma munosabatlari(garchi mijoz istalgan vaqtda qarzni to'liq to'lashi mumkin). Kredit kartalardan foydalanishning barcha qoidalariga rioya qilish, bu mahsulot naqd pulsiz hisob-kitoblar tizimiga ijobiy ta'sir ko'rsatadi.
Naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etish turli mamlakatlar o'ziga xos xususiyatlarga ega, bu esa tarixiy va iqtisodiy rivojlanish bu mamlakatlar. Naqd pulsiz hisob-kitoblarning eng ilg'or va yangi turi bank hisoblanadi kredit kartalari.
Hamma joyda kredit kartalarining joriy etilishi naqd puldan foydalanishni qisqartirish va tezlashtirishni yaxshilash, shuningdek, naqd pulsiz hisob-kitoblarning ishonchliligini oshirishi kerak. Bundan tashqari, kredit kartalari naqd pulsiz hisob-kitoblarning eng yangi va ishonchli shakllaridan biri sifatida banklarga karta egalarining mablag‘larini to‘plash imkonini beradi va buzg‘unchilarning boshqa odamlarning pullarini egallab olishini qiyinlashtiradi.
Pul mablag‘lari aylanmasini tezlashtirish, muomaladagi naqd pul mablag‘larini qisqartirish, taqsimlash xarajatlarini kamaytirishda naqd pulsiz to‘lovlar katta iqtisodiy ahamiyatga ega. Naqd pulsiz hisob-kitoblar tizimini takomillashtirish naqd pul aylanishini tezlashtirishning muhim omilidir.
Pul. Kredit. Banklar [Imtihon varaqalariga javoblar] Varlamova Tatyana Petrovna
21. Naqd pulsiz hisob-kitoblarning roli tijorat faoliyati
Sharoitlarda zamonaviy iqtisodiyot yuridik shaxslar o‘rtasidagi hisob-kitoblarning katta qismi tizim yordamida amalga oshiriladi naqd pulsiz to'lovlar.
Xo‘jalik yurituvchi sub’ektlar o‘rtasidagi naqd pulsiz hisob-kitoblar, go‘yoki iqtisodiyotda mablag‘lar aylanishining oxirgi bosqichini yakunlaydi. Bank hisobvarag'iga pul tushumi ishlab chiqarish mahsuloti realizatsiya qilinganligini, ya'ni uning jamoatchilik e'tirofiga sazovor bo'lganligini, uni yaratish bilan bog'liq xarajatlar qoplanganligini va korxonalarning bank hisobvarag'ida jamlangan foydadan foydalanish mumkinligidan dalolat beradi. uning maqsadi, ishlab chiqarish jarayonini davom ettirish.
Bunday hisob-kitoblar yordam beradi banklardagi naqd pul resurslarining kontsentratsiyasi. Vaqtinchalik bo'sh pul mablag'lari kreditlashning manbalaridan biri bo'lib, kredit munosabatlarining rivojlanishiga imkon beradi.
Umuman naqd pulsiz hisob-kitoblar tizimini to‘g‘ri tashkil etish xo‘jalik tashkilotlari o‘rtasidagi hisob-kitoblarning o‘z vaqtida va tezkorligini, ularning moliyaviy ahvolini, shuningdek, mamlakatda to‘lov intizomi holatini belgilaydi.
Naqd pulsiz hisob-kitoblarning iqtisodiy asosini moddiy ishlab chiqarish tashkil etadi. Natijada, ushbu hisob-kitoblar bo'yicha to'lov aylanmasining asosiy qismi (taxminan 3/4) tovar operatsiyalari bo'yicha hisob-kitoblar, ya'ni jo'natilgan tovarlar, bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar uchun to'lovlar hisobiga to'g'ri keladi.
To'lov aylanmasining qolgan qismi (taxminan 1/4 qismi) tovar bo'lmagan operatsiyalar bo'yicha hisob-kitoblar, ya'ni korxona va tashkilotlarning byudjet, davlat va ijtimoiy sug'urta, kredit tashkilotlari, boshqaruv organlari, sud, arbitraj va boshqalar.
Korxonalar va ularga xizmat ko‘rsatuvchi banklarning hududiy joylashuviga ko‘ra:
1) shahar tashqarisidagi aholi punktlari;
2) bir hil hisob-kitoblar.
Bir aholi punktida joylashgan bir yoki turli bank muassasalari tomonidan xizmat ko'rsatuvchi korxona va tashkilotlar o'rtasidagi hisob-kitoblar deyiladi bir hil yoki mahalliy hisob-kitoblar. Turli joylarda joylashgan bank muassasalari tomonidan xizmat ko'rsatuvchi korxona va tashkilotlar o'rtasidagi hisob-kitoblar aholi punktlari, deyiladi norezident.
Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq, yuridik shaxslar va tashkilotlar naqd pulsiz hisob-kitoblar tizimidan foydalangan holda ularga taqdim etilgan hisobvaraqlar bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirishlari shart. Agar bitim miqdori 60 ming rubldan kam bo'lsa, korxonalar o'zaro naqd pul bilan hisob-kitob qilishlari mumkin.
Ushbu cheklovning kiritilishiga davlat tomonidan noqonuniy yo‘llar bilan ishlab topgan pul mablag‘larini legallashtirishga yo‘l qo‘ymaslik va korxonalar o‘z daromadlarining bir qismini soliqdan yashirib qo‘yishiga yo‘l qo‘ymaslik maqsadida kompaniyalar o‘rtasidagi pul mablag‘larining harakatini nazorat qilish zarurati sabab bo‘lgan.
Biroq, naqd pulsiz to'lovlardan foydalanish nafaqat davlat, balki korxonalarning o'zlari uchun ham foydalidir, chunki bu sizga boshqa shaharlarga tezda to'lovlarni amalga oshirish, etkazib beruvchilar va pudratchilar tomonidan shartnoma shartlarini bajarilishini nazorat qilish, Masalan, xaridor shartnoma bo'yicha naqd pul to'lashdan bosh tortishi mumkin, agar tovar sifatsiz bo'lib chiqsa yoki aksincha, akkreditivdan foydalanganda etkazib beruvchi pulni jo'natilgandan so'ng deyarli darhol oladi. tovarlar. Shuni ta'kidlash kerakki, yirik korporatsiyalar oddiygina naqd to'lovlarni amalga oshira olmaydi, chunki ular ko'pincha bir necha million rubldan ortiq shartnomalar tuzadilar va turli mamlakatlarda hamkorlari bor.
Ammo shuni ta'kidlash kerakki, Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lovlar tizimi o'zining kamchiliklariga ega, ularning asosiysi hisob-kitob tizimi orqali to'lovlarning etarli darajada tezkor o'tkazilmasligidir. Shuningdek salbiy moment biznes kompaniyalarining ishonchsizligidir kredit va bank tizimi 1998 yil inqirozi sabab bo'lgan.
Ushbu matn kirish qismidir. muallif Varlamova Tatyana Petrovna12. Naqd pulsiz hisob-kitob shakllari Tovarlar va xizmatlar uchun, shuningdek, moliyaviy majburiyatlar bilan bog'liq holda naqd pulsiz to'lovlar har xil shakllarda amalga oshiriladi, ularning har biri hisob-kitob hujjatlarining xarakteri va harakatida o'ziga xos xususiyatlarga ega. aholi punktlari
"Pul" kitobidan. Kredit. Banklar [Imtihon chiptalariga javoblar] muallif Varlamova Tatyana Petrovna20. Naqd pulsiz to'lovlarni rivojlantirish istiqbollari Rossiya Federatsiyasida to'lov tizimini takomillashtirish banklararo hisob-kitoblarning elektron tizimini (ELSIMER) yaratish va rivojlantirish orqali hal qilinmoqda, bu esa banklarning imkoniyatlarini hisobga olish va faol foydalanish imkonini beradi. zamonaviy
"Pul" kitobidan. Kredit. Banklar [Imtihon chiptalariga javoblar] muallif Varlamova Tatyana Petrovna81. Tijorat faoliyatini rivojlantirishda banklarning roli Rossiya uchun mulkchilikning turli shakllariga ega bo'lgan yangi bozor iqtisodiyotini yaratishda bank tizimi muhim rol o'ynaydi. Uning yordamida: 1) kapitalni qayta taqsimlash va safarbar qilish; 2) tartibga solish amalga oshiriladi
muallif Shevchuk Denis Aleksandrovich103. Naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etishning asosiy tamoyillari Naqd pul hisob-kitoblari ham naqd, ham naqd pulsiz shaklda bo'lishi mumkin. Naqd pul hisob-kitoblarini naqd bo'lmagan mablag'lardan foydalangan holda tashkil etish naqd to'lovlardan ko'ra afzalroqdir, chunki birinchi
"Moliya va kredit" kitobidan muallif Shevchuk Denis Aleksandrovich103. Naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etishning asosiy tamoyillari
"Moliya va kredit" kitobidan muallif Shevchuk Denis Aleksandrovich105. Naqd pulsiz hisob-kitoblarning asosiy shakllari Amaldagi qonun hujjatlariga muvofiq zamonaviy sharoitda naqd pulsiz hisob-kitoblarning quyidagi shakllariga ruxsat etiladi: to‘lov topshiriqnomalari, to‘lov talabnomalari – topshiriqlar, cheklar, akkreditivlar Tashkilot.
muallif Rojdestvenskaya Tatyana Eduardovna3. Naqd pulsiz hisob-kitob shakllari pul majburiyatlari, hisobvarag'iga mablag'larni kiritish tartibida farqlanadi
Bank qonuni kitobidan muallif Kuznetsova Inna Aleksandrovna53. Naqd pulsiz hisob-kitob shakllari Naqd pulsiz hisob-kitob shakllari va ularni qo'llash tartibi Ch. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 45-moddasi. Ushbu me'yorlarga muvofiq, Rossiya banki normativ hujjatlarni chiqardi. Biroq, hisob-kitoblar sohasida bank faoliyatini tartibga solishning ko'plab masalalari
muallif86. Umumiy holat naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etish bo'yicha
"Tashkilotlar moliyasi" kitobidan. aldash varaqlari muallif Zaritskiy Aleksandr Evgenievich87. Naqd pulsiz to'lovlarni tashkil etish tamoyillari 1. Naqd pulsiz to'lovlarning huquqiy rejimi: naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirish 1) Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi (ikkinchi qism) bilan tartibga solinadi; 2) "Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya Banki) to'g'risida" Federal qonuni, "Banklar va bank faoliyati to'g'risida" Federal qonuni; 3)
"Tashkilotlar moliyasi" kitobidan. aldash varaqlari muallif Zaritskiy Aleksandr Evgenievich88. Naqd pulsiz hisob-kitob shakllari Barcha naqd pulsiz hisob-kitoblar hisob-kitob hujjatlari asosida amalga oshiriladi. Ikkinchisi har xil turdagi, shuningdek, turli xil to'lov shakllari va bank hujjatlarini tashkil qilishda turli xil yondashuvlar mavjud. Shularga asoslanib
muallif26. Naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etish tamoyillari 1. Naqd pulsiz hisob-kitoblarning huquqiy rejimi. Naqd pulsiz hisob-kitoblarni amalga oshirish quyidagilar bilan tartibga solinadi: 1) Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi (ikkinchi qism); 2) "Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya Banki) to'g'risida" Federal qonuni, "Banklar va bank faoliyati to'g'risida" Federal qonuni; 3)
Pul, kredit, banklar kitobidan. aldash varaqlari muallif Obraztsova Lyudmila Nikolaevna27. Naqd pulsiz hisob-kitob shakllari Barcha naqd pulsiz hisob-kitoblar hisob-kitob hujjatlari asosida amalga oshiriladi. Bank hujjatlarini yuritishni tashkil etishda turli xil to'lov shakllari va turlicha yondashuvlar mavjud bo'lganidek, ikkinchisi ham har xil turlarga ega.
muallif Shevchuk Denis Aleksandrovich43-mavzu. Bank o'tkazmasi(BP). Uning naqd bo'lmagan to'lovlar tizimidagi roli va BPni tashkil etish jarayoni bir bankdan boshqasiga pul o'tkazmasini oluvchiga ma'lum miqdorni to'lash bo'yicha ko'rsatmadir (xalqaro hisob-kitoblarda banklar o'z nomidan pul o'tkazmalarini amalga oshiradilar.
"Bank ishi" kitobidan: aldash varaqasi muallif Shevchuk Denis Aleksandrovich76-mavzu. Naqd pulsiz hisob-kitoblar tizimi. Uning roli, elementlari. Hisob-kitoblarning naqd pulsiz hisob-kitob shakllari va y.l. to'lovchining hisob-kitob (joriy) hisobvarag'idan bank orqali pul o'tkazish yo'li bilan naqd puldan foydalanmasdan.
"Tijorat huquqi" kitobidan muallif Gorbuxov V A54. Naqd pulsiz hisob-kitoblar tushunchasi va shakllari sub'ektlar o'rtasidagi tijorat faoliyatida foydalanish odatiy holdir. naqd pulsiz shakllar hisob-kitoblar.Naqd pulsiz hisob-kitoblar Bank operatsiyalari, bu to'lovchining hisobvarag'idan hisob raqamiga shartli pul shakllarini o'tkazishdan iborat