Bankning moliyaviy barqarorligini tahlil qilish. Bankning moliyaviy barqarorligi Kapitalni baholash ko'rsatkichlarini aniqlash metodikasi
Yaxshi ishingizni bilimlar bazasiga yuborish oddiy. Quyidagi shakldan foydalaning
Talabalar, aspirantlar, bilimlar bazasidan o‘z o‘qishlarida va faoliyatida foydalanayotgan yosh olimlar sizdan juda minnatdor bo‘lishadi.
E'lon qilingan http://www.allbest.ru/
Moliyaviy barqarorlik tijorat banki
Chagirova G.S.
DA zamonaviy sharoitlar Rossiya tijorat banklarining barqarorligi va ishonchliligini boshqarish jihati alohida ahamiyatga ega. Ularning moliyaviy ahvolining og‘irligi, bir tomondan, iqtisodiyotga sarmoya kiritishni kengaytirish zarurati, ikkinchi tomondan, muammoni ma’lum darajada keskinlashtirib, uni xalq xo‘jaligining eng dolzarb nazariy va amaliy masalalaridan biriga aylantiradi. Banklarning mustahkamligi nafaqat atribut zamonaviy siyosat ularning omon qolishi, balki kredit institutlarining rivojlanish strategiyasi. Rossiyadagi iqtisodiy islohotlarning muvaffaqiyati ko'p jihatdan tijorat banklarining qanday rivojlanishiga bog'liq.
Banklar yagona iqtisodiy organizmning bir qismi, iqtisodiyotning muhim tarmoqlaridan biridir. Banklarning moliyaviy holati va umuman iqtisodiyot bir-biri bilan bog'liq bo'lgan ikkita tomirdir. Ularning har birida narsalarning qanday turishi nafaqat ularning rivojlanishiga, balki butun ijtimoiy munosabatlarning rivojlanishiga bog'liq. Ma'lumki, masalan, banklarning samarali rivojlanishi investitsiya faolligiga va umuman, iqtisodiy o'sishga ijobiy ta'sir ko'rsatadi. Boshqa tomondan, banklar faoliyatining samaradorligi ko'p jihatdan iqtisodiyotning holatiga, xususan, uning ishlab chiqarish sektoriga bog'liq, chunki inqiroz va investitsiya faolligining pasayishi sharoitida banklarning asosiy "og'irlik markazi" faoliyati spekulyativ yuqori xavfli operatsiyalarga o'tmoqda.
Moliyaviy barqarorlik - bu korxonaning iqtisodiy faoliyati normal sharoitlarda etarli daromad va daromadlarning xarajatlarga muvofiqligi tufayli xodimlar, boshqa tashkilotlar, davlat oldidagi barcha majburiyatlarini bajarilishini ta'minlaydigan moliyaviy holat.
Korxonaning moliyaviy barqarorligiga turli omillar ta'sir ko'rsatadi:
korxonaning tovar bozoridagi o'rni;
arzon, sifatli va sotiladigan mahsulotlar ishlab chiqarish va chiqarish;
uning biznes hamkorligidagi salohiyati;
tashqi kreditorlar va investorlarga qaramlik darajasi;
nochor qarzdorlarning mavjudligi;
iqtisodiy samaradorligi va moliyaviy operatsiyalar va h.k.
Iqtisodiyotning barqaror va izchil rivojlanishi uchun banklarning moliyaviy barqarorligi nihoyatda muhimdir. Banklarning moliyaviy barqarorligini o'lchash va baholashning turli usullari mavjud bo'lib, ulardan biri bank sektorining barqarorlik darajasini turli tomonlardan tavsiflovchi koeffitsientlar guruhlarini hisoblashga asoslangan.
Moliyaviy barqarorlikning turlari mavjud - 1-rasmda ko'rsatilgan.
Moliyaviy barqarorlik ko'rsatkichlarining asosiy to'plami kapitalning etarliligi, aktivlarning sifati, foyda va rentabellik, likvidlik va bozor riskiga sezgirligini tavsiflovchi koeffitsientlarni o'z ichiga oladi.
An'anaga ko'ra, bankning moliyaviy barqarorligini baholash ma'lum ko'rsatkichlar to'plamidan foydalanishni o'z ichiga oladi, bizning holatlarimizda ularni quyidagicha guruhlash mumkin:
Kapitalning etarlilik koeffitsientlari;
likvidlik ko'rsatkichlari;
Majburiyatlar va aktivlar sifatini tavsiflovchi ko'rsatkichlar;
rentabellik ko'rsatkichlari.
Kapitalning yetarlilik koeffitsientlari. Bank barqarorligining birinchi ko’rsatkichi nafaqat ustuvorlik tartibida, balki ahamiyatiga ko’ra ham kapitalning yetarliligi yoki kapitalning bank operatsiyalari ko’lami va xarakteriga mos kelishi hisoblanadi. Ma’lumki, yetarlicha kapital bankning to‘lovga layoqatli bo‘lib qolishi va har qanday hodisalarga qaramay o‘z faoliyatini davom ettirishiga imkon beruvchi o‘ziga xos “yostiq”ni tashkil qiladi.
Mana E.Rid, R.Kotter va boshqalar tomonidan berilgan ta'rif: kapitalning etarliligi - bankning yo'qotishlarni qoplash va bankrotlikning oldini olish qobiliyati. Ushbu nuqtai nazarni baham ko'rgan holda, biz o'z ta'rifimizni beramiz. Kapitalning etarliligi - bu faol operatsiyalar bo'yicha u yoki bu turdagi mumkin bo'lgan yo'qotishlardan qat'i nazar, bankning bir xil hajmdagi an'anaviy va standart sifatli bank xizmatlarini ko'rsatishni davom ettirish qobiliyati.
Kapitalning etarlilik ko'rsatkichlari sifatida bankirlar va nazoratchilar asosan ikkita koeffitsientdan foydalanadilar:
birinchi guruh munosabat asosida quriladi kapital fondlari(turli tarkibda) umumiy depozitlarga (depozitlarga);
ikkinchi guruh kapital (turli xil modifikatsiyadagi) va aktivlar (turli tarkibdagi) nisbatiga asoslanadi.
likvidlik ko'rsatkichi. Likvidlik ko'rsatkichlari naqd pul va boshqa likvid aktivlarning naqd pulga kutilmagan talabni qondirish uchun etarliligini, shuningdek, bankning talablarni qondirish qobiliyatini kuzatib boradi. qisqa muddatli majburiyatlar, masalan, likvidlik bilan bog'liq muammolarga duch kelmasdan, talab qilinadigan hisobvaraqlardan mablag'larni olish haqida.
Majburiyat va aktivlar sifatini tavsiflovchi ko'rsatkichlar. Keyingi ko'rsatkichlar guruhi aktivlar sifatini tavsiflaydi, bu esa bankning kredit portfelining holatini baholash imkonini beradi. Bu moliyaviy barqarorlikni tahlil qilishning ajralmas qismidir, chunki berilgan kreditlarning sifati bankning moliyaviy natijalariga bevosita ta'sir qiladi. Muddati o'tgan kreditlarning o'sishi daromadning olinmaslik va taqdim etilgan mablag'larning qaytarilmasligi xavfini oshiradi, bu esa bank majburiyatlarini bajarishda muammolarga olib kelishi mumkin. O'zining barqarorligini ta'minlash uchun bank kredit portfelining sifatini kuzatishi va potentsial qarz oluvchilar doirasini diqqat bilan tanlashi kerak. Kreditlarning tarmoqlar bo‘yicha taqsimlanishining kreditlarning umumiy hajmidagi ulushi muayyan tarmoqqa berilgan kreditlarning kontsentratsiya darajasini aniqlash imkonini beradi.
An'anaga ko'ra, majburiyatlarning sifati resurs bazasining barqarorligi, jalb qilish qiymati, foiz stavkalarining o'zgarishiga sezgirligi va qisqa muddatli kapitalning banklararo bozori kabi moliyalashtirishning tashqi manbalariga bog'liqligi bilan tavsiflanadi.
Bankning rentabelligi. Ma'lumki, foyda barqarorlikni ham tavsiflaydi. kredit tashkiloti. Adekvat yaratish kerak zaxira fondlari, xodimlar va rahbariyatni operatsiyalarni kengaytirish va takomillashtirish, xarajatlarni kamaytirish va taqdim etilayotgan xizmatlar sifatini yaxshilash, va nihoyat, keyingi masalalarni muvaffaqiyatli amalga oshirish va shunga mos ravishda kapitalning o'sishi uchun rag'batlantirish, bu esa mahsulot hajmini kengaytirish va sifatini yaxshilash imkonini beradi. taqdim etilgan xizmatlar. Bank foydasining qiymatini ortiqcha baholash qiyin. Bu barcha ishtirokchilar uchun muhimdir iqtisodiy hayot va bir qator omillarga bog'liq: bank operatsiyalari bo'yicha undirilgan va to'langan foizlarga; foizsiz daromadlar ulushidan; joriy xarajatlar; aktivlar va passivlar tarkibidan. Daromadlilikning o'sishi uchun zaxiralar odatda "ishlaydigan" yoki foizli aktivlar ulushini oshirish va daromad keltirmaydigan aktivlarni (pul mablag'lari, vakillik va zaxira hisobvaraqlari, asosiy vositalarga investitsiyalar va boshqalar) kamaytirish orqali aktivlardan foydalanish samaradorligini oshirishda topiladi. .).
AQSHda keng tarqalgan “yuqori daromadli bank ishi” tushunchasi uchta “ustun”ga asoslanishi bejiz emas:
daromadni maksimallashtirish
xarajatlarni minimallashtirish
malakali va samarali boshqaruv.
Sof ochiq valyuta pozitsiyasining kapitalga nisbatiga kelsak, u banklarning valyuta kursi dinamikasiga bog'liqlik darajasini, ya'ni valyuta riskiga duchor bo'lishini aniqlash imkonini beradi. Menimcha, bu ko‘rsatkich banklari valyuta operatsiyalarida faol ishtirok etayotgan mamlakatlar va o‘z milliylari uchun muhim valyuta birligi valyuta bozoridagi vaziyatga kuchli bog'liq.
Adabiyotlar ro'yxati
bank barqarorligi krediti
1. Fetisov G.G. Tijorat bankining barqarorligi va uni baholashning reyting tizimlari - M., 1999 y.
2. Grachev A.V. Korxonaning moliyaviy barqarorligini tahlil qilish va boshqarish: O'quv va amaliy qo'llanma. - M.: "Finpress" nashriyoti, 2002. - 208 b.
Allbest.ru saytida joylashgan
...Shunga o'xshash hujjatlar
Tijorat banklarining roli va vazifalari bozor iqtisodiyoti. Tijorat bankining iqtisodiy mazmuni va moliyaviy barqarorligi ko'rsatkichlari tizimi. "Promsvyazbank" OAJ misolida tijorat bankining moliyaviy barqarorligini ta'minlash mexanizmi.
dissertatsiya, 04/04/2015 qo'shilgan
Bankning ishonchliligi va moliyaviy barqarorligi ko'rsatkichlarining xarakteristikalari. Tijorat bankining ishonchliligi va kapitalining etarliligi ko'rsatkichlarini tahlil qilish. Tijorat banki kapitalini mustahkamlash chora-tadbirlarini ishlab chiqish. Bank ishonchliligini prognoz qilish.
dissertatsiya, 22/01/2018 qo'shilgan
CAMELS tizimi bo'yicha banklarning tasnifi. Kapitalning yetarliligi tijorat banki barqarorligining asosiy ko'rsatkichi sifatida. Ikkinchi darajali banklar faoliyatining prudensial nazorati. Qozog'iston Respublikasi Milliy banki tomonidan tijorat bankining barqarorligini tekshirish va tahlil qilish.
dissertatsiya, 07/06/2015 qo'shilgan
“Moliyaviy barqarorlik” tushunchasini aniqlashga yondashuvlar. Tijorat banklarining bankrotligini bashorat qilish ko'rsatkichlarini aniqlash bo'yicha mahalliy va xorijiy tadqiqotlarni ko'rib chiqish. Statistik namuna, tadqiqotning vaqt doirasi, natijalar tahlili.
dissertatsiya, 20/10/2016 qo'shilgan
Tijorat bankining xo'jalik yurituvchi sub'ekt sifatidagi mohiyati. Tijorat banklarining vazifalari. Tijorat banklarining modellari va turlari. Tijorat bankining faol operatsiyalari. Belarus Respublikasida tijorat banklarining faoliyat ko'rsatish xususiyatlari va rivojlanish istiqbollari.
muddatli ish, 31.01.2012 qo'shilgan
Tijorat bankining depozit siyosatini ishlab chiqish va uni belgilovchi omillar. Tijorat banklari depozitlarining turlari. Rossiya tijorat banklarining depozit siyosati va uni zamonaviy sharoitda takomillashtirish. Omonatlarni sug'urtalash tushunchasi va roli.
muddatli ish, 01/06/2015 qo'shilgan
Banklarni moliyaviy barqarorlik guruhlari bo'yicha tasniflash natijalari. Rossiya Federatsiyasida bank sektorining barqarorligi muammolari. Rossiya banklarining moliyaviy barqarorligi: tasniflash metodologiyasi va metodologiyasi. Bank tizimining barqarorligi tendentsiyalari va muammolari.
referat, 2010-06-22 qo'shilgan
Tijorat bankining funktsiyalari. Tijorat banklari faoliyatini huquqiy tartibga solish. O'z va qarzga olingan kapital tijorat banki, uning ahamiyati. Tijorat banklarining o'z kapitalini oshirish yo'llari. Tijorat banklari xizmatlarini yaxshilash.
muddatli ish, 27.07.2010 qo'shilgan
Tijorat banklari faoliyatining asosiy tamoyillari, ularning asosiy vazifalari. Tijorat bankining ishonchliligini belgilovchi omillar. Markaziy bankning tijorat banklarining ishonchliligini saqlashga qaratilgan funktsiyalari. Bank likvidligini tahlil qilish usullari.
kurs qog'ozi, 2014 yil 08/11 qo'shilgan
Rossiya universal tijorat banklarining shakllanishi. Universal tijorat banklarini ochish, hisobga olish va tugatish tartibi. Universal tijorat bankining funksiyalari va faoliyati tamoyillari. Tashkiliy tuzilma tijorat banki.
ROSSIYA FEDERASİYASI TA'LIM VA FAN VAZIRLIGI
FEDERAL TA'LIM AGENTLIGI
DAVLAT TA'LIM MASSASI
OLIY KASBIY TA'LIM
"KURSK DAVLAT UNIVERSITETI"
Fakultet Iqtisodiyot va menejment
Bo'lim Moliya, kredit va soliqqa tortish
“Tijorat banklari faoliyatini tashkil etish” fanidan
mavzu bo'yicha“Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini baholash”
Mutaxassisligi "Moliya va kredit"
To'liq vaqtda ta'lim shakli
Sychev Vitaliy Sergeevich ______
Tekshirildi: iqtisod fanlari nomzodi, dotsent Artemov V.A. _______
Kursk 2009 yil
Kirish…………………………………………………………………………….3
1. Moliyaviy barqarorlikning nazariy jihatlari
tijorat banki ………………………………………………………….5
1.1. Tijorat bankining moliyaviy barqarorligi tushunchasi………………..5
1.2. Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini tahlil qilish vazifalari…………8
1.3. Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini baholash uchun axborot bazasi…………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………….
2. Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini tahlil qilish metodikasi ...... 13
2.1. Kapital va aktivlarni baholash ko'rsatkichlarini aniqlash uchun hisoblash formulalari…………………………………………………………………….14
2.2. Daromadlilikni baholash uchun ko'rsatkichlar guruhi…………..16
2.3. Tijorat bankining likvidligini belgilovchi ko'rsatkichlar va ularni hisoblash usullari…………………………………………………………………….18
3. “Sberbank of Russia” OAJ moliyaviy barqarorligini baholash ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..22.
3.1. Rossiya Sberbankining roli bank tizimi Rossiya………………………………………………………………………..22
3.2. "Rossiya Sberbanki" OAJ moliyaviy barqarorlik ko'rsatkichlarini tahlil qilish…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………26
Xulosa………………………………………………………………………………………………39
Foydalanilgan manbalar ro‘yxati………………………………………..40
Ilovalar
KIRISH
Per yaqin vaqtlar vaziyat sezilarli darajada o'zgardi moliyaviy bozorlar Rossiya. Bu ishlab chiqarish hajmining biroz bo'lsa-da o'sishi va investitsiyalarning ko'payishi bilan bog'liq Milliy iqtisodiyot to'lovlar umumiy hajmining qisqarishi va hukumatning qattiq pul-kredit siyosati fonida. Bularning barchasi tijorat banklarining resurs bazasining ko'payishiga, mijozlarning bank tanlash imkoniyatiga ega bo'lishiga olib keladi va bu banklar o'rtasidagi raqobatning sezilarli darajada kuchayishiga olib keladi. Va endi, bu vaziyatda, har qachongidan ham ko'proq barqaror sheriklar kerak.
Moliyaviy barqarorlik tijorat banki sifatining kompleks xarakteristikasi bo'lib, 2 jihatni o'z ichiga oladi: ob'ektiv - o'z zimmasiga olgan aniq majburiyatlarni bajarish qobiliyati; sub'ektiv - o'z majburiyatlarini bajarishga ishonchni uyg'otish qobiliyati.
Bu davrda moliyaviy barqarorlik masalasi ayniqsa dolzarbdir moliyaviy inqiroz ko'p banklar bozorni tark etishga majbur bo'lganda. Bunday sharoitda omonatchilar kredit tashkilotini tanlashga ko'proq e'tibor berishadi va faqat ishonchli banklar bilan hamkorlik qilishga intilishadi. Shuning uchun tijorat bankining asosiy vazifalaridan biri potentsial mijozlarni uning ishonchliligi va moliyaviy barqarorligiga ishontirishdir.
Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini oshirish uchun bank aktivlari va passivlarini, rentabellik va risklarni boshqarishda kompleks chora-tadbirlar va usullar bilan faoliyat yuritish zarur.
Tadqiqot maqsadi OAT “Kurskprombank” misolida tijorat bankining moliyaviy barqarorligini baholash metodologiyasini o‘rganishdan iborat. Maqsadga erishish uchun quyidagi vazifalarni hal qilish kerak:
- “moliyaviy barqarorlik” tushunchasini aniqlash;
- tijorat bankining moliyaviy barqarorligini tahlil qilish maqsadlarini belgilash;
− tijorat bankining moliyaviy barqarorligini baholash usullarini belgilash;
− moliyaviy barqarorlikni baholash uchun zarur bo‘lgan axborot manbalarini aniqlash;
− “Kurskprombank” OAJning moliyaviy ko‘rsatkichlarini hisoblash uchun tijorat bankining moliyaviy barqarorligini baholash usullarini qo‘llash;
- aniqlash zaif tomonlari"Kurskprombank" AT faoliyati va ularni takomillashtirish bo'yicha tegishli tavsiyalar ishlab chiqish.
Tadqiqot davomida foydalanilgan asosiy ma'lumot manbalari Rossiya Federatsiyasining Federal qonunlari va Rossiya Bankining me'yoriy hujjatlari, iqtisodiy nazariya va "Pul, kredit, banklar" fanlari bo'yicha darsliklar, "Belleteni" ilmiy jurnallari. Moliya akademiyasi", " Iqtisodiyot fanlari", "Moliya va kredit".
1. MOLIYAVIY BARQARARLILIK IQTISODIY toifasi sifatida
1.1. Bankning moliyaviy barqarorligi tushunchasi
Moliyaviy barqarorlik - bu korxonaning moliyaviy resurslari, ularni taqsimlash va ishlatish holati bo'lib, u foyda va kapitalning o'sishiga asoslangan ishlab chiqarish (va xizmatlar) rivojlanishini ta'minlaydi, shu bilan birga to'lov qobiliyati va kredit layoqatini maqbul darajada xavf darajasida saqlaydi. ; kompaniya pozitsiyasining parametri, ya'ni kompaniyaning ma'lum bir vaqt oralig'idagi aktivlar va passivlarning nisbati bo'yicha pozitsiyasi.
Hozirgi vaqtda "moliyaviy barqarorlik" tushunchasi ko'plab talqinlarga ega. Biroq, tijorat banklariga nisbatan “moliyaviy barqarorlik” tushunchasining aniq ta’rifi haligacha mavjud emas. Ko‘pgina darsliklar mualliflari “tijorat bankining moliyaviy barqarorligi” ta’rifini izohlashda turlicha yondashuvlarni taklif etadilar:
Bankning moliyaviy barqarorligini aktivlar sifati, kapitalning etarliligi va faoliyati samaradorligi bilan baholash mumkin;
Tijorat bankining mavqei, agar mavjud bo'lsa, barqaror hisoblanadi barqaror kapital, likvid balansga ega, to'lov qobiliyatiga ega va kapital sifatiga qo'yiladigan talablarni qondiradi;
U bankning moliyaviy barqarorligini aniqlashda o'z mablag'lariga katta ahamiyat beradi;
Bankning moliyaviy barqarorligi deganda uning jismoniy va yuridik shaxslarning depozitlariga pul mablag‘larini jalb qilish, bank hisobvaraqlarini ochish va yuritish, shuningdek, o‘z nomidan va o‘z hisobidan jalb qilingan mablag‘larni joylashtirish bo‘yicha operatsiyalarni amalga oshirayotganda halokatli tebranishlarga dosh berish qobiliyati tushuniladi. to'lov shartlari, shoshilinchlik va takroriylik bo'yicha xarajatlar. Ya'ni, muallif bankning tegishli sifatdagi bir qator aniq bank xizmatlarini ko'rsatish qobiliyatiga e'tibor qaratadi.
Ammo umuman olganda, rossiyalik iqtisodchilar va bank amaliyotchilari bir narsaga rozi bo'lishadi - tijorat bankining moliyaviy barqarorligi uning moliyaviy holatining uzoq muddatli barqarorligidir. Bu moliyaviy resurslarning shunday holatini aks ettiradiki, unda tijorat banki naqd pulni erkin boshqara oladi samarali foydalanish o'z xo'jalik faoliyatini amalga oshirishning uzluksiz jarayonini ta'minlash.
“Tijorat bankining moliyaviy barqarorligi” tushunchasini tavsiflab, uning asosiy xususiyatlarini belgilaymiz.
Birinchi belgi – "moliyaviy barqarorlik" toifasi - bu jamiyat va uning a'zolari manfaatlarida namoyon bo'ladigan ijtimoiy toifadir. barqaror rivojlanish tijorat banklari. Shunday qilib, aholi o‘z jamg‘armalari tufayli tijorat bankining resurs bazasini tashkil etuvchi banklarning barqaror rivojlanishidan bevosita manfaatdordir. Aholining omonatlari nafaqat muhim, balki bankning barqaror resursidir. Kredit tashkilotlarining barqarorligiga bevosita qiziqish resurs bazasini shakllantirish bilan bevosita bog'liq bo'lgan va bozorning turli segmentlarida tezkor faoliyat yuritadigan mijozlar va kontragentlar tomonidan ham namoyon bo'ladi. Tijorat banki an'anaviy ravishda iqtisodiyotning turli tarmoqlari, mulkchilikning tashkiliy-huquqiy shakllari va faoliyat sohalari korxonalariga xizmat ko'rsatadi. Shu nuqtai nazardan, bir-biri bilan bevosita korrespondentlik munosabatlariga ega bo'lgan kontragent banklarni ham ko'rib chiqish mumkin. Tijorat banklarining barqaror faoliyat yuritishidan bevosita manfaatdorlik sohasiga soliq tushumlarining o‘z vaqtida tushishidan manfaatdor bo‘lgan davlat ham kiradi.
“Tijorat bankining moliyaviy barqarorligi” tushunchasining ikkinchi belgisi moliyaviy barqarorlikning resurs salohiyati hajmi va sifatiga bog‘liqligidir. Bankning resurs salohiyati bank moliyaviy barqarorligining sifat darajasini oldindan belgilab beradi. Bank qancha ko’p resurslarni jalb qilsa va bu resurslar qanchalik yaxshi bo’lsa, u o’z resurslarini sarmoya qilishda shunchalik faol bo’ladi, moliyaviy holatini va shunga mos ravishda moliyaviy barqarorlikni mustahkamlaydi.
Tijorat bankining moliyaviy barqarorligi dinamik toifa (uchinchi belgi) bo'lib, u qandaydir ta'sir natijasida uni tark etgandan keyin muvozanatli moliyaviy holatga qaytish xususiyatidir. Bankning moliyaviy barqarorligi asosida uning faoliyati ko'p jihatdan namoyon bo'ladi, chunki samarali bo'lishi va normal ishlashi uchun tijorat banki etarlicha uzoq vaqt davomida har xil turdagi begona buzilishlarga befarq bo'lishi kerak. Shunday qilib, tijorat banklarining mijozlari va kontragentlari ularning ma’lum bir davrda ham, uzoq muddatda ham bir tekis ishlashidan bevosita manfaatdordirlar.
Mijozlar va omonatchilar nuqtai nazaridan barqaror bank bankning ular oldidagi majburiyatlarini bajarishiga ishonch bilan bog'liq.
Barqarorlik tushunchasi bank nuqtai nazaridan biroz farq qiladi. Biroq, bu erda ham hamma narsa aniq emas. Masalan, bank aktsiyadorlari, investitsiya bank ishi ularning kapitali, ular bank kapital qo'yish uchun foydali joyga aylanishiga, aynan shu yerda iqtisodiyotning boshqa tarmoqlariga qo'yilgan investitsiyalardan olinadigan foydaga teng bo'lgan foyda olishiga ishonishadi. Umuman olganda, ular o'z kapitalidan etarli daromad olishdan manfaatdor.
Bank xodimlarining ham o'z pozitsiyalari mavjud bo'lib, ular ushbu kredit muassasasida ishlashning uzluksizligidan va shuning uchun yuqori daromad olishdan manfaatdordirlar. ish haqi. Ularning fikriga ko'ra, barqaror bank - bu ularga yaxshi maoshli ishda ishonch hosil qiladigan bankdir.
Banklar barqarorligini baholash Markaziy bank mutaxassislari tomonidan amalga oshiriladi.
Shunday qilib, tijorat bankining barqarorligi toifasi ikkita jihatni o'z ichiga oladi: ob'ektiv - bankning o'ziga xos majburiyatlarini bajarish qobiliyati va sub'ektiv - o'z majburiyatlarini bajarishga ishonchni uyg'otish qobiliyati.
Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini o‘rganish ushbu konsepsiyaning mohiyatini, rivojlanish jarayonlari va qonuniyatlarini o‘rganishni, ushbu hodisaning rivojlanishini tahlil qilishni o‘z ichiga oladi.
Tijorat bankining moliyaviy barqarorligi quyidagi ko'rsatkichlar tizimi orqali aniqlanadi:
Bank aktivlarining sifati;
Resurs bazasining sifati;
Bank mahsulotlari va xizmatlarining sifati;
Bank faoliyatining rentabelligi;
Xatarlarni boshqarish;
Bank boshqaruvining sifati.
Moliyaviy barqarorlikni baholash metodologiyasi banklarning omonatlarni sug'urtalash tizimida ishtirok etishi uchun Rossiya banki tomonidan ishlab chiqilgan - 2004 yil 16 yanvardagi 1379-U-sonli ko'rsatma metodologiya kapitalni baholash uchun ko'rsatkichlar guruhini hisoblashni o'z ichiga oladi, aktivlar, boshqaruv sifati, rentabellik va likvidlik.
Bank boshqaruvi nazariyasi va amaliyotida tahlilning likvidlik, to'lov qobiliyati, pul oqimlari, alohida operatsiyalar va xizmatlarning rentabelligi, kapitalning etarliligi. Shu bilan birga, Rossiya sharoitida ushbu tahlil yo'nalishlarini Rossiya Banki tomonidan davlat nazorati va nazorati sohalari bilan bog'lash odatiy holdir. Ushbu kontseptsiya doirasida ushbu ko'rsatkichlar aktivlar sifatini tahlil qilish va baholash metodologiyasiga kiritilgan.
1.2 Tijorat bankining barqaror faoliyati omillari
Tijorat banklari faoliyati ko'p va xilma-xil omillarga bog'liq bo'lgan o'zaro bog'liq jarayonlar majmuasidir. Agar biron-bir omil ko'rib chiqish zanjiridan tushib qolsa, unda boshqa omillarning ta'sirini baholash, shuningdek, xulosalar noto'g'ri bo'lishi mumkin.
Bir-biri bilan chambarchas bog'liq bo'lgan bu omillar ko'pincha tijorat banki faoliyatiga turli yo'nalishlarda ta'sir qiladi: ba'zilari ijobiy, boshqalari salbiy, uni moliya bozoridagi strategiya va taktikasini zudlik bilan o'zgartirishga majbur qiladi. Shu bilan birga, ba'zi omillarning salbiy ta'siri boshqalarning ijobiy ta'sirini kamaytirishi yoki hatto inkor etishi mumkinligini hisobga olish kerak. Bunday holda, banklar o'zlarining yaratilgan potentsiallari tufayli bunday sharoitlarda omon qolish ehtimoli ko'proq bo'ladi. salbiy ta'sir bu omillar va mavjud iqtisodiy muhitda minimal yo'qotishlarga olib keladi.
Tijorat bankining barqarorlik omillari haqida gapirganda, ular ko'pincha tashqi va ichki omillarga taalluqlidir, ammo 1.2.1-jadvalda ko'rsatilganidek, ularni quyidagicha tasniflash kerak.
1.2.1-jadval. Tijorat banki barqarorligiga ta'sir etuvchi omillarning tasnifi
Omillarning har qanday tasnifi ma'lum maqsadlarga xizmat qiladi. Eng muhimi, paydo bo'lish usuli bo'yicha tasniflashdir. Shuning uchun biz tashqi va ichki omillarni batafsil ko'rib chiqamiz, ularning guruhlanishi diagramma shaklida taqdim etiladi (1.2.1-rasmga qarang).
1.2.1-rasm. Tijorat banki barqarorligiga ta'sir etuvchi omillarni yuzaga kelish usuliga ko'ra guruhlash
Iqtisodiy sharoitda banklar faoliyatining barqarorligini belgilovchi omillarni aniqlashtirish zarurati ularning xulq-atvori strategiyasi va taktikasini ishlab chiqish zaruriyatidan kelib chiqadi.
Sxemaga ko'ra, tijorat banklarining barqarorligi tashqi va ichki omillar bilan belgilanadi. Shu bilan birga, tashqi omillar tijorat bankining ishiga bog'liq emas, ichki omillar esa bankning o'zi faoliyatining samaradorligini aks ettiradi.
Banklarning ommaviy bankrot bo'lishida hal qiluvchi rol o'zaro bog'liq omillarning ehtimollik majmui bo'lgan tashqi omillarga tegishli. Tashqi omillar oltita guruhga bo'lish maqsadga muvofiq: 1) umumiy iqtisodiy; 2) siyosiy; 3) moliyaviy; 4) qonuniy; 5) ijtimoiy-psixologik; 6) fors-major holatlari. Keling, ushbu omillarni batafsil ko'rib chiqaylik.
Rossiya Federatsiyasi hukumati huzuridagi Iqtisodiy tadqiqotlar markazi tomonidan taqdim etilgan tijorat omillarining ishbilarmonlik faolligi holatini tahlil qilish natijalari shuni ko'rsatdiki, tijorat banklarining barqarorligiga salbiy ta'sir ko'rsatadigan eng muhim omil - bu umumiy iqtisodiy beqarorlik. mamlakat. Bu fikrga respondentlarning 79 foizi qo‘shiladi. Bu shuni ko'rsatadiki, tijorat banklarining barqarorlik darajasi, birinchi navbatda, umumiy iqtisodiy omillar bilan belgilanadi. Ular Rossiya tijorat banklarining barqarorligiga sezilarli ta'sir ko'rsatadi. Iqtisodiy omillarning yig'indisi banklar ishtirokida iqtisodiy munosabatlarni o'rnatishning intensivligi va usullarida ifodalangan iqtisodiyotning holatini aks ettiradi. Iqtisodiy omillarga quyidagilar kiradi: potentsial real sektor iqtisodiyot, ishlab chiqarish quvvatlarini yangilash va ularni tasarruf etish, tovar ishlab chiqaruvchilarning raqobatbardoshligi, mamlakat to‘lov balansi balansi (eksport/import), resurslarning tarmoqlararo to‘lib ketishi ehtimoli, investisiyalar (kapitalning kirib kelishi/chiqishi), yalpi ichki mahsulot qiymati.
Umuman iqtisodiy vaziyat, ham mamlakatda, ham mintaqada quyidagi ko'rsatkichlar bilan tavsiflanadi:
Ishchi kuchining miqdori va sifatiga bog'liq bo'lgan ishlab chiqarish va texnik salohiyat. Hajmi, tuzilishi va sifati ishlab chiqarish fondlari va tabiiy resurslar;
Iqtisodiyotda ro'y berayotgan tarkibiy o'zgarishlar;
Mamlakatning investitsion muhiti;
To'lov tizimining holati va uning rivojlanish tendentsiyalari.
Mamlakatning barqaror iqtisodiy bazasi banklar barqarorligining asosi, poydevoridir. Iqtisodiyotdagi qiyinchiliklar banklarning barqarorligi va hayotiyligiga jiddiy ta’sir ko‘rsatmoqda. Shunday qilib, iqtisodiy inqirozlar Ular, birinchi navbatda, bank mijozlarining moliyaviy barqarorligini pasaytiradi, bu esa, shunga mos ravishda, banklardan mablag'larning chiqib ketishiga va berilgan kreditlarning qaytarilishining kamayishiga olib keladi va bu oxir-oqibatda tijorat banklari barqarorligiga salbiy ta'sir ko'rsatadi. Iqtisodiy yuksalishlar, aksincha.
Tijorat banklarining barqarorligiga moliyaviy omillar, ya’ni moliya bozorining holati va rivojlanishi juda katta ta’sir ko‘rsatadi. Moliya bozorining holati quyidagi omillar bilan belgilanadi: pul massasi, inflyatsiya darajasi, foizlar qisqa muddatli kreditlar, tashqi iqtisodiy va valyuta sohalarida davlat tomonidan tartibga solishning o'zgarishi, mamlakatning oltin-valyuta zaxiralari, mamlakat tashqi qarzining hajmi, fond bozorining holati va istiqbollari va boshqalar.
Ham alohida tijorat banklari, ham butun bank tizimining barqarorligiga umumiy e'tirof etilgan ta'sir siyosiy omillar tomonidan amalga oshiriladi. Mamlakatdagi siyosiy vaziyat amaldagi hokimiyatning barqarorligi, uning siyosati, muxolifatning ta’siri, ma’muriy-hududiy birliklardagi barqarorlik yoki ijtimoiy keskinlik bilan belgilanadi. Siyosiy barqarorlik bank xizmatlari bozorining muvaffaqiyatli rivojlanishining shartidir, chunki u mamlakatning ijtimoiy-iqtisodiy rivojlanishi va xalqaro bozordagi mavqeini mustahkamlash imkoniyatlarini belgilaydi.
Tijorat banklarining barqarorligiga va huquqiy omillarga, ya'ni bank faoliyatini huquqiy tartibga solishning shakl va usullariga sezilarli ta'sir ko'rsatadi. Qonunchilikning barqarorligi, uning nisbatan konservativligi yuzaga kelayotgan muammolarni normal huquqiy tartibga solish uchun zarur shart-sharoitlarni yaratadi. Shu bilan birga, qonunchilik bank tizimining rivojlanishiga muayyan tartibga solishning maxsus qoidalari bilan ta'sir qiladi bank operatsiyalari va bitimlar. Amaldagi qonunchilikni takomillashtirish, undagi kamchiliklarni bartaraf etishga qaratilgan qonun loyihalarini tayyorlash ustuvor vazifalardan biri bo‘lib, ularning yechimi ko‘p jihatdan mamlakatimiz bank tizimining barqarorligini belgilab beradi.
Iqtisodiy, moliyaviy, huquqiy va siyosiy omillar ko'p jihatdan ijtimoiy-psixologik omillar majmuasini belgilaydi. Ijtimoiy-psixologik omillarga quyidagilar kiradi: aholining ko'pchiligining amalga oshirilayotgan iqtisodiy islohotlarning to'g'riligiga, soliq, bojxona va valyuta qonunchiligining barqarorligiga, butun iqtisodiyot va uning individual rivojlanishining yaxshi istiqbollariga ishonchi. tarmoqlar. Yuqoridagilarning barchasi birgalikda tijorat banklariga bo'lgan ishonch darajasini, bank operatsiyalarini amalga oshirish va bank xizmatlaridan foydalanishga tayyorligini shakllantiradi.
Tijorat banklarining barqarorligiga har qanday fors-major omillari, ya’ni omillar ham ta’sir ko‘rsatishi mumkin. Banklar faoliyatida uzilishlarga olib keladigan tabiiy ofatlar va oldindan aytib bo'lmaydigan hodisalar natijasida. Bu omillarni tabiiy, siyosiy va iqtisodiy omillarga bo'lish mumkin. Tabiiy omillarga tijorat banklari faoliyatiga texnik jihatdan to‘sqinlik qiluvchi omillar (suv toshqini, zilzilalar, bo‘ronlar va boshqalar) kiradi.Siyosiy omillarga: chegaralarni yopish, boshqa davlatlar bilan iqtisodiy aloqalarga xalqaro taqiqlar, harbiy mojarolar kiradi. Ushbu omillar banklar va ularning mijozlari o'rtasidagi o'zaro munosabatlar shartlarini jiddiy qayta ko'rib chiqish zarurligiga olib keladi. Iqtisodiy omillar ro'yxati hukumatning o'z moliyaviy majburiyatlarini bajarishdan bosh tortishi, soliq tizimidagi o'zgarishlar, moliya bozoridagi inqirozlar, eksport-import faoliyatiga cheklovlar joriy etilishini o'z ichiga olishi kerak.
Ichki omillar deganda tijorat banklarining o‘zlari tomonidan shakllantiriladigan va bevosita ularning faoliyatiga bog‘liq bo‘lgan omillar majmui tushunilishi kerak.
Bankning ichki barqarorlik omillarini uch guruhga bo'lish kerak:
1. Tashkiliy omillar;
2. Texnologik omillar;
3. Moliyaviy-iqtisodiy omillar.
Kredit tashkilotlarining barqarorligiga ta’sir etuvchi tashkiliy omillarga quyidagilar kiradi: bank strategiyasi, boshqaruv (boshqaruv) darajasi, xodimlarning malakasi, ta’sischilar bilan munosabatlari, bankning ichki siyosati. Bunda bank strategiyasi, ya’ni uning faoliyatining konseptual asoslari eng katta ahamiyatga ega. Bank strategiyasini ishlab chiqish - bu bankning o'zi va uning muhiti kuchlari o'rtasidagi muvozanatni izlash. Balansga variantlarni tanlash orqali erishish mumkin. Vaziyatni baholash bozor talablari, bank biznesining texnik imkoniyatlari va infratuzilmaning mavjudligi tahliliga asoslanadi.
Rossiya banklarining barqarorligiga ta'sir qiluvchi muhim tashkiliy omil - bu boshqaruv sifati. Banklar ushbu omilga katta e'tibor berishlari kerak. Ushbu yo'nalishdagi tadqiqotlar shuni ko'rsatdiki, menejmentning sifatsizligi 1998 yildagi bank inqirozining asosiy sabablaridan biri bo'lgan. Kredit tashkilotlarining ko'plab strategik va taktik noto'g'ri hisob-kitoblari bank boshqaruvining etarli darajada malakasizligi bilan bog'liq edi. Tijorat banklari boshqaruvining samarasizligini ular faoliyatining quyidagi natijalari bilan baholash mumkin:
Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan litsenziyalarning ommaviy ravishda bekor qilinishi, ularning bankrotligi sonining ko'payishi, rentabellik yoki foydasizlik muammolarining kuchayishi;
Amaldagi qonunchilik va bank nazorati organlari tomonidan belgilangan me'yoriy-huquqiy hujjatlar talablarining ko'plab buzilishlarini qabul qilish.
Banklar barqarorligida ular tomonidan olib borilayotgan ichki siyosat alohida ahamiyatga ega. U bankrotlikning asosiy sabablarining oldini olishga qaratilgan bo'lishi kerak: muddati o'tgan kreditlar tufayli aktivlarning yo'qolishi yoki qimmatli qog'ozlarning bozor qiymatining pasayishi; likvidlik; asosiy faoliyatdan yo'qotishlar; xarajatlarning oshishi; yuqori malakali mutaxassislar tomonidan jinoyatlarning oldini olish, korrupsiya. Bundan tashqari, bankning ichki siyosati eng malakali mutaxassislarni jalb qilishga qaratilgan bo'lishi kerak, chunki yuqori sifatli menejment bankning daromadli va ishonchli ishlashining asosiy shartidir, ayniqsa iqtisodiy inqirozlar davrida.
Bank barqarorligiga ta’sir etuvchi ichki omillarning ikkinchi guruhiga, avval aytib o‘tilganidek, texnologik omillar, jumladan, bankning rivojlanish yo‘nalishi kiradi. bank texnologiyalari, yangi bank mahsulotlari va xizmatlariga bozor ehtiyojlari. Zamonaviy bank ishi banklar oldiga shunday muammolarni qo'yadiki, ularni eng yangilaridan keng va kompleks ishlatmasdan hal qilishning iloji yo'q axborot texnologiyalari. Avtomatlashtirish an'anaviy turlarga keng ta'sir ko'rsatdi bank xizmati. Bugungi kunda bankning muvaffaqiyatli ishlashini kompyuter tarmoqlaridan foydalanmasdan tasavvur etib bo'lmaydi. Shunday qilib, bank kompyuter va telekommunikatsiya texnologiyalari bank sektorining xalqaro bank hamjamiyatining talablariga moslashuvini jadallashtirishning muhim omiliga aylanib bormoqda va shunga mos ravishda tijorat banklarining yanada barqaror faoliyat yuritishiga xizmat qilmoqda.
Tijorat banklarining barqarorligiga ta'sir etuvchi tashkiliy-texnologik omillarning ahamiyatiga qaramay, hali ham moliyaviy-iqtisodiy omillar guruhiga hal qiluvchi o'rin egallaydi. Bank barqarorligining umume’tirof etilgan moliyaviy-iqtisodiy omillari quyidagilardir: hajmi va tuzilishi o'z mablag'lari, daromadlar, xarajatlar va foydalar darajasi, mablag'larning tuzilishi, manbalari va ularni samarali taqsimlash. Bu omillar faqat bir-biri bilan o'zaro aloqada bo'lgandagina amal qiladi, ya'ni ular butun tijorat banklari tomonidan hisobga olinishi kerak.
Shunday qilib, tijorat bankining barqarorligi murakkab umumiy iqtisodiy kategoriya bo‘lib, uning barcha qoidalariga rioya qilingan taqdirdagina ishlaydi va banklar tomonidan doimiy nazoratni talab qiladi. Shuning uchun har qanday bank mavjudligining muhim sharti yuqoridagi barcha omillarni hisobga olgan holda uning moliyaviy barqarorligini baholash zarurati hisoblanadi.
1.3. Moliyaviy barqarorlik tahlilining axborot bazasi
Tahlilning axborot bazasi har qanday turdagi tahlilni o'tkazish imkoniyatini o'z ichiga oladi - retrospektiv, operativ, istiqbolli, strategik.
Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini tahlil qilishni ta'minlaydigan iqtisodiy ma'lumotlar tizimi shaklda ko'rsatilgan. bitta.
Guruch. 1. Tijorat bankining moliyaviy barqarorligi tahlilini axborot bilan ta’minlash.
Analitik jarayonlarning samaradorligi ko'p jihatdan butun axborot bazasining katta qismini tashkil etuvchi ichki ma'lumotlarning sifati bilan belgilanadi. An'anaviy ravishda buxgalteriya hisobi ma'lumotlar manbalariga eng qat'iy talablar qo'yiladi. Ular yig'ish va umumlashtirishni tashkil etishning rasmiylashtirilgan mezonlarini, shuningdek, talabning yuqori darajasini birlashtiradi. turli guruhlar foydalanuvchilar. Boshqa tijorat tashkilotlariga qaraganda, banklarning buxgalteriya hisobi va hisobotlari davlat va boshqa tartibga soluvchi organlar (Rossiya banki, Moliya vazirligi huzuridagi soliq xizmati, Qimmatli qog'ozlar bozori bo'yicha Federal komissiya) tomonidan nazorat qilinadi va nazorat qilinadi. Federal xizmat davlat statistikasi va boshqalar), bu, bir tomondan, axborotni tashkil qilish jarayonini soddalashtiradi (protseduralar batafsil tavsiflanganida). qoidalar bank faoliyatini tartibga soluvchi) va boshqa tomondan, axborot sifatiga qo'yiladigan talablarning minimal darajasini oshiradi.
Moliyaviy barqarorlikni tahlil qilish uchun ichki, operatsion va boshqaruv hisobi va hisoboti ma'lumotlaridan ham foydalaniladi. O'zboshimchalik bilan (lekin muntazam ravishda) tizimlashtirilgan turli xil ma'lumotlar tahlilni bank operatsiyalarini sharhlash uchun qo'shimcha ma'lumotlar bilan ta'minlaydi.
Biroq, barcha kerakli ma'lumotlar hisobga olinmaydi. Uning bir qismi hisobdan tashqari manbalarda mavjud:
Turli tekshiruvlar aktlari - rasmiy (masalan, soliq, audit yoki Rossiya Bankining tekshiruvlari), xizmatlar ichki nazorat va audit, qayta ko'rib chiqish, inventarizatsiya va boshqalar;
Bank xodimlarining hisobotlari, rasmiy va tushuntirish xatlari.
Ko'pincha tahlil jarayonida aniqlangan faktlarni baholash yuqoridagi hujjatlarda tegishli asoslarning mavjudligiga bog'liq.
Analitik hisob-kitoblarda rejalashtirilgan ma'lumotlar va turli xil ichki standartlar - chegaralar ham qo'llaniladi.
Moliyaviy barqarorlikni tahlil qilish metodologiyasida tashqi ma'lumotlar alohida o'rin tutadi. Bu bankning tashqi muhit bilan o'zaro ta'sirining aksidir.
Tashqi ma'lumotlarning katta to'plami bank qonunchiligidir. Ushbu kiruvchi oqim juda mobil, undagi ma'lumotlar doimiy ravishda yangilanadi, bu tahlilchining vazifasini murakkablashtiradi, u nafaqat masalaning hozirgi holatini hisobga olishi, balki o'zgarishlarni hisobga olgan holda kelajakdagi vaziyatni ham modellashtirishi kerak. hali kuchga kirmagan qonun hujjatlarida.
Bank menejerlarining qarorlari, boshqa omillar qatori, bozor sharoitlari bilan ham belgilanadi. Moliyaviy, aktsiyadorlik holatini tavsiflovchi ko'rsatkichlar qiymatlari, valyuta bozori har kuni nazorat qilinadi. Tugallangan operatsiyalarga oid ma'lumotlar bank ma'lumotlari va ma'lumotlar bazalarida arxivlanadi.
Tahlilchilar, shuningdek, turli maqsadlar uchun ma'lumotnoma ma'lumotlarini to'playdilar - masalan, bank mulkini qayta baholash, hisobotga muvofiq hisobot berish uchun. xalqaro standartlar buxgalteriya hisobi va hisoboti, yil yakuni bo'yicha aktsiyadorlarga ma'lumotlarni taqdim etish. Ma'lumotnoma ma'lumotlari quyidagilarni o'z ichiga oladi: tashqi standartlar (Rossiya Banki, tranzaksiya hamkorlari, boshqa mamlakatlarning markaziy banklari, agar bankning xorijiy filiali yoki vakolatxonasi bo'lsa, belgilangan chegaralar); ma'lumotlar, uskunalar, banklar va nobank kredit tashkilotlarining xizmatlari narxlari to'g'risidagi ma'lumotlar va boshqalar.
Sanoat bozorlaridagi vaziyat bank mijozlari faoliyatiga ta'sir qiladi. Rossiya tijorat banklari hali ham o'zlarining mijozlar bazasi bilan chambarchas bog'liq va shuning uchun mijozlar faoliyatidagi o'zgarishlar bank uchun o'z faoliyatini tahlil qilish va boshqarish uchun muhim hissa hisoblanadi.
Chet elda odatiy amaliyot mijozlar, shu jumladan potentsial, kontragentlar, raqobatchilar to'g'risidagi ma'lumotlarni to'plash va qayta ishlashdir. Bunday tashqi iqtisodiy tahlilni o'tkazish rahbariyatni bank ichidagi tahlil va boshqaruv uchun zarur ma'lumotlar bilan ta'minlaydi. Bunday ma'lumotlarning manbai davriy matbuot bo'lib, unda yirik firmalarning yillik hisobotlari, mahsulotlarning ayrim turlarini chiqarish, kapital qo'yilmalar hajmi, eksport operatsiyalari, aktsiyalarni sotib olish, qo'shilish va qo'shib olish, kadrlar siyosati va kadrlar o'zgarishi to'g'risidagi ma'lumotlar e'lon qilinadi. . Bundan tashqari, kompaniyalar o'zlari haqida bir qator muhim ma'lumotlarni nashr etadilar - yillik moliyaviy hisobotlar, prospektlar (korxonaning ishlab chiqarish faoliyatining batafsil tavsifi, Kengash tarkibi to'g'risidagi ma'lumotlar, rivojlanish tarixi, istiqbollari), kataloglar (mahsulot assortimenti bo'yicha, pochta jo'natmalari va boshqalar).
Shunday qilib, bankning moliyaviy barqarorligi - bu bankning o'z majburiyatlarini bajarishdagi ishonchliligi va doimiyligi holati. Inqiroz davrida bu omillarning ahamiyati ancha yuqori bo'ladi.
2. TIJORAT BANKINING MOLIYAVIY BAQARORLIGINI TAHLIL OLISH METODIKASI.
Bankning moliyaviy barqarorligini baholash uchun quyidagi ko'rsatkichlar guruhlari qo'llaniladi:
· kapitalni baholash ko'rsatkichlari guruhi;
aktivlarni baholash ko'rsatkichlari guruhi;
rentabellikni baholash uchun ko'rsatkichlar guruhi;
· likvidlikni baholash ko'rsatkichlari guruhi.
2.1. Kapitalni baholash ko'rsatkichlarini aniqlash metodikasi
Kapitalning etarliligi va sifatini baholash ko'rsatkichlarini o'z ichiga oladi.
Kapitalning etarlilik ko'rsatkichlari quyidagilardan iborat:
a) O'z mablag'larining (kapitalning) etarlilik koeffitsienti (PC1) H1 majburiy koeffitsientini hisoblash uchun belgilangan tartibda aniqlanadi.
b) Umumiy kapital yetarlilik koeffitsienti (JK2) o‘z mablag‘larining (kapitalning) bank aktivlariga nisbatan foiz nisbati sifatida aniqlanadi, bunda risk darajasi nolga teng bo‘lgan aktivlar kirmaydi va quyidagi formula bo‘yicha hisoblanadi:
PC2 \u003d K / (A - Arisk0) * 100% (1)
Bu erda K - bankning o'z mablag'lari (kapitali).
A - aktivlar. 0409806 “Buxgalteriya balansi (nashr qilingan shakl)” shaklidagi “Jami aktivlar” ko‘rsatkichini ifodalaydi.
Arisk0 - Rossiya Bankining N 110-I yo'riqnomasiga muvofiq nol xavf omiliga ega aktivlar.
c) Kapital sifatini baholash ko'rsatkichi (IC3) asosiy kapitalga qo'shimcha kapitalning ulushi sifatida aniqlanadi va quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:
PC3 \u003d Kdop / Kosn x 100% (2)
Kdop qayerda - qo'shimcha kapital banka;
Kosn - bankning asosiy kapitali.
Kapitalni baholash ko'rsatkichlari guruhi (RGA) bo'yicha umumiy natija ko'rsatkichlarning o'rtacha og'irligi hisoblanadi va quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:
RGK = SUM (bal i * vazn i) / SUM vazni i (3)
vazn i - tegishli ko'rsatkichning 1 dan 3 gacha bo'lgan nisbiy ahamiyatlilik shkalasi bo'yicha vaznni baholash;
Kapitalni baholash ko'rsatkichlari guruhi bo'yicha bankning moliyaviy barqarorligi, agar RGC qiymati 2,3 balldan kam yoki unga teng bo'lsa, qoniqarli deb tan olinadi.
2.2. Aktivlarni baholash ko'rsatkichlarini aniqlash uchun hisoblash formulalari
Kreditlar va boshqa aktivlar bo'yicha qarz sifati ko'rsatkichlari, kreditlar va boshqa aktivlar bo'yicha yo'qotishlar uchun zaxiralar miqdori, aktivlar bo'yicha xavf kontsentratsiyasi darajasi:
a) Kredit sifati ko'rsatkichi (LA1) - umidsiz kreditlarning umumiy kreditlardagi ulushi va quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:
PA1 = ------ x 100% (4)
Bu erda SZ - kreditlar
SZbn - umidsiz kreditlar
b) Aktivlar sifati ko'rsatkichi (PA2) zaxiralari 20 foizdan ortiq bo'lgan qoplanmagan aktivlarning o'z kapitaliga (kapitaliga) nisbati sifatida aniqlanadi va quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:
PA2 \u003d (A20 - RP20) / K * 100% (5)
Bu erda A20 - mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralar 20 foizdan ortiq miqdorda shakllantirilishi kerak bo'lgan aktivlar;
RP20 - aslida A20 ostida tuzilgan zahiralar
c) Ishlamaydigan kreditlar ulushi (PA3) muammoli kreditlarning umumiy kreditlardagi ulushini ifodalaydi va quyidagi formula bo‘yicha hisoblanadi:
PA3 \u003d Szpr / SZ * 100% (6)
Bu erda SZpr - 30 kalendar kundan ortiq muddati o'tgan kreditlar
d) Kreditlar va boshqa aktivlar bo'yicha yo'qotishlar uchun zahiralar miqdori ko'rsatkichi (PA4) kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun amalda shakllangan zaxiraning kreditlarning umumiy hajmiga nisbati sifatida aniqlanadi va quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:
PA4 = RVPSf / SZ * 100% (7)
Bu erda RVPSf - kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun haqiqatda shakllangan zaxira
e) aktivlar bo'yicha risklarning kontsentratsiya darajasining ko'rsatkichlari yirik kredit risklarining kontsentratsiyasi ko'rsatkichidan iborat ((PA5) N7 "Yirik kredit risklarining maksimal hajmi" majburiy nisbatini hisoblash uchun belgilangan tartibda belgilanadi), va aktsiyadorlar (ishtirokchilar) bo'yicha kredit risklarining kontsentratsiyasi ko'rsatkichi ((PA6 ) N9.1 "Bank tomonidan o'z ishtirokchilariga taqdim etiladigan kreditlar, bank kafolatlari va kafolatlarining maksimal miqdori" majburiy nisbatini hisoblash uchun belgilangan tartibda belgilanadi. (aksiyadorlar)") va kredit risklarining insayderlar bo'yicha kontsentratsiyasi ((PA7) H10.1 "Bankning insayderlari uchun xavfning umumiy miqdori") hisoblash uchun belgilangan tartibda belgilanadi.
Aktivlarni baholash ko'rsatkichlari (RAI) guruhi bo'yicha umumiy natija ko'rsatkichlarning o'rtacha og'irligi hisoblanadi va quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:
RGA = SUM (bal i * vazn i) : SUM vazni i (8)
Bu erda i ball - tegishli ko'rsatkichning 1 dan 4 gacha balli;
Aktivlarni baholash ko'rsatkichlari guruhi bo'yicha bankning moliyaviy barqarorligi, agar RGA qiymati 2,3 balldan kam yoki unga teng bo'lsa, qoniqarli deb hisoblanadi.
2.3. Rentabellikni baholash ko'rsatkichlari va ularni aniqlash usullari
Aktivlar va kapital rentabelligi, daromadlar va xarajatlar tarkibi, ayrim turdagi operatsiyalarning va umuman bankning rentabelligi ko'rsatkichlarini o'z ichiga oladi.
Aktivlar rentabelligi va kapital ko'rsatkichlari aktivlar rentabelligi va kapital rentabelligidan iborat:
a) Aktivlar rentabelligi ko'rsatkichi (RP1) moliyaviy natijaning aktivlarning o'rtacha qiymatiga foiz nisbati (yillik foizlarda) sifatida aniqlanadi va quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:
PD1 = FR / Asr * 100% (9)
Bu erda FR - bankning moliyaviy natijasi. 0409102 “Kredit muassasasining foyda va zararlari to‘g‘risida hisobot” shaklidagi “Foyda (zarar)” ko‘rsatkichini aks ettiradi.
Asr - aktivlarning o'rtacha qiymati. A ko'rsatkichi uchun o'rtacha xronologik formuladan foydalanib hisoblangan.
b) kapitalning rentabellik darajasi (RP2) moliyaviy natijaning kapitalning o'rtacha qiymatiga nisbati foiz (yillik foiz) sifatida aniqlanadi va quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:
PD2 \u003d FR / Ksr * 100% (10)
Bu erda Kav - kapitalning o'rtacha qiymati. K ko'rsatkichi uchun o'rtacha xronologik formuladan foydalanib hisoblangan.
Daromadlar va xarajatlar tarkibi ko'rsatkichlari daromadlar tarkibi ko'rsatkichi va xarajatlar tarkibi ko'rsatkichidan iborat:
a) Daromad indeksi tarkibi (IR3) bir martalik operatsiyalardan olingan sof daromadning moliyaviy natijaga nisbati sifatida aniqlanadi va quyidagi formula yordamida hisoblanadi:
PD3 \u003d Fdraz / FR * 100% (11)
Bu erda ChDraz - bir martalik operatsiyalardan sof daromad.
b) Xarajatlar tarkibi ko'rsatkichi (PD4) ma'muriy va boshqaruv xarajatlarining sof daromadga (xarajatlarga) nisbati sifatida aniqlanadi va quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:
PD4 \u003d Rau / BH * 100% (12)
Qaerda Rau - ma'muriy va boshqaruv xarajatlari.
NB - 0409807 "Foyda va zararlar to'g'risidagi hisobot (nashr qilingan shakl)" shaklidagi "Sof daromad (xarajatlar)" ko'rsatkichi.
Ayrim turdagi operatsiyalarning va umuman bankning rentabellik ko'rsatkichlari sof foiz marjasi va sof spred ko'rsatkichlaridan iborat. kredit operatsiyalari:
a) Sof foiz marjasi (IA5) sof foiz daromadining o‘rtacha aktivlarga nisbati (yillik foiz) sifatida aniqlanadi va quyidagi formula bo‘yicha hisoblanadi:
PD5 \u003d Ndp / Asr * 100% (13)
Bu erda NPV sof foiz daromadidir.
b) Kredit berishning sof spredi (PD6) kreditlar bo'yicha foiz daromadlarining kreditlarning o'rtacha qiymatiga foiz (yillik foiz) nisbati va foizli xarajatlarning foiz hosil qiluvchi majburiyatlarning o'rtacha qiymatiga nisbati o'rtasidagi farq sifatida aniqlanadi va undan foydalanib hisoblanadi. quyidagi formula:
PD6 \u003d Dp / SZav * 100% - Rp / Obsr * 100% (14)
Bu erda SZav - kreditlarning o'rtacha qiymati.
Oavr - foiz to'lovlarini keltirib chiqaradigan majburiyatlarning o'rtacha qiymati. Xronologik o'rtacha formula yordamida hisoblangan.
Daromadlilikni baholash uchun ko'rsatkichlar guruhining umumiy natijasi (RGD) ko'rsatkichlarning o'rtacha og'irligi bo'lib, quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:
RGD = SUM (bal i * vazn i) : SUM vazni i (15)
Bu erda i ball - tegishli ko'rsatkichning 1 dan 4 gacha balli;
vazn i - tegishli ko'rsatkichning 1 dan 3 gacha bo'lgan nisbiy ahamiyatlilik shkalasi bo'yicha vaznni baholash.
Agar RGD qiymati 2,3 balldan kam yoki unga teng bo'lsa, rentabellikni baholash ko'rsatkichlari guruhi bo'yicha bankning moliyaviy barqarorligi qoniqarli deb hisoblanadi.
2.4. Tijorat bankining likvidligini belgilovchi ko'rsatkichlar va ularni hisoblash usullari
Aktivlarning likvidligi, passivlarning likvidligi va tuzilishi, bankning umumiy likvidligi, yirik kreditorlar va omonatchilar uchun tavakkalchilik ko‘rsatkichlarini o‘z ichiga oladi.
Aktivlarning likvidlik ko'rsatkichlari yuqori likvidli aktivlar va qarz mablag'lari nisbati, tezkor likvidlik ko'rsatkichi va joriy likvidlik ko'rsatkichlaridan iborat:
a) Yuqori likvidli aktivlarning qarz mablag‘lariga nisbati (PL1) yuqori likvidli aktivlarning qarz mablag‘lariga nisbati sifatida aniqlanadi va quyidagi formula bo‘yicha hisoblanadi:
PL1 = Lam / PS * 100% (16)
Bu erda Lam - bankning yuqori likvidli aktivlari
PS - qarz mablag'lari
b) Tezkor likvidlik koeffitsienti (PL2) majburiy H2 koeffitsientini hisoblash uchun belgilangan tartibda "Bank lahzali likvidlik koeffitsienti" aniqlanadi.
v) joriy likvidlik ko'rsatkichi (PL3) "Bankning normal joriy likvidligi" H3 majburiy koeffitsientini hisoblash uchun belgilangan tartibda aniqlanadi.
Likvidlik ko'rsatkichlari va majburiyatlar tarkibi jalb qilingan mablag'lar tarkibi ko'rsatkichi, banklararo bozorga bog'liqlik ko'rsatkichi, o'z veksellari riski ko'rsatkichi va bankdan tashqari kreditlar ko'rsatkichidan iborat:
a) Qarz mablag'lari tarkibining ko'rsatkichi (PL4) talab bo'yicha majburiyatlar va qarz mablag'larining foizi sifatida aniqlanadi va quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:
PL4 \u003d Ovm / PS * 100% (17)
Bu erda Ovm - talab bo'yicha majburiyatlar (majburiyatlar),
b) Banklararo bozorga bog'liqlik ko'rsatkichi (PL5) jalb qilingan va joylashtirilgan banklararo kreditlar (depozitlar) va jalb qilingan mablag'lar o'rtasidagi farqning foizi sifatida aniqlanadi va quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:
PL5 \u003d PSbk - SZbk / PS * 100% (18)
Qaerda PSbk - olingan banklararo kreditlar (depozitlar). Ular 0409501 “Banklararo kreditlar va depozitlar to‘g‘risida ma’lumot” shakli II bo‘limi natijasini ko‘rsatadi.
SZbk - banklararo kreditlar (depozitlar) taqdim etiladi
v) O'z veksellarining risk ko'rsatkichi (PL6) bank tomonidan o'z mablag'lariga (kapitaliga) berilgan veksellar va bank akseptlari summasiga nisbatan foiz sifatida aniqlanadi va quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:
PL6 \u003d Ov / K x 100% (19)
Bu yerda Ov - bank tomonidan chiqarilgan veksellar va bank akseptlari.
d) Nobank kreditlari ko'rsatkichi (PL7) mijozlarga - nobank tashkilotlarga berilgan kreditlar va mijozlar - nobank tashkilotlarning hisobvaraqlaridagi qoldiqlar foizi sifatida aniqlanadi va quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:
PL7 \u003d Sznb / PSnb * 100% (20)
Bu erda SZnb - mijozlarga - kredit bo'lmagan tashkilotlarga berilgan kreditlar (jumladan, jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar). SZ va Szbk o'rtasidagi farq sifatida aniqlanadi;
PSNB - 0409806 shakldagi "Mijozlarning (kredit bo'lmagan tashkilotlar) hisoblari" ko'rsatkichi
Bankning umumiy likvidlik ko'rsatkichlari majburiy zaxiralarning o'rtacha ko'rsatkichi va majburiy zaxiralar ko'rsatkichidan iborat:
a) Majburiy zaxiralarning o'rtacha ko'rsatkichi (RL8) bankning majburiy zaxiralarni o'rtacha hisoblash bo'yicha majburiyatini bajarmaganligi (mavjudligi) yo'qligini (mavjudligini) tavsiflaydi. Agar bank tahlil qilingan davrda majburiy zaxiralarning o'rtacha qiymatini qo'llamasa, PL8 ko'rsatkichiga 1 ball beriladi.
b) Majburiy zaxiralar ko'rsatkichi (RL9) bankning majburiy zaxiralarga to'lanmagan to'lanmaganligi faktlarining yo'qligini (mavjudligini) tavsiflaydi. Moliyaviy barqarorlik ko'rsatkichlari hisoblangan hisobot sanasidan oldingi oy uchun to'lanmaslik muddati kalendar kunlarida hisoblangan.
Yirik kreditorlar va omonatchilar uchun risk ko‘rsatkichi (PL10) bankning barcha majburiyatlari umumiy qiymatidagi ulushi 10 foiz va undan ortiq bo‘lgan kreditorlar va omonatchilar oldidagi majburiyatlari summasining likvid aktivlar va omonatchilar oldidagi ulushi sifatida aniqlanadi. quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:
PL10 \u003d Ovkk / Lat * 100% (21)
Bu erda Ovkk - barcha bank majburiyatlarining umumiy qiymatidagi ulushi 10 foiz va undan ortiq bo'lgan kreditorlar va depozitorlar (turdosh kreditorlar va depozitorlar guruhlari) oldidagi bank majburiyatlarining yig'indisi.
Lat - likvid aktivlar
Likvidlikni baholash ko'rsatkichlari guruhi (RGL) bo'yicha umumiy natija koeffitsientlarning o'rtacha og'irligi hisoblanadi va quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:
RGL = SUM (bal i * vazn i) : SUM vazni i (22)
i ball - tegishli ko'rsatkichning 1 dan 4 gacha balli;
vazn i - tegishli ko'rsatkichning 1 dan 3 gacha bo'lgan nisbiy ahamiyatlilik shkalasi bo'yicha vaznni baholash.
Likvidlikni baholash uchun ko'rsatkichlar guruhi bo'yicha bankning moliyaviy barqarorligi, agar RGL qiymati 2,3 balldan kam yoki unga teng bo'lsa, qoniqarli deb tan olinadi.
Agar barcha ko'rsatkichlar guruhlari bo'yicha "qoniqarli" natija mavjud bo'lsa, bankning moliyaviy barqarorligi bankni omonatlarni sug'urtalash tizimida ishtirok etish talablariga javob beradigan deb tan olish uchun etarli deb tan olinadi.
3. ROSSIYA SBERBANKINING MOLIYAVIY BAQARORLIGINI BAHOLASH.
3.1. "Rossiya Sberbank" OAJning Rossiya bank tizimidagi roli
1-jadval
2005-2009 yillarda Rossiya Sberbank OAO faoliyatining asosiy ko'rsatkichlari
| Indeks | Yil | ||||
| 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | |
| Kapitalning yetarlilik koeffitsienti H1, % | 13,4 | 12,7 | 19,1 | 14,8 | - |
| Bir zumda likvidlik koeffitsienti H2, % | 60 | 64,8 | 74,3 | 44,7 | - |
| Joriy likvidlik koeffitsienti H3, % | 65,9 | 69,9 | 90,4 | 53,7 | - |
| Uzoq muddatli likvidlik koeffitsienti H4, % | 77,6 | 92,9 | 87,7 | 102,6 | - |
| Talab majburiyatlari, million rubl | 251151 | 238414,2 | 334127,9 | 1030998 | - |
| Naqd pul, million rubl | 29570 | 61990,3 | 58669,4 | 92780,1 | 223667,4 |
| Aktivlar, milliard rubl | 2072,1 | 2660,2 | 3946,5 | 5244,7 | 6739 |
| Kapital, milliard rubl | 217,4 | 273 | 602 | 727,5 | 1156 |
| Markaziy bankdagi mablag'lar, million rubl | 54549 | 85175,6 | 69986,5 | 147568,9 | 166997,9 |
| Boshqa kredit tashkilotlaridagi mablag'lar, million rubl | 3119 | 3524,7 | 25836,5 | 7908 | 70190,7 |
| Kredit portfeli, mlrd | 1353,2 | 1933,1 | 2901,3 | 4195,7 | 5561,2 |
| Hisobdagi qoldiqlar shaxslar, milliard rubl | 1500,1 | 2147,7 | 2639,3 | 3089,4 | |
| Yuridik shaxslarning hisobvaraqlaridagi qoldiqlar, milliard rubl | 583,4 | 956,5 | 1397,3 | 1785,3 | |
| Foyda, milliard rubl | 18024 | 21755 | 25937 | 36127 | 309 |
So'nggi yillarda Rossiya bank tizimi tez o'sishni boshdan kechirdi, kreditlash hajmi, banklar tomonidan taqdim etilayotgan xizmatlar ko'lami o'sib bormoqda. Banklarning sof aktivlari hajmi ham oshdi, bu 2-rasmda ko'rsatilgan.
Guruch. 2. Rossiyaning 10 ta yirik banklari sof aktivlarining umumiy hajmi
"Rossiya Sberbank" OAJ sof aktivlari bo'yicha Rossiyadagi eng yirik bankdir (D ilovasi). Biroq so‘nggi yillarda 10 ta yirik bankning sof aktivlari umumiy hajmida uning aktivlarining ulushi doimiy ravishda pasayib bormoqda (2006 yildagi 52,2 foizdan 2009 yilda 43,5 foizgacha, bu 3-rasmda ko‘rsatilgan), bu esa raqobat kuchayib borayotganidan dalolat beradi. bank sohasida ..
Guruch. 3. Rossiya Federatsiyasining 10 ta eng yirik banklarining umumiy aktivlaridagi "Rossiya Sberbank" OAJ aktivlarining ulushi.
Berilgan kreditlarning umumiy hajmi Rossiya banklari so'nggi 4 yil ichida 2004 yildagi 4 462,4 milliard rubldan 2008 yilda 19 885 milliard rublgacha 4,46 marta o'sdi. Rossiya Sberbankining kredit portfeli xuddi shu davrda 4,11 barobar oshdi va 2008 yil oxiriga kelib 5 561,2 milliard rublni tashkil etdi. 4-rasmdan ko'rinib turibdiki, Rossiya Sberbankining Rossiya kredit portfelining umumiy hajmidagi ulushi yuqori va so'nggi yillarda faqat biroz kamaydi.
Guruch. 4. 2004-2008 yillarda Rossiyada berilgan kreditlarning umumiy hajmida "Rossiya Sberbank" OAJ tomonidan berilgan kreditlarning ulushi.
2008 yil o'rtalarida butun dunyoda va Rossiyada moliyaviy inqiroz boshlandi, bu kredit tashkilotlari faoliyatiga kuchli ta'sir ko'rsatdi. Biroq, bu umuman Rossiya bank tizimining likvidlik ko'rsatkichlariga hali ta'sir ko'rsatmadi. Majburiy koeffitsientlarning o'rtacha qiymatlari H1 (tezkor likvidlik, minimal ruxsat etilgan qiymat 15%), H2 (joriy likvidlik, minimal ruxsat etilgan qiymat 50%), H3 (uzoq muddatli likvidlik, maksimal ruxsat etilgan qiymat 120%). ) Rossiya tijorat banklarining 2008 yildagi ko'rsatkichlari 2007 yildagi ko'rsatkichlarga nisbatan biroz oshdi. Bu 5-rasmda ko'rsatilgan.
Guruch. 5-rasm. 2007-2008 yillarda bank sektorining likvidlik ko'rsatkichlari Rossiya Sberbankining ushbu standartlar bo'yicha ko'rsatkichlari 2007 yilga nisbatan 2008 yilda ancha yomonlashdi, bu 6-rasmda ko'rsatilgan. Bu bankning etishmasligidan dalolat beradi. likvidlik va uning ko'rsatkichlari butun bank tizimi bo'yicha o'rtacha ko'rsatkichdan past.
Guruch. 6. 2007-2008 yillarda Rossiya Sberbank OAJning likvidlik ko'rsatkichlari
"Rossiya Sberbanki" OAJ Rossiyadagi eng yirik bank bo'lib, berilgan kreditlar hajmi va sof aktivlari bo'yicha etakchi hisoblanadi. So'nggi bir necha yil ichida boshqa banklar o'z ko'rsatkichlari bo'yicha Sberbankga yaqinlashmoqda. Moliyaviy inqiroz davrida Rossiya Sberbanki majburiy ko'rsatkichlar ko'rsatkichlarida aks ettirilgan likvidlik bilan bog'liq ba'zi muammolarni boshdan kechirmoqda.
3.2. "Rossiya Sberbank" OAJning moliyaviy barqarorlik ko'rsatkichlarini tahlil qilish
Biz 2-bobda keltirilgan Markaziy bankning metodologiyasi asosida "Sberbank of Russia" OAJning moliyaviy barqarorligini tahlil qilamiz.
jadval 2
2007-2009 yillar uchun Rossiya Sberbank kapitalining ko'rsatkichlari guruhining dinamikasi
| Indeks | 2007 | 2008 | 2009 | Mutlaq og'ish | O'sish sur'ati, % | ||
| 2008 yildan 2007 yilgacha | 2009 yildan 2008 yilgacha | 2008 yildan 2007 yilgacha | 2009 yildan 2008 yilgacha | ||||
| Kapitalning yetarlilik koeffitsienti | 19,10 | 15,36 | 14,80 | -3,74 | -0,56 | 80,42 | 96,35 |
| Umumiy kapital etarlilik koeffitsienti | 15,26 | 13,90 | 17,00 | -1,36 | 3,10 | 91,09 | 122,30 |
| Kapital sifatini baholash ko'rsatkichi | 58,40 | 71,90 | 82,70 | 13,50 | 10,80 | 123,12 | 115,02 |
| Kapital ko'rsatkichlari guruhi bo'yicha umumlashtiruvchi natija | 1,16 | 1,33 | 1,30 | 0,17 | -0,03 | 114,66 | 97,74 |
Ko'rsatkichlarni hisoblash va umumlashtiruvchi natijalar G ilovada keltirilgan.
Kapital ko'rsatkichlari guruhi bo'yicha umumiy natija ruxsat etilgan maksimal darajadan sezilarli darajada past va ko'rib chiqilayotgan davrda 12% ga oshdi. Ko'rsatkichlar orasida H1 kapitalining etarlilik koeffitsientining so'nggi 2 yil ichida pasayishini ajratib ko'rsatish mumkin. 2009 yil 1 aprel holatiga ko'ra, 2007 yil 1 aprel darajasiga nisbatan 22,5% ga kamaygan.
Tushunarli 
7-rasmda ko'rsatilgan:
Guruch. 7. Rossiya Sberbankining 2005-2009 yillardagi umumiy kapital etarlilik koeffitsienti dinamikasi.
Ushbu ko'rsatkichning pasayishi bankning o'z mablag'lari hajmining uning aktivlariga nisbatan kamayganligini ko'rsatadi. O'z mablag'lari miqdorini qo'shimcha aktsiyalarni chiqarish, operatsiyalarning rentabelligini oshirish (bu bankning jozibadorligini va uning aktsiyalarining kotirovkalarini o'sishini ta'minlaydi), foydani ko'paytirish (bu bir element hisoblanadi) hisobiga ko'paytirilishi mumkin. o'z mablag'lari va ulardan zaxira fondlariga ajratmalar amalga oshiriladi).
3-jadval
Rossiya Sberbankining 2007-2009 yillardagi aktivlari ko'rsatkichlari guruhining dinamikasi.
3-jadval davom etdi
| Kreditlar va boshqa aktivlar bo'yicha yo'qotishlar uchun zaxiralar miqdori ko'rsatkichi | 3,40 | 2,80 | 2,30 | -0,60 | -0,50 | 82,35 | 82,14 |
| Katta kredit risklarining kontsentratsiyasi | 45,40 | 121,72 | 111,10 | 76,32 | -10,62 | 268,11 | 91,28 |
| Kredit tavakkalchiligining aksiyadorlarga kontsentratsiyasi ko'rsatkichi | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - | - |
| Kredit risklarining insayderlarga kontsentratsiyasi ko'rsatkichi | 1,20 | 1,70 | 1,70 | 0,50 | 0,00 | 141,67 | 100,00 |
| Aktiv ko'rsatkichlari guruhi uchun umumlashtiruvchi natija | 1,44 | 1,44 | 1,33 | 0,00 | -0,11 | 100,00 | 92,36 |
Rossiya Sberbankining aktivlari ko'rsatkichlari guruhining umumiy natijasi ham ruxsat etilgan maksimal darajadan sezilarli darajada past va ko'rib chiqilayotgan davrda 7,6% ga kamaydi. Ko'rsatkichlar orasida eng katta tashvish - kreditlar bo'yicha qarzlarning o'sishi. Moliyaviy inqiroz davrida tobora ko'payib borayotgan jismoniy shaxslar va kompaniyalar moliyaviy qiyinchiliklarga duch kelmoqdalar va qarzni o'z vaqtida to'lay olmaydilar. So'nggi olti oy ichida "Rossiya Sberbank" OAJning muddati o'tgan qarzi deyarli ikki baravar ko'paydi va 2009 yil apreliga kelib umumiy kredit portfelining 2,4 foizini tashkil etdi. Bu 8-rasmda ko'rsatilgan.
Kechiktirilgan qarzlarning o'sishi ko'paytirish zaruratini keltirib chiqaradi
Guruch. 8. 2008 yil 1 avgustdan 2009 yil 1 aprelgacha bo'lgan davrda Rossiya Sberbankining muddati o'tgan qarzlarining o'sish dinamikasi.
mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralar. Bugungi kunga kelib, Sberbankning zaxiralari qarz oluvchilarning umumiy qarzidan 2,44 baravar ko'p. 2009 yil yanvar oyida bank xarajatlarining 39 foizi (yoki 37 milliard rubl) zaxiralarni yaratishga to'g'ri kelgan bo'lsa, 2008 yil yanvar oyida Sberbankning barcha xarajatlarining atigi 5 foizi (2 milliard rubl) zaxiralarni yaratishga yo'naltirildi.
Vaziyatni "Rossiya Sberbanki" OAJ ko'plab ijtimoiy ob'ektlarni kreditlashi bilan yanada og'irlashtirmoqda, hozirgi sharoitda ular barcha majburiyatlarini bajarish qiyin. Biroq, ushbu tashkilotlar faoliyatining tabiati tufayli ularni moliyalashtirishni, shu jumladan Sberbank tomonidan to'xtatib bo'lmaydi, bu muddati o'tgan qarzlarning doimiy o'sishiga yordam beradi.
Ammo bugungi kunda Rossiya Sberbankining muddati o'tgan qarzlari miqdori umuman Rossiya bank tizimiga qaraganda past. Umuman olganda, barcha banklar bo‘yicha to‘lovlarni kechiktirish darajasi allaqachon 3,4 foizga yetdi.
4-jadval
"Rossiya Sberbank" OAJning 2007-2009 yillardagi rentabellik ko'rsatkichlari guruhining dinamikasi
| Indeks | 2007 | 2008 | 2009 | Mutlaq og'ish | O'sish sur'ati, % | ||
| 2008 yildan 2007 yilgacha | 2009 yildan 2008 yilgacha | 2008 yildan 2007 yilgacha | 2009 yildan 2008 yilgacha | ||||
| Aktivlarning daromadliligi | 0,80 | 1,60 | 1,10 | 0,80 | -0,50 | 200,00 | 68,75 |
| Kapitalning rentabelligi | 5,30 | 2,10 | 0,70 | -3,20 | -1,40 | 39,62 | 33,33 |
| Daromadlar tuzilishi ko'rsatkichi | 5,80 | 4,30 | 0,80 | -1,50 | -3,50 | 74,14 | 18,60 |
| Xarajatlar strukturasi ko'rsatkichi | 74,50 | 52,20 | 83,80 | -22,30 | 31,60 | 70,07 | 160,54 |
| Sof foiz marjasi | 2,20 | 2,50 | 3,10 | 0,30 | 0,60 | 113,64 | 124,00 |
| Kredit operatsiyalaridan olingan sof spred | 1,24 | 4,01 | 2,20 | 2,77 | -1,81 | 323,39 | 54,86 |
| Daromadlilik ko'rsatkichlari guruhi uchun umumlashtiruvchi natija | 2,15 | 2,15 | 2,23 | 0,00 | 0,08 | 100,00 | 103,72 |
Rentabellik ko'rsatkichlari guruhining umumiy natijasi ruxsat etilgan maksimal darajadan bir oz pastroq va ko'rib chiqilayotgan davr uchun 3,7% ga oshdi. Bu "Rossiya Sberbank" OAJ mablag'laridan samaraliroq foydalanish zarurligini ko'rsatadi. Daromadlilik ko'rsatkichlari orasida ko'rib chiqilayotgan 3 yil davomida kapital rentabelligining keskin pasayishini ajratib ko'rsatish mumkin. 9-rasmdan ko'rinib turibdiki, 2007 yildan buyon 5 barobardan ortiq kamaydi.
O'z kapitalining rentabelligi kapitalning 1 rubliga qancha foyda keltirishini ko'rsatadi. Ushbu ko'rsatkichning pasayishi bankning kapitaldan foydalanish samaradorligining pasayishini anglatadi. Shu bilan birga, tegishli davrda Sberbankning sof kreditlash tarqalishi va sof foiz marjasi o'sdi. Shu sababli, kapital rentabelligining pasayishi sabablari yuqori ma'muriy va boshqaruv xarajatlari, samarasiz boshqaruv va muddati o'tgan qarzlarning yuqori ulushi bo'lishi mumkin. Rossiya Sberbankining o'z kapitalining rentabelligini oshirish chora-tadbirlari sifatida boshqaruv xarajatlarini kamaytirish, bank filiallari xodimlarini optimallashtirish va kredit portfelidan ishonchsiz kreditlarni chiqarib tashlash tavsiya etiladi.
5-jadval
2007-2009 yillarda Rossiya Sberbankining likvidlik ko'rsatkichlari guruhining dinamikasi
| Indeks | 2007 | 2008 | 2009 | Mutlaq og'ish | O'sish sur'ati, % | ||
| 2008 yildan 2007 yilgacha | 2009 yildan 2008 yilgacha | 2008 yildan 2007 yilgacha | 2009 yildan 2008 yilgacha | ||||
| Yuqori likvidli aktivlarning qarz mablag'lariga nisbati | 4,59 | 5,50 | 7,70 | 0,91 | 2,20 | 119,83 | 140,00 |
| Bir zumda likvidlik koeffitsienti | 74,30 | 29,94 | 44,70 | -44,36 | 14,76 | 40,30 | 149,30 |
| Joriy likvidlik koeffitsienti | 90,40 | 50,24 | 53,70 | -40,16 | 3,46 | 55,58 | 106,89 |
| Jalb qilingan mablag'lar tarkibining ko'rsatkichi | 19,30 | 20,00 | 21,80 | 0,70 | 1,80 | 103,63 | 109,00 |
| Banklararo bozorga bog'liqlik ko'rsatkichi | 3,30 | 3,53 | 3,50 | 0,23 | -0,03 | 106,97 | 99,15 |
| O'z veksellarining risk ko'rsatkichi | 23,12 | 21,52 | 10,25 | -1,60 | -11,27 | 93,08 | 47,63 |
| Bankdan tashqari kreditlar nisbati | 135,00 | 119,80 | 81,50 | -15,20 | -38,30 | 88,74 | 68,03 |
| Majburiy zahiraning o'rtacha nisbati | majburiy zahiralarni o'rtacha hisoblash bo'yicha majburiyat bajarildi | majburiy zahiralarni o'rtacha hisoblash bo'yicha majburiyat bajarildi | |||||
| Majburiy zaxira nisbati | majburiy zaxiralarga badallar to‘langan | majburiy zaxiralarga badallar to‘langan | |||||
| Yirik kreditorlar va omonatchilar uchun xavf ko'rsatkichi | 62,30 | 54,30 | 75,50 | -8,00 | 21,20 | 87,16 | 139,04 |
| Likvidlik ko'rsatkichlari guruhi bo'yicha umumlashtiruvchi natija | 1,33 | 1,38 | 0,96 | 0,05 | -0,42 | 103,76 | 69,28 |
Likvidlik ko'rsatkichlari guruhi bo'yicha umumlashtiruvchi natija ruxsat etilgan maksimal darajadan 2 baravar past va ko'rib chiqilayotgan davr uchun 27,8% ga kamaydi. Rossiya Sberbankining likvidlik ko'rsatkichlari H2 va H3 majburiy ko'rsatkichlarining pasayishiga qaramay, odatda yuqori darajada. Ko'rib chiqilayotgan davrda ularning yaxshilanish tendentsiyasi mavjud. Shunday qilib, yuqori likvidli aktivlar va jalb qilingan mablag‘lar nisbati 2 yil davomida 67,76 foizga oshdi, jalb qilingan mablag‘lar tarkibi ko‘rsatkichining doimiy o‘sishi kuzatildi. Bu 10-rasmda aniq ko'rsatilgan.
Guruch. 10. 2007 - 2009 yillarda Rossiya Sberbank OAJning talab majburiyatlari va qarz mablag'lari nisbati dinamikasi.
Talab majburiyatlari hajmining o'sishi 2008 yilda H2 tezkor likvidlik koeffitsientining ikki baravardan ko'proq pasayishiga olib keldi. Talab majburiyatlari ushbu majburiyatlarni to'lash uchun zarur bo'lgan ko'proq zaxiralarni to'plashga majbur bo'ladi. Binobarin, katta miqdordagi mablag'lar muomalaga kirmaydi, balki omonatchi bank bilan bog'langan taqdirda hisobda bo'ladi. Muddatli depozitlarni jalb qilish va shu yo‘l bilan jalb qilingan mablag‘lardan xuddi shu muddatga kreditlar berish maqsadga muvofiqdir.
"Rossiya Sberbank" OAJning moliyaviy ko'rsatkichlari maqbul chegaralarda, shuning uchun u moliyaviy barqaror deb tan olingan. Faoliyatning zaif tomonlariga operatsiyalarning past rentabelligi va inqiroz davrida pasaygan likvidlik kiradi.
Bankning moliyaviy barqarorligining kaliti bu mablag'larni jalb qilishdir. "Rossiya Sberbanki" OAJ aholidan jalb qilingan depozitlar hajmi bo'yicha Rossiya banklari orasida etakchi hisoblanadi. Rossiya Sberbanki jismoniy shaxslarning barcha bank depozitlarining umumiy hajmining 52,5 foizini tashkil qiladi. "Rossiya Sberbank" OAJning yuridik shaxslardan mablag'larni jalb qilish bozoridagi ulushi 21,4% ni tashkil qiladi. Keling, trend chizig'ini qurishdan foydalangan holda "Rossiya Sberbanki" OAJ depozitlari hajmining o'sish dinamikasini kuzatamiz va 2010 yil uchun depozitlar hajmining prognozini tuzamiz. Grafik 11-rasmda ko'rsatilgan.
Guruch. 11. Rossiya Sberbankining 2006-2009 yillardagi jismoniy shaxslar depozitlari hajmining o'sish dinamikasi.
y = 525,95x + 1029,3 tendentsiya chizig'idan foydalanib, biz 2010 yil uchun aholi depozitlari hajmining taxminiy qiymatini hisoblaymiz:
y \u003d 525,95 * 5 + 1029,3 \u003d 3659,05 (milliard rubl)
Xuddi shunday, biz Rossiya Sberbanki tomonidan yuridik shaxslardan jalb qilingan mablag'lar miqdorini taxmin qilamiz. Grafik 12-rasmda ko'rsatilgan.
Guruch. 12. 2006-2009 yillar davomida "Rossiya Sberbank" OAJ yuridik shaxslarining jalb qilingan mablag'lari hajmining o'sish dinamikasi.
y = 404,65x +169 tendentsiya chizig'idan foydalanib, biz 2010 yil uchun aholi depozitlari hajmining taxminiy qiymatini hisoblaymiz:
y \u003d 404,65 * 5 +169 \u003d 2192,25 (milliard rubl)
Shunday qilib, agar 2010 yilda "Rossiya Sberbank" OAJ tashkilotlar va jismoniy shaxslardan jalb qilingan mablag'larning o'sish sur'atlarini saqlab tursa, ular uning moliyaviy barqarorligi va o'z majburiyatlarini bajarish qobiliyatining kafolati bo'ladi.
Yuqorida ta'kidlab o'tilganidek, 2008 yilda Rossiya Sberbankining majburiy likvidlik ko'rsatkichlari 2007 yilga nisbatan sezilarli darajada kamaydi. Keling, H2 lahzali likvidlik normasi ko'rsatkichlari, talab bo'yicha majburiyatlar hajmi, mablag'lar hajmi, "Rossiya Sberbanki" OAJ aktivlari va kapitalining umumiy hajmi o'rtasidagi bog'liqlikning korrelyatsiya tahlilini o'tkazamiz. Natija jadval shaklida keltirilgan (5-jadval).
6-jadval
Korrelyatsiya tahlili natijalari.
6-jadval davom etdi
Korrelyatsiya tahlili shuni ko'rsatdiki, H2 nisbati qiymatlari dinamikasi o'rtasidagi eng yaqin bog'liqliklar talab majburiyatlari hajmi va mablag'lar hajmi dinamikasi bilan kuzatiladi. Korrelyatsiya koeffitsientlari mos ravishda -0,82 va -0,77 ni tashkil qiladi. Minus belgisi munosabatlarning teskari ekanligini ko'rsatadi.
Biz regressiya tahlilini o'tkazamiz va H2 nisbati qiymatining talab bo'yicha majburiyatlar hajmiga va mablag'lar hajmiga bog'liqligining ikki omilli modelini quramiz. Regressiya tahlili natijalari H ilovasida keltirilgan.
Ikki faktorli regressiya modeli quyidagicha ko'rinadi:
y \u003d -0,2 * x 1 + 0,001 * x 2 + 58,66;
Bu erda y - H2 standartining qiymati;
x 1 - talab bo'yicha majburiyatlar hajmi;
x 2 - naqd pul miqdori.
Modelning ko'p korrelyatsiya koeffitsienti 0,79; o'rtacha nisbiy yaqinlashish xatosi 5,36% ni tashkil etdi. Ushbu ko'rsatkichlar modelning yuqori sifatini ko'rsatadi.
Trend chizig'ini qurishdan foydalanib, biz x 1 va x 2 parametrlarining taxmin qilingan qiymatlarini hisoblaymiz. Talab bo'yicha majburiyatlar hajmining o'zgarish dinamikasi 13-rasmda ko'rsatilgan:
Guruch. 13. 2005-2009 yillarda Rossiya Sberbank OAJ talab majburiyatlarining o'sish dinamikasi.
y = 177,4x 2 - 643,52x + 741,95 trend chizig'i tenglamasidan foydalanib, biz 2010 yil uchun talab majburiyatlarining prognoz qiymatini hisoblaymiz:
y \u003d 177,4 * 25 - 643,52 * 5 + 741,95 \u003d 1959,5 (milliard rubl)
Naqd pul hajmining o'zgarish dinamikasi 14-rasmda ko'rsatilgan:
Guruch. 14. 2005-2009 yillarda Rossiya Sberbankining mablag'lari hajmining o'sish dinamikasi.
y = 33552x 2 – 115846x+ 147252 trend chizig‘i tenglamasidan foydalanib, biz 2010 yil uchun talab majburiyatlarining prognoz qiymatini hisoblaymiz:
y = 33552*25 - 115846*5 + 147252 = 406,822 (milliard rubl)
Olingan qiymatlarni ikki faktorli modelga almashtirib, biz 2010 yil uchun tezkor likvidlik ko'rsatkichi H2 prognoz qiymatini hisoblaymiz:
y = -0,2*1959,5 + 0,001*406822 + 58,66 = 73,58
Hisob-kitoblar natijasida shuni aniqlaymizki, naqd pul va talab majburiyatlari hajmining joriy o'sish sur'atlarini saqlab qolgan holda, 2010 yilga kelib H2 lahzali likvidlik koeffitsienti qiymati 73,58% ga yetishi mumkin, ya'ni. 2009 yil darajasiga nisbatan 1,65 barobarga oshgan.
Shunday qilib, Rossiya Sberbankining moliyaviy barqarorligini saqlab qolish uchun jismoniy va yuridik shaxslardan jalb qilingan mablag'lar hajmini oshirishni davom ettirish va majburiy likvidlik ko'rsatkichlari ko'rsatkichlarining pasayishiga yo'l qo'ymaslik kerak.
XULOSA
Tijorat bankining moliyaviy barqarorligi uning harakatdagi muvozanatning sifat holati bo'lib, unda ishonchlilik, doimiylik va mijozlarning unga bo'lgan ishonchiga erishish va mustahkamlash amalga oshiriladi. Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini baholash uni bank tomonidan jismoniy shaxslarning omonatlarini jalb qilish bo‘yicha operatsiyalarni amalga oshirishi va bankning omonatlarni sug‘urtalash tizimida ishtirok etishi uchun yetarli deb tan olish maqsadida amalga oshiriladi.
Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini baholash metodologiyasi Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan ishlab chiqilgan va Markaziy bankning 2004 yil 16 yanvardagi 1379-U-sonli Direktivida taqdim etilgan. Metodologiya to'rtta guruhni baholashni o'z ichiga oladi. ko'rsatkichlar: aktivlar sifati, kapital sifati, operatsiyalarning rentabellik darajasi, bank aktivlarining likvidlik darajasi.
Bankning buxgalteriya hisobi hujjatlari (buxgalteriya balansi, foyda va zararlar to‘g‘risidagi hisobot, kapital harakati to‘g‘risidagi hisobot va boshqalar), buxgalteriya hisobidan tashqari manbalar (bank faoliyatini tekshirish dalolatnomalari, hisobotlar, mansabdor shaxslarning ma’lumotlari) bankning moliyaviy faoliyatini baholash uchun axborot manbalari hisoblanadi. , bank xodimlarining tushuntirish yozuvlari), bozor banki faoliyati ko'rsatkichlari.
"Rossiya Sberbank" OAJning moliyaviy ko'rsatkichlarini o'rganish natijasida bankning moliyaviy barqarorligini qoniqarli deb hisoblash mumkinligi to'g'risida xulosalar chiqarildi. Tahlil davomida bankning likvidlik ko'rsatkichlarining pasayganligi aniqlandi va 2010 yil uchun tezkor likvidlik ko'rsatkichi prognozi ishlab chiqildi, unga ko'ra o'sish sur'atlarini saqlab qolgan holda, pul massasi"Rossiya Sberbank" OAJ, uning H2 standarti 1,65 baravar oshadi. Moliyaviy barqarorlikni mustahkamlash chora-tadbirlari sifatida bankka yuridik va jismoniy shaxslardan jalb qilingan mablag‘lar hajmini oshirishni davom ettirish tavsiya etiladi.
FOYDALANILGAN MANBALAR RO'YXATI
1. 1990 yil 2 dekabrdagi 395-1-sonli "Banklar va bank faoliyati to'g'risida" Federal qonuni (1990 yil 30 dekabrdagi tahrirda) / Axborot-huquqiy tizim Maslahatchi plyus.
2. "Jismoniy shaxslarning banklardagi omonatlarini sug'urta qilish to'g'risida" Federal qonuni Rossiya Federatsiyasi» 2003 yil 23 dekabrdagi 177-son - FZ / Axborot-huquqiy tizim bo'yicha maslahatchi Plus.
3. Markaziy bankning 2004 yil 16 yanvardagi “Bankning moliyaviy barqarorligini depozitlarni sug‘urtalash tizimida ishtirok etish uchun yetarli deb e’tirof etish maqsadida baholash to‘g‘risida”gi 1379-son qarori - U / Axborot-huquqiy tizim Consultant plus.
4. Beloglazova G.N., Krolevetskaya L.P. Bank ishi / G.N. Beloglazova, L.P. Krolevetskaya - Sankt-Peterburg: Peter, 2008. - 400 p.
5. Lavrushin O.I. Pul, kredit, banklar / O.I. Lavrushin. – M.: Knorus, 2006. – 341 b.
6. Cherkasov V.E. Plotitsyna P.A. Bank operatsiyalari: materiallar, tahlillar, hisob-kitoblar / V.E. Cherkasov P.A. Plotitsin - M .: Knorus, 2003. - 208 p.
7. Evstratenko N.N. rus tizimi jahon tajribasi kontekstida omonatlarni sug'urtalash / N.N. Evstratenko // Pul va kredit. - 2007. - 3-son. - Bilan. 49-55.
8. Malenko I.S. Tijorat banklarining moliyaviy barqarorligini ta'minlash jihatlari to'g'risida / I.S. Malenko // Moliya akademiyasi axborotnomasi. - 2008 yil - 1-son. - Bilan. 181-187.
9. Melnikov A.G. Rossiya depozitlarini sug'urtalash tizimi: o'rta muddatli rivojlanish yo'llari / A.G. Melnikov // Pul va kredit. - 2007. - No 3. - b. 26-34.
10. Panov D.V. Banklarning moliyaviy barqarorligi: uslubiy yondashuv / D.V. Panov // Moliya akademiyasi axborotnomasi. - 2008. - 3-son. - Bilan. 180-200.
11. Safronov V.A. Rossiya banki tomonidan bank sektorining moliyaviy barqarorligi monitoringi tizimini shakllantirish / V.A. Safronov // Pul va kredit. - 2006. - 6-son. - Bilan. 8-17.
12. Selevanova T.S. 2009 yil yanvar oyida Rossiyaning bank sektori / T.S. Selevanova // Bank ishi. - 2009. - 4-son. – c. 54-67.
13. Lokshina Yu., Dementieva S., Pashutinskaya E. Banklar stressdan omon qolishdi / Yu. Lokshina, S. Dementieva, E. Pashutinskaya //[Elektron resurs]. - Kirish rejimi: www.kommersant.ru, bepul. - Zagl. ekrandan.
14. Ponomareva V.A. Moliyaviy inqirozning banklarning iqtisodiyotning real sektorini kreditlashiga ta'siri / V.A. Ponomarev // [Elektron resurs]. - Kirish rejimi: http://koet.syktsu.ru/vestnik, bepul. - Zagl. ekrandan.
15. Tyutyunnik A. Inqirozdan keyin Rossiya bank tizimi / A. Tyunik // [Elektron resurs]. - Kirish rejimi: http//www.bo.bdc.ru, bepul - Sarlavha. ekrandan.
17. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2008 yilda bank sektorini rivojlantirish to'g'risidagi hisoboti / [Elektron resurs]. - Kirish rejimi: http//www.cbr.ru, bepul. - Zagl. ekrandan.
18. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2007 yilda bank sektorini rivojlantirish to'g'risidagi hisoboti / [Elektron resurs]. - Kirish rejimi: http//www.cbr.ru, bepul. - Zagl. ekrandan.
19. Omonatlarni sug'urtalash agentligining rasmiy sayti / [Elektron resurs]. - Kirish rejimi: http//www.asv.org.ru, bepul. - Zagl. ekrandan.
20. Rossiya Federatsiyasi Sberbankining rasmiy veb-sayti / [Elektron resurs]. - Kirish rejimi: http//www.sbrf.ru, bepul. - Zagl. ekrandan.
Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini tavsiflash uchun likvidlik, to'lov qobiliyati va boshqalar ko'rsatkichlari ham qo'llaniladi, ammo ular moliyaviy tahlilda qo'llaniladigan bir xil nomdagi ko'rsatkichlardan farq qiladi. iqtisodiy faoliyat boshqa sohalardagi tashkilotlar:
1. bu ko'rsatkichlar faqat tahlil qilish uchun qo'llanilmaydi, ular ma'muriy jihatdan Rossiya Banki tomonidan belgilanadi
2. ular majburiydir, aks holda standartlarni buzgan kredit tashkilotlariga prudensial nazorat tartibida choralar ko'rilishi mumkin (bu ushbu standartlarga nisbatan qo'llaniladigan atama) - jarimadan litsenziyani bekor qilishgacha.
Rossiya banki "Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya Banki) to'g'risida" Federal qonuniga muvofiq, kredit tashkilotlarining barqarorligini ta'minlash uchun ular uchun ma'lum majburiy nisbatlarni belgilashi mumkin:
1. Yangi tashkil etilgan kredit tashkilotlari uchun ustav kapitalining eng kam miqdori; faoliyat ko'rsatayotgan kredit tashkilotlari uchun o'z mablag'larining (kapitalining) eng kam miqdori. O'z mablag'larining (kapitalining) eng kam miqdori ustav kapitali, kredit tashkilotining mablag'lari va taqsimlanmagan foyda summasi sifatida belgilanadi. Kattalashtirish haqida minimal hajmi o'z mablag'lari (kapitali) to'g'risida Rossiya Banki joriy etilishidan kamida uch yil oldin rasmiy ravishda e'lon qiladi.
Kredit tashkilotining ustav kapitali uning ta'sischilarining (ishtirokchilarining) badallaridan (aktsiyalarning nominal qiymatidan) iborat. Ustav kapitaliga badallar quyidagi shakllarda bo'lishi mumkin:
Pul;
moddiy boyliklar. Kredit tashkilotining ustav kapitaliga hissa qo'shgan vaqtida moddiy boyliklar (bank uskunalari, binolar, binolar, qurilishi tugallanmagan, kredit muassasasi joylashgan boshqa mulklar bundan mustasno) uning mulkiga aylanadi.
Nomoddiy aktivlar (shu jumladan binolarni ijaraga olish huquqi) va qimmatli qog'ozlar kredit tashkilotining ustav kapitaliga kiritilishi mumkin emas.
2. Kredit tashkiloti ustav kapitalining pul bo'lmagan qismining eng yuqori miqdori kredit tashkiloti faoliyatining dastlabki ikki yilida 20 foizdan va keyingi yillarda (ustavga o'tkazilgan summalarni hisobga olgan holda) 10 foizdan oshmasligi kerak. ustav kapitalining pul bo'lmagan qismini qayta baholashni kapitallashtirish natijalari bo'yicha kapital).
3. Yagona qarz oluvchiga yoki o‘zaro bog‘liq qarz oluvchilar guruhiga to‘g‘ri keladigan tavakkalchilikning maksimal miqdori kredit tashkilotining o‘z mablag‘lariga nisbatan foiz sifatida belgilanadi. Risk miqdorini aniqlashda kredit tashkilotining ma'lum bir qarz oluvchiga yoki tegishli qarz oluvchilar guruhiga bergan kreditlarining butun summasi, shuningdek tashkilot tomonidan qarz oluvchi yoki qarz oluvchilar guruhiga taqdim etilgan kafolatlar va kafilliklar hisobga olinadi.
4. Yirik kredit tavakkalchiligining maksimal miqdori yirik tavakkalchiliklarning umumiy summasiga va kredit tashkilotining o‘z mablag‘lariga nisbatan foiz sifatida belgilanadi.
Rasmni yaqinlashtirib olish kredit xavfi kredit tashkilotining o'z mablag'larining 5% dan ortiq miqdorida bir mijoz foydasiga kreditlar, kafolatlar va kafolatlar hajmi. Asosiy kredit risklarining maksimal miqdori kredit tashkilotining o'z mablag'larining 25 foizidan oshmasligi kerak. Rossiya banki kredit tashkilotlarining asosiy kredit risklari reestrini yuritish huquqiga ega.
5. Bitta kreditorga (depozitorga) to‘g‘ri keladigan tavakkalchilikning eng yuqori miqdori omonat qiymatiga, olingan kafolatlar va kafolatlarga, bir yoki turdosh kreditorlar (depozitorlar) hisobvaraqlaridagi qoldiqlarga hamda kredit tashkilotining o‘z mablag‘lariga nisbatan foiz sifatida belgilanadi.
6. Kredit tashkilotining likvidlik koeffitsientlari quyidagicha aniqlanadi:
Aktivlar va passivlarning muddatlari, miqdorlari va turlari va boshqa omillarni hisobga olgan holda uning aktivlari va passivlari o'rtasidagi nisbat;
Uning likvid aktivlari (pul mablag'lari, talab qilib olinmagan depozitlar, qisqa muddatli qimmatli qog'ozlar, boshqa bozor aktivlari) jami aktivlarga nisbati.
Hammasi bo'lib, qonun hujjatlarida Rossiya Banki tomonidan o'rnatilishi mumkin bo'lgan o'n besh (hosil bo'lmagan) majburiy nisbatlar nazarda tutilgan.
Majburiy nisbatlar yordamida Rossiya Banki kredit tashkilotlari faoliyatiga ta'sir qiladi, ularning barqaror ishlashi uchun shart-sharoitlarni yaratishga hissa qo'shadi va Rossiya kredit tizimining barqarorligini ta'minlaydi. Kredit tashkilotlari uchun majburiy standartlarni belgilashda o'z tabiatiga ko'ra ushbu sohaga tegishli bo'lgan jamoatchilik munosabatlari paydo bo'ladi. moliyaviy faoliyat tadbirkorlik sub'ektlarining ma'lumotlari; ularni huquqiy tartibga solishda «hokimiyat va bo'ysunish» usuli qo'llaniladi.
San'at asosida. "Rossiya Banki to'g'risida" gi qonunning 69-moddasiga binoan, Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki kreditlar, valyuta, foizlar va boshqa soliqlar bo'yicha yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlarni qoplash uchun soliqqa tortilgunga qadar tuzilgan kredit tashkilotlarining zaxiralarini (mablag'larini) shakllantirish tartibi va miqdorini belgilaydi. moliyaviy risklar, federal qonunlarga muvofiq fuqarolarning omonatlarini qaytarishni kafolatlash.
Kredit tashkilotlari tomonidan mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarni shakllantirish tartibi to'g'risidagi nizom beshta xavf guruhini belgilaydi, ularga zaxiraning hisob-kitob bazasining alohida elementlari yo'qotish ehtimoli bo'yicha tasniflanadi.
Zaxira talablarini bajarish majburiyati kredit tashkiloti uchun Rossiya bankidan bank operatsiyalarini amalga oshirish huquqiga litsenziya olgan paytdan boshlab yuzaga keladi va ularni amalga oshirishning zarur shartidir.
Xususan, kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiraning huquqiy rejimi Rossiya Bankining b2a-sonli ko'rsatmasi bilan belgilanadi. Kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxira - bu banklar faoliyatidagi kredit risklari bilan bog'liq bo'lgan maxsus zaxira. Belgilangan zaxira banklarning moliyaviy faoliyati uchun yanada barqaror sharoitlar yaratishni ta'minlaydi va kreditlar bo'yicha yo'qotishlarni hisobdan chiqarish bilan bog'liq holda banklarning foydalari miqdorining o'zgarishini oldini oladi.
Kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxira faqat mijozlar (banklar) tomonidan asosiy qarz bo'yicha to'lanmagan kreditlarni qoplash uchun ishlatiladi. Bank kreditlari bo'yicha undirib bo'lmaydigan zararlar ushbu zaxira hisobidan hisobdan chiqariladi.
Kredit tavakkalchiligi banklar tomonidan barcha kreditlar va mijozning rus rublidagi, chet el valyutasidagi va qimmatbaho metallardagi kreditga ekvivalentidagi barcha qarzlari bo'yicha baholanadi:
· barcha berilgan kreditlar, shu jumladan banklararo kreditlar (depozitlar) bo'yicha;
bank tomonidan sotib olingan veksellar bo'yicha;
undirilmagan summalar uchun bank kafolatlari;
topshiriq bo'yicha moliyalashtirish shartnomasiga muvofiq amalga oshirilgan operatsiyalar bo'yicha pul da'vosi(faktoring).
Kreditlar darajasi bo'yicha tasniflanadi kredit xavfi, ya'ni. qarz oluvchi tomonidan kreditorga to'lanadigan asosiy qarz va foizlarni belgilangan muddatda to'lamaslik xavfi kredit shartnomasi muddat. Muayyan kredit garov ta'minotining mavjudligi va sifatiga, shuningdek, foizlarni to'lashning kechiktirilgan kunlar soniga, asosiy qarzni to'lashning kechikishiga, qayta rasmiylashtirishga (uzaytirishga) qarab u yoki bu risk guruhiga tegishlidir. va Rossiya Bankining 62a-sonli yo'riqnomasida ko'rsatilgan boshqa rasmiylashtirilgan mezonlar.
Yuqoridagilarni hisobga olgan holda, barcha kreditlar 4 guruhga bo'linadi:
1-guruh -- standart kreditlar (amalda risksiz);
2-guruh - nostandart kreditlar (defoltning o'rtacha xavfi);
3-guruh - shubhali kreditlar (defolt xavfi yuqori);
4-guruh - yomon kreditlar (to'lash ehtimoli amalda yo'q, kredit bankning haqiqiy yo'qotishlarini ifodalaydi) Alekseeva DG, Pykhtin SV, Xomenko EG Bank qonunchiligi. M.: Yurist, 2012 - B.117.
Banklar quyidagi standartlarga muvofiq barcha kreditlar bo'yicha asosiy qarz miqdori bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxira yaratishlari kerak:
1-jadval
Kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarni shakllantirish standartlari Kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxirani shakllantirish va undan foydalanish tartibi to'g'risida. Rossiya Bankining 1997 yil 1 oktyabrdagi 62a-sonli yo'riqnomasi
Bankning direktorlar kengashi yoki Kuzatuv kengashining qarori bilan undirib bo‘lmaydigan deb topilgan umidsiz qarzdorlik kreditlar bo‘yicha yuzaga kelishi mumkin bo‘lgan yo‘qotishlar zaxirasi hisobiga bank balansidan hisobdan chiqariladi, agar u yetarli bo‘lmasa; u hisobot yilidagi zararlar uchun hisobdan chiqariladi.
Ro‘yxatda ko‘rsatilgan toifalarga kiritilmagan umidsiz va (yoki) undirib bo‘lmaydigan kreditlar bank direktorlar kengashi yoki Kuzatuv kengashining qarori bilan protsessual hujjatlar bilan majburiy tasdiqlanmagan holda kreditlar bo‘yicha yuzaga kelishi mumkin bo‘lgan yo‘qotishlar zaxirasidan hisobdan chiqarilishi mumkin.
foyda bank kredit aholi
ROSSIYA FEDERASİYASI TA'LIM VA FAN VAZIRLIGI
FEDERAL TA'LIM AGENTLIGI
DAVLAT TA'LIM MASSASI
OLIY KASBIY TA'LIM
"KURSK DAVLAT UNIVERSITETI"
Fakultet Iqtisodiyot va menejment
Bo'lim Moliya, kredit va soliqqa tortish
KURS ISHI
“Tijorat banklari faoliyatini tashkil etish” fanidan
mavzu bo'yicha“Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini baholash”
To‘ldiruvchi: 47-guruh talabasi
Mutaxassisligi "Moliya va kredit"
To'liq vaqtda ta'lim shakli
Sychev Vitaliy Sergeevich ______
Tekshirildi: iqtisod fanlari nomzodi, dotsent Artemov V.A. _______
Baho
Kursk 2009 yil
Kirish…………………………………………………………………………….3
Moliyaviy barqarorlikning nazariy jihatlari
tijorat banki ………………………………………………………….5
Kapital va aktivlarni baholash ko'rsatkichlarini aniqlash uchun hisoblash formulalari…………………………………………………………………….14
Daromadlilikni baholash uchun ko'rsatkichlar guruhi…………..16
Tijorat bankining likvidligini belgilovchi ko‘rsatkichlar va ularni hisoblash usullari…………………………………………………………………….18
"Rossiya Sberbanki" OAJning Rossiya bank tizimidagi roli……………………………………………………………………..22
"Rossiya Sberbanki" OAJ moliyaviy barqarorlik ko'rsatkichlarini tahlil qilish…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………26
Tijorat bankining moliyaviy barqarorligi tushunchasi………………..5
Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini tahlil qilish vazifalari…………8
Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini baholash uchun axborot bazasi…………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………… …..9
Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini tahlil qilish metodikasi ...... 13
"Rossiya Sberbanki" OAJning moliyaviy barqarorligini baholash ………………………………………………………………………………………..22
Xulosa………………………………………………………………………………………………39
Foydalanilgan manbalar ro‘yxati………………………………………..40
Ilovalar
KIRISH
So'nggi paytlarda Rossiyaning moliyaviy bozorlaridagi vaziyat sezilarli darajada o'zgardi. Bu ishlab chiqarishning ahamiyatsiz bo'lsada o'sishi va to'lovlar umumiy hajmining qisqarishi va hukumatning qattiq pul-kredit siyosati fonida milliy iqtisodiyotga investitsiyalarning ko'payishi bilan bog'liq. Bularning barchasi tijorat banklarining resurs bazasining ko'payishiga, mijozlarning bank tanlash imkoniyatiga ega bo'lishiga olib keladi va bu banklar o'rtasidagi raqobatning sezilarli darajada kuchayishiga olib keladi. Va endi, bu vaziyatda, har qachongidan ham ko'proq barqaror sheriklar kerak.
Moliyaviy barqarorlik tijorat banki sifatining kompleks xarakteristikasi bo'lib, 2 jihatni o'z ichiga oladi: ob'ektiv - o'z zimmasiga olgan aniq majburiyatlarni bajarish qobiliyati; sub'ektiv - o'z majburiyatlarini bajarishga ishonchni uyg'otish qobiliyati.
Moliyaviy barqarorlik masalasi, ayniqsa, ko'plab banklar bozorni tark etishga majbur bo'lgan moliyaviy inqiroz davrida keskinlashadi. Bunday sharoitda omonatchilar kredit tashkilotini tanlashga ko'proq e'tibor berishadi va faqat ishonchli banklar bilan hamkorlik qilishga intilishadi. Shuning uchun tijorat bankining asosiy vazifalaridan biri potentsial mijozlarni uning ishonchliligi va moliyaviy barqarorligiga ishontirishdir.
Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini oshirish uchun bank aktivlari va passivlarini, rentabellik va risklarni boshqarishda kompleks chora-tadbirlar va usullar bilan faoliyat yuritish zarur.
Tadqiqot maqsadi OAT “Kurskprombank” misolida tijorat bankining moliyaviy barqarorligini baholash metodologiyasini o‘rganishdan iborat. Maqsadga erishish uchun quyidagi vazifalarni hal qilish kerak:
“moliyaviy barqarorlik” tushunchasini aniqlang;
tijorat bankining moliyaviy barqarorligini tahlil qilish vazifalarini belgilash;
tijorat bankining moliyaviy barqarorligini baholash usullarini belgilash;
moliyaviy barqarorlikni baholash uchun zarur bo'lgan axborot manbalarini aniqlash;
"Kurskprombank" AT moliyaviy faoliyatini hisoblash uchun tijorat bankining moliyaviy barqarorligini baholash usullarini qo'llash;
"Kurskprombank" OAT faoliyatidagi zaif tomonlarni aniqlash va ularni takomillashtirish bo'yicha tegishli tavsiyalar ishlab chiqish.
Основными источниками информации, использовавшимися в процессе проведения исследования были Федеральные законы РФ и нормативно-правовые акты Банка России, учебные пособия по экономической теории и по дисциплине «Деньги, кредит, банки», научные журналы «Вестник финансовой академии», «Экономические науки», "Moliya va kredit".
1. MOLIYAVIY BARQARARLILIK IQTISODIY toifasi sifatida
1.1. Bankning moliyaviy barqarorligi tushunchasi
Moliyaviy barqarorlik - bu korxonaning moliyaviy resurslari, ularni taqsimlash va ishlatish holati bo'lib, u foyda va kapitalning o'sishiga asoslangan ishlab chiqarish (va xizmatlar) rivojlanishini ta'minlaydi, shu bilan birga to'lov qobiliyati va kredit layoqatini maqbul darajada xavf darajasida saqlaydi. ; kompaniya pozitsiyasining parametri, ya'ni kompaniyaning ma'lum bir vaqt oralig'idagi aktivlar va passivlarning nisbati bo'yicha pozitsiyasi.
Hozirgi vaqtda "moliyaviy barqarorlik" tushunchasi ko'plab talqinlarga ega. Biroq, tijorat banklariga nisbatan “moliyaviy barqarorlik” tushunchasining aniq ta’rifi haligacha mavjud emas. Ko‘pgina darsliklar mualliflari “tijorat bankining moliyaviy barqarorligi” ta’rifini izohlashda turlicha yondashuvlarni taklif etadilar:
Bankning moliyaviy barqarorligini aktivlar sifati, kapitalning etarliligi va faoliyati samaradorligi bilan baholash mumkin;
Tijorat banki barqaror kapitalga ega bo'lsa, likvid balansga ega bo'lsa, to'lovga qodir bo'lsa va kapital sifatiga qo'yiladigan talablarni qondirsa, uning holati barqaror hisoblanadi;
U bankning moliyaviy barqarorligini aniqlashda o'z mablag'lariga katta ahamiyat beradi;
Bankning moliyaviy barqarorligi deganda uning jismoniy va yuridik shaxslarning depozitlariga pul mablag‘larini jalb qilish, bank hisobvaraqlarini ochish va yuritish, shuningdek, o‘z nomidan va o‘z hisobidan jalb qilingan mablag‘larni joylashtirish bo‘yicha operatsiyalarni amalga oshirayotganda halokatli tebranishlarga dosh berish qobiliyati tushuniladi. to'lov shartlari, shoshilinchlik va takroriylik bo'yicha xarajatlar. Ya'ni, muallif bankning tegishli sifatdagi bir qator aniq bank xizmatlarini ko'rsatish qobiliyatiga e'tibor qaratadi.
Ammo umuman olganda, rossiyalik iqtisodchilar va bank amaliyotchilari bir narsaga rozi bo'lishadi - tijorat bankining moliyaviy barqarorligi uning moliyaviy holatining uzoq muddatli barqarorligidir. U moliyaviy resurslarning shunday holatini aks ettiradiki, bunda tijorat banki mablag'larni erkin boshqarib, ulardan samarali foydalanish orqali o'z xo'jalik faoliyatini uzluksiz amalga oshirish jarayonini ta'minlay oladi.
“Tijorat bankining moliyaviy barqarorligi” tushunchasini tavsiflab, uning asosiy xususiyatlarini belgilaymiz.
Birinchi belgi – “moliyaviy barqarorlik” toifasi jamiyat va uning a’zolarining tijorat banklarining barqaror rivojlanishidan manfaatdorligida namoyon bo‘ladigan ommaviy toifadir. Shunday qilib, aholi o‘z jamg‘armalari tufayli tijorat bankining resurs bazasini tashkil etuvchi banklarning barqaror rivojlanishidan bevosita manfaatdordir. Aholining omonatlari nafaqat muhim, balki bankning barqaror resursidir. Kredit tashkilotlarining barqarorligiga bevosita qiziqish resurs bazasini shakllantirish bilan bevosita bog'liq bo'lgan va bozorning turli segmentlarida tezkor faoliyat yuritadigan mijozlar va kontragentlar tomonidan ham namoyon bo'ladi. Tijorat banki an'anaviy ravishda iqtisodiyotning turli tarmoqlari, mulkchilikning tashkiliy-huquqiy shakllari va faoliyat sohalari korxonalariga xizmat ko'rsatadi. Shu nuqtai nazardan, bir-biri bilan bevosita korrespondentlik munosabatlariga ega bo'lgan kontragent banklarni ham ko'rib chiqish mumkin. Tijorat banklarining barqaror faoliyat yuritishidan bevosita manfaatdorlik sohasiga soliq tushumlarining o‘z vaqtida tushishidan manfaatdor bo‘lgan davlat ham kiradi.
“Tijorat bankining moliyaviy barqarorligi” tushunchasining ikkinchi belgisi moliyaviy barqarorlikning resurs salohiyati hajmi va sifatiga bog‘liqligidir. Bankning resurs salohiyati bank moliyaviy barqarorligining sifat darajasini oldindan belgilab beradi. Bank qancha ko’p resurslarni jalb qilsa va bu resurslar qanchalik yaxshi bo’lsa, u o’z resurslarini sarmoya qilishda shunchalik faol bo’ladi, moliyaviy holatini va shunga mos ravishda moliyaviy barqarorlikni mustahkamlaydi.
Tijorat bankining moliyaviy barqarorligi dinamik toifa (uchinchi belgi) bo'lib, u qandaydir ta'sir natijasida uni tark etgandan keyin muvozanatli moliyaviy holatga qaytish xususiyatidir. Bankning moliyaviy barqarorligi asosida uning faoliyati ko'p jihatdan namoyon bo'ladi, chunki samarali bo'lishi va normal ishlashi uchun tijorat banki etarlicha uzoq vaqt davomida har xil turdagi begona buzilishlarga befarq bo'lishi kerak. Shunday qilib, tijorat banklarining mijozlari va kontragentlari ularning ma’lum bir davrda ham, uzoq muddatda ham bir tekis ishlashidan bevosita manfaatdordirlar.
Mijozlar va omonatchilar nuqtai nazaridan barqaror bank bankning ular oldidagi majburiyatlarini bajarishiga ishonch bilan bog'liq.
Barqarorlik tushunchasi bank nuqtai nazaridan biroz farq qiladi. Biroq, bu erda ham hamma narsa aniq emas. Masalan, bank aktsiyadorlari o'z kapitalini bank faoliyatiga qo'ygan holda, bank kapital qo'yish uchun foydali joyga aylanadi, bu erda boshqa sohalarga investitsiyalardan olingan foydaga teng bo'lgan foyda olinadi, deb hisoblashadi. iqtisodiyot. Umuman olganda, ular o'z kapitalidan etarli daromad olishdan manfaatdor.
Bank xodimlarining ham o'z pozitsiyasi bor, ular ushbu kredit muassasasida ishlashning uzluksizligi va shuning uchun yuqori ish haqi olishdan manfaatdor. Ularning fikriga ko'ra, barqaror bank - bu ularga yaxshi maoshli ishda ishonch hosil qiladigan bankdir.
Banklar barqarorligini baholash Markaziy bank mutaxassislari tomonidan amalga oshiriladi.
Shunday qilib, tijorat bankining barqarorligi toifasi ikkita jihatni o'z ichiga oladi: ob'ektiv - bankning o'ziga xos majburiyatlarini bajarish qobiliyati va sub'ektiv - o'z majburiyatlarini bajarishga ishonchni uyg'otish qobiliyati.
Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini o‘rganish ushbu konsepsiyaning mohiyatini, rivojlanish jarayonlari va qonuniyatlarini o‘rganishni, ushbu hodisaning rivojlanishini tahlil qilishni o‘z ichiga oladi.
Tijorat bankining moliyaviy barqarorligi quyidagi ko'rsatkichlar tizimi orqali aniqlanadi:
Bank aktivlarining sifati;
Resurs bazasining sifati;
Bank mahsulotlari va xizmatlarining sifati;
Bank faoliyatining rentabelligi;
Xatarlarni boshqarish;
Bank boshqaruvining sifati.
Moliyaviy barqarorlikni baholash metodologiyasi banklarning omonatlarni sug'urtalash tizimida ishtirok etishi uchun Rossiya banki tomonidan ishlab chiqilgan - 2004 yil 16 yanvardagi 1379-U-sonli ko'rsatma metodologiya kapitalni baholash uchun ko'rsatkichlar guruhini hisoblashni o'z ichiga oladi, aktivlar, boshqaruv sifati, rentabellik va likvidlik.
Bank boshqaruvi nazariyasi va amaliyotida an'anaviy tarzda likvidlik, to'lov qobiliyati, pul oqimlari, alohida operatsiyalar va xizmatlarning rentabelligi, kapitalning etarliligi kabi muhim tahlil yo'nalishlari ajratiladi. Shu bilan birga, Rossiya sharoitida ushbu tahlil yo'nalishlarini Rossiya Banki tomonidan davlat nazorati va nazorati sohalari bilan bog'lash odatiy holdir. Ushbu kontseptsiya doirasida ushbu ko'rsatkichlar aktivlar sifatini tahlil qilish va baholash metodologiyasiga kiritilgan.
Lopatina Tatyana Valerievna
E- pochta: tanyushka [elektron pochta himoyalangan] kirish qutisi . uz
Kostromina Daria Aleksandrovna
VGLTA Iqtisodiyot fakulteti 3-kurs talabasi, Voronej
Kuznetsov Sergey Aleksandrovich
Ilmiy rahbar, Iqtisodiyot va moliya kafedrasi assistenti
Zamonaviy sharoitda tijorat banklarining barqarorlik darajasining pasayishi, raqobatning kuchayishi, bank sektorida inqirozli hodisalarning yuzaga kelishi, tijorat banklari faoliyat yuritadigan tashqi sharoitlarning doimiy o‘zgarib borishi tijorat banklaridan tegishli choralar ko‘rishni taqozo etadi. ularning moliyaviy barqarorligini chuqur baholash, uni yaxshilash yo'llarini topish.
Tashkilot holatining muhim ko'rsatkichi uning moliyaviy barqarorligi - kreditorlardan mustaqillik darajasidir. Tashkilotning moliyaviy barqarorligi balans tuzilmasi, shuningdek, uning iqtisodiy faoliyatining moliyaviy natijalari bilan tavsiflanadi. Tashkilotning moliyaviy barqarorligi uning daromadlarning xarajatlardan barqaror oshib ketishini (foyda olish uchun) ta'minlash qobiliyatiga, nisbatlarga bog'liq. ishlab chiqarish zahiralari va ularni shakllantirishning o'z va qarz manbalarining qiymati, shuningdek tashkilotning majburiyatlarining o'z va qarz manbalari o'rtasidagi nisbat. Tashkilotning moliyaviy barqarorligi uning barcha ishlab chiqarish va xo'jalik faoliyati jarayonida shakllanadi va korxonaning umumiy barqarorligining asosiy tarkibiy qismlaridan biridir.
Tahlil ob'ekti - tijorat bankining moliyaviy holati iqtisodiy adabiyotlar odatda kredit tashkilotining moliyaviy mustahkamligi yoki ishonchliligi bilan bog'liq. Bankning barqarorligi uning ichki va tashqi muhitning mumkin bo'lgan salbiy omillariga bardosh berish qobiliyatidir.
Moliyaviy tahlil fan sifatida moliyaviy munosabatlar, moliyaviy va moliyaviy ko'rsatkichlar nuqtai nazaridan ifodalangan. Shu bilan birga, uning tijorat bankini boshqarishdagi roli shundaki, u mustaqil boshqaruv funktsiyasi, vosita hisoblanadi moliyaviy menejment va baholash usuli.
DA bank amaliyoti Tijorat banklari faoliyatini baholashda ikkita asosiy yondashuv mavjud: reytingni aniqlash va koeffitsientlar tizimini tahlil qilish asosida. Barqarorlikni va ko'pincha ishonchlilikni aniqlash uchun bank reytinglarini tuzishning turli usullari qo'llaniladi. Banklarning barqarorligini baholashning davlat reyting tizimlari orasida CAMEL tizimi Rossiyada va xorijda keng ma'lum bo'ldi va Rossiyada so'nggi yillarda qo'llanilgan masofaviy reytinglar orasida "Economics and Life" haftalik bank axborot agentligining usullari, Kommersant-Daily gazetasi.
Banklar faoliyatini yanada xolisona baholash tijorat banklarining moliyaviy barqarorligini alohida ko‘rsatkichlarni tahlil qilish usullari, ularning dinamikasida erishilgan natijalar asosida har tomonlama o‘rganishdir. Banklarning moliyaviy barqarorligini baholash uchun rivojlanish jarayonida ular bilan ilgari sodir bo'lgan voqealar bilan solishtirganda, ularning reytinglarda bo'lmagan ko'rsatkichlari qanchalik barqaror ekanligini baholash kerak.
An'anaga ko'ra, bankning moliyaviy barqarorligini baholash ma'lum ko'rsatkichlar to'plamidan foydalanishni o'z ichiga oladi, bizning holatlarimizda ularni quyidagicha guruhlash mumkin:
- Kapitalning etarlilik koeffitsientlari;
- likvidlik ko'rsatkichlari;
- Majburiyatlar sifatini tavsiflovchi ko'rsatkichlar;
- Aktivlar sifatini tavsiflovchi ko'rsatkichlar;
- rentabellik ko'rsatkichlari.
Amalda bu ko'rsatkichlarni baholash uchun juda ko'p sonli koeffitsientlar qo'llaniladi. Shuning uchun mavjud koeffitsientlar to'plamidan faqat bankning moliyaviy barqarorligiga eng katta ta'sir ko'rsatadiganlarini tanlash muammosi paydo bo'ladi. Koeffitsientlarni tanlash tahlilchilarning sub'ektiv mulohazalari asosida emas, balki ushbu omillarga qat'iy bog'liqlikni o'rnatishga asoslanishi kerak. moliyaviy holat banklar. Shu sababli, likvidlik, rentabellik, kapitalning etarliligi va aktivlar va passivlarning sifatini baholash uchun yangi koeffitsientlarni ixtiro qilishga urinmasdan, biz bank barqarorligining tanlangan ko'rsatkichlari uchun turli usullarda eng keng tarqalgan koeffitsientlarni o'rganib chiqdik.
Tashkilotning moliyaviy barqarorligini amalda baholash uchun quyidagi moliyaviy barqarorlik ko'rsatkichlari qo'llaniladi:
- Avtonomiya koeffitsienti ( moliyaviy mustaqillik).
Ushbu koeffitsient tashkilotning tashqi kreditlarga bog'liqligini tavsiflaydi. Ushbu nisbatning qiymati qanchalik past bo'lsa, tashkilot shunchalik ko'p kreditga ega bo'ladi va to'lovga layoqatsizlik xavfi shunchalik yuqori bo'ladi. Ushbu koeffitsient quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:
KA = o'z kapitali / balansi
Avtonomiya koeffitsientining normal minimal qiymati 0,5 ga teng bo'lishi kerak deb hisoblanadi. Ushbu cheklov tashkilotning barcha majburiyatlari tashkilotning o'z mablag'lari hisobidan qoplanishi mumkinligini anglatadi. Ushbu cheklovga rioya qilish tashkilotning joriy va potentsial kreditorlari uchun juda muhimdir. Vaqt o'tishi bilan avtonomiya koeffitsientining o'sishi moliyaviy mustaqillikning o'sishini ko'rsatadi va natijada tashkilotning o'z majburiyatlarini to'lash kafolatlarini oshiradi.
- Kapitalning yetarlilik koeffitsienti
Bu koeffitsient bankning tavakkalchilikli aktivlarga qo'ygan mablag'lari o'z kapitali bilan qanchalik himoyalanganligini ko'rsatadi.
Ushbu koeffitsientni hisoblash tartibi quyidagicha:
(Kapital/xavf o'lchangan aktivlar) * 100%
- Resurs bazasi barqarorligi koeffitsienti
Formula bo'yicha hisoblab chiqilgan
((Jami majburiyatlar - talab bo'yicha majburiyatlar) / jami majburiyatlar) * 100%
Norm - bu koeffitsient 70% miqdorida
Bank resurslarining barqarorligi uning o'z mablag'larini eng foydali aktivlarga joylashtirish va shunga mos ravishda ulardan foyda olish qobiliyatini bevosita belgilaydi. Bundan kelib chiqadiki, depozit bazasi strukturasining sifat jihatidan yaxshilanishi arzonroq vositalar - balans likvidligini saqlaydigan muddatli depozitlar ulushini ko'paytirish, shu bilan birga qimmat banklararo kreditlar ulushini kamaytirish va arzon, ammo butunlay oldindan aytib bo'lmaydigan darajada amalga oshirilishi kerak. vaqt davomida ularning xatti-harakatlari, talab depozitlari.
- manevr koeffitsienti. Ushbu nisbat tashkilotning o'z mablag'larining qaysi qismi mobil shaklda ekanligini ko'rsatadi va ularni nisbatan erkin tasarruf etish imkonini beradi. Ushbu koeffitsient quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:
KM = SOS / o'z kapitali = (kapital - aylanma aktivlar) / kapital
- Sanoat mulki koeffitsienti. Ushbu nisbat tashkilotning mablag'lari tarkibini baholash imkonini beradi. U quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:
CIF = (asosiy ishlab chiqarish fondlari + kapital qo'yilmalar+ nomoddiy aktivlar + zaxiralar) / balans valyutasi.
Ushbu koeffitsientning quyidagi qiymatlari normal hisoblanadi: CPI 0,5. Agar ushbu ko'rsatkichning qiymati tavsiya etilgan minimumdan past bo'lsa, ishlab chiqarish mulkini ko'paytirish uchun uzoq muddatli qarz mablag'larini jalb qilish masalasini ko'rib chiqish tavsiya etiladi, agar bu o'sishni o'z mablag'lari hisobidan amalga oshirishning iloji bo'lmasa.
- Aktivlardan foydalanish samaradorligi koeffitsienti.
Quyidagi tarzda hisoblangan:
(Daromad keltiruvchi aktivlar / umumiy aktivlar) * 100%
Foyda oladigan aktivlar miqdori bankning zararsiz ishlashi uchun etarli bo'lishi kerak. Agar daromad keltiruvchi aktivlar ulushi kamida 65% yoki undan kam bo'lsa, lekin bank daromadi uning xarajatlaridan oshib ketgan taqdirda, bu normal hisoblanadi.
Ushbu ko'rsatkichning past darajasi (65% dan past) tijorat banklarining investitsiya tuzilmasida ishlamayotgan aktivlarning ustunligini ko'rsatishi mumkin, bu erda bugungi kunda asosiy ulush korrespondentlik hisobvaraqlaridagi qoldiqlarga to'g'ri keladi. Bu haqiqatni noaniq, ya'ni ijobiy va salbiy tomondan ko'rib chiqish kerak: banklarning barqarorligi likvidlik nuqtai nazaridan oshadi, lekin ayni paytda barqarorlik pasayadi, chunki rentabellik darajasi ancha past. Bundan tashqari, ushbu koeffitsientning past qiymati banklarning o'zlarining asosiy vazifasi - iqtisodiyot va aholining kredit resurslariga bo'lgan ehtiyojlarini qondirishni etarli darajada bajarmayotganligini ko'rsatishi mumkin.
- Kredit qarzining sifat koeffitsienti
Quyidagi formulaga ega:
((Kredit qarzi - taxminiy RVPS) / kredit qarzi) * 100%
Banklarning kredit faoliyatini baholashda bank kredit portfelining sifat xususiyatlari muhim ahamiyatga ega. Buning uchun kredit qarzining sifati koeffitsienti hisoblab chiqiladi, bu kreditlashda risksiz investitsiyalar darajasini ko'rsatadi (hisoblangan RVPS hajmini hisobga olmagan holda) Umumiy hisob kredit qarzi. Bu koeffitsient bankning kredit portfelini barqaror mavqeini saqlab qolish uchun boshqarishdagi yondashuvlarning malaka darajasini belgilaydi. Kredit qarzi sifatining optimal darajasi 99% ni tashkil qiladi. Bu ko'rsatkich qanchalik yuqori bo'lsa, tijorat bankining kredit portfelining sifati shunchalik yaxshi bo'ladi.
- Foizlarni qoplash nisbati. Ushbu koeffitsient kreditorlarni kredit bo'yicha foizlarni to'lamaslikdan himoya qilish darajasini tavsiflaydi va hisobot davrida tashkilot kreditlar bo'yicha foizlarni to'lash uchun necha marta mablag' ishlab topganligini ko'rsatadi. Ushbu ko'rsatkich, shuningdek, foizlarni to'lash uchun foydalaniladigan foydani kamaytirishning maqbul darajasini aniqlash imkonini beradi.
Ushbu koeffitsient quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:
KPP = soliqlardan oldingi foyda va kreditlar bo'yicha foizlar / kreditlar bo'yicha foizlar
- Kapital jamg'arish koeffitsienti. Bu nisbat olingan foydaning asosiy faoliyatni rivojlantirishga yo'naltirilgan ulushini tavsiflaydi. Ushbu koeffitsient quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:
KNSK = (zaxira kapitali + taqsimlanmagan foyda) / o'z kapitali
Bank sektorida moliyaviy barqarorlikni tahlil qilish bo'yicha tadbirlarni o'tkazishda quyidagilarni hisobga olish talab etiladi: foyda olish shaklida eng katta samaradorlik va samaradorlik bilan bankning tegishli ishiga ta'sir qiluvchi pul oqimlari va resurslar.
Foydalanish uchun berilgan barcha mavjud ssudalar va kuponli qimmatli qog'ozlar bo'yicha tegishli ravishda foizlarda daromad olish, shuningdek, qo'shimcha mablag'lar va investitsiyalar:
- aksiyalar va diskontli veksellar bo'yicha dividendlar shaklida;
- veksellar, obligatsiyalar va boshqa qimmatli qog'ozlarning o'zgaruvchan qiymatining har xil turlari;
- har xil turdagi resurslarni jalb qilish uchun talab qilinadigan foizlarni to'lash shaklida;
- jalb qilish mashaqqatli mehnatni talab qiladigan yangi resurslar shakli bank muassasasi umuman;
- naqd pulning taxminiy qiymatining uzoq muddatli o'zgarishiga olib keladigan kotirovkalar ko'rinishida. qimmatli qog'ozlar, bu sodir bo'lishi, ularning zaruriy bajarilishiga qo'yiladigan talablar va o'z zimmalariga olgan majburiyatlarni bajarishda o'z vaqtida yoki pul massasini jo'natish va uni to'lovlar va hisob-kitoblarning naqd pulsiz shakllariga o'tkazish bilan bog'liq.
Ko'rib chiqilayotgan har bir aniq bankning barqarorlik darajasining qiymati aniqlanadigan asosiy qadam bu butun bank muhitini kompleks marketing tadqiqotlari bilan birgalikda tahliliy ishlarni olib borishdir.
Bankning moliyaviy barqarorligini tahlil qilish noaniq tushunchadir. Tushunishga e'tibor qaratish mantiqan to'g'ri moliyaviy tahlil tashqi foydalanuvchilar va bank insayderlari o'rtasidagi axborot nomutanosibligini bartaraf etish bo'yicha faoliyat sifatida.
Adabiyotlar ro'yxati:
- Abryutina M. S., Grachev, A. V. Korxonaning moliyaviy-xo'jalik faoliyatini tahlil qilish / Grachev A. V., Abryutina M. S., - M.: Prospekt, 2005 -
- Astaxov V.P. Kompaniyaning moliyaviy barqarorligini tahlil qilish va bankrotlik bilan bog'liq tartiblar / Astaxov V.P. - M .: INFRA, 2004 -
- Ermolovich L. L. Korxonaning moliyaviy-xo'jalik faoliyatini tahlil qilish / Ermolovich L. L. - 2-nashr, qayta ko'rib chiqilgan. Va qo'shimcha. – M.: INFRA, 2006– [b. 342]
- Kovalev VV, Volkova ON Korxonaning iqtisodiy faoliyatini tahlil qilish. - 2-nashr, qayta ko'rib chiqilgan. va qo'shimcha M.: INFRA - M, 2005-
- Raizberg B.A. Zamonaviy iqtisodiy lug'at/ Raizberg B. A., Lozovskiy L. Sh., Starodubtseva E. B., - 5-nashr, qayta ko'rib chiqilgan. Va qo'shimcha. – M.: INFRA-M, 2006. – [b. 494]
- Savitskaya G. V. Korxonaning iqtisodiy faoliyatini tahlil qilish / Savitskaya G. V., - M .: Prospekt, 2006. -
- Skamay L. G., Trubochkina M. I. Korxona faoliyatini iqtisodiy tahlil qilish: universitetlar uchun darslik. – M.: INFRA, 2006. –
- Tarasova V.I. Siyosiy tarix Lotin Amerika: o'qish. universitetlar uchun. – M.: Prospekt, 2006. –