Bank chet el valyutasida hisob raqamini ochish. Jismoniy shaxs uchun xorijiy valyutada bank hisobvarag'ini qanday ochish kerak. Valyuta nazoratidan qanday o'tish kerak

Rossiya qonunchiligiga ko'ra, har qanday mavzu tadbirkorlik faoliyati rahbarlik qilish huquqiga ega eksport-import operatsiyalari va xorijiy pudratchilar bilan shartnomalar tuzish. Bunday holda, tegishli valyutada bank hisob raqamiga ega bo'lish zarur bo'ladi, chunki pul operatsiyalari ichida rus rubli xorijiy firmalar bilan ishlash taqiqlanadi.

Valyuta hisobi nima

Bu bank hisobvarag'i bo'lib, undan keyinroq foydalanish uchun chet el valyutasi kiritiladi. Bunday hisobni ochish va u bilan operatsiyalar "To'g'risida" Federal qonuni bilan tartibga solinadi valyutani tartibga solish va valyuta nazorati ”, shuningdek, Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining qoidalari. Valyuta operatsiyalarini amalga oshirishni taqiqlovchi asosiy cheklov Markaziy bankdan tegishli litsenziyaning yo'qligi hisoblanadi.

Valyuta hisobining maqsadi

Banklarda chet el valyutasida hisob raqamlarini ochgan tashkilot ikki turdagi operatsiyalarni amalga oshirish huquqiga ega xorijiy valyuta- bu kapital harakati bilan bog'liq joriy operatsiyalar va operatsiyalar.

Birinchi turga bunday moliyaviy harakatlar kiradi:

tovarlarni olib kirish yoki eksport qilish uchun naqd pul o'tkazmalari;
6 oydan ortiq bo'lmagan muddatga kredit ochish;
ishlatilgan kapitaldan dividendlar, foizlar va boshqa turdagi daromadlarni hisoblash;
boshqa pul o'tkazmalari: ish haqi, pensiyalar, to'lovlar.

Chet el valyutasidagi hisobvaraqlar bo'yicha quyidagi operatsiyalar kapital harakati bilan bog'liq:

xorijiy kompaniyaning ustav kapitaliga yoki investitsiyalar qimmat baho qog'ozlar;
boshqa davlatdagi ko'chmas mulk uchun to'lov, agar uning qonunchiligi ruxsat bergan bo'lsa;
6 oydan ortiq muddatga kreditlar ochish;
eksport-import operatsiyalari bo'yicha kechiktirilgan to'lovlar;
valyuta bilan boshqa harakatlar.

Hisobdagi va ma'lum vaqt davomida foydalanilmagan mablag'lar bo'yicha bank foizlar undiradi. Bu mijozlarning pul mablag'lari aylanmasi uchun moliyaviy mukofotidir.

Yuridik shaxs uchun valyuta hisobini qanday ochish kerak

Valyuta hisobvarag'ini ochish ma'lum qoidalarga muvofiq amalga oshiriladi. Ustida dastlabki bosqich kerakli hujjatlar to'plamini tayyorlashingiz kerak. Har bir bankda bir oz boshqacha hujjatlar talablari mavjud, shuning uchun to'liq ma'lumot olish uchun uning vakillari bilan oldindan bog'lanishingiz kerak.

Ko'pgina hollarda, valyuta hisobvarag'ini ochish uchun banklar quyidagi hujjatlarni talab qiladi:

Muayyan turdagi qo'llash.
Bank valyuta hisobi shartnomasi.
sertifikati davlat ro'yxatidan o'tkazish.
Ta'sis hujjatlari, agar hisob tashkilot tomonidan ochilgan bo'lsa.
Federal soliq xizmatida ro'yxatdan o'tganlik to'g'risidagi guvohnoma.
Davlat reestridan ko'chirma.
Hisobni boshqaradigan kompaniya vakillarining imzolari va muhrlari namunalari bilan karta.
Vakolatli shaxslarning pasportlari va hujjatlarining asl nusxalari.

Agar tadbirkorlik sub'ekti allaqachon xizmat ko'rsatilayotgan va joriy rubl hisob raqamiga ega bo'lgan bankda valyuta hisobvarag'ini ochishga qaror qilsa, u holda hujjatlar ro'yxati sezilarli darajada qisqartirilishi mumkin. Bunday holda, faqat ariza va shartnoma tuzish talab qilinadi.

Agar mijoz bank chekining barcha bosqichlaridan o'tgan va chet el valyutasida hisob ochgan bo'lsa, u holda Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq, u bu haqda bir hafta ichida xabardor qilishi shart. soliq xizmati. Ushbu bandga rioya qilmaslik 5 ming rubl miqdorida jarima to'lashi kerak.

Chet el valyutasidagi hisobvaraqlar turlari

Chet el valyutasidagi hisobvaraqlar bo‘yicha hisob yuritish uchun banklar tranzit hisobvaraq ochadilar. Shunday qilib, mijoz ikkita hisob-fakturani oladi:

Tranzit - barcha valyuta tushumlari dastlab kreditga o'tkaziladigan ichki bank hisobvarag'i. Mijoz taqdim etgunga qadar mablag'lar uning ustida bo'ladi Kerakli hujjatlar nazoratdan o'tish.
Joriy - zarur ma'lumotlar tasdiqlangandan keyin mablag'lar unga kiritiladi. Mijoz ushbu hisobdagi valyutani erkin tasarruf etishi mumkin. U hech qanday harakat qilmasdan yoki xorijiy kontragentlarga pul o'tkazmasdan hisobvaraqdagi pul mablag'larini saqlashga haqli. Shuningdek, siz xizmat ko'rsatuvchi bankning joriy kursi bo'yicha rubl hisobiga pul o'tkazishingiz mumkin.

Agar kerak bo'lsa, bank rezidentlar uchun maxsus tranzit hisob raqamini ochishi mumkin. U ichki moliya bozorida mijoz tomonidan amalga oshirilgan valyutani sotib olish va sotishni hisobga olish uchun ishlatiladi.

Valyuta nazoratidan qanday o'tish kerak

Banklardagi barcha valyuta hisobvaraqlari valyuta nazorati ostidadir. Mablag'lar tranzit hisobvarag'iga kirgandan so'ng, bank mijozga tegishli bildirishnoma yuborishi shart. Pul olingan kundan boshlab 15 kun ichida kompaniya bankka operatsiyani tasdiqlovchi hujjatlarni: valyuta operatsiyalari to‘g‘risidagi ma’lumotnomani, shartnoma yoki tushum summasi 50 ming AQSH dollaridan oshsa, bitim pasportini taqdim etishi shart. Pasport bilan bir qatorda tovarlarni olib kirish / eksport qilish uchun hujjatlar, hisob-fakturalar, aktlar yoki boshqa tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etishingiz kerak.

Endi ko'plab banklar qulay xizmat ko'rsatish sharoitlarini yaratish uchun mijoz o'rniga ba'zi sertifikatlar berishadi. Buning uchun oldindan ma'lum hujjatlar to'plamini taqdim etishingiz va shartnoma shartlariga tuzatishlar kiritishingiz kerak.

Agar kompaniya etkazib beruvchining hisob raqamiga pul o'tkazishga qaror qilsa, bank yozma tasdiqlashni ham talab qiladi.

Valyuta nazorati uchun hujjatlar ro'yxati

Asosan, valyuta nazoratini amalga oshirish uchun bank va soliq xizmati quyidagi hujjatlarni talab qilishi mumkin:

Identifikatsiya.
Tadbirkor yoki yuridik shaxsni ro'yxatdan o'tkazish to'g'risidagi guvohnoma.
Soliq ro'yxatidan o'tkazilganligi to'g'risidagi guvohnoma.
Shartnoma.
Bojxona deklaratsiyasi.
Pul operatsiyalarini tasdiqlovchi bank ko'chirmalari.
Chet elda hisob mavjudligini ko'rsatadigan hujjat.

Jismoniy shaxslarning valyuta hisobvaraqlari

Jismoniy shaxsning valyuta hisobvarag'i jismoniy shaxslar foydasiga chet el valyutasida operatsiyalarni amalga oshirish uchun mo'ljallangan: o'tkazma ish haqi, aliment, royalti, meros pullari va boshqalar. Milliy qonunchilikka ko'ra, chet el fuqarosi ham, rezident ham bunday hisobvaraq ochish huquqiga ega.

Jismoniy shaxslar tomonidan valyuta hisobvaraqlarini ochish tartibi

Chet el valyutasida bank hisob raqamini ochish uchun, shaxsga siz Rossiya Federatsiyasi fuqarosining pasportini, chet el pasportini, erkaklar uchun - harbiy guvohnomani taqdim etishingiz kerak, shuningdek, hisobni yuritish to'g'risida shartnoma imzolashingiz kerak. Old shart hisob raqamiga chet el valyutasida kerakli miqdorni kiritishdan iborat.

Jismoniy shaxs bank ishlayotgan istalgan valyutada hisobvaraq ochish huquqiga ega. Ko'pincha tadbirkorlik sub'ektlari hisob raqamlarini dollar va evroda ochadilar. Ushbu valyutalar universal hisoblanadi va xalqaro operatsiyalarda eng ko'p qo'llaniladi.

Hisobvaraq ochish narxiga kelsak, agar yuridik yoki jismoniy shaxs allaqachon uning mijozi bo'lsa, banklar ushbu xizmat uchun qo'shimcha to'lovlarni olmaydilar. Ammo kontragent bankka birinchi marta murojaat qilgan bo'lsa, xizmat o'rtacha 1000 rublni tashkil qiladi. In-line hisobni yuritish va Internet-banking xizmatlari aksariyat hollarda bepul taqdim etiladi.

Jismoniy shaxslar uchun hisob turlari

Rezident bo'lgan jismoniy shaxslar quyidagi turdagi valyuta hisobvaraqlarini ochishlari mumkin:

1. Joriy - bu rezidentning mablag'larini o'z ichiga oladi va u qonunni buzmasa, ulardan istalgan maqsadda foydalanishi mumkin. Bu hisob, o'z navbatida, 2 turga bo'linadi:

joriy hisob A - undan chet elga pul mablag'larini erkin o'tkazish mumkin;
joriy hisob B - mavjud mablag'lardan foydalanish bo'yicha bank tomonidan ba'zi cheklovlar qo'yiladi.

2. Depozit - shakldagi shaxsiy jamg'armalarni saqlash uchun ishlatiladi jamg'arma depozitlari xorijiy valyutada. U shuningdek depozit sertifikatlari, veksellar va boshqa qimmatli qog'ozlarni o'z ichiga oladi. Depozit hisobvaraqlari aholi orasida juda mashhur. Bu pulni investitsiya qilishning qadimgi va taniqli usuli. Yaqin vaqtlar umumiy qiymat hissalar bank tizimi tez o'sdi.

Valyuta risklari

Valyuta hisobvaraqlaridan foydalanish ma'lum risklar bilan bog'liq. Eng muhimi - tebranishlar valyuta kurslari va o'zgartirish foiz stavkalari. Ular ishtirok etgan har bir kishiga ta'sir qiladi. valyuta operatsiyalari.

Bank, o'z navbatida, mijozlar bilan valyuta operatsiyalari bo'yicha daromadlar qiymatining o'zgarishi xavfini ham boshdan kechiradi. Mumkin bo'lgan yo'qotishlardan himoya qilish uchun bank operatsiyadan keyin qo'shimcha hisobdan chiqarishni amalga oshirishi mumkin. Moliyachilar o'rtasidagi bunday manipulyatsiya valyuta hisobini qayta baholash deb nomlanadi.

Valyuta hisobvaraqlari bilan ishlash juda oddiy. Asosiysi, har bir operatsiyada hisobga olish mumkin bo'lgan xavflar va o'zgarishlarga o'z vaqtida javob berish.

08 dekabr 2016 yil, 17:07, savol #1467386 Iskandar, Sankt-Peterburg

389 narx
savol

masala hal qilindi

Yiqilish

Advokatlar javoblari (2)

qabul qildi
haq 100%

Hurmatli Aleksandr! Salom! Savollaringizga berilgan ba'zi javoblar Rossiya Bankining 2014 yil 30 maydagi № 153-I "Bank hisobvaraqlari, depozitlari (depozitlari), depozit hisobvaraqlarini ochish va yopish to'g'risida"gi yo'riqnomasida to'liq aks ettirilgan.

Shunday qilib, 153-I-sonli yo'riqnomaning 4.1-bandiga binoan

Qonun hujjatlariga muvofiq tashkil etilgan yuridik shaxsga joriy hisobvaraq ochish Rossiya Federatsiyasi, bank taqdim etiladi:
a) yuridik shaxsning davlat ro'yxatidan o'tkazilganligi to'g'risidagi guvohnoma;
b) yuridik shaxsning ta'sis hujjatlari. Rossiya Federatsiyasi hukumati tomonidan tasdiqlangan namunaviy nizom asosida faoliyat yurituvchi yuridik shaxslar; rossiya Federatsiyasi hukumati tomonidan tasdiqlangan tegishli turdagi va turdagi tashkilotlar va muassasalar to'g'risidagi namunaviy nizomlar va ular asosida ishlab chiqilgan nizomlar asosida ishlaydi; namunaviy nizom va nizom asosida faoliyat ko‘rsatsa, ko‘rsatilgan hujjatlarni taqdim etadi. Organlar davlat hokimiyati rossiya Federatsiyasi, Rossiya Federatsiyasining ta'sis sub'ektlarining davlat hokimiyati organlari, organlari mahalliy hukumat qonunchilik va boshqa normativ hujjatlarni ifodalaydi huquqiy hujjatlar ularni yaratish va huquqiy maqomi to'g'risida Rossiya Federatsiyasi qonunlarida belgilangan tartibda qabul qilingan qarorlar;
v) yuridik shaxsga berilgan litsenziyalar (ruxsatnomalar), agar ushbu litsenziyalar (ruxsatnomalar) mijozning shartnoma tuzish huquqiy layoqati bilan bevosita bog'liq bo'lsa, ular asosida hisobvaraq ochiladi;
d) karta (ushbu Yo'riqnomaning 1.12-bandida nazarda tutilgan hollar bundan mustasno);
e) kartada ko'rsatilgan shaxslarning hisobvaraqdagi pul mablag'larini tasarruf etish vakolatlarini tasdiqlovchi hujjatlar va agar shartnomada hisobvaraqdagi mablag'larni tasarruf etish huquqini qo'lda yozilgan analogdan foydalangan holda tasdiqlash nazarda tutilgan bo'lsa. imzo, qo'lda yozilgan imzo analogidan foydalanish huquqiga ega bo'lgan shaxslarning vakolatlarini tasdiqlovchi hujjatlar;
f) yuridik shaxsning yagona ijro etuvchi organining vakolatlarini tasdiqlovchi hujjatlar;
g) soliq organida ro'yxatdan o'tganlik to'g'risidagi guvohnoma yoki berilgan hujjat soliq organi hollarda qonun bilan nazarda tutilgan Rossiya Federatsiyasi, hisob ochish uchun.

Siz allaqachon qaysi joriy hisobni (evro, dollar, rubl) tanlaysiz xizmat ko'rsatuvchi bank, shu bilan birga, valyuta operatsiyalari to'g'risidagi guvohnomani kim tuzishini aniqlash kerak (bu bank tomonidan haq evaziga amalga oshirilishi mumkin).

Soliqlar uchun: bu erda siz allaqachon u yoki bu tizimni yoki soliqqa tortish rejimini o'zingiz aniqlaysiz (OSN, STS, patent).

Shunga ko'ra, agar sizda soddalashtirilgan soliq tizimi mavjud bo'lsa, chet eldan tovarlarni olib kirishda QQS paydo bo'ladi (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 346.26-moddasi).

Shunga ko'ra, bojxona deklaratsiyasi - hamma narsa Bojxona ittifoqining Bojxona kodeksi, shuningdek, EEK qarorlari, xalqaro shartnomalar bilan tartibga solinadi.

Aytgancha, tashqi iqtisodiy shartnomalarni tuzishda INCOTERMS 2000 shartlariga amal qiling.

Chat

0 0

Chat

Vaziyatingizni bepul baholash

Chat

0 0

Hayrli kun!
Hamkasblar sizning savolingizga allaqachon javob berishgan, men javobni valyuta nazoratidan o'tish bo'yicha to'ldirmoqchiman.
Avvalo shuni ta'kidlashni istardimki, xorijiy mijoz bilan shartnoma tuzish (valyuta shartnomasi) va valyuta nazoratidan o'tish birinchi qarashda ko'rinadigan darajada murakkab protsedura emas. Hisob bilan so'nggi o'zgarishlar qonun hujjatlari, barcha hollarda talablar majburiydir federal qonun"Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" 2003 yil 10 dekabrdagi 173-FZ-son, shuningdek, Markaziy bankning 2017 yil 16 avgustdagi 181-I-son ko'rsatmalari.
Shunga qaramay, belgilangan talablar doirasida, qonun talablariga to'liq rioya qilgan holda, muayyan vaziyatga qarab, xorijiy mijozdan pul olishning butun tartibi soddalashtirilishi mumkinligini hamma ham bilmaydi.
Mening mijozlarimning xorijiy mijozlar (asosan, AQSh, Kanada, Kipr, Buyuk Britaniya, Avstraliya, Germaniya, Shveytsariya, Niderlandiya, Belgiya, Chexiya va boshqa Yevropa Ittifoqi davlatlari, shuningdek Xitoy) bilan shartnomalar tuzish va ularga xizmat ko‘rsatish bo‘yicha tajribamga asoslanib. ), valyuta nazoratidan o'tish va soliq tekshiruvlari bunday shartnomalar men quyidagilarni ta'kidlashni istardim.
1. Umuman olganda, bugungi kunda qoidalar tashqi savdo shartnomalari eksport uchun 6 million rubl (yoki valyutadagi ekvivalenti), import uchun 3 million rubl (yoki valyutadagi ekvivalenti) dan oshsa, majburiy ro'yxatdan o'tkazilishi kerak. Agar shartnoma bo'lmasa belgilangan miqdor, keyin bu holatda shartnomani ro'yxatdan o'tkazish majburiyati shartnoma miqdori yetib borishi va undan oshib ketishi bilanoq paydo bo'ladi aytilgan miqdorlar.
Shuningdek, so'nggi o'zgarishlarni hisobga olgan holda, agar shartnomaning butun amal qilish muddati uchun summasi 200 ming rubldan oshmasa. (ya'ni, agar 100 tr dan 3 ta to'lov bo'lsa, bu allaqachon 300 tr va siz istisnoga tushmaysiz), unda bankka hujjatlarni taqdim etish ham shart emas. To'g'ri, rasmiy ravishda, bank siz amalga oshiradigan operatsiyalarga shubha tug'dirsa, hujjatlarni talab qilish huquqiga ega.
2. Soliq organlari bilan munosabatlarga kelsak, hisobot berish uchun siz ularga barcha qo'shimchalar, schyot-fakturalar, aktlar, qo'shimcha kelishuvlar bilan shartnomalar taqdim etasiz (ba'zi hujjatlar mavjud bo'lmasligi mumkin, ba'zan faqat shartnoma bo'lishi mumkin). Ammo shuni ta'kidlash kerakki, siz 6% soddalashtirilgan soliq tizimida bo'lganingizda va butun aylanma bo'yicha soliq to'laganingizda, mening amaliyotimda soliq idorasi ko'pincha hech narsa so'ramaydi, chunki siz allaqachon hamma narsani to'lagansiz. mumkin bo'lgan soliqlar ularning soliq tizimi doirasida.
Agar siz PSN (patent) bo'yicha yakka tartibdagi tadbirkor bo'lsangiz, unda xorijiy mijozlar bilan ishlash va PSNda qolish qobiliyati shartnoma qanchalik yaxshi tuzilganiga bog'liq.
Shu bilan birga, daromadlar valyuta bankdagi tranzit hisobvarag'iga kiritilgan kundagi Markaziy bank kursi bo'yicha hisobga olinadi (346.18-moddaning 3-bandi). soliq kodeksi Rossiya Federatsiyasi, Rossiya Moliya vazirligining 2015 yil 22 yanvardagi 03-11-06/2/1645-sonli xatlari, 2012 yil 27 yanvardagi 03-11-06/2/10-son, 03-11-son. -06 2011 yil 20 dekabr 2/181).
Xuddi shunday, siz KUDiRda pul tushumini Markaziy bankning tranzit bank hisobvarag'iga valyuta tushgan kundagi kursi bo'yicha ham aks ettirasiz.
3. Chet ellik mijoz bilan tuzilgan shartnomaga kelsak, u bir necha shakllarda tuzilishi mumkin:
- namunaviy shartnoma shaklida.
- hisob-faktura-shartnoma (invoys-shartnoma) shaklida - ya'ni biz hisob-faktura va shartnomani birlashtirib, hamma narsani bitta hujjatda bajarganimizda (bir martalik / davriy xizmatlar uchun ko'proq mos keladi).
- ichida individual holatlar taklif shartnomasi bilan opsiyadan foydalanishingiz mumkin (xususiyatlar mavjud).
Muayyan shakl vaziyatga qarab tanlanishi kerak, shu jumladan shartnomani imzolash tartibini qanchalik soddalashtirish kerakligi, kontragent nimani talab qilayotgani va bunga tayyor.
4. Chet ellik mijoz bilan shartnoma tuzishning turli usullari ham mavjud, xususan:
- standart qog'oz blankalarini kurer orqali almashish (endi kamroq va kamroq qo'llaniladi).
- skanerlarni almashish yo'li bilan shartnoma imzolash (434-moddaning 2-bandi). Fuqarolik kodeksi RF). Ya'ni, ular imzoladilar, skanerlashdi - ular uni kontragentga tashladilar, u ham xuddi shunday qildi va natijada hamma ikkala tomon tomonidan imzolangan shartnomaning skaneriga ega. Amaldagi qonunchilik, shuningdek, soliq va bank amaliyoti ushbu variantga to'liq ruxsat beradi, ya'ni bu usul hech qanday holatda birinchi variantdan kam emas.
Bu holatda yagona narsa, 3 ta majburiy talab mavjud:
a) shartnoma o'z ichiga olishi kerak elektron hujjat aylanishi,
b) shartnoma skanerlarni almashish yo'li bilan aniq imzolanganligi shartnomada aks ettirilishi kerak;
c) kanallar shartnomada ko'rsatilishi kerak elektron aloqa tomonlar o'rtasida, shu jumladan elektron pochta manzillari, ular orqali shartnoma skanerlarini almashish jarayoni sodir bo'ladi.
5. Chet ellik buyurtmachi bilan tuzilgan shartnomaga uning mazmuni bo‘yicha muayyan talablar qo‘yiladi. Talablarni odatda 2 komponentga bo'lish mumkin:
- qonuniy talablar (ya'ni, ayrim turdagi shartnomalar uchun qonun ularda aynan nimani e'tiborga olishi, qanday shartlar belgilanishi va hokazolar talablarini belgilaydi).
- dan talablar bank amaliyoti. Valyuta nazorati doirasida bank sizning shartnomangizni o'rganadi va qonunning rasmiy talablariga rioya qilishdan tashqari, bank shartnomaning maqsadi haqiqatan ham siz va o'rtasidagi haqiqiy huquqiy munosabatlarni rasmiylashtirish ekanligini ko'rishi va tushunishi kerak. kontragent. Bankdan bankka allaqachon farqlar mavjud (Sberbank o'z amaliyotiga ega, Modulbank va Tinkoff o'z va boshqalarga ega). Agar bu talablar bajarilmasa, bank sizni xayoliy shartnomada, ayrim hollarda esa ushbu shartnoma orqali pul yuvishga urinishda gumon qilishi mumkin.
Bu erda bank mantig'i juda oddiy - 2 tomon o'zaro haqiqiy shartnoma tuzganda, ular shartnoma bo'yicha o'z manfaatlarini himoya qilishdan manfaatdor. Misol uchun, agar Rossiya IP kompaniyasi AQSh kompaniyasi bilan dasturiy ta'minotni (dasturiy ta'minotni) ishlab chiqish bo'yicha shartnoma tuzsa, bank nuqtai nazaridan, AQShdan kelgan mijoz ko'rsatilgan shartnomadan manfaatdor bo'lishi mantiqan to'g'ri keladi. ishning shartlari, kamchiliklarni bartaraf etish tartibi, qabul qilish tartibi va boshqalar va ijrochi shartnoma bo'yicha to'lov shartlari va tartibi shartnomada aniq ko'rsatilganidan manfaatdor. Agar bank shartnomada ishni bajarish shartlari va qabul qilish tartibi "qiyshiq" ekanligini ko'rsa, u holda bank shartnoma haqiqatan ham haqiqiy ekanligiga shubha qilishi mumkin, chunki mijoz nima uchun bank uchun shubhali. tomonlar o'rtasidagi huquqiy munosabatlarda bunday muhim nuqtalarga nisbatan juda beparvo.
Albatta, men bu erda banklarning shartnomaga qo'yadigan talablarining barcha nuanslarini tasvirlay olmayman, lekin eng ko'p umumiy talablar quyidagilar:
5.1. Shartnoma mavzusi. Bu aniq bo'lishi kerak, ya'ni oddiygina "dasturiy ta'minotni ishlab chiqish" emas eng yaxshi yo'l, masalan, dasturiy ta'minot nima uchun ishlab chiqilayotganligini (qanday maqsadlarda, qanday loyiha uchun va hokazo) belgilash maqsadga muvofiqdir. Bu erda quyidagi variantlarga ruxsat beriladi:
- shartnomada ishlab chiqish uchun TOR to'g'ridan-to'g'ri tuziladi.
- biz asosli kelishuv tuzamiz, ya'ni shartnomada umumiy matn ko'rsatilgan, masalan, xuddi shu "dasturiy ta'minotni ishlab chiqish" + biz qo'shimcha ravishda, tomonlar muayyan xizmatlar va ularga qo'yiladigan talablarni qo'shimcha ravishda kelishib olishlarini va ularni schyot-fakturalarda (schyot-fakturalarda) belgilab olishlarini bildiramiz. to'lov uchun) yoki alohida qo'shimcha shartnomalarda.
- biz asosli kelishuv tuzamiz, ya'ni shartnomada umumiy matn ko'rsatilgan + biz shartnomada qo'shimcha ravishda aniq xizmatlar elektron pochta, messenjerlar, vazifalarni sozlash tizimlari va boshqalar orqali yozishmalarda kelishilganligini ko'rsatamiz. Sizning e'tiboringizni ushbu variant ham qonunga to'liq mos kelishi va banklarga ham mos kelishiga qaratmoqchiman.
5.2. To'lov tartibi va shartlari. To'lov shartlarini buzganlik uchun siz o'tkazma summasining 100 foizigacha jarima olishingiz mumkin, shuning uchun men odatda muddatlarni ular aniq buzilmaydigan tarzda belgilashni maslahat beraman (ya'ni biz o'zimiz nazorat qiladigan biron bir hodisaga ishora qilamiz) - schyot-fakturani berish, imzolash dalolatnomasi + chegara bilan shartlarni belgilash va hokazo). Kompaniya to'g'ridan-to'g'ri yakka tartibdagi tadbirkor / MChJ hisobiga emas, balki turli tizimlar orqali to'lovlarni amalga oshiradigan holatlar ham mavjud - bu erda siz har bir vaziyatni alohida ko'rib chiqishingiz kerak (bu maqbulmi yoki yo'qmi) va agar bu maqbul bo'lsa, bu moment ham shartnomada ko'rsatilishi kerak.
G'alati, ammo to'lov miqdori bankni ham qiziqtirishi mumkin, ya'ni agar bu miqdor bank uchun asossiz yuqori bo'lib tuyulsa (masalan, oddiy maslahat 50 000 dollar turadi) yoki xizmatlar narxini shakllantirish tartibi ko'rinadi. bank uchun shubhali (masalan, shartnomadan kelib chiqadigan bo'lsak, xizmatlar tartibsiz taqdim etiladi va shartnomada ko'rsatilgan narx har oyda belgilanadi) - muammolar ham bo'lishi mumkin.
E'tibor bering, to'lov shartnomada quyidagi yo'llar bilan belgilanishi mumkin:
- belgilangan to'lov butun shartnoma uchun - bu bir martalik xizmatlar uchun javob beradi.
- qat'iy oylik to'lov - bu sizning mijozingiz sizning ish beruvchingiz bo'lsa yoki ish miqdori oydan oyga taxminan bir xil bo'lgan variantlar uchun mos keladi.
- soatlik to'lov. Eng keng tarqalgan variant. Har qanday vaziyatga mos keladi, chunki to'lov mexanizmi iloji boricha shaffof. Ushbu variant ham butunlay qonuniydir, yagona narsa shundaki, u o'z talablariga ega. Xususan, soatlar soni qanday qayd etilganligini aniq tasvirlash muhimdir (orqali maxsus dastur, yoki ijrochi soatlar sonini kuzatib boradi) va natijada soatlar soni va umumiy hajmi oylik dalolatnomalarda qayd etilishi kerak (bu tartibdan istisnolar mavjud, ba'zan biz aktsiz ham qilamiz). Ya'ni, bu erda soatlar sonini hisoblash mexanizmi bank va soliq organlari uchun imkon qadar shaffof bo'lishi muhimdir.
Shuni ham ta'kidlaymanki, agar kerak bo'lsa, shartnomada chet ellik mijozdan bonuslar to'lash (chet ellik mijoz bilan munosabatlar hali ham mehnat deb tan olinmaydi), shuningdek xarajatlar uchun kompensatsiya (masalan, asbob-uskunalar sotib olish uchun) belgilanishi mumkin. noutbuk va boshqalar), aloqa va boshqa shunga o'xshash xarajatlar uchun).
5.3. Ishni tugatish muddatlari. 2018 yilgacha ushbu band bo'yicha bu osonroq edi, endi so'nggi o'zgarishlarni hisobga olgan holda, ushbu bandga qo'yiladigan talablar ko'proq bo'ldi va hozirda ish vaqti bo'yicha aniqroq xususiyatlar bo'lishi kerak. Agar vaziyatlar shunday bo'lsaki, muddatni oldindan aniqlashning iloji bo'lmasa (va bu ko'p hollarda sodir bo'ladi), unda biz odatda muddatni ma'lum voqealarga (to'lov va boshqalar) bog'laymiz + ba'zi hollarda biz dastlabki muddatlarni belgilaymiz va keyin, ish jarayonida ularni qo'shimcha kelishuvlar orqali aniqlang.
5.4. Xizmatlarni qabul qilish tartibi. Bularning barchasi vaziyatga bog'liq, qonun nuqtai nazaridan, quyidagi variantlar maqbuldir:
- tugallangan ish dalolatnomalari imzolangan standart variant. Hujjatlar odatda imzolanadi: a) butun shartnoma uchun bir marta (odatda shartnoma bir martalik xizmat uchun bo'lsa mos keladi), b) har oyda / chorakda - agar u aslida mehnat shartnomasi bo'lsa yoki shartnoma muntazam ravishda bajarilishini nazarda tutsa. ish, c) har bir vazifa uchun alohida-alohida shartnomalar doirasida individual vazifalarni bajarish natijalariga ko'ra.
- soddalashtirilgan versiya, biz ishni qabul qilish faktini muayyan hodisalar bilan bog'laganimizda (shartnoma bo'yicha to'lov, ma'lum bir matnni elektron pochtaga yuborish, bir muncha vaqt uchun da'volar yo'qligi va boshqalar).
Muayyan variantni tanlash vaziyatga bog'liq, odatda men mijozning holatini batafsil o'rganib chiqqandan so'ng ma'lum bir variantni tavsiya qilaman.
5.5. Amaldagi huquq. Bu erda siz kontragent bilan munosabatlarni qanday qonunchilik bilan tartibga solishini va qaysi davlatning sudlari nizolarni ko'rib chiqishni hal qilishingiz kerak - odatda bu Rossiya Federatsiyasi tomonidan tavsiya etiladi, qolgani kontragent bunga rozi bo'ladimi-yo'qligiga bog'liq.
5.6. Agar siz kontragent bilan masofaviy aloqada bo'lsangiz (va chet ellik mijozlar bilan ishlashda bu deyarli 100% hollarda), unda siz:
- elektron hujjat aylanishi shartnomasini joriy etish (agar siz buni to'g'ri qilsangiz, juda ko'p fikrlar bo'ladi, men hozir hammasini yozmayman),
- shartnomada Tomonlarning barcha aloqa ma'lumotlarini (elektron pochta, telefon raqamlari, messenjerlar) va tomonlarning vakolatli vakillarining ma'lumotlarini ko'rsatish.
- agar tomonlar o'rtasida muloqot qilish, shuningdek, vazifalarni belgilash yoki soatlar sonini hisobga olish uchun maxsus tizimlar qo'llanilsa, bu ham shartnomada belgilanishi kerak.
5.7. Tomonlarning tafsilotlari. G'alati, bu erda ko'pincha xatolarga yo'l qo'yiladi. Masalan, men tez-tez kontragent mamlakatining noto'g'ri imlosiga duch keldim (ular "Respublika ..." so'zini o'tkazib yuborishdi va hokazo). dan aniq ism olish ma'qul Umumrossiya tasniflagichi dunyo mamlakatlari Klassifikator OK (MK (ISO 3166) 004-97) 025-2001. Bundan tashqari, mening amaliyotimga ko'ra, bank rekvizitlari ko'pincha to'liq ko'rsatilmaydi (bank manzili ko'rsatilmaydi).
6. Mas'uliyat. Amalda, chet ellik mijozdan pul olayotganda stantsiyaga borish eng oson. 15.25. Rossiya Federatsiyasining Ma'muriy huquqbuzarliklar to'g'risidagi kodeksi "Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligini va valyutani tartibga solish organlarining hujjatlarini buzish". Ushbu maqola bo'yicha javobgarlik hisobingizdagi siz olgan summaning 100% ga yetishi mumkin. Masalan, mijoz xizmatlar uchun to'lovni o'tkazadigan holatlar mavjud, lekin buni har safar bir yoki ikki hafta kechikish bilan amalga oshiradi - bunday vaziyatda jarima miqdorining 100 foizigacha jarima olishning haqiqiy imkoniyati mavjud. har bir o'tkazma (ya'ni, umuman olganda, ular barcha to'lovlar uchun barcha pullarni olishlari mumkin ).
Ba'zi hollarda San'at bo'yicha javobgarlik. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 193-moddasi "Chet el valyutasi yoki Rossiya Federatsiyasi valyutasidagi mablag'larni repatriatsiya qilish majburiyatlarini bajarishdan bo'yin tovlash" (repatriatsiya - bu eksport sanasi va ekspert to'lovi sifatida pul olingan sana o'rtasidagi vaqt oralig'i yoki Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 193-moddasi). import uchun to'lov sanasi va import sanasi o'rtasida).
Qo'shimcha savollaringizga javob berishga tayyor.
Hurmat bilan,
Vasilev Dmitriy.

Rossiya qonunchiligiga ko'ra, har qanday tadbirkorlik sub'ekti eksport-import operatsiyalarini amalga oshirish va xorijiy kontragentlar bilan shartnomalar tuzish huquqiga ega. Bunday holda, tegishli valyutada bank hisob raqamiga ega bo'lish zarur bo'ladi, chunki xorijiy firmalar bilan Rossiya rublida pul operatsiyalarini amalga oshirish taqiqlanadi.

Valyuta hisobi nima

Bu bank hisobvarag'i bo'lib, undan keyinroq foydalanish uchun chet el valyutasi kiritiladi. Bunday hisobvaraqni ochish va u bilan operatsiyalar "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" Federal qonuni, shuningdek, Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining qoidalari bilan tartibga solinadi. Valyuta operatsiyalarini amalga oshirishni taqiqlovchi asosiy cheklov Markaziy bankdan tegishli litsenziyaning yo'qligi hisoblanadi.

Valyuta hisobining maqsadi

Banklarda valyuta hisobvaraqlarini ochgan sub'ekt chet el valyutasida ikki turdagi operatsiyalarni amalga oshirish huquqiga ega - bu joriy operatsiyalar va kapital harakati bilan bog'liq operatsiyalar.

Birinchi turga bunday moliyaviy harakatlar kiradi:

tovarlarni olib kirish yoki eksport qilish uchun naqd pul o'tkazmalari;
6 oydan ortiq bo'lmagan muddatga kredit ochish;
ishlatilgan kapitaldan dividendlar, foizlar va boshqa turdagi daromadlarni hisoblash;
boshqa pul o'tkazmalari: ish haqi, pensiyalar, to'lovlar.

Chet el valyutasidagi hisobvaraqlar bo'yicha quyidagi operatsiyalar kapital harakati bilan bog'liq:

xorijiy kompaniyaning ustav kapitaliga yoki qimmatli qog'ozlarga qo'yilgan investitsiyalar;
boshqa davlatdagi ko'chmas mulk uchun to'lov, agar uning qonunchiligi ruxsat bergan bo'lsa;
6 oydan ortiq muddatga kreditlar ochish;
eksport-import operatsiyalari bo'yicha kechiktirilgan to'lovlar;
valyuta bilan boshqa harakatlar.

Hisobdagi va ma'lum vaqt davomida foydalanilmagan mablag'lar bo'yicha bank foizlar undiradi. Bu mijozlarning pul mablag'lari aylanmasi uchun moliyaviy mukofotidir.

Yuridik shaxs uchun valyuta hisobini qanday ochish kerak

Valyuta hisobvarag'ini ochish ma'lum qoidalarga muvofiq amalga oshiriladi. Dastlabki bosqichda siz kerakli hujjatlar to'plamini tayyorlashingiz kerak. Har bir bankda bir oz boshqacha hujjatlar talablari mavjud, shuning uchun to'liq ma'lumot olish uchun uning vakillari bilan oldindan bog'lanishingiz kerak.

Ko'pgina hollarda, valyuta hisobvarag'ini ochish uchun banklar quyidagi hujjatlarni talab qiladi:

Muayyan turdagi qo'llash.
Bank valyuta hisobi shartnomasi.
Davlat ro'yxatidan o'tkazilganligi to'g'risidagi guvohnoma.
Ta'sis hujjatlari, agar hisob tashkilot tomonidan ochilgan bo'lsa.
Federal soliq xizmatida ro'yxatdan o'tganlik to'g'risidagi guvohnoma.
Davlat reestridan ko'chirma.
Hisobni boshqaradigan kompaniya vakillarining imzolari va muhrlari namunalari bilan karta.
Vakolatli shaxslarning pasportlari va hujjatlarining asl nusxalari.

Agar mijoz bank tekshiruvining barcha bosqichlaridan o'tgan va chet el valyutasida hisob ochgan bo'lsa, u holda Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq, u bir hafta ichida soliq xizmatini xabardor qilishi shart. Ushbu bandga rioya qilmaslik 5 ming rubl miqdorida jarima to'lashi kerak.

Chet el valyutasidagi hisobvaraqlar turlari

Chet el valyutasidagi hisobvaraqlar bo‘yicha hisob yuritish uchun banklar tranzit hisobvaraq ochadilar. Shunday qilib, mijoz ikkita hisob-fakturani oladi:

Tranzit - barcha valyuta tushumlari dastlab kreditga o'tkaziladigan ichki bank hisobvarag'i. Mijoz nazoratdan o'tish uchun zarur hujjatlarni taqdim etgunga qadar pul mablag'lari unda qoladi.
Joriy - zarur ma'lumotlar tasdiqlangandan keyin mablag'lar unga kiritiladi. Mijoz ushbu hisobdagi valyutani erkin tasarruf etishi mumkin. U hech qanday harakat qilmasdan yoki xorijiy kontragentlarga pul o'tkazmasdan hisobvaraqdagi pul mablag'larini saqlashga haqli. Shuningdek, siz xizmat ko'rsatuvchi bankning joriy kursi bo'yicha rubl hisobiga pul o'tkazishingiz mumkin.

Valyuta nazoratidan qanday o'tish kerak

Agar kompaniya etkazib beruvchining hisob raqamiga pul o'tkazishga qaror qilsa, bank yozma tasdiqlashni ham talab qiladi.

Valyuta nazorati uchun hujjatlar ro'yxati

Asosan, valyuta nazoratini amalga oshirish uchun bank va soliq xizmati quyidagi hujjatlarni talab qilishi mumkin:

Identifikatsiya.
Tadbirkor yoki yuridik shaxsni ro'yxatdan o'tkazish to'g'risidagi guvohnoma.
Soliq ro'yxatidan o'tkazilganligi to'g'risidagi guvohnoma.
Shartnoma.
Bojxona deklaratsiyasi.
Pul operatsiyalarini tasdiqlovchi bank ko'chirmalari.
Chet elda hisob mavjudligini ko'rsatadigan hujjat.

Jismoniy shaxslarning valyuta hisobvaraqlari

Jismoniy shaxs uchun valyuta hisobvarag'i jismoniy shaxslar foydasiga chet el valyutasida operatsiyalarni amalga oshirish uchun mo'ljallangan: ish haqi, aliment, royalti, meros pullarini o'tkazish va hokazo. Milliy qonunchilikka ko'ra, chet el fuqarosi ham, rezident ham ochish huquqiga ega. bunday hisob.

Jismoniy shaxslar tomonidan valyuta hisobvaraqlarini ochish tartibi

Bankda valyuta hisobvarag'ini ochish uchun jismoniy shaxs Rossiya Federatsiyasi fuqarosining pasportini, chet el pasportini, erkaklar uchun - harbiy guvohnomani taqdim etishi, shuningdek hisobni yuritish to'g'risidagi shartnomani imzolashi kerak. Majburiy shart - bu hisob raqamiga chet el valyutasida kerakli miqdorni kiritish.

Jismoniy shaxslar uchun hisob turlari

Rezident bo'lgan jismoniy shaxslar quyidagi turdagi valyuta hisobvaraqlarini ochishlari mumkin:

1. Joriy - bu rezidentning mablag'larini o'z ichiga oladi va u qonunni buzmasa, ulardan istalgan maqsadda foydalanishi mumkin. Bu hisob, o'z navbatida, 2 turga bo'linadi:

joriy hisob A - undan chet elga pul mablag'larini erkin o'tkazish mumkin;
joriy hisob B - mavjud mablag'lardan foydalanish bo'yicha bank tomonidan ba'zi cheklovlar qo'yiladi.

2. Depozit - chet el valyutasidagi jamg'arma depozitlari ko'rinishidagi shaxsiy jamg'armalarni saqlash uchun foydalaniladi. U shuningdek depozit sertifikatlari, veksellar va boshqa qimmatli qog'ozlarni o'z ichiga oladi. Depozit hisobvaraqlari aholi orasida juda mashhur. Bu pulni investitsiya qilishning qadimgi va taniqli usuli. So'nggi paytlarda bank tizimidagi depozitlarning umumiy miqdori tez sur'atlar bilan o'sdi.

Valyuta risklari

Valyuta hisobvaraqlaridan foydalanish ma'lum risklar bilan bog'liq. Eng muhimi, valyuta kurslarining o'zgarishi va foiz stavkalarining o'zgarishi. Ular valyuta operatsiyalarining barcha ishtirokchilariga ta'sir qiladi.

Valyuta hisobvaraqlari bilan ishlash juda oddiy. Asosiysi, har bir operatsiyada yuzaga kelishi mumkin bo'lgan xavflarni hisobga olish va o'z vaqtida o'zgarishlarga javob berish.

Rossiya qonunchiligi har qanday tadbirkorlik sub'ektiga eksport-import operatsiyalarini amalga oshirish va xorijiy kontragentlar bilan shartnomalar tuzish imkonini beradi. Chet el firmalari bilan pul operatsiyalari Rossiya rublida taqiqlanganligi sababli, tegishli valyutada bank hisobvarag'ini yaratish kerak bo'ladi.

Valyuta hisobi - bu nima?

Keyingi muomalaga mo'ljallangan xorijiy valyuta maxsus bank hisobvarag'iga joylashtiriladi, bu valyuta hisobvarag'i deb ataladi. U bilan har qanday operatsiyalar, shuningdek ochilishning o'zi Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki nizomi va mamlakat qonunchiligi bilan qat'iy tartibga solinadi. Valyuta operatsiyalarini amalga oshirishni taqiqlash Markaziy bank tomonidan berilgan tegishli litsenziyaning yo‘qligi bilan bog‘liq.

Valyuta hisobi nima uchun?

Bankda valyuta hisobvarag‘ini ochgan sub’ekt chet el valyutasida amalga oshiriladigan operatsiyalarning ikkita asosiy turiga ega bo‘ladi: joriy operatsiyalar va kapital harakati bilan bog‘liq operatsiyalar.

Joriy faoliyatga quyidagilar kiradi:

tovarlarni eksport qilish yoki import qilish uchun moliyaviy xarajatlar;
6 oydan ortiq bo'lmagan muddatga kreditni qayta ishlash;
foydalanilgan kapitaldan daromadlarni hisoblash - foizlar, dividendlar va boshqalar;
boshqa har qanday pul yig'imlari: pensiya, ish haqi, to'lovlar.

Kapital harakati bilan bog'liq xorijiy valyutadagi hisobvaraqlar bo'yicha operatsiyalar:

qimmatli qog'ozlarga investitsiyalar yoki ustav kapitali xorijiy kompaniyalar;
boshqa mamlakatlarda ko'chmas mulkni sotib olish, agar ushbu operatsiyaga qonun hujjatlarida ruxsat berilgan bo'lsa;
ro'yxatga olish kredit mahsuloti olti oydan ortiq muddatga;
eksport va import bilan bog'liq operatsiyalar bo'yicha kechiktirilgan to'lovlar;
boshqa valyuta operatsiyalari.

Chet el valyutasidagi hisobvaraqdagi ma’lum muddat foydalanilmagan valyutaga bank tomonidan foizlar undiriladi. Bunday to'lovlar mijozlarga pul mablag'lari muomalada bo'lganligi uchun moliyaviy mukofotdir.

Yuridik shaxs tomonidan valyuta hisobvarag'ini ochish

Chet el valyutasidagi bank hisobvarag'i ma'lum qoidalarga muvofiq ochiladi. Avvalo, siz hujjatlar to'plamini to'plashingiz kerak. Qimmatli qog'ozlarga qo'yiladigan talablar tanlangan bankka qarab farq qilishi mumkin, shuning uchun kerakli ma'lumotlarni olish uchun kredit tashkilotining rahbarlari bilan oldindan bog'lanishingiz kerak.

Asosan, valyuta hisobvarag'ini ochish uchun quyidagi hujjatlar talab qilinadi:

tomonidan tuzilgan standart namuna bayonot.
Bank valyuta hisobvarag'ini ochish uchun shartnoma.
Davlat ro'yxatidan o'tkazilganligi to'g'risidagi guvohnoma.
Ta'sis hujjatlari, agar tashkilot tomonidan xorijiy valyutada joriy hisob ochilgan bo'lsa.
Federal soliq xizmatida ro'yxatdan o'tganlik to'g'risidagi guvohnoma.
Davlat reestridan ko'chirma.
Hisobni boshqarish huquqiga ega bo'lgan kompaniyalar vakillarining imzolari va muhrlari namunalarini o'z ichiga olgan karta.
Vakolatli shaxslarning asl hujjatlari.

Hujjatlar ro'yxati, agar tadbirkor allaqachon xizmat ko'rsatadigan va joriy rubl hisob raqamiga ega bo'lgan bank muassasasida chet el valyutasida hisob ochsa, bir necha marta qisqartiriladi. Bunday vaziyatda kredit tashkilotining menejerlari faqat shartnoma tuzishni va kerakli hisobni ochish uchun arizani rasmiylashtirishni talab qiladi.

Rossiya Federatsiyasining amaldagi qonunchiligiga ko'ra, bank tekshiruvidan o'tgan va joriy valyuta hisobvarag'ini ochgan mijoz bir hafta ichida soliq xizmatiga xabar berishi shart. Ushbu bandga rioya qilmaslik 5 ming rubl miqdorida jarima bilan jazolanadi.

Valyuta hisoblarining turlari

Tranzit valyuta hisobvarag‘i banklar tomonidan valyuta hisobvaraqlari bo‘yicha hisob yuritish maqsadida ochiladi. Mijoz, aslida, bir vaqtning o'zida ikkita hisob-fakturani oladi:

Tranzit. Barcha valyuta tushumlari dastlab uning hisobiga o'tkaziladi. Mijoz nazoratdan o'tish uchun zarur bo'lgan hujjatlarni taqdim etgunga qadar pul mablag'lari unda saqlanadi.
Joriy valyuta hisobi. Barcha kerakli hujjatlar tasdiqlangandan so'ng, unga mablag'lar o'tkaziladi. Bunday hisobvaraqdagi valyutadan mijoz o‘z xohishiga ko‘ra foydalanishi mumkin: u shunchaki pulni saqlab qolishi yoki chet el agentlariga o‘tkazishi mumkin. Bundan tashqari, bankda qabul qilingan joriy kurs bo'yicha rublga pul o'tkazish mumkin.

Agar kerak bo'lsa, rezidentlar maxsus tranzit hisobini ochishlari mumkin. U mijoz tomonidan amalga oshirilgan xaridlarni hisobga olish va ichki moliya bozorlarida valyutani sotish uchun yaratilgan.

Valyuta nazorati qanday amalga oshiriladi

Banklarda ochilgan valyuta hisobvaraqlari albatta valyuta nazorati ostida. Mijoz pul mablag'lari tranzit hisobvarag'iga o'tkazilgandan so'ng bank tashkilotidan xabar oladi. Bank operatsiyani tasdiqlash uchun pul mablag'lari kiritilgan paytdan boshlab keyingi 15 kun ichida hujjatlarni olishi kerak. Bunday hujjatlar jumlasiga tranzaksiya pasporti, bitim yoki valyuta operatsiyalari to‘g‘risidagi guvohnoma kiradi, ayniqsa, agar hisobvaraqqa tushgan summa 50 ming AQSH dollaridan oshsa. Pasportga qo'shimcha ravishda boshqa hujjatlar ham taqdim etiladi - schyot-fakturalar, aktlar, tovarlarni olib kirish / eksport qilish uchun hujjatlar yoki boshqa tasdiqlovchi hujjatlar.

Bugungi kunda ko'plab banklar mijoz o'rniga ba'zi hujjatlar va sertifikatlar beradi, bu esa xizmatni yanada qulay va tezroq qiladi. Shartnomaga kerakli o'zgartirishlar kiritilgan va hujjatlarning to'liq to'plami taqdim etilgan taqdirdagina bunday xizmatdan foydalanishingiz mumkin.

Agar pul mablag'lari yetkazib beruvchining hisob raqamiga o'tkazilgan bo'lsa ham, bank korxonadan yozma tasdiqni talab qilishi mumkin.

Valyuta nazorati uchun hujjatlar

soliq idorasi, shuningdek kredit tashkiloti, valyuta nazoratini amalga oshirish uchun ko'pincha quyidagi hujjatlarni talab qiladi:

Shaxsni tasdiqlovchi hujjat.
Yuridik shaxs yoki tadbirkorni ro'yxatdan o'tkazish to'g'risidagi guvohnoma.
Shaxsning soliq ro'yxatidan o'tganligi to'g'risidagi guvohnoma.
Tugallangan operatsiyaning pasporti.
Bojxona deklaratsiyasi.
Imzolangan shartnoma.
Amalga oshirilgan moliyaviy operatsiyalarni tasdiqlovchi bank hisobotlari.
Mijozning chet elda ochiq bank hisob raqamiga ega ekanligini tasdiqlovchi hujjat.

Jismoniy shaxslarning valyuta hisobvaraqlari

Jismoniy shaxslar jismoniy shaxslar foydasiga valyuta operatsiyalarini amalga oshirish uchun mo'ljallangan xorijiy valyutada hisobvaraqlar ochishlari mumkin: yig'imlar, alimentlar, ish haqi, meros va boshqa daromadlarni hisoblash. Amaldagi qonunchilik sizga ham chet ellik, ham Rossiya Federatsiyasi rezidenti uchun bunday hisob ochish imkonini beradi.

Jismoniy shaxs uchun valyuta hisobini qanday ochish mumkin?

Chet el valyutasi hisobvarag'ini ochish uchun jismoniy shaxs bankka hujjatlar to'plamini (harbiy guvohnoma, Rossiya Federatsiyasi fuqarosining pasporti, xalqaro pasport) taqdim etishi va xizmatlar ko'rsatish, hisob ochish va yuritish bo'yicha shartnoma imzolashi kerak. Bunday hisobni ochish uchun siz ma'lum miqdorni kiritishingiz kerak. Albatta, xorijiy valyutada.

Jismoniy shaxs istalgan valyuta hisobini ochishi mumkin. Qaysi hisobvaraq ochilishi bank mijozining xohishiga va u qaysi valyutada ishlayotganiga bog‘liq bank tashkiloti. Tadbirkorlik subyektlari ularni asosan evro va dollarda ochadi. Ikkala valyuta ham universal hisoblanadi va ko'pincha xalqaro operatsiyalarda qo'llaniladi.

Agar jismoniy yoki yuridik shaxs allaqachon bank mijozi bo'lsa, valyuta hisobvarag'ini ochish uchun komissiya olinmaydi. Agar bank bilan aloqa kontragent uchun birinchi bo'lsa, u holda shartnomani tuzish o'rtacha 1000 rublni tashkil qiladi. Internet-banking xizmatlari va undan keyingi hisobni yuritish aksariyat banklar tomonidan bepul taqdim etiladi.

Jismoniy shaxslar uchun hisob turlari

Jismoniy shaxslar - Rossiya Federatsiyasining rezidentlari uchun valyuta hisobvaraqlarining quyidagi turlarini ochish mumkin:

Hozirgi. U rezidentning barcha mablag'larini saqlaydi. Jismoniy shaxs ulardan istalgan maqsadda foydalanishi mumkin, qonun hujjatlarida taqiqlanganidan tashqari. Ushbu hisob ikki xil bo'ladi: birinchisidan boshlab siz bemalol amalga oshirishingiz mumkin Pul o'tkazmalari boshqa mamlakatlarga, ikkinchi bankka ba'zi cheklovlar qo'yiladi.
Depozit. Unda chet el valyutasidagi shaxsiy jamg‘armalar jamg‘arma depozitlari ko‘rinishida saqlanadi. Depozit hisobvaraqlariga veksellar, sertifikatlar va boshqa har qanday qimmatli qog'ozlar kiradi. Amaliyot shuni ko'rsatadiki, ular aholi orasida eng mashhurdir, chunki ular sizga pul sarflashga imkon beradi.

Valyuta risklari

Valyuta hisobvaraqlarini ochish va undan keyingi foydalanish har doim ma'lum risklar bilan birga keladi. Eng muhimi, foiz stavkalarining o'zgarishi va tebranishlardir valyuta kurslari. Valyuta operatsiyalarining deyarli barcha ishtirokchilari bunday risklar ta'siriga tushadilar.

Valyuta xatarlari nafaqat jismoniy va yuridik shaxslar kim hisob ochgan, balki bankning o'ziga ham. Ikkinchi holda, kredit tashkiloti mijozlar tomonidan amalga oshiriladigan valyuta operatsiyalari bo'yicha daromadlar qiymatining o'zgarishi tufayli xavf tug'diradi. O'zlarini yuzaga kelishi mumkin bo'lgan xavflardan himoya qilish uchun bank muassasalari ko'pincha operatsiyalardan so'ng mablag'larni qo'shimcha hisobdan chiqarishni amalga oshiradilar. Moliyachilar safida bunday manipulyatsiyalar valyuta hisobini qayta baholash deb ataladi.

Hisob 52

Buxgalteriya hisobida 52-“Valyuta hisobvaraqlari” hisobvarag'i valyuta hisobvaraqlarini belgilash va ular bo'yicha mablag'lar harakatini nazorat qilish uchun ishlatiladi. Bunday hujjatlar asosan kreditlarni to'lash va xorijiy kontragentlar bilan operatsiyalarni amalga oshirish uchun ishlatiladi. Naqd pul faqat to'lov rejalashtirilgan bo'lsa olinadi chet elga ish safarlari. Valyuta hisobvaraqlari boshqa davlatlar rezidentlari bilan operatsiyalarni amalga oshirish uchun ham ishlatilishi mumkin.

DA moliyaviy hisobotlar valyuta hisobvarag'i bo'yicha amalga oshirilgan barcha operatsiyalar qayd etiladi.

Agar kompaniya tashqi iqtisodiy faoliyat bilan shug'ullansa, bankda valyuta hisob raqamini ochish talab qilinadi. Qanday hujjatlar taqdim etiladi? Jarayon qancha davom etadi? Keling, qonuniy talablarni ko'rib chiqaylik.

Har bir korxona o'z faoliyati davomida turli xil ishlarni amalga oshiradi naqd pulsiz to'lovlar. Tashqi savdo bitimlarini tuzishda ko'pincha bir rubl hisobi etarli emas. Bu ko'pincha tashqarida amalga oshiriladigan import-eksport operatsiyalari bo'yicha hisob-kitoblarning tabiati bilan bog'liq Rossiya valyutasi, va chet elda. Chiqish yo'li - asosan evro yoki AQSh dollarida xorijiy valyutada hisob ochish.

Bunday bank hisobvarag'ining maqsadi xorijiy valyutadagi mablag'larni keyinchalik tasarruf etish bilan to'plashdir. Barcha yuridik shaxslar chet el valyutasida hisob raqamlarini ochish huquqiga ega huquqiy shakli mulkiy va tarmoq faoliyat sohasi. Rossiya Federatsiyasi qonunchiligining talablariga muvofiq, vakolatli bank amaldagi litsenziyaga ega bo'lishi kerak. Hisob turlari Markaziy bankning 2014 yil 30 maydagi 153-I-sonli yo‘riqnomasining 2.1-bandida keltirilgan. Ro‘yxat asosida amalda hech qanday cheklovlar yo‘q.

Valyuta hisobvaraqlarining xususiyatlari

Valyuta hisoblari bilan ishlash biroz ko'proq qiyin jarayon rubl hisobini boshqarishdan ko'ra. Milliy (rus) valyutadagi bank hisobvarag'i hisob hisoblanadi pul oqimi bir hil moliyaviy resurslar. Valyuta hisobvarag'i tranzit qismini (norezidentlardan chet el valyutasini kreditlash uchun), joriy qismini (konversiyadan keyingi valyuta qoldig'ini hisobga olish uchun), maxsus tranzit qismini (ichki bozorda sotib olingan chet el valyutasi uchun) o'z ichiga oladi. ).

Shuning uchun amaldagi valyuta hisobvarag'i orqali naqd pulsiz operatsiyalarning ikkita asosiy turini amalga oshirish mumkin. Birinchisi, mijozning joriy operatsiyalari bilan bog'liq; ikkinchisi - kapital harakati bilan. Valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda kompaniyalar 2003 yil 10 dekabrdagi 173-FZ-son Qonuni talablarini hisobga olishlari kerak.

Valyuta hisobvarag'ini ochish va yuritish tartibi

Valyuta hisobvaraqlari qanday ochiladi va yuritiladi? Dastlab, siz eng ko'p qaror qabul qilishingiz kerak mos bank. Buning uchun sizda bor yoki yo'qligini tekshiring Moliya instituti amaldagi litsenziya, shuningdek, bank qaysi valyuta turlari bilan ishlayotganini ko'rsating. Keyin mijozlarga xizmat ko'rsatish sifatini, naqd pulsiz valyuta operatsiyalari bo'yicha hisob-kitoblar darajasini baholang.

Statistikaga muvofiq. 173-FZ-sonli Qonunning 14-moddasi, rezident kompaniyalar har qanday, lekin faqat vakolatli banklarda valyuta hisob raqamlarini ochish huquqiga ega; rubl hisobining soni va hududi bo'yicha cheklovlarsiz. Dastlabki bosqichda hujjatlar to'plamini tayyorlash kerak bo'ladi. Umumiy ro‘yxat Markaziy bankning 2014-yil 30-maydagi 153-I-sonli yo‘riqnomasining 4.1-bandida keltirilgan. Ayrim banklarda ro‘yxat to‘ldirilishi mumkin, shuning uchun ma’lumotni aniqlashtirish uchun boshqaruvchi bilan maslahatlashgan ma’qul. oldindan tanlangan kredit tuzilmasi.

Yuridik shaxs tomonidan xorijiy valyutada hisobvaraq ochish uchun majburiy hujjatlar:

Kompaniya uchun ta'sis hujjatlari - qoida tariqasida, namunaviy nizomlar (nizomlar), qarorlar va boshqalar taqdim etiladi.
Kompaniyani ro'yxatdan o'tkazish hujjatlari - ro'yxatdan o'tish, ro'yxatdan o'tkazish to'g'risidagi standart soliq guvohnomalari va boshqalar. Bundan tashqari, Yagona reestrdan eng so'nggi ko'chirma talab qilinishi mumkin.
Ruxsatnomalar (faqat valyuta operatsiyalarini amalga oshirish huquqini tasdiqlash uchun kerak bo'lganda taqdim etiladi).
Korxonaning boshqaruvchi shaxsining (ijro etuvchi organining) vakolatlarini tasdiqlovchi hujjat.
Hisobni boshqarish ishonib topshiriladigan kompaniya mansabdor shaxslarining tasdiqlangan namunali imzolari bilan karta. Agar yuridik shaxs allaqachon o'sha bankning mijozi bo'lsa, talab qilinmaydi.
Bank bayonoti.
Boshqaruvga vakolatli shaxslarning shaxsini tasdiqlovchi asl hujjatlar valyuta hisobi mansabdor shaxslar.
Bank talabiga binoan boshqa hujjatlar.

Hujjatlar topshirilgandan keyingi ish kunidan kechiktirmay chet el valyutasida hisobvaraq ochiladi. Hisob 20 ta belgidan iborat bo'lib, korxona bilan bog'langandan keyin foydalanishga tayyor. 3 dan 6 gacha bo'lgan raqamlar OKW bo'yicha xorijiy valyutaning turini ko'rsatadi.

Eslatma! Agar kompaniya o'zining xizmat ko'rsatuvchi bankida valyuta hisobvarag'ini ochsa, protsedura qisqartiriladi va hujjatlar ro'yxati ariza va shartnomadan iborat minimal darajaga qisqartiriladi. Axir, mijozning shaxsiy faylida yuridik shaxsni aniqlash uchun zarur bo'lgan barcha shakllar mavjud.

Yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun valyuta hisobvarag'ini ochish

Tadbirkor tomonidan valyuta hisobvarag'ini ochish uchun talab qilinadigan hujjatlar ro'yxati yuridik shaxs tomonidan taqdim etilganidan ancha qisqa. 153-I-sonli yo'riqnomaning 3.1-bandiga muvofiq, fuqaro vakolatli bankka quyidagi shakllarni taqdim etishi kerak:

Shaxsni tasdiqlovchi hujjat - odatda pasport taqdim etiladi.
IFTSda ro'yxatdan o'tganlik to'g'risidagi soliq guvohnomasi.
Jismoniy shaxsning vakolatlarini tasdiqlovchi hujjat - valyuta mablag'larini qonuniy tasarruf etish uchun taqdim etiladi.
Imzolar namunasi (lar) kartasi. Agar tadbirkor allaqachon bank mijozi bo'lsa, bu talab qilinmaydi.
Bank muassasasi bilan shartnoma.

Xorijiy valyutadagi naqd pulsiz operatsiyalarni hisobga olish

Kompaniyaning buxgalteriya hisobida chet el valyutasidagi naqd pulsiz operatsiyalarni aks ettirish uchun hisobvaraq mo'ljallangan. 52 (Moliya vazirligining 31 oktyabr 00-sonli 94n-son buyrug'i). Bu faol hisob - debet bo'yicha o'sish (mablag'larni qabul qilish), kredit bo'yicha pasayish (moliyaviy hisobdan chiqarish) bilan. Birlamchi hujjatlar - pul mablag'lari harakati to'g'risidagi yozuvlarni kiritish uchun asoslar Bank bayonotlari, toʻlov stendlari, varrantlar va boshqa ilovalar. Tahlil korxona tomonidan ochilgan har bir hisob uchun alohida tashkil qilinadi.