Bank ishi. bakalavrlar uchun darslik. Bank ishi - Menejment va texnologiya - Tavasiev A.M.

Nomi: Bank ishi - menejment va texnologiya.

Rossiya Federatsiyasi bank tizimidagi so'nggi huquqiy va tashkiliy o'zgarishlarni hisobga olgan holda tayyorlangan darslikning ikkinchi nashri (1-nashr - 2001 yil) banklar, boshqa kredit tashkilotlari va bank faoliyatining mohiyatini ochib beruvchi eng muhim masalalarni yoritadi. tizim, boshqaruv bank tizimi umumiy va individual ravishda tijorat banki ularning shakllanishi va faoliyatining barcha muhim sohalarida, bank faoliyatini amalga oshirish texnologiyalari moliyaviy operatsiyalar va bankning tegishli bo‘linmalarini boshqarish texnologiyalari.
Talabalar, aspirantlar va o'qituvchilar uchun iqtisodiy universitetlar, ishchilar bank sektori, shuningdek, mamlakatda bank faoliyatini tashkil etish va boshqarish masalalarini mustaqil o‘rganayotgan barcha shaxslar.

Birinchi nashri 2001 yilda nashr etilgan ushbu kitobning asosiy qismida Bank menejmenti kafedrasi professor-o'qituvchilari tomonidan ishlab chiqilgan va yozilgan. Davlat universiteti boshqaruv (sobiq Davlat boshqaruv akademiyasi) ruslarning eng dolzarb ehtiyojlariga javob sifatida bank amaliyoti. Hozirgi va kelajakdagi mahalliy bankirlarga ham yagona tijorat bankini, ham butun bank tizimini boshqarish bo‘yicha yaxshi darslik kerak edi. So'nggi bir necha yil ichida, umuman olganda, Rossiya bank sektori 1998 yildagi og'ir inqiroz oqibatlarini munosib tarzda engib o'tishga muvaffaq bo'ldi va o'sha davrning barcha yangi muammolariga qo'lidan kelganicha javob berdi, uning murakkabligini ilmiy qo'llab-quvvatlash zarurati. faoliyati va rivojlanishi, aftidan, kamaymagan, balki ortgan. Binobarin, mazkur o‘quv qo‘llanmaning yangi nashri o‘z vaqtida, ayniqsa, bank ishi bo‘yicha yuzaki yozilgan, ba’zan shunchaki havaskorona yaratilgan kitoblar, afsuski, kamaymayapti, deb hisoblaymiz.

MUNDARIJA
KIRISH 3
Darslik mualliflari 6
I bo'lim. BANKLAR FAOLIYATINI TASHKIL ETIShNING UMUMIY MASSALALARI 7.
1-qism. BANKLAR VA BANK TIZIMI: BOSHQARUVNING MAXIYATI, TUZILISHI, ASOSLARI 8.
1-bob. BANK, BANK, BANK TIZIMI 8
1.1. Banklar va boshqa kredit tashkilotlari: asosiy xususiyatlar 8
1.2. Bank tizimi: tuzilishi, vazifalari, sifati 16
1.3. Markaziy banklar: vujudga kelishi, rivojlanishi, iqtisodiyot va bank tizimidagi roli 30
1.4. Rossiya banki, uning vakolatlari va tuzilishi. Rossiya Bankining organlari va muassasalari va ularning vakolatlari 36
2-bob. BANK ISHLATISH UMUMIY BOSHQARMASI 56
2.1. Menejmentning asosiy tushunchalari 56
2.2. Bank boshqaruvi va uning darajalari 60
2.3. Bank boshqaruvining sifati 65
3-bob. BANK TIZIMINING FAOLIYATI VA RIVOJLANISHINI BOSHQARMASI. 71
3.1. rus bank qonuni 71
3.2. Qonunchilik bazasi va umuman bank sektorini boshqarish vositalari 75
3.3. dolzarb masalalar bank tizimini shakllantirish 80
2-qism. BANK TIJORAT TASHKILOTI VA FAOLIYATINI tashqi BOSHQARMASI 94
4-bob. TIJORAT BANKINI TUZISH 94
4.1. Bankni tashkil etish tushunchasi va bosqichlari 94
4.2. Bankni ro‘yxatdan o‘tkazish va litsenziyalash: me’yoriy talablar va tartiblar 107
4.3. Norezidentlar kapitaliga ega banklarni ro'yxatdan o'tkazish va litsenziyalashning o'ziga xos xususiyatlari 111
4.4. Rossiya bank sektorida xorijiy kapitalning roli 114
4.5. Yangi tashkil etilgan litsenziyalar va operatsion bank. 120
4.6. Bankning huquqiy shaklini tanlash 124
5-bob. TIJORAT BANKI RESURSLARI VA KAPITALLARI
5.1. Bank resurslari: tushunchasi va tuzilishi 126
5.2. Bankning ustav kapitali va jalb qilingan mablag‘lar 127
5.3. Bankning umumiy (o'z) kapitali 130
6-bob. TIJORAT BANKINING AMALIYATLARI (operatsiyalari), risklari va ishonchliligi 134.
6.1. Passiv bank operatsiyalari: umumiy tushuncha 134
6.2. Shakllanish tenglik bank 134
6.3. Bank depozitlari va depozitlarini jalb qilish 150
6.4. O'ziga jalb qilishning boshqa usullari Pul 164
6.5. Faol operatsiyalar bank 166
6.6. Xatarlar bank ishi: tushunchasi, tasnifi, hisoblash usullari, boshqaruv 172
6.7. Bank ishonchliligi: tushunchasi, determinantlari, ko'rsatkichlari va boshqaruvi 182
7-bob. BANK TIJORAT FAOLIYATINING ASOSIY MAQSADI 187.
7.1. Bank daromadlari va uni tartibga solish 187
7.2. Bank xarajatlari va ularni tartibga solish 188
7.3. Bank foydasi: shakllantirish va foydalanish. Bankning rentabellik ko'rsatkichlari 194
8-bob. ROSSIYADAGI BANK FAALİYATINI HUQUQIY ASOSLARI 200.
8.1. Faoliyatning qonunchilik bazasi tijorat banki 200
8.2. Banklar faoliyati uchun shartnoma asoslari 205
8.3. bank siri va uning xavfsizligi 206
9-bob. BANKNING joriy FAOLIYATINI tashqi BOSHQARMASI 211.
9.1. Yakka tartibdagi bank faoliyatini nazorat qilish va tartibga solish: dastlabki qoidalar 211
9.2. Banklar faoliyatini nazorat qilish va uni tashkil etish 214
9.3. Jismoniy shaxsning bank faoliyatini tashqi tartibga solish 2389
3-qism. TIJORAT BANKINING ICHKI BOSHQARMASI 244
10-bob. BANK BOSHQARMASI: MAZMUNI VA VOSITALAR 244
10.1. Banklar faoliyatining xususiyatlari zamonaviy Rossiya 244
10.2. Bank ichidagi boshqaruv ob'ektlari 246
10.3. Bank boshqaruvining maxsus tamoyillari 247
10.4. Banklarning o'z faoliyatini boshqarish sifati 247
10.5. Bank menejeriga qo'yiladigan kasbiy talablar 256
11-bob. BANKDA TAHLILIK ISHLARNI TASHKIL ETISh 258.
11.1. Bank marketingi: mohiyati va texnologiyalari: 258
11.2. Bankning moliyaviy tahlili, uning maqsadi va usullari 269
12-bob. REJAJATLASH BANK YUQORI BOSHQARMASINING ASOSIY VAZIFASI 279
12.1. Kirish so'zlari 279
12.2. Rejalashtirish va uning bank faoliyatidagi roli 280
12.3. Bankda rejalashtirishni tashkil etish 284
13-bob. BANK FAOLIYATINI OPERATSION BOSHQARISHNI TASHKIL ETISHI 295.
13.1. Boshqaruv tamoyillari va usullari va ularni qo'llash 295
13.2. Bankning tashkiliy tuzilmasi va uning boshqaruv tuzilmasi 297
13.3. Bank filiallarini ochish va yopish tartibi 302
13.4. Bank boshqaruv tuzilmalari 310
14-bob. BANK ICHKI NAZORATNI TASHKIL ETISHI 317.
14.1. Tizim ichki nazorat bank faoliyati 317
14.2. Ichki nazoratni tashkil etish: Markaziy bankning 326-sonli versiyasi
Tijorat bankini qayta tashkil etish 336-bob
15.1. Bankni qayta tashkil etish kontseptsiyasiga 336
15.2. Bankni qayta tashkil etish zarurati mezonlari va unga da'vo arizasi berish tartibi 340
15.3. Bankning birlashishi va banklarning birlashishi: tartib va masalalar 342
15.4. Bankni qayta tashkil etishning boshqa shakllari 356
TIJORAT BANKINI YANGILASH 358-bob
16.1. Bankni qayta tashkil etish zarurati mezonlari va unga so‘rov berish tartibi 358
16.2. Bank moliyaviy sog'lomlashtirish rejasi 362
II bo'lim. BANK FAALİYATLARINI MOLIYA VA BOSHQARUV TEXNOLOGIYALARI 376
1-qism. BANKlararo munosabatlarni tashkil etish 377
17-bob. MARKAZIY BANK MUASSASALARI BILAN MUNOSABATLAR 377.
17.1. Tashkilot shartnoma munosabatlari bankka xizmat ko'rsatish bo'yicha Markaziy bank muassasalari bilan 377
17.2. FOR 389 ga pul mablag'larini kiritish
17.3. Kredit olish markaziy bank 400
17.4. Turar joy bepul mablag'lar Rossiya bankida 412
18-bob. TIJORAT BANKLARI VA BOSHQA KREDIT TASHKILOTLARI BILAN MUNOSABATLAR 417.
18.1. Tijorat banklari bilan korrespondentlik aloqalari: maqsadlar, tashkil etish va rivojlantirish texnologiyalari 417
18.2. Kreditlar va depozitlarning banklararo bozori va uning faoliyat yuritish asoslari 427
18.3. Banklararo hisob-kitoblar va to‘lovlarni tashkil etish 435
18.4. Bank kliringi 437
2-qism. BANKNING ASOSIY FAOL AMALIYATLARI: MIJOLARGA XIZMAT TASHKILISHI 442
19-bob. HISOBIYOT VA TO‘LOV VA KASA XIZMATLARI BOZORIDAGI BANK 442.
19.1. Bank hisob-kitoblari va to'lovlari: asosiy tushunchalar 442
19.2. Bank to‘lov operatsiyalarining turlari 446
19.3. To'lov tizimi va uning zamonaviy Rossiyadagi tuzilishi 448
19.4. Naqd to'lovlar. Kassa operatsiyalari 455
19.5. Bank hisobvaraqlarini ochish 458
19.6. Hisoblar yuridik shaxslar: turlari va maqsadi 460
19.7. Bank hisobi shartnomasi 462
19.8. Mijozlar uchun hisob-kitob va to'lov xizmatlari texnologiyalari 464
KREDIT BOZORIDAGI BANK 473-bob
20.1. Bank krediti: asosiy tushunchalar 473
20.2. Bank krediti: asosiy me'yoriy talablar 481
20.3. Kredit siyosati bank va uni amalga oshirish mexanizmlari 485
20.4. Kredit berish texnologiyasi va bankning kredit bo‘limi ishini tashkil etish asoslari 488.
20.5. Qarz oluvchining moliyaviy hayotiyligi va kredit layoqatliligini baholash 494
20.6. Narxi bank krediti 501
20.7. Kreditlarning qaytarilishini ta'minlash yo'llari 507
20.8. Sifat kreditlash faoliyati bank 513
21-bob. INVESTITSION LOYIHALARINI KREDITLASH 520
21.1. Qarz berish investitsiya loyihalari va uning o'ziga xosligi 520
21.2. Investitsion kreditlash risklari. 528
21.3. Vaqt o'tishi bilan investitsiya jarayonining risklarini o'zgartirish 530
21.4. Korxonaning investitsion kredit qobiliyati 537
21.5. Investitsion loyihalarni kreditlash texnologiyasi 545
22-bob. Qimmatli qogozlar BOZORIDAGI BANK 552
22.1. Bankning qimmatli qog'ozlar bilan faoliyati 552
22.2. O'z-o'zidan bank tomonidan emissiya qimmatli qog'ozlar 566
22.3. Zamonaviy Rossiya bozori Qimmatli qog'ozlar 573
23-bob. VALYUTA AMALIYATLARI BOZORIDAGI BANK 578.
23.1. Bankning valyuta operatsiyalari: asosiy tushunchalar 578
23.2. Rossiya banki tashkilotchi sifatida valyuta bozori 585
23.3. Asosiy valyuta operatsiyalari Rossiya banklari 593
III bo'lim. BANKNI QO‘LLAB-QUVVAT XIZMATLARI TEXNOLOGIYALARI 597
24-bob. TIJORAT BANKI HISOBOTI VA HISOBOTLARI. BANKNING BUXGALOT XIZMATI ISHINI TASHKIL ETISHI 598.
24.1. Bank hisobi va hisoboti: dastlabki qoidalar 598
24.2. Banklarning buxgalteriya hisobi va hisobotini birlashtirish: muammolar va istiqbollar 604
24.3. Buxgalteriya hisobi va soliq siyosati bank 618
24.4. Bank hisoboti zamonaviy sharoitlar 626
24.5. Bankning buxgalteriya xizmati: tuzilishi, funktsiyalari, ishni rejalashtirish va tashkil etish 631
25-bob
25.1. Bankning kadrlarga bo'lgan ehtiyojini rejalashtirish va uni qondirish yo'llari 635
25.2. Bank xodimlarining innovatsion salohiyati va uni rivojlantirish usullari 646
Bibliografik roʻyxat 662

Joriy sahifa: 1 (jami kitob 43 sahifadan iborat) [ko'chirma o'qish: 10 sahifa]

A. M. Tavasiev

Bank ishi. kredit tashkilotini boshqarish. Qo'llanma

1-bob. BANK, BANK, BANK TIZIMI

1.1. Banklar va boshqa kredit tashkilotlari: asosiy xususiyatlar

Bank nima ekanligini tavsiflashning boshlang'ich nuqtasi "kredit tashkiloti" tushunchasining kengroq tushunchasidir. Buni quyidagi mulohazalardan boshlashimiz kerak.

Tovar-pul munosabatlari munosabatlarning uch turidan iborat:

- mahsulot bevosita boshqa mahsulotga almashtiriladi (T - T);

- pul vositasida tovar boshqa tovarga almashtiriladi (C - D - C);

- pul to'g'ridan-to'g'ri egasini o'zgartiradi (D - D).

Tovar-pul munosabatlarining taqdim etilgan tuzilmasidan ko'rinib turibdiki, ikkinchi holatda tovar va pul o'zaro bog'langan qarama-qarshi harakatni amalga oshiradi, birinchi holatda faqat tovar, uchinchi holatda faqat pul harakat qiladi. Oxirgi holat ularning mohiyatini ochib beradi iqtisodiy jarayonlar, ular to'g'ri pul (moliyaviy) munosabatlar deb ataladi. Boshqa so'z bilan, pul munosabatlari- bu tovar-pul munosabatlarining shunday bir qismi bo'lib, xo'jalik yurituvchi sub'ektlar o'rtasidagi pulning mustaqil harakati bilan bog'liq munosabatlarni anglatadi.

Pul tarkibiga quyidagi asosiy konkret munosabatlar kiradi:

Byudjetlarni shakllantirish va ulardan mablag'larni sarflash;

Soliqlar va yig'imlarni to'lash (qabul qilish);

Kreditga pul o'tkazish va ularni qaytarish. Shunga ko'ra, iqtisodiyotning uchta sohasi mavjud bo'lib, ularda pul munosabatlarining asosiy shakllari amalga oshiriladi: byudjet, soliq, kredit.

To'g'ri pul munosabatlarida pul (ularning belgilari) mustaqil harakat(tovarlarning to'g'ridan-to'g'ri kelayotgan harakatisiz), garchi ularning mustaqilligi nisbiy bo'lsa ham. Pul o'zboshimchalik bilan uzoq vaqt davomida o'z-o'zidan aylana olmaydi. Pul bo'lib qolishi uchun (umumiy ekvivalent, muomala vositasi, to'lov vositasi va boshqalar) ular o'zlarining tovarlar bilan harakatlanishida muntazam ravishda uchrashib turishlari, ikkinchisining aylanish jarayonlariga xizmat qilishlari kerak. Ammo ma'lum chegaralar ichida, vaqti-vaqti bilan pul o'zining mustaqil harakatini amalga oshirishi mumkin va kerak. Bundan tashqari, ularning bunday harakati iqtisodiyotni takror ishlab chiqarishning umumiy jarayonining zaruriy momenti (sharti) hisoblanadi: takror ishlab chiqarish normal davom etishi uchun pul kerakli vaqtda kerakli joyda bo'lishi va hozirda kerak bo'lmagan joydan chiqib ketishi kerak. . Shunga ko'ra, maxsus iqtisodiy (ya'ni moliyaviy) muammolar paydo bo'lib, ularning bir qismi kredit tashkilotlari tomonidan hal qilinadi.

Demak, byudjet, soliq va kredit sohalarida pul munosabatlari mavjud umumiy tashqi belgi, D - D formula bo'yicha pulning nisbatan mustaqil harakatidan iborat. Shu bilan birga, bu munosabatlar guruhlari o'zlarining iqtisodiy mazmuni bilan keskin farqlanadi va ularning rivojlanishi alohida qonuniyatlarga bo'ysunadi. Bu pul munosabatlarining muayyan guruhini amalga oshirishga ixtisoslashgan maxsus iqtisodiy tuzilmalarning paydo bo'lishi va faoliyati uchun asos bo'lib xizmat qiladi.

Gap shundaki, bu munosabatlar bozor (qiymati nafaqat shakli, balki mohiyati, ichki mazmuni jihatidan ham) va bozor bo‘lmagan (na oldi-sotdi, na tovar-pul qonunlariga bo‘ysunuvchi boshqa munosabatlarni aks ettiruvchi) bo‘lishi mumkin. munosabatlar, bozor qoidalari).

Byudjet va soliq sohasidagi pul munosabatlari munosabatlardir bozordan tashqari. Jamiyatlarning tarixiy taraqqiyoti jarayonida ularni amalga oshirish davlat ijro etuvchi hokimiyat organlarining vakolatiga aylanadi.

Har doim kredit sohasida amal qiladi maxsus bozor, buning ustiga:

"Sotib olish va sotish" ("tovar") predmeti - bu boshqa odamlarning pullaridan vaqtincha foydalanish huquqi (xuddi "pul ijarasi"). So'zning umume'tirof etilgan ma'nosida hech qanday savdo (sotib olish va sotish) mavjud emasligi, qarzga olingan pulga bo'ysunadigan to'lov tamoyilidan dalolat beradi, ya'ni. bu bozorda pul nafaqat to'g'ridan-to'g'ri, balki teskari harakatni ham amalga oshiradi;

"Tovar" ning narxi foiz (ijara kabi), ya'ni. pul harakati pullik asosda sodir bo'ladi;

Nomlangan "tovar"dagi "savdo"ning o'zi uchta variantga ega:

♦ ma'lum muddatga yoki boshqa shaxslarning pul mablag'laridan foydalanish huquqini talab qilib sotib olish (jalb qilish);

♦ qarz oluvchiga sotish (joylashtirish). ma'lum davr foydalanish huquqlari o'z mablag'lari sotuvchi;

♦ sotuvchi tomonidan jalb qilingan mablag'lardan foydalanish huquqini ma'lum muddatga qarz oluvchiga qayta sotish (joylashtirish).

Bu oxirgi sohada va faqat shu sohada pul munosabatlari mavjud bozor. Va pul munosabatlarining aynan shu qismi kredit tashkilotlari (CO) faoliyat sohasini ifodalaydi, u boshqacha nomlanadi: pul bozori, ssuda kapitali bozori, moliya bozori.

So'zning qat'iy ma'nosida bu bozorga ichki pul bozori va bozor kiradi xorijiy valyutalar. Amalda u qimmatbaho metallar bozori va qimmatli qog'ozlar bozorini ham o'z ichiga oladi. Ushbu bozorlarning har birini torroq qismlarga bo'lish mumkin.

Mehnat taqsimoti va ish vaqti iqtisodining iqtisodiy qonuniyatlari jamiyatda pul munosabatlarining muayyan guruhlarini amalga oshirish uchun tarixan ma’lum munosabatlarga ixtisoslashgan holda o‘z maqsadlariga erishadigan maxsus tashkiliy-iqtisodiy tuzilmalar paydo bo‘lishiga olib keldi. eng samarali amalga oshirish.

Byudjet va soliqlar bilan sekin-asta faqat davlat organlari shug'ullana boshladi. Bozor pul munosabatlariga kelsak, ular asosan an'anaviy faoliyat sohasini tashkil qiladi bozor sub'ektlari iqtisodiyot - banklar va bank bo'lmagan kredit tashkilotlari(banklar bo'lmagan boshqa CIlar deb ataladi).

Ikkinchisiga quyidagilar kiradi:

fond va valyuta birjalari;

sug'urta va moliyaviy kompaniyalar;

Bankdan tashqari depozit va kredit tashkilotlari;

Kolleksiya tashkilotlari;

Kliring tashkilotlari (palatalar, markazlar);

Investitsion, pensiya va xayriya fondlari;

Brokerlik, dilerlik, lizing va faktoring firmalari;

Kredit iste'mol kooperativlari, kredit uyushmalari, jamiyatlari va shirkatlari, o'zaro yordam fondlari;

Lombardlar.

Demak, banklar va nobank kredit tashkilotlari (NNT) birlashgan bo‘lib, ayni paytda iqtisodiyot va tadbirkorlikning barcha boshqa sub’yektlaridan bir fazilat bilan – ularning bozorda ixtisoslashuv pul munosabatlari(operatsiyalar). Lekin ularni nimasi bilan farq qiladi?

Bozor iqtisodiyoti ishlab chiqarish vositalari bozorini, iste'mol tovarlari bozorini, xizmatlar bozorini, moliya bozorini, tovarlar bozorini o'z ichiga oladi. ish kuchi Bu bozorlarning asosiy ishtirokchilari ikki yirik toifadagi xo‘jalik yurituvchi subyektlardir: ishlab chiqarish korxonalari va korxona bo'lmagan xo'jalik tashkilotlari. Ikkalasi ham ko'proq yoki kamroq aniq ixtisoslikka ega.

Korxonalar asosan tarmoq ixtisoslashuviga ega (moddiy ishlab chiqarish mahsulotlari turlari bo'yicha). Ularning muomalada ishtirok etishiga kelsak, u ulgurji bozordagi harakatlar bilan cheklanishi mumkin (majburiy komponent) yokigacha bo'lishi mumkin. chakana savdo o'z mahsuloti bilan.

Qolgan xo'jalik tashkilotlari o'zlarining asosiy faoliyatini aylanma sohasida olib boradilar. Bu ular hech narsa ishlab chiqarmaydi degani emas. Lekin ularning asosiy vazifasi moddiy ishlab chiqarishda yaratilgan ne’matlarni pirovard iste’molga yetkazish uchun shart-sharoit yaratish, turli aniq vazifalarni bajarishni nazarda tutuvchi tovar ayirboshlash jarayoniga xizmat ko‘rsatish, vositachilik qilishdan iborat bo‘lib, ularsiz ijtimoiy xo‘jalik faoliyat ko‘rsata olmaydi. Shu sababli, aylanma sohasidagi tashkilotlar funktsional ixtisoslashuvga majbur bo'ladi.

Ikkinchisi to'liq amal qiladi kredit tashkilotlari. Ijtimoiy ishlab chiqarish va bozor usullari bilan takror ishlab chiqarishning moliyaviy-kredit tomonini ta'minlash uchun ma'lum darajada javobgar bo'lganlar, u yoki bu tarzda o'zaro "burchlarni taqsimlashlari" kerak. Ular buni qilishga majbur: 1) bozorning nihoyatda keng doirasi naqd pul operatsiyalari; 2) har qanday alohida tashkilotning cheklangan imkoniyatlari (moddiy, moliyaviy, kadrlar va boshqalar); 3) faoliyatning ayrim turlari bilan shug'ullanishni qonunchilik bilan cheklash, shuningdek bozor ishtirokchilariga raqobat kuchlari tomonidan qo'yilgan cheklovlar; 4) banklar va nodavlat notijorat tashkilotlari o'rtasidagi dastlabki moddiy farq.

Birinchi uchta sabab etarlicha aniq, ammo to'rtinchisini alohida aytish kerak. Gap shundaki, banklarni alohida mavqega ega bo'lgan har qanday notijorat tashkilotlardan sezilarli darajada ajratib turadigan kamida ikkita xususiyat mavjud.

Banklar- mantiqiy asosiy, kelib chiqishi dalada moliya bozori, boshqa KOlar esa ikkinchi darajali, hosilaviy bog'lanishdir. Boshqa KOlarga nisbatan birlamchi bo'lish uchun banklar ular bilan ma'lum bir tarzda o'zaro aloqada bo'lishi, ular bilan muayyan iqtisodiy va boshqa munosabatlarga kirishishi kerak. Banklarni asosiy bo'g'in o'rniga qo'yadigan bu bog'lanishlar nima?

Bu, Birinchidan, banklar va faqat banklarning markaziy bankdan boshlab muomalaga pul chiqarish va undan pul olish imkoniyati, ya'ni. xo'jalik aylanmasini ozmi-ko'pmi to'lov vositalari bilan ta'minlash va shu orqali muomaladagi pul miqdorini tartibga solish (to'lov vositalarini shakllantirish, ularni muomalaga chiqarish va muomaladan chiqarish); Ikkinchidan, pulning barcha moliyaviy vositalarga, shu jumladan korxonalar va nodavlat notijorat tashkilotlari asosan ishlaydigan qimmatli qog'ozlarga nisbatan birlamchi tabiati; Uchinchidan, boshqa mijozlar bilan bir qatorda banklarda bank bo'lmagan MBlarga xizmat ko'rsatish. Bularning barchasi birgalikda olib borilganda, boshqa MDHlarning pul va ularning hosilalari bilan ishlashiga miqdoriy va sifat jihatidan cheklashlar, ularning faoliyati texnologiyasining o'zi asosan banklar tomonidan o'rnatiladi.

Banklar - asosiy, asosiy bo'g'in moliya bozori, ya'ni. faqat ular o'z faoliyatida bozor pul munosabatlarining (operatsiyalarining) to'liq majmuini amalga oshirishga qodir. Ya'ni, ta'rifi bo'yicha banklar moliya institutlari ga qaratilgan ko'p qirralilik o'z sohasidagi faoliyat. Ulardan farqli o'laroq, boshqa KO har doim qoladi yuqori ixtisoslashgan, ya'ni. har bir bunday tashkilot moliya bozorining cheklangan miqdordagi segmentlarida ishlaydi.

Bu har qanday bank har bir degani emas bu daqiqa vaqt aslida moliya bozoriga xos bo'lgan operatsiyalarning butun gamutini amalga oshiradi. Bu boshqa narsa haqida - u buni qilish huquqiga ega (NPOdan farqli o'laroq) va agar bozor sharoitlari qulay bo'lsa va / yoki mijozlarga kerak bo'lsa, bunga tayyor bo'lishi kerak. Aslida, banklar odatda murosali yechim topadilar: ular o'zlarining ixtisoslashuvi predmeti sifatida ba'zi operatsiyalar bilan shug'ullanadilar, ya'ni. doimiy va iloji boricha kengroq (va bunday operatsiyalar ro'yxati o'zgarishsiz qolmaydi), boshqalar kamroq ishtirok etadilar (faqat bozorni to'liq tark etmaslik uchun yoki faqat individual mijozlarning talablariga muvofiq), boshqalari umuman jalb qilinmaydi. , lekin ular uchun tayyorlanmoqda yoki kerak bo'lganda yoki qulay sharoitlar paydo bo'lganda ularni amalga oshirishda ishtirok etishga tayyor. Bunda ham iqtisodiy maqsadga muvofiqlik, ham banklarning muayyan operatsiyalarni amalga oshirishga tayyorligi, shuningdek, tegishli bozorlarda faoliyat yurituvchi nodavlat notijorat tashkilotlarining raqobatbardoshlik imkoniyatlari hisobga olinadi.

Shunday qilib, ta'rifiga ko'ra banklar universal xarakterga ega bo'lgan moliyaviy institutlar (bo'lishi mumkin).. Lekin hech bir NPO universallik sifatiga ega emas.

Shu bilan birga, ko'plab operatsiyalar bank sifatida tasniflanadi (hisob-kitob, naqd pul, kredit, qimmatli qog'ozlar, ishonchli boshqaruv, qimmatbaho narsalarni saqlash va hokazo), nafaqat banklar, balki boshqa KOlar, hatto ma'lum darajada faqat korxonalar ham (kerak bo'lsa, tegishli ruxsatnoma bilan) bajarishi va bajarishi kerak.

Biroq, banklar tomonidan amalga oshirilishi mumkin bo'lgan va bajarilishi kerak bo'lgan operatsiyalar mavjud va faqat ular. Yuqorida qayd etilgan eksklyuziv huquq umumiy reja deb nomlandi to'lov vositalarini shakllantirish, ularni muomalaga chiqarish va muomaladan chiqarish. Shu bilan birga, shuni yodda tutish kerakki, to'lov vositalarining aylanishini ta'minlash banklar faoliyatining alohida sohasi emas, balki omonat, hisob-kitob va to'lov, kredit, naqd pul va boshqalar bilan ichki ajralmas aloqani nazarda tutadi. operatsiyalar. Ushbu fikrni hisobga olgan holda, banklarning ko'rsatilgan eksklyuziv imtiyozlari quyidagi operatsiyalar guruhlarida maxsus amalga oshiriladi, deb aytish mumkin:

1) yuridik shaxslardan depozitlarga (depozitlarga) pul qabul qilish va shaxslar;

2) yuridik va jismoniy shaxslarga naqd pul kreditlari berish (yangi kredit pullarining paydo bo'lishi);

3) pul mablag'larini, veksellarni, to'lov va hisob-kitob hujjatlarini inkasso qilish va kassa xizmati jismoniy va yuridik shaxslar;

4) chet el valyutalarini sotib olish va sotish.

Sanab o'tilgan operatsiyalar hal qiluvchi ahamiyatga ega bo'lib, banklarning mohiyatini belgilaydi, chunki ularning ushlab turishi kamayish yoki o'sishni anglatadi pul massasi muomalada.

Shu o'rinda bir muhim holatga e'tibor qaratish lozim. Ma'lumki, ular o'z mijozlaridan pul olishadi va ularga kredit va boshqa KO beradilar. Lekin bank xizmati bu borada u chuqur o'ziga xos xususiyatga ega bo'lib, u bank mijozlari bank hisobvaraqlariga (depozit hisobvaraqlaridan tashqari) qo'ygan pul mablag'larini tasarruf etish huquqiga ega, ya'ni. pul jo‘natish, belgilangan hisobvaraqlardan o‘z majburiyatlarini va xaridlarni to‘lash va h.k. Aksincha, deyarli barcha tipik NPOlar (birjalar, kliring palatalari va boshqalardan tashqari) o'zlari menejer sifatida ishlaydi. qabul qilingan pul. Shunday qilib, faqat banklar va NPOlar sonidan istisnolar nafaqat egalari, balki o'z pullarining boshqaruvchisi bo'lib qoladigan shaxslarga ham xizmat qiladi. Bu funksiya ichida bank ishi hisob-kitob va to'lov xizmati sifatida tanilgan. Shunday qilib, banklar tomonidan yoki asosan banklar tomonidan amalga oshiriladigan operatsiyalar soniga quyidagilarni qo'shishimiz mumkin:

5) jismoniy va yuridik shaxslarning bank hisobvaraqlarini ochish va yuritish;

6) jismoniy va yuridik shaxslar nomidan ularning bank hisobvaraqlari bo‘yicha hisob-kitoblar va to‘lovlarni amalga oshirish.

Ushbu ikki guruh operatsiyalari muomaladagi pul miqdoriga bevosita ta'sir qilmaydi, lekin ular banklarning xarakterini ham tashkil etadi.

Bundan tashqari, faqat banklar mumkin:

7) o'z nomidan depozitlarni jalb qilish va qimmatbaho metallarni joylashtirish;

8) bank kafolatlarini beradi.

Bular banklarning iqtisodiy “koordinatalarini” belgilovchi eng fundamental xususiyatlardir. Biroq, haqiqiy bank amaliyoti uchun faqat ular etarli emas. Shu munosabat bilan qonun chiqaruvchining banklarni qanday talqin qilishiga murojaat qilish kerak.

1996 yil 3 fevraldagi 17-FZ-sonli Federal qonunida " ” 1 (1, 5, 6-moddalar) quyidagi asosiy qoidalar mustahkamlangan.

1. Bank (va har qanday KO) tijorat tashkiloti bo'lishi kerak, ya'ni. bunday, uning asosiy maqsadi foyda va uni ishtirokchilar (aktsiyadorlar yoki aktsiyadorlar) o'rtasida taqsimlash bo'lishi kerak.

2. Bank (va har qanday CI) shunday deb tan olinadi va u yuridik shaxs sifatida ro'yxatdan o'tgan va Rossiya Bankidan olingan litsenziyaga ega bo'lsagina harakat qilish huquqiga ega.

3. Bank (va har qanday KO) bir yoki bir nechta shaxs tomonidan tuzilishi va quyidagi funktsiyalarni bajarishi mumkin:

-da ko'rsatilgan mulkchilik shakllaridan birortasi asosida Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi(bundan keyin ham Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi yoki GC), ya'ni. davlat (federal va/yoki Federatsiya sub'ekti), yoki munitsipal yoki xususiy (individual va/yoki umumiy, umumiy yoki qo'shma bo'lishi mumkin) yoki boshqa mulk shakli asosida. "Boshqa" mulk shakllarini kooperativ va aralash deb tasniflash mumkin. Ikkinchisi turli xil asosiy mulk shakllarining kombinatsiyasini anglatadi (masalan, Rossiya Federatsiyasining Sberbanki davlat-xususiy);

- faqat tadbirkorlik sub'ekti shaklida, ya'ni. quyidagi tashkiliy-huquqiy shakllardan birida: aktsiyadorlik jamiyati (OAJ), kompaniya bilan cheklangan javobgarlik(MChJ), qo'shimcha mas'uliyatli jamiyat (ODO).

4. Bank (va har qanday CI) Qonunda va uning shaxsiy litsenziyalarida (litsenziyalarida) nazarda tutilgan bank operatsiyalarini tizimli ravishda amalga oshirishi mumkin va amalga oshirishi shart.

5. Har bir bank (faqat bank) o‘z mijozlari uchun kamida quyidagi 3 ta guruhni tizimli ravishda amalga oshirishi shart. bank operatsiyalari ularning umumiyligida (bir vaqtning o'zida):

Bank hisobvaraqlarini ochish va yuritish;

Pul omonatlarini (depozitlarini) jalb qilish;

Qarzga olingan va o'z mablag'larini o'z nomingizdan va o'zingizning xavf-xataringiz ostida to'lash, to'lash, shoshilinchlik shartlarida joylashtirish, ya'ni. naqd pul kreditlarini berish.

6. Banklar (va nodavlat notijorat tashkilotlari) bank operatsiyalarini Rossiya Banki tomonidan belgilangan qoidalar, shakllar va standartlarga muvofiq amalga oshirishlari kerak. Shu bilan birga, Art. Qonunning 31-moddasi kredit tashkilotlari hisob-kitob va to'lov operatsiyalarini amalga oshirishda ushbu talabdan ba'zi istisnolarga ruxsat beradi. Bu shuni anglatadiki, Rossiya Banki tomonidan belgilangan qoidalar mavjud bo'lmaganda, MDHlar bunday operatsiyalarni o'zaro kelishuvga binoan, agar bu xalqaro operatsiyalar bo'lsa, unda belgilangan tartibda amalga oshirishi mumkin. federal qonunlar, va xalqaro bank amaliyotida qabul qilingan qoidalarga muvofiq.

7. Rossiya Bankining litsenziyasiga ega bo'lmagan NNTlar qonun hujjatlarida va ularning litsenziyalarida nazarda tutilgan ayrim bank operatsiyalarini (jumladan, yuqorida 5-bandda sanab o'tilgan ayrim operatsiyalarni) amalga oshirishi mumkin (ular tomonidan ruxsat etilgan operatsiyalar ro'yxati ushbu tashkilotlarning yo'naltirilganligi darajasida individualdir) turli faoliyat turlari bo'yicha). Aslida, bu tashkilotlar uchun bank operatsiyalari (masalan, pul krediti) asosiy va muntazam faoliyat turi emas.

8. Har qanday bank (agar uning litsenziyasi ruxsat bergan bo‘lsa, NBK) bankning (kredit muassasasining) o‘zi manfaatdor bo‘lgan va mijoz talab qilgan hollarda Qonunda “boshqa bitimlar” deb atalgan moliyaviy operatsiyalarni amalga oshirishi mumkin. kredit tashkiloti". Bu atama moliyaviy va iqtisodiy, shuningdek, faqat KOlar doimiy ravishda shug'ullanishi mumkin bo'lgan yuridik harakatlarga tegishli ekanligini ta'kidlash uchun mo'ljallangan edi. Ya'ni, ushbu operatsiyalarni (bitimlarni) amalga oshirish odatda kredit tashkilotlarining mutlaq huquqi deb hisoblanishi mumkin (ba'zida bunday operatsiyalar har qanday yuridik va jismoniy shaxslar tomonidan amalga oshirilishi mumkinligini hisobga olgan holda).

9. Har qanday bank va har qanday NPO, ularning litsenziyalaridan qat'i nazar (ya'ni, ularning o'ziga xos imkoniyatlarida hisobga olinmaydi moliya institutlari, lekin oddiy biznes bo'linmalari kabi) har qanday qilish huquqiga ega biznes operatsiyalari amalga oshirilayotgan ishlab chiqarish, savdo va sug'urta faoliyatini anglatuvchi operatsiyalar (bitimlar) bundan mustasno, mamlakat qonunchiligida ruxsat etilgan (bitimlar).

To'g'ri, bu erda sanab o'tilgan Qonun qoidalari fundamentalga to'liq mos kelmaydi iqtisodiy xususiyatlar bank va haqiqiy bank amaliyotining ehtiyojlari, ammo bu erda biz muammoning bu tomonini ko'rib chiqmaymiz.

Qanday bo'lmasin, banklar amalga oshirishi mumkin bo'lgan operatsiyalar (operatsiyalar) bir-biriga "yozilgan" 3 ta doiraga bo'linganligidan kelib chiqish kerak:

♦ birinchidan, markaziy – faqat banklar uchun ruxsat etilgan operatsiyalar;

♦ ikkinchidan, o'rta - faqat kredit tashkilotlari uchun ruxsat etilgan operatsiyalar (ya'ni, banklar va boshqa CI);

♦ uchinchidan, tashqi - KOlar qoidalar asosida boshqa xo'jalik yurituvchi sub'ektlar bilan birgalikda amalga oshirishi mumkin bo'lgan har qanday operatsiyalar Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi.

Banklar uchun maxsus moliya institutlari sifatida nomlangan birinchi doirani va qisman ikkinchi doirani tashkil etuvchi operatsiyalar (operatsiyalar) xosdir. Ularni chaqirish mumkin istisno operatsiyalar, banklar ushbu operatsiyalarni o'zlarining mutlaq huquqi asosida amalga oshirishlarini hisobga olgan holda.

1.2. Bank tizimi: tuzilishi, iqtisodiyotdagi vazifalari, sifati

Bank tizimining elementlari va darajalari

Qonunning 2-moddasi Banklar va bank faoliyati haqida” (keyingi o‘rinlarda “Banklar to‘g‘risida”gi Qonun deb yuritiladi) quyidagi qismdan boshlanadi: “ Rossiya Federatsiyasining bank tizimiga Rossiya banki, kredit tashkilotlari, shuningdek xorijiy banklarning filiallari va vakolatxonalari kiradi.". Ushbu formula bir qator savollar tug'diradi va aslida bir qator jihatlarda noto'g'ri.

Bank tizimi tarkibiga kiradi iqtisodiy tizim mamlakat, har biri o'zining maxsus funktsiyasini (funktsiyalarini) bajaradigan, pul operatsiyalarining (operatsiyalarining) o'ziga xos ro'yxatini amalga oshiradigan yagona va yaxlit (o'zaro bog'liq, o'zaro ta'sir qiluvchi) moliyaviy institutlar majmui bo'lib, buning natijasida jamiyat ehtiyojlarining butun hajmi qoplanadi. uchun bank mahsulotlari(xizmatlar) to'liq va maksimal samaradorlik darajasi bilan qondiriladi.

Tarkibiy jihatdan buni shunday tushunish kerakki, bank tizimi barcha yoki ko'p yoki hech bo'lmaganda alohida bank operatsiyalarini (operatsiyalarini) muntazam ravishda amalga oshiradigan barcha va faqat iqtisodiy tashkilotlarni o'z ichiga olishi kerak, ya'ni. banklar(markaziy va tijorat) va haqiqiy NNTlar(nafaqat Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankida ro'yxatdan o'tganlar), balki infratuzilmaviy xususiyatning shartli elementi sifatida - yordamchi tashkilotlar(bank operatsiyalarini o'zlari amalga oshirmaydigan, lekin banklar va boshqa KOlarning faoliyatini ta'minlaydigan tashkilotlar: " savdo maydonchalari”, banklar uchun auditorlik firmalari, kredit byurolari, banklar reytingini belgilovchi tashkilotlar, ularni maxsus jihozlar va materiallar, ma’lumotlar, mutaxassislar, bank mijozlariga maslahat beruvchi, banklarga muddati o‘tgan qarzlarning qaytarilishini ta’minlovchi idoralar va boshqalar).

Buni sxematik tarzda quyidagicha ifodalash mumkin.

1.1-sxema. Bank tizimining tuzilishi

Shunday qilib, Rossiya bank tizimi o'z ichiga oladi (yordamchi tashkilotlar bundan mustasno):

♦ Rossiya banki;

♦ Omonatlarni sug'urtalash agentligi (DIA) 2 bank tizimining yuqori darajasining elementi sifatida (tashkiliy-huquqiy shakli bo'yicha agentlik davlat korporatsiyasi hisoblanadi);

♦ mahalliy tijorat banklari va nodavlat notijorat tashkilotlari;

♦ Rossiya Federatsiyasi hududida mahalliy tijorat banklari va nodavlat notijorat tashkilotlarining filiallari va boshqa hududiy bo'linmalari (vakolatxonalardan tashqari);

♦ mahalliy tijorat banklarining xorijiy filiallari va nodavlat notijorat tashkilotlari;

♦ Rossiya xorijiy banklari va ularning chet eldagi filiallari;

♦ Rossiyada faoliyat yurituvchi xorijiy banklarning (va NNTlarning) sho'ba banklari (va NNTlar), shuningdek, ushbu sho''ba korxonalarning Rossiya Federatsiyasi hududidagi filiallari;

Haqida muhim savol darajalari bank tizimi. Mamlakatda faoliyat ko'rsatayotgan banklar va boshqa MDHlarning jami bir yoki ikkita tashkiliy darajaga ega bo'lishi mumkin. Bir daraja, birinchi, yuqori - markaziy bank (ba'zan bu daraja ba'zi boshqa elementlarni o'z ichiga olishi mumkin), boshqa daraja, ikkinchi, quyi, asosiy - tijorat banklari va boshqa KOlar (nobank). Boshqa asosiy variantlar yo'q. Rivojlangan bank tizimi element sifatida bozor iqtisodiyoti faqat ikki darajali bo'lishi kerak va bo'lishi mumkin.

Ko'pincha ko'proq darajalarni o'z ichiga olgan bank tizimini loyihalash bo'yicha takliflar mavjud. Ushbu takliflar noto'g'ri, ammo ular o'ziga xos tarzda ba'zi ob'ektiv haqiqatni, ya'ni har bir nomdagi darajalarning, ayniqsa ikkinchi, quyi darajaning murakkab tarkibiy tuzilishini aks ettiradi.

Birinchidan, allaqachon ko'rsatilgandek, bu daraja kamida ikkita yirik blokni o'z ichiga oladi - tijorat banklari va boshqa KOlar (va agar yordamchi tashkilotlarni hisoblasak, u holda uchta blok). Ushbu bloklarga kiritilgan barcha tashkilotlar tijorat bo'lib, mantiqiy va haqiqatda bir xil darajada (ko'ra huquqiy maqomi va ijro etildi iqtisodiy funktsiyalar). Binobarin, bank tizimining quyi bo'g'inining barcha elementlari, ular orasidagi barcha farqlar bilan bir xil darajada va katta hajmni egallaydi, chunki, bir tomondan, ular bir-biriga bog'liq emas, teng, bir xildir. qonun doirasida tartibli bo‘ladi, o‘z harakatlarini muvofiqlashtirish prinsipi bo‘yicha muvofiqlashtira oladi yoki raqobatlasha oladi; boshqa tomondan, ularning barchasi birdek bo'ysunish munosabatida bo'lgan markaziy bankning (va agar mamlakatda mavjud bo'lsa, boshqa yuqori darajadagi bo'g'inlarning) nazorati va tartibga solinishiga bo'ysunishi kerak.

Ikkinchidan, bloklarning har biri ham ancha murakkab tuzilishga ega va ko'p elementli pastki darajalarga bo'lingan. Demak, tijorat banklarini (u yoki bu maqsadda) har xil mezonlar (xususiyatlar) asosida har xil turlarga ajratish mumkin va kerak. Masalan, mezon bo'yicha mulkchilik shakllari banklarni to'rt turga bo'lish kerak: davlat; xususiy; kooperativ; aralashgan. Va bu turlarning hech biri, jumladan, davlat banklari (bu yerda biz, albatta, markaziy deganda emas) yuqorida qayd etilgan ikki daraja bilan bir qatorda bank tizimining maxsus darajasi maqomini talab qila olmaydi.

Shunday qilib, bank tizimi quyidagilardan iborat to'rt element(dan uch elementlar - yordamchi tashkilotlarsiz), ular guruhlangan ikki daraja. Va har bir daraja(shu jumladan yuqori) , tizimning har bir asosiy elementi murakkab ichki tuzilishga ega.

2-nashr, qayta ko'rib chiqilgan. va qo'shimcha - M.: 2005. - 671 b.

Rossiya Federatsiyasi bank tizimidagi so'nggi huquqiy va tashkiliy o'zgarishlarni hisobga olgan holda tayyorlangan darslikning ikkinchi nashri (1-nashr - 2001 yil) banklar, boshqa kredit tashkilotlari va bank faoliyatining mohiyatini ochib beruvchi eng muhim masalalarni yoritadi. tizimi, butun bank tizimini va yagona tijorat banki tomonidan ularning shakllanishi va faoliyatining barcha muhim yo‘nalishlari bo‘yicha boshqaruvi, bank moliyaviy operatsiyalarini amalga oshirish texnologiyalari va bankning tegishli bo‘linmalarini boshqarish texnologiyalari ko‘rsatilgan.

Iqtisodiyot oliy o‘quv yurtlarining talabalari, aspirantlari va o‘qituvchilari, bank sohasi xodimlari, shuningdek, mamlakatimizda bank faoliyatini tashkil etish va boshqarish masalalarini mustaqil o‘rganayotgan har bir kishi uchun.

Format: pdf

Hajmi: 22,5 MB

Yuklab oling: yandex.disk

II bo'lim. BANK FAALİYATLARINI MOLIYA VA BOSHQARUV TEXNOLOGIYALARI 376
1-qism. BANKlararo munosabatlarni tashkil etish 377
17-bob. MARKAZIY BANK MUASSASALARI BILAN MUNOSABATLAR 377.
17.1. Markaziy bank muassasalari bilan bankka xizmat ko‘rsatish bo‘yicha shartnoma munosabatlarini tashkil etish 377
17.2. FOR 389 ga pul mablag'larini kiritish
17.3. Markaziy bankdan kredit olish 400
17.4. Rossiya bankida mavjud mablag'larni joylashtirish 412
18-bob. TIJORAT BANKLARI VA BOSHQA KREDIT TASHKILOTLARI BILAN MUNOSABATLAR 417.
18.1. Tijorat banklari bilan korrespondentlik aloqalari: maqsadlar, tashkil etish va rivojlantirish texnologiyalari 417
18.2. Kreditlar va depozitlarning banklararo bozori va uning faoliyat yuritish asoslari 427
18.3. Banklararo hisob-kitoblar va to‘lovlarni tashkil etish 435
18.4. Bank kliringi 437
2-qism. BANKNING ASOSIY FAOL AMALIYATLARI: MIJOLARGA XIZMAT TASHKILISHI 442
19-bob. HISOBIYOT VA TO‘LOV VA KASA XIZMATLARI BOZORIDAGI BANK 442.
19.1. Bank hisob-kitoblari va to'lovlari: asosiy tushunchalar 442
19.2. Bank to‘lov operatsiyalarining turlari 446
19.3. Zamonaviy Rossiyada to'lov tizimi va uning tuzilishi 448
19.4. Naqd to'lovlar. Kassa operatsiyalari 455
19.5. Bank hisobvaraqlarini ochish 458
19.6. Yuridik shaxslarning hisobvaraqlari: turlari va maqsadi 460
19.7. Bank hisobi shartnomasi 462
19.8. Mijozlar uchun hisob-kitob va to'lov xizmatlari texnologiyalari 464
KREDIT BOZORIDAGI BANK 473-bob
20.1. Bank krediti: asosiy tushunchalar 473
20.2. Bank krediti: asosiy me'yoriy talablar 481
20.3. Bankning kredit siyosati va uni amalga oshirish mexanizmlari 485
20.4. Kredit berish texnologiyasi va bankning kredit bo‘limi ishini tashkil etish asoslari 488.
20.5. Qarz oluvchining moliyaviy hayotiyligi va kredit layoqatliligini baholash 494
20.6. Bank krediti narxi 501
20.7. Kreditlarning qaytarilishini ta'minlash yo'llari 507
20.8. Bank kreditlash faoliyati sifati 513
21-bob. INVESTITSION LOYIHALARINI KREDITLASH 520
21.1. Investitsion loyihalarni kreditlash va uning xususiyatlari 520
21.2. Investitsion kreditlash risklari. 528
21.3. Vaqt o'tishi bilan investitsiya jarayonining risklarini o'zgartirish 530
21.4. Korxonaning investitsion kredit qobiliyati 537
21.5. Investitsion loyihalarni kreditlash texnologiyasi 545
22-bob. Qimmatli qogozlar BOZORIDAGI BANK 552
22.1. Bankning qimmatli qog'ozlar bilan faoliyati 552
22.2. Bankning o'z qimmatli qog'ozlarini chiqarishi 566
22.3. Zamonaviy Rossiya qimmatli qog'ozlar bozori 573
23-bob. VALYUTA AMALIYATLARI BOZORIDAGI BANK 578.
23.1. Bankning valyuta operatsiyalari: asosiy tushunchalar 578
23.2. Rossiya banki valyuta bozori tashkilotchisi sifatida 585
23.3. Rossiya banklarining asosiy valyuta operatsiyalari 593

III bo'lim. BANKNI QO‘LLAB-QUVVAT XIZMATLARI TEXNOLOGIYALARI 597
24-bob. TIJORAT BANKI HISOBOTI VA HISOBOTLARI. BANKNING BUXGALOT XIZMATI ISHINI TASHKIL ETISHI 598.
24.1. Bank hisobi va hisoboti: dastlabki qoidalar 598
24.2. Banklarning buxgalteriya hisobi va hisobotini birlashtirish: muammolar va istiqbollar 604
24.3. Bankning buxgalteriya hisobi va soliq siyosati 618
24.4. Zamonaviy sharoitda bank hisoboti 626
24.5. Bankning buxgalteriya xizmati: tuzilishi, funktsiyalari, ishni rejalashtirish va tashkil etish 631
25-bob
25.1. Bankning kadrlarga bo'lgan ehtiyojini rejalashtirish va uni qondirish yo'llari 635
25.2. Bank xodimlarining innovatsion salohiyati va uni rivojlantirish usullari 646
Bibliografik roʻyxat 662

DA o'quv qo'llanma kredit tashkilotlari va bank tizimining mohiyatini ochib beruvchi asosiy masalalarni, ularning shakllanishi va faoliyatining eng muhim yo‘nalishlari bo‘yicha butun bank tizimi (tarmoq) va yagona tijorat bankini boshqarishni yoritib beradi. Qisqartirilgan shakldagi kitob Rossiyada bank ishi va uni boshqarish nazariyasi va amaliyotini o'rganayotgan har bir kishi uchun zarur bo'lgan zamonaviy bilimlar to'plamini taqdim etadi. Iqtisodiyot universitetlari va fakultetlari talabalari, o'qituvchilari uchun iqtisodiy fanlar, shuningdek, mamlakatimizda bank faoliyatini tashkil etish va boshqarish masalalarini mustaqil o‘rganayotgan barcha shaxslar, shu jumladan korxona va tashkilotlarning moliya-xo‘jalik xizmati rahbarlari va xodimlari. real sektor o'z korxonalari va tashkilotlarining tijorat banklari bilan o'zaro hamkorligi samaradorligini oshirishga intilayotgan iqtisodiyotlar.

4-bob. TIJORAT BANKINI TUZISH

4.1. Bankni tashkil etish tushunchasi va bosqichlari

Qonunchilik va normativ baza

Tijorat bankini tashkil etish jarayonini tartibga soluvchi asosiy normalar o'z ichiga oladi Fuqarolik kodeksi(4-bob, 2-§), 1995 yil 26 dekabrdagi 208-FZ-son qonunlari " Haqida aktsiyadorlik jamiyatlari Oh”, 1998 yil 8 fevraldagi 14-FZ-son “ ”, “”.

Ushbu qonunlarning oxirgisida (1-modda) quyidagi yozuv mavjud: " Kredit tashkiloti xo'jalik yurituvchi sub'ekt sifatida mulkchilikning har qanday shakli asosida tuziladi". biznes kompaniyalariga GC o'z ichiga oladi: mas'uliyati cheklangan jamiyat (MChJ), qo'shimcha mas'uliyatli jamiyat (AKS), aktsiyadorlik jamiyati (OAJ). Shunday qilib, banklar sanab o'tilgan har qanday tashkiliy-huquqiy shaklda tuzilishi va faoliyat yuritishi mumkin.

Qonun" Aksiyadorlik jamiyatlari haqida” (1-modda) quyidagi qoidani o'z ichiga oladi: Bank, investitsiya va sug'urta faoliyati sohasida aktsiyadorlik jamiyatlarini tashkil etish va huquqiy maqomi federal qonunlarda belgilanadi.". MChJ uchun shunga o'xshash formula San'atda mavjud. Qonunning 1-moddasi Mas'uliyati cheklangan jamiyatlar haqida". Shunga o'xshash formulalar kiritilgan GC(87 va 96-moddalar). Shunday qilib, hamma narsada umumiy masalalar banklarni tashkil etish va ularning keyingi faoliyati qoidalariga bo'ysunadi umumiy qonunlar (GC, OAJ va MChJ qonunlari), lekin ularning tashkil etilishi va faoliyatining o'ziga xos xususiyatlari haqida gap ketganda, maxsus bank qonunlari ustunlik qiladi. Ikkinchisi orasida Qonun ham bor Markaziy bank haqida Rossiya Federatsiyasi ”, unga muvofiq Rossiya Banki barcha MB uchun majburiy chiqarish huquqiga ega qoidalar. Ushbu huquqdan foydalangan holda, Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki Rossiyada FO barcha mamlakatlarda tuzilganligini aniqladi. GCuchta shakl- AJ, MChJ, ODO (Markaziy bankning 2004 yil 14 yanvardagi 109-I-sonli yo'riqnomasining 1.1-bandi " ”).

Yangi bankni tashkil etish bilan bog'liq asosiy qoidalar Qonunning 10-17-moddalarida mustahkamlangan. Banklar va bank faoliyati haqida". Biz ulardan faqat ikkitasini (qisqartirilgan) taqdim etamiz.

Normativ baza juda keng va Rossiya Bankining ushbu yo'nalishdagi o'ndan ortiq asosiy me'yoriy hujjatlarini o'z ichiga oladi.

Birlamchi talablar

Bankni tashkil etish boshqa tijorat tashkilotini tashkil qilishdan ko'ra ko'proq mehnat va mahorat talab qiladi.

Bankni yaratish tartibi uchta o'z ichiga oladi muhim bosqichlar: I- tayyorgarlik ishlari bosqichi; II- bosqich davlat ro'yxatidan o'tkazish bank yuridik shaxs sifatida; III– litsenziya olish bosqichi (bank operatsiyalarini amalga oshirish huquqi).

Oxirgi ikki bosqich ikki bosqichli protseduradan o'tishni o'z ichiga oladi: bo'lajak bankning (uning bosh ofisi) taklif qilingan joyda Markaziy bankning TS da bankni tashkil etish uchun tayyorlangan hujjatlarni ko'rib chiqish va tasdiqlash va ko'rib chiqish. Rossiya bankining markaziy idorasida ularga ilova qilingan TSning xulosasi bilan bir xil hujjatlar. Shu bilan birga, ro'yxatga olishda vakolatli ro'yxatga oluvchi organ ham ishtirok etadi (bunday organning funktsiyalari soliq xizmatiga yuklangan).

Rasmiy ravishda, ta'sis shartnomasini tashabbuskorlari (muassislari) tomonidan imzolanishi bankni tashkil etishning birinchi huquqiy bosqichi hisoblanadi. Darhaqiqat, hamma narsa avvalroq boshlanadi va ta'sis memorandumining imzolanishi ko'plab dastlabki ishlarning tugashini anglatadi.

Tayyorgarlik ishlarining markazi bankni yaratish kontseptsiyasini ishlab chiqish bo'lishi kerak. Uning mazmuni juda erkin talqin qilinishi mumkin, ammo unda tashabbuskorlar ishlab chiqishlari kerak bo'lgan quyidagi asosiy fikrlar aks etishi kerak Kelishuv:

a) bankning kelgusidagi faoliyatining missiyasi va strategiyasi;

b) o'lchamlari va tuzilishi ustav kapitali(Buyuk Britaniya), ta'sischilar va boshqa ishtirokchilarga qo'yiladigan talablar (kelajakda ishtirokchilar soniga kiritiladi);

v) faoliyat maqsadlari, uning sohalari va imtiyozli yo'nalishlari, mijozlar bazasi;

G) tashkiliy tuzilma, boshqaruv organlari, ularning vakolatlari, boshqaruvni tashkil etishning asosiy talablari.

Darhaqiqat, bankning shakllanishi bunday mas'uliyatni o'z zimmasiga olishga tayyor bo'lgan ta'sischilarni sinchkovlik bilan tanlashdan boshlanadi. Ular orasida tasodifiy shaxslar paydo bo'lishining oldini olish kerak. Talablar bankning potentsial ta'sischilariga (ishtirokchilariga) murojaat qilish zarur bo'lgan , uning prognoz qilingan strategiyasidan kelib chiqishi kerak. Boshqacha qilib aytganda, bankning kelajakdagi faoliyati strategiyasining asosiy elementlari, hech bo'lmaganda umumiy ma'noda, muayyan shaxslar (yuridik va jismoniy shaxslar) bilan muzokaralar boshlanishidan oldin, uni yaratish tashabbuskorlari - hamfikrlar tomonidan ishlab chiqilishi kerak. ) ularni muassislar (ishtirokchilar) soniga jalb etish. Zamonaviy Rossiya sharoitida ishtirokchilarning tarkibi va sifatiga e'tiborni kuchaytirishni juda asosli deb hisoblash mumkin.

Ta'sischilarga (ishtirokchilarga) qo'yiladigan talablarni uch guruhga bo'lish mumkin - umumiy, miqdoriy va sifat. Raqamga umumiy talablar quyidagilarni o'z ichiga olishi mumkin:

♦ kredit tashkilotlarida ishtirok etishi qonun hujjatlarida taqiqlanmagan shaxslar (yuridik va jismoniy shaxslar) bank muassislari bo'lishi mumkin;

♦ yuridik shaxs - byudjet oldidagi qarzdor ta'sischi bo'la olmaydi.

Normativ darajada yuridik shaxslar - bank ta'sischilari (yangi ishtirokchilari), shu jumladan o'zaro bog'liq yuridik shaxslar guruhining moliyaviy holatini baholash tartibi va mezonlari ancha qat'iy tartibga solinadi. Agar bankning ta'sischilari (yangi ishtirokchilari) bo'lsa federal organlar ijro etuvchi hokimiyat, hokimiyat organlari davlat hokimiyati rossiya Federatsiyasi sub'ektlari, organlari mahalliy hukumat yoki davlat unitar korxonalari va davlat organlari, keyin maxsus talablar qo'llaniladi;

♦ Muassislar bank ro'yxatdan o'tgan kundan boshlab dastlabki uch yil mobaynida uning a'zoligidan chiqishga (ya'ni, Bank MK dan o'z ulushini to'liq yoki qisman chiqarishga) huquqiga ega emaslar.

Miqdoriy talablar tashvish umumiy soni ta'sischilar (ishtirokchilar) va ularning bankning Buyuk Britaniyadagi ulushlari. Ularning soni kichik bo'lishi kerak, yangi boshlanuvchilar uchun 5-6 dan oshmasligi kerak, keyinchalik kapitalni ko'paytirish zarurati tug'ilsa, 30 kishigacha bo'lishi kerak (qonun chiqaruvchi aktsiyadorlik jamiyati ishtirokchilari sonini cheklamagan, lekin MChJ uchun bunday chegarani belgilang - 50 dan ortiq emas). Shu bilan birga, ularning har birining boshqaruv kompaniyasidagi ulushi kichik bo'lishi va boshqa ta'sischilar yoki ishtirokchilarning ulushlaridan unchalik farq qilmasligi ma'qul (qonunlarda yoki Rossiya Bankining me'yoriy hujjatlarida bunday cheklov yo'q). ).

Sifat talablari ikkita kichik guruhga bo‘lish mumkin. Kimga birinchi kichik guruh Ulardan quyidagilarni ajratib ko'rsatish mumkin (barchasi Markaziy bank hujjatlarida ko'rsatilmagan):

1. Barcha ta'sischilar moliyaviy barqaror bo'lishi, Bankning Jinoyat kodeksiga hissa qo'shish uchun etarli shaxsiy mablag'larga ega bo'lishi, byudjetlar oldidagi barcha majburiyatlarni bajarishi kerak. Yuridik shaxslar uchun tegishli ma'lumotlar balans va boshqa hisobot hujjatlari bilan tasdiqlanishi kerak.

Rossiya Banki (uning TS) bankning Buyuk Britaniyaga kiritilgan barcha mablag'larini Rossiyadan olingan aktivlar sifatida tan olishi muhimdir. to'g'ri manbalar (ushbu hisobvaraqda Markaziy bank to‘g‘risidagi qonunning 72-moddasi, shuningdek, Markaziy bankning o‘zi normativ hujjatlari mavjud). Maqsad oddiy - banklar o'z kapitallari hajmini sun'iy ravishda "ko'paytirmasliklari" uchun.

2. Barcha ta'sischilar to'liq ishonchni ilhomlantirishi kerak, biznesdagi yuqori majburiyat bilan ajralib turishi kerak, ya'ni. qobiliyat va tayyorlik, o'z majburiyatlarini o'z vaqtida, sifatli va to'liq bajarish istagi.

3. Barcha ta'sischilarning (o'z) mablag'lari "toza" bo'lishi kerak.

4. Ta'sischilar - yuridik shaxslar iqtisodiyotning turli tarmoqlari va tarmoqlari, shu jumladan moliya bozori tarmoqlari vakillari bo'lishi maqsadga muvofiqdir.

5. Bankning barcha ta’sischilari, ham yuridik, ham jismoniy shaxslar uning strategiyasiga rozi bo’lishlari va uni amalga oshirishga faol hissa qo’shishlari shart.

Ikkinchi kichik guruh sifat talablari avvalgidek davom etadi va, xususan, quyidagi qoidalarni o'z ichiga olishi mumkin:

♦ bankning barcha ta'sischilari (ishtirokchilari) uning mijozlari orasida bo'lishi kerak (ularning umumiy soni ko'proq bo'lishi kerak). Iqtisodiy munosabatlar bo'yicha ta'sischilarning (ishtirokchilarning) kontragentlari uning mijozlariga aylanishi maqsadga muvofiqdir;

♦ ta'sischilarning (ishtirokchilarning) hech biri bank barqarorligiga putur yetkazadigan har qanday mutlaq huquq yoki imtiyozlardan foydalanmasligi, bank egalari kengashi esa uning faoliyatiga aralashmasligi kerak. iqtisodiy faoliyat taxtani almashtirishga harakat qilmoqda.

Ehtimol, ta'sischilarni o'ylashlari shart bo'lmagan yagona savol - bu yaratilayotgan bankning ustav kapitalining minimal talab qilinadigan qiymati haqidagi savol. Bozorga "kirish to'sig'i"ning qiymati bank xizmatlari Rossiya bankining hujjatlarida ko'rsatilgan va 5 million evro ekvivalentidan kam bo'lmagan. 2002 yil boshidan buyon ushbu talab yangi tashkil etilgan mahalliy bankga, shu jumladan NPO maqomini bank maqomiga o'zgartirish yo'li bilan tashkil etilgan bankka ham, Rossiya Federatsiyasida tashkil etilgan xorijiy bankning sho''ba bankiga ham teng darajada qo'llaniladi.

Shunday qilib, markaziy bank nafaqat bu jihatdan tenglashtirilgan ichki va xorijiy banklar, lekin Rossiya banklari uchun ustav kapitalining minimal talab qilinadigan hajmining "barini" bir vaqtning o'zida 5 baravar oshirib, u yangi mahalliy banklarning paydo bo'lish imkoniyatlarini keskin cheklab qo'ydi va tobora cheklab qo'ydi.

Ko'rsatilgan summaning rubl ekvivalenti Rossiya banki tomonidan har chorakda Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan o'tgan chorakning oxirgi oyining oxirgi ish kunidagi evro/rubl almashuv kursidan kelib chiqqan holda belgilanadi. Belgilangan miqdor o'tgan yillar quyidagicha o'zgartirildi (4.1-jadval).

4.1-jadval

Rubl ekvivalenti minimal hajmi bank tashkil etish uchun talab qilinadigan ustav kapitali

2008-yildan boshlab banklarni tashkil etish (shu jumladan, qo‘shilish yo‘li bilan) mumkin bo‘lib, ular tashkil etilgan kundan boshlab yoki ro‘yxatdan o‘tkazilgan kundan boshlab ikki yildan kamroq vaqt o‘tgan bo‘lsa, ularga jalb etish huquqi berilishi mumkin. naqd depozitlar jismoniy shaxslar (Qonunning 36-moddasi 3 va 4-qismlari" Banklar va bank faoliyati haqida”, shuningdek, 4.1, 7.2, 8.1, 8.2, 8.4-bandlar; 13.2, 13.4, 14.4, 14.6, 14.7 Markaziy bankning 14.01.2004 yildagi 109-I-sonli ko'rsatmalari " Rossiya bankining kredit tashkilotlarini davlat ro'yxatidan o'tkazish va bank operatsiyalari uchun litsenziyalar berish to'g'risida qaror qabul qilish tartibi to'g'risida”). Bunday banklar uchun ustav kapitalining minimal miqdori uchun (allaqachon faoliyat yuritayotgan banklar uchun - o'z kapitali) alohida nihoyatda yuqori "bar" o'rnatiladi - rubl ekvivalenti 100 million evrodan kam bo'lmagan, bu 2008 yilning birinchi choragida 3 594 100 000 rublgacha. (Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2008 yil 11 martdagi 22-T-sonli xati)

Bank muassislarini tanlash, tayyorlash ishlari zarur hujjatlar, ro'yxatdan o'tishni o'zini 3-5 kishidan iborat kichik tashkiliy guruhga topshirish tavsiya etiladi, agar xohlasa, ular yaratilayotgan bankning xodimlariga aylanishi mumkin.

Asosiy hujjatlarni tayyorlash

Muassislar tarkibi aniqlangandan va ular yuqoridagi fundamental masalalar bo‘yicha tegishli tushunchaga ega bo‘lgach, tashabbuskor ta’sischilar boshchiligidagi ishchi guruh e’tiborini bo‘lajak bankni ro‘yxatdan o‘tkazish va litsenziyalash uchun zarur bo‘lgan hujjatlar to‘plamini tayyorlashga qaratishi lozim. Asosiy hujjatlar ta'sis hujjatlari iqtisodiy jamiyat yaratdi.

Ga muvofiq Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi MChJning ta'sis hujjatlari - ta'sis shartnomasi va ustav (yoki MChJ bir shaxs tomonidan tuzilgan bo'lsa, faqat ustav). Aksiyadorlik jamiyatining ta’sis hujjati ustav hisoblanadi; aksiyadorlik jamiyatining muassislari ham o‘zaro aksiyadorlik jamiyatini tashkil etish to‘g‘risida shartnoma tuzishlari shart.

DA ta'sis memorandumi MChJ shaklida bank ( bankni tashkil etish to'g'risidagi shartnoma AO shaklida) aniqlanishi kerak:

Muassislarning bank tashkil etish majburiyati;

Uni yaratish bo'yicha birgalikdagi faoliyat tartibi;

Muassislarning tarkibi, ularning mol-mulkining bir qismini bankka o'tkazish va uning faoliyatida ishtirok etish shartlari;

Ustav kapitalining hajmi, Buyuk Britaniyadagi har bir ta'sischining ulushining hajmi;

badallarning miqdori va tarkibi, ularni Jinoyat kodeksiga kiritish tartibi va muddatlari;

bank boshqaruv organlarining tarkibi va vakolatlari hamda ular tomonidan qarorlar qabul qilish tartibi to'g'risidagi ma'lumotlar;

foydani muassislar (ishtirokchilar) o'rtasida taqsimlash shartlari va tartibi;

Muassislarni (ishtirokchilarni) uning tarkibidan chiqarish tartibi (MChJ uchun);

Federal qonunlar bilan tartibga solinadigan boshqa masalalar.

Ta'sis memorandumi barcha ta'sischilar tomonidan imzolanishi kerak. Joylashuvi, pochta manzili va bank rekvizitlari(kredit tashkiloti bo'lgan ta'sischi uchun - bank identifikatsiya kodi va Rossiya bankining hisob-kitob-kassa markazidagi vakillik hisob raqami). Ta'sischilar - yuridik shaxslar vakillarining imzolari tegishli yuridik shaxslarning muhrlari bilan tasdiqlangan bo'lishi kerak. Jismoniy shaxslarning imzolari notarius tomonidan tasdiqlangan; u hujjatni bir butun sifatida tasdiqlaydi.

Bankni tashkil etishda ta’sis shartnomasini tasdiqlash (ishtirokchilar sonining ko‘payishi hollarida bo‘lgani kabi) bank ustavini kelishish tartibiga o‘xshash tarzda amalga oshiriladi.

Agar ta'sischilarning o'zlari e'lon qilgan ustav kapitalining faqat bir qismini qoplasa, shartnomada bankka boshqa ishtirokchilarni jalb qilish shartlari ko'rsatilgan. Bunday holda, shartnoma obuna varaqlari bilan to'ldiriladi, unda ishtirokchilar ma'lum vaqt ichida to'liq ulushni to'lash to'g'risidagi qarorlarini e'lon qiladilar. Biroq, aktsiyadorlik banki tashkil etilganda, barcha ustav kapitali darhol ta'sischilar o'rtasida taqsimlanishi kerak (aksiyalarni to'lash - ularning nominal qiymati bo'yicha). Agar bank ochiq AJ shaklida tuzilgan bo'lsa, uning ta'sischilari bank aktsiyalarining birinchi chiqarilishini to'g'ri ro'yxatdan o'tkazishlari kerak.

Ta'sis shartnomasi (bankni tashkil etish to'g'risidagi shartnoma) imzolangandan so'ng, Rossiya Bankining kassa hisob-kitob markazi (RCC) ta'sischilar uchun ochiladi. vaqtinchalik (jamlanma) joriy hisob, ular ta'sis yig'ilishidan oldin ular hissa sifatida kiritish majburiyatini olgan boshqaruv kompaniyasi aktsiyalarining nominal qiymatining kamida 10 foizini qo'shadilar (o'tkazadilar). Hisobvaraq ochish uchun asos bo‘lib ta’sis shartnomasi (bankni tashkil etish to‘g‘risidagi shartnoma), jamg‘arma hisobvarag‘iga pul mablag‘larini o‘tkazish uchun esa obuna varaqalari asos bo‘ladi. Har bir ta'sischi o'z-o'zidan pul qo'shishi kerak.

Ta'sischilardan to'lanishi kerak bo'lgan barcha summalarni birdaniga jamg'arma hisobvarag'iga kiritish maqsadga muvofiqdir, ya'ni. darhol Jinoyat kodeksini to'liq shakllantiring. Bu ta’sischilarning pullarini bir muddat o‘z aylanmasidan chalg‘itadi, lekin tashkiliy muddatni qisqartiradi va bankning tezroq ish boshlashiga imkon beradi. Ammo bunday yondashuv, agar bankni yaratish uchun zarur bo'lgan barcha hujjatlar yaxshi ishlab chiqilgan bo'lsa, o'zini oqlaydi, bu esa uni imkon qadar tezroq ro'yxatdan o'tkazishga umid beradi.

Omonat hisobvarag'iga pul mablag'larini kiritishda shuni unutmaslik kerakki, boshqa ta'sischiga pul o'tkazish va ularni har bir ta'sischi - yuridik shaxsning joriy hisobvaraqlaridan emas, balki joriy hisobvarag'idan o'tkazish taqiqlanadi. Aks holda, RCC bu pulni qabul qilmaydi, bu esa ta'sischilarning o'z aybi bilan bankni ro'yxatdan o'tkazishni uzoq vaqtga kechiktirishi mumkin.

Ta'sis memorandumida (bankni tashkil etish to'g'risidagi shartnoma) boshqa muhim qarorlar ham bo'lishi kerak. Masalan, boshqaruv kompaniyasi qisman yoki hatto to'liq hisobidan tuzilishi mumkin xorijiy valyutalar(ularning joriy xorijiy valyutadagi hisobvaraqlaridagi valyuta muassislar - Rossiya Federatsiyasi rezidentlari tomonidan, agar bu rezidentlar kredit tashkilotlari bo'lsa - boshqa banklardagi vakillik hisobvaraqlaridan depozitga kiritiladi). Bunday holda, shartnomada kapital uchun to'lov sifatida qaysi valyutalar qabul qilinishi ko'rsatilishi kerak (Markaziy bank Buyuk Britaniyaga hissa sifatida qabul qilishga ruxsat beradigan valyutalarning yopiq ro'yxati mavjud), kiritilgan valyuta qaysi kursda baholanishi yoki, nima bir xil, rubl va valyuta qanday boshqaruv kompaniyasi ulushi qiymati (bu ta'sischilar yig'ilishi tomonidan belgilanadi). Ta'sischilardan olingan valyuta mablag'larini kreditlash uchun siz Vneshtorgbank yoki Rossiya Sberbankida vakillik hisobini ochishingiz kerak. Ta'sischilar kapitaldagi o'z ulushlarini istalgan korxonaning kassasiga tegishli summalarni kiritish orqali naqd pulda to'lashlari mumkin. Rossiya banki valyutalar bilan ishlash huquqiga ega bo'lgan, keyinchalik ularga o'tkazish sharti bilan belgilangan miqdorlar Vneshtorgbank yoki Sberbankda ochilgan kelajakdagi bank hisobiga. Agar muassislar orasida bo'lsa norezident, keyin u ilgari olgan boshqa bankdagi valyuta hisobvarag'idan Jinoyat kodeksiga badal to'lash huquqiga ega. zarur ruxsat Rossiya banki 15.

Rossiya bankining talablari pul bo'lmagan shakllar Buyuk Britaniyaga qo'shgan hissasi. Bu talablarning asosiylari quyidagilardan iborat.

1. Federal qonun yoki ilgari tuzilgan shartnomalarga muvofiq tasarruf etish huquqi cheklangan mol-mulk bankning boshqaruv kompaniyasiga hissa bo'lishi mumkin emas.

2. Bankning Jinoyat kodeksiga hissa qo'shgan vaqtida mulk uning mulkiga aylanadi.

3. MCga badallar rubl va valyuta mablag'lari, shuningdek, pul bo'lmagan aktivlar shaklida amalga oshirilishi mumkin.

4. K pul bo'lmagan aktivlar bu holda moddiy boyliklar.

5. ostida moddiy boyliklar bank joylashgan binolarni (binolarni) nazarda tutadi.

6. Moddiy aktivlar Bank MK ga kiritilgan bo‘lsa, ta’sischilarning ularni KK ga kiritish huquqini tasdiqlovchi hujjatlar taqdim etilishi kerak. Moddiy aktivlar baholanishi va bank balansida rublda aks ettirilishi kerak. Moddiy aktivlarning pul qiymati quyidagilar tomonidan tasdiqlanadi: MChJ (ODO) uchun - umumiy yig'ilish ta'sischilar, aktsiyadorlik jamiyatlari uchun - direktorlar kengashi. Federal qonunlarda nazarda tutilgan hollarda, moddiy boyliklar mustaqil baholovchi tomonidan baholanadi.

7. Yangi tashkil etilayotgan bank ustav kapitalining pul bo‘lmagan qismining me’yori (yuqori chegarasi) 20 foizni tashkil etadi. Ushbu standart kelajakda faoliyat yurituvchi bankning Jinoyat kodeksining ortishi bilan buzilmasligi kerak.

Maxsus talablar qo'llaniladi bino bank qaerda joylashgan bo'ladi. Birinchidan, bu talab binoning egalik huquqiga tegishli. U ta'sischilar tomonidan (to'liq yoki qisman) ustav kapitalidagi ulush (ulushlar) uchun to'lov sifatida yoki ijaraga (qo'shimcha ijaraga) bank mulkiga o'tkazilishi mumkin. Bank, shuningdek, o'zining ta'sischisi bo'lmagan shaxsdan ijaraga olgan (qo'shimcha ijaraga olgan) binoda (binoda) joylashishini ham rejalashtirishi mumkin. Ikkinchidan, bankning (uning bo'linmasining) qimmatbaho buyumlar bilan operatsiyalar amalga oshiriladigan binosi (binosi) ishonchli yong'in va xavfsizlik signalizatsiyasi va signalizatsiyasiga ega bo'lishi, shuningdek, texnik xizmat ko'rsatishi kerak. naqd pul operatsiyalari – kassa, maxsus talablarga muvofiq texnik jihatdan mustahkamlangan.

Nihoyat, savollarga to'g'ri javob berish kerak. mulk tuzilmalari yaratilgan bankda. Ushbu qismda quyidagi asosiy talablar qo'llaniladi.

1. Bitta yuridik yoki jismoniy shaxs yoki bir guruh yuridik va/yoki jismoniy shaxslar bir-biriga bog‘langan bo‘lsa yoki bir-birining sho‘ba yoki qaramog‘ida bo‘lgan yuridik shaxslar guruhi (105 va 107-moddalar) Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi), bank boshqaruv kompaniyasi aktsiyalarining 5% dan ortig'ini sotib olishni niyat qilgan bo'lsa, ular Rossiya bankini oldindan xabardor qilishlari kerak va agar gap boshqaruvchi kompaniyaning 20% dan ortiq aktsiyalarini sotib olish haqida ketsa, ular Buning uchun avvalo uning roziligini olish, buning uchun belgilangan tarkibni qo'llash.

2. Rossiya Bankining TK arizaga ilova qilingan hujjatlarning butun to'plami asosida so'ralgan dastlabki rozilikni berish imkoniyatini ko'rib chiqmoqda, ular orasida monopoliyaga qarshi federal organning monopoliyaga qarshi qoidalarga rioya qilish to'g'risidagi xulosasi ham mavjud.

3. Ko‘rsatilgan hujjatlarni ko‘rib chiqish natijalari bo‘yicha va texnik shartlarga talabnoma beruvchining moliyaviy ahvolini hisobga olgan holda Markaziy bank unga roziligi yoki rad etishi to‘g‘risida yozma ravishda xabar beradi.

Keyingi qadam - amalga oshirish ta'sis majlisi. Bunday uchrashuvning yakuniy hujjati - protokol- bir qator majburiy qarorlarni o'z ichiga olishi kerak:

1) bankni tashkil etish to'g'risida (qaror bir ovozdan qabul qilinishi kerak);

2) bank nomini tasdiqlash to'g'risida. Ta'sischilar, hatto ta'sis shartnomasini (ta'sis shartnomasini) imzolashdan oldin, avvalo, Rossiya banki bilan bankning taklif qilingan nomlarini (to'liq va qisqartirilgan) kelishishlari kerak;

3) bank ustavini tasdiqlash to'g'risida;

4) bank kengashini va uning raisini saylash to‘g‘risida (alohida - kengash raisini saylash to‘g‘risidagi qaror bilan kengash majlisining bayonnomasi);

5) bankning ijro etuvchi hokimiyat organlari rahbarlari, bosh buxgalteri va uning o‘rinbosarlari lavozimlariga tayinlash uchun nomzodlarni tasdiqlash to‘g‘risida;

6) bankning biznes-rejasini tasdiqlash to'g'risida.

Biznes-reja shunday bo'lishi kerakki, Rossiya banki quyidagilarni baholash imkoniyatiga ega bo'lishi kerak: a) yaratilayotgan tashkilot banklar uchun qo'yiladigan talablarga javob beradimi; b) o'zaro bog'liq bo'lgan ta'sischilar va ularning guruhlari (to'g'ridan-to'g'ri yoki bilvosita tomonidan qabul qilingan qarorlarni belgilashga qodir bo'lgan shaxslar nazarda tutiladi) uning faoliyatiga mumkin bo'lgan ta'sirni hisobga olgan holda, bank moliyaviy barqarorlikni saqlab turishi va prudensial samaradorlik me'yorlariga, majburiy zahira talablariga rioya qila oladimi? bank muassislari); v) bank boshqaruv organlari uni kutayotgan risklarga qanchalik adekvatliligi.

Bu erda biz Markaziy bankning 2002 yil 5 iyuldagi 1176-U-sonli direktivasiga amal qilishimiz kerak. Kredit tashkilotlarining biznes rejalari haqida” (shu jumladan unga barcha ilovalar). Ushbu yo'nalishga muvofiq, yana bank yaratilmoqda shuningdek taqdim etishi kerak:

Faoliyatingizning dastlabki 2 yilidagi hisob-kitob balansingiz (bunday balansning alohida moddalarini, shu jumladan aktivlar va passivlarning kelajakdagi tuzilishini taqsimlash bilan);

Daromadlar, xarajatlar va foydalar rejasi, shuningdek, 2 yillik faoliyat uchun (shuningdek, batafsil taqsimot bilan);

Kelgusi 2 yillik ishda bankning majburiy standartlarga muvofiqligi ko'rsatkichlari. Hech bo'lmaganda yangi bankka nisbatan bunday talablar real emasligi aniq;

Kirish bo'limining oxiri.

A. M. Tavasiev

Bank ishi. kredit tashkilotini boshqarish. Qo'llanma

1-bob. BANK, BANK, BANK TIZIMI

1.1. Banklar va boshqa kredit tashkilotlari: asosiy xususiyatlar

Bank nima ekanligini tavsiflashning boshlang'ich nuqtasi "kredit tashkiloti" tushunchasining kengroq tushunchasidir. Buni quyidagi mulohazalardan boshlashimiz kerak.

Tovar-pul munosabatlari munosabatlarning uch turidan iborat:

- mahsulot bevosita boshqa mahsulotga almashtiriladi (T - T);

- pul vositasida tovar boshqa tovarga almashtiriladi (C - D - C);

- pul to'g'ridan-to'g'ri egasini o'zgartiradi (D - D).

Tovar-pul munosabatlarining taqdim etilgan tuzilmasidan ko'rinib turibdiki, ikkinchi holatda tovar va pul o'zaro bog'langan qarama-qarshi harakatni amalga oshiradi, birinchi holatda faqat tovar, uchinchi holatda faqat pul harakat qiladi. Oxirgi holat tegishli pul (moliyaviy) munosabatlari deb ataladigan iqtisodiy jarayonlarning mohiyatini aks ettiradi. Boshqa so'z bilan, pul munosabatlari- bu tovar-pul munosabatlarining shunday bir qismi bo'lib, xo'jalik yurituvchi sub'ektlar o'rtasidagi pulning mustaqil harakati bilan bog'liq munosabatlarni anglatadi.

Pul tarkibiga quyidagi asosiy konkret munosabatlar kiradi:

Byudjetlarni shakllantirish va ulardan mablag'larni sarflash;

Soliqlar va yig'imlarni to'lash (qabul qilish);

Kreditga pul o'tkazish va ularni qaytarish. Shunga ko'ra, iqtisodiyotning uchta sohasi mavjud bo'lib, ularda pul munosabatlarining asosiy shakllari amalga oshiriladi: byudjet, soliq, kredit.

Kredit sektorida har doim o'ziga xos bozor mavjud bo'lib, unda:

"Tovar" ning narxi foiz (ijara kabi), ya'ni. pul harakati pullik asosda sodir bo'ladi;

Nomlangan "tovar"dagi "savdo"ning o'zi uchta variantga ega:

♦ ma'lum muddatga yoki boshqa shaxslarning pul mablag'laridan foydalanish huquqini talab qilib sotib olish (jalb qilish);

♦ sotuvchining o'z mablag'laridan foydalanish huquqini ma'lum muddatga qarz oluvchiga sotish (joylashtirish);

♦ sotuvchi tomonidan jalb qilingan mablag'lardan foydalanish huquqini ma'lum muddatga qarz oluvchiga qayta sotish (joylashtirish).

So'zning qat'iy ma'nosida bu bozorga ichki pul bozori va xorijiy valyuta bozori kiradi. Amalda u qimmatbaho metallar bozori va qimmatli qog'ozlar bozorini ham o'z ichiga oladi. Ushbu bozorlarning har birini torroq qismlarga bo'lish mumkin.

Byudjet va soliqlar bilan sekin-asta faqat davlat organlari shug'ullana boshladi. Bozor pul munosabatlariga kelsak, ular asosan bozor xo'jaligi sub'ektlari faoliyatining an'anaviy sohasini tashkil etadi - banklar va bank bo'lmagan kredit tashkilotlari(banklar bo'lmagan boshqa CIlar deb ataladi).

Ikkinchisiga quyidagilar kiradi:

fond va valyuta birjalari;

sug'urta va moliyaviy kompaniyalar;

Bankdan tashqari depozit va kredit tashkilotlari;

Kolleksiya tashkilotlari;

Kliring tashkilotlari (palatalar, markazlar);

Investitsion, pensiya va xayriya fondlari;

Brokerlik, dilerlik, lizing va faktoring firmalari;

Kredit iste'mol kooperativlari, kredit uyushmalari, jamiyatlari va shirkatlari, o'zaro yordam fondlari;

Lombardlar.

Demak, banklar va nobank kredit tashkilotlari (NNT) birlashgan bo‘lib, ayni paytda iqtisodiyot va tadbirkorlikning barcha boshqa sub’yektlaridan bir fazilat bilan – ularning bozor pul munosabatlari (operatsiyalari) bo'yicha ixtisoslashuv. Lekin ularni nimasi bilan farq qiladi?

Bozor iqtisodiyoti ishlab chiqarish vositalari bozori, iste'mol tovarlari bozori, xizmatlar bozori, moliya bozori, mehnat bozori va boshqalarni o'z ichiga oladi.Bu bozorlarning barchasida asosiy ishtirokchilar ikki yirik toifadagi xo'jalik yurituvchi sub'ektlardir: ishlab chiqarish korxonalari. va korxona bo'lmagan tadbirkorlik tashkilotlari. Ikkalasi ham ko'proq yoki kamroq aniq ixtisoslikka ega.

Korxonalar asosan tarmoq ixtisoslashuviga ega (moddiy ishlab chiqarish mahsulotlari turlari bo'yicha). Ularning aylanma jarayonida ishtirok etishiga kelsak, u ulgurji bozordagi harakatlar (majburiy komponent) bilan cheklanishi yoki hatto o'z mahsulotining chakana savdosiga ham erishishi mumkin.

Ikkinchisi to'liq kredit tashkilotlariga tegishli. Ijtimoiy ishlab chiqarish va bozor usullari bilan takror ishlab chiqarishning moliyaviy-kredit tomonini ta'minlash uchun ma'lum darajada javobgar bo'lganlar, u yoki bu tarzda o'zaro "burchlarni taqsimlashlari" kerak. Ular buni qilishga majbur: 1) bozor pul muomalalarining nihoyatda keng doirasi; 2) har qanday alohida tashkilotning cheklangan imkoniyatlari (moddiy, moliyaviy, kadrlar va boshqalar); 3) faoliyatning ayrim turlari bilan shug'ullanishni qonunchilik bilan cheklash, shuningdek bozor ishtirokchilariga raqobat kuchlari tomonidan qo'yilgan cheklovlar; 4) banklar va nodavlat notijorat tashkilotlari o'rtasidagi dastlabki moddiy farq.

Banklar- mantiqiy asosiy, kelib chiqishi moliya bozori sohasida, boshqa KOlar esa ikkilamchi, hosilaviy bo'g'indir. Boshqa KOlarga nisbatan birlamchi bo'lish uchun banklar ular bilan ma'lum bir tarzda o'zaro aloqada bo'lishi, ular bilan muayyan iqtisodiy va boshqa munosabatlarga kirishishi kerak. Banklarni asosiy bo'g'in o'rniga qo'yadigan bu bog'lanishlar nima?