การวิเคราะห์เสถียรภาพทางการเงินของธนาคาร ความมั่นคงทางการเงินของธนาคาร วิธีการกำหนดตัวชี้วัดการประเมินเงินทุน

ส่งผลงานดีๆ ของคุณในฐานความรู้ได้ง่ายๆ ใช้แบบฟอร์มด้านล่าง

นักศึกษา นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา นักวิทยาศาสตร์รุ่นเยาว์ ที่ใช้ฐานความรู้ในการศึกษาและการทำงาน จะรู้สึกขอบคุณเป็นอย่างยิ่ง

โพสต์เมื่อ http://www.allbest.ru/

ความมั่นคงทางการเงิน ธนาคารพาณิชย์

ชากิโรวา จี.เอส.

ใน สภาพที่ทันสมัยด้านการจัดการด้านความมั่นคงและความน่าเชื่อถือของธนาคารพาณิชย์รัสเซียมีความสำคัญเป็นพิเศษ สถานการณ์ทางการเงินที่ยากลำบากของพวกเขาในด้านหนึ่ง และความจำเป็นในการขยายการลงทุนในระบบเศรษฐกิจ ในทางกลับกัน ทำให้ปัญหารุนแรงขึ้นในระดับหนึ่ง โดยเปลี่ยนให้เป็นหนึ่งในทฤษฎีที่เกี่ยวข้องมากที่สุดและ ประเด็นการปฏิบัติ เศรษฐกิจของประเทศ. ความมั่นคงของธนาคารไม่ได้เป็นเพียงคุณลักษณะเท่านั้น การเมืองสมัยใหม่ความอยู่รอดของพวกเขา แต่ยังรวมถึงกลยุทธ์การพัฒนาของสถาบันสินเชื่อด้วย ความสำเร็จของการปฏิรูปเศรษฐกิจในรัสเซียส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับการพัฒนาของธนาคารพาณิชย์

ธนาคารเป็นส่วนหนึ่งขององค์กรทางเศรษฐกิจเดียว ซึ่งเป็นหนึ่งในภาคส่วนที่สำคัญที่สุดของเศรษฐกิจ สถานะทางการเงินของธนาคารและเศรษฐกิจโดยรวมเป็นเรือสองลำที่เชื่อมโยงถึงกัน ไม่เพียงแต่การพัฒนาของตนเองเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการพัฒนาความสัมพันธ์ทางสังคมโดยรวมด้วย ขึ้นอยู่กับว่าสิ่งต่าง ๆ ในแต่ละอย่างเป็นอย่างไร เป็นที่ทราบกันดีอยู่แล้วว่า การพัฒนาที่มีประสิทธิภาพธนาคารมีผลเชิงบวกต่อกิจกรรมการลงทุนโดยทั่วไป การเติบโตทางเศรษฐกิจ. ในทางกลับกัน ประสิทธิภาพการทำงานของธนาคารส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับสถานะของเศรษฐกิจและโดยเฉพาะอย่างยิ่งในภาคการผลิต เนื่องจากในสภาวะวิกฤตและกิจกรรมการลงทุนที่ลดลง กิจกรรมหลักของธนาคารจะเปลี่ยนไป "จุดศูนย์ถ่วง" หลัก สู่การทำธุรกรรมเก็งกำไรที่มีความเสี่ยงสูง

ความมั่นคงทางการเงินเป็นเงื่อนไขทางการเงินที่กิจกรรมทางเศรษฐกิจขององค์กรที่กำหนดรับประกันการปฏิบัติตามภาระผูกพันทั้งหมดที่มีต่อพนักงานองค์กรอื่น ๆ และรัฐภายใต้สภาวะปกติด้วยรายได้ที่เพียงพอและการติดต่อกันของรายได้ต่อค่าใช้จ่าย

ความมั่นคงทางการเงินขององค์กรได้รับอิทธิพลจากปัจจัยต่างๆ:

ตำแหน่งขององค์กรในตลาดผลิตภัณฑ์

การผลิตและการเปิดตัวผลิตภัณฑ์ราคาถูกและมีคุณภาพสูงที่เป็นที่ต้องการของตลาด

ศักยภาพในการร่วมมือทางธุรกิจ

ระดับการพึ่งพาเจ้าหนี้และนักลงทุนภายนอก

การปรากฏตัวของลูกหนี้ที่ล้มละลาย

ประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจและ ธุรกรรมทางการเงินและอื่น ๆ

ความมั่นคงทางการเงินของธนาคารมีความสำคัญอย่างยิ่งต่อการพัฒนาเศรษฐกิจที่มั่นคงและก้าวหน้า มีวิธีการต่างๆ ในการวัดและประเมินความมั่นคงทางการเงินของธนาคาร ซึ่งหนึ่งในนั้นขึ้นอยู่กับการคำนวณกลุ่มสัมประสิทธิ์ที่กำหนดลักษณะระดับความมั่นคงของภาคการธนาคารจากแง่มุมต่างๆ

ความมั่นคงทางการเงินมีหลายประเภท - ระบุไว้ในรูปที่ 1

ชุดตัวบ่งชี้เสถียรภาพทางการเงินขั้นพื้นฐานประกอบด้วยอัตราส่วนที่แสดงถึงความเพียงพอของเงินทุน คุณภาพสินทรัพย์ กำไรและความสามารถในการทำกำไร สภาพคล่องและความอ่อนไหวต่อความเสี่ยงด้านตลาด

ตามเนื้อผ้า การประเมินเสถียรภาพทางการเงินของธนาคารเกี่ยวข้องกับการใช้ชุดตัวบ่งชี้บางชุด ซึ่งในกรณีของเราสามารถจัดกลุ่มได้ดังต่อไปนี้:

ตัวชี้วัดความเพียงพอของเงินกองทุน

ตัวชี้วัดสภาพคล่อง

ตัวชี้วัดที่แสดงถึงคุณภาพของหนี้สินและสินทรัพย์

ตัวชี้วัดความสามารถในการทำกำไร

เครื่องชี้วัดความเพียงพอของเงินกองทุน ตัวบ่งชี้แรกของเสถียรภาพของธนาคาร ไม่เพียงแต่ตามลำดับความสำคัญเท่านั้น แต่ยังมีความสำคัญอีกด้วย คือความเพียงพอของเงินทุน หรือความเพียงพอของเงินทุนตามขนาดและลักษณะของการดำเนินงานที่ธนาคารดำเนินการ ดังที่ทราบกันว่าเงินทุนที่เพียงพอนั้นก่อให้เกิด "เบาะรองนั่ง" ที่ช่วยให้ธนาคารยังคงมีความสามารถในการชำระหนี้และดำเนินการต่อไปได้แม้ว่าจะมีเหตุการณ์ใดๆ ก็ตาม

นี่คือคำจำกัดความที่กำหนดโดย E. Reed, R. Kotter และคนอื่นๆ: ความเพียงพอของเงินกองทุนคือความสามารถของธนาคารในการชดเชยความสูญเสียและป้องกันการล้มละลาย การแบ่งปันมุมมองนี้เราจะให้คำจำกัดความของเราเอง ความเพียงพอของเงินทุนคือความสามารถของธนาคารในการให้บริการธนาคารแบบดั้งเดิมที่มีคุณภาพมาตรฐานในปริมาณเท่าเดิม โดยไม่คำนึงถึงการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากการดำเนินงานในปัจจุบัน

ธนาคารและหน่วยงานกำกับดูแลส่วนใหญ่ใช้อัตราส่วนสองกลุ่มเป็นตัวบ่งชี้ความเพียงพอของเงินกองทุน:

กลุ่มแรกสร้างขึ้นบนพื้นฐานของความสัมพันธ์ เงินทุน(ในองค์ประกอบต่าง ๆ ) ถึงยอดรวม (ผลงาน)

กลุ่มที่สองขึ้นอยู่กับอัตราส่วนของเงินทุน (ในการปรับเปลี่ยนที่เป็นไปได้ทั้งหมด) และสินทรัพย์ (ขององค์ประกอบต่างๆ)

ตัวบ่งชี้สภาพคล่อง อัตราส่วนสภาพคล่องติดตามความเพียงพอ เงินและสินทรัพย์สภาพคล่องอื่นๆ เพื่อตอบสนองความต้องการเงินสดที่ไม่คาดคิด รวมถึงความสามารถของธนาคารในการตอบสนองความต้องการกระแสเงินสด หนี้สินระยะสั้นเช่น การถอนเงินออกจากบัญชีอุปสงค์โดยไม่มีปัญหาสภาพคล่อง

ตัวบ่งชี้ที่แสดงถึงคุณภาพของหนี้สินและสินทรัพย์ ตัวบ่งชี้กลุ่มถัดไปแสดงถึงคุณภาพของสินทรัพย์ที่ช่วยให้สามารถประเมินเงื่อนไขได้ พอร์ตสินเชื่อไห. นี่เป็นส่วนสำคัญของการวิเคราะห์ความมั่นคงทางการเงิน เนื่องจากคุณภาพของสินเชื่อที่ออกมีผลกระทบโดยตรงต่อผลลัพธ์ทางการเงินของธนาคาร การเพิ่มขึ้นของสินเชื่อที่ค้างชำระเพิ่มความเสี่ยงของการไม่ได้รับรายได้และการไม่ชำระคืนเงินทุนที่ให้ไว้ซึ่งอาจนำไปสู่ปัญหาในธนาคารในการปฏิบัติตามภาระผูกพัน เพื่อให้เกิดความมั่นคง ธนาคารจะต้องติดตามคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อและเลือกกลุ่มผู้มีโอกาสกู้ยืมอย่างรอบคอบ ส่วนแบ่งของการกระจายสินเชื่อตามภาคในปริมาณสินเชื่อทั้งหมดทำให้สามารถระบุระดับของการกระจุกตัวของสินเชื่อที่ออกให้กับภาคส่วนใดส่วนหนึ่งโดยเฉพาะ

โดยทั่วไปแล้ว คุณภาพของหนี้สินจะมีลักษณะเฉพาะคือความมั่นคงของฐานทรัพยากร ต้นทุนการดึงดูด และความอ่อนไหวต่อการเปลี่ยนแปลง อัตราดอกเบี้ยและการพึ่งพาอาศัยกัน แหล่งข้อมูลภายนอกการเงิน เช่น ตลาดระหว่างธนาคารเพื่อทุนระยะสั้น

ความสามารถในการทำกำไรของธนาคาร ดังที่คุณทราบ กำไรยังบ่งบอกถึงความยั่งยืนอีกด้วย สถาบันสินเชื่อ. จำเป็นต้องสร้างให้เพียงพอ เงินสำรองกระตุ้นพนักงานและฝ่ายบริหารให้ขยายและปรับปรุงการดำเนินงาน ลดต้นทุน และปรับปรุงคุณภาพของบริการที่มีให้ และสุดท้ายคือสำหรับการดำเนินการตามประเด็นที่ตามมาอย่างประสบความสำเร็จ และด้วยเหตุนี้ การเติบโตของทุนจึงทำให้สามารถขยายปริมาณและปรับปรุงคุณภาพของบริการที่มีให้ . ความสำคัญของการธนาคารนั้นยากที่จะประเมินสูงไป มันเป็นสิ่งสำคัญสำหรับผู้เข้าร่วมทุกคน ชีวิตทางเศรษฐกิจและขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการ: ดอกเบี้ยที่เรียกเก็บและชำระจากธุรกรรมทางธนาคาร จากส่วนแบ่งรายได้ที่มิใช่ดอกเบี้ย ค่าใช้จ่ายปัจจุบัน; เรื่องโครงสร้างของสินทรัพย์และหนี้สิน เงินสำรองเพื่อเพิ่มความสามารถในการทำกำไรมักพบในการเพิ่มประสิทธิภาพการใช้สินทรัพย์โดยการเพิ่มส่วนแบ่งของ "การทำงาน" หรือสินทรัพย์ที่มีดอกเบี้ยและลดสินทรัพย์ที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ (เงินสด บัญชีผู้สื่อข่าวและทุนสำรอง การลงทุนในสินทรัพย์ถาวร ฯลฯ ).

ไม่ใช่เรื่องบังเอิญที่แนวคิดเรื่อง "การธนาคารที่ทำกำไรได้สูง" ซึ่งแพร่หลายในสหรัฐอเมริกานั้นมีพื้นฐานมาจาก "เสาหลัก" 3 ประการ:

การเพิ่มรายได้สูงสุด

ลดต้นทุน

การจัดการที่มีความสามารถและมีประสิทธิภาพ

สำหรับอัตราส่วนของสถานะการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศสุทธิที่เปิดอยู่ต่อเงินทุน ช่วยให้เราสามารถระบุระดับการพึ่งพาของธนาคารต่อการเปลี่ยนแปลง อัตราแลกเปลี่ยนนั่นคือความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน ในความคิดของฉัน ตัวบ่งชี้นี้มีความสำคัญสำหรับประเทศที่ธนาคารดำเนินธุรกรรมด้วยสกุลเงินต่างประเทศและในประเทศของตน หน่วยสกุลเงินขึ้นอยู่กับสถานการณ์ในตลาดแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศอย่างมาก

บรรณานุกรม

เครดิตความมั่นคงของธนาคาร

1. เฟติซอฟ จี.จี. เสถียรภาพของธนาคารพาณิชย์และระบบการจัดอันดับเครดิต - ม. , 2542

2. กราเชฟ เอ.วี. การวิเคราะห์และการจัดการความมั่นคงทางการเงินขององค์กร: คู่มือการศึกษาและการปฏิบัติ - อ.: สำนักพิมพ์ "Finpress", 2545 - 208 หน้า

โพสต์บน Allbest.ru

...

เอกสารที่คล้ายกัน

บทบาทและหน้าที่ของธนาคารพาณิชย์ใน เศรษฐกิจตลาด. เนื้อหาทางเศรษฐกิจและระบบตัวชี้วัดเสถียรภาพทางการเงินของธนาคารพาณิชย์ กลไกในการสร้างความมั่นคงทางการเงินของธนาคารพาณิชย์โดยใช้ตัวอย่างของ OJSC Promsvyazbank

วิทยานิพนธ์เพิ่มเมื่อ 04/04/2558


ลักษณะของตัวบ่งชี้ความน่าเชื่อถือและความมั่นคงทางการเงินของธนาคาร การวิเคราะห์ตัวชี้วัดความน่าเชื่อถือและความเพียงพอของเงินกองทุนของธนาคารพาณิชย์ การพัฒนามาตรการเสริมความแข็งแกร่งของเงินกองทุนของธนาคารพาณิชย์ การคาดการณ์ความน่าเชื่อถือของธนาคาร

วิทยานิพนธ์เพิ่มเมื่อ 22/01/2018


การจำแนกประเภทธนาคารตามระบบ CAMELS ความเพียงพอของเงินกองทุนเป็นตัวชี้วัดพื้นฐานของเสถียรภาพของธนาคารพาณิชย์ การกำกับดูแลอย่างรอบคอบของธนาคารชั้นสอง การตรวจสอบและวิเคราะห์ความมั่นคงของธนาคารพาณิชย์จากภายนอก ธนาคารแห่งชาติอาร์เค.

วิทยานิพนธ์เพิ่มเมื่อ 07/06/2558


แนวทางการกำหนดแนวคิดเรื่อง “ความมั่นคงทางการเงิน” ทบทวนการศึกษาในประเทศและต่างประเทศเกี่ยวกับการระบุตัวชี้วัดในการทำนายการล้มละลายของธนาคารพาณิชย์ การสุ่มตัวอย่างทางสถิติ กรอบเวลาของการศึกษา การวิเคราะห์ผลลัพธ์

วิทยานิพนธ์เพิ่มเมื่อ 20/10/2559


สาระสำคัญของธนาคารพาณิชย์ในฐานะองค์กรธุรกิจ หน้าที่ของธนาคารพาณิชย์ รูปแบบและประเภทของธนาคารพาณิชย์ การดำเนินงานที่ใช้งานอยู่ธนาคารพาณิชย์. คุณสมบัติของโอกาสการทำงานและการพัฒนาของธนาคารพาณิชย์ในสาธารณรัฐเบลารุส

งานหลักสูตรเพิ่มเมื่อ 31/01/2555


การพัฒนานโยบายเงินฝากของธนาคารพาณิชย์และปัจจัยกำหนด ประเภทเงินฝากธนาคารพาณิชย์ นโยบายการฝากเงินธนาคารพาณิชย์รัสเซียและการปรับปรุงในสภาวะที่ทันสมัย แนวคิดและบทบาทของการประกันเงินฝาก

งานหลักสูตรเพิ่มเมื่อ 01/06/2015


ผลการจัดประเภทธนาคารตามกลุ่มความมั่นคงทางการเงิน ปัญหาเสถียรภาพภาคธนาคารในสหพันธรัฐรัสเซีย ความมั่นคงทางการเงินของธนาคารรัสเซีย: เทคนิคการจำแนกประเภทและวิธีการ แนวโน้มและปัญหาเสถียรภาพของระบบธนาคารพาณิชย์

บทคัดย่อเพิ่มเมื่อ 22/06/2010


หน้าที่ของธนาคารพาณิชย์ กฎระเบียบทางกฎหมายของกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์ เป็นเจ้าของและ ทุนที่ยืมมาธนาคารพาณิชย์ ความสำคัญ วิธีที่จะเพิ่มขึ้น ทุนธนาคารพาณิชย์ การปรับปรุงการบริการของธนาคารพาณิชย์

งานหลักสูตร เพิ่มเมื่อ 27/07/2010


หลักการพื้นฐานของธนาคารพาณิชย์ หน้าที่หลักของธนาคารพาณิชย์ ปัจจัยที่กำหนดความน่าเชื่อถือของธนาคารพาณิชย์ หน้าที่ของธนาคารกลางมุ่งเป้าไปที่การรักษาความน่าเชื่อถือของธนาคารพาณิชย์ วิธีการวิเคราะห์สภาพคล่องของธนาคาร

งานหลักสูตรเพิ่มเมื่อ 08/11/2014


การก่อตั้งธนาคารพาณิชย์สากลของรัสเซีย ขั้นตอนการเปิด จดทะเบียน และชำระบัญชีของธนาคารพาณิชย์สากล หน้าที่และหลักการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์สากล โครงสร้างองค์กรธนาคารพาณิชย์.

กระทรวงศึกษาธิการและวิทยาศาสตร์ของสหพันธรัฐรัสเซีย

หน่วยงานรัฐบาลกลางเพื่อการศึกษา

สถาบันการศึกษาของรัฐ

การศึกษาวิชาชีพชั้นสูง

"มหาวิทยาลัยรัฐเคิร์สต์"

คณะเศรษฐศาสตร์และการจัดการ

แผนกการเงิน สินเชื่อ และภาษีอากร

ในสาขาวิชา "การจัดกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์"

ในหัวข้อ“การประเมินความมั่นคงทางการเงินของธนาคารพาณิชย์”

เฉพาะทาง "การเงินและสินเชื่อ"

รูปแบบการศึกษาเต็มเวลา

ไซเชฟ วิทาลี เซอร์เกวิช ______

ตรวจสอบโดย: Ph.D. รองศาสตราจารย์ Artemov V.A. _______

เคิร์สต์ 2009

บทนำ……………………………………………………………………………….3

1. ด้านทฤษฎีความมั่นคงทางการเงิน

ธนาคารพาณิชย์…………………………………………………………….5

1.1. แนวคิดเรื่องความมั่นคงทางการเงินของธนาคารพาณิชย์………………..5

1.2. วัตถุประสงค์ในการวิเคราะห์เสถียรภาพทางการเงินของธนาคารพาณิชย์………...8

1.3. ฐานข้อมูลเพื่อประเมินความมั่นคงทางการเงินของธนาคารพาณิชย์……………………………………………………………...........9

2. วิธีการวิเคราะห์เสถียรภาพทางการเงินของธนาคารพาณิชย์……13

2.1. สูตรการคำนวณการกำหนดตัวชี้วัดในการประเมินทุนและสินทรัพย์………………………………………………………………………….14

2.2. กลุ่มตัวชี้วัดการประเมินความสามารถในการทำกำไร…………..16

2.3. ตัวชี้วัดที่กำหนดสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์และวิธีการคำนวณ……………………………………………………………..……………….18

3. การประเมินความมั่นคงทางการเงินของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC………………………………………………..…………………………………..22

3.1. บทบาทของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC ระบบธนาคารรัสเซีย…………………………………………...………………..22

3.2. การวิเคราะห์ตัวชี้วัดความมั่นคงทางการเงินของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC ……………………………………………………………………...26

สรุป………………………………………………………………………..………..…39

รายชื่อแหล่งที่มาที่ใช้…………………………………………..40

การใช้งาน

การแนะนำ

ด้านหลัง เมื่อเร็วๆ นี้สถานการณ์มีการเปลี่ยนแปลงอย่างมีนัยสำคัญ ตลาดการเงินรัสเซีย. เนื่องจากการผลิตที่เพิ่มขึ้นแม้ว่าจะไม่มีนัยสำคัญ และการเพิ่มขึ้นของการลงทุนในระบบเศรษฐกิจของประเทศ ท่ามกลางปริมาณการไม่ชำระเงินทั้งหมดที่ลดลง และนโยบายการเงินที่เข้มงวดของรัฐบาล ทั้งหมดนี้นำไปสู่การเพิ่มฐานทรัพยากรของธนาคารพาณิชย์ ลูกค้ามีโอกาสเลือกธนาคาร และนำไปสู่การแข่งขันที่เพิ่มขึ้นอย่างมากระหว่างธนาคาร และในสถานการณ์เช่นนี้เองที่จำเป็นต้องมีพันธมิตรที่มั่นคงมากกว่าที่เคย

ความมั่นคงทางการเงินเป็นลักษณะที่ครอบคลุมของคุณภาพของกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์และประกอบด้วย 2 ด้าน: วัตถุประสงค์ - ความสามารถในการปฏิบัติตามภาระผูกพันเฉพาะที่ดำเนินการ; และอัตนัย - ความสามารถในการปลูกฝังความมั่นใจในการปฏิบัติตามภาระผูกพันของตน

ปัญหาความมั่นคงทางการเงินเกิดขึ้นเฉียบพลันโดยเฉพาะในช่วงเวลาดังกล่าว วิกฤติทางการเงินเมื่อธนาคารหลายแห่งถูกบังคับให้ออกจากตลาด ในเงื่อนไขดังกล่าว ผู้ฝากเงินจะให้ความสำคัญกับการเลือกสถาบันสินเชื่อมากขึ้นและมุ่งมั่นที่จะร่วมมือกับธนาคารที่เชื่อถือได้เท่านั้น ดังนั้นภารกิจหลักประการหนึ่งของธนาคารพาณิชย์คือการโน้มน้าวใจผู้มีโอกาสเป็นลูกค้าถึงความน่าเชื่อถือและความมั่นคงทางการเงิน

เพื่อเพิ่มเสถียรภาพทางการเงินของธนาคารพาณิชย์ ควรใช้มาตรการและวิธีการที่หลากหลายในการจัดการสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคาร ความสามารถในการทำกำไร และความเสี่ยง

การศึกษานี้มีวัตถุประสงค์เพื่อศึกษาวิธีการประเมินเสถียรภาพทางการเงินของธนาคารพาณิชย์โดยใช้ตัวอย่างของ OJSC Kurskprombank เพื่อให้บรรลุเป้าหมายจำเป็นต้องแก้ไขงานต่อไปนี้:

− นิยามแนวคิดเรื่อง “ความมั่นคงทางการเงิน”

- กำหนดวัตถุประสงค์ในการวิเคราะห์เสถียรภาพทางการเงินของธนาคารพาณิชย์

กำหนดวิธีการประเมินเสถียรภาพทางการเงินของธนาคารพาณิชย์

- กำหนดแหล่งที่มาของข้อมูลที่จำเป็นในการประเมินเสถียรภาพทางการเงิน

- ใช้วิธีการประเมินความมั่นคงทางการเงินของธนาคารพาณิชย์เพื่อคำนวณตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพทางการเงินของ OJSC Kurskprombank

− ระบุ ด้านที่อ่อนแอกิจกรรมของ OJSC Kurskprombank และพัฒนาคำแนะนำที่เหมาะสมสำหรับการปรับปรุง

แหล่งข้อมูลหลักที่ใช้ในกระบวนการวิจัยคือกฎหมายของรัฐบาลกลางของสหพันธรัฐรัสเซียและ กฎระเบียบธนาคารแห่งรัสเซีย, สื่อการสอนโดย ทฤษฎีเศรษฐศาสตร์และในสาขาวิชา “เงิน เครดิต ธนาคาร” วารสารวิทยาศาสตร์ “Bulletin of the Financial Academy”, “ เศรษฐศาสตร์วิทยาศาสตร์", "การเงินและสินเชื่อ".

1. เสถียรภาพทางการเงินเป็นประเภททางเศรษฐกิจ

1.1. แนวคิดเรื่องความมั่นคงทางการเงินของธนาคาร

ความมั่นคงทางการเงินคือสถานะของทรัพยากรทางการเงินขององค์กร การกระจายและการใช้งาน ซึ่งรับประกันการพัฒนาการผลิต (และบริการ) ตามการเติบโตของผลกำไรและเงินทุน ในขณะเดียวกันก็รักษาความสามารถในการละลายและความน่าเชื่อถือภายใต้เงื่อนไขของระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ พารามิเตอร์ของตำแหน่งของบริษัท นั่นคือ ตำแหน่งของบริษัทต่ออัตราส่วนของสินทรัพย์และหนี้สินในช่วงเวลาหนึ่ง

แนวคิดเรื่อง “ความมั่นคงทางการเงิน” ในปัจจุบันมีการตีความมากมาย อย่างไรก็ตาม ยังไม่มีคำจำกัดความที่ชัดเจนของ “เสถียรภาพทางการเงิน” ที่เกี่ยวข้องกับธนาคารพาณิชย์ ผู้เขียนหนังสือเรียนหลายเล่มเสนอแนวทางที่แตกต่างกันในการตีความคำจำกัดความของ "ความมั่นคงทางการเงินของธนาคารพาณิชย์":

ความมั่นคงทางการเงินของธนาคารสามารถประเมินได้จากคุณภาพของสินทรัพย์ ความเพียงพอของเงินกองทุน และประสิทธิภาพในการดำเนินงาน

ฐานะของธนาคารพาณิชย์จะมั่นคงหากมี ทุนที่ยั่งยืนมีงบดุลสภาพคล่อง เป็นตัวทำละลาย และเป็นไปตามข้อกำหนดด้านคุณภาพเงินทุน

ความสำคัญหลักในการกำหนดความมั่นคงทางการเงินของธนาคารนั้นมอบให้กับกองทุนของตนเอง

ความมั่นคงทางการเงินของธนาคารเป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นความสามารถในการทนต่อความผันผวนที่ทำลายล้างในขณะที่ดำเนินการเพื่อดึงดูดเงินฝากจากบุคคลและ นิติบุคคลการเปิดและรักษาบัญชีธนาคารตลอดจนการระดมทุนในนามของตนเองและด้วยค่าใช้จ่ายของตนเองตามเงื่อนไขการชำระเงิน ความเร่งด่วน และการชำระคืน นั่นคือผู้เขียนมุ่งเน้นไปที่ความสามารถของธนาคารในการให้บริการที่ซับซ้อนเฉพาะเจาะจง บริการธนาคารที่มีคุณภาพเหมาะสม

แต่โดยทั่วไปแล้ว นักเศรษฐศาสตร์และผู้ปฏิบัติงานชาวรัสเซียในสาขาการธนาคารเห็นพ้องต้องกันในเรื่องหนึ่งว่า ความมั่นคงทางการเงินของธนาคารพาณิชย์คือความมั่นคงของฐานะทางการเงินใน ระยะยาว. มันสะท้อนถึงสถานะของทรัพยากรทางการเงินที่ธนาคารพาณิชย์สามารถจัดการกองทุนได้อย่างอิสระ การใช้งานที่มีประสิทธิภาพรับรองว่ากระบวนการดำเนินการของคุณจะราบรื่น กิจกรรมทางเศรษฐกิจ.

เราจะอธิบายแนวคิดเรื่อง "ความมั่นคงทางการเงินของธนาคารพาณิชย์" โดยเราจะให้คำจำกัดความคุณลักษณะหลักๆ ของมัน

สัญญาณแรก – หมวดหมู่ "ความมั่นคงทางการเงิน" เป็นหมวดหมู่สาธารณะซึ่งแสดงออกมาเพื่อประโยชน์ของสังคมและสมาชิกใน การพัฒนาที่ยั่งยืนธนาคารพาณิชย์ ดังนั้นประชากรจึงสนใจโดยตรงต่อการพัฒนาที่ยั่งยืนของธนาคารพาณิชย์เนื่องจากการออมของพวกเขาทำให้พวกเขากลายเป็นฐานทรัพยากรของธนาคารพาณิชย์ เงินฝากจากสาธารณะไม่เพียงแต่มีความสำคัญเท่านั้น แต่ยังเป็นทรัพยากรที่มั่นคงของธนาคารอีกด้วย ลูกค้าและคู่สัญญาที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการก่อตัวของฐานทรัพยากรและดำเนินการอย่างรวดเร็วในส่วนตลาดต่างๆ ยังแสดงความสนใจโดยตรงต่อความยั่งยืนของสถาบันสินเชื่อ ธนาคารพาณิชย์มักจะให้บริการแก่วิสาหกิจในภาคส่วนต่างๆ ของเศรษฐกิจ รูปแบบองค์กรและกฎหมายในการเป็นเจ้าของ และพื้นที่ของกิจกรรม จากมุมมองนี้ สามารถพิจารณาธนาคารคู่สัญญาที่มีความสัมพันธ์ผู้สื่อข่าวโดยตรงระหว่างกันได้เช่นกัน ขอบเขตความสนใจโดยตรงในการดำเนินงานที่ยั่งยืนของธนาคารพาณิชย์ยังรวมถึงรัฐซึ่งสนใจรายได้จากภาษีที่ตรงเวลา

คุณลักษณะที่สองของแนวคิด "ความมั่นคงทางการเงินของธนาคารพาณิชย์" คือการพึ่งพาความมั่นคงทางการเงินกับปริมาณและคุณภาพของศักยภาพของทรัพยากร ศักยภาพของทรัพยากรของธนาคารเป็นตัวกำหนดระดับคุณภาพของเสถียรภาพทางการเงินของธนาคาร ยิ่งธนาคารดึงดูดปริมาณทรัพยากรได้มากเท่าใด และยิ่งทรัพยากรเหล่านี้มีคุณภาพดีขึ้นเท่าใด ก็ยิ่งมีความกระตือรือร้นในการลงทุนทรัพยากรมากขึ้นเท่านั้น สถานะทางการเงินก็แข็งแกร่งขึ้น และส่งผลให้เสถียรภาพทางการเงินดีขึ้นตามไปด้วย

ความมั่นคงทางการเงินของธนาคารพาณิชย์เป็นประเภทไดนามิก (คุณลักษณะที่สาม) คือความสามารถในการกลับคืนสู่สถานะทางการเงินที่สมดุลหลังจากปล่อยทิ้งไว้เนื่องจากผลกระทบใดๆ ขึ้นอยู่กับความมั่นคงทางการเงินของธนาคาร ผลการดำเนินงานจะถูกกำหนดเป็นส่วนใหญ่ เนื่องจากเพื่อให้มีประสิทธิภาพและทำงานได้ตามปกติ ธนาคารพาณิชย์จะต้องไม่ไวต่อสิ่งรบกวนภายนอกประเภทต่างๆ เป็นระยะเวลานานพอสมควร ดังนั้นลูกค้าและคู่สัญญาของธนาคารพาณิชย์จึงมีความสนใจโดยตรงในการดำเนินงานอย่างต่อเนื่องทั้ง ณ จุดใดเวลาหนึ่งและในระยะยาว

จากมุมมองของลูกค้าและผู้ฝากเงิน ธนาคารที่มีความมั่นคงมีความเกี่ยวข้องกับความเชื่อมั่นว่าธนาคารจะปฏิบัติตามภาระผูกพันที่มีต่อพวกเขา

แนวคิดเรื่องความยั่งยืนมีเฉดสีที่แตกต่างจากจุดยืนของธนาคารเล็กน้อย อย่างไรก็ตามไม่ใช่ทุกอย่างชัดเจนที่นี่เช่นกัน เช่น ผู้ถือหุ้นธนาคาร ลงทุนใน กิจกรรมการธนาคารพวกเขาเชื่อว่าธนาคารจะกลายเป็นสถานที่ที่มีกำไรในการลงทุน โดยที่นี่จะได้รับผลกำไร เทียบเท่ากับกำไรจากการลงทุนในภาคส่วนอื่นๆ ของเศรษฐกิจ โดยทั่วไปแล้ว พวกเขาสนใจที่จะมีรายได้เพียงพอจากเงินทุนของพวกเขา

พนักงานธนาคารก็มีตำแหน่งเป็นของตัวเองซึ่งมีความสนใจในการทำงานต่อเนื่องในสถาบันสินเชื่อแห่งนี้จึงได้รับผลตอบแทนสูง ค่าจ้าง. ในความเห็นของพวกเขา ธนาคารที่มั่นคงคือธนาคารที่ให้ความมั่นใจในการจ้างงานที่ได้ค่าตอบแทนดี

การประเมินเสถียรภาพของธนาคารดำเนินการโดยผู้เชี่ยวชาญของธนาคารกลาง

ดังนั้นหมวดหมู่ความยั่งยืนของธนาคารพาณิชย์จึงมีสองด้าน: วัตถุประสงค์ - นี่คือความสามารถของธนาคารในการปฏิบัติตามภาระผูกพันเฉพาะและอัตนัย - ความสามารถในการปลูกฝังความมั่นใจในการปฏิบัติตามภาระผูกพัน

การศึกษาเสถียรภาพทางการเงินของธนาคารพาณิชย์ประกอบด้วยการศึกษาสาระสำคัญของแนวคิด กระบวนการและรูปแบบของการพัฒนา และการวิเคราะห์วิวัฒนาการของปรากฏการณ์นี้

ความมั่นคงทางการเงินของธนาคารพาณิชย์กำหนดผ่านระบบตัวบ่งชี้ที่อธิบาย:

คุณภาพของสินทรัพย์ของธนาคาร

คุณภาพของฐานทรัพยากร

คุณภาพของผลิตภัณฑ์และบริการด้านการธนาคาร

การทำกำไรจากกิจกรรมของธนาคาร

การบริหารความเสี่ยง

คุณภาพการบริหารจัดการธนาคาร

วิธีการประเมินเสถียรภาพทางการเงินได้รับการพัฒนาโดยธนาคารแห่งรัสเซียเพื่อการมีส่วนร่วมของธนาคารในระบบประกันเงินฝาก - คำสั่งหมายเลข 1379-U ลงวันที่ 16 มกราคม 2547 วิธีการนี้เกี่ยวข้องกับการคำนวณกลุ่มตัวบ่งชี้ในการประเมินทุนสินทรัพย์ คุณภาพของการบริหารจัดการ ความสามารถในการทำกำไร และสภาพคล่อง

ในทางทฤษฎีและการปฏิบัติของการจัดการการธนาคาร การวิเคราะห์ที่สำคัญ เช่น สภาพคล่อง ความสามารถในการละลาย กระแสเงินสดความสามารถในการทำกำไรของการดำเนินงานและบริการส่วนบุคคล ความเพียงพอของเงินทุน ในเวลาเดียวกันในบริบทของรัสเซีย เป็นเรื่องปกติที่จะเชื่อมโยงพื้นที่การวิเคราะห์เหล่านี้กับพื้นที่การควบคุมและการกำกับดูแลของรัฐโดยธนาคารแห่งรัสเซีย ภายในกรอบแนวคิดนี้ ตัวบ่งชี้เหล่านี้จะรวมอยู่ในวิธีการวิเคราะห์และประเมินคุณภาพของสินทรัพย์

1.2 ปัจจัยในการดำเนินธุรกิจธนาคารพาณิชย์อย่างยั่งยืน

กิจกรรมของธนาคารพาณิชย์เป็นกระบวนการที่ซับซ้อนและสัมพันธ์กันซึ่งขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการและหลากหลาย หากปัจจัยใดไม่อยู่ในห่วงโซ่การพิจารณา การประเมินอิทธิพลของปัจจัยอื่น ๆ ที่นำมาพิจารณาตลอดจนข้อสรุปก็มีความเสี่ยงที่จะไม่ถูกต้อง

เนื่องจากมีความสัมพันธ์กันอย่างใกล้ชิด ปัจจัยเหล่านี้จึงมักมีอิทธิพลต่อผลลัพธ์ของชีวิตธนาคารพาณิชย์ในทิศทางที่แตกต่างกัน บ้างก็เชิงบวก บ้างก็เชิงลบ ส่งผลให้ธนาคารต้องเปลี่ยนกลยุทธ์และยุทธวิธีในตลาดการเงินอย่างเร่งด่วน มีความจำเป็นต้องคำนึงถึงความจริงที่ว่าผลกระทบเชิงลบของปัจจัยบางอย่างสามารถลดหรือลบล้างผลกระทบเชิงบวกของผู้อื่นได้ ในกรณีนี้ ธนาคารมีโอกาสมากขึ้นที่จะอยู่รอดในสภาวะดังกล่าว ซึ่งสามารถบรรเทาลงได้ด้วยศักยภาพที่สร้างขึ้นแล้ว ผลกระทบเชิงลบปัจจัยเหล่านี้และทำให้เกิดความสูญเสียน้อยที่สุดในสภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจที่มีอยู่

เมื่อพูดถึงปัจจัยด้านความยั่งยืนของธนาคารพาณิชย์ มักดึงดูดทั้งภายในและภายนอก แต่ควรจำแนกได้ดังนี้ ดังแสดงในตารางที่ 1.2.1

ตารางที่ 1.2.1. การจำแนกปัจจัยที่มีอิทธิพลต่อเสถียรภาพของธนาคารพาณิชย์

การจำแนกปัจจัยใดๆ ก็ตามมีจุดประสงค์บางประการ ที่สำคัญที่สุดคือการจำแนกตามวิธีการเกิด ดังนั้นเราจะพิจารณาปัจจัยภายนอกและภายในโดยละเอียดมากขึ้นซึ่งการจัดกลุ่มจะแสดงในรูปแบบของแผนภาพ (ดูรูปที่ 1.2.1)

รูปที่ 1.2.1. การจัดกลุ่มปัจจัยที่มีอิทธิพลต่อความมั่นคงของธนาคารพาณิชย์โดยวิธีที่เกิดขึ้น

ความจำเป็นในการระบุปัจจัยที่กำหนดความยั่งยืนของการทำงานของธนาคารในสภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจนั้นเกิดจากความต้องการในการพัฒนากลยุทธ์และยุทธวิธีสำหรับพฤติกรรมของพวกเขา

ตามโครงการความมั่นคงของธนาคารพาณิชย์จะพิจารณาจากปัจจัยภายนอกและภายใน ในขณะเดียวกัน ปัจจัยภายนอกไม่ได้ขึ้นอยู่กับงานของธนาคารพาณิชย์ และปัจจัยภายในก็สะท้อนถึงประสิทธิภาพของธนาคารเองด้วย

ในการล้มละลายครั้งใหญ่ของธนาคาร บทบาทชี้ขาดเป็นของปัจจัยภายนอก ซึ่งเป็นชุดของปัจจัยที่สัมพันธ์กันที่น่าจะเป็นไปได้ ปัจจัยภายนอกเหมาะสมที่จะแบ่งออกเป็นหกกลุ่ม: 1) เศรษฐกิจทั่วไป; 2) การเมือง; 3) การเงิน; 4) ถูกกฎหมาย; 5) สังคมและจิตวิทยา; 6) เหตุสุดวิสัย ลองมาดูปัจจัยเหล่านี้ให้ละเอียดยิ่งขึ้น

ผลการวิเคราะห์สถานะกิจกรรมทางธุรกิจของปัจจัยเชิงพาณิชย์นำเสนอโดยศูนย์ภาวะเศรษฐกิจภายใต้รัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซีย พบว่า ปัจจัยที่สำคัญที่สุดที่ส่งผลเสียต่อเสถียรภาพของธนาคารพาณิชย์คือความไม่มีเสถียรภาพทางเศรษฐกิจโดยรวมใน ประเทศ. ความคิดเห็นนี้มีการแบ่งปันโดย 79% ของผู้ตอบแบบสอบถาม นี่แสดงให้เห็นว่าระดับเสถียรภาพของธนาคารพาณิชย์นั้นพิจารณาจากปัจจัยทางเศรษฐกิจโดยทั่วไปเป็นหลัก สิ่งเหล่านี้มีผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อเสถียรภาพของธนาคารพาณิชย์ในรัสเซีย ชุดของปัจจัยทางเศรษฐกิจสะท้อนให้เห็นถึงสถานะของเศรษฐกิจซึ่งแสดงออกในความเข้มข้นและวิธีการสร้างความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจกับการมีส่วนร่วมของธนาคาร ปัจจัยทางเศรษฐกิจ ได้แก่ ศักยภาพ ภาคจริงเศรษฐกิจ การต่ออายุและการกำจัดกำลังการผลิต ความสามารถในการแข่งขันของผู้ผลิตสินค้าโภคภัณฑ์ ดุลการชำระเงินของประเทศ (การส่งออก/นำเข้า) ความเป็นไปได้ของการไหลเวียนของทรัพยากรระหว่างอุตสาหกรรม การลงทุน (การไหลเข้า/ออกของเงินทุน) มูลค่า GDP

โดยทั่วไป สถานการณ์ทางเศรษฐกิจทั้งในประเทศและในภูมิภาคมีลักษณะตัวชี้วัดดังนี้

ศักยภาพการผลิตและเทคนิคซึ่งขึ้นอยู่กับปริมาณและคุณภาพ กำลังงาน. ปริมาณ โครงสร้าง และคุณภาพ สินทรัพย์การผลิตและทรัพยากรธรรมชาติ

การเปลี่ยนแปลงโครงสร้างที่เกิดขึ้นในระบบเศรษฐกิจ

บรรยากาศการลงทุนของประเทศ

สถานะของระบบการชำระเงินและแนวโน้มในการพัฒนา

มั่นคง ฐานเศรษฐกิจประเทศต่างๆ ถือเป็นพื้นฐานสำหรับความมั่นคงของธนาคารและเป็นรากฐานของพวกเขา ความยากลำบากในระบบเศรษฐกิจส่งผลกระทบอย่างมากต่อเสถียรภาพและความอยู่รอดของธนาคาร ดังนั้น, วิกฤติเศรษฐกิจประการแรกพวกเขาลดความมั่นคงทางการเงินของลูกค้าธนาคารซึ่งส่งผลให้เงินทุนไหลออกจากธนาคารและการชำระคืนเงินกู้ที่ออกลดลงและสิ่งนี้ส่งผลเสียต่อเสถียรภาพของธนาคารพาณิชย์ในท้ายที่สุด ความเจริญทางเศรษฐกิจเป็นสิ่งที่ตรงกันข้าม

ปัจจัยทางการเงิน ได้แก่ สถานะและการพัฒนาของตลาดการเงิน มีผลกระทบอย่างมากต่อเสถียรภาพของธนาคารพาณิชย์ สถานะของตลาดการเงินถูกกำหนดโดยปัจจัยต่อไปนี้: การปล่อยเงิน อัตราเงินเฟ้อ อัตราดอกเบี้ย เงินกู้ยืมระยะสั้น, การเปลี่ยนแปลง ระเบียบราชการในด้านเศรษฐกิจและเงินตราต่างประเทศ ทองคำและทุนสำรองเงินตราต่างประเทศของประเทศ ขนาดของหนี้ต่างประเทศ ประเทศ รัฐและโอกาส ตลาดหลักทรัพย์และอื่น ๆ.

ปัจจัยทางการเมืองมีอิทธิพลที่เป็นที่ยอมรับโดยทั่วไปต่อเสถียรภาพของธนาคารพาณิชย์แต่ละแห่งและระบบธนาคารโดยรวม สถานการณ์ทางการเมืองในประเทศถูกกำหนดโดยความมั่นคงของรัฐบาลที่มีอยู่ นโยบาย อิทธิพลของการแต่งตั้ง เสถียรภาพ หรือความตึงเครียดทางสังคมในหน่วยงานฝ่ายปกครองและดินแดน ความมั่นคงทางการเมืองเป็นเงื่อนไขสำหรับการพัฒนาที่ประสบความสำเร็จของตลาดบริการด้านการธนาคาร เนื่องจากจะเป็นตัวกำหนดความเป็นไปได้ในการพัฒนาเศรษฐกิจและสังคมของประเทศและเสริมสร้างตำแหน่งในตลาดต่างประเทศ

เสถียรภาพของธนาคารพาณิชย์ยังได้รับอิทธิพลอย่างมีนัยสำคัญจากปัจจัยทางกฎหมาย ได้แก่ รูปแบบและวิธีการกำกับดูแลทางกฎหมายของกิจกรรมการธนาคาร ความมั่นคงของกฎหมายและการอนุรักษ์นิยมที่สร้างเงื่อนไขเบื้องต้นสำหรับการควบคุมกฎหมายตามปกติสำหรับปัญหาที่เกิดขึ้น ในเวลาเดียวกัน กฎหมายมีอิทธิพลต่อการพัฒนาระบบธนาคาร โดยมีกฎพิเศษสำหรับการควบคุมบางอย่าง การดำเนินงานของธนาคารและการทำธุรกรรม การจัดทำร่างกฎหมายที่มุ่งปรับปรุงกฎหมายปัจจุบันและขจัดช่องว่างในนั้นถือเป็นหนึ่งในลำดับความสำคัญสูงสุดในการแก้ปัญหาซึ่งเสถียรภาพของระบบธนาคารในประเทศส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับ

ปัจจัยทางเศรษฐกิจ การเงิน กฎหมาย และการเมืองส่วนใหญ่เป็นตัวกำหนดความซับซ้อนของปัจจัยทางสังคมและจิตวิทยา ปัจจัยทางสังคมและจิตวิทยา ได้แก่ ความเชื่อมั่นของประชากรส่วนใหญ่ในความถูกต้องของการปฏิรูปเศรษฐกิจที่กำลังดำเนินอยู่ เสถียรภาพด้านภาษี ศุลกากร และ กฎหมายสกุลเงินมีแนวโน้มที่ดีสำหรับการพัฒนาเศรษฐกิจโดยรวมและภาคส่วนต่างๆ ที่กล่าวมาทั้งหมดรวมกันเป็นระดับความไว้วางใจต่อธนาคารพาณิชย์ ความเต็มใจที่จะดำเนินกิจการธนาคาร และการใช้บริการธนาคาร

เสถียรภาพของธนาคารพาณิชย์อาจได้รับอิทธิพลจากปัจจัยที่เป็นเหตุสุดวิสัยซึ่งก็คือปัจจัยต่างๆ อันเป็นผลมาจากภัยพิบัติทางธรรมชาติและเหตุการณ์ที่ไม่สามารถคาดการณ์ได้ซึ่งนำไปสู่การหยุดชะงักในกิจกรรมของธนาคาร ปัจจัยเหล่านี้สามารถแบ่งออกเป็นทางธรรมชาติ การเมือง และเศรษฐกิจ ปัจจัยทางธรรมชาติอาจรวมถึงปัจจัยที่ทำให้การทำงานของธนาคารพาณิชย์มีความซับซ้อนทางเทคนิค (น้ำท่วม แผ่นดินไหว พายุเฮอริเคน ฯลฯ) ปัจจัยทางการเมือง ได้แก่ การปิดพรมแดน การบังคับใช้คำสั่งห้ามระหว่างประเทศ ความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจกับรัฐอื่นความขัดแย้งทางทหาร ปัจจัยเหล่านี้นำไปสู่ความจำเป็นในการแก้ไขเงื่อนไขปฏิสัมพันธ์ระหว่างธนาคารและลูกค้าอย่างมีนัยสำคัญ รายการปัจจัยทางเศรษฐกิจควรรวมถึงการที่รัฐบาลปฏิเสธที่จะปฏิบัติตามพันธกรณีทางการเงิน การเปลี่ยนแปลงระบบภาษี วิกฤตการณ์ในตลาดการเงิน และการแนะนำข้อจำกัดในกิจกรรมการส่งออกและนำเข้า

ปัจจัยภายในควรเข้าใจว่าเป็นชุดของปัจจัยที่ธนาคารพาณิชย์สร้างขึ้นเองและขึ้นอยู่กับกิจกรรมของธนาคารโดยตรง

ปัจจัยภายในของเสถียรภาพธนาคารควรแบ่งออกเป็นสามกลุ่ม:

1. ปัจจัยองค์กร

2. ปัจจัยทางเทคโนโลยี

3. ปัจจัยทางการเงินและเศรษฐกิจ

ปัจจัยองค์กรที่มีอิทธิพลต่อความมั่นคงของสถาบันสินเชื่อ ได้แก่ กลยุทธ์ธนาคาร ระดับผู้บริหาร คุณสมบัติบุคลากร ความสัมพันธ์กับผู้ก่อตั้ง การเมืองภายในประเทศไห. กลยุทธ์ของธนาคาร ซึ่งก็คือพื้นฐานแนวคิดของกิจกรรมต่างๆ มีความสำคัญอย่างยิ่ง การพัฒนากลยุทธ์ของธนาคารเป็นการค้นหาความสมดุลระหว่างจุดแข็งของธนาคารและสภาพแวดล้อม สามารถปรับสมดุลได้ด้วยการเลือกตัวเลือกต่างๆ การประเมินสถานการณ์ขึ้นอยู่กับการวิเคราะห์ความต้องการของตลาด ความสามารถทางเทคนิคของธุรกิจธนาคาร และความพร้อมของโครงสร้างพื้นฐาน

ปัจจัยสำคัญขององค์กรที่มีอิทธิพลต่อความมั่นคงของธนาคารรัสเซียคือคุณภาพของการจัดการ ธนาคารควรให้ความสำคัญกับปัจจัยนี้เป็นอย่างมาก การศึกษาที่ดำเนินการในทิศทางนี้แสดงให้เห็นว่าคุณภาพการจัดการที่ไม่ดีเป็นหนึ่งในสาเหตุหลักของวิกฤตการธนาคารในปี 2541 การคำนวณผิดเชิงกลยุทธ์และยุทธวิธีจำนวนมากของสถาบันสินเชื่อมีความเกี่ยวข้องอย่างแม่นยำกับคุณสมบัติที่ไม่เพียงพอ การจัดการการธนาคาร. ความไร้ประสิทธิภาพของการจัดการในธนาคารพาณิชย์สามารถตัดสินได้จากผลงานดังต่อไปนี้:

การเพิกถอนใบอนุญาตจำนวนมากโดยธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย การเพิ่มจำนวนการล้มละลาย ปัญหาการทำให้รุนแรงขึ้นของความสามารถในการทำกำไรหรือความสามารถในการทำกำไร

ค่าเผื่อการละเมิดกฎหมายปัจจุบันและข้อกำหนดของกฎระเบียบที่กำหนดโดยหน่วยงานกำกับดูแลการธนาคาร

นโยบายภายในที่ดำเนินการโดยพวกเขามีความสำคัญเป็นพิเศษต่อความมั่นคงของธนาคาร ควรมุ่งเป้าไปที่การป้องกันสาเหตุหลักของการล้มละลาย ได้แก่ การสูญหายของสินทรัพย์เนื่องจากสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้หรือการล้มลง มูลค่าตลาดเอกสารอันมีค่า ขาดสภาพคล่อง; ขาดทุนจากกิจกรรมการดำเนินงาน ต้นทุนที่เพิ่มขึ้น การป้องกันอาชญากรรมโดยผู้เชี่ยวชาญผู้ทรงคุณวุฒิด้านการทุจริต นอกจากนี้ นโยบายภายในของธนาคารควรมุ่งเป้าไปที่การดึงดูดผู้เชี่ยวชาญที่มีคุณสมบัติเหมาะสมที่สุด เนื่องจากการจัดการคุณภาพเป็นเงื่อนไขหลักสำหรับการดำเนินงานที่มีกำไรและเชื่อถือได้ของธนาคาร โดยเฉพาะในช่วงวิกฤตเศรษฐกิจ

ปัจจัยภายในกลุ่มที่สองที่มีอิทธิพลต่อเสถียรภาพของธนาคาร ดังที่ได้กล่าวไปแล้วข้างต้น ได้แก่ ปัจจัยทางเทคโนโลยี รวมถึงการมุ่งเน้นการพัฒนาของธนาคาร เทคโนโลยีการธนาคารความต้องการของตลาดใหม่ ผลิตภัณฑ์ธนาคารและบริการ การธนาคารยุคใหม่เผชิญหน้ากับธนาคารที่มีปัญหาที่ไม่สามารถแก้ไขได้หากปราศจากปัญหาในวงกว้างและ การใช้งานแบบบูรณาการใหม่ล่าสุด เทคโนโลยีสารสนเทศ. ระบบอัตโนมัติมีผลกระทบอย่างกว้างขวางต่อประเภทดั้งเดิม บริการธนาคาร. ปัจจุบันนี้เป็นไปไม่ได้เลยที่จะจินตนาการถึงความสำเร็จในการดำเนินงานของธนาคารโดยไม่ต้องใช้เครือข่ายคอมพิวเตอร์ ดังนั้นคอมพิวเตอร์เพื่อการธนาคารและเทคโนโลยีโทรคมนาคมจึงกลายเป็นปัจจัยสำคัญในการเร่งการปรับตัวของภาคการธนาคารให้สอดคล้องกับความต้องการของชุมชนการธนาคารระหว่างประเทศ และส่งผลให้ธนาคารพาณิชย์มีการดำเนินงานที่ยั่งยืนมากขึ้น

แม้ว่าปัจจัยด้านองค์กรและเทคโนโลยีจะมีความสำคัญซึ่งส่งผลต่อเสถียรภาพของธนาคารพาณิชย์ แต่บทบาทชี้ขาดยังคงเป็นของกลุ่มปัจจัยทางการเงินและเศรษฐกิจ ปัจจัยทางการเงินและเศรษฐกิจที่เป็นที่ยอมรับโดยทั่วไปสำหรับเสถียรภาพของธนาคาร ได้แก่ ปริมาณและโครงสร้าง เงินทุนของตัวเอง, ระดับรายได้ ค่าใช้จ่ายและกำไร โครงสร้าง แหล่งที่มาของเงินทุน และตำแหน่งที่มีประสิทธิภาพ ปัจจัยเหล่านี้จะใช้ได้เฉพาะเมื่อมีปฏิสัมพันธ์ซึ่งกันและกันเท่านั้น กล่าวคือ ต้องคำนึงถึงปัจจัยเหล่านี้โดยธนาคารพาณิชย์อย่างครอบคลุม

ดังนั้นความมั่นคงของธนาคารพาณิชย์จึงเป็นหมวดหมู่ทางเศรษฐกิจทั่วไปที่ซับซ้อนซึ่งจะปฏิบัติตามกฎเกณฑ์ทั้งหมดเท่านั้นและต้องมีการตรวจสอบจากธนาคารอย่างต่อเนื่อง นั่นเป็นเหตุผล เงื่อนไขที่สำคัญการมีอยู่ของธนาคารใด ๆ ถือเป็นความจำเป็นในการประเมินความมั่นคงทางการเงินโดยคำนึงถึงปัจจัยข้างต้นทั้งหมด

1.3. ฐานข้อมูลการวิเคราะห์เสถียรภาพทางการเงิน

ฐานข้อมูลของการวิเคราะห์ถือว่ามีความเป็นไปได้ในการดำเนินการวิเคราะห์ทุกประเภท - ย้อนหลัง, การปฏิบัติงาน, ในอนาคต, เชิงกลยุทธ์

ระบบ ข้อมูลทางเศรษฐกิจซึ่งแสดงการวิเคราะห์เสถียรภาพทางการเงินของธนาคารพาณิชย์ ดังแสดงในรูปที่ 1 1.

ข้าว. 1. สนับสนุนข้อมูลเพื่อการวิเคราะห์เสถียรภาพทางการเงินของธนาคารพาณิชย์

ประสิทธิผลของขั้นตอนการวิเคราะห์ส่วนใหญ่จะถูกกำหนดโดยคุณภาพของข้อมูลภายในซึ่งประกอบขึ้นเป็นฐานข้อมูลส่วนใหญ่ทั้งหมด ข้อกำหนดที่เข้มงวดที่สุดนั้นมักถูกกำหนดไว้กับแหล่งข้อมูลทางบัญชี พวกเขารวมเกณฑ์อย่างเป็นทางการสำหรับการจัดระเบียบคอลเลกชันและลักษณะทั่วไปตลอดจนความต้องการในระดับสูง กลุ่มต่างๆผู้ใช้ ข้อมูลการบัญชีและการรายงานของธนาคารมากกว่าองค์กรเชิงพาณิชย์อื่น ๆ อยู่ภายใต้การควบคุมและกำกับดูแลโดยรัฐบาลและหน่วยงานกำกับดูแลอื่น ๆ (Bank of Russia, บริการด้านภาษีในฐานะส่วนหนึ่งของกระทรวงการคลัง คณะกรรมการกลางด้านตลาดหลักทรัพย์ บริการของรัฐบาลกลาง สถิติของรัฐฯลฯ ) ซึ่งในอีกด้านหนึ่งทำให้กระบวนการจัดระบบข้อมูลง่ายขึ้น (เมื่อมีการอธิบายขั้นตอนโดยละเอียดในกฎระเบียบที่ควบคุมกิจกรรมของธนาคาร) และในทางกลับกันจะเพิ่มระดับข้อกำหนดขั้นต่ำสำหรับคุณภาพข้อมูล

เพื่อวัตถุประสงค์ในการวิเคราะห์ความมั่นคงทางการเงินภายในการดำเนินงานและ การบัญชีการจัดการและการรายงาน ข้อมูลที่หลากหลายที่จัดระบบในรูปแบบใดๆ (แต่ค่อนข้างสม่ำเสมอ) ให้การวิเคราะห์พร้อมข้อมูลเพิ่มเติมสำหรับการตีความการดำเนินงานของธนาคาร

อย่างไรก็ตาม ข้อมูลที่จำเป็นบางส่วนนั้นไม่ได้ขึ้นอยู่กับการบัญชี บางส่วนมีอยู่ในแหล่งที่ไม่ใช่การบัญชี:

การตรวจสอบต่างๆ - เจ้าหน้าที่ (เช่น ภาษี การตรวจสอบหรือการตรวจสอบของธนาคารแห่งรัสเซีย) การควบคุมภายในและบริการตรวจสอบ การตรวจสอบ สินค้าคงคลัง ฯลฯ

รายงานบันทึกอย่างเป็นทางการและคำอธิบายของพนักงานธนาคาร

บ่อยครั้งที่การประเมินข้อเท็จจริงที่ระบุในระหว่างกระบวนการวิเคราะห์ขึ้นอยู่กับการมีอยู่ของเหตุผลที่เกี่ยวข้องในเอกสารที่กล่าวถึงข้างต้น

การคำนวณเชิงวิเคราะห์ยังใช้ข้อมูลที่วางแผนไว้และมาตรฐานภายในต่างๆ - ขีดจำกัด

ข้อมูลภายนอกมีสถานที่พิเศษในวิธีการวิเคราะห์ความมั่นคงทางการเงิน เป็นภาพสะท้อนของการมีปฏิสัมพันธ์ของธนาคารกับสภาพแวดล้อมภายนอก

ข้อมูลภายนอกจำนวนมากคือกฎหมายการธนาคาร โฟลว์ที่เข้ามานี้มีความคล่องตัวสูง ข้อมูลในนั้นได้รับการอัปเดตอย่างต่อเนื่อง ซึ่งทำให้งานของนักวิเคราะห์มีความซับซ้อน ซึ่งไม่เพียงแต่ต้องคำนึงถึงเท่านั้น สถานะปัจจุบันแต่ยังเป็นการจำลองสถานการณ์ในอนาคตโดยคำนึงถึงการเปลี่ยนแปลงกฎหมายที่ยังไม่มีผลบังคับใช้

การตัดสินใจของผู้จัดการธนาคารจะถูกกำหนดโดยสภาวะตลาด นอกเหนือจากปัจจัยอื่นๆ ค่าของตัวบ่งชี้ที่แสดงถึงสถานะทางการเงิน, หุ้น, ตลาดแลกเปลี่ยนเงินตราระหว่างประเทศ, มีการตรวจติดตามเป็นประจำทุกวัน ข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมที่เสร็จสมบูรณ์จะถูกเก็บไว้ในข้อมูลธนาคารและฐานข้อมูลอ้างอิง

นักวิเคราะห์ยังรวบรวมข้อมูลอ้างอิงเพื่อวัตถุประสงค์ต่างๆ เช่น เพื่อประเมินทรัพย์สินของธนาคาร รวบรวมรายงานตาม มาตรฐานสากลการบัญชีและการรายงานการนำเสนอข้อมูลสิ้นปีแก่ผู้ถือหุ้น ข้อมูลอ้างอิงรวมถึง: มาตรฐานภายนอก (ข้อจำกัดที่กำหนดโดยธนาคารแห่งรัสเซีย, พันธมิตรธุรกรรม, ธนาคารกลางของประเทศอื่น ๆ หากธนาคารมีสาขาต่างประเทศหรือสำนักงานตัวแทน) ข้อมูลราคาข้อมูล อุปกรณ์ บริการของธนาคารและสถาบันสินเชื่อที่ไม่ใช่ธนาคาร เป็นต้น

สถานการณ์ในตลาดอุตสาหกรรมส่งผลกระทบต่อกิจกรรมของลูกค้าธนาคาร ธนาคารพาณิชย์รัสเซียยังคงเชื่อมโยงอย่างใกล้ชิดกับฐานลูกค้า ดังนั้นการเปลี่ยนแปลงในกิจกรรมของลูกค้าจึงเป็นข้อมูลสำคัญสำหรับธนาคารเพื่อวัตถุประสงค์ในการวิเคราะห์และจัดการกิจกรรมของตนเอง

ในต่างประเทศ แนวปฏิบัติทั่วไปคือการรวบรวมและประมวลผลข้อมูลเกี่ยวกับลูกค้า รวมถึงผู้ที่อาจเป็นลูกค้า คู่ค้า และคู่แข่ง การดำเนินการวิเคราะห์ทางเศรษฐกิจภายนอกดังกล่าวจะทำให้ฝ่ายบริหารได้รับข้อมูลที่จำเป็นสำหรับการวิเคราะห์และการจัดการธนาคารภายใน แหล่งที่มาของข้อมูลดังกล่าวมาจากสื่อสิ่งพิมพ์ซึ่งตีพิมพ์รายงานประจำปีของบริษัทที่ใหญ่ที่สุด ข้อมูลเกี่ยวกับการเปิดตัวผลิตภัณฑ์บางประเภท ปริมาณการลงทุน ธุรกรรมการส่งออก การซื้อหุ้น การควบรวมกิจการ นโยบายบุคลากร และการเปลี่ยนแปลงบุคลากร . นอกจากนี้ บริษัทต่างๆ ยังได้เผยแพร่ข้อมูลสำคัญเกี่ยวกับตนเองจำนวนหนึ่งเป็นประจำทุกปี รายงานทางการเงิน, หนังสือชี้ชวน (ลักษณะโดยละเอียดของกิจกรรมการผลิตของบริษัท, ข้อมูลเกี่ยวกับองค์ประกอบของคณะกรรมการบริหาร, ประวัติการพัฒนา, แนวโน้ม), แค็ตตาล็อก (เกี่ยวกับกลุ่มผลิตภัณฑ์, การค้าพัสดุ ฯลฯ)

ดังนั้นความมั่นคงทางการเงินของธนาคารจึงเป็นสถานะของความน่าเชื่อถือและความสม่ำเสมอของธนาคารในการปฏิบัติตามภาระผูกพัน ในช่วงวิกฤต ความสำคัญของปัจจัยเหล่านี้จะสูงขึ้นอย่างมาก

2. วิธีการวิเคราะห์เสถียรภาพทางการเงินของธนาคารพาณิชย์

เพื่อประเมินความมั่นคงทางการเงินของธนาคาร จะใช้กลุ่มตัวบ่งชี้ต่อไปนี้:

· กลุ่มตัวชี้วัดการประเมินทุน

· กลุ่มตัวชี้วัดการประเมินมูลค่าทรัพย์สิน

· กลุ่มตัวชี้วัดการประเมินความสามารถในการทำกำไร

· กลุ่มตัวชี้วัดการประเมินสภาพคล่อง

2.1. ระเบียบวิธีในการกำหนดตัวชี้วัดการประเมินเงินทุน

รวมถึงตัวชี้วัดในการประเมินความเพียงพอของเงินกองทุนและคุณภาพเงินทุน

เครื่องชี้วัดความเพียงพอของเงินกองทุนประกอบด้วย

ก) ตัวบ่งชี้ความเพียงพอของส่วนของผู้ถือหุ้น (ทุน) (PC1) ถูกกำหนดในลักษณะที่กำหนดไว้สำหรับการคำนวณอัตราส่วนบังคับ N1

ข) ตัวบ่งชี้ความเพียงพอของเงินกองทุนโดยรวม (PC2) หมายถึงเปอร์เซ็นต์ของส่วนของผู้ถือหุ้น (ทุน) ต่อสินทรัพย์ของธนาคาร ซึ่งไม่รวมสินทรัพย์ที่มีค่าสัมประสิทธิ์ความเสี่ยงเป็นศูนย์ และคำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้

PC2 = K / (A - Arisk0)*100% (1)

โดยที่ K คือเงินทุนของธนาคาร (ทุน)

เอ - สินทรัพย์ แสดงถึงตัวบ่งชี้ "สินทรัพย์รวม" ของแบบฟอร์ม 0409806 "งบดุล (แบบฟอร์มที่เผยแพร่)"

Risk0 - สินทรัพย์ที่มีค่าสัมประสิทธิ์ความเสี่ยงเป็นศูนย์ตามคำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซีย N 110-I

c) ตัวบ่งชี้คุณภาพทุน (PC3) หมายถึงเปอร์เซ็นต์ของเงินทุนเพิ่มเติมต่อทุนถาวรและคำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้:

PC3 = Kdop / Kosn x 100% (2)

กอบปอยู่ไหน - ทุนเพิ่มเติมไห;

Kosn เป็นทุนถาวรของธนาคาร

ผลสรุปของกลุ่มตัวชี้วัดการประเมินทุน (CAR) คือค่าเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักของตัวชี้วัดและคำนวณโดยใช้สูตรดังต่อไปนี้

RGK = SUM (คะแนน i * น้ำหนัก i) / น้ำหนัก SUM i (3)

น้ำหนัก i - การจัดอันดับน้ำหนักในระดับความสำคัญสัมพัทธ์ตั้งแต่ 1 ถึง 3 ของตัวบ่งชี้ที่เกี่ยวข้อง

ความมั่นคงทางการเงินของธนาคารตามกลุ่มตัวชี้วัดการประเมินเงินทุนถือว่าน่าพอใจ หากมูลค่า RGC น้อยกว่าหรือเท่ากับ 2.3 จุด

2.2. สูตรคำนวณเพื่อกำหนดตัวชี้วัดมูลค่าทรัพย์สิน

รวมถึงตัวบ่งชี้คุณภาพหนี้ของสินเชื่อและสินทรัพย์อื่น ๆ จำนวนสำรองสำหรับการสูญเสียของสินเชื่อและสินทรัพย์อื่น ๆ ระดับของการกระจุกตัวของความเสี่ยงในสินทรัพย์:

ก) ตัวบ่งชี้คุณภาพสินเชื่อ (LA1) แสดงถึงส่วนแบ่งของสินเชื่อที่ไม่ดีในปริมาณสินเชื่อทั้งหมด และคำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้:

PA1 = ------ x 100% (4)

โดยที่ SZ - สินเชื่อ

SZbn - สินเชื่อที่ไม่ดี

b) ตัวบ่งชี้คุณภาพสินทรัพย์ (PA2) หมายถึงเปอร์เซ็นต์ของสินทรัพย์ที่ไม่ได้รับการคุ้มครองโดยทุนสำรองซึ่งมากกว่าร้อยละ 20 ต่อส่วนของผู้ถือหุ้น (ทุน) และคำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้:

PA2 = (A20 - RP20) / K * 100% (5)

โดยที่ A20 เป็นสินทรัพย์ที่ต้องตั้งสำรองสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นในจำนวนมากกว่าร้อยละ 20

RP20 - เงินสำรองที่เกิดขึ้นจริงภายใต้ A20

c) ส่วนแบ่งของสินเชื่อที่ค้างชำระ (PA3) คือส่วนแบ่งของสินเชื่อที่ค้างชำระในปริมาณสินเชื่อทั้งหมดและคำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้:

PA3 = Szpr / SZ * 100% (6)

โดยที่ SZpr - สินเชื่อที่ค้างชำระนานกว่า 30 วันตามปฏิทิน

d) ตัวบ่งชี้ปริมาณสำรองสำหรับการสูญเสียของสินเชื่อและสินทรัพย์อื่น ๆ (PA4) ถูกกำหนดให้เป็นเปอร์เซ็นต์ของสำรองที่เกิดขึ้นจริงสำหรับการสูญเสียสินเชื่อที่เป็นไปได้ต่อปริมาณสินเชื่อทั้งหมดและคำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้:

PA4 = RVPSF / SZ * 100% (7)

โดยที่ RVPSF คือเงินสำรองที่เกิดขึ้นจริงสำหรับการสูญเสียเงินกู้ที่อาจเกิดขึ้น

จ) ตัวบ่งชี้ระดับการกระจุกตัวของความเสี่ยงสำหรับสินทรัพย์ประกอบด้วยตัวบ่งชี้การกระจุกตัวของสินทรัพย์ขนาดใหญ่ ความเสี่ยงด้านเครดิต((PA5) ถูกกำหนดในลักษณะที่กำหนดขึ้นสำหรับการคำนวณมาตรฐานบังคับ N7 " ขนาดสูงสุดความเสี่ยงด้านเครดิตขนาดใหญ่") ซึ่งเป็นตัวบ่งชี้การกระจุกตัวของความเสี่ยงด้านเครดิตต่อผู้ถือหุ้น (ผู้เข้าร่วม) ((PA6) ถูกกำหนดในลักษณะที่กำหนดไว้สำหรับการคำนวณมาตรฐานบังคับ N9.1 "จำนวนเงินกู้สูงสุด การค้ำประกันของธนาคาร และการค้ำประกันโดย ธนาคารถึงผู้เข้าร่วม (ผู้ถือหุ้น)") และตัวบ่งชี้การกระจุกตัวของความเสี่ยงด้านเครดิตจากบุคคลภายใน ((PA7) ถูกกำหนดในลักษณะที่กำหนดไว้สำหรับการคำนวณมาตรฐานบังคับ N10.1 "จำนวนความเสี่ยงทั้งหมดสำหรับคนในธนาคาร")

ผลลัพธ์สรุปของกลุ่มตัวบ่งชี้การประเมินมูลค่าสินทรัพย์ (ARI) เป็นค่าเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักของตัวบ่งชี้และคำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้

RGA = SUM (คะแนน i * น้ำหนัก i) : น้ำหนัก SUM i (8)

โดยที่คะแนน i คือคะแนนตั้งแต่ 1 ถึง 4 ของตัวบ่งชี้ที่เกี่ยวข้อง

ความมั่นคงทางการเงินของธนาคารตามกลุ่มตัวชี้วัดการประเมินสินทรัพย์ถือว่าน่าพอใจ หากค่า RGA น้อยกว่าหรือเท่ากับ 2.3 จุด

2.3. ตัวชี้วัดสำหรับการประเมินความสามารถในการทำกำไรและวิธีการตัดสินใจ

รวมถึงตัวบ่งชี้ผลตอบแทนจากสินทรัพย์และทุน โครงสร้างรายได้และค่าใช้จ่าย ความสามารถในการทำกำไรของการดำเนินงานบางประเภทและธนาคารโดยรวม

ตัวบ่งชี้ผลตอบแทนจากสินทรัพย์และทุนประกอบด้วยตัวบ่งชี้ผลตอบแทนจากสินทรัพย์และตัวบ่งชี้ผลตอบแทนจากส่วนของผู้ถือหุ้น:

ก) ตัวบ่งชี้ผลตอบแทนจากสินทรัพย์ (ROA1) หมายถึงอัตราส่วนร้อยละ (เป็นเปอร์เซ็นต์ต่อปี) ของผลลัพธ์ทางการเงินต่อมูลค่าเฉลี่ยของสินทรัพย์ และคำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้:

PD1 = FR / งูเห่า * 100% (9)

โดยที่ FR คือผลลัพธ์ทางการเงินของธนาคาร แสดงถึงตัวบ่งชี้ "กำไร (ขาดทุน)" ของแบบฟอร์ม 0409102 "งบกำไรขาดทุนของสถาบันเครดิต"

ASR คือมูลค่าเฉลี่ยของสินทรัพย์ คำนวณโดยใช้สูตรค่าเฉลี่ยตามลำดับเวลาสำหรับตัวบ่งชี้ A

b) ตัวบ่งชี้ผลตอบแทนจากเงินทุน (ROE2) หมายถึงอัตราส่วนร้อยละ (เป็นเปอร์เซ็นต์ต่อปี) ของผลลัพธ์ทางการเงินต่อทุนเฉลี่ย และคำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้:

PD2 = FR / KSR * 100% (10)

โดยที่ Ksr คือจำนวนเงินทุนเฉลี่ย คำนวณโดยใช้สูตรค่าเฉลี่ยตามลำดับเวลาสำหรับตัวบ่งชี้ K

ตัวบ่งชี้โครงสร้างรายได้และค่าใช้จ่ายประกอบด้วยตัวบ่งชี้โครงสร้างรายได้และตัวบ่งชี้โครงสร้างค่าใช้จ่าย:

ก) ตัวบ่งชี้โครงสร้างรายได้ (PD3) หมายถึงเปอร์เซ็นต์ของรายได้สุทธิจากธุรกรรมที่ไม่เกิดซ้ำต่อผลลัพธ์ทางการเงิน และคำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้:

PD3 = คดราซ / FR * 100% (11)

โดยที่ ChDraz คือรายได้สุทธิจากการทำธุรกรรมครั้งเดียว

b) ตัวบ่งชี้โครงสร้างต้นทุน (PD4) กำหนดเป็นเปอร์เซ็นต์ของค่าใช้จ่ายในการบริหารและการจัดการต่อรายได้สุทธิ (ค่าใช้จ่าย) และคำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้:

PD4 = เรา / BH * 100% (12)

โดยที่ Rau คือค่าใช้จ่ายในการบริหารและการจัดการ

BH - ตัวบ่งชี้ "รายได้สุทธิ (ค่าใช้จ่าย)" ของแบบฟอร์ม 0409807 "งบกำไรขาดทุน (แบบฟอร์มเผยแพร่)"

ตัวชี้วัดความสามารถในการทำกำไรสำหรับการดำเนินงานแต่ละประเภทและธนาคารโดยรวม ประกอบด้วย ตัวชี้วัดส่วนต่างดอกเบี้ยสุทธิและส่วนต่างสุทธิจาก การดำเนินงานสินเชื่อ:

ก) ตัวบ่งชี้ส่วนต่างอัตราดอกเบี้ยสุทธิ (NI5) หมายถึงอัตราส่วนร้อยละ (เป็นเปอร์เซ็นต์ต่อปี) ของรายได้ดอกเบี้ยสุทธิต่อสินทรัพย์โดยเฉลี่ย และคำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้

PD5 = Chdp / Asr * 100% (13)

โดยที่ NII คือรายได้ดอกเบี้ยสุทธิ

ข) ตัวบ่งชี้การกระจายสินเชื่อสุทธิ (PD6) หมายถึงความแตกต่างระหว่างอัตราส่วนดอกเบี้ย (เป็นเปอร์เซ็นต์ต่อปี) ของรายได้ดอกเบี้ยจากเงินให้สินเชื่อ ต่อมูลค่าเงินกู้ยืมและค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยโดยเฉลี่ยต่อมูลค่าเฉลี่ยของหนี้สินที่ก่อให้เกิดการจ่ายดอกเบี้ย และคือ คำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้:

PD6 = Dp / SZsr * 100% - Rp / Obsr * 100% (14)

โดยที่ SZsr คือจำนวนเงินกู้โดยเฉลี่ย

OBav คือมูลค่าเฉลี่ยของภาระผูกพันที่ก่อให้เกิดการจ่ายดอกเบี้ย คำนวณโดยใช้สูตรลำดับเวลาเฉลี่ย

ผลลัพธ์สรุปสำหรับกลุ่มตัวบ่งชี้การประเมินความสามารถในการทำกำไร (RGI) คือค่าเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักของตัวบ่งชี้และคำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้:

RGD = SUM (คะแนน i * น้ำหนัก i) : SUM น้ำหนัก i (15)

โดยที่คะแนน i คือคะแนนตั้งแต่ 1 ถึง 4 ของตัวบ่งชี้ที่เกี่ยวข้อง

น้ำหนัก i - การจัดอันดับน้ำหนักในระดับความสำคัญสัมพันธ์ตั้งแต่ 1 ถึง 3 ของตัวบ่งชี้ที่เกี่ยวข้อง

ความมั่นคงทางการเงินของธนาคารตามกลุ่มตัวบ่งชี้การประเมินความสามารถในการทำกำไรถือว่าน่าพอใจหากมูลค่าของ RGD น้อยกว่าหรือเท่ากับ 2.3 จุด

2.4. ตัวชี้วัดที่กำหนดสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์และวิธีการคำนวณ

รวมถึงตัวชี้วัดสภาพคล่องของสินทรัพย์ สภาพคล่องและโครงสร้างของหนี้สิน สภาพคล่องโดยรวมของธนาคาร ความเสี่ยงต่อเจ้าหนี้รายใหญ่และผู้ฝากเงิน

ตัวบ่งชี้สภาพคล่องของสินทรัพย์ประกอบด้วยตัวบ่งชี้อัตราส่วนของสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงและเงินทุนที่ดึงดูด ตัวบ่งชี้สภาพคล่องทันที และตัวบ่งชี้สภาพคล่องในปัจจุบัน:

ก) อัตราส่วนของสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงต่อกองทุนที่ระดมทุน (PL1) ถูกกำหนดให้เป็นเปอร์เซ็นต์ของสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงต่อกองทุนที่ระดมทุน และคำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้:

PL1 = แลม / PS * 100% (16)

Lam อยู่ที่ไหน สินทรัพย์สภาพคล่องสูงของธนาคาร

ป.ล. - ระดมทุน

b) ตัวบ่งชี้สภาพคล่องทันที (PL2) ถูกกำหนดในลักษณะที่กำหนดไว้สำหรับการคำนวณอัตราส่วนบังคับ N2 "อัตราส่วนสภาพคล่องทันทีของธนาคาร"

c) อัตราส่วนสภาพคล่องในปัจจุบัน (PL3) ถูกกำหนดในลักษณะที่กำหนดไว้สำหรับการคำนวณอัตราส่วนบังคับ N3 "อัตราส่วนสภาพคล่องปัจจุบันของธนาคาร"

ตัวบ่งชี้สภาพคล่องและโครงสร้างของหนี้สินประกอบด้วยตัวบ่งชี้โครงสร้างของกองทุนที่ดึงดูด ตัวบ่งชี้การพึ่งพาตลาดระหว่างธนาคาร ตัวบ่งชี้ความเสี่ยงของภาระผูกพันในการเรียกเก็บเงินของตัวเอง และตัวบ่งชี้สินเชื่อที่ไม่ใช่ธนาคาร:

ก) ตัวบ่งชี้โครงสร้างของกองทุนที่ดึงดูด (PL4) ถูกกำหนดให้เป็นอัตราส่วนเปอร์เซ็นต์ของหนี้สินตามความต้องการและกองทุนที่ดึงดูด และคำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้:

PL4 = โอวีเอ็ม / PS * 100% (17)

โดยที่ Ovm เป็นหนี้สิน (หนี้สิน) ตามความต้องการ

b) ตัวบ่งชี้การพึ่งพาตลาดระหว่างธนาคาร (PL5) หมายถึงอัตราส่วนเปอร์เซ็นต์ของความแตกต่างระหว่างสินเชื่อระหว่างธนาคารที่ดึงดูดและวาง (เงินฝาก) และเงินทุนที่ดึงดูด และคำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้:

PL5 = PSbk - SZbk / PS * 100% (18)

โดยที่ PSbk เป็นเงินกู้ยืมระหว่างธนาคาร (เงินฝาก) ที่ได้รับ เป็นตัวแทนของผลลัพธ์ของส่วนที่ II ของแบบฟอร์ม 0409501 “ข้อมูลเกี่ยวกับสินเชื่อและเงินฝากระหว่างธนาคาร”

SZbK - ให้สินเชื่อระหว่างธนาคาร (เงินฝาก)

c) ตัวบ่งชี้ความเสี่ยงของภาระผูกพันในการเรียกเก็บเงินของตัวเอง (PL6) ถูกกำหนดให้เป็นอัตราส่วนร้อยละของจำนวนเงินที่ออกโดยธนาคารและการยอมรับของธนาคารต่อกองทุนของตัวเอง (ทุน) และคำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้:

PL6 = ออv / K x 100% (19)

โดยที่ Ov คือตั๋วแลกเงินที่ออกโดยธนาคารและธนาคารที่ธนาคารยอมรับ

d) ตัวบ่งชี้สินเชื่อที่ไม่ใช่ธนาคาร (LP7) หมายถึงเปอร์เซ็นต์ของสินเชื่อที่ให้กับลูกค้า - องค์กรที่ไม่ใช่สินเชื่อและยอดคงเหลือในบัญชีของลูกค้า - องค์กรที่ไม่ใช่สินเชื่อ และคำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้:

PL7 = Sznb / PSnb * 100% (20)

โดยที่ SZnb - สินเชื่อที่มอบให้กับลูกค้า - องค์กรที่ไม่ให้เครดิต (รวมถึงสินเชื่อที่มอบให้กับบุคคล) กำหนดเป็นความแตกต่างระหว่างตัวบ่งชี้ SZ และ Szbk

PSNB - ตัวบ่งชี้ "กองทุนลูกค้า (องค์กรที่ไม่ใช่เครดิต)" แบบฟอร์ม 0409806

ตัวบ่งชี้สภาพคล่องโดยรวมของธนาคารประกอบด้วยตัวบ่งชี้ค่าเฉลี่ยของปริมาณสำรองที่ต้องการและตัวบ่งชี้ปริมาณสำรองที่ต้องการ:

ก) ตัวบ่งชี้ค่าเฉลี่ยของปริมาณสำรองที่ต้องการ (PL8) แสดงถึงการขาด (การมีอยู่) ของธนาคารในความเป็นจริงของการไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันของปริมาณสำรองที่จำเป็นโดยเฉลี่ย หากธนาคารไม่ได้ใช้ค่าเฉลี่ยของเงินสำรองที่ต้องการในช่วงเวลาที่วิเคราะห์ ตัวบ่งชี้ PL8 จะได้รับคะแนนเป็น 1

b) ตัวบ่งชี้ปริมาณสำรองที่จำเป็น (PL9) แสดงถึงการไม่มี (การปรากฏ) ของธนาคารแห่งข้อเท็จจริงของการชำระเงินต่ำกว่าที่ยังไม่ได้ชำระใน เงินสำรองที่จำเป็น. ประมาณการตามวันตามปฏิทิน ระยะเวลาของการไม่ชำระเงินในเดือนก่อนหน้า วันที่รายงานซึ่งคำนวณตัวชี้วัดความมั่นคงทางการเงิน

ตัวบ่งชี้ความเสี่ยงสำหรับเจ้าหนี้และผู้ฝากเงินรายใหญ่ (PL10) หมายถึงอัตราส่วนร้อยละของจำนวนหนี้สินของธนาคารต่อเจ้าหนี้และผู้ฝากเงินซึ่งมีส่วนแบ่งในมูลค่ารวมของหนี้สินของธนาคารทั้งหมดตั้งแต่ร้อยละ 10 ขึ้นไปต่อสินทรัพย์สภาพคล่องและเป็น คำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้:

PL10 = Ovkk / Lat * 100% (21)

โดยที่ Ovkk คือ จำนวนหนี้สินของธนาคารต่อเจ้าหนี้และผู้ฝากเงิน (กลุ่มเจ้าหนี้และผู้ฝากเงินที่เกี่ยวข้อง) ซึ่งมีมูลค่ารวมของหนี้สินธนาคารทั้งหมดตั้งแต่ร้อยละ 10 ขึ้นไป

Lat - สินทรัพย์สภาพคล่อง

ผลลัพธ์ทั่วไปสำหรับกลุ่มตัวบ่งชี้การประเมินสภาพคล่อง (RLI) คือค่าเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักของค่าสัมประสิทธิ์และคำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้:

RGL = SUM (คะแนน i * น้ำหนัก i) : SUM น้ำหนัก i (22)

คะแนน i - คะแนนจาก 1 ถึง 4 ของตัวบ่งชี้ที่เกี่ยวข้อง

น้ำหนัก i - การจัดอันดับน้ำหนักในระดับความสำคัญสัมพันธ์ตั้งแต่ 1 ถึง 3 ของตัวบ่งชี้ที่เกี่ยวข้อง

ความมั่นคงทางการเงินของธนาคารตามกลุ่มตัวชี้วัดประเมินสภาพคล่องถือว่าน่าพอใจ หากค่า RGL น้อยกว่าหรือเท่ากับ 2.3 จุด

ความมั่นคงทางการเงินของธนาคารจะรับรู้เพียงพอสำหรับธนาคารที่จะรับรู้ว่าเป็นไปตามข้อกำหนดในการเข้าร่วมระบบประกันเงินฝากหากมีผลตัวชี้วัด “น่าพอใจ” ทุกกลุ่ม

3. การประเมินความมั่นคงทางการเงินของ SBERBANK แห่งรัสเซีย OJSC

3.1. บทบาทของ Sberbank of Russia OJSC ในระบบธนาคารของรัสเซีย

ตารางที่ 1

ตัวชี้วัดประสิทธิภาพหลักของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC ในปี 2548-2552

ดัชนี	ปี
	2005	2006	2007	2008	2009
อัตราส่วนความเพียงพอของเงินทุนของตัวเอง N1, %	13,4	12,7	19,1	14,8	-
อัตราส่วนสภาพคล่องทันที N2, %	60	64,8	74,3	44,7	-
อัตราส่วนสภาพคล่องในปัจจุบัน N3, %	65,9	69,9	90,4	53,7	-
อัตราส่วนสภาพคล่องระยะยาว N4, %	77,6	92,9	87,7	102,6	-
หนี้สินตามความต้องการล้านรูเบิล	251151	238414,2	334127,9	1030998	-
เงินสดล้านรูเบิล	29570	61990,3	58669,4	92780,1	223667,4
ทรัพย์สินพันล้านรูเบิล	2072,1	2660,2	3946,5	5244,7	6739
ทุนพันล้านรูเบิล	217,4	273	602	727,5	1156
เงินทุนในธนาคารกลาง ล้านรูเบิล	54549	85175,6	69986,5	147568,9	166997,9
กองทุนในสถาบันสินเชื่ออื่น ๆ ล้านรูเบิล	3119	3524,7	25836,5	7908	70190,7
ปริมาณพอร์ตสินเชื่อ พันล้านรูเบิล	1353,2	1933,1	2901,3	4195,7	5561,2
ยอดคงเหลือในบัญชี บุคคลพันล้านรูเบิล	1500,1	2147,7	2639,3	3089,4
ยอดคงเหลือของเงินทุนในบัญชีของนิติบุคคล พันล้านรูเบิล	583,4	956,5	1397,3	1785,3
กำไรพันล้านรูเบิล	18024	21755	25937	36127	309

ใน ปีที่ผ่านมาระบบธนาคารของรัสเซียมีการเติบโตอย่างรวดเร็ว ปริมาณการปล่อยสินเชื่อ และขอบเขตการบริการของธนาคารก็เพิ่มขึ้น ปริมาณสินทรัพย์สุทธิของธนาคารก็เพิ่มขึ้นเช่นกัน ดังแสดงในรูปที่ 2

ข้าว. 2. สินทรัพย์สุทธิทั้งหมดของธนาคารที่ใหญ่ที่สุด 10 แห่งในรัสเซีย

OJSC Sberbank แห่งรัสเซียเป็นธนาคารที่ใหญ่ที่สุดในรัสเซียในแง่ของสินทรัพย์สุทธิ (ภาคผนวก E) อย่างไรก็ตาม ส่วนแบ่งของสินทรัพย์ในสินทรัพย์สุทธิรวมของธนาคารที่ใหญ่ที่สุด 10 แห่งได้ลดลงอย่างต่อเนื่องในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา (จาก 52.2% ในปี 2549 เป็น 43.5% ในปี 2552 ดังแสดงในรูปที่ 3) ซึ่งบ่งชี้ถึงการแข่งขันที่เพิ่มขึ้นใน ภาคการธนาคาร

ข้าว. 3. ส่วนแบ่งสินทรัพย์ของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC ในปริมาณสินทรัพย์รวมของธนาคารที่ใหญ่ที่สุด 10 แห่งของสหพันธรัฐรัสเซีย

ปริมาณสินเชื่อที่ออกทั้งหมด ธนาคารรัสเซียในช่วง 4 ปีที่ผ่านมาเพิ่มขึ้น 4.46 เท่าจาก 4,462.4 พันล้านรูเบิลในปี 2547 เป็น 19,885 พันล้านรูเบิลในปี 2551 พอร์ตสินเชื่อของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC ในช่วงเวลาเดียวกันเพิ่มขึ้น 4.11 เท่าและภายในสิ้นปี 2551 มีจำนวน 5,561.2 พันล้านรูเบิล ดังที่เห็นได้จากรูปที่ 4 ส่วนแบ่งของ Sberbank of Russia OJSC ในปริมาณรวมของพอร์ตสินเชื่อของรัสเซียอยู่ในระดับสูงและลดลงเพียงเล็กน้อยในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา

ข้าว. 4. ส่วนแบ่งของสินเชื่อที่ออกโดย Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC ในปริมาณสินเชื่อทั้งหมดที่ออกในรัสเซียในปี 2547-2551

ในกลางปี ​​​​2551 เกิดวิกฤตการณ์ทางการเงินทั่วโลกและในรัสเซียซึ่งส่งผลกระทบอย่างมากต่อกิจกรรมของสถาบันสินเชื่อ อย่างไรก็ตาม สิ่งนี้ยังไม่ส่งผลกระทบต่อตัวชี้วัดสภาพคล่องของระบบธนาคารรัสเซียโดยรวม ค่าเฉลี่ยของมาตรฐานบังคับ N1 (สภาพคล่องทันที, มูลค่าขั้นต่ำที่ยอมรับได้ 15%), N2 (สภาพคล่องปัจจุบัน, มูลค่าขั้นต่ำที่ยอมรับได้ 50%), N3 (สภาพคล่องระยะยาว, มูลค่าสูงสุดที่ยอมรับได้ 120%) ของธนาคารพาณิชย์รัสเซียใน ปี 2551 เพิ่มขึ้นเล็กน้อยเมื่อเทียบกับเครื่องชี้ปี 2550 ดังแสดงในรูปที่ 5

ข้าว. 5. ตัวชี้วัดสภาพคล่องของภาคการธนาคารในปี 2550-2551 ที่ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC ตัวชี้วัดตามมาตรฐานเหล่านี้เสื่อมถอยลงอย่างมากในปี 2551 เมื่อเทียบกับปี 2550 ดังแสดงในรูปที่ 6 สิ่งนี้บ่งชี้ว่าธนาคารกำลังประสบปัญหาการขาด สภาพคล่องและผลการดำเนินงานต่ำกว่าค่าเฉลี่ยของทั้งระบบธนาคารโดยรวม

ข้าว. 6. ตัวชี้วัดสภาพคล่องของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC ในปี 2550-2551

OJSC Sberbank แห่งรัสเซียเป็นธนาคารที่ใหญ่ที่สุดในรัสเซีย โดยเป็นผู้นำในแง่ของปริมาณสินเชื่อที่ออกและขนาดของสินทรัพย์สุทธิ ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา ธนาคารอื่น ๆ ได้ติดต่อ Sberbank ในแง่ของผลการดำเนินงาน ในช่วงวิกฤตทางการเงิน OJSC ของ Sberbank แห่งรัสเซียกำลังประสบปัญหาด้านสภาพคล่องซึ่งส่งผลต่อตัวชี้วัดของมาตรฐานบังคับ

3.2. การวิเคราะห์ตัวชี้วัดความมั่นคงทางการเงินของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC

ให้เราวิเคราะห์เสถียรภาพทางการเงินของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC โดยใช้วิธีการของธนาคารกลางที่นำเสนอในบทที่ 2

ตารางที่ 2

พลวัตของกลุ่มตัวชี้วัดเงินทุนของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC สำหรับปี 2550-2552

ดัชนี	2007	2008	2009	การเบี่ยงเบนสัมบูรณ์		อัตราการเจริญเติบโต, %
				2551 ถึง 2550	2552 ถึง 2551	2551 ถึง 2550	2552 ถึง 2551
เครื่องบ่งชี้ความเพียงพอของส่วนของผู้ถือหุ้น	19,10	15,36	14,80	-3,74	-0,56	80,42	96,35
อัตราส่วนเงินกองทุนโดยรวม	15,26	13,90	17,00	-1,36	3,10	91,09	122,30
ตัวชี้วัดคุณภาพทุน	58,40	71,90	82,70	13,50	10,80	123,12	115,02
สรุปผลกลุ่มเครื่องชี้วัดเงินกองทุน	1,16	1,33	1,30	0,17	-0,03	114,66	97,74

การคำนวณตัวบ่งชี้และผลลัพธ์สรุปมีให้ในภาคผนวก G

ผลลัพธ์โดยรวมสำหรับกลุ่มตัวบ่งชี้เงินทุนต่ำกว่าค่าสูงสุดที่อนุญาตอย่างมาก และในระหว่างช่วงเวลาที่อยู่ระหว่างการตรวจสอบเพิ่มขึ้น 12% ในบรรดาตัวชี้วัดต่างๆ สามารถเน้นย้ำถึงการลดลงของอัตราส่วนเงินกองทุนเพียงพอ N1 ในช่วง 2 ปีที่ผ่านมา ณ วันที่ 1 เมษายน พ.ศ. 2552 N1 ลดลงเมื่อเทียบกับระดับวันที่ 1 เมษายน พ.ศ. 2550 22.5%

ก็เป็นที่ชัดเจน

นำเสนอในรูปที่ 7:

ข้าว. 7. พลวัตของตัวบ่งชี้ความเพียงพอของเงินกองทุนโดยรวมของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC ในช่วงปี 2548-2552

การลดลงของตัวบ่งชี้นี้บ่งบอกถึงการลดลงของปริมาณเงินทุนของธนาคารที่เกี่ยวข้องกับสินทรัพย์ คุณสามารถเพิ่มจำนวนเงินของคุณเองได้โดย ปัญหาเพิ่มเติมหุ้น เนื่องจากความสามารถในการทำกำไรที่เพิ่มขึ้นของการดำเนินงาน (ซึ่งจะนำมาซึ่งความน่าดึงดูดใจของธนาคารที่เพิ่มขึ้นและราคาหุ้นที่เพิ่มขึ้น) เนื่องจากกำไรที่เพิ่มขึ้น (ซึ่งเป็นองค์ประกอบของส่วนของผู้ถือหุ้นและจากที่ สมทบทุนสำรองไว้)

ตารางที่ 3

พลวัตของกลุ่มตัวบ่งชี้สินทรัพย์ของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC สำหรับปี 2550-2552

ความต่อเนื่องของตารางที่ 3

ตัวบ่งชี้ปริมาณสำรองขาดทุนจากสินเชื่อและสินทรัพย์อื่น ๆ	3,40	2,80	2,30	-0,60	-0,50	82,35	82,14
ตัวบ่งชี้การกระจุกตัวของความเสี่ยงด้านเครดิตที่มีขนาดใหญ่	45,40	121,72	111,10	76,32	-10,62	268,11	91,28
ตัวบ่งชี้การกระจุกตัวของความเสี่ยงด้านเครดิตของผู้ถือหุ้น	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	-	-
ตัวชี้วัดการกระจุกตัวของความเสี่ยงด้านเครดิตจากบุคคลภายใน	1,20	1,70	1,70	0,50	0,00	141,67	100,00
สรุปผลกลุ่มตัวชี้วัดสินทรัพย์	1,44	1,44	1,33	0,00	-0,11	100,00	92,36

ผลลัพธ์ทั่วไปของกลุ่มตัวบ่งชี้สินทรัพย์ของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC ก็ต่ำกว่าค่าสูงสุดที่อนุญาตอย่างมากและในระหว่างช่วงเวลาที่ตรวจสอบลดลง 7.6% ในบรรดาตัวชี้วัดต่างๆ สิ่งที่น่ากังวลที่สุดคือการเพิ่มขึ้นของสินเชื่อที่ค้างชำระ ในช่วงวิกฤตทางการเงิน บุคคลและบริษัทจำนวนมากขึ้นเผชิญกับปัญหาทางการเงินและไม่สามารถทำได้ กำหนดเวลาชำระเงินเพื่อชำระหนี้ ในช่วงหกเดือนที่ผ่านมา หนี้ที่ค้างชำระของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC เพิ่มขึ้นเกือบสองเท่า โดยแตะ 2.4% ของพอร์ตสินเชื่อทั้งหมดภายในเดือนเมษายน 2552 ดังแสดงในรูปที่ 8

การเติบโตของหนี้ที่ค้างชำระทำให้จำเป็นต้องเพิ่มขึ้น

ข้าว. 8. พลวัตของการเติบโตของหนี้ที่ค้างชำระของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC สำหรับรอบระยะเวลาตั้งแต่วันที่ 1 สิงหาคม 2551 ถึงวันที่ 1 เมษายน 2552

สำรองสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้น ปัจจุบันทุนสำรองของ Sberbank มากกว่า 2.44 เท่า หนี้ทั้งหมดผู้ยืมของมัน ในเดือนมกราคม 2552 39% ของค่าใช้จ่ายธนาคารทั้งหมด (หรือ 37 พันล้านรูเบิล) เป็นการสร้างทุนสำรองในขณะที่ในเดือนมกราคม 2551 เพียง 5% (2 พันล้านรูเบิล) ของค่าใช้จ่าย Sberbank ทั้งหมดเป็นการสร้างทุนสำรอง

สถานการณ์เลวร้ายลงจากข้อเท็จจริงที่ว่า Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC ให้ยืมสิ่งอำนวยความสะดวกทางสังคมหลายแห่ง ซึ่งในสถานการณ์ปัจจุบันพบว่าเป็นการยากที่จะปฏิบัติตามภาระผูกพันทั้งหมดของพวกเขา อย่างไรก็ตาม เนื่องจากลักษณะของกิจกรรมขององค์กรเหล่านี้ จึงไม่สามารถหยุดการจัดหาเงินทุนได้ รวมถึง Sberbank ซึ่งจะทำให้หนี้ที่ค้างชำระเติบโตอย่างต่อเนื่อง

แต่วันนี้ปริมาณหนี้ที่ค้างชำระของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC นั้นต่ำกว่าในระบบธนาคารของรัสเซียโดยรวม โดยทั่วไปสำหรับทุกธนาคาร ระดับของการชำระเงินที่ค้างชำระอยู่ที่ 3.4% แล้ว

ตารางที่ 4

พลวัตของกลุ่มตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC สำหรับปี 2550-2552

ดัชนี	2007	2008	2009	การเบี่ยงเบนสัมบูรณ์		อัตราการเจริญเติบโต, %
				2551 ถึง 2550	2552 ถึง 2551	2551 ถึง 2550	2552 ถึง 2551
ตัวบ่งชี้ผลตอบแทนจากสินทรัพย์	0,80	1,60	1,10	0,80	-0,50	200,00	68,75
ตัวบ่งชี้ผลตอบแทนต่อส่วนของผู้ถือหุ้น	5,30	2,10	0,70	-3,20	-1,40	39,62	33,33
ตัวบ่งชี้โครงสร้างรายได้	5,80	4,30	0,80	-1,50	-3,50	74,14	18,60
ตัวบ่งชี้โครงสร้างต้นทุน	74,50	52,20	83,80	-22,30	31,60	70,07	160,54
ตัวบ่งชี้ส่วนต่างดอกเบี้ยสุทธิ	2,20	2,50	3,10	0,30	0,60	113,64	124,00
ตัวบ่งชี้การแพร่กระจายสุทธิจากการดำเนินงานสินเชื่อ	1,24	4,01	2,20	2,77	-1,81	323,39	54,86
สรุปผลกลุ่มตัวชี้วัดความสามารถในการทำกำไร	2,15	2,15	2,23	0,00	0,08	100,00	103,72

ผลลัพธ์โดยรวมของกลุ่มตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรนั้นต่ำกว่าค่าสูงสุดที่อนุญาตเพียงเล็กน้อยเท่านั้น และในช่วงระยะเวลาที่อยู่ระหว่างการตรวจสอบเพิ่มขึ้น 3.7% สิ่งนี้บ่งบอกถึงความจำเป็นในการใช้เงินทุนอย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้นจาก Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC ในบรรดาตัวชี้วัดความสามารถในการทำกำไร เราสามารถเน้นย้ำถึงผลตอบแทนจากเงินทุนที่ลดลงอย่างมากในช่วง 3 ปีที่อยู่ระหว่างการพิจารณา ดังที่เห็นได้จากรูปที่ 9 ตั้งแต่ปี 2550 ลดลงมากกว่า 5 เท่า

อัตราผลตอบแทนจากทุนแสดงจำนวนกำไรต่อทุน 1 รูเบิล การลดลงของตัวบ่งชี้นี้หมายถึงประสิทธิภาพการใช้เงินทุนของธนาคารลดลง ในเวลาเดียวกัน ส่วนต่างสุทธิจากการดำเนินการให้กู้ยืมและส่วนต่างดอกเบี้ยสุทธิในช่วงเวลาที่สอดคล้องกันที่ Sberbank ก็เพิ่มขึ้น ดังนั้นสาเหตุของผลตอบแทนจากเงินทุนที่ลดลงอาจเป็นเพราะค่าใช้จ่ายในการบริหารและการจัดการสูง, การจัดการที่ไม่มีประสิทธิภาพ, ส่วนแบ่งสูงหนี้ที่ค้างชำระ เพื่อเป็นมาตรการในการเพิ่มผลตอบแทนจากเงินทุนของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC ขอแนะนำให้ลดต้นทุนการจัดการ เพิ่มประสิทธิภาพพนักงานของสาขาของธนาคาร และแยกสินเชื่อที่ไม่น่าเชื่อถือออกจากพอร์ตสินเชื่อ

ตารางที่ 5

พลวัตของกลุ่มตัวบ่งชี้สภาพคล่องของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC สำหรับปี 2550-2552

ดัชนี	2007	2008	2009	การเบี่ยงเบนสัมบูรณ์		อัตราการเจริญเติบโต, %
				2551 ถึง 2550	2552 ถึง 2551	2551 ถึง 2550	2552 ถึง 2551
ตัวบ่งชี้อัตราส่วนของสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงและเงินทุนที่ดึงดูด	4,59	5,50	7,70	0,91	2,20	119,83	140,00
ตัวบ่งชี้สภาพคล่องทันที	74,30	29,94	44,70	-44,36	14,76	40,30	149,30
อัตราส่วนสภาพคล่องในปัจจุบัน	90,40	50,24	53,70	-40,16	3,46	55,58	106,89
ตัวบ่งชี้โครงสร้างของกองทุนที่ดึงดูด	19,30	20,00	21,80	0,70	1,80	103,63	109,00
ตัวบ่งชี้การพึ่งพาตลาดระหว่างธนาคาร	3,30	3,53	3,50	0,23	-0,03	106,97	99,15
ตัวบ่งชี้ความเสี่ยงของภาระผูกพันในการเรียกเก็บเงินของตัวเอง	23,12	21,52	10,25	-1,60	-11,27	93,08	47,63
ตัวชี้วัดสินเชื่อที่ไม่ใช่ธนาคาร	135,00	119,80	81,50	-15,20	-38,30	88,74	68,03
ตัวบ่งชี้ค่าเฉลี่ยสำรองที่จำเป็น		ภาระผูกพันในการสำรองที่จำเป็นโดยเฉลี่ยได้บรรลุผลแล้ว	ภาระผูกพันในการสำรองที่จำเป็นโดยเฉลี่ยได้บรรลุผลแล้ว
อัตราส่วนสำรองที่ต้องการ		มีการจ่ายเงินสมทบทุนสำรองที่จำเป็นแล้ว	มีการจ่ายเงินสมทบทุนสำรองที่จำเป็นแล้ว
ตัวบ่งชี้ความเสี่ยงของเจ้าหนี้และผู้ฝากเงินรายใหญ่	62,30	54,30	75,50	-8,00	21,20	87,16	139,04
สรุปผลกลุ่มตัวชี้วัดสภาพคล่อง	1,33	1,38	0,96	0,05	-0,42	103,76	69,28

ผลลัพธ์โดยรวมของกลุ่มตัวบ่งชี้สภาพคล่องต่ำกว่าสูงสุดที่อนุญาตมากกว่า 2 เท่าและในระหว่างช่วงเวลาที่ตรวจสอบลดลง 27.8% ตัวบ่งชี้สภาพคล่องของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC โดยทั่วไปอยู่ในระดับสูงแม้ว่าค่าของอัตราส่วนบังคับ N2 และ N3 จะลดลงก็ตาม มีแนวโน้มที่จะปรับปรุงในช่วงเวลาที่อยู่ระหว่างการพิจารณา ดังนั้นอัตราส่วนของสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงและเงินทุนที่ระดมทุนในช่วง 2 ปีจึงเพิ่มขึ้น 67.76% และมีตัวบ่งชี้โครงสร้างของเงินทุนที่เพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่อง ซึ่งแสดงไว้อย่างชัดเจนในรูปที่ 10

ข้าว. 10. พลวัตของอัตราส่วนหนี้สินต่อความต้องการและเงินกู้ยืมของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC ในปี 2550 - 2552

ปริมาณหนี้สินความต้องการที่เพิ่มขึ้นทำให้อัตราส่วนสภาพคล่องทันที N2 ลดลงมากกว่าสองเท่าในปี 2551 หนี้สินอุปสงค์บังคับให้มีการสะสมเงินสำรองเพิ่มเติมที่จำเป็นเพื่อชำระหนี้สินเหล่านี้ ดังนั้นเงินทุนจำนวนมากจึงไม่หมุนเวียน แต่จะถูกเก็บไว้ในบัญชีในกรณีที่ผู้ฝากติดต่อกับธนาคาร เป็นการสมควรมากกว่าที่จะดึงดูดเงินฝากประจำและใช้เงินทุนในลักษณะนี้ในการออกเงินกู้ในช่วงเวลาใกล้เคียงกัน

ตัวชี้วัดทางการเงินของ Sberbank of Russia OJSC อยู่ภายในขอบเขตที่ยอมรับได้ ดังนั้นจึงได้รับการยอมรับว่ามีความมั่นคงทางการเงิน จุดอ่อนของธุรกิจ ได้แก่ ความสามารถในการทำกำไรต่ำในการดำเนินงานและสภาพคล่องที่ลดลงในช่วงวิกฤต

กุญแจสำคัญสู่ความมั่นคงทางการเงินของธนาคารคือการระดมทุน OJSC Sberbank แห่งรัสเซียเป็นผู้นำในบรรดาธนาคารรัสเซียในแง่ของปริมาณเงินฝากที่ดึงดูดจากประชากร Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC คิดเป็น 52.5% ของปริมาณเงินฝากธนาคารทั้งหมดของแต่ละบุคคล ส่วนแบ่งของ Sberbank of Russia OJSC ในตลาดเพื่อระดมทุนจากนิติบุคคลคือ 21.4% ให้เราติดตามพลวัตของการเติบโตในปริมาณเงินฝากของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC และเราจะคาดการณ์ปริมาณเงินฝากในปี 2553 โดยใช้การสร้างเส้นแนวโน้ม กราฟแสดงไว้ในรูปที่ 11

ข้าว. 11. พลวัตของการเติบโตของปริมาณเงินฝากของบุคคลที่ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC ในช่วงปี 2549-2552

เมื่อใช้สมการเส้นแนวโน้ม y = 525.95x + 1,029.3 เราคำนวณมูลค่าคาดการณ์ของปริมาณเงินฝากภาคครัวเรือนสำหรับปี 2553:

y = 525.95*5 + 1,029.3 = 3659.05 (พันล้านรูเบิล)

ในทำนองเดียวกัน เราจะคาดการณ์ปริมาณเงินทุนที่ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC ดึงดูดจากนิติบุคคล กราฟแสดงไว้ในรูปที่ 12

ข้าว. 12. พลวัตของการเติบโตในปริมาณเงินทุนที่ดึงดูดจากนิติบุคคลของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC ในช่วงปี 2549-2552

เมื่อใช้สมการเส้นแนวโน้ม y = 404.65x +169 เราคำนวณค่าพยากรณ์ปริมาณเงินฝากภาคครัวเรือนสำหรับปี 2553:

y = 404.65*5 +169 = 2192.25 (พันล้านรูเบิล)

ดังนั้นหาก Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC รักษาอัตราการเติบโตของกองทุนที่ดึงดูดจากองค์กรและบุคคลในปี 2010 พวกเขาจะกลายเป็นผู้ค้ำประกันความมั่นคงทางการเงินและความสามารถในการปฏิบัติตามภาระผูกพัน

ตามที่ระบุไว้ก่อนหน้า ค่าของอัตราส่วนสภาพคล่องบังคับของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC ในปี 2551 ลดลงอย่างมีนัยสำคัญเมื่อเทียบกับตัวชี้วัดปี 2550 เราจะทำการวิเคราะห์ความสัมพันธ์ระหว่างตัวบ่งชี้ของมาตรฐานสภาพคล่องทันที N2 ปริมาณหนี้สินตามความต้องการ ปริมาณเงินสด ปริมาณสินทรัพย์รวม และเงินทุนของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC เราจะนำเสนอผลลัพธ์ในรูปแบบของตาราง (ตารางที่ 5)

ตารางที่ 6

ผลการวิเคราะห์สหสัมพันธ์

ความต่อเนื่องของตารางที่ 6

การวิเคราะห์สหสัมพันธ์แสดงให้เห็นว่าการเชื่อมโยงที่ใกล้เคียงที่สุดระหว่างการเปลี่ยนแปลงของค่าของมาตรฐาน N2 นั้นสังเกตได้จากการเปลี่ยนแปลงของปริมาณหนี้สินตามความต้องการและปริมาณเงินสด ค่าสัมประสิทธิ์สหสัมพันธ์คือ -0.82 และ -0.77 ตามลำดับ เครื่องหมายลบแสดงว่าความสัมพันธ์เป็นแบบผกผัน

เรามาวิเคราะห์การถดถอยและสร้างแบบจำลองสองปัจจัยของการพึ่งพามูลค่าของมาตรฐาน H2 กับปริมาณหนี้สินตามความต้องการและปริมาณเงินสด ผลลัพธ์ของการวิเคราะห์การถดถอยแสดงไว้ในภาคผนวก 3

แบบจำลองการถดถอยแบบสองปัจจัยจะมีลักษณะดังนี้:

y = -0.2*x 1 + 0.001*x 2 + 58.66;

โดยที่ y คือค่าของมาตรฐาน H2

x 1 – ปริมาณหนี้สินตามความต้องการ

x 2 – จำนวนเงินทุน

ค่าสัมประสิทธิ์สหสัมพันธ์พหุคูณของแบบจำลองคือ 0.79; ความคลาดเคลื่อนสัมพัทธ์โดยเฉลี่ยของการประมาณคือ 5.36% ตัวบ่งชี้เหล่านี้บ่งบอกถึงคุณภาพสูงของแบบจำลอง

ด้วยการใช้การสร้างเส้นแนวโน้ม เราคำนวณค่าที่ทำนายไว้ของพารามิเตอร์ x 1 และ x 2 พลวัตของการเปลี่ยนแปลงในปริมาณหนี้สินตามความต้องการแสดงไว้ในรูปที่ 13:

ข้าว. 13. พลวัตของการเติบโตในปริมาณหนี้สินอุปสงค์ของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC ในปี 2548-2552

เมื่อใช้สมการเส้นแนวโน้ม y = 177.4x 2 – 643.52x+ 741.95 เราคำนวณมูลค่าคาดการณ์ของปริมาณหนี้สินอุปสงค์สำหรับปี 2553:

y = 177.4*25 - 643.52*5 + 741.95 = 1,959.5 (พันล้านรูเบิล)

การเปลี่ยนแปลงของปริมาณเงินทุนแสดงในรูปที่ 14:

ข้าว. 14. พลวัตของการเติบโตในปริมาณเงินทุนของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC ในปี 2548-2552

เมื่อใช้สมการเส้นแนวโน้ม y = 33552x 2 – 115846x+ 147252 เราคำนวณมูลค่าคาดการณ์ของปริมาณหนี้สินอุปสงค์สำหรับปี 2553:

y = 33552*25 - 115846*5 + 147252 = 406,822 (พันล้านรูเบิล)

แทนที่ค่าผลลัพธ์ลงในแบบจำลองสองปัจจัย เราคำนวณค่าคาดการณ์ของตัวบ่งชี้สภาพคล่องทันที H2 สำหรับปี 2010:

y = -0.2*1959.5 + 0.001*406822 + 58.66 = 73.58

จากการคำนวณเราพบว่าหากรักษาอัตราการเติบโตในปัจจุบันของปริมาณเงินสดและปริมาณหนี้สินตามความต้องการมูลค่าของอัตราส่วนสภาพคล่องทันที N2 ภายในปี 2553 อาจสูงถึง 73.58% เช่น เพิ่มขึ้น 1.65 เท่า เมื่อเทียบกับปี 2552

ดังนั้น เพื่อรักษาเสถียรภาพทางการเงินของ Sberbank of Russia OJSC มีความจำเป็นต้องเพิ่มปริมาณเงินทุนที่ได้รับจากบุคคลและนิติบุคคลต่อไป และเพื่อป้องกันการลดลงของอัตราส่วนสภาพคล่องบังคับ

บทสรุป

ความมั่นคงทางการเงินของธนาคารพาณิชย์แสดงถึงสถานะเชิงคุณภาพของความสมดุลในการเคลื่อนไหว ซึ่งความสำเร็จและการเสริมสร้างความน่าเชื่อถือ ความสม่ำเสมอ และความไว้วางใจจากลูกค้าได้รับการยอมรับ การประเมินความมั่นคงทางการเงินของธนาคารพาณิชย์ดำเนินการโดยมีจุดมุ่งหมายเพื่อให้ธนาคารพาณิชย์สามารถดำเนินการเพื่อดึงดูดเงินฝากจากบุคคลและเพื่อให้ธนาคารเข้าร่วมในระบบประกันเงินฝากได้

วิธีการประเมินความมั่นคงทางการเงินของธนาคารพาณิชย์ได้รับการพัฒนาโดยธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียและนำเสนอในคำสั่งของธนาคารกลางหมายเลข 1379-U ลงวันที่ 16 มกราคม 2547 วิธีการนี้รวมถึงการประเมินตัวบ่งชี้สี่กลุ่ม: สินทรัพย์ คุณภาพ, คุณภาพเงินทุน, ระดับความสามารถในการทำกำไรของการดำเนินงาน, ระดับสภาพคล่องของสินทรัพย์ของธนาคาร

แหล่งที่มาของข้อมูลเพื่อประเมินผลการดำเนินงานทางการเงินของธนาคารคือเอกสารทางบัญชีของธนาคาร ( งบดุล, งบกำไรขาดทุน, งบกระแสเงินสด ฯลฯ), แหล่งที่มาที่ไม่ใช่ทางบัญชี (การตรวจสอบกิจกรรมของธนาคาร, รายงาน, อย่างเป็นทางการ, บันทึกอธิบายของพนักงานธนาคาร), ตัวบ่งชี้ตลาดของกิจกรรมของธนาคาร

จากการศึกษาตัวชี้วัดประสิทธิภาพทางการเงินของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC สรุปได้ว่าเสถียรภาพทางการเงินของธนาคารถือว่าน่าพอใจ ในระหว่างการวิเคราะห์ มีการระบุตัวบ่งชี้สภาพคล่องของธนาคารที่ลดลงและมีการคาดการณ์สำหรับตัวบ่งชี้สภาพคล่องทันทีสำหรับปี 2010 ซึ่งในขณะเดียวกันก็รักษาอัตราการเติบโตไว้ ปริมาณเงิน OJSC Sberbank แห่งรัสเซีย มาตรฐาน N2 จะเพิ่มขึ้น 1.65 เท่า เพื่อเป็นมาตรการในการเสริมสร้างเสถียรภาพทางการเงิน ธนาคารยังแนะนำให้เพิ่มปริมาณเงินทุนที่ได้รับจากนิติบุคคลและบุคคลต่อไป

รายชื่อแหล่งที่มาที่ใช้

1. กฎหมายของรัฐบาลกลาง“ เกี่ยวกับธนาคารและกิจกรรมการธนาคาร” ลงวันที่ 2 ธันวาคม 2533 ฉบับที่ 395-1 (แก้ไขเพิ่มเติมเมื่อวันที่ 30 ธันวาคม 2533) / ที่ปรึกษาระบบข้อมูลและกฎหมายพลัส

2. กฎหมายของรัฐบาลกลาง "ในการประกันเงินฝากของบุคคลในธนาคาร" สหพันธรัฐรัสเซีย» ลงวันที่ 23 ธันวาคม 2546 ฉบับที่ 177 - ที่ปรึกษากฎหมายของรัฐบาลกลาง / ข้อมูลและระบบกฎหมายบวก

3. คำสั่งของธนาคารกลางลงวันที่ 16 มกราคม 2547 “ในการประเมินความมั่นคงทางการเงินของธนาคารเพื่อให้ยอมรับว่าเพียงพอสำหรับการมีส่วนร่วมในระบบประกันเงินฝาก” หมายเลข 1379 - U / ที่ปรึกษาระบบข้อมูลและกฎหมายพลัส

4. Beloglazova G.N., Krolevetskaya L.P. การธนาคาร / G.N. Beloglazova, L.P. Krolevetskaya - เซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก: ปีเตอร์, 2551 - 400 น.

5. Lavrushin O.I. เงิน เครดิต ธนาคาร / สอท. ลาฟรุชิน. – อ.: คนอรัส, 2549. – 341 น.

6. เชอร์กาซอฟ วี.อี. โพลิตซินา พี.เอ. การดำเนินงานธนาคาร: วัสดุ การวิเคราะห์ การคำนวณ / V.E. เชอร์คาซอฟ พี.เอ. Plotitsyna - M.: Knorus, 2003. - 208 หน้า

7. เอฟสตราเทนโก เอ็น.เอ็น. ระบบรัสเซียประกันเงินฝากในบริบทประสบการณ์โลก / เอ็น.เอ็น. Evstratenko // เงินและเครดิต – 2550. - ลำดับที่ 3. - กับ. 49-55.

8. มาเลนโก ไอ.เอส. เรื่อง การประกันเสถียรภาพทางการเงินของธนาคารพาณิชย์ / I.S. Malenko // แถลงการณ์ของสถาบันการเงิน - 2551. - อันดับ 1. - กับ. 181-187.

9. เมลนิคอฟ เอ.จี. ระบบประกันเงินฝากของรัสเซีย: เส้นทางการพัฒนาระยะกลาง / A.G. Melnikov // เงินและเครดิต. – 2550. - ฉบับที่ 3. - หน้า. 26-34.

10. ปานอฟ ดี.วี. ความมั่นคงทางการเงินของธนาคาร: แนวทางระเบียบวิธี / D.V. Panov // แถลงการณ์ของสถาบันการเงิน - 2551. - ลำดับที่ 3. - กับ. 180-200.

11. ซาโฟรนอฟ วี.เอ. การจัดตั้งระบบสำหรับติดตามเสถียรภาพทางการเงินของภาคธนาคารโดยธนาคารแห่งรัสเซีย / V.A. ซาโฟรนอฟ // เงินและเครดิต - 2549. - ลำดับที่ 6. - กับ. 8-17.

12. เซเลวาโนวา ที.เอส. ภาคการธนาคารของรัสเซียในเดือนมกราคม 2552 / T.S. Selevanova // การธนาคาร. - 2552. - ลำดับที่ 4. - ค. 54-67.

13. Lokshina Yu., Dementyeva S., Pashutinskaya E. Banks รอดพ้นจากความเครียด / Yu. Lokshina, S. Dementyeva, E. Pashutinskaya //[ทรัพยากรอิเล็กทรอนิกส์] - โหมดการเข้าถึง: www.kommersant.ru ฟรี - หมวก จากหน้าจอ

14. โปโนมาเรวา วี.เอ. อิทธิพลของวิกฤตการณ์ทางการเงินต่อการให้กู้ยืมของธนาคารต่อภาคเศรษฐกิจที่แท้จริง / V.A. Ponomareva // [ทรัพยากรอิเล็กทรอนิกส์]. - โหมดการเข้าถึง: http://koet.syktsu.ru/vestnik ฟรี - หมวก จากหน้าจอ

15. Tyutyunnik A. ระบบธนาคารของรัสเซียหลังวิกฤต / A. Tyutynik // [ทรัพยากรอิเล็กทรอนิกส์] - โหมดการเข้าถึง: http//www.bo.bdc.ru ฟรี - Cap. จากหน้าจอ

17. รายงานของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเกี่ยวกับการพัฒนาภาคการธนาคารในปี 2551 / [ทรัพยากรอิเล็กทรอนิกส์] - โหมดการเข้าถึง: http//www.cbr.ru ฟรี - หมวก จากหน้าจอ

18. รายงานของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเกี่ยวกับการพัฒนาภาคการธนาคารในปี 2550 / [ทรัพยากรอิเล็กทรอนิกส์] - โหมดการเข้าถึง: http//www.cbr.ru ฟรี - หมวก จากหน้าจอ

19. เว็บไซต์อย่างเป็นทางการของสำนักงานประกันเงินฝาก / [ทรัพยากรอิเล็กทรอนิกส์] - โหมดการเข้าถึง: http//www.asv.org.ru ฟรี - หมวก จากหน้าจอ

20. เว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ Sberbank แห่งสหพันธรัฐรัสเซีย / [ทรัพยากรอิเล็กทรอนิกส์] - โหมดการเข้าถึง: http//www.sbrf.ru ฟรี - หมวก จากหน้าจอ

เพื่อระบุลักษณะความมั่นคงทางการเงินของธนาคารพาณิชย์จึงใช้ตัวบ่งชี้สภาพคล่องความสามารถในการละลาย ฯลฯ แต่จะแตกต่างจากตัวบ่งชี้ชื่อเดียวกันที่ใช้ในการวิเคราะห์ทางการเงิน กิจกรรมทางเศรษฐกิจองค์กรในอุตสาหกรรมอื่นๆ:

1. ตัวชี้วัดเหล่านี้ไม่เพียงแต่ใช้สำหรับการวิเคราะห์เท่านั้น แต่ยังจัดตั้งขึ้นโดยฝ่ายบริหารโดยธนาคารแห่งรัสเซีย

2. มีผลบังคับใช้ มิฉะนั้นอาจใช้มาตรการกับสถาบันสินเชื่อที่ละเมิดมาตรฐานในลักษณะของการกำกับดูแลอย่างรอบคอบ (นี่คือคำที่ใช้เพื่ออ้างถึงมาตรฐานเหล่านี้) - ตั้งแต่การปรับไปจนถึงการเพิกถอนใบอนุญาต

ธนาคารแห่งรัสเซียตาม กฎหมายของรัฐบาลกลาง"เกี่ยวกับ ธนาคารกลางสหพันธรัฐรัสเซีย (ธนาคารแห่งรัสเซีย)” เพื่อรับรองเสถียรภาพของสถาบันสินเชื่อ อาจกำหนดมาตรฐานบังคับบางประการสำหรับพวกเขา:

1. จำนวนทุนจดทะเบียนขั้นต่ำสำหรับองค์กรสินเชื่อที่สร้างขึ้นใหม่ จำนวนเงินขั้นต่ำของเงินทุนของตัวเอง (ทุน) สำหรับสถาบันสินเชื่อที่ดำเนินงาน จำนวนทุนขั้นต่ำ (ทุน) ถูกกำหนดเป็นผลรวมของทุนจดทะเบียน กองทุนของสถาบันสินเชื่อและกำไรสะสม เกี่ยวกับการขยาย ขนาดขั้นต่ำธนาคารแห่งรัสเซียประกาศกองทุน (ทุน) ของตนเองอย่างเป็นทางการไม่ช้ากว่าสามปีก่อนการเปิดตัว

ทุนจดทะเบียนขององค์กรสินเชื่อประกอบด้วยเงินสมทบ (มูลค่าที่ตราไว้ของหุ้น) ของผู้ก่อตั้ง (ผู้เข้าร่วม) ผลงานให้กับ ทุนจดทะเบียนสามารถอยู่ในรูปแบบ:

เงิน;

สินทรัพย์ที่มีตัวตน บริจาคให้กับทุนจดทะเบียนขององค์กรสินเชื่อมา ในลักษณะที่กำหนดสินทรัพย์ที่มีตัวตน (อุปกรณ์ธนาคาร อาคาร สถานที่ ยกเว้นการก่อสร้างที่ยังสร้างไม่เสร็จซึ่งเป็นที่ตั้งของสถาบันสินเชื่อ ทรัพย์สินอื่น ๆ) กลายเป็นทรัพย์สิน

ไม่สามารถสมทบทุนจดทะเบียนของสถาบันสินเชื่อได้ สินทรัพย์ไม่มีตัวตน(รวมถึงสิทธิการเช่าสถานที่) และหลักทรัพย์

2. จำนวนเงินสูงสุดของส่วนที่ไม่เป็นตัวเงินของทุนจดทะเบียนขององค์กรเครดิตไม่ควรเกิน 20 เปอร์เซ็นต์ในสองปีแรกของกิจกรรมขององค์กรเครดิตและ 10 เปอร์เซ็นต์ในปีต่อๆ ไป (คำนึงถึงจำนวนเงินที่จัดสรรให้กับ ทุนจดทะเบียนตามผลของการเพิ่มทุนของการตีราคาส่วนที่ไม่เป็นตัวเงินของทุนจดทะเบียน)

3. จำนวนความเสี่ยงสูงสุดต่อผู้กู้รายเดียวหรือกลุ่มผู้กู้ยืมที่เกี่ยวข้องจะกำหนดเป็นเปอร์เซ็นต์ของเงินทุนของสถาบันสินเชื่อเอง เมื่อกำหนดจำนวนความเสี่ยง จะต้องคำนึงถึงจำนวนเงินกู้ทั้งหมดจากองค์กรสินเชื่อไปยังผู้ยืมหรือกลุ่มผู้ยืมที่เกี่ยวข้องตลอดจนการค้ำประกันและการค้ำประกันที่องค์กรจัดทำให้กับผู้ยืมหรือกลุ่มผู้ยืม

4. ขนาดสูงสุดของความเสี่ยงด้านเครดิตขนาดใหญ่ถูกกำหนดเป็นเปอร์เซ็นต์ของจำนวนความเสี่ยงขนาดใหญ่ทั้งหมดและเงินทุนของสถาบันสินเชื่อเอง

ใหญ่ ความเสี่ยงด้านเครดิตคือปริมาณสินเชื่อ การค้ำประกัน และการค้ำประกันให้กับลูกค้ารายหนึ่งซึ่งเกินกว่า 5% ของเงินทุนของสถาบันสินเชื่อเอง ขนาดสูงสุดของความเสี่ยงด้านเครดิตขนาดใหญ่ต้องไม่เกิน 25% ของเงินทุนของสถาบันสินเชื่อ ธนาคารแห่งรัสเซียมีสิทธิที่จะรักษาทะเบียนความเสี่ยงด้านเครดิตขนาดใหญ่ของสถาบันสินเชื่อ

5. จำนวนความเสี่ยงสูงสุดต่อเจ้าหนี้ (ผู้ฝาก) ถูกกำหนดเป็นเปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินฝาก การรับประกันและการรับประกันที่ได้รับ ยอดคงเหลือในบัญชีของเจ้าหนี้รายหนึ่งหรือที่เกี่ยวข้อง (ผู้ฝาก) และเงินทุนของสถาบันสินเชื่อเอง

6. มาตรฐานสภาพคล่องขององค์กรสินเชื่อถูกกำหนดดังนี้:

ความสัมพันธ์ระหว่างสินทรัพย์และหนี้สิน โดยคำนึงถึงช่วงเวลา จำนวน และประเภทของสินทรัพย์และหนี้สิน และปัจจัยอื่นๆ

อัตราส่วนของสินทรัพย์สภาพคล่อง (เงินสด การเรียกร้อง หลักทรัพย์ระยะสั้น สินทรัพย์ในความต้องการของตลาดอื่น ๆ) และสินทรัพย์รวม

โดยรวมแล้วกฎหมายดังกล่าวกำหนดมาตรฐานบังคับสิบห้า (ไม่มีอนุพันธ์) ซึ่งธนาคารแห่งรัสเซียสามารถกำหนดได้

ด้วยความช่วยเหลือของมาตรฐานบังคับ ธนาคารแห่งรัสเซียมีอิทธิพลต่อกิจกรรมของสถาบันสินเชื่อ ช่วยสร้างเงื่อนไขสำหรับการทำงานที่ยั่งยืน และรักษาเสถียรภาพของระบบสินเชื่อของรัสเซีย เมื่อสร้างมาตรฐานบังคับสำหรับสถาบันสินเชื่อ ความสัมพันธ์ทางสังคมจะเกิดขึ้นซึ่งโดยธรรมชาติแล้วเกี่ยวข้องกับขอบเขต กิจกรรมทางการเงินข้อมูลขององค์กรธุรกิจ เมื่อควบคุมสิ่งเหล่านั้นอย่างถูกกฎหมายจะใช้วิธี "อำนาจและการอยู่ใต้บังคับบัญชา"

ขึ้นอยู่กับศิลปะ 69 ของกฎหมายว่าด้วยธนาคารแห่งรัสเซียธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดขั้นตอนสำหรับการจัดตั้งและขนาดของทุนสำรองก่อนหักภาษี (กองทุน) ของสถาบันสินเชื่อเพื่อครอบคลุมการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากสินเชื่อสกุลเงินดอกเบี้ยและอื่น ๆ ความเสี่ยงทางการเงินรับประกันการคืนเงินฝากของพลเมืองตามกฎหมายของรัฐบาลกลาง

กฎระเบียบเกี่ยวกับขั้นตอนการจัดตั้งเงินสำรองสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นโดยสถาบันสินเชื่อกำหนดกลุ่มความเสี่ยงห้ากลุ่มโดยแยกองค์ประกอบแต่ละส่วนของฐานการคำนวณสำรองออกจากมุมมองของความน่าจะเป็นของการสูญเสีย

ภาระผูกพันในการปฏิบัติตามข้อกำหนดการสำรองเกิดขึ้นสำหรับสถาบันสินเชื่อนับตั้งแต่ได้รับใบอนุญาตจากธนาคารแห่งรัสเซียสำหรับสิทธิ์ในการดำเนินการด้านการธนาคารและเป็นเงื่อนไขที่จำเป็นสำหรับการดำเนินการ

โดยเฉพาะอย่างยิ่ง, ระบอบการปกครองทางกฎหมายเงินสำรองสำหรับการสูญเสียเงินกู้ที่เป็นไปได้ถูกกำหนดโดยคำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข b2a เงินสำรองสำหรับการสูญเสียสินเชื่อที่เป็นไปได้นั้นเป็นเงินสำรองพิเศษซึ่งความจำเป็นในการก่อตัวจะถูกกำหนดโดยความเสี่ยงด้านเครดิตในกิจกรรมของธนาคาร เงินสำรองนี้ช่วยให้มั่นใจได้ถึงการสร้างเงื่อนไขที่มั่นคงมากขึ้นสำหรับกิจกรรมทางการเงินของธนาคาร และช่วยให้พวกเขาหลีกเลี่ยงความผันผวนในปริมาณกำไรของธนาคารอันเนื่องมาจากการตัดขาดทุนจากเงินกู้

เงินสำรองสำหรับการสูญเสียเงินกู้ที่เป็นไปได้จะใช้เพื่อครอบคลุมจำนวนเงินต้นที่ลูกค้า (ธนาคาร) ค้างชำระเท่านั้น ผลขาดทุนจากเงินกู้ยืมธนาคารที่ไม่สามารถเรียกเก็บได้จะถูกตัดออกจากเงินสำรองนี้

ธนาคารจะประเมินความเสี่ยงด้านเครดิตสำหรับสินเชื่อทั้งหมดและหนี้ของลูกค้าทั้งหมดที่เท่ากับสินเชื่อ รูเบิลรัสเซีย, เงินตราต่างประเทศ และ โลหะมีค่า:

· สำหรับสินเชื่อทั้งหมดที่ให้ไว้ รวมถึงสินเชื่อระหว่างธนาคาร (เงินฝาก)

·ในตั๋วเงินที่ธนาคารซื้อ

· สำหรับจำนวนเงินที่ไม่เรียกเก็บตาม การค้ำประกันของธนาคาร;

· สำหรับการดำเนินงานที่ดำเนินการตามข้อตกลงทางการเงินสำหรับการมอบหมาย การเรียกร้องทางการเงิน(แฟคตอริ่ง).

สินเชื่อแยกตามระดับ ความเสี่ยงด้านเครดิต, เช่น. ความเสี่ยงที่ผู้ยืมไม่ชำระหนี้เงินต้นและดอกเบี้ยเนื่องจากผู้ให้กู้เมื่อครบกำหนด สัญญาเงินกู้ภาคเรียน. เงินกู้เฉพาะเป็นของกลุ่มความเสี่ยงหนึ่งหรือกลุ่มอื่นขึ้นอยู่กับความพร้อมและคุณภาพของหลักประกันตลอดจนจำนวนวันที่ล่าช้าในการจ่ายดอกเบี้ย ความล่าช้าในการชำระคืนเงินต้น การออกใหม่ (การขยายเวลา) และอื่น ๆ ที่เป็นทางการ เกณฑ์ที่ระบุในคำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข 62a

เมื่อคำนึงถึงข้างต้นแล้วสินเชื่อทั้งหมดจะแบ่งออกเป็น 4 กลุ่ม:

กลุ่มที่ 1 - สินเชื่อมาตรฐาน (ไร้ความเสี่ยง)

กลุ่มที่ 2 - สินเชื่อที่ไม่ได้มาตรฐาน (ความเสี่ยงปานกลางของการไม่ชำระคืน)

กลุ่มที่ 3 – หนี้สงสัยจะสูญ ( ระดับสูงความเสี่ยงของการไม่คืน);

กลุ่ม 4 - สินเชื่อที่ไม่ดี (ความน่าจะเป็นของการชำระคืนนั้นขาดไปจริง ๆ เงินกู้แสดงถึงการสูญเสียที่เกิดขึ้นจริงของธนาคาร) Alekseeva D. G. , Pykhtin S. V. , Khomenko E. G. กฎหมายการธนาคาร. อ.: Yurist, 2012 - หน้า 117

ธนาคารจะต้องสร้างสำรองสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นกับจำนวนเงินต้นของสินเชื่อทั้งหมดตามมาตรฐานดังต่อไปนี้:

ตารางที่ 1

มาตรฐานสำหรับการสะสมเงินสำรองสำหรับการสูญเสียสินเชื่อที่อาจเกิดขึ้น เกี่ยวกับขั้นตอนการจัดตั้งและการใช้เงินสำรองสำหรับการสูญเสียสินเชื่อที่อาจเกิดขึ้น คำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข 62a ลงวันที่ 1 ตุลาคม 2540

หนี้เงินกู้ที่ไม่ดีและ (หรือ) รับรู้ไม่สมจริงเพื่อเรียกเก็บเงินโดยการตัดสินใจของคณะกรรมการธนาคารหรือคณะกรรมการกำกับของธนาคารจะถูกตัดออกจากงบดุลของธนาคารด้วยค่าใช้จ่ายของสำรองสำหรับการสูญเสียสินเชื่อที่อาจเกิดขึ้นและหาก ไม่เพียงพอจะถูกตัดออกเป็นผลขาดทุนสำหรับปีที่รายงาน

เงินให้สินเชื่อที่รับรู้ว่าไม่ดีและ (หรือ) ไม่สามารถเรียกเก็บเงินได้จริง ซึ่งไม่จัดอยู่ในประเภทที่ระบุไว้ อาจถูกตัดออกจากเงินสำรองสำหรับการสูญเสียสินเชื่อที่อาจเกิดขึ้น โดยการตัดสินใจของคณะกรรมการธนาคารหรือคณะกรรมการกำกับดูแลของธนาคาร โดยไม่ต้องมีการยืนยันบังคับจากเอกสารขั้นตอน .

กำไรประชากรเครดิตธนาคาร

กระทรวงศึกษาธิการและวิทยาศาสตร์ของสหพันธรัฐรัสเซีย

หน่วยงานรัฐบาลกลางเพื่อการศึกษา

สถาบันการศึกษาของรัฐ

การศึกษาวิชาชีพชั้นสูง

"มหาวิทยาลัยรัฐเคิร์สต์"

คณะเศรษฐศาสตร์และการจัดการ

แผนกการเงิน สินเชื่อ และภาษีอากร

งานหลักสูตร

ในสาขาวิชา "การจัดกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์"

ในหัวข้อ“การประเมินความมั่นคงทางการเงินของธนาคารพาณิชย์”

เสร็จสิ้นโดย: นักเรียนกลุ่ม 47

เฉพาะทาง "การเงินและสินเชื่อ"

รูปแบบการศึกษาเต็มเวลา

ไซเชฟ วิทาลี เซอร์เกวิช ______

ตรวจสอบโดย: Ph.D. รองศาสตราจารย์ Artemov V.A. _______

ระดับ

เคิร์สต์ 2009

บทนำ……………………………………………………………………………….3

แง่มุมทางทฤษฎีของความมั่นคงทางการเงิน

ธนาคารพาณิชย์…………………………………………………………….5

แนวคิดเรื่องความมั่นคงทางการเงินของธนาคารพาณิชย์………………..5

วัตถุประสงค์ในการวิเคราะห์เสถียรภาพทางการเงินของธนาคารพาณิชย์………...8

ฐานข้อมูลเพื่อประเมินความมั่นคงทางการเงินของธนาคารพาณิชย์……………………………………………………………...........9

วิธีการวิเคราะห์เสถียรภาพทางการเงินของธนาคารพาณิชย์……13

1. สูตรการคำนวณการกำหนดตัวชี้วัดในการประเมินทุนและสินทรัพย์………………………………………………………………………….14

   กลุ่มตัวชี้วัดการประเมินความสามารถในการทำกำไร…………..16

   ตัวชี้วัดที่กำหนดสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์และวิธีการคำนวณ……………………………………………………………..……………….18

การประเมินความมั่นคงทางการเงินของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC ……………………………………………..…………………………………..22

1. บทบาทของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC ในระบบธนาคารของรัสเซีย………………………………………………...………………..22

   การวิเคราะห์ตัวชี้วัดความมั่นคงทางการเงินของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC ……………………………………………………………………...26

สรุป………………………………………………………………………..………..…39

รายชื่อแหล่งที่มาที่ใช้…………………………………………..40

การใช้งาน

การแนะนำ

สถานการณ์ในตลาดการเงินรัสเซียมีการเปลี่ยนแปลงอย่างมากในช่วงนี้ เนื่องจากการผลิตที่เพิ่มขึ้นแม้ว่าจะไม่มีนัยสำคัญ และการเพิ่มขึ้นของการลงทุนในระบบเศรษฐกิจของประเทศ ท่ามกลางปริมาณการไม่ชำระเงินทั้งหมดที่ลดลง และนโยบายการเงินที่เข้มงวดของรัฐบาล ทั้งหมดนี้นำไปสู่การเพิ่มฐานทรัพยากรของธนาคารพาณิชย์ ลูกค้ามีโอกาสเลือกธนาคาร และนำไปสู่การแข่งขันที่เพิ่มขึ้นอย่างมากระหว่างธนาคาร และในสถานการณ์เช่นนี้เองที่จำเป็นต้องมีพันธมิตรที่มั่นคงมากกว่าที่เคย

ความมั่นคงทางการเงินเป็นลักษณะที่ครอบคลุมของคุณภาพของกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์และประกอบด้วย 2 ด้าน: วัตถุประสงค์ - ความสามารถในการปฏิบัติตามภาระผูกพันเฉพาะที่ดำเนินการ; และอัตนัย - ความสามารถในการปลูกฝังความมั่นใจในการปฏิบัติตามภาระผูกพันของตน

ปัญหาความมั่นคงทางการเงินเกิดขึ้นอย่างรุนแรงโดยเฉพาะในช่วงวิกฤตทางการเงิน เมื่อธนาคารหลายแห่งถูกบังคับให้ออกจากตลาด ในเงื่อนไขดังกล่าว ผู้ฝากเงินจะให้ความสำคัญกับการเลือกสถาบันสินเชื่อมากขึ้นและมุ่งมั่นที่จะร่วมมือกับธนาคารที่เชื่อถือได้เท่านั้น ดังนั้นภารกิจหลักประการหนึ่งของธนาคารพาณิชย์คือการโน้มน้าวใจผู้มีโอกาสเป็นลูกค้าถึงความน่าเชื่อถือและความมั่นคงทางการเงิน

เพื่อเพิ่มเสถียรภาพทางการเงินของธนาคารพาณิชย์ ควรใช้มาตรการและวิธีการที่หลากหลายในการจัดการสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคาร ความสามารถในการทำกำไร และความเสี่ยง

การศึกษานี้มีวัตถุประสงค์เพื่อศึกษาวิธีการประเมินเสถียรภาพทางการเงินของธนาคารพาณิชย์โดยใช้ตัวอย่างของ OJSC Kurskprombank เพื่อให้บรรลุเป้าหมายจำเป็นต้องแก้ไขงานต่อไปนี้:

กำหนดแนวคิดเรื่อง “ความยั่งยืนทางการเงิน”

กำหนดวัตถุประสงค์ในการวิเคราะห์เสถียรภาพทางการเงินของธนาคารพาณิชย์

กำหนดวิธีการประเมินเสถียรภาพทางการเงินของธนาคารพาณิชย์

ระบุแหล่งข้อมูลที่จำเป็นในการประเมินเสถียรภาพทางการเงิน

ใช้วิธีการประเมินความมั่นคงทางการเงินของธนาคารพาณิชย์เพื่อคำนวณตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพทางการเงินของ OJSC Kurskprombank

ระบุจุดอ่อนในกิจกรรมของ OJSC Kurskprombank และพัฒนาคำแนะนำที่เหมาะสมสำหรับการปรับปรุง

แหล่งข้อมูลหลักที่ใช้ในกระบวนการวิจัยคือกฎหมายของรัฐบาลกลางของสหพันธรัฐรัสเซียและข้อบังคับของธนาคารแห่งรัสเซีย หนังสือเรียนเกี่ยวกับทฤษฎีเศรษฐศาสตร์และระเบียบวินัย "เงิน เครดิต ธนาคาร" วารสารวิทยาศาสตร์ "กระดานข่าวของสถาบันการเงิน" “เศรษฐศาสตร์ศาสตร์”, “การเงินและสินเชื่อ”

1. เสถียรภาพทางการเงินเป็นประเภททางเศรษฐกิจ

1.1. แนวคิดเรื่องความมั่นคงทางการเงินของธนาคาร

ความมั่นคงทางการเงินคือสถานะของทรัพยากรทางการเงินขององค์กร การกระจายและการใช้งาน ซึ่งรับประกันการพัฒนาการผลิต (และบริการ) ตามการเติบโตของผลกำไรและเงินทุน ในขณะเดียวกันก็รักษาความสามารถในการละลายและความน่าเชื่อถือภายใต้เงื่อนไขของระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ พารามิเตอร์ของตำแหน่งของบริษัท นั่นคือ ตำแหน่งของบริษัทต่ออัตราส่วนของสินทรัพย์และหนี้สินในช่วงเวลาหนึ่ง

แนวคิดเรื่อง “ความมั่นคงทางการเงิน” ในปัจจุบันมีการตีความมากมาย อย่างไรก็ตาม ยังไม่มีคำจำกัดความที่ชัดเจนของ “เสถียรภาพทางการเงิน” ที่เกี่ยวข้องกับธนาคารพาณิชย์ ผู้เขียนหนังสือเรียนหลายเล่มเสนอแนวทางที่แตกต่างกันในการตีความคำจำกัดความของ "ความมั่นคงทางการเงินของธนาคารพาณิชย์":

ความมั่นคงทางการเงินของธนาคารสามารถประเมินได้จากคุณภาพของสินทรัพย์ ความเพียงพอของเงินกองทุน และประสิทธิภาพในการดำเนินงาน

ฐานะของธนาคารพาณิชย์จะมีเสถียรภาพหากมีเงินทุนที่มั่นคง มีงบดุลที่มีสภาพคล่อง มีตัวทำละลาย และเป็นไปตามข้อกำหนดด้านคุณภาพของเงินทุน

ความสำคัญหลักในการกำหนดความมั่นคงทางการเงินของธนาคารนั้นมอบให้กับกองทุนของตนเอง

ความมั่นคงทางการเงินของธนาคารเป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นความสามารถในการทนต่อความผันผวนที่ทำลายล้างในขณะที่ดำเนินการเพื่อดึงดูดเงินฝากจากบุคคลและนิติบุคคลการเปิดและดูแลบัญชีธนาคารรวมถึงการระดมทุนในนามของตนเองและด้วยตนเอง ค่าใช้จ่ายตามเงื่อนไขการชำระเงิน ความเร่งด่วน และการชำระคืน นั่นคือผู้เขียนมุ่งเน้นไปที่ความสามารถของธนาคารในการให้บริการธนาคารเฉพาะเจาะจงที่มีคุณภาพเหมาะสม

แต่โดยทั่วไปแล้ว นักเศรษฐศาสตร์และผู้ปฏิบัติงานชาวรัสเซียในสาขาการธนาคารเห็นพ้องต้องกันว่าความมั่นคงทางการเงินของธนาคารพาณิชย์คือความมั่นคงของฐานะการเงินในระยะยาว มันสะท้อนให้เห็นถึงสถานะของทรัพยากรทางการเงินที่ธนาคารพาณิชย์ซึ่งมีการจัดสรรเงินทุนอย่างอิสระสามารถรับประกันกระบวนการดำเนินกิจกรรมทางเศรษฐกิจอย่างต่อเนื่องผ่านการใช้งานอย่างมีประสิทธิภาพ

เราจะอธิบายแนวคิดเรื่อง "ความมั่นคงทางการเงินของธนาคารพาณิชย์" โดยเราจะให้คำจำกัดความคุณลักษณะหลักๆ ของมัน

สัญญาณแรก – หมวดหมู่ "ความมั่นคงทางการเงิน" เป็นหมวดหมู่สาธารณะซึ่งแสดงออกมาเพื่อประโยชน์ของสังคมและสมาชิกในการพัฒนาที่ยั่งยืนของธนาคารพาณิชย์ ดังนั้นประชากรจึงสนใจโดยตรงต่อการพัฒนาที่ยั่งยืนของธนาคารพาณิชย์เนื่องจากการออมของพวกเขาทำให้พวกเขากลายเป็นฐานทรัพยากรของธนาคารพาณิชย์ เงินฝากจากสาธารณะไม่เพียงแต่มีความสำคัญเท่านั้น แต่ยังเป็นทรัพยากรที่มั่นคงของธนาคารอีกด้วย ลูกค้าและคู่สัญญาที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการก่อตัวของฐานทรัพยากรและดำเนินการอย่างรวดเร็วในส่วนตลาดต่างๆ ยังแสดงความสนใจโดยตรงต่อความยั่งยืนของสถาบันสินเชื่อ ธนาคารพาณิชย์มักจะให้บริการแก่วิสาหกิจในภาคส่วนต่างๆ ของเศรษฐกิจ รูปแบบองค์กรและกฎหมายในการเป็นเจ้าของ และพื้นที่ของกิจกรรม จากมุมมองนี้ สามารถพิจารณาธนาคารคู่สัญญาที่มีความสัมพันธ์ผู้สื่อข่าวโดยตรงระหว่างกันได้เช่นกัน ขอบเขตความสนใจโดยตรงในการดำเนินงานที่ยั่งยืนของธนาคารพาณิชย์ยังรวมถึงรัฐซึ่งสนใจรายได้จากภาษีที่ตรงเวลา

คุณลักษณะที่สองของแนวคิด "ความมั่นคงทางการเงินของธนาคารพาณิชย์" คือการพึ่งพาความมั่นคงทางการเงินกับปริมาณและคุณภาพของศักยภาพของทรัพยากร ศักยภาพของทรัพยากรของธนาคารเป็นตัวกำหนดระดับคุณภาพของเสถียรภาพทางการเงินของธนาคาร ยิ่งธนาคารดึงดูดปริมาณทรัพยากรได้มากเท่าใด และยิ่งทรัพยากรเหล่านี้มีคุณภาพดีขึ้นเท่าใด ก็ยิ่งมีความกระตือรือร้นในการลงทุนทรัพยากรมากขึ้นเท่านั้น สถานะทางการเงินก็แข็งแกร่งขึ้น และส่งผลให้เสถียรภาพทางการเงินดีขึ้นตามไปด้วย

ความมั่นคงทางการเงินของธนาคารพาณิชย์เป็นประเภทไดนามิก (คุณลักษณะที่สาม) คือความสามารถในการกลับคืนสู่สถานะทางการเงินที่สมดุลหลังจากปล่อยทิ้งไว้เนื่องจากผลกระทบใดๆ ขึ้นอยู่กับความมั่นคงทางการเงินของธนาคาร ผลการดำเนินงานจะถูกกำหนดเป็นส่วนใหญ่ เนื่องจากเพื่อให้มีประสิทธิภาพและทำงานได้ตามปกติ ธนาคารพาณิชย์จะต้องไม่ไวต่อสิ่งรบกวนภายนอกประเภทต่างๆ เป็นระยะเวลานานพอสมควร ดังนั้นลูกค้าและคู่สัญญาของธนาคารพาณิชย์จึงมีความสนใจโดยตรงในการดำเนินงานอย่างต่อเนื่องทั้ง ณ จุดใดเวลาหนึ่งและในระยะยาว

จากมุมมองของลูกค้าและผู้ฝากเงิน ธนาคารที่มีความมั่นคงมีความเกี่ยวข้องกับความเชื่อมั่นว่าธนาคารจะปฏิบัติตามภาระผูกพันที่มีต่อพวกเขา

แนวคิดเรื่องความยั่งยืนมีเฉดสีที่แตกต่างจากจุดยืนของธนาคารเล็กน้อย อย่างไรก็ตามไม่ใช่ทุกอย่างชัดเจนที่นี่เช่นกัน ตัวอย่างเช่น ผู้ถือหุ้นธนาคารที่ลงทุนในกิจกรรมการธนาคาร เชื่อว่าธนาคารจะกลายเป็นสถานที่ที่ทำกำไรได้ในการลงทุน ที่นี่คือที่ที่ผลกำไรจะได้รับซึ่งเทียบเท่ากับกำไรจากการลงทุนในภาคส่วนอื่น ๆ ของเศรษฐกิจ . โดยทั่วไปแล้ว พวกเขาสนใจที่จะมีรายได้เพียงพอจากเงินทุนของพวกเขา

พนักงานธนาคารยังมีตำแหน่งของตนเองซึ่งมีความสนใจในการทำงานอย่างต่อเนื่องในสถาบันสินเชื่อแห่งนี้จึงได้รับค่าจ้างสูง ในความเห็นของพวกเขา ธนาคารที่มั่นคงคือธนาคารที่ให้ความมั่นใจในการจ้างงานที่ได้ค่าตอบแทนดี

การประเมินเสถียรภาพของธนาคารดำเนินการโดยผู้เชี่ยวชาญของธนาคารกลาง

ดังนั้นหมวดหมู่ความยั่งยืนของธนาคารพาณิชย์จึงมีสองด้าน: วัตถุประสงค์ - นี่คือความสามารถของธนาคารในการปฏิบัติตามภาระผูกพันเฉพาะและอัตนัย - ความสามารถในการปลูกฝังความมั่นใจในการปฏิบัติตามภาระผูกพัน

การศึกษาเสถียรภาพทางการเงินของธนาคารพาณิชย์ประกอบด้วยการศึกษาสาระสำคัญของแนวคิด กระบวนการและรูปแบบของการพัฒนา และการวิเคราะห์วิวัฒนาการของปรากฏการณ์นี้

ความมั่นคงทางการเงินของธนาคารพาณิชย์กำหนดผ่านระบบตัวบ่งชี้ที่อธิบาย:

คุณภาพของสินทรัพย์ของธนาคาร

คุณภาพของฐานทรัพยากร

คุณภาพของผลิตภัณฑ์และบริการด้านการธนาคาร

การทำกำไรจากกิจกรรมของธนาคาร

การบริหารความเสี่ยง

คุณภาพการบริหารจัดการธนาคาร

วิธีการประเมินเสถียรภาพทางการเงินได้รับการพัฒนาโดยธนาคารแห่งรัสเซียเพื่อการมีส่วนร่วมของธนาคารในระบบประกันเงินฝาก - คำสั่งหมายเลข 1379-U ลงวันที่ 16 มกราคม 2547 วิธีการนี้เกี่ยวข้องกับการคำนวณกลุ่มตัวบ่งชี้ในการประเมินทุนสินทรัพย์ คุณภาพของการบริหารจัดการ ความสามารถในการทำกำไร และสภาพคล่อง

ในทางทฤษฎีและการปฏิบัติของการจัดการการธนาคาร การวิเคราะห์ที่สำคัญ เช่น สภาพคล่อง ความสามารถในการละลาย กระแสเงินสด ความสามารถในการทำกำไรของการดำเนินงานและบริการส่วนบุคคล และความเพียงพอของเงินทุน จะถูกระบุแบบดั้งเดิม ในเวลาเดียวกันในบริบทของรัสเซีย เป็นเรื่องปกติที่จะเชื่อมโยงพื้นที่การวิเคราะห์เหล่านี้กับพื้นที่การควบคุมและการกำกับดูแลของรัฐโดยธนาคารแห่งรัสเซีย ภายในกรอบแนวคิดนี้ ตัวบ่งชี้เหล่านี้จะรวมอยู่ในวิธีการวิเคราะห์และประเมินคุณภาพของสินทรัพย์

โลปาติน่า ทัตยานา วาเลรีฟนา

อี- จดหมาย: ทันยูชก้า -91@ กล่องจดหมาย . รุ

โคสโตรมีนา ดาเรีย อเล็กซานดรอฟนา

นักศึกษาชั้นปีที่ 3 คณะเศรษฐศาสตร์ VGLTA, Voronezh

คุซเนตซอฟ เซอร์เกย์ อเล็กซานโดรวิช

หัวหน้างานด้านวิทยาศาสตร์ ผู้ช่วยภาควิชาเศรษฐศาสตร์และการเงิน

ในสภาวะสมัยใหม่ ระดับเสถียรภาพของธนาคารพาณิชย์ลดลง การแข่งขันที่เพิ่มขึ้น การเกิดขึ้นของปรากฏการณ์วิกฤต ภาคการธนาคารการเปลี่ยนแปลงอย่างต่อเนื่องในสภาวะภายนอกที่ธนาคารพาณิชย์ดำเนินการจำเป็นต้องได้รับการตอบสนองที่เหมาะสมจากธนาคารพาณิชย์ - การประเมินเสถียรภาพทางการเงินในเชิงลึก และค้นหาวิธีปรับปรุง

ตัวบ่งชี้ที่สำคัญของสถานะขององค์กรคือความมั่นคงทางการเงิน - ระดับความเป็นอิสระจากเจ้าหนี้ ความมั่นคงทางการเงินขององค์กรนั้นมีลักษณะของโครงสร้างของงบดุลเช่นกัน ผลลัพธ์ทางการเงินกิจกรรมทางเศรษฐกิจ ความมั่นคงทางการเงินขององค์กรขึ้นอยู่กับความสามารถในการรับประกันรายได้ส่วนเกินค่าใช้จ่าย (ทำกำไร) อย่างมั่นคงตามอัตราส่วน สินค้าคงเหลือและขนาดของแหล่งที่มาของตนเองและที่ยืมมาของการก่อตัวของพวกเขา เช่นเดียวกับความสัมพันธ์ระหว่างแหล่งที่มาของตัวเองและที่ยืมมาของหนี้สินขององค์กร ความมั่นคงทางการเงินขององค์กรนั้นเกิดขึ้นในกระบวนการผลิตและกิจกรรมทางเศรษฐกิจทั้งหมดและเป็นหนึ่งในองค์ประกอบหลักของความยั่งยืนโดยรวมขององค์กร

วัตถุประสงค์ของการวิเคราะห์คือสถานะทางการเงินของธนาคารพาณิชย์ ซึ่งในวรรณกรรมเศรษฐศาสตร์มักจะขึ้นอยู่กับความมั่นคงทางการเงินหรือความน่าเชื่อถือของสถาบันสินเชื่อ ความมั่นคงของธนาคารคือความสามารถในการทนต่อปัจจัยลบที่อาจเกิดขึ้นจากสภาพแวดล้อมภายในและภายนอก

การวิเคราะห์ทางการเงินเป็นการศึกษาทางวิทยาศาสตร์ ความสัมพันธ์ทางการเงินแสดงในรูปของการเงินและ ตัวชี้วัดทางการเงิน. ขณะเดียวกันบทบาทของเขาในการบริหารจัดการ ธนาคารพาณิชย์คือมันเป็นฟังก์ชันการจัดการที่เป็นอิสระเป็นเครื่องมือ การจัดการทางการเงินและวิธีการประเมิน

ใน การปฏิบัติด้านการธนาคารการประเมินกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์มีสองวิธีหลัก: ขึ้นอยู่กับการกำหนดอันดับและการวิเคราะห์ระบบค่าสัมประสิทธิ์ เพื่อกำหนดเสถียรภาพและความน่าเชื่อถือส่วนใหญ่ จึงมีการใช้วิธีการต่างๆ ในการรวบรวมอันดับเครดิตของธนาคาร ในบรรดาระบบการให้คะแนนของรัฐสำหรับการประเมินเสถียรภาพของธนาคาร ระบบ "CAMEL" เป็นที่รู้จักอย่างกว้างขวางในรัสเซียและต่างประเทศ และในบรรดาการให้คะแนนระยะไกลที่ใช้ในรัสเซียในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา วิธีการของหน่วยงานข้อมูลการธนาคารของ "เศรษฐกิจรายสัปดาห์" และชีวิต” หนังสือพิมพ์ “Kommersant-Daily”

การประเมินวัตถุประสงค์เพิ่มเติมของกิจกรรมของธนาคารคือการศึกษาที่ครอบคลุมเกี่ยวกับความมั่นคงทางการเงินของธนาคารพาณิชย์โดยพิจารณาจากวิธีการวิเคราะห์ตัวชี้วัดแต่ละตัว ผลลัพธ์ที่ได้ และการเปลี่ยนแปลง ในการประเมินเสถียรภาพทางการเงินของธนาคาร จำเป็นต้องประเมินการพัฒนา โดยเปรียบเทียบกับสิ่งที่เกิดขึ้นกับพวกเขาก่อนหน้านี้ ความเสถียรของตัวชี้วัดที่ขาดหายไปในการจัดอันดับ

ตามเนื้อผ้า การประเมินเสถียรภาพทางการเงินของธนาคารเกี่ยวข้องกับการใช้ชุดตัวบ่งชี้บางชุด ซึ่งในกรณีของเราสามารถจัดกลุ่มได้ดังต่อไปนี้:

1. ตัวชี้วัดความเพียงพอของเงินกองทุน
2. ตัวชี้วัดสภาพคล่อง
3. ตัวชี้วัดที่แสดงถึงคุณภาพของหนี้สิน
4. ตัวบ่งชี้ที่แสดงถึงคุณภาพของสินทรัพย์
5. ตัวชี้วัดความสามารถในการทำกำไร

ในทางปฏิบัติ มีการใช้ค่าสัมประสิทธิ์จำนวนมากพอสมควรในการประเมินตัวบ่งชี้เหล่านี้ ดังนั้นงานจึงเกิดขึ้นจากการเลือกจากชุดสัมประสิทธิ์ที่มีอยู่เฉพาะรายการที่มีผลกระทบมากที่สุดต่อความมั่นคงทางการเงินของธนาคาร การเลือกค่าสัมประสิทธิ์ไม่ควรขึ้นอยู่กับการตัดสินเชิงอัตนัยของนักวิเคราะห์ แต่ขึ้นอยู่กับการสร้างการพึ่งพาปัจจัยเหล่านี้อย่างเข้มงวด สภาพทางการเงินธนาคาร ดังนั้น โดยไม่ต้องพยายามสร้างค่าสัมประสิทธิ์ใหม่สำหรับการประเมินสภาพคล่อง ความสามารถในการทำกำไร ความเพียงพอของเงินทุน และคุณภาพของสินทรัพย์และหนี้สิน งานจึงได้ทำการศึกษาค่าสัมประสิทธิ์ที่ใช้บ่อยที่สุดในวิธีการต่างๆ สำหรับตัวบ่งชี้เสถียรภาพของธนาคารที่เลือก

เพื่อประเมินความมั่นคงทางการเงินขององค์กร ในทางปฏิบัติจะใช้อัตราส่วนความมั่นคงทางการเงินต่อไปนี้:

• ค่าสัมประสิทธิ์เอกราช ( ความเป็นอิสระทางการเงิน).

ค่าสัมประสิทธิ์นี้แสดงถึงลักษณะการพึ่งพาสินเชื่อภายนอกขององค์กร ยิ่งมูลค่าของอัตราส่วนนี้ต่ำลง องค์กรก็จะยิ่งมีเงินกู้มากขึ้นและมีความเสี่ยงที่จะล้มละลายมากขึ้น ค่าสัมประสิทธิ์นี้คำนวณโดยสูตร:

KA = ทุนจดทะเบียน / สกุลเงินในงบดุล

เชื่อกันว่าค่าต่ำสุดปกติของสัมประสิทธิ์เอกราชควรเป็น 0.5 ข้อจำกัดนี้หมายความว่าภาระผูกพันทั้งหมดขององค์กรสามารถได้รับการคุ้มครองจากเงินทุนขององค์กรเอง การปฏิบัติตามข้อจำกัดนี้เป็นสิ่งสำคัญมากสำหรับเจ้าหนี้ปัจจุบันและที่มีศักยภาพขององค์กร การเพิ่มขึ้นของค่าสัมประสิทธิ์เอกราชเมื่อเวลาผ่านไปบ่งบอกถึงความเป็นอิสระทางการเงินที่เพิ่มขึ้นและเป็นผลให้การรับประกันว่าองค์กรจะชำระคืนภาระผูกพันเพิ่มขึ้น

• อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุน

อัตราส่วนนี้แสดงให้เห็นว่าการลงทุนของธนาคารในสินทรัพย์เสี่ยงได้รับการคุ้มครองด้วยเงินทุนของตนเองมากน้อยเพียงใด

ขั้นตอนการคำนวณสัมประสิทธิ์นี้มีดังนี้:

(ทุน/สินทรัพย์เสี่ยง) * 100%

• ค่าสัมประสิทธิ์เสถียรภาพฐานทรัพยากร

คำนวณโดยใช้สูตร

((หนี้สินรวม - หนี้สินทวงถาม) / หนี้สินรวม) * 100%

บรรทัดฐานคืออัตราส่วนนี้ 70%

ความมั่นคงของทรัพยากรของธนาคารจะกำหนดความสามารถในการวางเงินในสินทรัพย์ที่ทำกำไรได้มากที่สุดโดยตรงและดังนั้นจึงทำกำไรจากสินทรัพย์เหล่านั้น ตามมาว่าการปรับปรุงเชิงคุณภาพในโครงสร้างของฐานเงินฝากควรเกิดขึ้นในทิศทางของการเพิ่มส่วนแบ่งของตราสารที่มีราคาถูกกว่า - เงินฝากประจำที่รองรับสภาพคล่องในงบดุลในขณะที่ลดส่วนแบ่งของสินเชื่อระหว่างธนาคารที่มีราคาแพงและราคาถูก แต่คาดเดาไม่ได้อย่างสมบูรณ์ ในพฤติกรรมของพวกเขาเมื่อเวลาผ่านไป เรียกร้องเงินฝาก

• ค่าสัมประสิทธิ์ความคล่องตัว อัตราส่วนนี้แสดงให้เห็นว่าเงินทุนขององค์กรส่วนใดที่อยู่ในรูปแบบมือถือ ทำให้สามารถใช้งานได้อย่างอิสระ ค่าสัมประสิทธิ์นี้คำนวณโดยสูตร:

KM = SOS / ทุนจดทะเบียน = (ทุนจดทะเบียน - สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน) / ทุนจดทะเบียน

• อัตราส่วนทรัพย์สินทางอุตสาหกรรม ค่าสัมประสิทธิ์นี้ช่วยให้คุณสามารถประเมินโครงสร้างเงินทุนขององค์กรได้ คำนวณโดยสูตร:

KIPN = (สินทรัพย์การผลิตคงที่ + เงินลงทุน+ สินทรัพย์ไม่มีตัวตน + สินค้าคงเหลือ) / สกุลเงินในงบดุล

ค่าสัมประสิทธิ์ต่อไปนี้ถือว่าเป็นเรื่องปกติ: CIPN 0.5 หากค่าของตัวบ่งชี้นี้ต่ำกว่าค่าขั้นต่ำที่แนะนำ ขอแนะนำให้พิจารณาประเด็นการดึงดูดในระยะยาว ยืมเงินเพื่อเพิ่มทรัพย์สินเพื่อการผลิตหากไม่สามารถดำเนินการเพิ่มนี้ได้โดยใช้เงินทุนของตัวเอง

• อัตราส่วนประสิทธิภาพการใช้สินทรัพย์

คำนวณดังนี้:

(สินทรัพย์ที่สร้างรายได้ / สินทรัพย์รวม) * 100%

ขนาดของสินทรัพย์ที่ทำกำไรจะต้องเพียงพอสำหรับให้ธนาคารสามารถคุ้มทุนได้ ถือเป็นเรื่องปกติหากส่วนแบ่งของสินทรัพย์ที่ทำกำไรได้อย่างน้อย 65% หรือต่ำกว่า แต่มีเงื่อนไขว่ารายได้ของธนาคารจะเกินค่าใช้จ่าย

ระดับต่ำของตัวบ่งชี้นี้ (ต่ำกว่า 65%) อาจบ่งบอกถึงความเหนือกว่าของสินทรัพย์ด้อยคุณภาพในโครงสร้างการลงทุนของธนาคารพาณิชย์ ซึ่งส่วนแบ่งหลักในปัจจุบันถูกครอบครองโดยยอดคงเหลือในบัญชีตัวแทน ข้อเท็จจริงนี้ควรถูกมองอย่างคลุมเครือ นั่นคือทั้งเชิงบวกและเชิงลบ: ความมั่นคงของธนาคารเพิ่มขึ้นในแง่ของสภาพคล่อง แต่ในขณะเดียวกันความมั่นคงก็ลดลง เนื่องจากระดับความสามารถในการทำกำไรค่อนข้างต่ำ นอกจากนี้ ค่าที่ต่ำของอัตราส่วนนี้อาจบ่งชี้ว่าธนาคารไม่ได้ทำหน้าที่หลักอย่างเพียงพอ - ตอบสนองความต้องการของเศรษฐกิจและประชากรสำหรับทรัพยากรสินเชื่อ

• อัตราส่วนคุณภาพหนี้เงินกู้

มีสูตรดังนี้

((หนี้เงินกู้ - ประมาณการ RVPS) / หนี้เงินกู้) * 100%

เมื่อทำการประเมิน กิจกรรมสินเชื่อสำหรับธนาคาร คุณลักษณะเชิงคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อของธนาคารมีความสำคัญ ในการดำเนินการนี้ ให้คำนวณอัตราส่วนคุณภาพหนี้เงินกู้ซึ่งแสดงระดับของการลงทุนที่ปราศจากความเสี่ยงในการให้กู้ยืม (โดยไม่คำนึงถึงขนาดของ RVP โดยประมาณ) ใน จำนวนเงินทั้งหมดหนี้เงินกู้ ค่าสัมประสิทธิ์นี้จะกำหนดระดับของคุณสมบัติของแนวทางในการจัดการพอร์ตสินเชื่อของธนาคารเพื่อรักษาสถานะที่มั่นคง ระดับที่เหมาะสมที่สุดอัตราส่วนคุณภาพสินเชื่ออยู่ที่ 99% ยิ่งตัวบ่งชี้นี้สูงเท่าใด คุณภาพพอร์ตสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์ก็จะยิ่งดีขึ้นเท่านั้น

• อัตราส่วนความสามารถในการชำระดอกเบี้ย ค่าสัมประสิทธิ์นี้แสดงลักษณะของระดับการคุ้มครองเจ้าหนี้จากการไม่จ่ายดอกเบี้ยของเงินกู้ที่ให้ไว้และแสดงจำนวนครั้งในระหว่างรอบระยะเวลารายงานที่องค์กรได้รับเงินเพื่อจ่ายดอกเบี้ยเงินกู้ ตัวบ่งชี้นี้ยังทำให้สามารถกำหนดระดับการลดผลกำไรที่ใช้จ่ายดอกเบี้ยในระดับที่ยอมรับได้

ค่าสัมประสิทธิ์นี้คำนวณโดยสูตร:

KPP = กำไรก่อนหักภาษีและดอกเบี้ยเงินกู้ / ดอกเบี้ยเงินกู้

• อัตราส่วนการสะสมส่วนของผู้ถือหุ้น อัตราส่วนนี้แสดงถึงส่วนแบ่งของกำไรที่ได้รับซึ่งจัดสรรให้กับการพัฒนากิจกรรมหลัก ค่าสัมประสิทธิ์นี้คำนวณโดยสูตร:

KNSK = (ทุนสำรอง + กำไรสะสม) / ทุน

เมื่อดำเนินกิจกรรมเพื่อวิเคราะห์เสถียรภาพทางการเงินในภาคการธนาคารจำเป็นต้องคำนึงถึงสิ่งต่อไปนี้: กระแสเงินสดและทรัพยากรที่ส่งผลกระทบต่องานที่เกี่ยวข้องของธนาคารอย่างมีประสิทธิภาพสูงสุดและผลกระทบของการบรรลุผลกำไร

เพื่อรับรายได้เป็นเปอร์เซ็นต์ตามลำดับสำหรับสินเชื่อที่มีอยู่ทุกประเภทที่ออกเพื่อใช้และคูปองหลักทรัพย์ที่มีมูลค่าสูงและนอกเหนือจากนี้ยังมีกองทุนและการลงทุนเพิ่มเติมใน:

• ในรูปเงินปันผลตามหุ้นและการคำนวณส่วนลดบิล
• รูปแบบของมูลค่าผันแปรต่างๆ ของตั๋วเงิน พันธบัตร และหลักทรัพย์อื่นๆ
• ในรูปแบบของการจ่ายดอกเบี้ยตามจำนวนที่ต้องการในการดึงดูดทรัพยากรที่มีมูลค่าประเภทต่างๆ
• ในรูปแบบของทรัพยากรใหม่ซึ่งเป็นแหล่งท่องเที่ยวที่ต้องอาศัยความอุตสาหะ สถาบันการธนาคารโดยทั่วไป;
• ในรูปแบบของใบเสนอราคาที่นำไปสู่การเปลี่ยนแปลงระยะยาวในมูลค่าประเมินของกองทุนที่แสดงออกมา หลักทรัพย์ที่เกิดขึ้นเกิดจากข้อกำหนดสำหรับการดำเนินการที่จำเป็นและความตรงต่อเวลาในการดำเนินการตามภาระผูกพันที่ดำเนินการหรือการส่งปริมาณเงินและการโอนไปยัง แบบฟอร์มที่ไม่ใช่เงินสดการชำระเงินและการตั้งถิ่นฐาน

ขั้นตอนหลักตามระดับความมั่นคงของแต่ละธนาคารที่อยู่ระหว่างการพิจารณาคือการดำเนินงานด้านการวิเคราะห์ร่วมกับการวิจัยการตลาดที่ครอบคลุมของสภาพแวดล้อมการธนาคารโดยรวม

การวิเคราะห์ความมั่นคงทางการเงินของธนาคารเป็นแนวคิดที่มีการตีความคลุมเครือ เป็นตรรกะที่จะมุ่งเน้นไปที่ความเข้าใจ การวิเคราะห์ทางการเงินสำหรับกิจกรรมเพื่อเอาชนะความไม่สมดุลของข้อมูลระหว่างผู้ใช้ภายนอกและบุคคลภายในธนาคาร

บรรณานุกรม:

1. Abryutina M. S. , Grachev, A. V. การวิเคราะห์กิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กร / Grachev A. V. , Abryutina M. S. , – M .: Prospekt, 2005–
2. Astakhov V.P. การวิเคราะห์ความมั่นคงทางการเงินของ บริษัท และขั้นตอนที่เกี่ยวข้องกับการล้มละลาย / Astakhov V.P. - M.:INFRA, 2004-
3. Ermolovich L. L. การวิเคราะห์กิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กร / Ermolovich L. L. - ฉบับที่ 2 แก้ไขใหม่ และเพิ่มเติม – ม.:INFRA, 2006– [หน้า. 342]
4. Kovalev V.V. , Volkova O.N. การวิเคราะห์กิจกรรมทางเศรษฐกิจขององค์กร – ฉบับที่ 2 แก้ไขใหม่ และเพิ่มเติม ม.:INFRA - ม. 2548-
5. Raizberg B.A. สมัยใหม่ พจนานุกรมเศรษฐศาสตร์/ Raizberg B. A., Lozovsky L. Sh., Starodubtseva E. B., – ฉบับที่ 5, แก้ไขใหม่ และเพิ่มเติม – ม.:INFRA-M, 2549. – [หน้า. 494]
6. Savitskaya G.V. การวิเคราะห์กิจกรรมทางเศรษฐกิจขององค์กร / Savitskaya G.V., - M.: Prospekt, 2549. -
7. Skamai L. G. , Trubochkina M. I. การวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์ของกิจกรรมองค์กร: หนังสือเรียนสำหรับมหาวิทยาลัย – อ.:อินฟรา, 2549. –
8. Tarasova V. I. ประวัติศาสตร์การเมือง ละตินอเมริกา: หนังสือเรียน สำหรับมหาวิทยาลัย – อ.: Prospekt, 2549. –