soliqlar 

Pul oqimi byudjeti Excel elektron jadvaliga misol. Nima uchun pul oqimi tahlili muhim? Kompaniya byudjeti excel misol

Kelgusi yil uchun byudjet korxona faoliyati: sotish, sotib olish, ishlab chiqarish, saqlash, buxgalteriya hisobi va boshqalarni hisobga olgan holda shakllantiriladi. Byudjetni rejalashtirish uzoq va qiyin jarayon, chunki u tashkilotlar faoliyat yuritadigan muhitning aksariyat qismini qamrab oladi.

Aniq misol uchun, distribyutor kompaniyani ko'rib chiqing va Excelda misol bilan oddiy korxona byudjetini tuzing (byudjet namunasini maqola ostidagi havoladan yuklab olish mumkin). Byudjetda siz mijozlar uchun bonus chegirmalarining narxini rejalashtirishingiz mumkin. Bu sizga turli xil sodiqlik dasturlarini simulyatsiya qilish va shu bilan birga xarajatlarni nazorat qilish imkonini beradi.

Daromadlar va xarajatlarni byudjetlashtirish uchun ma'lumotlar

Firmamız 80 ga yaqin mijozlarga xizmat ko'rsatadi. Tovarlar assortimenti narxlar ro'yxatida taxminan 120 pozitsiyani tashkil etadi. U tovarlarga ularning narxining 15% miqdorida ustama qo'yadi va shu bilan sotish narxini belgilaydi. Bunday past marja iqtisodiy jihatdan kuchli raqobat bilan oqlanadi va katta aylanma bilan oqlanadi. (shuningdek, boshqa ko'plab distribyutor kompaniyalar).

Mijozlar uchun bonusli mukofot tizimi taklif etiladi. Katta mijozlar va sotuvchilar uchun chegirmalarni xarid qilish.

Shartlar va o'lcham stavka foizi Bonus tizimi ikki parametr bilan belgilanadi:

  1. miqdoriy chegara. Xaridorga ma'lum bir chegirma olish imkoniyatini beradigan sotib olingan aniq mahsulot miqdori.
  2. Foizli chegirma. Chegirma miqdori - bu mijoz miqdoriy chegarani (bar) engib o'tishda sotib olgan summadan hisoblangan foizdir. Chegirmaning hajmi miqdoriy chegara hajmiga bog'liq. Qanchalik ko'p mahsulot sotib olinsa, chegirma shunchalik ko'p bo'ladi.

Yillik byudjetda bonuslar "sotishni rejalashtirish" bo'limiga kiritilgan, shuning uchun ular ta'sir qiladi muhim ko'rsatkich firmalar - marja (foyda umumiy daromadning ulushi sifatida). Shu sababli, muhim vazifa - bu amalga oshirish darajalarida va bonuslarning tegishli% larida turli chegaralarga ega bo'lgan bonuslar uchun bir nechta variantni belgilash qobiliyati. Marja ma'lum chegaralarda saqlanishi kerak (masalan, kamida 7% yoki 8%, chunki bu kompaniyaning foydasi). Mijozlar esa bonus chegirmalari uchun bir nechta variantni tanlashlari mumkin bo‘ladi.

Bonusli byudjet modelimiz juda oddiy, ammo samarali bo'ladi. Lekin birinchi navbatda, biz chegirmalar berilishi mumkinligini aniqlash uchun ma'lum bir mijoz uchun mablag'lar harakati to'g'risida hisobot tuzamiz. Excelda foizli chegirmani hisoblashdan oldin boshqa varaqqa havola qilingan formulalarga e'tibor bering.



Sodiqlikni hisobga olgan holda Excelda korxona byudjetlarini tuzish

Excel-da byudjet loyihasi ikkita varaqdan iborat:

  1. Savdo - pul mablag'lari harakati tarixini o'z ichiga oladi o'tgan yili ma'lum bir mijoz uchun.
  2. Natijalar - bonuslarni hisoblash shartlari va distribyutor faoliyati natijalarining oddiy hisobini o'z ichiga oladi, bu mijozning kompaniya uchun jozibadorligi ko'rsatkichlarining prognozini belgilaydi.

Mijozlar tomonidan pul oqimi

"Sotuvlar" varag'idagi "2015 yil uchun mijoz bo'yicha sotuvlar:" jadvalining tuzilishi:


Korxona byudjeti modeli

Ikkinchi varaqda biz bonuslarga erishish chegaralarini, tegishli chegirma foizlarini belgilaymiz.

Quyidagi jadvalda Excel-da umumiy bilan asosiy daromad va xarajatlar byudjeti shakli keltirilgan moliyaviy ko'rsatkichlar yillik davr uchun firmalar.

"Natijalar" varag'idagi "Bonus tizimi shartlari" jadvalining tuzilishi:

  1. Bonus bar chegarasi 1. Miqdor bo'yicha chegara chizig'i darajasini o'rnatish uchun joy.
  2. Bonus % 1. Birinchi chegarani yengib o'tishda chegirma o'rnatish uchun joy. Birinchi chegara uchun chegirma qanday hisoblanadi? Bu "savdo" varag'ida aniq ko'rinadi. Funktsiyadan foydalanish =IF(Miqdor > chegara 1 bonus bar[miqdor]; Sotish hajmi * 1 bonus chegirmasidan foiz; 0).
  3. Bonus bar chegarasi 2. Oldingi limitga nisbatan yuqori chegara, bu esa kattaroq chegirma olish imkonini beradi.
  4. Bonus % 2 – ikkinchi chegara uchun chegirma. =IF(Miqdor > chegara 2 bonus bar[miqdor]; Sotish hajmi * foiz 2 bonus chegirma; 0) funksiyasi yordamida hisoblangan.

"Natijalar" varag'idagi "Kompaniya aylanmasi to'g'risida umumiy hisobot" jadvalining tuzilishi:

Excelda tayyor korxona byudjeti shablonlari

Shunday qilib, bizda Excel-da dinamik bo'lgan tayyor korxona byudjeti modeli mavjud. Agar bonus satri 200 darajasida bo'lsa va bonus chegirma 3% ni tashkil qiladi. Demak, o‘tgan yili mijoz 200 dona tovar xarid qilgan. Va yil oxirida buning uchun narxning 3% miqdorida bonus chegirma olinadi. Va agar mijoz ma'lum bir mahsulotning 400 dona sotib olgan bo'lsa, demak u bonuslarning ikkinchi chegarasidan oshib ketgan va 6% chegirma oladi.

Bunday sharoitda "Marja 2" ko'rsatkichi o'zgaradi, ya'ni distribyutorning sof foydasi!

Tarqatish kompaniyasi rahbarining vazifasi eng ko'p tanlashdir optimal darajalar mijozlarga chegirmalarni taqdim etish uchun chegara chiziqlari. Siz "Marja 2" ko'rsatkichi kamida 7% -8% koridorda bo'lishi uchun tanlashingiz kerak.

Korxona byudjeti-bonusini yuklab oling (Excel-dagi namuna).

qidirmaslik eng yaxshi yechim tasodifiy va xato qilmang, biz quyidagi maqolani o'qishni tavsiya qilamiz. U Excelda oddiy va samarali vositani qanday yaratishni tasvirlaydi: Excelda ma'lumotlar jadvali va raqamlar matritsasi. "Ma'lumotlar jadvali" dan foydalanib, siz mijoz va distribyutor uchun eng maqbul sharoitlarni avtomatik ravishda tasavvur qilishingiz mumkin.

Hech qanday korxona to'lovlarni rejalashtirmasdan va nazorat qilmasdan mavjud bo'lolmaydi: har kuni kompaniya rahbari mablag'larni qanday taqsimlash, to'lovlarni ustuvorlik qilish to'g'risida qaror qabul qilishi kerak. Bunda unga yordam berishi mumkin Pul oqimi byudjeti(BDDS) - to'lov uchun barcha qabul qilingan arizalar va kompaniyada mavjud bo'lgan bo'sh naqd pul haqidagi ma'lumotlarni o'z ichiga olgan hujjat. Maqolada BDDSni haftalik rejalashtirish shakllari keltirilgan, ulgurji va chakana savdo yo'nalishlarida sotishdan tushgan tushumlarni prognozlash mexanizmlari ko'rib chiqiladi, xarajatlar moddalari bo'yicha menejerlarga yuboriladigan byudjet shakllarini yaratish bo'yicha tavsiyalar berilgan.

Byudjet nazorati

Boshqarish tizimining muhim tarkibiy qismi- boshqaruv g'aznachilik ijrosi byudjet, ya'ni BDDSda rejalashtirilgan mablag'larning kelib tushishi va sarflanishini nazorat qilish. Pul oqimi byudjetini operativ nazorat qilish, qoida tariqasida, tomonidan amalga oshiriladi byudjet nazoratchisi. Mablag'larning tasdiqlangan limitlariga amal qilgan holda, u ortiqcha xarajatlarni moliyalashtirish uchun byudjet moddalarini belgilaydi. Moliyaviy nazoratchi hisob-kitoblar bo'yicha har bir kiruvchi arizani baholaydi va uning tegishli byudjet moddasi bo'yicha limitdan oshib ketganligini aniqlaydi.

Cheklovlardan oshib ketish ichida byudjet davri faqat vakolatli mansabdor shaxsning maxsus buyrug'i bilan mumkin (moliyaviy yoki Bosh direktor). Budjetning turli moddalari o‘rtasida xarajatlarni qayta taqsimlash haqida gap ketganda, bu vakolatlar moliyaviy nazoratchilarga beriladi.

Oylik pul oqimi rejasi

Rejalashtirish pul oqimlari joriy oy uchun dan boshlanishi kerak umumiy reja Naqd pul oqimi byudjeti, bunga misol Jadvalda keltirilgan. bitta.

DA umumiy ko'rinish BDDS quyidagi bloklardan iborat:

  1. Oy boshidagi naqd pul qoldig'i rejasi.
  2. Asosiy faoliyatdan tushgan pul oqimlari rejasi (sotish tushumlari, etkazib beruvchilardan olinadigan bonuslar, binolarni sublizingdan olingan daromadlar va boshqalar).
  3. Ikki qismdan iborat operatsion xarajatlar rejasi:
  • etkazib beruvchilarga tovarlar uchun to'lov rejasi;
  • boshqa operatsion xarajatlar uchun to'lov rejasi.
  1. Moliyaviy faoliyat oqimi rejasi: debitorlik qarzlari va to'lovlar o'rtasidagi balans minus kreditlar bo'yicha foizlar.
  2. Oqim rejasi bo'yicha investitsiya faoliyati: asosiy vositalarni sotishdan olingan daromadlar va asosiy vositalarni sotib olish va ta'mirlash uchun to'lovlar o'rtasidagi farq.

Natijada, biz ko'rib chiqilayotgan davr uchun rejalashtirilgan sof oqimni olamiz va davr oxiridagi pul qoldig'ining prognozini olamiz.

Jadval 1. Pul oqimi byudjeti, rub.

Maqola

kontragent

1-da qarz

hisob-kitoblar/
Sotish/
Materiallar

Byudjet

31-kuni to'lanishi kerak

Davr boshidagi qoldiq

Joriy hisobda

Sotishdan tushgan tushum

Chakana savdo

Ulgurji savdo

Boshqa ta'minot

Operatsion xarajatlar

Yetkazib beruvchilarga to'lov

Yetkazib beruvchilarga to'lov

Alpha MChJ

Yetkazib beruvchilarga to'lov

OOO "Omega"

Operatsion xarajatlar

Ish haqi to'lash

Ish haqi qismi

Xodimlar

Xodimlar

Xodimlar xarajatlari

"Taksi" MChJ

"Express" MChJ

Tibbiy ko'rik

№1 klinika

Binoni ta'mirlash xarajatlari

Binolar ijaraga beriladi

"Terem" MChJ

Binolar ijaraga beriladi

"Teremok" MChJ

Kommunal xarajatlar

Gorvodokanal

Kommunal xarajatlar

Issiqlik elektr stantsiyasi

"Dobrynya" xususiy xavfsizlik kompaniyasi

Byudjetga soliqlar

QQS to'lanadi

daromad solig'i

Mulk solig'i

ish haqi soliqlari

Operatsion faoliyatdan jami pul oqimi

Moliyaviy faoliyatdan oqim

Kreditlarni jalb qilish

Kreditni to'lash

Kreditlar bo'yicha foizlarni to'lash

Investitsion faoliyatdan oqim

OS sotishdan olingan daromad

OS sotib olish

OS ta'mirlash

IP Ivanov P.A.

Net oqim tadbirlardan

Davr oxiridagi qoldiq

Agar davr oxirida rejalashtirish natijasida, salbiy naqd pul qoldiqlari, byudjet to'lov rejasini qisqartirish yo'li bilan tuzatilishi kerak. Shuning uchun vaziyatni tushunish uchun BDDSga to'lovlarning byudjet summalarini hisobga olgan holda etkazib beruvchilar oldidagi joriy qarzlar, kelgusi oy uchun rejalashtirilgan xarajatlar va oy oxiridagi prognoz qilingan qarzlar to'g'risidagi ma'lumotlarni darhol kiritish yaxshiroqdir.

Bizning misolimizda, oy uchun sof oqim salbiy (-47,7 ming rubl) bo'lishi taxmin qilinmoqda, ammo 65 ming rubl miqdoridagi dastlabki qoldiqlar tufayli. biz uchun belgilangan byudjetni qondirishga qodir berilgan oy . Shu bilan birga, biz mijozlarimizdan debitorlik qarzlarini 185 ming rubldan oshirmoqdamiz. 290 ming rublgacha. va tovar etkazib beruvchilarga kreditorlik qarzlarini 450 ming rubldan kamaytirish. 300 ming rublgacha Umuman olganda, oy uchun rasm optimistik.

Biroq, shuni ta'kidlash joizki, bu oyda 500 ming rublni qayta moliyalashtirish rejalashtirilgan: biz 1-sonli bankda kredit muddatini tugatmoqdamiz, biz 2-sonli bankda bir xil miqdorda kredit olishni kutmoqdamiz. Va agar biz olsak. 2-sonli bankda kredit, biz 1-sonli bankda to'lov muddati tugashidan biroz kechroq bo'lishimiz mumkin, keyin bir oy ichida biz hisobvaraqlarda to'plashimiz kerak. 500 ming. surtish. (oylik daromadimizning yarmiga yaqin). Ya'ni, deyarli yarim oy davomida biz operatsion xarajatlarga katta mablag' sarflay olmaymiz: ular bo'yicha barcha to'lovlar faqat 2-sonli bankdan kredit olgandan keyin boshlanadi.

Albatta, oyning ikkinchi yarmigacha kechiktirilishi mumkin bo'lmagan majburiy to'lovlar mavjud (ijara to'lovi, kommunal to'lovlar, jadvalga muvofiq ish haqini to'lash). Shuning uchun, biz kunlik yoki haftalik pul oqimi rejasi kerak, kelajakda biz o'zimizni buzmaslik uchun qat'iy rioya qilishimiz kerak kredit tarixi№1 bankda.

Biz kelgusi oy uchun haftalik pul oqimlari rejasini tuzamiz, unda biz daromadlar va majburiy xarajatlarni olishni rejalashtiramiz, shundan so'ng biz boshqa to'lovlar uchun ajratishimiz mumkin bo'lgan miqdorlarni ko'rsatamiz.

Haftalik daromad rejasi

Chakana va ulgurji savdo yo'nalishlaridan tushumlarni olish rejasi turli tamoyillar bo'yicha tuziladi. Ulgurji xaridorlardan tushumlarni kechiktirish orqali oldindan aytish oson. Buning uchun biz muntazam hisobotdan foydalanamiz " Yalpi daromad", paneldagi "Hisobotlar" yorlig'ining "Sotish" blokida joylashgan Excel vositalari(1-rasm).

Keling, "Yalpi foyda" hisobotini bizning talablarimizga muvofiq moslashtiramiz:

  1. Hisobot sozlamalariga o'ting, katakchani bosing " Kengaytirilgan sozlash».
  2. Yorliqda " General»:
  • mijozlardan mablag'lar olishni kutadigan savdo davrini belgilang (odatda u mijozlarimizga taqdim etilgan maksimal kechikishga teng);
  • blokda " Variantlar»"Umumiy summalarni ko'rsatish" va "Batafsil yozuvlarni ko'rsatish" katakchalarini bosing;
  • blokda " Ko'rsatkichlar"Biz faqat "Sotuv narxi, rub" ni qoldiramiz. va "QQS bilan" boshqa ko'rsatkichlar uchun katakchalarni olib tashlang (2-rasm).
  1. Yorliqda " Guruhlar»sukut bo'yicha hisobot tomonidan taqdim etilgan barcha guruhlarni o'chirish (3-rasm).
  1. Yorliqda " tanlovlar» tanlovni o'rnating: biz faqat ulgurji bo'linmaning sotilishiga qiziqamiz (4-rasm).
  1. Yorliqda " Qo'shimcha maydonlar» “Xaridor” va “Sanalar bo‘yicha” maydonlarini ko‘rsating, “Joylashtirish” ustunidagi barcha maydonlar uchun “Alohida ustunlarda” turini, “Lavozim” ustunida – “Guruhlash o‘rniga” turini belgilang (5-rasm).
  1. tugmasini bosing " Shakl”va biz jadvalda keltirilgan hisobotni olamiz. 2.

Jadval 2. Taqdim etilgan sozlamalar asosida "Yalpi foyda" hisoboti

Xaridor

Kunlar bo'yicha

Sotish narxi, rub.

"Horizon" MChJ

"Domovoy" MChJ

IP Borisov A.G.

IP Osintsev A.N.

IP Osipov A. Yu.

IP Pinyuga I. G.

IP Poluektov D.A.

IP Lovtsova N.V.

IP Xomenko A.V.

Qabul qilingan hisobotni Excelga nusxalaymiz va bizga kerak bo'lgan ma'lumotlarni qo'shamiz: to'lovni kechiktirishni qo'shing va to'lov muddatini ikkita ustun yig'indisi sifatida hisoblang: Sotish sanasi + To'lovni kechiktirish (3-jadval).

Jadval 3. Sotilgan kundan boshlab to'lov sanasi va berilgan kechiktirilgan to'lovni hisoblash

Xaridor

Sotish sanasi

Sotish narxi, rub.

Kechiktirilgan to'lov, kunlar

to'lov sanasi

"Horizon" MChJ

"Domovoy" MChJ

IP Borisov A.G.

IP Osintsev A.N.

IP Osipov A. Yu.

IP Pinyuga I. G.

IP Poluektov D.A.

IP Lovtsova N.V.

IP Xomenko A.V.

Keling, pivot jadval yordamida to'lov sanalarini haftalar bo'yicha guruhlaymiz:

  1. Jadvalni tanlang. 3 sarlavha va yorliq bilan birga " Kiritmoq» belgisini bosing « Umumiy jadval» (6-rasm (a)).
  2. Ochilgan dialog oynasida pivot jadvalni qaerga joylashtirmoqchi ekanligimizni belgilang: yangi varaqda yoki mavjud bo'lgan varaqda (siz pivot jadvalini kiritmoqchi bo'lgan katakchani ko'rsatishingiz kerak). Yangi pivot jadvalini yaratish uchun avval uni yangi varaqqa qo'yib, biz uchun qulay shaklga keltirgan ma'qul, so'ngra uni kelajakda u bilan ishlaydigan varaqqa o'tkazgan ma'qul (6-rasm (b). )).

Ko'rsatilgan oynada " Pivot jadval maydonlari roʻyxati»ko'rinishini o'rnating (7-rasm):

  • "Chiziq nomlari" blokida "To'lov sanasi" maydonini sichqoncha bilan sudrab boring;
  • "Qiymatlar" blokida "Sotish narxi, rub." maydonini torting.
  1. Biz tabda taqdim etilgan hisobotni olamiz. to'rtta.

Jadval 4. Pivot jadvalining dastlabki ko'rinishi

to'lov sanasi

To'lovlar, rub.

Umumiy jami
  1. Jadvalda oldingi oy uchun to'lov sanalari kiritilganligini ko'rish mumkin. Biz ularni pivot jadval filtri yordamida olib tashlaymiz. Biz sana ko'rsatilgan har qanday katakda turamiz va o'ng tugma bilan kontekst menyusiga qo'ng'iroq qilamiz, undagi "Filtr"> "Sana bo'yicha filtrlash" -ni tanlang, "Keyingi"> "07/01/2016" filtrini o'rnating (8-rasm). .
  1. Jadvalda endi faqat iyul oyidagi sotuvlar mavjud. Kontekst menyusiga yana qo'ng'iroq qiling va "ni tanlang. Guruh". Ko'rsatilgan dialog oynasida diapazonni o'rnating: 07.04.2016 dan 31.07.2016 gacha "Kunlar" qadami bilan, kunlar soni 7 (9-rasm).
  1. Bizda bor haftalar bo'yicha ulgurji savdodan tushgan pul oqimi prognozi(5-jadval).

Jadval 5. Pivot jadvalining yakuniy ko'rinishi

to'lov sanasi

To'lovlar, rub.

04.07.2016–10.07.2016

11.07.2016–17.07.2016

18.07.2016–24.07.2016

25.07.2016–31.07.2016

Umumiy jami

Endi qilaylik chakana pul oqimi prognozi. Pul oqimini rejalashtirishda ikkita muhim jihatni hisobga olish kerak:

  1. chakana savdo haftaning kunlarida sezilarli mavsumiylikka ega: xaridorlar hafta oxiri do'konlarga tez-tez tashrif buyurishadi (ular savdo cho'qqisiga to'g'ri keladi);
  2. biz chakana savdodan tushgan mablag'ni bir yoki ikki kunlik kechikish bilan ish kunlarida amalga oshiriladigan bankka undirilgandan keyingina joriy hisobvaraq bo'yicha to'lovlar uchun ishlatishimiz mumkin. Ya'ni, dushanba kuni savdodan tushgan mablag'lar seshanba-chorshanba kunlari hisob-kitob schyotiga (inkasso shartlariga qarab), juma-yakshanba kunlari uchun tushumlar dushanba yoki seshanba kunlari hisob-kitob schyotiga o'tkaziladi. Shunday qilib, biz 29-31 iyul kunlari tushumni faqat avgust oyida ishlatishimiz mumkin. Boshqa tomondan, 1-iyul kuni biz 30-iyun uchun tushumni olamiz.

Keling, tuzamiz chakana savdo do'konlarida kunlik savdo rejasi, buning asosida biz shakllantiramiz joriy hisob uchun yig'ish rejasi. Siz oylik rejani haftaning oxirgi oyiga yoki o'tgan yilning xuddi shu oyiga mutanosib ravishda bo'lishingiz mumkin, bu ko'proq ma'qul, chunki bu holda biz savdoning oylik mavsumiyligini ham hisobga olishimiz mumkin.

O'tgan yil uchun ma'lumotlardan foydalanganda siz sanalar bo'yicha emas, balki haftaning kunlari bo'yicha taqqoslashingiz kerak. Shunday qilib, 07.01.2016 juma kuniga to'g'ri keladi, 2015 yilda iyul oyining birinchi juma kuni 3 iyul edi. Shuning uchun, mavsumiylik nisbatlarini olish uchun biz 2015 yil 3 iyuldan 08/02/2015 gacha bo'lgan sotuvlarni olishimiz kerak. Ya'ni, bu yil haftasining kuniga o'xshash o'tgan yilning sanasini olish uchun siz 364 kunni (aniq 52 hafta) olib tashlashingiz kerak.

6-jadvalda savdo rejasining kunlar bo'yicha taqsimoti va yig'ish rejasi haftaning kunlari bo'yicha va haftalar bo'yicha guruhlangan. Natijada, biz quyidagilarni ko'ramiz: beri oxirgi kunlar Iyul dam olish kuniga to'g'ri keladi pul oqimi rejasi savdo rejasidan farq qiladi 75 ming. surtish. Bizning byudjetimizdagi boshqa daromadlar sublizing daromadi, ijara shartnomasiga muvofiq har oyning 10-kuniga qadar to'lanishi kerak. Shuning uchun, biz bu kvitansiyalarni ikkinchi haftaga qo'yamiz.

Jadval 6. Hisob-kitob hisobvarag'iga chakana savdodan tushumlarni olish rejasi, rub.

Hafta kuni

O'tgan yil sanasi

O'tgan yilgi daromad

Joriy yilning sanasi

Joriy yil daromadi

To'plam

Hafta uchun jami

yakshanba

dushanba

yakshanba

dushanba

yakshanba

dushanba

yakshanba

dushanba

yakshanba

Jami

1 000 000

To'lov jadvali

Haftalar bo'yicha mablag'larni olish rejasini tuzdik. Keling, BDDS-ga o'taylik majburiy to'lovlar(7-jadvalda rang bilan ajratilgan):

  • ish haqini to'lash: oxirgi oy uchun ish haqining qoldig'i 10-kunga qadar to'lanishi kerak, bonus 15-kungacha, joriy oy uchun avans to'lovi - 25-kungacha. Biz ikkinchi hafta uchun to'lanadigan ish haqining 50%, to'rtinchisi uchun 100% bonus va oyning oxirgi haftasi uchun ish haqining 50% qo'yamiz;
  • ijara to'lovi: shartnomalarga ko'ra, joriy oy uchun ijara haqini to'lashning oxirgi muddati - 10. Ikkinchi hafta uchun to'lovni belgilang;
  • kommunal to'lovlar 25-kungacha bajarilishi kerak, biz ularni 25-kunga, ya'ni oxirgi haftaga to'lash uchun qo'yamiz;
  • xavfsizlik xususiy xavfsizlik kompaniyasi bilan tuzilgan shartnomaga ko'ra, u 20-kungacha to'lanadi, biz to'rtinchi haftaga to'lovga qo'yamiz;
  • ish haqi soliqlari siz 15-kungacha to'lashingiz kerak, ya'ni uchinchi haftada ular uchun pul kerak bo'ladi;
  • daromad solig'i shaxslar u ish haqini to'lash bilan bir vaqtda to'lanadi, shuning uchun biz uni ish haqi va bonuslarni to'lash bilan bir xil nisbatda haftalar bo'yicha taqsimlaymiz;
  • boshqa soliqlar uchun to'lov muddati 25 dan 31 gacha (iyulning oxirgi haftasi);
  • kredit to'lovlari va foizlarni to'lash- 22-sanagacha ( kreditlarni jalb qilish- 25-dan keyin).

Kelgusi oydagi barcha boshqa to'lovlar darhol oxirgi haftaga to'g'ri keladi (qachon biz joriy aktivlarni yangi kredit bilan to'ldirishimiz mumkin, uni olish 25 iyulga rejalashtirilgan).

Natijada, biz faqat sarflashimiz mumkinligini ko'ramiz 120 ming. surtish., biz iyul oyining so'nggi ikki haftasida etkazib beruvchilarga qarzning qolgan qismini yopishimiz mumkin.

Agar etkazib beruvchilarning fikri biz uchun muhim bo'lsa, biz ularni mavjud vaziyat haqida oldindan xabardor qilishimiz kerak. Siz ularga bu oy uchun aniq to'lov jadvalini berishingiz mumkin, shunda ular ham kelgusi oy uchun o'z moliyalarini rejalashtirishlari mumkin.

Jadval 7. To'lovlarni haftalik rejalashtirish, rub.

Maqola

kontragent

To'lov muddati

Oy uchun byudjet

Davr boshidagi qoldiq

Joriy hisobda

Sotishdan tushgan tushum

1 105 000

Chakana savdo

Ulgurji savdo

Boshqa ta'minot

10 ga qadar

Operatsion xarajatlar

1 117 700

Yetkazib beruvchilarga to'lov

Yetkazib beruvchilarga to'lov

Alpha MChJ

Yetkazib beruvchilarga to'lov

OOO "Omega"

Operatsion xarajatlar

Ish haqi to'lash

Ish haqi qismi

Xodimlar

Ish haqi - 10-kungacha, avans - 25-kungacha

Xodimlar

15 ga qadar

Xodimlar xarajatlari

"Taksi" MChJ

"Express" MChJ

Tibbiy ko'rik

№1 klinika

Binoni ta'mirlash xarajatlari

Binolar ijaraga beriladi

"Terem" MChJ

10 ga qadar

Binolar ijaraga beriladi

"Teremok" MChJ

10 ga qadar

Kommunal xarajatlar

Gorvodokanal

25 ga qadar

Kommunal xarajatlar

Issiqlik elektr stantsiyasi

25 ga qadar

"Dobrynya" xususiy xavfsizlik kompaniyasi

20 ga qadar

Byudjetga soliqlar

QQS to'lanadi

25 ga qadar

daromad solig'i

28-kungacha

Mulk solig'i

30 ga qadar

Ish haqi bilan birga

ish haqi soliqlari

15 ga qadar

Operatsion faoliyatdan jami pul oqimi

–12 700

–15 000

–63 993

–225 860

Moliyaviy faoliyatdan oqim

–25 000

–250 000

–25 000

Kreditlarni jalb qilish

25-dan keyin

Kreditni to'lash

22 ga qadar

Kreditlar bo'yicha foizlarni to'lash

22 ga qadar

Investitsion faoliyatdan oqim

–10 000

–10 000

OS sotishdan olingan daromad

OS sotib olish

OS ta'mirlash

IP Ivanov P.A.

Faoliyatlardan sof oqim

–47 700

–15 000

–55 879

–88 993

Davr oxiridagi qoldiq

Byudjet moddalari nazoratchisi uchun byudjet shakllarini yaratish

Endi o'ylab ko'ring turli yo'llar bilan oylik BDDS rejasini oling. Agar kompaniya kichik bo'lsa va kontragentlar kam bo'lsa, iqtisodchi mustaqil ravishda rejalashtirishga qodir kelgusi to'lovlar bir oy davomida. 60, 76-schyotlar bo'yicha etkazib beruvchilar va pudratchilar oldidagi joriy qarzni undirish va barcha kontragentlar uchun oylik to'lovlarni tahlil qilish kifoya.

Bizning misolimizda faqat ikkita tovar etkazib beruvchi va to'qqizta pudratchi va xizmat ko'rsatuvchi tashkilot mavjud (7-jadvalga qarang), ularning aksariyati har oy bir xil hisob-kitoblarni chiqaradi (ijara, xavfsizlik, kommunal to'lovlar va taksi xizmatlari). Ular uchun to'lovlarni oldindan aytish juda oson ekanligi aniq. Qiyinchilik faqat soliqni rejalashtirishda paydo bo'lishi mumkin. Shunday qilib, siz bosh buxgalterdan yordam so'rashingiz kerak, chunki u soliqlarni o'z vaqtida to'lash uchun javobgardir.

Yirik korxonalarda bitta iqtisodchiga barcha xarajatlar moddalari bo'yicha byudjetni to'g'ri rejalashtirish qiyin, shuning uchun bunday kompaniyalarda odatda barcha xarajatlar moddalari mas'ul xodimlarga biriktiriladi. byudjet moddalarining menejerlari. Aynan ular to'lovlarni rejalashtiradilar va keyin moliyaviy xizmatga schyot-fakturalarni to'lash uchun arizalar topshiradilar. Sizni yig'ishni osonlashtirish uchun umumiy byudjet styuardlar tomonidan taqdim etilgan byudjetlar asosida ishlab chiqish yaxshiroqdir yagona byudjet formati ular to'ldirishlari kerak.

8-jadvalda ma'lumotlarni uzatish oson bo'lgan binoni saqlash xarajatlari blokining byudjet menejerining shakli keltirilgan. umumiy shakl BDDS. Agar BDDSda maqolalar ko'p bo'lsa, maqola kodini kiritish yaxshiroqdir. Keyin yordam bilan SUMIFS() funktsiyalari avtomatik ravishda nazoratchi byudjetlaridan umumiy byudjetga ma'lumotlarni o'tkazishingiz mumkin.

Jadval 8. Xarajat moddalari bo'yicha boshqaruvchi byudjeti shakli

Maqola/pudratchi

To'lov muddati (mavjud bo'lsa)

1-kundagi qarz, rub.

Joriy oy uchun xarajatlar, rub.

To'lov uchun byudjet, rub.

31-chi kuni qarz, rub.

Binolar ijaraga beriladi

"Terem" MChJ

10 ga qadar

"Teremok" MChJ

10 ga qadar

Kommunal xarajatlar

Gorvodokanal

25 ga qadar

Issiqlik elektr stantsiyasi

25 ga qadar

Xavfsizlik

"Dobrynya" xususiy xavfsizlik kompaniyasi

20 ga qadar

Shakllarni loyihalashda bir nechta narsalarni yodda tutish kerak:

  • nazoratchi ustunlar sonini va ketma-ketligini o'zgartirmasligi kerak (aks holda uning byudjetiga moslashtirilgan formulalar to'g'ri ishlamaydi). Agar u maqola bo'yicha qo'shimcha aniqlik kiritmoqchi bo'lsa, uni tasdiqlangan shaklning o'ng tomonida qilsin;
  • nazoratchi har qanday xarajat moddasi bo'yicha kontragentlar sonini oshirgan bo'lsa, hisobotga qatorlarni qo'shishi mumkin. Shu bilan birga, yangi qatorlarni qo'shish natijada paydo bo'lgan qatorlarni o'zgartirish zarurligiga olib kelmasligi kerak;
  • hisoblash formulalari bo'lgan barcha hujayralar tahrir qilishdan himoyalangan bo'lishi kerak (tasodifiy qayta yozish yoki formulani noto'g'ri o'zgartirishga yo'l qo'ymaslik uchun);
  • boshqaruvchining byudjeti uchun yakuniy qiymatlar ma'lumotlarni noto'g'ri taqdim etish ehtimolini istisno qilish uchun konsolidatsiyalangan BDDSga kiritilgan ma'lumotlar bilan tekshirilishi kerak.

Keling, Excel xususiyatlaridan foydalangan holda ushbu talablarni qanday amalga oshirishni ko'rib chiqaylik.

  1. Hujayra himoyasi.

Hujayralarni tahrirlashdan himoya qilish uchun " Himoya qog'ozi» tab « Taqriz". Shuni esda tutingki, sukut bo'yicha Excel varaqning barcha hujayralarini o'zgarishlardan himoya qiladi va natijada paydo bo'lgan qatorlarni buzmaslik uchun bizga styuardlar kerak. Shuning uchun siz styuardlarga o'zgartirish kiritishga ruxsat berilgan hujayralardan himoyani olib tashlashingiz kerak. Menyudagi hujayradan himoyani olib tashlashingiz mumkin " Hujayra formati» tab « Himoya» (10-rasm).

Tekshirgichga satrlar sonini o'zgartirishga ruxsat beriladi (qo'shish va o'chirish), shuning uchun varaq himoyasini o'rnatishda "chiziqlarni kiritish" va "chiziqlarni o'chirish" katakchalarini belgilashni unutmang (11-rasm). Himoyani olib tashlash uchun parol o'rnatganingizga ishonch hosil qiling. Aks holda, varaqni himoya qilish bilan qanday ishlashni biladigan xodimlar ushbu cheklovni osongina chetlab o'tishadi.

  1. Kontroller qo'shishi mumkin bo'lgan yangi qatorlar uchun SUM() formulasida hisob.

Erkin uzunlikdagi byudjetni ishlab chiqishda asosiy qoida: har doim foydalaning SUM() funksiyasi. Ushbu qoidani qo'llash har doim ham barcha ma'lumotlar olingan qatorlarga kiritilishini kafolatlamaydi. 12-rasmda byudjet nazoratchisi qo'shilgan misol ko'rsatilgan yangi qator"Ijaraga beriladigan binolar" blokining oxirigacha (uning nuqtai nazaridan juda mantiqiy), ammo u yakuniy formulaga kirmadi.

Bu vaziyatdan chiqish yo'li: barcha xarajatlar bloklari orasiga chiziq qo'ying va uni yig'ish formulasiga kiriting (tanib olish uchun chiziqni qandaydir rang bilan ajratib ko'rsatishni unutmang). Foydalanuvchi uchun bu chiziq xarajat guruhlari orasidagi o'ziga xos ajratuvchi bo'lib qoladi va u har doim uning oldidan yangi qatorlarni qo'shib boradi (13-rasm).

Moliyaviy boshqaruvning navbatdagi bosqichi to'lov uchun arizalarni to'plash va kunlik to'lov kalendarini yuritishdir.

Xulosa o'rniga

Xarajat moddalari nazoratchisi uchun byudjetlarni malakali ishlab chiqish bir oy davomida rejalashtirilgan BDDSni yig'ishni qisman avtomatlashtiradi, bu uni tayyorlash jarayonini tezlashtiradi va ta'sirni kamaytiradi. inson omili turli manbalardan olingan ma'lumotlarni birlashtirishda.

Agar bir oy uchun rejalashtirilgan byudjet profitsit bo'lsa, bu oyning o'rtalarida byudjet taqchilligi bo'lmaydi degani emas (vaziyat, ehtimol, to'lov oyida. katta summa qarz). Shu sababli, byudjetdagi mumkin bo'lgan nosozliklar haqida oldindan bilish va bunday muammolarni oldini olish uchun to'lovlarni to'g'ri rejalashtirish uchun nafaqat oylik, balki haftalik pul oqimlari prognozini ham qilish juda muhimdir.

Byudjetlashtirish boshqaruv texnologiyasi sifatida korxonaning deyarli barcha bo'limlari ishtirok etishi (va juda faol) bilan tavsiflanadi. Bu byudjetlashtirishni avtomatlashtirish platformasiga alohida talablarni qo'yadi: u soddalik, ko'p qirralilik, moslashuvchanlik, foydalanuvchi xatolaridan himoya qilish va boshqalar kabi fazilatlarga ega bo'lishi kerak. Shu bilan birga, byudjetlarning nazorat-tahliliy funktsiyalari ham talab darajasida amalga oshirilishi uchun u boshqaruv hisobi tizimi va g'aznachilik tizimi bilan integratsiyalashgan bo'lishi kerak. Yaxshiyamki, Excel-dan foydalanish sizga byudjetni shu tarzda va keraksiz mehnatsiz tashkil qilish imkonini beradi moliyaviy xarajatlar. Ushbu natijaga qanday erishish mumkin - biz sizga veb-seminarimizda aytib beramiz.

Excel-dan byudjetlashtirishni avtomatlashtirish platformasi sifatida foydalanish boshqaruv hisobi va hisobotini avtomatlashtirishdan ko'ra ko'proq oqlangan ko'rinadi. Excel aslida ideal byudjet platformasi hisoblanadi, chunki uni sanoat, o'lcham yoki sohadan qat'i nazar, deyarli har qanday biznesga moslashtirish uchun sozlash juda oson. tashkiliy tuzilma. Vebinarda ma'ruzachi deyarli har qanday kompaniyada qo'llanilishi mumkin bo'lgan byudjetlashtirishni avtomatlashtirishning asosiy yondashuvlarini ko'rib chiqadi. Vebinar davomida muhokama qilinadigan asosiy mavzular:

  • Excel yordamida byudjetlashtirishni avtomatlashtirish jarayonini qanday tashkil qilish kerak
  • CFD byudjetlarini qanday shakllantirish va CFD rahbarlari bilan almashinuvni tashkil qilish
  • Markaziy federal okrug byudjetlarini kompaniya byudjetiga qanday birlashtirish kerak
  • Stsenariyni rejalashtirish uchun qanday byudjet tuzish kerak
  • Byudjetning turli xil versiyalarini saqlashni qanday tashkil qilish kerak
  • BDDS, BDR va rejalashtirilgan balansni qanday shakllantirish kerak
  • Byudjetlarni boshqaruv hisobi bilan qanday bog'lash mumkin
  • Byudjet ijrosining reja-faktik tahlilini qanday tashkil qilish kerak

"Moliyaviy direktor" jurnalining veb-saytidagi vebinar sahifasida vebinarda ishtirok etish uchun ro'yxatdan o'tishingiz mumkin.


Webinar materiallari:

Vebinar ishtirokchilarining savollariga javoblar

Savol: Pivot jadvallar yordamida hamma narsani tashkil qilish mumkinmi?

Javob: Nazariy jihatdan, bu mumkin, ammo pivot jadvallari qattiq tuzilishga ega, shuning uchun ular asosida qurilgan model cheklangan funksionallikka ega bo'ladi. SUMIFS funksiyasidan foydalanish byudjet va buxgalteriya modeliga ko'proq moslashuvchanlik va funksionallikni beradi

Savol: Kichkina kabi ishlab chiqarish korxonalari kompaniya buyurtmalar bo'yicha ishlaganda savdo byudjetini tuzing, lekin ularni bir yil davomida bashorat qilish qiyinmi? Buyurtma haqida ma'lumot faqat 1-3 oy ichida. Qanday maslahat?

Javob: Men o'tgan yilning shu davriga nisbatan joriy yilning dastlabki 2-3 oyida erishilgan real savdo o'sishiga moslashtirilgan o'tgan yilgi statistik ma'lumotlarga tayangan bo'lardim. Kelajakdagi sotuvlar to'g'risidagi 100% ma'lumot asosida byudjetni tuzishga harakat qilish shart emas, byudjetda kuzatilgan tendentsiyalarni ekstrapolyatsiya qilish asosida prognozlash elementi bo'lishi kerak.

Savol: Chakana savdoni byudjetlashtirish tizimini qanday amalga oshirish mumkin?

Javob: Chakana savdo byudjetlashtirish nuqtai nazaridan, u boshqa tarmoqlardan tubdan farq qilmaydi, uning asosiy nuansi aniq belgilangan xaridorlarning yo'qligi, shaxsiy bo'lmagan shaxslar massasi bilan chakana savdo ishlari. Shuning uchun sotish byudjeti mijozlar tomonidan emas, balki mahsulot guruhlari va savdo nuqtalari bo'yicha amalga oshirilishi kerak. Qolganlari hammasi standart.

Savol: Konsolidatsiyalangan reestrga ma'lumotlar qanday kiritiladi? Ulanish qayerda?

Javob: Ma'lumotlar rejalashtirilgan tranzaksiyalarning umumiy registriga UpdateRegistry makrosidan foydalanib yuklanadi. Faqat Markaziy Federal okrugning registrlari qo'lda to'ldiriladi.

Savol: Korxonada bo'linmalar o'rtasida transfert narxlarni belgilash masalalarini tushuntirib bera olasizmi? Reja-iqtisodiyot bo‘limi mutaxassislarining xizmatlari kimga ko‘rsatiladi, kimdan daromad olinadi?

Javob: Bunday sxema bo'yicha barcha CFDlar, boshqa narsalar qatori, rejalashtirish va iqtisodiy bo'limni o'z ichiga olgan ma'muriy va boshqaruv apparati xarajatlarini uning xizmatlarini sotib olish orqali moliyalashtirishi kerak.

Savol: Byudjetni kim tahrir qiladi: moliya bo'limi yoki bo'lim xodimi mustaqil ravishda o'zgartirishlar kiritishi mumkinmi?

Javob: CFD byudjeti CFDning o'zi tomonidan tahrirlanadi. Markaziy federal okrugning byudjetini muvofiqlashtirish jarayonida uni Markaziy Federal okrugning tayinlangan xodimi ham, moliya bo'limi xodimlari ham tuzatishi mumkin, bu sizning byudjet reglamentida ushbu tartibni qanday yozishingizga bog'liq.

Savol: Va o'zgarishlarni kim amalga oshirganini qanday ko'rish mumkin?

Javob: Buni oddiy Excel vositalari yordamida amalga oshirish mumkin emas, lekin foydalanuvchi avtorizatsiyasini tashkil qilish uchun makrolardan foydalanishingiz mumkin. Biroq, men buning ma'nosini ko'rmayapman, chunki byudjetlashtirish jarayonini to'g'ri tashkil etish bilan har doim byudjetni kim tuzganligi va tuzatganligi aniq bo'ladi, chunki bu jarayonning har bir bosqichida ma'lum bir mas'ul shaxs ajratilishi kerak.

Savol: Yil davomida byudjetga tuzatishlarni qanday tashkil qilish mumkin? Shu bilan birga, sozlash bo'lmagan o'sha oylarda dastlabki ma'lumotlar ko'rsatilgan.

Javob: Vebinarda batafsil muhokama qilingan versiyani yaratish vositasi orqali. Ushbu vosita aynan shu maqsadda ishlab chiqilgan.

Savol: Haqiqat faqat qo'lda ochiladi va keyin rejalashtirilgan ma'lumotlarga ega faylga tushiriladimi?

Javob: Haqiqat qo'lda kiritilmaydi, lekin 1C dan yuklagich yordamida yuklanadi, uning ishi Excelda boshqaruv hisobi va hisobotini avtomatlashtirish bo'yicha vebinarda batafsil muhokama qilingan. Bundan tashqari, siz to'g'ri ta'kidlaganingizdek, bu ma'lumotlar reja bilan taqqoslanadi.

Savol: Reja-fakt tahlilida byudjet variantini hisobga olish mumkinmi?

Javob: Albatta, buning uchun "Plan-Actual" varag'idagi SUMIFS formulasini biroz sozlash kifoya, shunda u versiyalarni hisobga olgan holda reja ma'lumotlarini chiqaradi.

Savol: Reja-fakt doirasidagi kundalik o'zgarishlarni qanday kuzatish mumkin? Hammasi qo'ldami?

Javob: Yo'q, siz misolda ko'rsatilganidek, oylar bo'yicha emas, balki haftalar yoki hatto kunlar bo'yicha bo'lingan "Reja-Fakt" varag'ini qilishingiz mumkin. Bunga SUMIFS funksiyasiga minimal tuzatishlar kiritilganda erishiladi.

Savol: CFD ning BDDS va BDR qanday bog'langan/to'ldirilgan?

Javob: Markaziy Federal okrugning rejalashtirilgan operatsiyalari reestrida ikkita maydon ko'rsatilishi kerak: "Hisoblash sanasi" va "To'lov sanasi". Bu bir xil registrda BDDS va BDR uchun tranzaktsiyalarni yozib olish imkonini beradi.

Savol: Excel muzlatib qo'ymaslik uchun qancha ma'lumotga bardosh bera oladi?

Javob: Excel o'n minglab buxgalteriya tranzaksiyalarini osonlik bilan boshqaradi, shuning uchun haqiqiy ishda (ayniqsa, byudjet modellarida) qayta ishlanadigan ma'lumotlar miqdori bo'yicha har qanday cheklovlarga duch kelish juda qiyin.

Savol: Turli CFDlarning qaram maqolalari qanday to'ldiriladi? Aytaylik, transport xarajatlari daromadga bog'liq. Daromad va transport xarajatlari turli CFDlar tomonidan boshqariladi.

Javob: Buning uchun siz kompaniyaning moliyaviy modelini yaratishingiz va unda bunday maqolalar o'rtasidagi barcha munosabatlarni belgilashingiz kerak. Excelda moliyaviy modellarni yaratish haqida biz tsiklning uchinchi vebinarida gaplashamiz. Keling, qiziqarli bo'ladi.

Savol: Yondashuv yaxshi, lekin haqiqiy rejalashtirish uchun noqulay. Bular. biz registrga qanday raqamlarni kiritishni ALBATTA BILISHimiz kerak. Va ko'pincha siz tendentsiya yaratishingiz, xarajatlarni biror narsaning foizi sifatida qabul qilishingiz kerak va hokazo. Unda qanday? Men tez-tez yopiq varaqli qurilish modellarini ishlatardim, lekin kiritish uchun ochiq hujayralar. Siz nima deb o'ylaysiz?

Javob: Siz modellashtirish va byudjetlashtirishni chalkashtirib yuboryapsiz. Byudjet me'yoriy hujjatdir, ammo bu uni to'ldirish uchun moliyaviy modellarda hisoblangan ma'lumotlardan foydalana olmaysiz degani emas. Biz aprel oyining oxiridagi uchinchi vebinarda moliyaviy modellashtirish haqida gaplashamiz.

Savol: Dispersiyani tahlil qilish uchun 1C dan haqiqiy tranzaktsiyalarni Excelga qanday import qilish mumkin?

Javob: Yuklagich yordamida, uning ishi boshqaruv hisobi va hisobotiga bag'ishlangan tsiklning birinchi vebinarida namoyish etildi. Ushbu vebinarni ko'rib chiqishingizni tavsiya qilaman.

Savol: Fakt ERP tizimidan tushirilganmi yoki qo'lda kiritilganmi?

Javob: Ikkala variant ham mavjud bo'lish huquqiga ega, ammo, albatta, avtomatlashtirilgan protsedura yordamida faktni tushirish samaraliroq. Birinchi vebinarda yuklovchining namunasi namoyish etildi. - Yangi CFD, shartnoma, hisob-faktura yoki boshqa tahlillarni qo'shganda, makroni qayta yozish kerakmi? Yo'q, makro analitikani o'rganmaydi, u faqat satrlarni ko'chiradi. Ko'chirilgan ro'yxatga olish kitobi ustunlari soni to'g'ri ekanligiga ishonch hosil qiling.

Savol: Yashil va qizil uchburchaklarni qanday olish mumkin, iltimos, yana tushuntiring.

Javob: Siz ushbu piktogrammalardan foydalanmoqchi bo'lgan katakchalar oralig'ini tanlashingiz kerak, so'ngra menyu buyrug'iga qo'ng'iroq qiling Uy / Shartli formatlash / Qoidalarni boshqarish, ochilgan muloqot oynasida "Qoida yaratish" tugmasini bosing, so'ngra "Belgicha" ni tanlang. Sets" formati uslubini tanlang, Icon Style maydonida ma'lum piktogrammalarni tanlang (uchburchaklarga qo'shimcha ravishda siz doiralar, o'qlar, romblar, xochlar, nollar va boshqalardan foydalanishingiz mumkin) va har bir belgiga mos keladigan aniq raqamli diapazonlarni o'rnating.

Savol: CFD xodimlariga ish haqi to'lash xarajatlari ushbu CFD byudjetida ko'rinishi kerakmi?

Javob: Bu qanday davom etishga qaror qilishingizga bog'liq. Menimcha, barcha bo'limlar uchun barcha mehnat xarajatlari byudjetda bo'lishi kerak moliyaviy xizmatlar yoki xodimlar xizmatlari.

Savol: Status ustunining roli qanday?

Javob: Ushbu ustun faqat amalga oshirilishi rejalashtirilgan operatsiyalarni haqiqiy operatsiyalar reestrida qayd etish uchun zarurdir. Ustunning mohiyati shundan iboratki, faqatgina "Fakt" maqomiga ega bo'lgan operatsiyalar kiradi boshqaruv hisoboti, qolganlari kelajakdagi to'lovlarni rejalashtirish va muvofiqlashtirish uchun ishlatiladi (shu jumladan ularning byudjetga muvofiqligini nazorat qilish).

Savol: Va shunga o'xshash modeldan foydalanganda ko'p foydalanuvchili ish haqida nima deyish mumkin?

Javob: Ushbu model ko'p foydalanuvchi ishi bilan ajoyib ishni bajaradi, buning uchun har biri alohida CFD ga mos keladigan juda ko'p fayllar yaratilgan. Agar barcha byudjetlar bir kishi tomonidan tuzilgan bo'lsa, unda har bir CFD uchun alohida fayl yaratish kerak bo'lmaydi.


Excelda pul oqimi byudjetiga misol bo'lib, uning yordamida siz likvidlikni tezda boshqarishingiz va kompaniyaning naqd pul taqchilligini taxmin qilishingiz mumkin. Axborot manbai daromadlar va xarajatlar byudjeti hisoblanadi.

Mening kompaniyam chorak oxiri uchun etarli naqd pul bor-yo'qligini bilish uchun men engil pul oqimi byudjetidan foydalanaman. Exceldagi misol quyida muhokama qilinadi.

Men pul oqimi byudjetini bilvosita daromadlar va xarajatlar byudjetiga (BDR) asoslanib, bir nechta asosiy ko'rsatkichlarni qo'shib tuzaman. Men bilvosita usuldan foydalanaman. Mening yondashuvim ikki jihatdan farq qiladi. Birinchisi, men to'liq BDDSni tuzmayman, faqat sezilarli darajada o'zgargan maqolalar uchun. Klassik bilvosita usul uchun rejalashtirilgan balans kerak. Buni qanday qilish kerak, bu usul hisobga olinmaydi. Shuning uchun, ikkinchi nuqta, men oborot orqali balansning zarur moddalarini hisoblayman. Shu bilan birga, men BDR dan ma'lumot manbai sifatida foydalanaman. Keyinchalik, men "oson" pul oqimi byudjetini shakllantirish ketma-ketligini tasvirlab beraman va Excelda misolni ko'rib chiqaman.

Pul oqimi byudjeti qanday shakllantiriladi?

BDDS ikki yo'l bilan to'planishi mumkin: to'g'ridan-to'g'ri va bilvosita. Birinchisining mohiyati kompaniyaning hisobvaraqlari asosida pul mablag'larining barcha rejalashtirilgan kirib kelishi va chiqishini hisoblashdir, ya'ni bu yondashuv doimiy buxgalteriya hisobini yuritishga majbur qiladi, chunki bu juda mashaqqatli. Ikkinchi usul orqali BDDS to'plash imkonini beradi BDR va muvozanat.

Bilvosita usulda pul oqimi byudjetining klassik qurilishi to'rt bosqichda amalga oshiriladi.

Qadam 1. Hisobot ma'lumotlariga ko'ra (2-shakl "Foyda va zararlar to'g'risida hisobot") kompaniyaning sof foydasi aniqlanadi.

2-qadam. Sof foydaga (agar yo'qotishlar, ta'tillar va boshqalar uchun zaxiralar mavjud bo'lsa, amortizatsiya) pul oqimiga olib kelmaydigan xarajatlar moddalarining summalari qo'shiladi. Qoida tariqasida, amortizatsiya va zaxiralar ajratilmaydi alohida chiziqlar daromadlar to'g'risidagi hisobotda ularning qiymatlari hisobotning ushbu moddalarining transkripsiyasidan aniqlanadi.

3-qadam. "Naqd pul" moddasi bundan mustasno, joriy aktivlar moddalarida yuzaga kelgan har qanday o'sishni (kamayishni) ayirish (qo'shish).

4-qadam. Qisqa muddatli majburiyatlarning foizlarni to'lashni talab qilmaydigan moddalarida sodir bo'lgan har qanday o'sishni (kamayishni) qo'shing (ayirish).

Sof foyda ta'rifi

Birinchidan, men pul oqimini uchta bo'limda batafsil bayon qilaman: operatsion faoliyat, investitsiya va moliyaviy oqim. Shu bilan birga, "engil" pul oqimlari byudjetining bo'limlari klassik bilvosita usulning barcha moddalarini o'z ichiga olmaydi. Masalan, "Operatsion faoliyat" bo'limi maqolalardan iborat: " Sof foyda”, “Naqd bo‘lmagan tuzatishlar (amortizatsiya)”, “Aylanma mablag‘larning o‘zgarishi”; "Investitsiya faoliyati" bitta maqolani o'z ichiga oladi - "Investitsiyalar"; " Moliyaviy faoliyat” shuningdek, “Kreditlar va kreditlar” degan yagona moddadan iborat. “Kreditlar va kreditlar” qatorida olingan kreditlar va kreditlar summasi hamda ularning qaytarilishi aks ettiriladi. Bundan tashqari, ushbu qatordan foydalanib, men kompaniyaning naqd pul bo'shliqlarini qoplash uchun kerak bo'lgan naqd pulga bo'lgan ehtiyojini aniqlayman (barcha hisob-kitoblar, shuningdek, Excel-dagi pul oqimi byudjetining namunasi, siz maqolaning oxiridagi havoladan yuklab olishingiz mumkin. ).

Bilvosita usulda "oson" pul byudjetini shakllantirish operatsion faoliyatdan boshlanadi. Pul oqimini hisoblash uchun sizga ma'lumotlar kerak bo'ladi: sof daromad, naqd bo'lmagan tuzatishlar va aylanma mablag'larning o'zgarishi. Men sof foyda ko'rsatkichini BDR dan olaman (1-jadval). Naqd bo'lmagan tuzatishlar - bu naqd pulning chiqishi va tushishi bilan bog'liq bo'lmagan barcha xarajatlar va daromadlar. Men faqat amortizatsiyani hisobga olaman. Qolgan naqd pulsiz operatsiyalar (zararlar, ta'tillar, hisob-kitoblar uchun zaxiralar) ham BDRda, ham balansda aks ettiriladi va BDR orqali pul oqimini va ular bo'yicha balansni hisoblashda nol natija olinadi. Shuning uchun men ularni hisob-kitoblarga kiritmayman.

Jadval 1. Hisobot shakli BDR, rub.

2015 yil avgust

2015 yil sentyabr

2015 yil oktyabr

2015 yil noyabr

2015 yil dekabr

Amalga oshirish

Narx narxi

Marjinal foyda

Ish haqi

Marketing

doimiy xarajatlar

Amortizatsiya

Qiziqish

daromad solig'i

Sof foyda

Aylanma mablag'larning o'zgarishini hisoblash

Haqiqiy ma'lumotlar bo'yicha aylanma mablag'larni hisoblash. Har qanday rejalashtirish uchun boshlang'ich nuqta kerak - biz allaqachon bilgan narsa, ya'ni haqiqat. Shunday qilib, birinchi navbatda men haqiqatni tahlil qilaman. Men balansdan ma'lumotlarni olaman. Keyin men rejalashtirishni boshlayman. Aylanma mablag'larning qiymati soddalashtirilgan bo'yicha hisoblanadi sof aylanma kapital formulasi . Men jiddiy bog'liq bo'lmagan aktivlar va majburiyatlarni olmayman operatsion faoliyat, ya'ni ular uning qiymatiga ozgina ta'sir qiladi:

OK \u003d Zap + DZ + DS - KZ (1)

bu erda OK - aylanma mablag'lar;

Zap - zaxiralar, shu jumladan tugallanmagan ishlab chiqarish va zaxiralar tayyor mahsulotlar;

DZ - debitorlik qarzlari;

DC - pul mablag'lari va ularning ekvivalentlari;

KZ - kreditorlik qarzlari.

E'tibor bering, har bir atama o'z tarkibiy qismlariga bo'linishi mumkin. Masalan, zaxiralar - xom ashyo, tayyor mahsulotlar va tugallanmagan ishlab chiqarish zaxiralari uchun. Ammo, qoida tariqasida, tarkibiy qismlar agregat bilan bir xil harakat qiladi. Shuning uchun, hisob-kitoblarni murakkablashtirmaslik uchun bunday bo'linishning qiymatini aniqlang. Ushbu misolda men baham ko'rmayman. Agar faoliyat naqd pul va inkasso bilan bog'liq bo'lmasa, tranzitda pul yo'q bo'lsa, u holda naqd pul formuladan chiqarib tashlanishi mumkin (misoldagi aylanma qiymatlarini hisoblashda naqd pul chiqarib tashlanadi, chunki ularning qiymati ahamiyatsiz. - Eslatma. muallif tomonidan.).

Jadval 2. Balans, rub.

2015 yil avgust

2015 yil sentyabr

Asosiy vositalar

Asosiy vositalar va nomoddiy aktivlar

Boshqa aktivlar

joriy aktivlar

Debitor qarzdorlik

Pul mablag'lari

JAMI AKTİVLAR

Ustav kapitali

Taqsimlanmagan foyda

uzoq muddatli vazifalar

Qarzga olingan mablag'lar

Qisqa muddatli majburiyatlar

Kreditorlik qarzi

JAMIY MASLAHATLAR

Men balans ma'lumotlarini (1) formulaga almashtiraman (48-betdagi 2-jadvalga qarang). Natijada, men III chorakning har bir oyi uchun aylanma mablag'larning haqiqiy qiymatlarini olaman:

OK 15 iyul = 684 289 + 764 136 - 51 200 = 1 397 225;

OK 15 avgust = 705 052 + 712 842 - 53 215 = 1 364 679;

OK, 15-sentabr = 924,126 + 798,321 - 54,987 = 1,667,460.

Tovar aylanmasining ta'rifi. Men aylanma mablag'larning kompaniya faoliyatidagi o'zgarishlarga bog'liqligini ochib beraman. Buning uchun men uni aylanma kunlari orqali quyidagi formula bo'yicha ifodalayman:

OK = Zdn. × SS.av.day + DZdn. × Haqiqiy oʻrtacha kun × 1,18 DSdn. × Haqiqiy oʻrtacha kun - KZdn. × SS.av.day × 1,18 (2)

qaerda Zdn. - kunlarda inventar aylanmasi;

SS.Chorshanba kuni - o'rtacha kunlik xarajat, ya'ni davr uchun xarajatlarni davr kunlari soniga bo'lish;

DZdn. - debitorlik qarzlarining kunlarda aylanmasi;

Real.avg.day - o'rtacha kunlik sotuvlar, ya'ni davrdagi sotuvlar davrdagi kunlar soniga bo'linadi;

DSdn. - pul mablag'lari va ularning ekvivalentlarining kunlarda aylanmasi;

KZdn. - kreditorlik qarzi.

1.18 - QQS stavkasini tuzatish. Agar murojaat qilishingiz kerak bo'lsa turli stavkalar QQS, formulalarda o'rtacha og'irlikdagi QQS stavkasidan foydalaning.

Misol

Biz 150 million rubl miqdorida xom ashyo sotib olamiz, ustiga QQS. Ulardan 30 foiz xom ashyo QQS bilan (10 foiz), qolgan 70 foizi QQS bilan (18 foiz). O'rtacha og'irlikdagi QQS stavkasini hisoblang.

1. 150 million rubl × 30% = 45 million rubl - QQS (10%) bilan birga kompaniya tomonidan sotib olingan xom ashyo hajmini aniqlaymiz;

2. 45 million rubl × 10/100 = 4,5 million rubl - biz QQS miqdorini (10%) aniqlaymiz;

3. 150 million rubl - 45 million rubl = 105 million rubl - QQS bilan xom ashyo hajmi (18%);

4. 105 million rubl × 18/100 = 18,9 million rubl - QQS miqdori (18%);

5. 4,5 million rubl + 18,9 million rubl = 23,4 million rubl - umumiy qiymat QQS;

6. 23,4 × 100/150 = 15,6 foiz - o'rtacha og'irlikdagi QQS stavkasi.

(2) formulada Zdn., DZdn., DSdn., KZdn. qiymatlari qiziqish uyg'otadi. Buning uchun ular zarur haqiqiy davr(2015 yil 3-chorak) uchun aylanma mablag'larni hisoblash kelajak davri(2015 yil IV choragi). Men ushbu qiymatlarni formulalar yordamida hisoblayman:

Endi men haqiqiy va rejalashtirilgan davrlar uchun hisob-kitob qilaman. Men BDR (1-jadval) va balansdan (2-jadval) ma'lumotlarni olaman:

Real.avg.day 15 iyul = 15 iyul uchun savdo (1-jadval) / 31 = 10 295 478 / 31 = 332 112;

SS.Chorshanba kuni 15 iyul = 15 iyul uchun xarajat narxi (1-jadval) / 31 = 5 683 774 / 31 = 183 348;

Zdn. Iyul.15 = Zap Jul.15 (2-jadval) / SS.av.day 15 iyul = 684,289 / 183,348 = 3,7;

DZdn. 15 iyul = DZ 15 iyul (2-jadval) / (Real. o'rtacha kun 15 iyul × 1,18) = 764 136 / (332 112 × 1,18) = 1,9;

KZdn. 15 iyul = KZ 15 iyul (2-jadval) / (SS.av.d. 15 iyul × 1,18) = 51,200 / (183,348 × 1,18) = 0,2

2015 yil avgust, sentyabr oylari uchun ko'rsatkichlar qiymatlari xuddi shunday hisoblangan. Keyinchalik, men 3-jadvaldagi barcha ko'rsatkichlarni umumlashtiraman. Ma'lumotlar Zdn., DZdn., KZdn. Men uch oy davomida o'rtacha hisoblayman (3-jadval, 5-ustun) va uni keyingi chorak uchun rejalashtirilgan ko'rsatkichlar sifatida ishlataman (3-jadval, 6-8-ustunlar). Men mablag'larning aylanmasini hisobga olmayman, chunki misolda ularning hajmi minimal, boshqa hollarda (5) formuladan foydalanish kerak. Agar debitorlik qarzlari avans to'lovlarini o'z ichiga olgan bo'lsa, unda ular alohida ko'rib chiqilishi kerak, denominator o'rtacha kunlik xarajat bo'ladi. Agar mavjud bo'lsa kreditorlik qarzi olingan avansning, shuningdek, alohida hisobga olinishi kerak, denominatorda - o'rtacha kunlik savdo.

Jadval 3. Aylanma qiymatlarni hisoblash

Ko'rsatkich nomi

2015 yil avgust

2015 yil sentyabr

O'rtacha aylanmalar

2015 yil oktyabr

2015 yil noyabr

2015 yil dekabr

Real.o'rtacha kun, rub.

SS.Chorshanba kuni , ishqalash.

Zdn., kunlar

(3,7 + 3,5 + 3,5) / 3 = 3,6

DZ kunlar, kunlar

(1,9 + 1,8 + 1,8) / 3 = 1,8

KZdn., kunlar

(0,2 + 0,2 + 0,2) = 0,2

Aylanma mablag'larning o'zgarishini hisoblash. Men zaxiralar, debitorlik va kreditorlik qarzlari miqdorini hisoblashdan boshlayman, ya'ni kelajakdagi davr uchun aylanma mablag'larning (1) formulasining tarkibiy qismlarini hisoblayman. Buning uchun men teskari formulalardan foydalanaman:

Zap \u003d SS.av.day. × Zdn. (7)

DZ \u003d Real.o'rtacha kun. × 1,18 × DZdn. (sakkiz)

KZ \u003d SS.sr.kun. × 1,18 × KZdn. (9)

Men 3-jadvaldagi ma'lumotlarga asoslanib hisob-kitob qilaman (6-8 ustunlar).

Kitob 15 oktyabr = SS.Wed.Day 15 oktyabr × Zdn.15 oktyabr = 271 000 × 3,6 = 975 600;

DZ 15 oktyabr = Real.avg.day 15 oktabr × 1,18 × DZdn.15 oktyabr = 381,211 × 1,18 × 1,8 = 809,692;

KZ \u003d SS.sr.kun. 15 oktabr × 1,18 × KZdn. 15 oktyabr = 271 000 × 1,18 × 0,2 = 63 956.

Xuddi shunday, men 2015 yil noyabr va dekabr oylari uchun ko'rsatkichlarni hisoblab chiqaman. Men barcha hisob-kitoblarni 4-jadvalda jamlayman. Endi 4-jadvaldagi kerakli qiymatlarni (1) formulaga almashtirib, aylanma mablag'ni va uning o'zgarishini hisoblayman.

Jadval 4. 2015 yilning IV choragi uchun aktsiyalar, debitorlik va kreditorlik qarzlari miqdorini hisoblash, rub.

Aylanma mablag'larning o'zgarishi hisob-kitob oyi va oldingi qiymatlar o'rtasidagi farqdir. Olingan ma'lumotlar 5-jadvalda umumlashtiriladi. Aylanma mablag'larning o'zgarishi bilan ijobiy qiymat unga mablag'lar kiritilganligini ko'rsatadi.

Jadval 5. Aylanma mablag'larni hisoblash va uning o'zgarishlari, rub.

Operatsion pul oqimi miqdorini aniqlash. Sof daromad, naqd bo'lmagan tuzatishlar va aylanma mablag'larning o'zgarishini bilib, men operatsion pul oqimini hisoblayman:

ODP \u003d CHP + A - ∆OK (10)

bu erda ODP - operatsion pul oqimi;

PE - sof foyda;

A - amortizatsiya;

∆OK - davr uchun aylanma mablag'lar qiymatining o'zgarishi.

ODP 15 oktyabr \u003d PE 15 oktyabr (2-jadval) + A 15 oktyabr (2-jadval) - ∆OK 15 oktyabr (5-jadval) \u003d 49 342 + 130 819 - 53 876 \u003d 126 5.

Xuddi shunday, men 2015 yil noyabr va dekabr oylarining qiymatlarini hisoblayman.

Men Excel-dagi naqd byudjet misolimni to'rtinchi chorakning har bir oyida investitsiya faoliyati uchun xarajatlar (200 000 rubl) bilan to'ldiraman. Va men mablag'larning taqchilligini / profitsitini (operatsion pul oqimi va investitsiyalar o'rtasidagi farq) hisoblab chiqaman, bu qancha mablag' to'plash kerakligini yoki ularning ortiqchaligini ko'rsatadi. Hisoblash natijalari 6-jadvalda keltirilgan. Misolda salbiy natija olindi, bu bizni uni qoplash uchun mablag 'to'plashga majbur qiladi.

Jadval 6. Naqd pulning ortiqcha / taqchilligi, rub.

Excelda pul oqimi byudjeti misoli

Qabul qilingan ma'lumotlar bilan men "engil" BDDS shaklini to'ldiraman. Natijada pul oqimi byudjeti, Excel dasturidagi misol 7-jadvalda ko'rsatilgan.

Jadval 7. Excelda "Oson" pul oqimlari byudjeti misoli (ekstraktsiya), rub.

2015 yil avgust

2015 yil sentyabr

2015 yil oktyabr

2015 yil noyabr

2015 yil dekabr

Sof foyda

Naqd pulsiz tuzatishlar

Aylanma mablag'larning o'zgarishi

Investitsiyalar

Kreditlar va kreditlar

TOTAL pul oqimi

Maqolaning oxiridagi havoladan Excel-da pul oqimlari byudjetining namunasini, shuningdek uni qurish bo'yicha barcha dastlabki ma'lumotlarni yuklab olishingiz mumkin.

Shunday qilib, BDR asosida aylanmaning faqat uchta ko'rsatkichini hisoblab chiqdim: aktsiyalar, debitorlik va kreditorlik qarzlari va investitsiyalar miqdori, men rejalashtirish davrining har bir oyi uchun mablag'larning etishmasligi yoki ortiqchaligini taxmin qilishim mumkin.

BDRni aylanma hisob-kitoblar bilan to'ldirish. BDDSni umuman shakllantirmaslik mumkin. Misol uchun, men maqolaning oxirida yuklab olinadigan jadvalda ko'rsatilgandek, BDRni ko'rsatilgan hisob-kitoblar bilan to'ldirish bilan cheklanaman. Ushbu hisob Excelda amalga oshirish uchun qulay. Aylanma mablag'larni o'zgartirish uchun BDR shaklini qo'shimcha hisob-kitoblar bilan bir marta o'rnatish kifoya va siz kompaniyaning o'tmishdagi va yaqin kelajakdagi holatining to'liq rasmini ko'rishingiz mumkin.

Bundan tashqari, ushbu usul rejalashtirilgan likvidlikni boshqarishni osonlashtiradi, aylanma qiymatlarini o'zgartirish kifoya - va natija darhol ko'rinadi. Misol uchun, xom ashyo yetkazib beruvchilar bilan to'lovni besh kunlik kechiktirish bo'yicha muzokaralar olib borildi, deylik. Biz bu qiymatni kreditorlik qarzlari aylanmasiga tenglashtiramiz (KZdn.). 8-jadvalda, to'rtinchi chorakda biz kreditorlik qarzlari qiymatini 0,2 dan 5 ga o'zgartiramiz, kreditorlik qarzlari, aylanma mablag'lar va keyingi barcha qaram qatorlar avtomatik ravishda qayta hisoblab chiqiladi. Natijada to'rtinchi chorak uchun yangi pul oqimi qiymati. Ko'rib turganingizdek, ushbu strategiyani amalga oshirishda kompaniya 2015 yil oktyabr oyida aylanma mablag'lardan deyarli 1,5 million rublni chiqarishi mumkin va qarz mablag'larini jalb qilish shart emas.

Jadval 8. Kreditorlik qarzlarining o'zgarishi

Pul oqimini hisoblash:

indikator qiymatlari

2015 yil avgust

2015 yil sentyabr

2015 yil oktyabr

2015 yil noyabr

2015 yil dekabr

O'rtacha kunlik savdo (haqiqiy o'rtacha kunlik), rub.

O'rtacha kunlik xarajat (SS.o'rtacha kun), rub.

Tovar aylanmasi (Zdn.), kun

Debet aylanmasi. qarz (DZdn.), kun

Kredit aylanmasi. qarz (KZdn.), kun

Zaxiralar, rub.

Debitorlik qarzlari, rub.

Kreditorlik qarzlari, rub.

Aylanma kapital, rub.

Aylanma mablag'larning o'zgarishi, rub.

Operatsion pul oqimi, rub.

Investitsiyalar, rub.

Naqd pul taqchilligi / profitsiti, rub.

Jurnal materiallari asosida tayyorlangan

Maqolani muhokama qilish uchun ijtimoiy tarmoqlardagi guruhlarimizga o'ting

O'sib borayotgan raqobat sharoitida, beqaror iqtisodiy vaziyat Ko'payib borayotgan kompaniyalar byudjetlashtirishni joriy qilish zarurati tug'iladi. Korxonada byudjetlashtirish moliyaviy boshqaruv jarayonida byudjetlarni rejalashtirish, nazorat qilish va ijro etish jarayonidir. Ushbu maqolada biz misol yordamida korxona byudjetini qanday tuzish kerakligini aniqlashga harakat qilamiz.

Korxona yoki korxonada byudjet tizimini yaratish odatda bir necha bosqichlardan iborat. Birinchi bosqichda kompaniya maqsadlari, byudjetlashtirish metodologiyasi, aniqlanishi to'g'risida qaror qabul qilishi kerak moliyaviy tuzilma(moliyaviy mas'uliyat markazlari tuzilmasi - CFR), byudjet modelini ishlab chiqish (tarkibi, tuzilishi, byudjetlarning turlari), byudjet jarayonining pozitsiyasi va qoidalarini tasdiqlash. Ikkinchi bosqichda siz bevosita korxona byudjetini rejalashtirishni boshlashingiz mumkin. Shu bilan birga, maxsus dasturiy mahsulot asosida korxona byudjetlarini tuzishni avtomatlashtirish qulay.

Korxonada byudjetlashtirish to'g'risidagi nizom quyidagi bo'limlarni o'z ichiga olishi mumkin:

  • Korxonaning strategik maqsad va vazifalari;
  • byudjet modeli;
  • Kompaniyaning moliyaviy tuzilishi va boshqalar.

Korxonada Byudjetlashtirish qoidalariga asoslanib, korxonada quyidagi bo'limlarni o'z ichiga olishi mumkin bo'lgan Byudjet reglamentini ishlab chiqish kerak:

  • Funktsional va asosiy byudjetlarni shakllantirish tartibi, bo'ysunish tarkibi;
  • Byudjetlar va hisobotlarni taqdim etish uchun javobgar va muddatlarni belgilash;
  • kelishish va o'zgartirishlar kiritish tartibi;
  • Byudjet nazorati va tahlili va boshqalar.

Tayyor byudjet modelini amalga oshirishning bir necha yo'li mavjud. Eng keng tarqalgan va nisbatan arzon usullar:

  • Excelda byudjetlashtirish

Kompaniya byudjeti excel misol

Excelda byudjetlashtirish Excel formatida byudjet shakllarini yaratish va formulalar va makroslar yordamida bu shakllarni bog'lashdir. Byudjet shakllari, shu jumladan daromadlar va xarajatlar byudjeti, pul oqimi byudjeti har xil bo'lishi mumkin, ular kengaytirilgan yoki uzoq muddatlarga bo'lingan batafsilroq bo'lishi mumkin (masalan, yillik byudjet choraklar bo'yicha) yoki qisqaroq muddatlarga (masalan, haftalar bo'yicha oylik byudjet) - kompaniyadagi moliyaviy menejment ehtiyojlariga qarab.

Quyida daromadlar va xarajatlar byudjeti (Excel misoli) va pul oqimi byudjetiga misol keltirilgan.

Shakl 1. Korxonaning daromadlari va xarajatlari byudjeti Excel namunasi.


Shakl 2. Excelda pul oqimi byudjeti misoli.

Excelda BDR va BDDS misollarining kompilyatsiyasi

Excelda misol yordamida BDR va BDDS ni kompilyatsiya qilish jarayoni shunday ko'rinishi mumkin. Keling, misol yordamida kompaniya yoki korxonada byudjetni tuzamiz ishlab chiqarish kompaniyasi Excelda (tafsilotlar quyidagi fayllarda):

Shakl 3. Excelda BDDS misoli (Excelda pul oqimi byudjeti misoli).


Shakl 4. Excelda BDR misoli (Excelda daromadlar va xarajatlar byudjeti kompilyatsiyasi misoli).

Ushbu misol imkon qadar soddalashtirilgan. Ammo bundan ham ko'rinib turibdiki, Excel-da byudjetlashtirish juda mashaqqatli jarayondir, chunki yakuniy natijalarni to'g'ri ko'rsatish uchun barcha funktsional byudjetlarni yig'ish va formulalar va makroslarni yozish kerak. Agar biz haqiqiy korxonani yoki undan ham ko'proq xolding tuzilmasini oladigan bo'lsak, Excelda byudjetlashtirish jarayoni qanchalik murakkab bo'lishini tasavvur qilishimiz mumkin.

Excelga asoslangan byudjetlashtirishni amalga oshirish misolida ko'plab kamchiliklar mavjud: bitta foydalanuvchi rejimi, funktsional byudjetlarni muvofiqlashtirish imkoniyatining yo'qligi, ma'lumotlarga kirishning farqlanishi, konsolidatsiyaning murakkabligi va boshqalar. Shunday qilib, Excelda byudjetlashtirish. emas eng yaxshi tanlov Kompaniya uchun.

1C platformasidagi dasturlarda byudjetlashtirish

1C asosida byudjetlashtirish va boshqaruv hisobini avtomatlashtirish, masalan, "WA: Financier" tizimida, Excelda byudjetlashtirishga nisbatan korxonada byudjetlashtirish jarayonini samaraliroq qiladi.

"WA: Financier" byudjetlashtirish quyi tizimi operatsion va asosiy byudjetlarni shakllantirish va nazorat qilish qobiliyatini o'z ichiga oladi.

Yechim foydalanuvchilar byudjetlar tuzilishini, ularning munosabatlarini, haqiqiy ma'lumotlarni va hisob-kitoblar uchun ma'lumotlarni olish usullarini mustaqil ravishda sozlashi mumkin bo'lgan mexanizmlarni amalga oshiradi. Tashqi buxgalteriya tizimlari bilan o'zaro aloqaning amalga oshirilgan mexanizmi tashqi ma'lumotlardan rejalashtirilgan ko'rsatkichlarni hisoblash yoki hisobotlarni shakllantirish uchun ham, byudjet registrlari bo'yicha haqiqiy ma'lumotlarni aks ettirish uchun ham foydalanish imkonini beradi.

Ushbu tizim sizga byudjetlashtirish biznes-jarayonini uning barcha bosqichlarida samarali qurish imkonini beradi:

  • byudjet modelini ishlab chiqish;
  • byudjetlarni muvofiqlashtirish va ularga tuzatishlar kiritish;
  • byudjetlashtirish moddalari bo'yicha haqiqiy ma'lumotlarni aks ettirish;
  • byudjetning bajarilishini nazorat qilish;
  • ilg'or hisobot vositalaridan foydalangan holda ko'rsatkichlarni reja-faktik tahlil qilish;
  • biznesni boshqarish bo'yicha qarorlarni shakllantirish.

Shakl 5. "WA: Financier: Byudjetlash" interfeysi. Byudjet bo'limi.

WA: "Byudjetlashtirish" moliyachisi quyidagi biznes jarayonlarini o'z ichiga oladi:

  • Modellashtirish - byudjet modelini ishlab chiqish;
  • Asosiy byudjet jarayoni– bo‘limlar bo‘yicha rejalashtirilgan ko‘rsatkichlarni ro‘yxatga olish. Byudjetni tasdiqlash. Rejalarni tuzatish va tuzatishlarni muvofiqlashtirish;
  • Ma'lumotlar manbalari bilan o'zaro ishlash uchun quyi tizim - ma'lumotlarni yig'ishni sozlash tashqi manbalar(alohida holat sifatida, tizim ma'lumotlariga kirish).
  • Tizim hisobotlari - tahliliy hisobotlar to'plami.

Rejalashtirilgan ko'rsatkichlarni tizimga kiritish moslashuvchan, o'zboshimchalik bilan moslashtiriladigan "Byudjet" hujjati yordamida amalga oshiriladi. Byudjetga kirish shakli (daromadlar va xarajatlar budjeti shakli, shuningdek, pul oqimi byudjeti shakli) Excel formatidagi formatga iloji boricha yaqinroq bo'lib, foydalanuvchining tizim bilan ishlashi uchun qulay o'tishni ta'minlaydi.

Byudjetning boshqa moddasiga bog'liq bo'lgan ba'zi byudjet moddalari (masalan, mijozlardan pul tushumlari "Daromad" daromad moddasiga bog'liq) tizimda "Oborotni ro'yxatdan o'tkazish" hujjatlari shaklida taqdim etilgan qaram aylanma mexanizmidan foydalangan holda rejalashtirilishi mumkin. ob'ektlar bo'yicha bog'liqliklar".

Zarur bo'lganda tasdiqlangan byudjetni "Byudjetga tuzatishlar" maxsus hujjatlari bilan tuzatish va "Byudjet tuzatishlarini alohida ko'rsatish" turi bilan hisobotlarda kiritilgan o'zgartirishlarni kuzatish mumkin. Byudjetni taqsimlashni yo'lga qo'yish, byudjet so'rovlarining hisobini yuritish mumkin.

Yordamida maxsus hujjatlar"Budjetlar bo'yicha haqiqiy ma'lumotlarni hisobga olish" - bu tashqi buxgalteriya tizimlaridan olingan fakt, masalan, 1C Buxgalteriya.

Turli xil hisobotlar rejalashtirilgan va haqiqiy ma'lumotlarni tahlil qilish imkonini beradi, shu bilan korxona byudjetini boshqaradi.

Shunday qilib, kompaniyada byudjetlashtirishni 1C platformasi asosidagi dasturlarda joriy etish vaqt, pul va keyingi ish samaradorligi nuqtai nazaridan eng maqbuldir.