Pul o'tkazmalari 

Shartnoma bo'yicha foiz stavkasi. Yechimlar ensiklopediyasi. Kredit foizlari. Mustaqil shaxs bilan kredit shartnomasi

Bosh direktor tashkilotga Rossiya Federatsiyasi valyutasida kredit berdi. Tashkilot uchun soliq xavfi bo'lmagan holda, shartnomada maksimal qancha foiz ko'rsatilishi mumkin?

Savol: Iltimos aytolmaysizmi, Bosh direktor(nazorat qilinmagan tranzaktsiya) tashkilotga Rossiya Federatsiyasi valyutasida kredit bergan bo'lsa, tashkilot uchun soliq xavfisiz shartnomada maksimal qancha% ko'rsatilishi mumkin?

Javob: Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining kredit bo'yicha umumiy normalari (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 807-818-moddalari) shartnoma tarafi tomonidan belgilanishi mumkin bo'lgan foizlarning maksimal miqdorini nazarda tutmaydi. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 421-moddasiga binoan, tomonlar o'zlari tuzadigan shartnoma shartlarini mustaqil ravishda belgilaydilar. Shundan kelib chiqqan holda, tomonlar kredit summasi bo'yicha har qanday foizlarni ko'rsatish va uni shartnomada ko'rsatish huquqiga ega.

Shu bilan birga, shuni yodda tutish kerakki, agar shartnoma bo'yicha foiz stavkasi yuqori bo'lsa, qarz oluvchi kreditor tomonidan huquqni suiiste'mol qilishiga murojaat qilishi mumkin, shuningdek, kredit shartnomasini tan olishi mumkin. yuqori foiz qulligi sababli haqiqiy emas (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 179-moddasi 3-bandi). Kredit shartnomasi, agar foiz stavkasi o'xshash shartlarga ega bo'lgan shartnomalar uchun bozorda amalda bo'lgan o'rtacha foiz stavkasidan ancha yuqori bo'lsa, qarz oluvchining qulligi tufayli haqiqiy emas deb topilishi mumkin. Bu tasdiqlangan va sud amaliyoti Federal qaroriga qarang arbitraj sudi Volga-Vyatka tumani 2006 yil 26 sentyabrdagi A43-3546 / 2006-4-74, Shimoliy Kavkaz okrugi Federal arbitraj sudining 2006 yil 20 iyundagi F08-2680 / 2006, A61-2402 / 05-son qarori. -3. Bu huquqshunoslik tomonidan foydalanish mumkin soliq organlari va agar kerak bo'lsa, kredit shartnomasini bekor qilish. Shuning uchun shartnoma bo'yicha kredit summasi bo'yicha foizlar miqdorini belgilashda kredit shartnomalari, kredit shartnomalari bozorida amalda bo'lgan o'rtacha foiz stavkasidan oshmaydigan foizni belgilash tavsiya etiladi.

Mantiqiy asos

Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi

179-modda

1. Zo‘rlik yoki tahdid ta’sirida tuzilgan bitim jabrlanuvchining da’vosiga ko‘ra sud tomonidan haqiqiy emas deb topilishi mumkin.

2. Firibgarlik ta’sirida tuzilgan bitim jabrlanuvchining da’vosiga ko‘ra sud tomonidan haqiqiy emas deb topilishi mumkin.
Aylanma shartlariga ko'ra, shaxs vijdonan xabar berishi kerak bo'lgan holatlar to'g'risida qasddan harakatsizlik ham yolg'on hisoblanadi.
Jabrlanuvchini uchinchi shaxs tomonidan aldash ta’sirida tuzilgan bitim, agar boshqa taraf yoki bir tomonlama bitim tuzilayotgan shaxs firibgarlik haqida bilgan yoki bilishi kerak bo‘lsa, jabrlanuvchining da’vosiga ko‘ra haqiqiy emas deb topilishi mumkin. Xususan, agar firibgarlikda aybdor uchinchi shaxs uning vakili yoki xodimi bo'lsa yoki bitimni amalga oshirishda unga yordam bergan bo'lsa, taraf firibgarlik haqida bilgan deb hisoblanadi.

3. Shaxs boshqa taraf foydalangan og‘ir holatlarning kombinatsiyasi tufayli o‘ta noqulay shartlarda tuzishga majbur bo‘lgan bitim (qullik bitimi) jabrlanuvchining da’vosiga ko‘ra sud tomonidan haqiqiy emas deb topilishi mumkin. .

4. Bitim ushbu moddaning 1-3-bandlarida nazarda tutilgan asoslardan biri bo‘yicha haqiqiy emas deb topilgan taqdirda, bitim haqiqiy emasligining ushbu Kodeksning 167-moddasida belgilangan oqibatlari qo‘llaniladi. Bundan tashqari, jabrlanuvchiga yetkazilgan zarar boshqa tomon tomonidan unga qoplanadi. Bitim predmetining tasodifiy yo'qolishi xavfi bitimning ikkinchi tomoniga yuklanadi.

421-modda. Shartnoma erkinligi

1. Fuqarolar va yuridik shaxslar shartnoma tuzishda erkindirlar.
Shartnoma tuzishga majburlashga yo'l qo'yilmaydi, shartnoma tuzish majburiyati ushbu Kodeksda, qonunda yoki ixtiyoriy ravishda qabul qilingan majburiyatda nazarda tutilgan hollar bundan mustasno.56P. 1 st. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 426-moddasi P. 2-modda. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 846-moddasi

2. Tomonlar qonun hujjatlarida yoki boshqa hollarda nazarda tutilgan yoki nazarda tutilmagan holda shartnoma tuzishlari mumkin huquqiy hujjatlar. Qonunda yoki boshqa qonun hujjatlarida nazarda tutilmagan shartnomaga, ushbu moddaning 3-bandida ko'rsatilgan belgilar bo'lmasa, ayrim turlari qonunda yoki boshqa huquqiy hujjatlarda nazarda tutilgan kelishuvlar qo'llanilmaydi, bu esa qonunning o'xshashligi to'g'risidagi qoidalarni (6-moddaning 1-bandi) qo'llash imkoniyatini istisno qilmaydi. alohida munosabatlar bitim taraflari.

3. Tomonlar elementlarni o'z ichiga olgan shartnoma tuzishlari mumkin turli shartnomalar qonun yoki boshqa qonun hujjatlarida nazarda tutilgan (aralash shartnoma). Aralash shartnoma bo'yicha tomonlarning munosabatlariga, agar taraflarning kelishuvidan yoki aralash shartnomaning mohiyatidan boshqacha qoida nazarda tutilgan bo'lmasa, tegishli qismlarda aralash shartnomada elementlari mavjud bo'lgan shartnomalar to'g'risidagi qoidalar qo'llaniladi. .

4. Shartnoma shartlari tomonlarning ixtiyoriga ko'ra belgilanadi, tegishli shartlarning mazmuni qonun yoki boshqa qonun hujjatlarida nazarda tutilgan hollar bundan mustasno ().
Shartnomaning amal qilish muddati tomonlarning kelishuvida boshqacha qoida belgilanmagan (dispozitiv qoida) qo'llaniladigan qoidada nazarda tutilgan hollarda, tomonlar o'z kelishuviga ko'ra uning qo'llanilishini istisno qilishi yoki boshqa shartni belgilashi mumkin. unda nazarda tutilgan. Bunday kelishuv bo'lmagan taqdirda, shartnoma shartlari dispozitiv norma bilan belgilanadi.

5. Agar shartnoma shartlari taraflar tomonidan yoki dispozitiv norma bilan belgilanmagan bo'lsa, tegishli shartlar tomonlarning munosabatlariga nisbatan qo'llaniladigan odatlar bilan belgilanadi.

Kredit olish uchun qanday murojaat qilish kerak

Kredit shartnomasining tomonlari

Kredit har qanday tashkilot yoki shaxs, shu jumladan tadbirkor tomonidan berilishi ham, olinishi ham mumkin. Buning uchun oluvchi (qarz oluvchi) bilan kredit shartnomasini tuzing.

Kredit shartnomasini qanday rasmiylashtirish kerak

Kredit shartnomasini qanday rasmiylashtirish kerak

Eng muhimi, foizli kredit uchun uni qanday va qachon to'lash kerakligini ko'rsating. Agar bu bajarilmasa, qarz oluvchi qarzni to'liq to'lamaguncha har oy foizlarni to'lashi kerak (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 809-moddasi 2-bandi).

Ta'sischiga - jismoniy shaxsga kredit berishning namunasi

"Master" ishlab chiqarish firmasi" MChJ 2 000 000 rubl miqdorida foizli kredit berishga qaror qildi. yiliga 6 foiz. Kompaniya ikki yilga kredit beradi naqd pulsiz shakl qismlar. Qarz oluvchi asosiy qarz (pul) bilan bir vaqtda foizlarni to'laydi. Agar qarz oluvchi kreditni muddatidan oldin to'lasa, u foizlarni qarzning bir qismi sifatida o'sha kuni to'laydi. Bitim taraflarining bunday shartlari kredit shartnomasida belgilangan.

Shartnoma kuchga kirganida

Kredit shartnomasi qachon kuchga kiradi?

Kredit shartnomasi qarz oluvchi unga ko'ra pul yoki boshqa mol-mulkni olishi bilanoq kuchga kiradi. Va bu sodir bo'lgunga qadar, shartnoma tuzilgan deb hisoblanmaydi. Har ikki tomon tomonidan imzolangan bo'lsa ham. Bu buxgalteriya hisobiga qanday ta'sir qiladi? O'tkazish kunida qarzga olingan pul kontragent qarzni to'lash majburiyatiga ega. Va aynan shu sanada qarz beruvchi debitorlik qarzlarini aks ettirishi kerak.

Shu bilan birga, shartnomada ko'rsatilgan kreditning umumiy miqdori unchalik muhim emas. Bundan ham muhimi, qarz oluvchiga qancha pul o'tkazilganligi. Aytaylik, kredit miqdori 10 000 rubl, lekin qarz oluvchi faqat 5 000 rubl oldi. Shunday qilib, faqat 5000 rubl miqdorida. qarz va uni to'lash majburiyati mavjud (agar mavjud bo'lsa, foizlar bilan birga). Bu 807-moddaning 1-bandining qoidalari va 2-bandidan kelib chiqadi Fuqarolik kodeksi RF.

Kredit to'lovlari

Qarz oluvchi shartnomada belgilangan muddatda va tartibda qarzni to'lashi shart. Agar to'lash muddati belgilanmagan bo'lsa, qarzdor qarz beruvchining iltimosiga binoan 30 kundan kechiktirmay qarzni to'lashi kerak. Bu 1-bandda ko'rsatilgan.

Qaytish muddati kalendar kunlarda belgilanadi.

Fuqarolik kodeksiga ko'ra, muddatlar ish kunlarida emas, balki kalendar kunlarida hisoblanadi. Bunday holda, muddat tashkilot kreditni qaytarish to'g'risida ariza bergan kundan keyingi kundan boshlab hisoblanishi kerak. Agar qarzdor to'lashi shart bo'lgan oxirgi kun ishlamaydigan kunga to'g'ri kelsa, bunday muddat keyingi ish kuniga ko'chiriladi. Bu Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining moddalari va moddalarida belgilangan.

Naqd kredit naqd va naqd pulda to'lanishi mumkin naqd pulsiz buyurtma(Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 807-moddasi 1-bandi). Biroq, bank orqali to'lovlarni amalga oshirish osonroq, chunki u holda siz naqd to'lovlar uchun belgilangan limitlarga rioya qilishingiz shart emas.

Qarzdor kreditni muddatidan oldin to'lashi mumkin. Ammo agar foizlar taqdim etilgan bo'lsa, qarzni muddatidan oldin faqat kreditorning roziligi bilan yopish mumkin. Agar kredit foizsiz bo'lsa, bunday ruxsat talab qilinmaydi. Ushbu tartib Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 810-moddasi 2-bandida belgilangan.

Xodimga kredit berdingizmi? Keyin asosiy qarz va foizlar miqdori arizaga ko'ra uning maoshidan ushlab qolinishi mumkin.

Kredit berish va to'lash uchun qanday hujjat ishlatiladi

Naqd pul kreditini berib, xarajat qiling naqd pul kafolati No KO-2 shakli bo'yicha. Kredit va foizlarni qaytarishda KO-1 shaklidagi kiruvchi kassa orderini tuzing. Bularning shakllari kassa hujjatlari Rossiya Davlat statistika qo'mitasining 1998 yil 18 avgustdagi 88-sonli qarori bilan tasdiqlangan. Ularni qo'llash majburiydir.

Agar kredit to'lovlari naqd pulsiz bo'lsa, u holda o'tkazilgan summalar 0401060-son shakldagi to'lov topshiriqnomalarida paydo bo'ladi.

Vaziyat: naqd pul ssudalarini berish va naqd pulda foizlarni olish uchun CCP chekini nokaut qilish kerakmi?

Yo'q kerak emas.

Kassir chekini kassa apparati orqali o'tkazing, agar:

sotilgan tovarlar, bajarilgan ishlar yoki ko'rsatilgan xizmatlar uchun to'lov sifatida naqd pul olgan;

tashkil etish va o'tkazish doirasida naqd pul stavkasini qabul qildi qimor, yutuqlarni to'lash;

sotish uchun pul oldi lotereya chiptalari yoki lotereya tikish, yutuqni to'lash.

Naqd pul kreditlari va ular bo'yicha foizlarni berish yoki qaytarish xizmatlar ko'rsatish emas, balki foydalanish uchun mulkni taqdim etishdir. Shuning uchun, kreditni hisoblashda, CCP dan foydalanmang. Bu 39-modda 3-bandining 4-kichik bandidan kelib chiqadi soliq kodeksi RF, 2003 yil 22 maydagi 54-FZ-son Qonunining 1.2-moddasi 1-bandi. Nazorat qiluvchi organlar ushbu xulosaga rozi bo'lishadi (Rossiya Moliya vazirligining 2011 yil 10 maydagi 03-01-15 / 3-51-sonli xatlari va Rossiya Federal soliq xizmatining 2016 yil 20 dekabrdagi ED-4-sonli xatlari) 20 / 24495). Bu, shuningdek, Rossiya Federatsiyasi Oliy arbitraj sudi Rayosatining (2004 yil 3 avgustdagi 3009/04-son qarori) tomonidan tasdiqlangan.

Vaziyat: qarzdor qarzni to'lashi va etkazib berilgan tovarlar (ishlar, xizmatlar) uchun qarz beruvchining qarzini to'lash uchun uchinchi shaxsga foizlar to'lashi mumkinmi?

Ha, ehtimol.

Kreditni to'lashning ushbu usuli bilan qarz beruvchining etkazib beruvchiga qarzi qarz oluvchining qarzi hisobiga kamayadi. Shu bilan birga, mohiyat shartnoma munosabatlari kreditor, tovarlar (ishlar, xizmatlar) yetkazib beruvchi va qarz oluvchi o'rtasida o'zgarmaydi. Qarzni o'tkazish yo'q. Ushbu xulosa Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksidan kelib chiqadi.

Agar qarz beruvchi qarz oluvchi uni to'lashi mumkinligiga qaror qilgan bo'lsa, bu ko'rsatma xati bilan rasmiylashtirilishi kerak. Unda quyidagilar bo'lishi kerak:

pul o'tkazilishi kerak bo'lgan etkazib beruvchining nomi va uning rekvizitlari (shu jumladan joriy hisobvaraq);

kreditor etkazib beruvchiga qarzdor bo'lgan shartnomaning raqami va sanasi yoki to'lov uchun schyot-fakturaning raqami va sanasi;

qarz oluvchi tomonidan to'lanishi kerak bo'lgan miqdor.

Misol uchun, xodimga yo'llangan ko'rsatma xati quyidagicha formatlanishi mumkin.

Qarz oluvchi to'lovni kiruvchi kassa orderiga kvitansiya nusxasi yoki to'lov topshiriqnomasi bilan tasdiqlashi mumkin, unda quyidagilar bo'lishi kerak:

ajratilgan kirish QQS miqdori alohida qatorda(agar yetkazib beruvchi QQSni taqdim etsa).

Hisoblashda cheklovlar

Qarzga olingan pul naqd pulda to'lanishi yoki qarz oluvchining bank hisob raqamiga o'tkazilishi mumkin. Katta kredit miqdori haqida gap ketganda ikkinchi variantni tanlang. Gap shundaki, naqd pulda siz 100 000 rubldan ko'p bo'lmagan pulni berishingiz mumkin. bitta shartnoma bo'yicha. Bunday cheklash Rossiya Bankining 2013 yil 7 oktyabrdagi 3073-U-sonli bandlari va ko'rsatmalarida mavjud.

Diqqat: naqd pul kreditini berishda belgilangan to'lov limitiga rioya qiling, aks holda sizga jarima solinadi.


- tashkilotlar o'rtasida;
- tashkilot va tadbirkor o'rtasida;
tadbirkorlar o'rtasida.

Vaziyat: kredit berishda ishtirokchilar (muassislar, aktsiyadorlar) ruxsati talab qilinadi.

Agar kredit berilsa, bunday ruxsat olish kerak katta summa yoki bitim, mezonlarga ko'ra, manfaatdor shaxslar bilan bitimlarga tegishlidir.

Shunday qilib, katta miqdor tashkilot aktivlari qiymatining oxirgi 25 foiziga teng yoki undan ortiq bo'lgan miqdor deb hisoblanadi. hisobot sanasi. Bu paragraflar qoidalaridan kelib chiqadi va 1998 yil 8 fevraldagi 14-FZ-son Qonunining 46-moddasi.

Bitimdan manfaatdor bo'lishi mumkin bo'lgan shaxslar ro'yxati 1995 yil 26 dekabrdagi 208-FZ-son Qonunining 81-moddasi 1-bandi va 1998 yil 8 fevraldagi 14-son Qonunining 45-moddasi 1-bandi bilan belgilanadi. FZ. Masalan, tashkilot rahbarining turmush o'rtog'i, ota-onasi yoki farzandlariga qarz berish manfaatdor shaxs bitimi bo'ladi. Kredit miqdori muhim emas.

Ikkala holatda ham, agar ishtirokchilarning (muassislarning, aktsiyadorlarning) ruxsati bo'lmasa, kredit shartnomasi haqiqiy emas deb topilishi mumkin. Bu 1998 yil 8 fevraldagi 14-FZ-sonli Qonunining 45-moddasi 5-bandida, 46-moddasining 5-bandida, shuningdek, 79-moddaning 6-bandida va 1995 yil 26 dekabrdagi 208-son Qonunida aniq belgilangan. -FZ.

Kredit berish to'g'risidagi qaror quyidagilar tomonidan qabul qilinadi:

umumiy yig'ilish yoki MChJning yagona a'zosi;

AJ aksiyadorlarining umumiy yig'ilishi;

notijorat tashkilotning direktorlar kengashi yoki kuzatuv kengashi.

Kredit o'rtasidagi farq nima tabiiy shakl savdo kreditidan

Buxgalteriya hisobi va soliqqa tortish maqsadlari uchun natura shaklidagi kredit shartnomasi va tovar krediti shartnomasi o'rtasida hech qanday farq yo'q.

Faqat bir nechtasi bor huquqiy xususiyatlar. Masalan, shartnomalar kuchga kirgan payt:

kredit uchun - mulkni topshirish sanasi (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 807-moddasi 1-bandi);

tovar krediti uchun - imzolangan kun (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 822-moddasi 1-bandi).

Bundan tashqari, tovar krediti faqat shartnomada aniq ko'rsatilgan bo'lsa, foizsiz deb tan olinadi (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 819-moddasi 1-bandi). Ko'chmas mulk krediti sukut bo'yicha foizsizdir (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 809-moddasi 3-bandi).

Kredit (kredit) uchun qanday murojaat qilish kerak

Tashkilot vaqtincha foydalanish uchun pul (mulk) olishi mumkin:
- qarz shartnomasi bo'yicha (FKning 807-moddasi 1-bandi);
- qarz shartnomasi bo'yicha (FKning 819-moddasi 1-bandi);
- sindikatlangan kredit (qarz) shartnomasi bo'yicha ("Sindikatsiyalangan kredit (qarz) va ayrim kreditlarga o'zgartirishlar kiritish to'g'risida" 2017 yil 31 dekabrdagi 486-FZ Federal qonuni qonun hujjatlari Rossiya Federatsiyasi»).

Biroq, bu shartnomalar o'rtasida sezilarli farqlar mavjud.

Kredit shartnomasi va kredit shartnomasi o'rtasidagi farqlar

1. Pul shaklida kredit faqat bank yoki kredit muassasasi tomonidan berilishi mumkin (FKning 819-moddasi 1-bandi). Naqd pul krediti har qanday fuqaro, tadbirkor yoki tashkilotdan olinishi mumkin (Fuqarolik Kodeksining 807-moddasi 1-bandi).

2. Shartnoma pul krediti faqat foizlar bo'lishi mumkin (Fuqarolik Kodeksining 819-moddasi 1-bandi). Qarz shartnomasi bo'yicha pul foizlarni to'lash shartisiz berilishi mumkin (Fuqarolik Kodeksining 809-moddasi 1-bandi).

3. Savdo krediti shartnomasi, agar bu uning matnida to'g'ridan-to'g'ri ko'rsatilgan bo'lsa, foizsiz deb tan olinadi (FKning 819-moddasi 1-bandi). Naturadagi kredit shartnomasi sukut bo'yicha shunday (Fuqarolik Kodeksining 809-moddasi 3-bandi).

Kredit (kredit) berish shakllari

Tashkilotga beriladigan kredit (kredit) pul yoki mulkiy (naturadagi ssuda, tovar krediti) bo'lishi mumkin.

Bu moddalarning qoidalaridan kelib chiqadi, CC.

Qarz (kredit) shartnomasining shartlari

Kredit (kredit) bo'yicha foizlar miqdori shartnomada belgilanishi mumkin. Agar bunday band bo'lmasa, tashkilot qarz beruvchiga to'lash kunidagi amaldagi qayta moliyalash stavkasi bo'yicha foizlarni to'lashi kerak (kreditning (kreditning) butun summasi yoki uning bir qismi).

Foizlarni to'lash tartibi shartnomada ham nazarda tutilishi mumkin. Ammo agar bu shart bo'lmasa, tashkilot har oygacha foizlarni to'lashi kerak to'liq to'lash kredit (kredit).

Agar qarz beruvchi (kreditor) foizsiz ssuda (kredit) bersa, bu shart shartnomada to'g'ridan-to'g'ri ko'rsatilishi kerak (istisno naturadagi kreditdir, sukut bo'yicha u foizsizdir).

Naqd to'lovlarning maksimal miqdori - 100 000 rubl. Ushbu cheklov bitta shartnoma bo'yicha hisob-kitoblarga nisbatan qo'llaniladi:

tashkilotlar o'rtasida;

tashkilot va tadbirkor o'rtasida;

tadbirkorlar o'rtasida.

Xizmat haqida bank tomonidan xabarnoma moliyaviy monitoring

Tashkilot tomonidan naqd pulsiz shaklda kamida 600 000 rubl miqdorida kredit (kredit) olinganda. banklar moliyaviy monitoring xizmatini xabardor qilishlari shart. Bu quyidagi hollarda sodir bo'ladi:
- agar tashkilot foizsiz kredit olgan bo'lsa;
- agar ssuda (kredit) shartnomasi taraflaridan biri bunda ishtirok etmayotgan davlatda (hududda) ro‘yxatdan o‘tgan, yashash joyi yoki joylashgan joyi bo‘lgan tashkilot yoki fuqaro bo‘lsa. xalqaro hamkorlik jinoiy faoliyatdan olingan daromadlarni legallashtirishga (legallashtirishga) va terrorizmni moliyalashtirishga qarshi kurashish sohasida;
- kredit (kredit) shartnomasi taraflaridan biri ko‘rsatilgan davlatda (ko‘rsatilgan hududda) ro‘yxatdan o‘tgan bankda hisob raqamiga ega bo‘lgan shaxs hisoblanadi.

Kreditni to'lash (kredit)

Tashkilot olingan kreditni (kreditni) o'z vaqtida va belgilangan tartibda to'lashi shart shartnomada nazarda tutilgan. Agar to'lash muddati belgilanmagan bo'lsa, tashkilot kreditor (kreditor) bunday da'vo bilan chiqqandan keyin 30 kundan kechiktirmay kreditni qaytarishi kerak.

Tashkilot foizsiz kreditni (kreditni) muddatidan oldin to'lash huquqiga ega. Foizli ssudalarni (kreditlarni) muddatidan oldin qaytarishga faqat qarz beruvchining (kreditorning) roziligi bilan yo'l qo'yiladi.

Ushbu tartib Fuqarolik Kodeksining 819-moddasi 2-bandida ham belgilangan.

Naqd pulda kredit (kredit) berish va to'lash

Kredit olishda yoki qarzga olingan mablag'larni naqd pulda qaytarishda kiruvchi yoki chiquvchi kassa orderini tuzing (Davlat statistika qo'mitasining 1998 yil 8-sonli 88-son qarori bilan tasdiqlangan KO-2 va KO-1-son shakllar). . Shu bilan birga, unga rioya qilish kerak

O. POPOVA, huquqshunos
Finauditservis MChJ

Kredit shartnomasi - bu qaytariladigan shartnoma. San'atning 1-bandiga binoan. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 819-moddasiga binoan, qarz oluvchi foizlarni to'lashi shart. pul summasi tomonidan kredit shartnomasi bo'yicha olingan.

Kredit shartnomasida foiz tushunchasining ta'rifi juda muhim, chunki to'lovning ustuvorligi masalalari shu bilan bog'liq. pul da'volari qisman to'langanda, qarzni muddatidan oldin to'lash uchun foizlar, murakkab va sudxo'rlik foizlari.

Amaldagi Rossiya qonunchiligida manfaatlarning yagona tushunchasi yo'q. Yuristlar o'rtasida kredit shartnomasi bo'yicha foizlarning ta'rifi haqida turli xil fikrlar mavjud. Bizga eng to'g'ri ta'rif ko'rinadi, unga ko'ra kredit shartnomasi bo'yicha foizlar kreditni berish muddatiga bog'liq bo'lgan va qarz oluvchining tasarruf etish natijalariga bog'liq bo'lmagan miqdorda kreditdan foydalanish imkoniyati uchun pul mukofotidir. undan. Ushbu ta'rif, ish haqi qarz oluvchi tomonidan foydalanish uchun emas, balki qarz beruvchi tomonidan o'tkazilgan kapitaldan foydalanish imkoniyati uchun to'lanishini aniqlaydi, chunki qarz oluvchi olingan kapitaldan qanday foydalanishni mustaqil ravishda hal qiladi.

Kredit shartnomasidagi foizlarning yana bir xususiyati shundaki, qarz oluvchi o'z ixtiyorida bo'lgan kapitalni taqdim etganlik uchun qarz beruvchiga hech qanday shart-sharoitsiz foizlar to'lashi shart. moliyaviy natijalar uning faoliyati.

Albatta, kredit shartnomasi bo'yicha foiz tushunchasining yakuniy ta'rifi faqat naqd pulsiz mablag'larning tabiati to'liq tushunilgandan keyin mumkin.

Kredit shartnomasidagi foiz bandi muhimmi? San'atga muvofiq. o'ttiz federal qonun 1990-yil 2-dekabrdagi 395-I-son (1996-yil 3-fevraldagi oʻzgartirish va qoʻshimchalar bilan 30.12.04) “Banklar va bank ishi» boshqa muhimlar qatorida shartnoma shartlari kredit kreditlar bo'yicha foiz stavkalarini o'z ichiga olishi kerak. Bundan tashqari, Art. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 819-moddasida kredit shartnomasi foizli hisoblanadi. Narx holati yordamchi me'yorlar yordamida aniqlanishi mumkin. Agar kredit shartnomasida foiz stavkasi miqdori bo'yicha hech qanday shart bo'lmasa, unda, bizning fikrimizcha, San'atga amal qilish kerak. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 809-moddasi. Ushbu moddaning normasi kelib chiqadigan alohida holat sifatida qaralishi mumkin umumiy qoida San'atning 3-bandi bilan belgilangan. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 424-moddasi. Reglamentga qo'llash imkoniyati kredit shartnomasi San'atning 2-bandida belgilangan. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 819-moddasi. Agar shartnomada foizlar miqdori to'g'risida hech qanday qoida bo'lmasa, ularning miqdori qarz beruvchining mavjud yashash joyi (agar qarz beruvchi bo'lsa) bilan belgilanadi. yuridik shaxs, keyin uning joylashgan joyida) stavka bo'yicha bank foizlari(qayta moliyalash stavkasi) qarz oluvchi qarz summasini yoki uning tegishli qismini to'lagan kuni (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 809-moddasi 1-bandi).

San'atning ikkinchi bandi asosida. 30-sonli 395-I-sonli qonun, ba'zi ekspertlar foiz bandini kredit shartnomasining muhim sharti deb hisoblashadi. Bundan tashqari, San'atning 1-bandini qo'llash. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 809-moddasi, bu holda, San'atning 2-bandining ma'nosiga to'sqinlik qiladi. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 819-moddasi, kredit shartnomasining so'zsiz to'lanadigan xususiyatidan iborat. Kredit shartnomasida foiz stavkasining yo'qligi do'konning tovarlar uchun narx belgilarini o'rnatmasligi bilan taqqoslanadi. Agar kredit shartnomasida qarz beruvchi va qarz oluvchi to'lanadigan foizlar bo'yicha kelishuvga erishmasa, bunday kredit shartnomasi tuzilmagan deb hisoblanadi. Bunda, xususan, kredit shartnomasi naqd kredit shartnomasidan farq qiladi. Kredit shartnomasi, agar unda foizlar bandi bo'lmasa ham, tuzilgan hisoblanadi, chunki San'atning 1-bandi. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 809-moddasi foizlar miqdori bo'yicha hech qanday shart bo'lmagan kredit shartnomasining mavjudligiga imkon beradi. Ba'zi advokatlar, San'atda kredit shartnomasining huquqiy tushunchasini tahlil qilish. 819-sonli qonunga ko'ra, nafaqat foizlar miqdorini, balki ularni to'lash tartibini ham kredit shartnomasining muhim sharti deb e'tirof eting. Shu bilan birga, qonun chiqaruvchi, agar shartnomada boshqacha tartib nazarda tutilmagan bo'lsa, foizlar har oy kredit summasi qaytarilgunga qadar to'lanishini belgiladi (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 809-moddasi 2-bandi).

Boshqa advokatlar, aksincha, kredit shartnomasida narx bo'yicha kelishuvning yo'qligiga ishonishadi. umumiy qoida shartnomaning yuridik kuchini tuhmat qilmaydi. Rossiya qonunchiligida, shartnomada foizlar to'g'risida band bo'lmagan taqdirda, kreditor ularni to'lashni San'atning 1-bandiga muvofiq belgilangan miqdorda talab qilishga haqli. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 809-moddasi, ya'ni. qarz oluvchi qarz summasini yoki uning tegishli qismini to'lagan kundagi kreditor joylashgan joyda qayta moliyalash stavkasi bo'yicha.

Ushbu pozitsiya sud amaliyoti bilan tasdiqlangan. Kredit shartnomasida kreditdan foydalanish uchun ma'lum foiz stavkasining yo'qligi umuman tuzilmagan bitimni tan olishga olib kelmaydi (Rossiya Federatsiyasi Oliy Hakamlik sudi Prezidiumining iyun oyidagi qaroriga qarang). 18, 2002 yil, 2327/02-son). Keyinchalik umumiy xulosa Rossiya Federatsiyasi Oliy sudi plenumining va Rossiya Federatsiyasi Oliy arbitraj sudi plenumining 1996 yil 1 iyuldagi 6/8-sonli qo'shma qarorida "O'z-o'zini boshqarish bilan bog'liq ayrim masalalar to'g'risida" Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik kodeksining birinchi qismini qo'llash» (54-bet).

Kompensatsiya to'langan shartnomani bajarmaslik yoki lozim darajada bajarmaslik natijasida kelib chiqadigan nizolarni hal qilishda shuni hisobga olish kerakki, agar shartnomada shartnoma bo'lmasa to'g'ridan-to'g'ri ko'rsatmalar Narx to'g'risida va uni shartnoma shartlaridan aniqlash mumkin bo'lmasa, to'lov odatda o'xshash tovarlar, ishlar yoki xizmatlar uchun taqqoslanadigan sharoitlarda olinadigan narx bo'yicha amalga oshirilishi kerak (Fuqarolik Kodeksining 424-moddasi 3-bandi). Rossiya Federatsiyasi). Shu bilan birga, qaysi narxni boshqarish kerakligini aniq belgilashga imkon beradigan taqqoslanadigan holatlar mavjudligi manfaatdor tomon tomonidan isbotlanishi kerak. Agar narx bo'yicha shartlar bo'yicha kelishmovchiliklar mavjud bo'lsa va tomonlar tegishli kelishuvga erisha olmasalar, shartnoma tuzilmagan deb hisoblanadi (6/8-sonli qarorning 54-bandi).

San'atda ko'rsatilgan shartlar. 395-I-sonli Qonunning 30-moddasi (nafaqat kreditlar bo'yicha foiz stavkalari, balki, masalan, muddatlar bank xizmatlari, shu jumladan to'lov hujjatlarini qayta ishlash shartlari, tomonlarning shartnomani buzganlik uchun mulkiy javobgarligi, shu jumladan to'lovlarni amalga oshirish muddatlari bo'yicha majburiyatlarni buzganlik uchun javobgarlik, shuningdek shartnomani bekor qilish tartibi) allaqachon mustahkamlangan. rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining normalari, Rossiya Bankining hujjatlari. Shu munosabat bilan biz Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining shartnomaning muhim shartlari bo'yicha qoidalari San'atdan ustun ekanligini ta'kidlaymiz. 395-I-sonli Qonunning 30-moddasi, chunki ikkinchisi San'atning 2-bandi ikkinchi xatboshi talabini buzadi. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 3-moddasi, boshqa qonunlarda mavjud bo'lgan fuqarolik huquqi normalari Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksiga muvofiq bo'lishi kerak. Qarz shartnomasining to'langanligi (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 819-moddasi) o'z-o'zidan narx sharti tomonlarning kelishuvidan boshqacha tarzda belgilanishi mumkin emasligini anglatmaydi.

Bizning fikrimizcha, agar narx bo'yicha kelishmovchiliklar bo'lsa, shartnoma tuzilmagan deb hisoblash kerak. Ammo agar tomonlar shartnomani narx (foiz stavkasi) bo'yicha shartlarni ko'rsatmasdan imzolagan bo'lsa, unda bunday shartnoma tuzilgan deb hisoblanishi kerak. Bunday holda, foiz stavkasi San'atning 1-bandiga muvofiq hisoblanadi. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 809-moddasi.

Kredit bo'yicha foizlarni hisoblash qobiliyati muhim element hisoblanadi moliyaviy savodxonlik. Shartnoma tuzishdan oldin ham kreditni to'lash uchun etarli mablag'ingiz bor-yo'qligini aniqlashga yordam beradi. Va pulni olganingizdan so'ng - qancha to'lashingiz kerakligini hisoblang. Siz ushbu maqolada keltirilgan bir nechta formulalar yordamida foizlarni hisoblashingiz mumkin.

Nega kredit bo'yicha foizlarni hisoblash kerak?

Aslini olganda, kredit bo'yicha foizlar qarzga olingan mablag'lardan foydalanganlik uchun to'lovdir. Kredit bo'yicha foizlarni hisoblash uni qaytarishni oldindan rejalashtirishga yordam beradi. Agar siz darhol to'lashingiz kerak bo'lgan ortiqcha to'lov miqdorini ko'rsangiz, siz o'z kuchingizni baholay olasiz va bunday vaziyatda kredit olishingiz kerakligini aniqlay olasiz. Agar qaytariladigan miqdor juda katta bo'lsa, unda bunday taklifni rad qilish kerak.

Qarz beruvchi uchun kreditning dastlabki hisob-kitobi ham zarur. Shunday qilib, u qarz oluvchidan qancha pul olishini aniqlaydi. Qarz beruvchi olingan summani mijozning taxminiy daromadi bilan taqqoslaydi - agar u juda katta bo'lib chiqsa, u shartlarni o'zgartirishi yoki kredit berishdan bosh tortishi mumkin.

Kredit foizlari qanday hisoblanadi?

Kredit bo'yicha foizlarni hisoblashda to'rtta ko'rsatkich asosiy rol o'ynaydi:
  • Kredit miqdori (tana)
  • Stavka foizi
  • Kredit muddati
  • To'lovlar chastotasi

Ushbu shartlarning barchasi, shuningdek, foizlarni hisoblash tartibi kredit shartnomasida ko'rsatilishi kerak. Foizlarni hisoblash tartibi Fuqarolik kodeksi bilan tartibga solinadi.

Kredit bo'yicha foizlar, agar shartnomada boshqacha qoida nazarda tutilgan bo'lmasa, uning butun muddati uchun kredit summasidan undirilishi kerak. haqiqiy foydalanish. Biroq, ular to'lovlar soni bo'yicha hisoblanadi. Agar muddat oxirida qarz bir miqdorda to'langan bo'lsa, unda ortiqcha to'lov ushbu muddat oxirida ko'rib chiqiladi.

Agar qarz bo'lib-bo'lib to'langan bo'lsa - masalan, haftalik yoki oylik to'lovlar orqali - u holda foizlar qarz qoldig'i bo'yicha to'lov amalga oshirilgan sanada hisoblanadi. Foizlar kalendar kunlarida hisoblanadi, shuning uchun siz yildagi (365 yoki 366) va oydagi (31, 30, 28 yoki 29) kunlar sonini hisobga olishingiz kerak.

Agar shartnomada to'lovlarni amalga oshirish davriyligi ko'rsatilmagan bo'lsa, u holda Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 809-moddasi 2-bandiga binoan foizlar har oy qarzni to'lash sanasiga qadar hisoblab chiqiladi.

.

Foizlarni to'lash shakli kreditning qaysi shaklda berilishiga bog'liq. Naqd pul kreditlari faqat qaytarib olish mumkin pul shakli, naqd yoki naqd pulsiz, mulk - mulkda. Fuqarolik Kodeksi quyidagilarni belgilaydi: kredit qarzning barcha summasini, shu jumladan foizlarni qarz beruvchiga o'tkazish vaqtida to'langan hisoblanadi.

Kreditdan farqli o'laroq, kredit foizsiz bo'lishi mumkin. Bunday holda, qarz oluvchi qarz beruvchiga undan olgan summani qaytarishi kerak. Kreditni foizsiz deb hisoblash uchun shartnomada tegishli shartni ko'rsatish kerak.

Kalkulyator yordamida foizlarni qanday hisoblash mumkin?

Kredit bo'yicha foizlarni hisoblashning eng oson usuli - onlayn kalkulyatordan foydalanish. Bunday xizmat kredit qayerda va qanday berilganidan qat'i nazar, ortiqcha to'lovni tezda aniqlash imkonini beradi. U XMK va MCCdagi mikrokreditlar uchun ham, boshqa shaxslar va tashkilotlardan olingan kreditlar uchun ham qo'llanilishi mumkin.

Kalkulyatorda kredit bo'yicha ortiqcha to'lovlarni hisoblash uchun siz quyidagilarni ko'rsatishingiz kerak:

  • Muddat - kunlarda yoki kalendar davri shaklida
  • Kredit miqdori
  • stavka foizi
  • Agar muddati o'tgan to'lovlar bo'lsa - jarima miqdori va kechikish muddati
  • Qarzni to'lash tartibi

Qabul qilingan ma'lumotlarga asoslanib, kalkulyator ortiqcha to'lov miqdorini aniqlaydi va Umumiy hisob foizlar va kechiktirilgan to'lovlarni o'z ichiga olgan holda qaytarilishi mumkin. Uzoq muddatli kredit bilan u har bir to'lovni alohida tavsiflaydigan qarzni to'lash jadvalini ham tuzishi mumkin.

O'z-o'zidan foizlarni qanday hisoblash mumkin?

  • Kredit miqdori
  • Foiz stavkasi hajmi va turi (kunlik, oylik yoki yillik)
  • Foizlar olinadigan davr
  • Qo'shimcha to'lovlarning mavjudligi va miqdori

Kredit shartnomasi bo'yicha foizlarni hisoblash formulasi foizlarni hisoblash usuliga bog'liq:

  • Aksariyat kreditlar uchun, oddiy formula. Hisob-kitoblar uchun sizga kredit summasi, yildagi kunlar soniga ko'paytirilgan foiz stavkasi va pul ishlatilgan kunlar soni kerak bo'ladi.
  • O'sib borayotgan (kapitallashtirilgan) foizga murakkab formula qo'llaniladi. Ularni hisoblash uchun siz asl miqdorni (1 + r) n ga ko'paytirishingiz kerak, bu erda r - o'nlik kasrga aylantirilgan stavka va n - to'lov davrlari soni.

Ushbu formula ko'pgina kreditlar uchun to'lovlarni hisoblab chiqadi:

Foiz = Kredit summasi × ​​Yillik stavka / Yildagi kunlar soni × To'lov davri

Bir nechta misollar yordamida ushbu formuladan foydalangan holda kredit bo'yicha foizlarni hisoblashni ko'rib chiqing.

1-misol

Igor Ivanov 20 kunga 25 000 rubl miqdorida kredit oladi. Ko'rsatkich kuniga 1,5% ni tashkil qiladi. Yilda 365 kun bor.

1,5 x 365 = 547,5

Bu yillik ko‘rsatkich 547,5 foizni tashkil etadi, deganidir. Keling, foizlarni hisoblaylik:

\(\ frac (25000 \ marta 547,5 ) (365)\ marta 20 =\ frac (136875) (365) \ marta 20 = 375 \ marta 20 = 7500 \) rubl - butun muddat uchun foizlar miqdori

Shunday qilib, Ivanov jami 32 500 rubl to'lashi kerak.

Agar shartnomada stavka ko'rsatilmagan bo'lsa, foizlarni hisoblash uchun qayta moliyalash stavkasi olinadi. Buni Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi talab qiladi. Ushbu stavkaning hajmi Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilanadi. 2018 yil 26 martdan boshlab qayta moliyalash stavkasi yillik 7,25 foizni tashkil etdi.

2-misol

Lyubov Petrova 15 kunga 20 000 rubl miqdorida kredit oladi. Yilda 366 kun bor. Shartnomada stavka ko'rsatilmagan.

Bunday holda, formula o'zgarmaydi, lekin hisoblash uchun qayta moliyalash stavkasi olinadi:

20 000 × 9,75% = 1950 1950 / 366 = 5,33 5,33 × 15 = 79,95

Bu Petrova jami atigi 20 079,95 rubl to'lashi kerakligini anglatadi.

Kredit qisman yoki muddatidan oldin to'langan taqdirda, kompaniya ushbu to'lov usuli bilan foizlarni qayta hisob-kitob qiladimi yoki yo'qligini oldindan tekshiring. Agar XMK yoki XMK haqiqiy davr uchun - pul olingan kundan boshlab to'lov sanasigacha bo'lgan muddat uchun foizlarni hisoblab chiqsa, unda ortiqcha to'lov kreditdan to to'lovgacha bo'lgan kunlar uchun hisoblanadi. Agar kompaniya shartnomada ko'rsatilgan muddat uchun foizlarni hisoblasa, hisob-kitob uchun ushbu muddatni oling.

Agar qarz oluvchi to'lov muddatini o'tkazib yuborsa, ushbu hisoblash usuli qo'llaniladi. Bunda qarz summasiga o'tkazib yuborilgan muddat uchun foizlar qo'shiladi, keyingi davr uchun esa oshirilgan summadan foizlar undiriladi. Ushbu sxema, umuman olganda, faqat qarz oluvchi ham, qarz beruvchi ham biznes bo'lsa, amal qiladi.

Hisoblash murakkab foiz quyidagi formula bo'yicha ishlab chiqariladi:

Qarz miqdori = Kredit summasi × ​​(1 + foiz stavkasi) × davrlar soni

Ushbu formulada bir oy yoki bir yil uchun foiz stavkasi kasrlarda ifodalanadi. Bunday holda, garov 100 ga bo'linadi.

Misol:

Qarz oluvchi oyiga 5% miqdorida 20 000 rubl oladi. Kredit olgandan keyin bir yil o'tadi. Bu holda qarz oluvchining qarzi:

20 000 × (1 + 0,05) × 12 = 20 000 × 12,6 = 252 000 rubl

Shu bilan birga, dan uzoq muddatli kredit bo'lsa, qarz miqdori shuncha ko'p bo'ladi.


Kechiktirilgan qarzlar bo'yicha foizlar qanday hisoblanadi?

Qarzni to'lash shartlari buzilgan taqdirda, qarz oluvchiga jarima undiriladi. Bu ham bo'lishi mumkin belgilangan miqdor, uning hajmi kechikishlar soniga yoki qarz miqdorining foiziga bog'liq. Agar biron sababga ko'ra pulni o'z vaqtida qaytara olmasangiz, darhol kredit shartnomasi bo'yicha jarimani hisoblang.

Kreditni kechiktirish uchun to'lovlar quyidagicha hisoblanadi:

Foizlar \u003d Qarz miqdori × Kechikish vaqti × penya stavkasi

Misol:

Qarz oluvchi 5000 rubl to'lashi kerak, ammo 7 kunlik kechikish amalga oshirildi. Shartnomaga ko'ra, jarima qarz miqdorining 5 foizini tashkil qiladi. Bunday holda, qarzlar bo'yicha foizlar quyidagilarga teng bo'ladi:

5000 × 7 × 5% = 1750 rubl

Bu holda qarzning umumiy miqdori 6750 rublni tashkil qiladi.

Erta to'lash bo'yicha foizlarni hisoblash

Qarzni to'liq muddatidan oldin to'lash bilan ikkita holat mumkin. Birinchisida, qarz beruvchi ularni mablag'lar ishlatilgan haqiqiy vaqt uchun - olingan kundan boshlab qarzni to'lash sanasigacha bo'lgan vaqt oralig'ida qayta hisoblab chiqadi. Ikkinchi qayta hisob-kitobda pul qaytarilmaydi - foizlar o'z vaqtida to'lash bilan bir xil tarzda hisoblanadi. Tegishli shart shartnomada ko'rsatilishi kerak.

1-misol

Qarz oluvchi 7 kun davomida kuniga 1% dan 10 000 rubl oldi. Kredit berilganidan to'rt kun o'tgach, u butunlay yopdi. Shartnoma muddatidan oldin to'langan taqdirda ortiqcha to'lovni qayta hisoblashni nazarda tutadi. Shunday qilib, qiziqish quyidagicha bo'ladi:

(10000 × 365% / 365) × 4 = 100 × 4 = 400 rubl

Qaytarilishi kerak bo'lgan umumiy miqdor 10 400 rublni tashkil qiladi.

2-misol

Qarz oluvchi 10 kun davomida kuniga 1% dan 12 000 rubl oldi. U qarzni muddatidan oldin to'ladi - kredit berilganidan besh kun o'tgach. Biroq, shartnomada bunday vaziyatda foizlarni qayta hisoblash nazarda tutilmagan. Shunday qilib, ortiqcha to'lov o'z vaqtida to'lash bilan bir xil tarzda hisoblanadi:

(12000 × 365% / 365) × 10 = 120 × 10 = 1200 rubl

Binobarin, qarz oluvchi 13200 rublni qaytarishi kerak.

Qisman erta to'lash bilan vaziyat biroz murakkabroq. To'lovni amalga oshirishda foizlar qisman muddatidan oldin to'langan kundagi kreditning butun miqdori bo'yicha hisoblanadi. Muddat oxirida foizlar muddatidan oldin to'langanidan keyin va uni to'lash sanasidan keyingi davr uchun qolgan summaga hisoblab chiqiladi.

Misol:

Qarz oluvchi ikki hafta davomida kuniga 1% dan 15 000 rubl oldi. Ro'yxatdan o'tgandan keyin besh kun o'tgach, u 7000 rubl miqdorida erta to'lovni amalga oshirdi. Qarzning qolgan qismini muddat oxirida yopdi.
Erta to'lov bo'yicha ortiqcha to'lov quyidagicha ko'rib chiqiladi:

(15000 × 365% / 365) × 5 = 150 × 5 = 750 rubl

To'lovning umumiy miqdori 7750 rublni tashkil etdi. Qarzning qoldig'i 8000 rublni tashkil qiladi.

Qolgan qarzni to'lashdan keyin ortiqcha to'lov quyidagicha hisoblanadi:

(8000 × 365% / 365) × 9 = 80 × 9 = 720 rubl

Umumiy to'lov miqdori 8 720 rublni tashkil qiladi. Ikkala to'lov uchun ham qarz oluvchi qarz beruvchiga 16 470 rublni qaytaradi. Agar u muddatidan oldin to'lovni amalga oshirmagan bo'lsa, unda qaytariladigan qarz miqdori 17 100 rublni tashkil qiladi. Erta to'lash unga 630 rublni tejashga yordam berdi.

Savol va Javob

Foizlar qachon to'plana boshlaydi?

Kredit shartnomasi, agar unda boshqacha qoida nazarda tutilgan bo'lmasa, haqiqiy hisoblanadi - u qarz oluvchiga summa o'tkazilgandan keyin kuchga kiradi. U bo'yicha foizlar chiqarilgan kundan keyingi kundan boshlab, shu jumladan to'lov kunigacha hisoblab chiqiladi - bu Markaziy bankning 2003 yil 4 avgustdagi 236-P-sonli Nizomining 3.14-bandida belgilangan.

Kredit bo'yicha foizlarni to'lashni to'xtata olamanmi?

Ha, kredit shartnomasida butun qarzni yoki uning bir qismini - tanani yoki foizlarni to'lash uchun imtiyozli davr nazarda tutilishi mumkin. Uni olish uchun siz odatda ma'lum shartlarni bajarishingiz kerak. Kechiktirilgan to'lovlarning mavjudligi va uni taqdim etish tartibi, shuningdek, boshqa shartlar shartnomada belgilanishi kerak.

Qaysi kreditlar har doim foizsiz?

  • Ikki jismoniy shaxs o'rtasida 5000 rublgacha bo'lgan miqdorda va shartnomasiz beriladi
  • U mulk shaklida chiqarilgan

Boshqa barcha hollarda foizsiz shart shartnomada belgilanishi kerak. Aks holda, kredit qayta moliyalash stavkasi bo'yicha foizlar bo'yicha berilgan hisoblanadi (agar boshqacha tartib belgilanmagan bo'lsa).

Foizlarni hisoblashning eng yaxshi usuli qanday?

Hammasi qarz oluvchining shartlari va shartlariga bog'liq. Agar sizga kerak bo'lgan miqdor kichik bo'lsa, muddat oxirida bir to'lovda to'lash bilan kredit olish uchun ariza berishingiz kerak. To'lovni bo'lib-bo'lib to'lash bilan uzoq muddatga yirik kreditlarni olish yaxshiroqdir. Siz uchun eng qulay bo'lgan to'lov jadvalini tanlang - oyda bir marta, haftada bir marta yoki ikki haftada bir marta.

Xulosa

Ekspert fikri

Qonunlar kredit bozorini qat'iy tartibga soladi, ammo kreditlar sohasida ular hali ham ancha yumshoq. Shuning uchun, kredit olish kreditga qaraganda ancha oson. Oddiylik va olishning qulayligi, kichik miqdorlar va qisqa muddatlar ularni qoplashga majbur bo'lgan MFI risklarini sezilarli darajada oshiradi. qiziqish ortdi. Bunday kreditlar bo'yicha ruxsat etilgan maksimal stavka kuniga taxminan 1%, ya'ni yiliga 365% ni tashkil qiladi.

Onlayn kalkulyatorlar yordamida kreditingiz bo'yicha foiz stavkasini hisoblashingiz mumkin. Bunday xizmatlar ko'plab saytlarda, shu jumladan MFIlarning o'zida mavjud. Foiz stavkasidan tashqari, kalkulyator sizga muddat oxirida to'lashingiz kerak bo'lgan miqdorni ko'rsatadi.

Biroq, kalkulyator dasturi kredit olish uchun barcha shartlarni bilmaydi. Kreditlarda bo'lgani kabi, sizdan aniq to'lov olinishi mumkin qo'shimcha xizmatlar. Shuning uchun siz haqiqiy foiz stavkasi va ortiqcha to'lovlarning yakuniy miqdorini faqat MFI bilan tuzilgan shartnomadan bilib olasiz.

Onlayn tarzda olingan kredit haqiqatan ham qonuniy to'g'ri shartnomasiz, sizning imzoingizsiz tuziladi. Bu ikkala tomon uchun ham qo'shimcha xavf tug'diradi va qimmatroq bo'lishi mumkin. Imzolangan shartnomaning yo'qligi kredit bo'yicha kechikish va keyingi sud jarayonlarida muammoga aylanadi.

Shuningdek, kreditni to'lash bilan bog'liq muammolar yuzaga kelganda, uni qayta tashkil etishiga e'tibor bering Bank krediti, deyarli imkonsiz. MFIda kechikish uchun jarimalar, shuningdek, foizlar banklarga qaraganda ancha katta. Shuning uchun, kreditni faqat o'z vaqtida qaytarishingiz mumkinligiga to'liq ishonchingiz komil bo'lganda foydalaning.

RBC, Kommersant, Izvestiya

Albatta, Internetda kredit qarzini onlayn hisoblaydigan ko'plab onlayn kalkulyatorlar mavjud. Ammo bunday xizmatlar nomukammal va har doim ham mavjud emas. Shuning uchun, foizlarni mustaqil ravishda qanday hisoblashni o'rganing - agar siz tez-tez mikrokreditlarga murojaat qilsangiz, bu mahorat har doim foydali bo'ladi. Buni amalga oshirish juda oddiy - siz faqat kerakli formulalarni bilishingiz kerak.

  • Oddiy foiz uchun - biz yillik stavkani topamiz, kuniga ortiqcha to'lov miqdorini aniqlaymiz va kunlar soniga ko'paytiramiz.
  • Murakkab foizlar uchun - kredit summasini foiz stavkasi plyus biriga va foiz davrlari soniga ko'paytiring
  • Jarimani hisoblash uchun - qarz miqdorini kechiktirilgan muddatga, keyin esa jarima stavkasiga ko'paytiring.
Kredit olish uchun ariza berishdan oldin, uni to'lashni darhol rejalashtirish uchun unga foizlarni oldindan hisoblashingizni maslahat beramiz.

Va kredit bo'yicha foizlarni hisoblashda nimaga duch keldingiz? Izohlarda tajribangiz va hisoblashning boshqa usullari haqida aytib berishingiz mumkin.

Ushbu maqolada barcha savollaringizga javob topdingizmi?

Iqtisodiyotda yozilmagan qonun borki, unga ko'ra, hatto pul ham qimmatga tushadi. Bu 2015 yilda Rossiya bozoriga kiritilgan qonuniy manfaatlar to'g'risidagi qoidalarga juda mos keladi. O'sha paytdagi norma barcha tashkilotlarning hisob-kitob usulidan foydalangan holda soliqqa tortilishini keskin o'zgartirdi. Bir yil o'tgach, qonunning matni o'zgartirildi.

"Qonuniy manfaatlar" nimani anglatadi, ular soliqqa qanday ta'sir qiladi, qonunchilik me'yoridagi o'zgarishlar bilan tadbirkorlar uchun nima o'zgargan, biz ushbu maqolada tushunamiz.

Yuridik manfaat nima

San'atda Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik Kodeksi. 317.1-bandida aytilishicha, belgilangan muddat ichida puldan har qanday foydalanish uchun foizlar undirilishi kerak. Qonun matnida ular "qonuniy" deb nomlanmagan, bu atama oddiygina tadbirkorlarning kundalik hayotiga kirib kelgan. Bu haqida " pul majburiyatlari bo'yicha foizlar».

Qonunchilik normasiga ko'ra, pul majburiyati:

  • moliyaviy kredit;
  • kechikish bilan to'langan pul;
  • to'lovni kechiktirish yoki bo'lib to'lash;
  • avanslar;
  • oldindan to'lov va boshqalar.

Foizlar to'lanishi kerak bo'lgan barcha turdagi pul majburiyatlari San'atda keltirilgan. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 823-moddasi.

DIQQAT! Yuridik foizlar to'lovni kechiktirish yoki pulni noto'g'ri ushlab qolish uchun hisoblangan jarima emas. Jarima shaklida javobgarlik San'atning 1-bandiga binoan foizlarni to'lashni nazarda tutadi. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 395-moddasi boshqa odamlarning mablag'laridan foydalanish uchun. Va qonuniy foizlar to'lov muddati o'tganmi yoki yo'qligidan qat'iy nazar to'lanadi - shunchaki kontragentning pulidan foydalanganlik uchun.

Dastlabki qonuniy manfaat

2015 yil 8 martdagi 42-sonli Federal qonuni Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 317.1-moddasi kuchga kirdi, unda pul majburiyatlari bo'yicha foizlarni to'lash talablari mavjud. Tijorat tuzilmalari, qonun kuchga kirgan 2015 yil 1 iyulgacha tuzilgan shartnomalar bo'yicha ishlayotganlar biroz chalkashdi. Qonun normasiga ko'ra, agar boshqacha tartib nazarda tutilgan bo'lmasa, yuqorida ko'rsatilgan qonuniy foiz avtomatik tarzda hisoblanadi. Ammo allaqachon nima bo'ladi mavjud shartnomalar qaysilarida bu masala ko'rib chiqilmagan?

Agar tomonlar yangi kiritilgan manfaatlarni hisobga olmoqchi bo'lmasalar, ular shartnomalarni qayta ko'rib chiqishlari, ularga o'zgartirishlar kiritishlari kerak bo'ladi. Agar shartnoma o'zgartirilmagan va qonuniy foizlar hisoblangan bo'lsa, ular daromad solig'ini hisoblashda aks ettirilishi kerak (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 271-moddasi 6-bandi) yoki xarajatlarga kiritilishi kerak (Soliq kodeksining 272-moddasi 8-bandi). Rossiya Federatsiyasi).

Ikkalasi ham qisqa muddatli va ko'p miqdordagi shartnomalar miqyosida ancha muammoli.

Ushbu murakkablik bilan bog'liq holda, 2016 yil 3 iyulda Rossiya Federatsiyasi Prezidenti ushbu qonunchilik normasiga o'zgartirish kiritish to'g'risida 315-FZ-sonli qonunni imzoladi.

Yuridik manfaatlar to'g'risidagi qoidaning zamonaviy nashri

2016 yil 1 avgustdan boshlab San'atning allaqachon yangilangan versiyasi. Yuqoridagi tushunmovchiliklarni bartaraf etgan Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 317.1. Tuzatishda aytilishicha, agar shartnoma matnida aniq ko'rsatilgan bo'lsa, qonuniy foizlar qo'llaniladi, ya'ni chalkashlik va tushunmovchiliklarga sabab bo'lgan "sukut bo'yicha" hisoblanishi bekor qilingan.

MUHIM!"Xavf zonasi"da "qonunlararo" davrida - 2015 yil 1 iyundan 2016 yil 1 avgustgacha tuzilgan shartnomalar mavjud, chunki qonunlar orqaga qaytish kuchiga ega emas. Shuning uchun, bunday shartnomalar bo'yicha, qonuniy manfaatlar daromad (yoki xarajatlar) qismi sifatida hisobga olinishiga alohida e'tibor berilishi kerak. Bu o'tgan hujjatlarni tekshirishni va uning natijalariga ko'ra, qayta hisoblashni yoki shu vaqt ichida qonuniy foizlar hisoblanmaslik to'g'risida qo'shimcha shartnoma tuzishni talab qiladi.

San'atning yangi qoidalari. 317.1 endilikda ular nafaqat tijorat tashkilotlariga, balki ularga ham tegishli degan ma'noda kengaytirildi shaxslar va notijorat tashkilotlar.

Qonuniy foizlarga soliq solish

Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligi 2016 yil 03 avgustdagi 03-03-06/1/45600-sonli maktubida, agar bitim taraflari qonuniy foizlarni to'lashni belgilash huquqidan foydalangan bo'lsa, u holda shunday xulosaga keldi. kreditor shu bilan ortadi soliq bazasi QQS bo'yicha. Tabiiyki, bu QQS to'lanadigan tovarlar, ishlar, xizmatlar uchun to'lash uchun ketgan mablag'larga taalluqlidir.

Ushbu xat o'zgartirish kiritilgandan keyin sodir bo'lgan va bundan oldin Moliya vazirligi QQS qonuniy foizlar miqdoridan ajratilmaydi degan pozitsiyaga amal qilgan.

Shunday qilib, 2016 yil 1 avgustdan keyin tuzilgan shartnomalar bilan hamma narsa aniq - qonuniy foiz QQSga kiritilgan. 2015-yil 1-iyulgacha tuzilgan “qonunlararo” davr shartnomalari haqida nima deyish mumkin? Haqiqatan ham, shartnomalarning ko'pchiligiga ko'ra, kreditor olish niyatida emas edi qo'shimcha daromad yuridik manfaatdorlik shaklida. Ushbu vaziyatning 2 sababi bor:

  1. Tomon olmoqchi bo'lmagan potentsial daromad, chunki shartnomani tuzish vaqtida qonuniy foizlar hali joriy etilmaganligi sababli, kvitansiya hisoblanmaydi, ya'ni u QQS bazasiga kiritilmagan.
  2. Qonuniy manfaatlarning tabiati oddiy tijorat kreditlari bilan deyarli bir xil, ya'ni birinchisiga ikkinchisiga nisbatan QQS bo'yicha juda aniq pozitsiyani kengaytirish mumkin. Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligining 2015 yil 04 iyuldagi 03-07-05 / 32290-son va 2015 yil 21 maydagi 03-07-05 / 29303-sonli xatlariga ko'ra, foizlar bo'yicha. tijorat krediti qo‘shilgan qiymat solig‘iga tortilmaydi.

SO: Qonuniy manfaatlar bo'yicha shartnomalarni o'z ichiga olmagan shartnomalar bo'yicha QQS to'lovlari talab qilinmaydi. Ular hisobot davri oxirida, ular haqiqatda to'langanda tan olinishi kerak. Ushbu summalar tarkibga kiritilgan (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 250-moddasi 6-bandi).

Yuridik foizlarni hisoblash

Biz ta'kidlaganimizdek, qonuniy foizlar pul sanktsiyasi emas, shuning uchun uning miqdorini San'at normalariga muvofiq hisoblash mumkin emas. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 395-moddasi, ilgari pul majburiyatlari bo'yicha jarimalarni to'lash uchun qilinganidek. Qonunbuzarliklar bilan emas, balki qonuniy ravishda amalga oshirilgan boshqa odamlarning mablag'laridan foydalanganlik uchun haqni hisoblash kerak.

Hisoblash amalga oshiriladigan foiz stavkasi shartnomada ko'rsatilishi yoki maxsus kelishilmagan bo'lishi mumkin. Agar shartnoma matnida bu haqda ko'rsatma bo'lmasa, 2016 yil 1 yanvardan boshlab Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining qayta moliyalash stavkasi to'g'risidagi ma'lumotlaridan foydalaniladi. asosiy stavka, bu 2017 yil iyul holatiga ko'ra 9% ni tashkil etadi. Ammo shartnoma aynan qachon tuzilganligini hisobga olish kerak, chunki turli vaqtlarda turli xil huquqiy normalar amal qilgan:

  • 2015 yil 1 iyungacha - qonuniy foizlar undirilmaydi;
  • 2015 yil 1 iyundan 2016 yil 1 avgustgacha (“qonunlararo”) - bank depozitlari bo'yicha kechiktirilgan to'lovlar stavkasi bo'yicha hisob-kitob;
  • 2016 yil 1 avgustdan keyin - Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining asosiy stavkasi bo'yicha.

Qoida tariqasida, hisoblash har bir amalga oshirish kuni uchun amalga oshiriladi pul majburiyati.

MASALAN. Kompaniya 20 000 rubl miqdorida xom ashyo yetkazib berish bo'yicha shartnoma tuzdi, bu shartnoma shartlariga ko'ra, bir hafta ichida to'lanishi kerak. Shartnoma matniga qonuniy foizlarni hisoblash sharti kiritilgan. Tarif belgilanmagan. To'lov o'z vaqtida, 7-kuni amalga oshirildi.

Pul mablag'laridan foydalanganlik uchun 7 kun davomida to'lov summasidan qonuniy foizlar undirilishi kerak. Chunki yo'q edi maxsus shartlar stavkaning o'sishi yoki kamayishi bo'yicha u asosiyga teng bo'ladi - yiliga 9%. Yuridik foiz bo'ladi: 9% / 365 (yilda kun) - kuniga 0,024%, va haftada - 0,168%. Bunday holda, bitim miqdorini hisobga olgan holda, xaridor 33,6 rubl to'lashi kerak. foydalanish haftasiga naqd pulda shartnoma tuzilgandan beri begona bo'lib qolganlar.

Buxgalter ko'pincha qarz mablag'laridan foydalanganlik uchun foizlar miqdorini hisoblashi kerak. Va bu erda puldan foydalanganlik uchun to'lov olinadigan kunlar sonini to'g'ri hisoblash muhimdir. Faqat tomonlar o'rtasidagi nizolarni oldini olish uchun emas. Bu hisoblash bog'liq soliq masalalari- "foydali" daromadlar (xarajatlar) bo'yicha foizlar miqdorini hisobga olish va shaxsiy daromad solig'ini ushlab qolish shaklida daromad bilan moddiy foyda(agar kredit jismoniy shaxsga berilgan bo'lsa).

Ko'pincha buxgalterlar qarz olish davrining birinchi va oxirgi kunini aniqlashda qiyinchiliklarga duch kelishadi. Keling, bu kunlar nima ekanligini aniqlaylik.

Birinchi kun

Keling, darhol qayd qilaylik, tomonlar kreditdan foydalanganlik uchun foizlarni hisoblashning har qanday tartibini belgilash huquqiga ega. San'atning 1-bandi. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 809-moddasi. Shartnomangizga qarang - agar unda qaysi kundan qaysi kungacha hisoblash kerakligi aniq ko'rsatilgan bo'lsa, unda ushbu hujjat qoidalariga muvofiq harakat qiling. Ammo, qoida tariqasida, shartnomalarda faqat foiz stavkasi va kreditni to'lash muddati ko'rsatilgan. Shuning uchun boshqa masalalarda umumiy qoidalarga amal qilish kerak.

Kredit shartnomasi pul o'tkazilgan paytdan boshlab tuzilgan hisoblanadi San'atning 1-bandi. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 807-moddasi. Ammo foizlarni hisoblash uchun bu kunni hisobga olish shart emas, chunki Fuqarolik Kodeksining umumiy qoidasiga ko'ra, vaqt davri bilan belgilanadigan muddat kalendar sanasidan yoki sodir bo'lgan kundan keyingi kundan boshlanadi. boshlanishini belgilagan voqea Art. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 191-moddasi. Shunday qilib, agar shartnomada boshqacha qoida nazarda tutilgan bo'lmasa, foizlar har doim pul o'tkazilgan (o'tkazmalari) kunidan keyingi kundan boshlab hisoblab chiqilishi kerak.

Kreditni olish sanasi va foizlarni hisoblash boshlangan kun turli oylarga to'g'ri kelganda, bu moment ayniqsa muhimdir. Aytaylik, xodimga 31.03.2016 yilda foizsiz kredit berildi. 01.01.2016 dan kuchga kirgan qoidalarga ko'ra, foizlarni tejashdan foyda ko'rinishidagi daromad kreditdan foydalanish davrida har oyning oxirgi kunida paydo bo'ladi. sub. 7-bet, 1-modda. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 223-moddasi. Fuqarolik kodeksiga ko'ra, kreditdan foydalanish muddati 2016 yil 04 yanvardan boshlab hisoblanishi kerakligi sababli, muddatni hisoblash va undan mart oyi uchun shaxsiy daromad solig'ini ushlab qolish shart emas.

Oxirgi kun

Oxirgi kunga kelsak, hamma narsa biroz murakkabroq.

Fuqarolik kodeksida ko'rsatilganidek, agar boshqacha kelishuv bo'lmasa, foizlar har oy to'lanadi kungacha kredit summasini to'lash San'atning 2-bandi. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 809-moddasi. Rus tili nuqtai nazaridan "to" predlogi qaytish kunini o'z ichiga olmaslik belgisi sifatida qabul qilinadi. Hech bo'lmaganda, Ozhegovning lug'atiga ko'ra, "oldin" biror narsaning chegarasini bildiradi, "bir narsadan oldin" ma'nosida. Ozhegov S.I., Shvedova N.Yu. Rus tilining izohli lug'ati: 80 000 so'z va frazeologik iboralar. M.: Azbukovnik, 1999. S. 168.

Shu bilan birga, Fuqarolik kodeksining kreditni muddatidan oldin to'lash bilan bog'liq yana bir qoidasi "ssuda to'liq yoki qisman to'langan kungacha" foizlarni hisoblashni nazarda tutadi. San'atning 4-bandi. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 809-moddasi. Bu erda oxirgi kun kiritilganligi allaqachon aniq. Va kreditni muddatidan oldin va muntazam to'lash uchun foizlarni hisoblash uchun boshqa qoidalar bo'lishi mumkin emas. Erta qaytarish tartibi to'g'risidagi qoida keyinroq kiritilganligi sababli, qonun chiqaruvchi nizolarni oldini olish uchun ataylab matnni aniqlab bergan deb taxmin qilish mumkin.

E'tibor bering, Markaziy bankning Rossiya Bankining kreditlari bo'yicha hujjatlari, shuningdek, kredit to'langan kungacha, shu jumladan foizlarni hisoblashni talab qiladi. bosh kredit shartnomasining 2.1-bandi (Markaziy bankning 2007 yil 12 noyabrdagi 312-P-son qarori bilan tasdiqlangan Nizomga 1-ilova); tasdiqlangan Nizomning 3.14-bandi. Markaziy bank 04.08.2003 y. 236-P; Markaziy bankning 2015 yil 30 noyabrdagi OD-3381-son buyrug‘ining 2.2-bandi; Markaziy bankning 15.01.2014 yildagi NQ-18-son buyrug‘ining 6.1-bandi; Markaziy bankning 2013 yil 17 apreldagi OD-194-son buyrug‘ining 2.7-bandi.. Markaziy bank foizlarni hisoblash tartibini o'zi belgilashga haqli San'atning 1-bandi. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 809-moddasi; Art. 2002 yil 10 iyuldagi 86-FZ-son Qonunining 40-moddasi, uni umumiy qoida deb hisoblash mumkin emas. Biroq, umumiy yondashuvga misol sifatida Markaziy bankning pozitsiyasini ko'rish mumkin.

Ushbu masala bo'yicha maslahat olish uchun fuqarolik huquqi bo'yicha mutaxassisga murojaat qildik va ular bizga shunday tushuntirishdi.

ASLI MANBALARDAN

Rossiya Federatsiyasi Oliy arbitraj sudi iste'fodagi sudyasi, Rossiya Federatsiyasining dotsenti davlat universiteti adolat, k. yu. n.

"San'atning 2-bandiga binoan. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 809-moddasiga binoan, kredit shartnomasi bo'yicha foizlar har oy kredit summasi qaytarilgunga qadar to'lanadi. Menimcha, shartnomaning o'zida foizlarni hisoblash tartibi bo'yicha shartlar mavjud bo'lmaganda, foizlar kredit berilgan kundan keyingi kundan boshlab, shu jumladan kredit to'langan kungacha hisoblanadi.

Foizlarni hisoblash soliq masalalariga ta'sir qilganligi sababli, biz ham Moliya vazirligi vakilining fikrini so'rashga qaror qildik. Xuddi shunday bo'lib chiqdi.

ASLI MANBALARDAN

Rossiya Federatsiyasi Davlat xizmati maslahatchisi, 1-sinf

"Kredit (kredit) shartnomasi bo'yicha foizlarni hisoblash, agar kredit shartnomasining o'zida ularni hisoblash tartibi to'g'risida shart bo'lmasa, kredit berilgan kundan keyingi kundan boshlab davr uchun oddiy foiz formulasi bo'yicha amalga oshiriladi ( kredit) har bir kalendar kuni uchun bir yildagi kalendar kunlar sonidan (mos ravishda 365 yoki 366 kun) kelib chiqqan holda, kredit qaytarilgan kungacha beriladi. Hisoblangan foizlar miqdorini hisoblashda kredit (kredit) berilgan sana hisobga olinmaydi. Ya'ni, muddat kalendar sanasidan yoki uning boshlanishini belgilagan voqea (harakat) sodir bo'lgan kundan keyingi kundan boshlanadi. San'atning 2-bandi. 6.1 Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksi” .

Yuqorida aytilganlarni hisobga olgan holda, foizlar qarzni to'lash kunida hisoblab chiqilishi kerak (agar bu kun shartnomada aniq ko'rsatilmagan bo'lsa).

REHBERGA AYTING

Kredit shartnomasida foizlarni hisoblash qaysi kundan boshlanishi va qaysi kuni tugashini to'g'ridan-to'g'ri ko'rsatish yaxshiroqdir. Bunday holda, ishonch bilan faqat shartnoma matniga e'tibor qaratish mumkin bo'ladi.

Qizig'i shundaki, munozaralar haqida oxirgi kun San'at ostidagi qiziqish bilan bog'liq holda alangalandi. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 395-moddasi. Ular kreditni to'lash yoki boshqa pul majburiyatini bajarish kechiktirilgan taqdirda hisoblab chiqiladi. Va, qoida tariqasida, bunday foizlar olinadi "kun bo'yi ushbu mablag'lar miqdorini kreditor tomonidan to'lash