Sug'urtalovchining faoliyatini yuritish uchun sarflangan xarajatlar miqdori. Darslik: Sug'urta. biznes xarajatlari tarif stavkasi elementi sifatida

To'lov qobiliyatini ta'minlash maqsadida va moliyaviy barqarorlik Har bir sug'urta kompaniyasining asosiy vazifasi sug'urta qoplamasi bo'yicha o'z zimmasiga olgan majburiyatlarni bajarish uchun etarli bo'lgan fondni shakllantirishdir. Sug'urtalovchi har bir sug'urta qildiruvchining yaratishdagi ishtiroki ulushini belgilaydi sug'urta fondi, ya'ni tarif stavkalarining (sug'urta tariflarining) o'lchamlari belgilanadi.

Sug'urta tarifi - sug'urtalovchi tomonidan sug'urtalanuvchiga taqdim etiladigan sug'urta himoyasi narxi.

Sug'urta tarifi, aks holda yalpi tarif ikki asosiy qismdan iborat: sof tarif va yuk.

Net stavka - ko'pincha oddiy sug'urta stavkasi, sugʻurtalangan shaxs tomonidan sugʻurta toʻlovlarini amalga oshirish uchun moʻljallangan sugʻurta fondini shakllantirishga xizmat qiladi. Tarif stavkasini hisoblashda bu eng muhim hisoblanadi. Bu uning edi to'g'ri ta'rif sug'urtalovchining moliyaviy barqarorligini kafolatlaydi. Shu bilan birga, sof stavkani hisoblash tarifni aniqlashda eng qiyin moment hisoblanadi. Yukning miqdori yalpi stavkaning foizi sifatida belgilanadi va qoida tariqasida barcha sug'urta turlari uchun bir xil darajada belgilanadi.

Yuk tarkibiga foyda, biznes xarajatlari, profilaktika choralari uchun ajratmalar kiradi. Yuk sug'urtalovchining sug'urta fondini shakllantirish va undan foydalanish bilan bog'liq xarajatlarini moliyalashtirish uchun zarurdir.

Sug'urta kompaniyasining sug'urta faoliyatini amalga oshirish uchun barcha xarajatlarini to'rt guruhga bo'lish mumkin:

1 SOTIB OLISH XARAJATLARI- yangi sug'urtalanuvchilarni jalb qilish, sug'urta portfelini kengaytirish, reklama, sug'urtaning yangi turlarini rivojlantirish bilan bog'liq xarajatlar, ekvayerlar - agentlar va yangi sug'urta shartnomalarini tuzish uchun inspektorlarning mehnatiga haq to'lash xarajatlari.

Acquisitor - jismoniy yoki yuridik shaxs sug'urtalovchi nomidan va uning nomidan berilgan vakolatlarga muvofiq harakat qilish. Sug'urta agenti sug'urta shartnomalarini tuzadi, sug'urta mukofotlarini yig'adi, mijozlar o'rtasida tashkiliy-ommaviy ishlarni olib boradi. Huquqlar va majburiyatlar sug'urta agenti sug'urtalovchi bilan tuzilgan shartnoma (mehnat shartnomasi) bilan belgilanadi.

2 YUKSAB XARAJATLAR - sug'urta to'lovlarini undirish va sug'urta polisi egalariga xizmat ko'rsatish bilan bog'liq xarajatlar.

Sug'urta to'lovi ( sug'urta mukofoti), sug'urta qildiruvchi sug'urta shartnomasida belgilangan tartibda va muddatlarda sug'urtalovchiga to'lashi shart. Sug‘urtalovchi sug‘urta mukofoti miqdorini belgilashda o‘zi ishlab chiqqan sug‘urta tariflarini qo‘llashga haqli, ular sug‘urta ob’ekti va xarakterini hisobga olgan holda sug‘urta summasi birligiga undiriladigan sug‘urta mukofoti miqdorini belgilaydi. sug'urta xavfi. Qonun hujjatlarida nazarda tutilgan hollarda sug'urta mukofotining miqdori davlat sug'urta nazorati organlari tomonidan belgilanadigan yoki tartibga solinadigan sug'urta tariflariga muvofiq belgilanadi. Agar sug'urta shartnomasida S.p.ni joriy etish nazarda tutilgan bo'lsa. bo'lib-bo'lib, u muntazam sug'urta mukofotlarini o'z vaqtida to'lamaslik oqibatlarini ham aniqlashi mumkin. Agar sug'urta hodisasi keyingi to'lovdan oldin sodir bo'lgan bo'lsa sug'urta mukofoti to'lash muddati o'tib ketgan sug'urtalovchi to'lanadigan to'lov miqdorini belgilashda huquqqa ega. sug'urta kompensatsiyasi shartnoma bo'yicha mulkni sug'urta qilish yoki shartnoma bo'yicha sug'urta summasi shaxsiy sug'urta muddati o'tgan sug'urta mukofoti miqdorini hisobga olish (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 954-moddasiga qarang). Agar sug'urta broker orqali amalga oshirilsa, u sug'urtalovchi oldida sug'urta mukofotini to'lash uchun javobgardir va shuning uchun sug'urta mukofoti to'langunga qadar sug'urta polisini ushlab turish huquqiga ega.

3 TUQATISH XARAJATLARI - xarajatlar odatda to'g'ridan-to'g'ri va boshlanganidan keyin amalga oshiriladi sug'urta hodisasi. Ular ma'lum bir sug'urta turiga tegishli. Bu xarajatlarga ekspertlarning saytga borishi ham kiradi. sug'urta hodisasi, ekspert to'lovlari, sud xarajatlari, yozishmalar xarajatlari va boshqalar.

4 BOSHQARUV XARAJATLARI - sug'urta tashkilotining ma'muriy va boshqaruv xodimlarining mehnatiga haq to'lash bilan bog'liq xarajatlar, ma'muriy-xo'jalik xarajatlari va sug'urtani rivojlantirish xarajatlari.

Sug'urta agentining ish haqi komissiya asosida tuziladi (foizda, ppm, belgilangan miqdorlar) faoliyatning hajmli miqdoriy ko'rsatkichlari (ushbu turdagi tuzilgan sug'urta shartnomalari soni, umumiy sug'urta summasi, sug'urta to'lovlarini olish hajmi). To'liq vaqtda va faqat ushbu sug'urtalovchi yoki bir nechta sug'urtachilar bilan munosabatlarda sotib olishni amalga oshiradigan sug'urta agentlari, shuningdek, asosiy biznesni o'z mijozlariga sug'urta polislarini sotish bilan birlashtirgan to'liq bo'lmagan ishchilar mavjud. Komissiya ish haqi Ushbu sug'urta turi bo'yicha bajarilishi sug'urta agentlariga yuklangan ishlarning butun majmuasi uchun yoki sug'urta shartnomalarini tuzish uchun va sug'urta to'lovlari va boshqa ish turlarini olishni (qabul qilishni) ta'minlash uchun alohida belgilanishi mumkin. . Ishlarning butun majmuasi uchun haq to'lash (shartnomalar tuzish, sug'urta to'lovlarini olishni (qabul qilish) ta'minlash va boshqalar. sug'urtalovchilarga xizmat ko'rsatish uchun to'lov hisoblanadi. Komissiya har oyda to'lanadi.

Ma'muriy xarajatlarni tejashdan olingan foyda ma'muriy xarajatlarning o'sish sur'ati sug'urta to'lovlarining o'sish sur'atidan orqada qolgan taqdirda shakllanadi. Boshqaruv xarajatlarini tejashga erishishning ikkita asosiy yo'nalishi mavjud: o'rtacha sug'urta summasining o'sishiga asoslangan bitta shartnoma bo'yicha sug'urta to'lovlarining o'sishi va yaxshilanishi. boshqaruv faoliyati(rahbar kadrlar malakasini oshirish, mehnatni ilmiy tashkil etish va boshqalar). Birlashuv darajasi sug'urta biznesi, sug'urta shakllari va turlarining tuzilishi, sug'urta shartlari va boshqa omillar

6.4. biznes xarajatlari tarif stavkasi elementi sifatida

Sug'urtalovchining biznes yuritish uchun xarajatlari o'ziga xos xususiyatlarga ega va ular tarif stavkasini hisoblashda hisobga olinishi kerak. Ushbu xususiyatlarni hisobga olgan holda, sug'urta tariflarini tuzishda hisobga olinadigan tegishli guruhlar tuziladi.

Sug'urta amaliyotida sug'urta kompaniyasining ichki xizmati biznesini yuritish xarajatlari va sug'urta kompaniyasining tashqi tarmog'i biznesini yuritish xarajatlari o'rtasida farqlash odatiy holdir. Maxsus adabiyotlarda ushbu xarajatlarning turli tasniflari mavjud. Sug'urtalovchining faoliyatini amalga oshirish uchun doimiy va o'zgaruvchan, qaram va mustaqil, umumiy va xususiy xarajatlarga guruhlash eng keng tarqalgan.

Biznesni yuritish uchun o'zgaruvchan xarajatlar alohida sug'urtaga (sug'urta turi, alohida sug'urta polisi) olinishi mumkin. Ruxsat etilgan xarajatlar alohida sug'urta uchun undirilishi mumkin emas. Ular tuzilgan sug'urta shartnomalarining butun portfeliga tarqalishi kerak.

Muddati bir yildan ortiq bo'lgan sug'urta shartnomalari bo'yicha aktuar hisob-kitoblarda doimiy va o'zgaruvchan xarajatlar tushunchalari qo'llaniladi.

Nisbatan qat'iy xarajatlar sug'urta faoliyatidagi tebranishlarga bog'liq emas, ya'ni. ma'lum bir sug'urta tashkilotida xodimlarning bandlik darajasiga bog'liq emas. O'zgaruvchan xarajatlar ma'lum bir sug'urta tashkilotida xodimlarning bandlik darajasiga mutanosib ravishda o'zgaradi.

Nisbatan qat'iy xarajatlar miqdori sug'urta kompaniyasi xodimlarining malakasi bilan bog'liq. Bu sug'urta kompaniyasini o'z xodimlari va sug'urta agentlarining malakasini doimiy ravishda oshirishga intiladi.

Biznesni yuritish uchun nisbatan qat'iy xarajatlar ulushi nisbatan kichik. Sug'urta kompaniyasi faoliyatida ko'proq o'rinni o'zgaruvchan xarajatlar egallaydi.

Biznesni yuritish bilan bog'liq xarajatlar sug'urta summasining o'zgarishi bilan bog'liq yoki bo'lmasligi mumkin. Biznesni yuritishning ba'zi xarajatlari ham bog'liq, ham mustaqil xarakterga ega. Ushbu xarajatlar sug'urtalanganlarning o'rtacha ro'yxatidagi sug'urta summasining mingtasiga normalangan. Sug'urta mukofotining ayrim turlari bo'yicha sug'urta summasining ppm da hisoblab chiqiladi. Shuning uchun yalpi mukofot sug'urta summasiga mutanosibdir.

Sug'urta tarifini tuzishda sug'urta mukofotlari nafaqat qoplashi kerakligini hisobga olish kerak sug'urta summalari va kompensatsiya, balki sug'urta kompaniyasini saqlash xarajatlari. Shu munosabat bilan biznes yuritish xarajatlarini tashkiliy, sotib olish, tugatish, boshqaruv va to'lovlarni undirish bilan bog'liq bo'lgan xarajatlar sifatida tasniflash mumkin.

Tashkiliy xarajatlar sug'urta kompaniyasini tashkil etish bilan bog'liq. Ular sug'urtalovchining aktivlariga tegishli, chunki ular investitsiyalardir.

Sotib olish xarajatlari - sug'urta kompaniyasining yangi sug'urtachilarni jalb qilish va sug'urta agentlari orqali yangi sug'urta shartnomalarini tuzish bilan bog'liq ishlab chiqarish xarajatlari.

Inkasso xarajatlari sug'urta to'lovlari tushumlarining pul oqimiga xizmat ko'rsatish bilan bog'liq. Bu sug'urta to'lovlarini qabul qilish uchun kvitansiya blankalari va buxgalteriya registrlarini (kitoblar, bayonotlar, sertifikatlar va boshqalar) ishlab chiqarish xarajatlari.

Tugatish xarajatlari - sug'urta hodisasi natijasida etkazilgan zararni bartaraf etish xarajatlari. Bularga tugatuvchilar (zararni bartaraf etishda ishtirok etuvchi shaxslar), guvohlar, sud xarajatlari, pochta-telegraf xarajatlari, sug‘urta tovonini to‘lash bilan bog‘liq xarajatlar kiradi.

Boshqaruv xarajatlari umumiy boshqaruv xarajatlari va mulkni boshqarish xarajatlariga bo'linishi mumkin. Boshqaruv xarajatlari yig'ilgan sug'urta mukofotlariga mutanosib emas. Ularning aksariyati ma'lum bir joyda bandlik darajasiga bog'liq sug'urta kompaniyasi. Sug'urtaning ayrim turlarining rentabelligini baholashda ma'muriy xarajatlar miqdori birinchi darajali ahamiyatga ega. Aktuar hisob-kitoblarda alohida guruhlar uchun har bir sug'urta turi doirasida sug'urtaning alohida turlari bo'yicha xarajatlar miqdorini ularning xususiyatini hisobga olgan holda aniqlashtirish kerak.

Tarif stavkasini hisoblashda sof mukofotga xavfning rivojlanishi bilan bog'liq bo'lgan tegishli chegirmalar qo'llaniladi. Ushbu imtiyozlarning asosiy moddasi biznes yuritish xarajatlaridir. Bunga sug'urta shartnomasini tuzish va saqlash bilan bog'liq xarajatlar kiradi. Chunki post-
Shubhasiz, biznesni yuritish xarajatlari miqdoriga ta'sir qiluvchi ko'plab omillar o'zgaradi, shuning uchun bu xarajatlarni me'yorlash bo'yicha umumiy tavsiyalar berish mumkin emas.
Sug'urtalovchining biznes yuritish uchun xarajatlari o'ziga xos xususiyatlarga ega va ular tarif stavkasini hisoblashda hisobga olinishi kerak. Ushbu xususiyatlarni hisobga olgan holda, sug'urta tariflarini tuzishda hisobga olinadigan tegishli guruhlar tuziladi.
Sug'urta amaliyotida sug'urta kompaniyasining ichki xizmati biznesini yuritish xarajatlari va sug'urta kompaniyasining tashqi tarmog'i biznesini yuritish xarajatlari o'rtasida farqlash odatiy holdir. Maxsus adabiyotlarda bu xarajatlarning turli tasniflari mavjud. Sug'urtalovchining faoliyatini amalga oshirish uchun doimiy va o'zgaruvchan, qaram va mustaqil, umumiy va xususiy xarajatlarga guruhlash eng keng tarqalgan.
Biznesni yuritish uchun o'zgaruvchan xarajatlar alohida sug'urtaga (sug'urta turi, alohida sug'urta polisi) olinishi mumkin. Ruxsat etilgan xarajatlar alohida sug'urta uchun undirilishi mumkin emas. Ular tuzilgan sug'urta shartnomalarining butun portfeliga tarqalishi kerak.
Muddati bir yildan ortiq bo'lgan sug'urta shartnomalari bo'yicha aktuar hisob-kitoblarda doimiy va o'zgaruvchan xarajatlar tushunchalari qo'llaniladi.
Nisbatan qat'iy xarajatlar sug'urta faoliyatidagi tebranishlarga bog'liq emas, ya'ni. ma'lum bir sug'urta tashkilotida xodimlarning bandlik darajasiga bog'liq emas. O'zgaruvchan xarajatlar ma'lum bir sug'urta tashkilotida xodimlarning bandlik darajasiga mutanosib ravishda o'zgaradi.
Nisbatan qat'iy xarajatlar miqdori sug'urta kompaniyasi xodimlarining malakasi bilan bog'liq. Bu sug'urta kompaniyasini o'z xodimlari va sug'urta agentlarining malakasini doimiy ravishda oshirishga intiladi.
Biznesni yuritish uchun nisbatan qat'iy xarajatlar ulushi nisbatan kichik. Sug'urta kompaniyasi faoliyatida ko'proq o'rinni o'zgaruvchan xarajatlar egallaydi.
Biznesni yuritish bilan bog'liq xarajatlar sug'urta summasining o'zgarishi bilan bog'liq yoki bo'lmasligi mumkin. Biznesni yuritishning ba'zi xarajatlari ham bog'liq, ham mustaqil xarakterga ega. Ushbu xarajatlar sug'urtalanganlarning o'rtacha ro'yxatidagi sug'urta summasining mingtasiga normalangan. Sug'urta mukofotining ayrim turlari bo'yicha sug'urta summasining ppm da hisoblab chiqiladi. Shuning uchun yalpi mukofot sug'urta summasiga mutanosibdir.
Sug'urta tarifini tuzishda sug'urta mukofotlari nafaqat sug'urta qoplamasini qoplashi kerakligini hisobga olish kerak
summalar va tovonlar, shuningdek, sug'urta kompaniyasini saqlash xarajatlari. Shu munosabat bilan biznes yuritish xarajatlarini tashkiliy, sotib olish, tugatish, boshqaruv va to'lovlarni undirish bilan bog'liq bo'lgan xarajatlar sifatida tasniflash mumkin.

Tarif stavkasini hisoblashda sof mukofotga xavfning rivojlanishi bilan bog'liq bo'lgan tegishli chegirmalar qo'llaniladi. Ushbu nafaqalarning asosiy moddasi biznes xarajatlari. Bunga sug'urta shartnomasini tuzish va saqlash bilan bog'liq xarajatlar kiradi. Biznesni yuritish xarajatlarining qiymatiga ta'sir qiluvchi ko'plab omillar doimiy ravishda o'zgarib turadi, shuning uchun bu xarajatlarni normalash bo'yicha umumiy tavsiyalar berish mumkin emas.

Sug'urta amaliyotida biznesni yuritish xarajatlarini farqlash odatiy holdir ichki sug'urta kompaniyasining xizmatlari va biznes yuritish xarajatlari tashqi sug'urta kompaniyasining tarmoqlari. Maxsus adabiyotlarda ushbu xarajatlarning turli tasniflari mavjud. Sug'urtalovchining faoliyatini amalga oshirish uchun doimiy va o'zgaruvchan, qaram va mustaqil, umumiy va xususiy xarajatlarga guruhlash eng keng tarqalgan.

O'zgaruvchan xarajatlar biznesni yuritish uchun alohida sug'urta (sug'urta turi, alohida sug'urta polisi) ga tegishli bo'lishi mumkin. doimiy xarajatlar alohida sug'urta bilan bog'liq bo'lishi mumkin emas. Ular tuzilgan sug'urta shartnomalarining butun portfeliga tarqalishi kerak.

Muddati bir yildan ortiq bo'lgan sug'urta shartnomalari bo'yicha aktuar hisob-kitoblarda doimiy va o'zgaruvchan xarajatlar tushunchalari qo'llaniladi.

Biznesni yuritish uchun nisbatan qat'iy xarajatlar ulushi nisbatan kichik. Sug'urta kompaniyasi faoliyatida ko'proq o'rinni o'zgaruvchan xarajatlar egallaydi.

Sug'urta tarifini tuzishda shuni hisobga olish kerakki, sug'urta mukofotlari nafaqat sug'urta summalari va tovonlarni, balki sug'urta kompaniyasini saqlash xarajatlarini ham qoplashi kerak. Shu munosabat bilan biznes yuritish xarajatlarini tashkiliy, sotib olish, tugatish, boshqaruv va to'lovlarni undirish bilan bog'liq bo'lgan xarajatlarni tasniflash mumkin.

* Tashkiliy xarajatlar sug'urta kompaniyasini tashkil etish bilan bog'liq. Ular sug'urtalovchining aktivlariga tegishli, chunki ular investitsiyalardir.
* Sotib olish xarajatlari- sug'urta agentlari vositachiligida yangi sug'urtalanuvchilarni jalb qilish va yangi sug'urta shartnomalarini tuzish bilan bog'liq sug'urta kompaniyasining ishlab chiqarish xarajatlari.
* Yig'ish xarajatlari sug'urta to'lovlari tushumlarining pul oqimiga xizmat ko'rsatish bilan bog'liq. Bu sug'urta to'lovlarini qabul qilish uchun kvitansiya blankalari va buxgalteriya registrlarini (kitoblar, bayonotlar, sertifikatlar va boshqalar) ishlab chiqarish xarajatlari.
* Tugatish xarajatlari- sug'urta hodisasi natijasida etkazilgan zararni bartaraf etish xarajatlari. Bularga tugatuvchi (zararni bartaraf etishda ishtirok etuvchi shaxslar), guvohlar uchun mehnat xarajatlari, yuridik xarajatlar, pochta va telegraf xarajatlari va sug'urta tovonini to'lash uchun xarajatlar.
* Boshqaruv xarajatlari ga ajratish mumkin umumiy xarajatlar boshqaruv va mulkni boshqarish xarajatlari. Boshqaruv xarajatlari yig'ilgan sug'urta mukofotlariga mutanosib emas. Ularning aksariyati ma'lum bir sug'urta kompaniyasida bandlik darajasiga bog'liq. Sug'urtaning ayrim turlarining rentabelligini baholashda ma'muriy xarajatlar miqdori birinchi darajali ahamiyatga ega. Aktuar hisob-kitoblarda xarajatlar miqdorini aniqlashtirish kerak ba'zi turlari har bir sug'urta turi doirasida ularning xususiyatini hisobga olgan holda alohida guruhlar uchun sug'urta.

Tarif stavkasini hisoblashda sof mukofotga xavfning rivojlanishi bilan bog'liq bo'lgan tegishli chegirmalar qo'llaniladi. Ushbu nafaqalarning asosiy moddasi biznes xarajatlari. Bunga sug'urta shartnomasini tuzish va saqlash bilan bog'liq xarajatlar kiradi. Biznesni yuritish xarajatlarining qiymatiga ta'sir qiluvchi ko'plab omillar doimiy ravishda o'zgarib turadi, shuning uchun bu xarajatlarni normalash bo'yicha umumiy tavsiyalar berish mumkin emas.

Muddati bir yildan ortiq bo'lgan sug'urta shartnomalari bo'yicha aktuar hisob-kitoblarda doimiy va o'zgaruvchan xarajatlar tushunchalari qo'llaniladi.

Biznesni yuritish uchun nisbatan qat'iy xarajatlar ulushi nisbatan kichik. Sug'urta kompaniyasi faoliyatida ko'proq o'rinni o'zgaruvchan xarajatlar egallaydi.

Tashkiliy xarajatlar sug'urta kompaniyasini tashkil etish bilan bog'liq. Ular sug'urtalovchining aktivlariga tegishli, chunki ular investitsiyalardir.

Sotib olish xarajatlari- sug'urta agentlari vositachiligida yangi sug'urtalanuvchilarni jalb qilish va yangi sug'urta shartnomalarini tuzish bilan bog'liq sug'urta kompaniyasining ishlab chiqarish xarajatlari.

Yig'ish xarajatlari sug'urta to'lovlari tushumlarining pul oqimiga xizmat ko'rsatish bilan bog'liq. Bu sug'urta to'lovlarini qabul qilish uchun kvitansiya blankalari va buxgalteriya registrlarini (kitoblar, bayonotlar, sertifikatlar va boshqalar) ishlab chiqarish xarajatlari.

Tugatish xarajatlari- sug'urta hodisasi natijasida etkazilgan zararni bartaraf etish xarajatlari. Bularga tugatuvchilar (zararni bartaraf etishda ishtirok etuvchi shaxslar), guvohlar, sud xarajatlari, pochta-telegraf xarajatlari, sug‘urta tovonini to‘lash bilan bog‘liq xarajatlar kiradi.

Boshqaruv xarajatlari umumiy boshqaruv xarajatlari va mulkni boshqarish xarajatlariga bo‘linishi mumkin. Boshqaruv xarajatlari yig'ilgan sug'urta mukofotlariga mutanosib emas. Ularning aksariyati ma'lum bir sug'urta kompaniyasida bandlik darajasiga bog'liq. Sug'urtaning ayrim turlarining rentabelligini baholashda ma'muriy xarajatlar miqdori birinchi darajali ahamiyatga ega. Aktuar hisob-kitoblarda alohida guruhlar uchun har bir sug'urta turi doirasida sug'urtaning alohida turlari bo'yicha xarajatlar miqdorini ularning xususiyatini hisobga olgan holda aniqlashtirish kerak.