หนี้สินของธนาคารแบ่งออกเป็นเงื่อนไขและของจริง แนวคิดเรื่องสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์ ประเภทและความหมายของสภาพคล่อง ระบุปัญหาของการจัดการสภาพคล่องของธนาคารและเสนอคำแนะนำเพื่อให้ได้รับสภาพคล่องของธนาคารในระดับที่เหมาะสมที่สุด

นอกจากธนาคารแล้ว ข้อเสนอบริการธนาคารในตลาดยังดำเนินการโดยสถาบันการเงินและสินเชื่อต่างๆ แต่ผู้มีบทบาทสำคัญในตลาดบริการด้านการธนาคาร ได้แก่ ธนาคารพาณิชย์ โดยเฉพาะธนาคารชั้นนำซึ่งมีเป้าหมายกำหนดไว้เป็นหลักจากจุดยืน ความสามารถในการทำกำไรและสภาพคล่อง ทำความเข้าใจสภาพคล่องของธนาคารในวรรณคดีและแนวปฏิบัติทางเศรษฐกิจสมัยใหม่ ไม่คลุมเครือ.

คำว่า "สภาพคล่อง" (จากภาษาละติน liguidus - ของเหลวไหล) ในความหมายตามตัวอักษรของคำนี้หมายถึงความง่ายในการใช้งาน การขาย การแปลงค่าวัสดุและสินทรัพย์อื่น ๆ เป็นเงินสด

สภาพคล่องของตัวแทนทางเศรษฐกิจใด ๆ สามารถแสดงเป็นความสามารถในการปฏิบัติตามภาระผูกพันทั้งหมดภายในเวลาที่กำหนด โดยปกติ ธนาคารก็เหมือนกับภาคเศรษฐกิจอื่นๆ ที่ต้องการเงินทุนในรูปของเหลว กล่าวคือ สินทรัพย์ดังกล่าว - ซึ่งสามารถเปลี่ยนเป็นเงินสดได้โดยมีความเสี่ยงเพียงเล็กน้อยหรือไม่มีเลย

ทุกวันนี้ หนึ่งในแนวคิดที่สำคัญที่สุดที่ใช้เมื่อพูดถึงการทำงานบางอย่างของทั้งสถาบันสินเชื่อส่วนบุคคล และสินเชื่อและระบบการเงินโดยรวมคือสภาพคล่อง

ในวรรณคดีเศรษฐกิจภายในประเทศ แนวคิดเรื่องสภาพคล่องยังไม่ชัดเจนเพียงพอ สภาพคล่องของธนาคารมักถูกกำหนดให้เป็นความสามารถของธนาคารในการรับเงินสดจากธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียหรือธนาคารตัวแทนในราคาที่เหมาะสม โดยทั่วไป สภาพคล่องของธนาคารหมายถึงความสามารถในการขายสินทรัพย์สภาพคล่อง รับเงินทุนจากธนาคารกลางและออกหุ้น พันธบัตร บัตรเงินฝากและเงินฝากออมทรัพย์ และตราสารหนี้อื่นๆ

ความเร่งด่วนของปัญหาในการพัฒนาคำจำกัดความของเกณฑ์สภาพคล่องที่ครอบคลุมและชัดเจน โดยการวิเคราะห์ซึ่งให้ข้อมูลสูงสุดสำหรับการประเมินเสถียรภาพของธนาคาร ถูกกำหนดโดยความจำเป็นในการสรุปสถานะทางการเงินและแนวโน้มการพัฒนาของ ธนาคารทั้งสำหรับลูกค้า ผู้ฝากเงิน และเจ้าหนี้อื่น ๆ และสำหรับธนาคารกลางที่ดูแลการดำเนินการด้านสินเชื่อกิจกรรม

สภาพคล่อง - เป็นผู้ค้ำประกันความมั่นคงของระบบธนาคารตลอดจนกุญแจสู่ความมั่นใจในส่วนของประชากร สภาพคล่องของธนาคารมีลักษณะดังนี้:

ความน่าเชื่อถือ

ความมั่นคงทางการเงิน.

ภายใต้ ความน่าเชื่อถือเป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นการค้ำประกันว่าในกิจกรรมของธนาคารพร้อมกับผลประโยชน์ทางการค้าของตนเองทำให้มั่นใจในความปลอดภัยของเงินทุนที่ได้รับมอบหมายจากผู้ฝากเงินและปฏิบัติตามภาระผูกพันอื่น ๆ ที่สันนิษฐานไว้ซึ่งมักจะทำได้โดยใช้วิธีการที่หลากหลายเมื่อวางทรัพยากรที่ดึงดูด

เมื่อพิจารณาสภาพคล่อง ควรสังเกตว่าในทางปฏิบัติไม่ได้คำนึงถึงหน้าที่อื่นของธนาคารซึ่งมีความสำคัญอย่างยิ่งในสภาพเศรษฐกิจสมัยใหม่ - ความสามารถของธนาคารในการสร้างวิธีการชำระเงินโดยการออกเงินฝากและเครดิต ดังนั้นเพื่อให้ความสามารถของธนาคารในการปฏิบัติตามภาระผูกพันขึ้นอยู่กับการรับเงินเพื่อชำระคืนเงินกู้โดยผู้กู้หมายถึงการไม่คำนึงถึงความสามารถของธนาคารในการออกเงินเครดิตซึ่งส่งผลต่อระดับความสมบูรณ์และทันเวลาของการปฏิบัติตามภาระผูกพัน .

สภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์ทำหน้าที่เป็นความสามารถของธนาคารในการดำเนินการตามหนี้สินเป็นเงินสดในเวลาที่เหมาะสม สภาพคล่องของธนาคารกำหนดโดยยอดคงเหลือของสินทรัพย์และหนี้สินในงบดุลของธนาคาร ระดับของการติดต่อระหว่างเงื่อนไขของสินทรัพย์ที่วางและหนี้สินที่ธนาคารดึงดูด

เอกสารการกำกับดูแลของธนาคารแห่งรัสเซีย ("คำสั่ง" ลงวันที่ 16 มกราคม 2547 ฉบับที่ 110-I) กำหนดสภาพคล่องของธนาคารดังนี้: "สภาพคล่องของธนาคารเป็นที่เข้าใจกันว่าความสามารถของธนาคารในการตรวจสอบการปฏิบัติตามภาระผูกพันในเวลาที่เหมาะสม"

ในหนังสือของเขา "การวิเคราะห์ทางการเงินในธนาคารพาณิชย์" V.E. Cherkasov ตีความแนวคิดเรื่องสภาพคล่องดังนี้:

• 1. สภาพคล่อง - ความสามารถของธนาคารในการปฏิบัติตามภาระผูกพันตรงเวลาและไม่เพียง แต่ในแง่ของอายุของกองทุนที่ลงทุนด้วยการจ่ายค่าตอบแทนที่เหมาะสมในรูปแบบของดอกเบี้ย แต่ยังรวมถึงในแง่ของการออกสินเชื่อ
• 2. สภาพคล่อง - อัตราส่วนของจำนวนสินทรัพย์และหนี้สินที่มีเงื่อนไขเดียวกัน
• 3. ระดับสภาพคล่องของสินทรัพย์ถูกกำหนดจากมุมมองของความเป็นไปได้ของการเปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็วเป็นเงินสด

ในหนังสือของ O.I. Lavrushin พูดถึงสภาพคล่องของงบดุล ยอดคงเหลือนั้นถือเป็นสภาพคล่อง หากเงื่อนไขนั้นเอื้ออำนวย เนื่องจากการขายเงินทุนในสินทรัพย์อย่างรวดเร็ว เพื่อครอบคลุมหนี้สินเร่งด่วนในหนี้สิน

การตีความสภาพคล่องที่ให้มาทั้งหมดแตกต่างกัน แต่ทั้งหมดเห็นด้วยกับสิ่งหนึ่ง: คุณต้องชำระเงินตามภาระผูกพันของคุณตรงเวลา ในการทำเช่นนี้ คุณต้องมีสินทรัพย์ที่สามารถเปลี่ยนเป็นเงินสดได้อย่างรวดเร็ว และปฏิบัติตามการจับคู่ของสินทรัพย์และหนี้สินในแง่ของจำนวนและเงื่อนไข

แนวคิดของ "สภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์" หมายถึงความสามารถของธนาคารในการปฏิบัติตามหนี้และภาระผูกพันทางการเงินอย่างทันท่วงทีและครบถ้วนแก่คู่สัญญาทุกรายซึ่งกำหนดโดยการปรากฏตัวของทุนเพียงพอของธนาคารตำแหน่งและจำนวนที่เหมาะสม ของกองทุนภายใต้สินทรัพย์และหนี้สินของงบดุลโดยคำนึงถึงระยะเวลาที่เหมาะสม มันขึ้นอยู่กับการรักษาอัตราส่วนที่จำเป็นอย่างเป็นกลางระหว่างองค์ประกอบทั้งสามของมันอย่างต่อเนื่อง: เงินทุนของธนาคารเอง เงินทุนที่ดึงดูดและวางโดยมันผ่านการจัดการการดำเนินงานขององค์ประกอบโครงสร้างของพวกเขา

สภาพคล่องเป็นตัวบ่งชี้ถึงสุขภาพของธนาคาร และการเกิดขึ้นของปัญหาสภาพคล่องเป็นสัญญาณแรกของการเสื่อมสภาพของธนาคาร

สภาพคล่องขึ้นอยู่กับความสามารถในการละลายโดยตรง การละลายถูกตีความว่าเป็นความสามารถของธนาคารในการปฏิบัติตามภาระผูกพันในเวลาที่กำหนดและเต็มจำนวน (สำหรับผู้ฝากเงิน - จ่ายเงินฝาก ผู้ถือหุ้น - จ่ายเงินปันผล รัฐ - จ่ายภาษี พนักงาน - จ่ายค่าจ้าง) ปัญหาการละลายของธนาคารยังคงอยู่และยังคงมีความเกี่ยวข้อง ปัจจุบันธนาคารกลางของประเทศเศรษฐกิจก้าวหน้าควบคุมการละลายของธนาคารพาณิชย์โดยกำหนดข้อจำกัดหนี้สิน จำกัดหนี้ของผู้กู้รายเดียว กำหนดการควบคุมพิเศษในการปล่อยสินเชื่อขนาดใหญ่ สร้างระบบสำหรับการรีไฟแนนซ์ธนาคารพาณิชย์และสำรองบังคับของ ส่วนหนึ่งของกองทุนที่ดึงดูด ดำเนินนโยบายอัตราดอกเบี้ย และดำเนินการกับหลักทรัพย์ในตลาดเปิด

ในวรรณคดีเศรษฐกิจสมัยใหม่ มีสองแนวทางในการจำแนกลักษณะสภาพคล่อง สภาพคล่องสามารถเข้าใจได้ว่าเป็น "หุ้น" หรือ "การไหล" "หุ้น" เป็นตัวกำหนดลักษณะของสภาพคล่องของธนาคาร ณ จุดใดเวลาหนึ่ง ความสามารถในการปฏิบัติตามภาระผูกพัน โดยเฉพาะอย่างยิ่งในบัญชีความต้องการ "กระแส" - ประมาณการเป็นระยะเวลาหนึ่งหรือสำหรับอนาคต

ในการประเมินสภาพคล่องทั้งหมดของธนาคารพาณิชย์จำเป็นต้องพิจารณาในระบบ "สำรอง" สภาพคล่องคงที่ "กระแส" สภาพคล่องในปัจจุบันและ "การคาดการณ์" สภาพคล่องในอนาคต

สภาพคล่องของธนาคารได้รับอิทธิพลจากปัจจัยเศรษฐกิจมหภาคและเศรษฐศาสตร์จุลภาค

ปัจจัยเศรษฐกิจมหภาคที่กำหนดสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์ ได้แก่ ชุดของบรรทัดฐานทางกฎหมายกฎหมายและกฎหมายของธนาคาร; โครงสร้างและความมั่นคงของระบบธนาคารพาณิชย์ สถานะของตลาดเงินและตลาดหลักทรัพย์

ปัจจัยหลักด้านเศรษฐศาสตร์จุลภาค ได้แก่ ฐานทรัพยากรของธนาคารพาณิชย์ คุณภาพของการลงทุน ระดับการจัดการ ตลอดจนโครงสร้างการทำงานและแรงจูงใจของธนาคาร

ธนาคารพาณิชย์แต่ละแห่งพยายามสร้างเงินสำรองขั้นต่ำของเงินทุนสภาพคล่องและรับประกันศักยภาพสินเชื่อสูงสุด โดยพิจารณาจากสภาพคล่อง ความน่าเชื่อถือ และความสามารถในการทำกำไร สภาพคล่องมีความเกี่ยวข้องอย่างใกล้ชิดกับความสามารถในการทำกำไรของธนาคาร แต่ในกรณีส่วนใหญ่ การมีสภาพคล่องสูงนั้นตรงกันข้ามกับการประกันความสามารถในการทำกำไรที่สูงขึ้น ความสมเหตุสมผลในด้านการจัดการสภาพคล่องคือเพื่อให้แน่ใจว่ามีการผสมผสานระหว่างสภาพคล่องและการทำกำไรอย่างเหมาะสม

การรักษาอัตราส่วนสภาพคล่องและการละลายที่เหมาะสมของธนาคารในกระบวนการจัดการสินทรัพย์และหนี้สินเป็นวิธีที่สำคัญที่สุดในการเอาชนะความเสี่ยง

ยิ่งสภาพคล่องของธนาคารสูง การทำกำไรก็จะยิ่งต่ำ และในทางกลับกัน ยิ่งสภาพคล่องต่ำ กำไรที่คาดหวังก็จะยิ่งสูงขึ้นและความเสี่ยงก็จำเป็น ดุลยภาพแสดงให้เห็นว่ายิ่งมีสภาพคล่องสูงเท่าไร ฐานะทางการเงินของธนาคารก็จะยิ่งแข็งแกร่งขึ้น ฐานเงินทุนก็จะยิ่งแข็งแกร่งขึ้น ในทางกลับกัน ยิ่งสภาพคล่องต่ำ ธนาคารยิ่งมีความมั่นคงน้อยลง การละลายของเงินทุนก็ยิ่งน้อยลง

สภาพคล่องของธนาคารขึ้นอยู่กับ:

ประการแรก เกี่ยวกับธรรมชาติ ขนาด และโครงสร้างของเงินฝาก

ประการที่สองจากความสามารถของธนาคารในการรับเงินกู้ในตลาดสินเชื่ออย่างเร่งด่วน

ประการที่สามเกี่ยวกับความสอดคล้องของโครงสร้างของสินทรัพย์ (เครดิตการลงทุน) ในแง่ของระยะเวลาและลักษณะของโครงสร้างหนี้สิน (ทรัพยากร) เช่นการเพิ่มส่วนแบ่งของหลักทรัพย์รัฐบาล (พันธบัตร ตั๋วเงินคลัง) ใน สินทรัพย์ของธนาคารที่มีการขาดดุลงบประมาณคงที่ทำให้สภาพคล่องของระบบธนาคารอ่อนแอลงอย่างมาก

ประการที่สี่ จากสถานการณ์ทางเศรษฐกิจ ตัวอย่างเช่น ภาวะเศรษฐกิจซบเซากระตุ้นให้ลูกค้าถอนเงินฝากออกจากธนาคาร ซึ่งไม่เพียงแต่ทำให้สภาพคล่องแย่ลง แต่ยังทำให้ธนาคารล่มสลายบ่อยครั้ง

ประการที่ห้าจากการละเมิดการไหลเวียนของเงินสดที่เกิดจากความไม่สมดุลในระบบเศรษฐกิจที่มั่นคง

ประการที่หก จากการเติบโตของเงินสำรองของธนาคาร เนื่องจากธนาคารที่มีเงินฝากเกินจำนวนเงินกู้ที่มีให้นั้นมีสภาพคล่องสูงสุด (ในกรณีนี้ กำไรของธนาคารจะลดลง)

สภาพคล่องถูกควบคุมโดยหลักผ่านการรีไฟแนนซ์ (ผลกระทบต่ออุปสงค์และอุปทานของกองทุนที่ยืมมา) และอิทธิพลต่อความน่าเชื่อถือทางเครดิต (ผลกระทบต่อการจัดหาเงินกู้) การเปลี่ยนแปลงในสภาพคล่องของธนาคารเป็นแกนหลักของนโยบายการเงินที่ธนาคารกลางดำเนินการ ฐานเงินทุนที่แข็งแกร่งของธนาคารหมายถึงการมีอยู่ของมูลค่าที่แท้จริงของทุน ยิ่งทุนของธนาคารมากเท่าไร สภาพคล่องก็จะยิ่งสูงขึ้น

สภาพคล่องเป็นลักษณะเชิงคุณภาพที่สำคัญที่สุดของกิจกรรมของธนาคาร ซึ่งแสดงถึงความน่าเชื่อถือและความมั่นคง เพื่อให้แน่ใจว่ามีสภาพคล่อง ธนาคารจำเป็นต้องสร้างโครงสร้างงบดุลดังกล่าว ซึ่งสินทรัพย์สามารถแปลงเป็นเงินสดได้ในเวลาที่เหมาะสม โดยไม่สูญเสียมูลค่าของสินทรัพย์ เนื่องจากการเรียกร้องหนี้สิน โครงสร้างสินทรัพย์สภาพคล่องของธนาคารมี ดู:

เงินสดในมือที่ธนาคาร

โลหะมีค่า.

ยอดคงเหลือในบัญชีผู้สื่อข่าวกับธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย

หลักทรัพย์รัฐบาล

เงินกู้ยืมจากธนาคารที่ครบกำหนดชำระภายใน 30 วันข้างหน้า

การชำระเงินอื่น ๆ เพื่อประโยชน์ของธนาคารที่จะโอนภายในเงื่อนไขเหล่านี้

ตัวบ่งชี้หลักของสภาพคล่องของระบบธนาคารคือยอดเงินคงเหลือในบัญชีตัวแทนของธนาคารพาณิชย์กับธนาคารกลาง มันถูกควบคุมโดยการถอนส่วนเกินหรือให้เงินเพิ่มเติมแก่ธนาคารผ่านเครื่องมือทางการเงินต่างๆ: อัตราส่วนสำรอง, การดำเนินการฝาก (ธุรกรรม REPO, สินเชื่อจำนำค้ำประกันโดย GKO), ธุรกรรมแลกเปลี่ยน

สำหรับงบดุลของธนาคารพาณิชย์ แยกสภาพคล่องของสินทรัพย์และสภาพคล่องของหนี้สิน สภาพคล่องของหนี้สินคือความสะดวกที่ธนาคารสามารถออกตราสารหนี้เพื่อซื้อยอดหักบัญชีได้ในราคาที่เหมาะสม สภาพคล่องของสินทรัพย์คือความสามารถในการใช้เป็นเครื่องมือในการชำระเงิน (หรือเปลี่ยนเป็นวิธีการชำระเงินอย่างรวดเร็ว) และความสามารถของสินทรัพย์ในการรักษามูลค่าไว้

ธนาคารจะถือว่ามีสภาพคล่อง หากสภาพของธนาคารเอื้ออำนวย เนื่องจากการขายเงินทุนในสินทรัพย์อย่างรวดเร็ว เพื่อครอบคลุมหนี้สินตามระยะเวลาในหนี้สิน สินทรัพย์ทั้งหมดสามารถจัดเรียงจากของเหลวมากไปน้อย สินทรัพย์สภาพคล่องส่วนใหญ่เป็นเงินสดและบัญชีตัวแทนของธนาคาร เงินกู้ยืมระหว่างธนาคารระยะสั้น (ข้ามคืน) หลักทรัพย์ของรัฐบาลและธนาคารกลางของประเทศ สภาพคล่องน้อยที่สุด ได้แก่ การลงทุนในอสังหาริมทรัพย์และเงินกู้ยืมระยะยาว สภาพคล่องของธนาคารถูกกำหนดโดยโครงสร้างของสินทรัพย์: ยิ่งมีส่วนแบ่งของกองทุนสภาพคล่องชั้นหนึ่งในสินทรัพย์รวมมากขึ้น สภาพคล่องของธนาคารก็จะยิ่งสูงขึ้น สภาพคล่องยังขึ้นอยู่กับโครงสร้างของส่วนที่อยู่เฉยๆ ของงบดุลด้วย เช่น การเพิ่มส่วนแบ่งของเงินฝากประจำจะเพิ่มสภาพคล่องของธนาคาร

การรับรู้ของสาธารณะเกี่ยวกับกิจกรรมของธนาคารในฐานะหน่วยงานอิสระ เสนอว่าราคาของผลิตภัณฑ์ที่ผลิตในรูปแบบของบริการด้านการธนาคารควรเป็นราคาที่ไม่เป็นลบเป็นอย่างน้อย

กิจกรรมของธนาคารพาณิชย์อาจมีความเสี่ยงบางประการ เช่นเดียวกับองค์กรการค้าใด ๆ พวกเขาสามารถล้มละลายได้ ดังนั้นจึงอาจมีช่องว่างในห่วงโซ่การหมุนเวียนเงิน ดังนั้นเงินทุนในบัญชีของธนาคารพาณิชย์จึงไม่สามารถเรียกได้ว่ามีสภาพคล่องสูงอย่างแจ่มแจ้งเนื่องจากความไม่แน่นอนของสถานการณ์ทางการเมืองและเศรษฐกิจ

ธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเพื่อควบคุมและรักษาสภาพคล่องและการละลายของธนาคารพาณิชย์ได้กำหนดค่ามาตรฐานทางเศรษฐกิจที่คำนวณโดยรวมตามงบดุลของธนาคาร ข้อบังคับทั้งหมดเหล่านี้ออกแบบมาเพื่อลดความเสี่ยงของการล้มละลาย

เป็นที่ชัดเจนว่าระดับเงินฝากธนาคารได้รับอิทธิพลจากปัจจัยทางเศรษฐกิจหลายอย่างที่ทำให้การวางแผนสภาพคล่องมีความจำเป็น บางส่วนมีความชัดเจน อิทธิพลของพวกเขาไม่ต้องสงสัย อื่น ๆ ส่งผลกระทบต่อสภาพคล่องของธนาคารโดยอ้อม ดังนั้นจึงสามารถระบุได้หลังจากการวิเคราะห์ที่เหมาะสมเท่านั้น

ปัจจัยที่ส่งผลต่อสภาพคล่องทั้งภายในและภายนอก แบ่งออกเป็นหลายกลุ่ม ได้แก่

1. ปัจจัยความได้สัดส่วนในการเคลื่อนตัวของสินทรัพย์และหนี้สิน ได้แก่ การปฏิบัติตามการกำหนดความสัมพันธ์ระหว่างส่วนที่เชื่อมต่อถึงกัน ซึ่งรวมถึง:

ความเพียงพอ (สัดส่วน) ของเงินทุนต่อความเสี่ยงทั้งหมดของสินทรัพย์

สัดส่วนของสินทรัพย์และหนี้สินตามเงื่อนไขการดึงดูดและการจัดวาง

สัดส่วนของโครงสร้างสินทรัพย์สัมพันธ์กับโครงสร้างของเงินฝาก

2. ปัจจัยที่กำหนดคุณภาพของสินทรัพย์และหนี้สินในแง่ของความหลากหลายและความเสี่ยง

3. ปัจจัยที่กำหนดคุณภาพของการบริหารสภาพคล่อง

4. ปัจจัยที่สะท้อนการยอมรับของธนาคารในตลาดต่างประเทศ ชื่อเสียง และอันดับเครดิตของธนาคาร

5. ปัจจัยเศรษฐกิจมหภาคที่กำหนดความสัมพันธ์ระหว่างสภาพคล่องของระบบธนาคารพาณิชย์กับสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์

ปัจจัยการสั่งซื้อภายใน:

1. ฐานเงินทุนที่แข็งแกร่งของธนาคารหมายถึงการมีอยู่ของมูลค่าที่แน่นอนที่สำคัญของเงินทุนของตัวเองในฐานะแหล่งป้องกันหลักในการดูดซับความเสี่ยงของสินทรัพย์และค้ำประกันเงินทุนของผู้ฝากเงินและเจ้าหนี้ ยิ่งทุนของธนาคารมากเท่าไร สภาพคล่องก็จะยิ่งสูงขึ้น

2. คุณภาพของสินทรัพย์ของธนาคาร - พิจารณาจากเกณฑ์สี่ประการ: สภาพคล่อง ความเสี่ยง ความสามารถในการทำกำไร และการกระจายความเสี่ยง สภาพคล่องของสินทรัพย์คือความสามารถของสินทรัพย์ที่จะแปลงเป็นเงินสดโดยการขายหรือชำระหนี้โดยลูกหนี้ (ผู้ยืม) ระดับสภาพคล่องของสินทรัพย์ขึ้นอยู่กับวัตถุประสงค์ ทั้งนี้ตามระดับสภาพคล่อง สินทรัพย์ของธนาคารแบ่งออกเป็นหลายกลุ่ม ดังนี้

สินทรัพย์สภาพคล่องชั้นหนึ่ง

เงินให้กู้ยืมระยะสั้นแก่นิติบุคคลและบุคคล เงินให้กู้ยืมระหว่างธนาคาร ธุรกรรมแฟคตอริ่ง หลักทรัพย์ทางการค้าของบริษัทร่วมทุน พวกเขามีระยะเวลานานในการแปลงเป็นเงินสด

การลงทุนระยะยาวและการลงทุนของธนาคาร ซึ่งรวมถึงเงินกู้ยืมระยะยาว การดำเนินการเช่าซื้อหลักทรัพย์เพื่อการลงทุน

สินทรัพย์ที่ไม่มีสภาพคล่องในรูปของสินเชื่อที่ค้างชำระ หลักทรัพย์บางประเภท อาคารและโครงสร้าง

ความเสี่ยงที่เป็นเกณฑ์สำหรับคุณภาพของสินทรัพย์หมายถึงโอกาสในการขาดทุนเมื่อแปลงเป็นเงินสด ระดับความเสี่ยงของสินทรัพย์ขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการเฉพาะสำหรับประเภทเฉพาะ

ตามระดับความเสี่ยง สินทรัพย์ของธนาคารยังแบ่งออกเป็นหลายกลุ่ม การจัดประเภทสินทรัพย์ตามระดับความเสี่ยงและระดับความเสี่ยงของสินทรัพย์แต่ละกลุ่มมีความคลุมเครือในประเทศต่างๆ และเพื่อวัตถุประสงค์ที่แตกต่างกัน ยิ่งสินทรัพย์ของธนาคารมีความเสี่ยงสูง สภาพคล่องของธนาคารก็จะยิ่งลดลง

ผลตอบแทนจากสินทรัพย์เป็นเกณฑ์คุณภาพสะท้อนถึงประสิทธิภาพ ประสิทธิภาพของสินทรัพย์ กล่าวคือ ความสามารถในการหารายได้และสร้างแหล่งสำหรับการพัฒนาธนาคารและเสริมความแข็งแกร่งของฐานเงินทุน

ตามระดับของการทำกำไร สินทรัพย์แบ่งออกเป็นสองกลุ่ม: การสร้างรายได้และไม่ก่อให้เกิดรายได้ ยิ่งส่วนแบ่งของสินทรัพย์ที่สร้างรายได้สูงขึ้น ธนาคารก็ยิ่งมีรายได้ (กำไร) มากขึ้น ceteris paribus และทำให้ฐานเงินทุนแข็งแกร่งขึ้น และนี่หมายความว่าธนาคารสามารถทนต่อความเสี่ยงที่เกิดขึ้นได้ดีขึ้น

ในขณะเดียวกัน ควรสังเกตความสมเหตุสมผลในการควบคุมโครงสร้างของสินทรัพย์ตามระดับของความสามารถในการทำกำไร เนื่องจากความปรารถนาอย่างไม่ลดละที่จะทำกำไรอาจส่งผลให้สูญเสียสินทรัพย์และสูญเสียสภาพคล่อง

เกณฑ์สำหรับคุณภาพของสินทรัพย์ยังสามารถกระจายความเสี่ยง ซึ่งแสดงระดับของการกระจายทรัพยากรของธนาคารในพื้นที่ต่างๆ ของการจัดวาง ยิ่งสินทรัพย์มีความหลากหลาย สภาพคล่องของธนาคารก็จะยิ่งสูงขึ้น

3. คุณภาพของฐานเงินฝากของธนาคารซึ่งเกิดขึ้นจากกองทุนของนิติบุคคลและบุคคลที่สะสมโดยธนาคารในรูปแบบของเงินทุนในการชำระบัญชีและกระแสรายวันในเงินฝากประจำและเงินฝากออมทรัพย์ เกณฑ์คุณภาพของเงินฝากคือความมั่นคง การเพิ่มขึ้นของเงินฝากที่มีเสถียรภาพช่วยลดความต้องการสินทรัพย์สภาพคล่องของธนาคาร เนื่องจากแสดงถึงการต่ออายุหนี้สินของธนาคาร

4. สภาพคล่องของธนาคารยังกำหนดจากการพึ่งพาแหล่งภายนอก ได้แก่ เงินกู้ระหว่างธนาคาร ธนาคารซึ่งต้องพึ่งพาแหล่งภายนอกเป็นอย่างมาก ไม่มีฐานธุรกิจเป็นของตัวเอง ไม่มีโอกาสในการพัฒนาและมีความเสี่ยงที่สำคัญต่อความไม่มั่นคงของฐานทรัพยากร

5. ผลกระทบร้ายแรงต่อสภาพคล่องของธนาคารเกิดจากการผันของสินทรัพย์และหนี้สินในแง่ของจำนวนและเงื่อนไข ปัจจัยภายในที่กำหนดระดับสภาพคล่องของธนาคารยังรวมถึงการจัดการด้วย กล่าวคือ ระบบบริหารจัดการกิจกรรมของธนาคารโดยทั่วไปและโดยเฉพาะด้านสภาพคล่อง การจัดการระดับสูงหมายถึงความพร้อมของผู้เชี่ยวชาญที่มีคุณสมบัติ การสร้างฐานข้อมูลที่จำเป็น และที่สำคัญที่สุดคือความเข้าใจโดยฝ่ายบริหารของธนาคารถึงความสำคัญของการสร้างระบบวิทยาศาสตร์สำหรับจัดการกิจกรรมของธนาคาร

6. ในบรรดาปัจจัยที่กำหนดสภาพคล่องที่จำเป็นของธนาคารก็คือภาพลักษณ์ของมันด้วย ภาพลักษณ์ระดับเฟิร์สคลาสของธนาคารช่วยให้ธนาคารพัฒนาความสัมพันธ์กับพันธมิตรต่างประเทศได้ ซึ่งช่วยให้สถานะทางการเงินและสภาพคล่องแข็งแกร่งขึ้น

7. การจัดการที่มีความสามารถ

ปัจจัยภายนอก

สถานะสภาพคล่องของธนาคารยังขึ้นอยู่กับปัจจัยภายนอกหลายประการที่อยู่นอกกิจกรรมของธนาคาร ซึ่งรวมถึง: สถานการณ์ทางการเมืองและเศรษฐกิจทั่วไปในประเทศ, การพัฒนาของตลาดหลักทรัพย์และตลาดระหว่างธนาคาร, การจัดระบบรีไฟแนนซ์, ประสิทธิผลของหน้าที่การกำกับดูแลของธนาคารแห่งรัสเซีย

ดังนั้น สภาพคล่องของธนาคารจึงเป็นสถานะแบบไดนามิกที่ค่อยๆ พัฒนาขึ้นและมีลักษณะเฉพาะจากอิทธิพลของปัจจัยและแนวโน้มต่างๆ

ดังนั้นสภาพคล่องของธนาคารจึงไม่ได้ขึ้นอยู่กับงานธนาคารภายในเท่านั้น แต่ยังขึ้นกับปัจจัยภายนอกด้วย เช่น ระดับของการพัฒนาความสัมพันธ์ทางการตลาดในส่วนต่างๆ ของเศรษฐกิจ คุณภาพของธนาคารกลาง แต่อย่าลืมปัจจัยดังกล่าวที่ส่งผลกระทบอย่างรุนแรงต่อทุกภาคส่วนของเศรษฐกิจ รวมทั้งภาคการธนาคาร เช่น การขาดดุลงบประมาณ อัตราเงินเฟ้อ และความไม่สมดุลของอุปสงค์และอุปทานที่มีประสิทธิภาพสำหรับสินค้า จากอิทธิพลของปัจจัยเหล่านี้ แม้ในกรณีที่ไม่มีข้อบกพร่องในกิจกรรมของธนาคาร ปัญหาสภาพคล่องอาจเกิดขึ้น แม้ว่าความผิดพลาดโดยตรงของธนาคารในเรื่องนี้จะไม่ใหญ่นัก แต่ก็ยังดูเหมือนเป็นการละเมิดสภาพคล่องของพวกเขา

เมื่อคาดการณ์ระดับเงินฝากและสินเชื่อ ธนาคารส่วนใหญ่อาศัยประสบการณ์ที่ผ่านมา ขนาดของความผันผวนที่เป็นไปได้ในระดับของเงินฝากและเงินให้สินเชื่อมักจะแนะนำโดยกราฟและตารางของข้อมูลรายเดือนเฉลี่ยสำหรับหลายปีหรือสำหรับรอบระยะเวลาของวัฏจักรเศรษฐกิจ

ดังนั้นจึงเป็นที่ชัดเจนว่าระดับของสภาพคล่องของธนาคารได้รับอิทธิพลจากปัจจัยทางเศรษฐกิจและปัจจัยอื่นๆ หลายประการ ซึ่งเกี่ยวข้องกับประเด็นของการชำระหนี้ การวางแผนการจัดการกลายเป็นส่วนที่สำคัญที่สุดในกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์

จากปัจจัยเหล่านี้ที่กำหนดนโยบาย กลยุทธ์ และกิจกรรมประจำวันของธนาคารพาณิชย์ ทฤษฎีและแนวปฏิบัติของการจัดการสภาพคล่องของธนาคารถือกำเนิด พัฒนา และปรับปรุงในอดีต

แนวคิดและลักษณะของสภาพคล่องของธนาคาร
สภาพคล่องเป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นความสามารถของธนาคารในการตรวจสอบการปฏิบัติตามเงื่อนไขทางการเงินและภาระผูกพันอื่น ๆ ที่เกิดจากการทำธุรกรรมโดยใช้เครื่องมือทางการเงินในเวลาที่เหมาะสมและครบถ้วน กล่าวอีกนัยหนึ่งสภาพคล่องของธนาคารหมายถึงความสามารถในการแปลงสินทรัพย์เป็นเงินสดหรือวิธีการชำระเงินอื่น ๆ เพื่อชำระภาระผูกพัน ในขณะเดียวกัน ระดับของการสูญเสียที่เป็นไปได้จะถูกกำหนดโดยระดับความเสี่ยงของสินทรัพย์
เงินทุนสำหรับสิ่งนี้สามารถสะสมล่วงหน้าหรือได้มาโดยการขายสินทรัพย์บางอย่างหรือการซื้ออาร์เรย์
สภาพคล่องของธนาคารสามารถกำหนดได้ประการแรกเป็นหุ้นของกองทุนเมื่อเปรียบเทียบกับความต้องการของพวกเขาซึ่งเป็นแนวทางที่ค่อนข้างแคบและประการที่สองตามกระแสในการคำนวณซึ่งจะดำเนินการ:

สินทรัพย์ที่โดดเด่นเป็นสภาพคล่องมากขึ้นและการไหลเข้าของเงินทุนเพิ่มเติมในรูปของสินเชื่อและรับรายได้จากกิจกรรมการดำเนินงานของธนาคาร ในเวลาเดียวกัน แนวคิดของ "สภาพคล่องของธนาคาร" (ทั้งในฐานะหุ้นและการไหล) นั้นแคบกว่ามาก (เพราะเป็นลักษณะภายในของธนาคารในระดับที่มากกว่า) มากกว่าแนวคิดของ "การละลาย"
การละลายเป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นความสัมพันธ์ของธนาคารกับคู่สัญญาและเป็นความสามารถของธนาคารในการปฏิบัติตามภาระหน้าที่ต่อลูกค้าอย่างครบถ้วนและทันเวลา สภาพคล่องเป็นเงื่อนไขที่จำเป็นสำหรับการละลาย
สภาพคล่องช่วยให้ธนาคารดำเนินกิจกรรมเพื่อ: รักษาชื่อเสียงของธนาคารในฐานะคู่สัญญาที่เชื่อถือได้ การดึงดูดทรัพยากรเป็นระยะเวลานานและในอัตราดอกเบี้ยที่ต่ำกว่า การปฏิบัติตามภาระผูกพันของเงินทุนที่ดึงดูดในเวลาที่เหมาะสมและครบถ้วน การจัดหาเงินทุนในลำดับความสำคัญของธนาคาร หลีกเลี่ยงการขายทรัพย์สินที่ไม่มีกำไร หน้าที่หลักของสภาพคล่องของธนาคารคือ: ตอบสนองความต้องการสินเชื่อ สนองความต้องการของผู้ฝากถอนเงินฝาก สร้างความมั่นใจให้กับลูกค้าที่มีอยู่และลูกค้าเป้าหมายในธนาคาร
ในส่วนของงบดุลของธนาคาร สภาพคล่องหมายถึงความสามารถของสินทรัพย์ที่จะเปลี่ยนเป็นเงินสดได้ ธนาคารถือเป็นสภาพคล่องหากจำนวนเงินที่เป็นเงินสดและสินทรัพย์สภาพคล่องอื่น ๆ รวมถึงความสามารถในการระดมทุนจากแหล่งอื่น ๆ อย่างรวดเร็วนั้นเพียงพอสำหรับการชำระหนี้และภาระผูกพันทางการเงินในเวลาที่เหมาะสม สินทรัพย์ของธนาคารพาณิชย์อยู่ในงบดุลโดยเรียงจากมากไปน้อยของสภาพคล่อง กล่าวคือ ความเป็นไปได้ของการแปลงเป็นเงินสดสำหรับการชำระเงิน ความเป็นไปได้ของการปฏิบัติตามภาระผูกพันของธนาคารพาณิชย์ในเวลาที่เหมาะสมและครบถ้วนขึ้นอยู่กับสินทรัพย์สภาพคล่อง สภาพคล่องของสินทรัพย์ คือ ความสามารถของสินทรัพย์ที่จะแปรสภาพเป็นเงินสดได้โดยไม่ขาดทุน เพื่อชำระหนี้ที่เกี่ยวข้อง หนี้สินของธนาคารประกอบด้วยของจริงและมีเงื่อนไข หนี้สินที่เกิดขึ้นจริงจะแสดงในงบดุลของธนาคารในรูปแบบของเงินฝากอุปสงค์ เงินฝากประจำ เงินกู้ยืมระหว่างธนาคารที่ดึงดูด กองทุนของเจ้าหนี้ หนี้สินที่อาจเกิดขึ้นจะแสดงในตราสารหนี้นอกงบดุล (การค้ำประกันและการค้ำประกันที่ออกโดยธนาคาร) และการดำเนินงานที่ใช้งานนอกงบดุล (วงเงินที่ยังไม่ได้ถอนออกและเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ออก)

การปฏิบัติตามภาระผูกพันโดยธนาคารพาณิชย์ดำเนินการโดยใช้กองทุนสภาพคล่องดังต่อไปนี้: เงินสดซึ่งแสดงอยู่ในยอดเงินคงเหลือในมือและในบัญชีผู้สื่อข่าวใน Bike of Russia และธนาคารพาณิชย์อื่น ๆ สินทรัพย์ที่เปลี่ยนเป็นเงินสดได้อย่างรวดเร็ว เงินกู้ระหว่างธนาคารซึ่งหากจำเป็นสามารถหาได้จากตลาดระหว่างธนาคารหรือจากธนาคารแห่งรัสเซีย เงินทุนอื่นๆ ที่ระดมได้ เช่น การออกบัตรเงินฝากและธนบัตร
ลักษณะสำคัญประการหนึ่งของสภาพคล่องคือความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง ซึ่งเข้าใจว่าเป็นไปได้ที่จักรยานยนต์จะไม่ชำระเงินตามภาระหน้าที่อันเนื่องมาจากความไม่ตรงกันระหว่างกระแสการรับและการหักเงินตามเวลาและตามสกุลเงิน ในทางปฏิบัติความเสี่ยงด้านสภาพคล่องแบ่งออกเป็นองค์ประกอบต่อไปนี้: ความเสี่ยงด้านสภาพคล่องที่สมดุล - ความเป็นไปได้ของรายได้ไม่เพียงพอหรือมูลค่าทรัพย์สินของธนาคารลดลงซึ่งเกิดจากการที่ธนาคารไม่สามารถตอบสนองความต้องการเงินทุนได้ทันเวลาและ ต้นทุนต่ำสุด ความเสี่ยงของการสูญเสียการชำระหนี้ - ความเป็นไปได้ที่ธนาคารจะไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันในปัจจุบันที่เกิดจากความไม่สมดุลของหนี้สินตามความต้องการและสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูง ความเสี่ยงด้านสภาพคล่องส่วนเกิน - ความเป็นไปได้ของความสามารถในการทำกำไรของสินทรัพย์ที่ลดลงเนื่องจากสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงมากเกินไปซึ่งกระจุกตัวอยู่ในตราสารที่ให้ผลตอบแทนต่ำซึ่งไม่ได้นำรายได้มาสู่ธนาคาร
ต่อไปนี้ถือเป็นแหล่งที่มาของความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง: แหล่งที่มาของโครงสร้าง - ที่เกี่ยวข้องกับโครงสร้างที่แท้จริงของสินทรัพย์และหนี้สินในบริบทของเงื่อนไข ความเสี่ยงจากการไหลออกของเงินทุนที่ดึงดูด ความเสี่ยงจากการไม่ส่งมอบหรือไม่ส่งคืนสินทรัพย์ที่เกี่ยวข้องกับความเสี่ยงด้านเครดิต ความเสี่ยงด้านสภาพคล่องที่เกี่ยวข้องกับการปิดแหล่งที่มาของสภาพคล่องที่ซื้อของธนาคาร ตัวอย่างเช่น ในการปิดขีดจำกัดของธนาคารในตลาดระหว่างธนาคาร ความเสี่ยงจากการสูญเสียสภาพคล่องที่เกี่ยวข้องกับการตระหนักถึงความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ กล่าวคือ ข้อผิดพลาดในกระบวนการหรือความล้มเหลวในการดำเนินการในกระบวนการที่ช่วยให้การดำเนินการชำระเงินผ่านธนาคารเป็นไปอย่างราบรื่น

ผลของการดำเนินการตามแหล่งที่มาของความเสี่ยงด้านสภาพคล่องมีตัวชี้วัดดังต่อไปนี้: การสูญเสียรายได้เนื่องจากการสำรองเงินสดในสินทรัพย์สภาพคล่องสูงที่ให้ผลตอบแทนต่ำ การเพิ่มขึ้นของค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการดึงดูดสภาพคล่องที่ซื้อเพื่อปิดการขาดดุลสภาพคล่องที่เกิดขึ้นใหม่ การขายส่วนหนึ่ง ของสินทรัพย์ในราคาที่ต่ำกว่าเพื่อปิดการขาดดุลสภาพคล่องที่เกิดขึ้นใหม่
ธนาคารอาจพิจารณาการดำเนินการดังต่อไปนี้เป็นมาตรการในการฟื้นฟูสภาพคล่องในกรณีที่เกิดเหตุการณ์ที่ไม่คาดฝันขึ้น: การเพิ่มทุนกฎบัตรของสถาบันสินเชื่อ การได้รับเงินกู้ด้อยสิทธิ การปรับโครงสร้างหนี้สิน ดึงดูดเงินกู้ยืมระยะสั้น (เงินฝาก); ดึงดูดเงินกู้ยืมระยะยาว (เงินฝาก); ข้อ จำกัด (การยกเลิก) การให้กู้ยืมในช่วงระยะเวลาหนึ่ง การปรับโครงสร้างสินทรัพย์รวมถึงการขายสินทรัพย์บางส่วน: การลดหรือระงับค่าใช้จ่ายรวมถึงค่าใช้จ่ายในการจัดการรวมถึงเงินเดือนพนักงาน (บางส่วน)
การรักษาสภาพคล่องให้อยู่ในระดับที่ต้องการควรดำเนินการโดยสถาบันสินเชื่อผ่านนโยบายที่ดีในด้านการจัดการการดำเนินการเชิงรุกและเชิงรับ พัฒนาโดยคำนึงถึงเงื่อนไขเฉพาะของตลาดเงิน ลักษณะเฉพาะของฐานลูกค้าและการพัฒนา ของบริการธนาคาร เพื่อจัดการความเสี่ยงด้านสภาพคล่องอย่างเหมาะสม สถาบันสินเชื่อต้องสร้างโครงสร้างงบดุลที่เหมาะสม ซึ่งเมื่อมีการเรียกร้องหนี้สิน สินทรัพย์สามารถเปลี่ยนเป็นเงินสดได้ในเวลาที่เหมาะสมโดยไม่สูญเสียมูลค่า
ดังนั้นธนาคารพาณิชย์แต่ละแห่งจึงประสบปัญหาสภาพคล่องอย่างน้อยสองครั้ง: ประการแรกในฐานะผู้ดำเนินการด้านเทคนิคของบทบาทในตลาดเงินการชำระเงินให้กับผู้เข้าร่วมตลาดซึ่งกันและกัน ประการที่สองในฐานะที่เป็นหัวข้ออิสระของการเงินและสินเชื่อที่ได้รับกำไรหรือขาดทุนจากกิจกรรมของธนาคารต้องเผชิญกับสภาพคล่องของผลิตภัณฑ์ของตนเอง - บริการธนาคาร นักสืบ

แต่ด้านหนึ่งสภาพคล่องของธนาคารพาณิชยฌมีความเกี่ยวพันกับการรักษาเงินสดและกระแสเงินสดที่ไม่ใช่เงินสดในบัญชีของลูกค้า และด้วยเหตุนี้จึงรักษาความสอดคล้องระหว่างการดำเนินงานแบบแอคทีฟและแบบพาสซีฟในแง่ของการหมดอายุของภาระผูกพัน และในทางกลับกัน ด้วยการรับประกันผลกำไรขั้นต่ำที่มั่นคง
วิธีประเมินสภาพคล่อง
วิธีการประเมินสภาพคล่องของสถาบันสินเชื่ออาจมีเนื้อหาเชิงคุณภาพและเชิงปริมาณ
การประเมินสภาพคล่องเชิงคุณภาพของขึ้นอยู่กับการวิเคราะห์ค่าสัมประสิทธิ์ ซึ่งพิจารณาจากการคำนวณอัตราส่วนสภาพคล่องซึ่งกำหนดลักษณะอัตราส่วนของยอดคงเหลือของสินทรัพย์สภาพคล่องและหนี้สิน ความเสถียรของหนี้สินของธนาคาร และความต้องการของธนาคารในการจัดหาเงินทุนเพิ่มเติม
การประเมินเชิงปริมาณสะท้อนถึงความเสี่ยงด้านสภาพคล่องตามจำนวนต้นทุนที่อาจเกิดขึ้นในขณะที่ยังคงความสามารถในการชำระหนี้ของธนาคารได้ เช่นเดียวกับการสูญเสียผลกำไรในกรณีที่สินทรัพย์สภาพคล่องส่วนเกิน
เป็นส่วนหนึ่งของการวิเคราะห์ค่าสัมประสิทธิ์ ตัวชี้วัดที่กำหนดโดยธนาคารแห่งรัสเซียใน Directive N° 1379-U “ในการประเมินเสถียรภาพทางการเงินของธนาคารเพื่อรับรู้ความเพียงพอสำหรับการเข้าร่วมในระบบประกันเงินฝาก” จะถูกเลือกเป็นอัตราส่วนสภาพคล่อง . ตัวชี้วัดต่อไปนี้ถือเป็นตัวชี้วัดการวิเคราะห์ค่าสัมประสิทธิ์สภาพคล่อง

2. ตัวบ่งชี้สภาพคล่องทันที (H2):

3. อัตราส่วนสภาพคล่องปัจจุบัน (NC):

4. อัตราส่วนสภาพคล่องระยะยาว (H4):
/>1. อัตราส่วนของสินทรัพย์สภาพคล่องสูงต่อกองทุนที่ยืมมา (PL1):

อัตราส่วนสภาพคล่องบังคับ H2, NZ และ N4 ตามคำแนะนำของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 110-I ลงวันที่ 16 มกราคม 2547 "ในอัตราส่วนการธนาคารที่ได้รับคำสั่ง" เป็นตัวบ่งชี้โดยตรงของสภาพคล่อง พวกเขาระบุลักษณะสินทรัพย์สภาพคล่องของธนาคารที่จำเป็นในการปฏิบัติตามภาระผูกพันของธนาคาร การวิเคราะห์การดำเนินการตามมาตรฐานสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์ จำเป็นต้องประเมินการปฏิบัติตามมาตรฐานไม่เฉพาะ ณ วันที่รายงานล่าสุดเท่านั้น แต่ตลอดระยะเวลาการศึกษาด้วย สำหรับการเปรียบเทียบดังกล่าว จำเป็นต้องสร้างอนุกรมเวลาสำหรับมาตรฐานทั้งหมด จากนั้นระบุสาเหตุของการเบี่ยงเบน (กล่าวคือ สาเหตุของการไม่ปฏิบัติตามมาตรฐาน)
5. ตัวบ่งชี้โครงสร้างของกองทุนที่ดึงดูด (PL4):

6. ตัวบ่งชี้ความเสี่ยงของภาระผูกพันในตั๋วแลกเงิน (PL6):

7. ส่วนแบ่งของสินเชื่อที่มีปัญหา (Paz):

8. อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุน (H1):

สาเหตุหลักของการเบี่ยงเบน (เช่น สาเหตุของการไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนด) ได้แก่ การเปลี่ยนแปลงในหนี้สินของธนาคาร (ความต้องการ ระยะยาว) การเปลี่ยนแปลงยอดคงเหลือในบัญชีเงินฝาก เงินของเขาเอง ปริมาณและคุณภาพของสินเชื่อที่ธนาคารให้มา สินทรัพย์สภาพคล่องและสภาพคล่องสูง สินทรัพย์รวม; เงินกู้ยืมระยะยาว เงินสำรองที่จำเป็น
ตัวชี้วัด PLI, PL4, PL6 กำหนดโครงสร้างของงบดุลของสถาบันสินเชื่อในแง่ของสภาพคล่องของสินทรัพย์และการพึ่งพาหนี้สินบางประเภท ส่วนแบ่งของสินเชื่อที่มีปัญหาในปริมาณหนี้เงินกู้ทั้งหมด (NAR) เป็นตัวกำหนดลักษณะแนวโน้มที่จักรยานยนต์จะผิดนัดเงินกู้จากลูกค้า อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุน (P1) แสดงถึงความสามารถของสถาบันสินเชื่อในการออกเงินกู้ใหม่และเป็นตัวบ่งชี้การเติบโตของธนาคาร

ธนาคารแห่งรัสเซียแนะนำให้พิจารณาตัวชี้วัดเหล่านี้ในพลวัต และในกรณีที่ตัวบ่งชี้เหล่านี้เสื่อมลงอย่างซับซ้อนอย่างต่อเนื่องเป็นเวลาสามวันที่รายงานติดต่อกัน ให้ถือว่าธนาคารมีความเสี่ยงด้านสภาพคล่องมากขึ้น
การวิเคราะห์ช่องว่าง
ในการประเมินมูลค่าเชิงปริมาณของความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง ใช้วิธีช่องว่างสภาพคล่อง (การวิเคราะห์ GAP; Gap) การวิเคราะห์นี้ประเมินสถานะสภาพคล่องเป็นความแตกต่างระหว่างปริมาณของสินทรัพย์และหนี้สินที่มีระยะเวลาครบกำหนดของช่วงเวลาที่เลือกด้วยวิธีใดวิธีหนึ่ง
การวิเคราะห์ช่องว่างสภาพคล่องจะขึ้นอยู่กับการคำนวณกระแสการเงินขาเข้าและขาออก ช่องว่างคือความแตกต่างระหว่างสินทรัพย์และหนี้สินเสมอ โดยคำนวณจากยอดครบกำหนดสะสมตามตารางครบกำหนดที่มีอยู่ แต่ละธนาคารมีวิธีการสร้างตารางข้อตกลงเป็นรายบุคคล ธนาคารแห่งรัสเซียแนะนำให้คำนวณช่องว่างสำหรับช่วงเวลาต่อไปนี้: จาก "ตามความต้องการ" เป็นหนึ่งวัน สองถึงเจ็ดวัน จากแปดถึง 30 วัน จาก 31 ถึง 90 วัน; จาก 91 ถึง 180 วัน จาก 181 ถึงหนึ่งปี จากหนึ่งถึงสามปี "ไม่จำกัดเวลา".
ในทางปฏิบัติระหว่างประเทศ มีการใช้สองวิธีในการดำเนินการวิเคราะห์ช่องว่าง: วิธีการแบบคงที่ประกอบด้วยข้อเท็จจริงที่ว่าการวิเคราะห์ทั้งหมดขึ้นอยู่กับสถานะจริงในปัจจุบันของสินทรัพย์และหนี้สินและสมมติฐานของค่าคงที่ วิธีการแบบไดนามิกประกอบด้วย โดยใช้การคาดการณ์การไหลเข้าและไหลออกของเงินทุนสำหรับการคำนวณ
แนวทางไดนามิกของการวิเคราะห์ช่องว่างหมายถึง นอกเหนือจากแผนการวางและดึงดูดแผนกธนาคารแล้ว ยังคำนึงถึงองค์ประกอบต่อไปนี้ด้วย: การวิเคราะห์พลวัตของเงินฝากประจำของบุคคลสำหรับความต้องการก่อนกำหนด การวิเคราะห์เงินทุนตามความต้องการในบัญชี LORO และบัญชีกระแสรายวันของลูกค้า การวิเคราะห์พลวัตของการชำระคืนเงินกู้ระยะยาวแก่บุคคลก่อนกำหนด (สินเชื่อจำนองและสินเชื่อรถยนต์) สถานการณ์การวิเคราะห์สภาพคล่อง
การวิเคราะห์พลวัตของเงินฝากประจำของบุคคล, กองทุนตามความต้องการ, การชำระคืนเงินกู้แก่บุคคลก่อนกำหนดจะดำเนินการบนพื้นฐานของข้อมูลทางประวัติศาสตร์และสถิติโดยคำนึงถึงแนวโน้มของตัวชี้วัดเหล่านี้และฤดูกาลของพฤติกรรมด้วยเหตุนี้ รายการงบดุลเหล่านี้กระจายตามสถิติ
วันครบกำหนดสำหรับการบัญชีที่ถูกต้องและแม่นยำยิ่งขึ้นของการชำระหนี้และความต้องการของพวกเขา
เพื่อทำนายระดับสภาพคล่องในกรณีที่เหตุการณ์ต่าง ๆ เกิดขึ้นทั้งในธนาคารและในตลาดการเงินภายนอกธนาคาร จะทำการวิเคราะห์สถานการณ์สภาพคล่องโดยพิจารณาจากการวางแผนสภาพคล่องของธนาคารโดยคำนึงถึง อิทธิพลของปัจจัยต่างๆ (กำหนดการออก/ดึงดูดในอนาคต พฤติกรรมของลูกค้าธนาคาร สถานการณ์ในตลาดการเงิน ฯลฯ) สถานการณ์สมมติที่เป็นไปได้สามสถานการณ์ต่อไปนี้ถือเป็นสถานการณ์จำลองสำหรับการคาดการณ์สภาพคล่อง สคริปต์มาตรฐาน ธนาคารดำเนินการในโหมดปกติ การคาดการณ์กระแสการชำระเงินขึ้นอยู่กับสถิติของข้อมูลในอดีตและแผนของแผนกต่างๆ ของธนาคาร
พารามิเตอร์สถานการณ์สมมติ: เงินกู้จะได้รับการชำระคืนตรงเวลา การชำระคืนก่อนกำหนดและการยืดอายุของเงินกู้จะพิจารณาตามข้อมูลที่หน่วยงานให้ไว้ การออกเงินกู้ใหม่จะดำเนินการตามปริมาณที่วางแผนไว้ของหน่วย ยอดคงเหลือในบัญชีลูกค้าคาดการณ์ตามพฤติกรรมในอดีต พอร์ตโฟลิโอที่มีอยู่ของเงินฝากประจำนั้นสามารถต่ออายุได้ โดยคำนึงถึงการเติบโตของพอร์ตตามปริมาณที่วางแผนไว้ของหน่วยลงทุน ความสามารถในการกู้ยืมของธนาคารในตลาดการให้กู้ยืมระหว่างธนาคารพิจารณาจากปริมาณรวมของวงเงินที่เปิดสำหรับธนาคารและพิจารณาด้วยปัจจัยถ่วงน้ำหนัก 70% วิกฤติในจักรยาน คาดการณ์ว่าเงินทุนของลูกค้าจะไหลออกเพิ่มขึ้น การไม่ชำระคืนเงินกู้บางส่วน และการปิดแหล่งสภาพคล่องที่ซื้อมาจากหลายแหล่ง
พารามิเตอร์สถานการณ์: เงินกู้ยืมจะไม่ชำระคืนเต็มจำนวน ปริมาณของสินเชื่อปรับโครงสร้างหนี้กำหนดโดยอัตราส่วนโรลโอเวอร์ 30%; ความต้องการเงินฝากประจำและกองทุนอุปสงค์ดำเนินการตามตารางเวลาที่วางแผนไว้โดยไม่มีการยืดออกภายใต้ข้อตกลงที่มีอยู่: การเพิ่มขึ้นของเงินทุนของลูกค้าคาดการณ์ว่าเป็นการเพิ่มขึ้นของตัวบ่งชี้นี้สำหรับสถานการณ์มาตรฐานโดยคำนึงถึงปัจจัยการถ่วงน้ำหนัก 50% ); ความสามารถในการกู้ยืมของธนาคารคำนึงถึงปัจจัยถ่วงน้ำหนัก 30% แผนการออกเงินกู้ใหม่จะถูกปรับตามจำนวนเงินทุนสำหรับเงินทุนของพวกเขา
วิกฤติตลาด. เป็นที่คาดการณ์ว่าค่าเงินเยนของตลาดสำหรับตราสารทางการเงินจะลดลง ข้อจำกัดในธนาคารจะถูกปิดโดยคู่สัญญา และตลาดหุ้นจะไม่มีสภาพคล่อง
พารามิเตอร์สถานการณ์: เงินกู้ยืมจะไม่ชำระคืนเต็มจำนวน ปริมาณของสินเชื่อปรับโครงสร้างหนี้กำหนดโดยอัตราส่วนโรลโอเวอร์ 40%; ความต้องการเงินฝากประจำและกองทุนอุปสงค์ดำเนินการตามตารางเวลาที่วางแผนไว้ โดยไม่มีการขยายเวลาภายใต้ข้อตกลงที่มีอยู่: การเพิ่มขึ้นของเงินทุนของลูกค้าคาดการณ์ตามปริมาณการเติบโตของตัวบ่งชี้นี้สำหรับสถานการณ์มาตรฐาน โดยคำนึงถึงปัจจัยการถ่วงน้ำหนักของ 20%; การรับรู้พอร์ตของหลักทรัพย์เป็นไปได้ด้วยส่วนลด 30%; ธนาคารไม่มีโอกาสที่จะดึงดูดเงินทุนที่ยืมมาในตลาดการให้กู้ยืมระหว่างธนาคาร แผนการออกเงินกู้ใหม่จะถูกปรับตามจำนวนเงินทุนสำหรับเงินทุนของพวกเขา
ดังนั้นผลลัพธ์ของการวิเคราะห์ช่องว่างจึงเป็นตารางการกระจายสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคารในแง่ของวุฒิภาวะ โดยคำนึงถึงการดำเนินการตามแผนของแผนก การวิเคราะห์ทางประวัติศาสตร์และสถิติและรูปแบบสถานการณ์ในการพัฒนาเหตุการณ์ (ตารางที่ 10.1) ).
ตามมาตรฐาน IFRS เมื่อสร้างการวิเคราะห์ช่องว่าง สินทรัพย์จะถูกบันทึกด้วยมูลค่ายุติธรรม กล่าวคือ โดยคำนึงถึงความเสี่ยงด้านเครดิตที่เป็นลักษณะการผิดนัดของสินทรัพย์ ความเสี่ยงด้านเครดิตได้รับการประเมินในธนาคารเป็นจำนวนเงินสำรองสำหรับผลขาดทุนที่อาจเกิดขึ้นจากหนี้เงินกู้ นอกจากนี้ การลงทุนในหลักทรัพย์เพื่อวิเคราะห์สภาพคล่องยังสะท้อนถึงความเสี่ยงในการซื้อขาย ซึ่งแสดงถึงลักษณะการสูญเสียที่เป็นไปได้ในพอร์ต นอกจากนี้ การวิเคราะห์ช่องว่างแบบไดนามิกยังคำนึงถึงการจ่ายดอกเบี้ยในอนาคตสำหรับทั้งการเรียกร้องและหนี้สิน
ในส่วนของการจัดการสภาพคล่อง ยอดคงเหลือในบัญชีกระแสรายวันและการชำระบัญชีของลูกค้า ตลอดจนยอดเงินฝากตามความต้องการ จะถือว่ามีเสถียรภาพในแง่ของยอดรวมขั้นต่ำในช่วงสามเดือนที่ผ่านมา ในเหตุการณ์ปกติ ภายใต้สถานการณ์มาตรฐาน การเพิ่มขึ้นของยอดคงเหลือในบัญชีปัจจุบันและการชำระบัญชีจะถูกคาดการณ์ตามสมมติฐานของการแจกแจงแบบปกติล็อกของกระแสเข้าและออกในแต่ละวันในบัญชีที่เกี่ยวข้อง ไม่รวมการสำรองและการชำระคืน ของผลิตภัณฑ์สินเชื่อ นอกจากนี้ เมื่อคาดการณ์การเติบโต ฤดูกาลของพฤติกรรมของยอดดุลสำหรับลูกค้าแต่ละกลุ่มจะถูกนำมาพิจารณาด้วย

ตาราง 10.1. โครงสร้างระยะของการจัดสรรสินทรัพย์และหนี้สินของจักรยานยนต์

1 “d / in” หมายถึงระยะเวลาความต้องการ

ช่องว่างสภาพคล่องเป็นตัวกำหนดยอดดุลของการเรียกร้องและหนี้สินของธนาคารในแง่ของระยะเวลาครบกำหนดในช่วงระยะเวลาหนึ่ง ช่องว่างสภาพคล่องสะสมแสดงถึงส่วนเกินหรือขาดดุลของเงินทุนสภาพคล่องของธนาคารในช่วงเวลาหนึ่ง กล่าวคือ ความสามารถของธนาคารในการปฏิบัติตามภาระผูกพันตรงเวลาและโดยไม่มีค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมโดยการชำระคืนทรัพย์สิน นอกจากนี้ ในบางวัน อัตราส่วนส่วนเกิน/ขาดดุลจะคำนวณเป็นอัตราส่วนของช่องว่างสะสมต่อหนี้สินรวมของธนาคาร:

โดยที่ j คือขอบฟ้าเวลาที่พิจารณาช่องว่างสะสม

ตามข้อมูลของ GEP-aializ ในตาราง 13.5 การประเมินความเสี่ยงด้านสภาพคล่องในเชิงปริมาณคำนวณเป็นต้นทุนของต้นทุนที่เป็นไปได้สำหรับการรักษาความสามารถในการชำระหนี้ การประเมินความเสี่ยงจะคำนวณตามระยะเวลาที่กำหนด เช่น สูงสุด 180 วันหรือไม่เกินหนึ่งปี เนื่องจากส่วนต่างระหว่างต้นทุนการกู้ยืมเงินเป็นระยะเวลาเกินกว่าระยะเวลาที่พิจารณากับกำไรที่ได้รับจากการลงทุนกองทุนเหล่านี้เพื่อ งวดที่พิจารณา สะสมทุกงวด

โดยที่ Rj คืออัตราดอกเบี้ยในตลาดปัจจุบัน (เป็นเปอร์เซ็นต์ต่อปี) ซึ่งสอดคล้องกับช่วง /:
D คือจำนวนวันในปีปฏิทิน
Dj - จำนวนวันจากช่วงเวลาปัจจุบันจนถึงจุดสิ้นสุดของช่วง / -th
เพื่อจำกัดความสูญเสียเพื่อรักษาความสามารถในการละลาย ธนาคารได้กำหนดขีดจำกัดของตัวบ่งชี้การสูญเสียและดำเนินการจัดการสภาพคล่องเพื่อรักษาตัวบ่งชี้นี้ให้อยู่ภายในขีดจำกัดที่กำหนดไว้ในขณะที่เพิ่มผลกำไรของธนาคารให้สูงสุด ค่าขีดจำกัดของตัวบ่งชี้นี้สามารถกำหนดได้ตามส่วนแบ่งของเงินทุน ซึ่งธนาคารครอบคลุมความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง หรือตามกำไรของธนาคารในช่วงระยะเวลาหนึ่ง ซึ่งธนาคารพร้อมที่จะเสียสละเพื่อรักษาความเสี่ยงด้านสภาพคล่องที่ ระดับที่ต้องการ
ในการจัดการโครงสร้างช่องว่าง ธนาคารพาณิชย์ได้กำหนดอัตราส่วนสภาพคล่องส่วนเกิน/ขาดดุล
1. เร่งด่วนสูงสุด 30 วัน

โดยที่ k1um - สัมประสิทธิ์ส่วนเกิน/ขาดสภาพคล่อง
2. ด่วนถึง ISO วัน
สำหรับช่วงของความเร่งด่วนที่กำหนด ช่องว่างสะสมเชิงลบเป็นที่ยอมรับได้หาก:

ks - ส่วนแบ่งของการลงทุนในหลักทรัพย์ของรัฐบาลซึ่งพิจารณาจากมูลค่าปัจจุบันและมูลค่าบังคับของอัตราส่วนสภาพคล่องทันที (H2)
S คือปริมาณเงินลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาลที่มีสภาพคล่องสูง
3. ระยะเวลาสูงสุดหนึ่งปี
สำหรับช่วงของความเร่งด่วนที่กำหนด ช่องว่างสะสมเชิงลบเป็นที่ยอมรับได้หาก:

โดยที่ к І11КІІ - สัมประสิทธิ์ส่วนเกิน/ขาดสภาพคล่อง
k^ - ส่วนแบ่งของเงินลงทุนของธนาคารในสินเชื่อรถยนต์และสินเชื่อจำนอง ถือว่าครอบคลุมการขาดดุลสภาพคล่องสูงสุดหนึ่งปี
KR - ปริมาณสินเชื่อรถยนต์และสินเชื่อจำนองถือเป็นเครื่องมือ
นอกจากนี้ ตามคำแนะนำของธนาคารแห่งรัสเซีย ค่าจำกัดถูกกำหนดไว้สำหรับตัวบ่งชี้ที่เกี่ยวข้องในการวิเคราะห์ค่าสัมประสิทธิ์ ซึ่งจักรยานได้รับการยอมรับว่าเชื่อถือได้และสามารถเข้าร่วมในระบบประกันเงินฝาก (ตารางที่ 10.2)
ตารางที่ 10.2 ค่าอัตราส่วนสภาพคล่องที่แนะนำ

แสดง 1b	บังคับ/ข้อจำกัดเล็กน้อย
พลิ	£12%
H2	>15%
NZ	50% ปอนด์สเตอลิงก์
H4	กิจกรรมทางธุรกิจ บริษัทการค้าและอุตสาหกรรมไม่มีปัญหาในการชำระภาระผูกพัน อย่างไรก็ตาม ในช่วงที่เศรษฐกิจตกต่ำหรือความตื่นตระหนกทางการเงิน ห่วงโซ่ "เงินสด - สินค้าคงเหลือ - การขาย - ลูกหนี้ - เงินสด" ถูกทำลายและกลายเป็นเรื่องยากและบางครั้งเป็นไปไม่ได้สำหรับ บริษัท ที่จะชำระคืนเงินกู้ธนาคาร ตามทฤษฎีนี้ เงินกู้เพื่อการพาณิชย์ที่ชำระด้วยตนเองระยะสั้นให้สภาพคล่องในสภาวะของการพัฒนาเศรษฐกิจตามปกติ แต่ไม่ใช่ในภาวะเศรษฐกิจตกต่ำเมื่อจำเป็นต้องมีสภาพคล่องเป็นพิเศษ ในช่วงเวลาเหล่านี้ การหมุนเวียนของสินค้าคงคลังและลูกหนี้ช้าลง และบริษัทหลายแห่งพบว่าเป็นการยากที่จะชำระคืนเงินกู้เมื่อถึงกำหนดชำระ และในขณะที่ธนาคารแต่ละแห่งสามารถรักษาสภาพคล่องได้ด้วยการวางเงินทุนในสินเชื่อที่ชำระด้วยตนเอง ระบบธนาคารโดยรวมประสบปัญหาการขาดแคลนสภาพคล่องในช่วงเวลาที่ยากลำบาก ทฤษฎีการโอนขึ้นอยู่กับการยืนยันว่าธนาคารสามารถสภาพคล่องได้หากสินทรัพย์ของตนสามารถโอนหรือขายให้กับเจ้าหนี้หรือผู้ลงทุนรายอื่นเป็นเงินสดได้ หากเงินกู้ไม่ได้รับการชำระคืนตรงเวลา สินค้าที่เป็นหลักประกันเงินกู้ (เช่น หลักทรัพย์ในความต้องการของความต้องการของตลาด) สามารถขายในตลาดเป็นเงินสดได้ และหากต้องการเงินทุน เงินกู้สามารถรีไฟแนนซ์ได้ที่ธนาคารกลาง ดังนั้นเงื่อนไขที่ครอบคลุมความต้องการของธนาคารพาณิชย์แต่ละแห่งในทรัพยากรสภาพคล่องคือความพร้อมของสินทรัพย์ที่สามารถขายได้อย่างต่อเนื่อง ในทำนองเดียวกัน ระบบธนาคารจะมีสภาพคล่องหากธนาคารกลางสามารถซื้อสินทรัพย์ที่เสนอส่วนลดได้ แม้ว่าทฤษฎีการย้ายถิ่นฐานจะใช้ได้ในระดับหนึ่ง แต่ธนาคารหลายร้อยแห่งที่ตามมาก็ไม่พ้นปัญหาสภาพคล่องด้วยการปฏิบัติตามหลักการของทฤษฎีนี้ ธนาคารพาณิชยฌพึ่งพาสภาพคล่องของสินเชื่อออนโทรที่มีหลักทรัพยฌเป็นหลักมากเกินไป โดยอาศัยการเรียกสินเชื่อเหลจานี้ภายใน 24 ชั่วโมง แต่ในภาวะวิกฤต สินทรัพย์สภาพคล่องอาจอ่อนค่าลงเนื่องจากราคาหุ้นในตลาดหลักทรัพย์ปรับตัวลดลงอย่างมาก และสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงในรูปของหลักทรัพย์ให้ผลตอบแทนต่ำ ตามทฤษฎีของรายได้ที่คาดหวัง สภาพคล่องของธนาคารสามารถวางแผนได้หากรายได้ในอนาคตของผู้กู้ถูกนำมาใช้เป็นพื้นฐานสำหรับกำหนดการชำระเงินกู้ ทฤษฎีนี้อ้างว่าสภาพคล่องของธนาคารสามารถมีอิทธิพลได้ การเปลี่ยนแปลงโครงสร้างการครบกำหนดของสินเชื่อและการลงทุน สินเชื่ออุตสาหกรรมระยะสั้นมีสภาพคล่องมากกว่าสินเชื่อแบบมีระยะเวลาและเงินให้กู้ยืมแก่ผู้บริโภคเพื่อชำระค่าซื้อแบบผ่อนชำระมีสภาพคล่องมากกว่าสินเชื่อจำนองสำหรับอาคารที่พักอาศัยทฤษฎีนี้ตระหนักถึงการพัฒนาและการเติบโตอย่างรวดเร็วของสินเชื่อบางประเภทซึ่งปัจจุบันประกอบขึ้นเป็น ส่วนสำคัญของพอร์ตสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์ สินเชื่อระยะยาวแก่บริษัทธุรกิจ สินเชื่อผู้บริโภคพร้อมการผ่อนชำระ สินเชื่ออสังหาริมทรัพย์ สินเชื่อเหล่านี้มีคุณสมบัติในการเสริมสภาพคล่องร่วมกันอย่างหนึ่ง: สามารถชำระคืนเป็นงวด หนี้และดอกเบี้ย เป็นสภาพคล่องเนื่องจากปกติ กระแสเงินสดนั้นง่ายต่อการวางแผน เมื่อจำเป็นต้องมีสภาพคล่อง เงินสดก็สามารถนำมาใช้ได้ มิฉะนั้นจะนำไปลงทุนใหม่เพื่อรักษาสภาพคล่องในอนาคต ทฤษฎีผลตอบแทนที่คาดหวังมีส่วนทำให้เกิดความจริงที่ว่าธนาคารหลายแห่งกำหนดพอร์ตการลงทุนตามผลกระทบของขั้นตอน: หลักทรัพย์ได้รับการคัดเลือกตามวุฒิภาวะเพื่อให้รายได้เป็นปกติและคาดการณ์ได้ ในกรณีนี้ พอร์ตการลงทุนในแง่ของความสม่ำเสมอของการจ่ายเงินสด จะเข้าใกล้พอร์ตสินเชื่อที่มีการชำระหนี้และดอกเบี้ยเป็นประจำ ทฤษฎีการจัดการความรับผิดอยู่บนพื้นฐานของข้อเท็จจริงที่ว่าธนาคารสามารถแก้ปัญหาสภาพคล่องโดยการดึงดูดเงินทุนเพิ่มเติมจากตลาด ในขั้นต้น ทฤษฎีนี้ได้รับการปกป้องอย่างแข็งขันที่สุดโดยธนาคารรายใหญ่ของศูนย์กลางทางการเงินชั้นนำ แต่ในไม่ช้ามันก็ถูกนำมาใช้ในทุกที่ ทฤษฎีการบริหารความรับผิดที่พัฒนาและเสริมนโยบายการบริหารสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์ ตั้งอยู่บนพื้นฐานของการที่ธนาคารพาณิชย์สามารถแก้ปัญหาสภาพคล่องโดยการดึงดูดเงินทุนเพิ่มเติมโดยการซื้อในตลาดทุน สามารถรักษาสภาพคล่องได้โดยการกู้ยืมจากธนาคารกลางหรือธนาคารตัวแทน เช่นเดียวกับเงินกู้ยืมที่ได้รับจากตลาด Eurocurrency ธนาคารพาณิชย์ดึงดูดเงินกู้ยืมอย่างกว้างขวาง ด้วยเหตุนี้จึงมีมากกว่า 80% ของสินทรัพย์ทั้งหมดที่เกิดขึ้น เนื่องจากการใช้เงินกู้ยืมที่ค่อนข้างถูก รวมทั้ง เงินฝาก กำไรค่อนข้างน้อยจากการดำเนินงานของธนาคาร ในที่สุดหุ้นควรมีขนาดที่ให้ผลตอบแทนที่ยอมรับได้แก่ผู้ถือหุ้น ในแง่กว้าง การจัดการความรับผิดเป็นกิจกรรมที่เกี่ยวข้องกับการระดมทุนจากผู้ฝากเงินและเจ้าหนี้รายอื่นๆ และการกำหนดแหล่งเงินทุนที่เหมาะสมร่วมกันสำหรับธนาคารแห่งหนึ่ง ในความหมายที่แคบลง การจัดการการดำเนินการแบบพาสซีฟเริ่มเข้าใจการดำเนินการที่มุ่งตอบสนองความต้องการด้านสภาพคล่องโดยการแสวงหาเงินทุนที่ยืมมาอย่างแข็งขันเมื่อจำเป็น ในการจัดการการดำเนินการแบบพาสซีฟ ความเสี่ยงเพิ่มเติมนี้จะต้องนำมาพิจารณา และนอกจากนี้ ความสัมพันธ์ระหว่างค่าใช้จ่ายในการระดมทุนกับรายได้ที่จะได้รับจากการลงทุนในกองทุนเหล่านี้ในเงินกู้หรือหลักทรัพย์ ดังนั้นความสัมพันธ์ระหว่างการจัดการสินทรัพย์และการจัดการหนี้สินจึงมีความสำคัญต่อการทำกำไรของธนาคาร สินเชื่อเพื่อสภาพคล่อง กิจกรรมของธนาคารพาณิชย์คือการดึงดูดเงิน (ส่วนใหญ่เป็นผู้ฝากเงิน) และจัดหาเงินกู้หรือการลงทุนในอัตราที่สูงขึ้น เป็นกิจกรรมของสถาบันการเงินที่เป็นตัวกลางระหว่างผู้ที่มีเงินทุนในรูปของการออมกับคนที่ต้องการ การดำเนินการให้กู้ยืมแก่ผู้ที่มีความน่าเชื่อถือสูงและลงทุนในหลักทรัพย์คุณภาพสูงนั้นให้ผลกำไรน้อยกว่าองค์กรที่ไม่ใช่สถาบันการเงิน ดังนั้น ในการที่จะให้ผลกำไรแก่ผู้ถือหุ้น จำเป็นต้องมีมูลค่าการซื้อขายที่มากกว่าเงินทุนของตัวเอง ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา ธนาคารต่างๆ ได้ใช้เงินกู้จำนวนมากเพื่อประกันสภาพคล่อง เงินกู้ดังกล่าวกลายเป็นที่รู้จักในนามการจัดการความรับผิด การขยายตัวของการใช้เงินที่ยืมมาจากความต้องการสินเชื่อธนาคารที่เพิ่มขึ้นและการเติบโตของเงินฝากอุปสงค์ที่ค่อนข้างช้าในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา เครื่องมือหลักในการระดมทุนมีดังต่อไปนี้ สินเชื่อระหว่างธนาคาร การกู้ยืมจากธนาคารกลางหรือธนาคารตัวแทนเป็นวิธีหนึ่งในการระดมทุนเพื่อแก้ไขสถานการณ์สภาพคล่อง ทุนสำรอง. การซื้อกองทุนสำรองเป็นวิธีหนึ่งที่ใช้บ่อยที่สุดในการใช้สินเชื่อเพื่อสภาพคล่อง เงินเหล่านี้เป็นยอดเงินฝากที่ถืออยู่ในบัญชีของธนาคารกลาง ผลที่ตามมา เงินฝากที่ไหลเข้าโดยไม่คาดคิดหรือการลดลงของเงินกู้ยืมจากธนาคารพาณิชย์อาจสร้างสำรองส่วนเกินได้ และเนื่องจากกองทุนเหล่านี้ไม่สร้างรายได้ ธนาคารจึงเต็มใจนำเงินเหล่านี้ไปจำหน่ายให้กับธนาคารอื่นในช่วงเวลาสั้นๆ ธนาคารเหล่านั้นที่ต้องการเงินทุนเพื่อคืนทุนสำรองที่จำเป็นหรือซื้อสินทรัพย์ยินดีที่จะซื้อส่วนเกินเหล่านี้ ข้อตกลงการซื้อคืน นอกเหนือจากธุรกรรมระหว่างธนาคารกับทุนสำรองแล้ว ธุรกรรมที่คล้ายคลึงกันเกิดขึ้นระหว่างธนาคารกับผู้ค้าหลักทรัพย์ของรัฐบาล ตลอดจนนักลงทุนรายอื่นๆ ธุรกรรมเหล่านี้เรียกว่าสัญญาซื้อคืนหรือซื้อคืน ในการทำธุรกรรมดังกล่าว การขายสินทรัพย์จะดำเนินการตามเงื่อนไขของการซื้อคืนในวันที่กำหนดและในราคาที่ตกลงกันไว้ล่วงหน้า ข้อตกลงประเภทนี้ได้กลายเป็นช่องทางที่สำคัญสำหรับเงินทุนฟรีชั่วคราว เนื่องจากสามารถปรับให้เข้ากับความต้องการของทั้งสองฝ่ายได้อย่างง่ายดาย เงินกู้ในตลาด Eurodonar การกู้ยืมในตลาด Eurodollar เป็นเครื่องมือในการจัดการความรับผิดที่มีให้สำหรับธนาคารพาณิชย์ขนาดใหญ่ และถูกใช้โดยธนาคารที่มีและไม่มีสาขาในต่างประเทศ Eurodollars สามารถกำหนดได้ดังนี้ เงินฝากในสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐฯ และถือในธนาคารพาณิชย์ที่ตั้งอยู่นอกสหรัฐอเมริกา รวมทั้งสาขาของธนาคารในสหรัฐฯ Eurodollars ถูกสร้างขึ้นเมื่อผู้ฝากเงินในอเมริกาหรือต่างประเทศของธนาคารสหรัฐฯ โอนเงินไปยังธนาคารในต่างประเทศหรือสาขาของธนาคารในสหรัฐฯ จากผลของธุรกรรมนี้ ความเป็นเจ้าของเงินฝากของสหรัฐฯ จะส่งผ่านไปยังสถาบันการเงินต่างประเทศ และหลังนี้มีภาระผูกพันที่ต้องชำระเป็นดอลลาร์สหรัฐ ในกรณีนี้ ยอดเงินฝากธนาคารทั้งหมดในสหรัฐอเมริกายังคงไม่เปลี่ยนแปลง แต่ภาระผูกพันในการฝากใหม่ในสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐจะปรากฏในต่างประเทศ - ยูโรดอลลาร์ การบริหารสภาพคล่อง เมื่อจัดการสภาพคล่อง ธนาคารพาณิชย์ควรแก้ปัญหาในการกำหนดจำนวนเงินขั้นต่ำที่จำเป็นของกองทุนที่มีสภาพคล่องสูงที่จำเป็นในการปฏิบัติตามภาระผูกพัน ซึ่งเรียกว่าเงินสำรองสภาพคล่อง เมื่อกำหนดมูลค่านี้ ปัญหามาตรฐานคือ "ความเสี่ยง - ความสามารถในการทำกำไร" ในอีกด้านหนึ่ง มีความจำเป็นต้องรักษาระดับสูงสุดของยอดเงินคงเหลือของกองทุนที่มีสภาพคล่องสูงเพื่อหลีกเลี่ยงความเสี่ยงที่จะสูญเสียสภาพคล่องและดังนั้นจึงไม่รวมความเป็นไปไม่ได้ที่จะปฏิบัติตามภาระผูกพันของตนเองให้ครบถ้วนในเวลาที่กำหนด เพื่อไม่ให้เสียภาพลักษณ์และชื่อเสียงของธนาคาร ในทางกลับกัน ธนาคารพยายามวางดอกป๊อปปี้ จำนวนเงินสูงสุดในสินทรัพย์ที่สร้างรายได้ซึ่งจะช่วยลดระดับของสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูง ในการแก้ปัญหานี้ มักใช้วิธีมาตรฐานในการตรวจสอบช่องว่างสภาพคล่องและการประเมินโดยผู้เชี่ยวชาญ โดยทั่วไปแล้ว การจัดการสภาพคล่องมีขึ้นเพื่อควบคุมช่องว่างสภาพคล่องและสร้างโครงสร้างที่เหมาะสมของสินทรัพย์และหนี้สิน ในขณะเดียวกัน การจัดการสภาพคล่องเป็นส่วนหนึ่งของกระบวนการทั่วไปของธนาคาร นั่นคือ การจัดการสินทรัพย์และหนี้สิน การบริหารสภาพคล่อง นอกเหนือจากการจัดการสินทรัพย์และหนี้สินภายใต้สภาวะปกติแล้ว ยังรวมถึงองค์ประกอบของการจัดการป้องกันวิกฤตด้วย มาตรการจัดการสภาพคล่องของธนาคารในกรณีที่เกิดวิกฤตสภาพคล่องควรยึดตามแหล่งที่มาของวิกฤตสภาพคล่อง ได้แก่ การเสื่อมสภาพในสภาพทางการเงินของธนาคารเอง ขาดสภาพคล่องในระบบการเงินโดยรวม ฐานะการเงินของธนาคารเองก็แย่ลงไปอีก เป็นอันตรายต่อธนาคาร เนื่องจากปัญหาสภาพคล่องภายในธนาคารเป็นสาเหตุหลักที่ทำให้ธนาคารล่มสลาย สัญญาณหลักของสิ่งนี้คือ: การลดลงของทุนตราสารทุน 10% หรือมากกว่า; กำไรลดลง 15% หรือมากกว่า; ความคิดเห็นของสื่อเกี่ยวกับการจัดการที่ไม่ดี การควบคุมภายในไม่เพียงพอ กลยุทธ์ที่ผิด; การเสื่อมสภาพของอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุน 20% ขึ้นไป การไม่ปฏิบัติตามมาตรฐานเศรษฐกิจบังคับที่กำหนดโดยธนาคารกลาง ลดมูลค่าหุ้นของธนาคารในตลาดลงอย่างน้อย 20% ไม่เกี่ยวข้องกับการเคลื่อนไหวของตลาดหุ้น ส่วนหนึ่งของการประเมินสภาพคล่อง บริการควบคุมความเสี่ยงจัดทำรายงานสำหรับคณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินพร้อมข้อเสนอแนะ: ตัวชี้วัดสภาพคล่อง ความเสี่ยงจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ย เพื่อเพิ่มการดึงดูดเงินทุน: เพื่อลดการดำเนินการบางอย่างเพื่อรักษาวงเงินสินเชื่อที่เปิดให้กับธนาคารเพื่อการใช้งานต่อไปที่เป็นไปได้ การแปลงสินทรัพย์เป็นหลักทรัพย์ แต่จำกัดการเติบโตของสินทรัพย์ กิจกรรมหนึ่งในการบริหารสภาพคล่องคือการระดมสินทรัพย์ วิธีการระดมสินทรัพย์บางประเภทแสดงไว้ในตาราง 10.3. ตารางที่ 10.3 วิธีการเคลื่อนย้ายทรัพย์สิน ทรัพย์สิน วิธีการระดมพล K สินเชื่อด้อยคุณภาพ ความพยายามอย่างแข็งขันของธนาคารมุ่งเป้าไปที่การได้รับเงินทุนสำหรับหนี้ เปลี่ยนแปลงภาระหน้าที่ในการให้บริการจราจรเป็นเวลานาน การได้รับหลักประกันเพิ่มเติมหรือสำคัญสำหรับภาระหนี้: การขายทรัพย์สินที่ค้างชำระในตลาดเสรี 2. สินเชื่อระหว่างธนาคารและสินเชื่ออื่นๆ เปลี่ยนแปลงกำหนดชำระคืนเงินกู้ หากเป็นไปได้ โดยชำระคืนก่อนกำหนด 3. หลักทรัพย์ การขายหลักทรัพย์ของรัฐบาล การขายหุ้น การขายตั๋วเงิน 4. เงินสำรองธนาคาร การก่อตัวของเงินสำรองสำหรับความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นของเงินให้สินเชื่อและเงินสำรองสำหรับสินทรัพย์สงสัยในจำนวนไม่น้อยกว่าที่ธนาคารกลางจัดให้ การบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตในธนาคารอย่างมีประสิทธิภาพจะช่วยลดปริมาณหนี้ที่ค้างชำระให้กับธนาคารให้เหลือน้อยที่สุด แต่จำเป็นต้องให้ความสนใจกับข้อเท็จจริงที่ว่าในภาวะวิกฤต การผิดนัดชำระหนี้เพิ่มขึ้น ส่งผลกระทบต่อสภาพคล่องของธนาคาร ในช่วงวิกฤตการชำระเงิน มีการจัดตั้งกลุ่มการจัดการสภาพคล่องเพื่อประสานงานกิจกรรมภายในกรอบการจัดการสภาพคล่อง องค์ประกอบของกลุ่มได้รับการแต่งตั้งโดยประธานธนาคาร กลุ่มประกอบด้วยตัวแทนของฝ่ายวิเคราะห์ทางการเงิน บริการควบคุมภายใน และหน่วยงานอื่น ๆ เมื่อธนาคารมีปัญหาการขาดแคลน จะดำเนินการตามขั้นตอนต่อไปนี้สำหรับการจัดการสภาพคล่องต้านวิกฤต: การคำนวณความต้องการเพิ่มเติมสำหรับสภาพคล่อง วางแผนที่จะลดการชำระเงินปัจจุบันของลูกค้าโดยการเลื่อนการชำระเงิน การลดหรือปฏิเสธการชำระเงินสำหรับค่าใช้จ่ายตามความต้องการของตนเอง และ nx โอนไปยังช่วงเวลาอื่น การวางแผนการหมดอายุของธุรกรรมในการดำเนินการที่ใช้งานอยู่อย่างต่อเนื่องในช่วงวิกฤต คำแนะนำเมื่อสรุปธุรกรรมเกี่ยวกับการดำเนินการแบบพาสซีฟอย่างต่อเนื่องเมื่อเสร็จสิ้นในช่วงเวลาอื่น การวางแผนการขายสินทรัพย์สภาพคล่อง ในกรณีที่เกิดวิกฤตสภาพคล่องในตลาดการเงิน เราควรคาดหวังว่าการแทรกแซงของธนาคารกลางที่มุ่งเป้าไปที่การรักษาเสถียรภาพของสถานการณ์ เช่น การให้สินเชื่อที่มีเสถียรภาพ การทำธุรกรรมซื้อคืน อย่างไรก็ตาม ในกรณีที่เกิดปัญหาด้านสภาพคล่อง ต้นทุนของทรัพยากรนั้นคาดเดาไม่ได้ (อาจสูงมาก) นอกจากนี้ ความเสี่ยงจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ยเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็ว การยุติการดำเนินการชำระบัญชีตามปกติก็เป็นไปได้ ภายใต้เงื่อนไขดังกล่าว ได้กำหนดขั้นตอนดังต่อไปนี้ “การลดความไม่สมดุลระหว่างสินทรัพย์และหนี้สินสูงสุดด้วยอัตราดอกเบี้ยลอยตัวและอัตราดอกเบี้ยคงที่ ซึ่งจะช่วยลดความเสี่ยงจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ย ควบคุมปริมาณหนี้ให้ธนาคารกลางและยื่นคำร้อง รายงานปัญหาประจำวันต่อประธานคณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน ประจำวัน ประสานงานการไหลของข้อมูลที่มาจากธนาคารแห่งรัสเซียและนำข้อมูลที่จำเป็นไปยังแผนกโครงสร้าง ในฐานะที่เป็นส่วนหนึ่งของการจัดการสภาพคล่อง คณะกรรมการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินดำเนินการตามขั้นตอนต่อไปนี้เมื่อสถานการณ์ในตลาดแย่ลง: ดำเนินการจัดการสภาพคล่องทั่วไปและประสานงานการทำงานของแผนกโครงสร้าง กำกับดูแลการทำงานของผู้จัดการลูกค้าเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพกระแสเงินสดของลูกค้า กำหนดเนื้อหาของข้อมูลที่สื่อสารไปยังประชาชนทั่วไปโดยบริการประชาสัมพันธ์ พัฒนากลยุทธ์ในการทำงานกับสินเชื่อและเงินฝากของลูกค้า การรักษาระดับสภาพคล่องที่เหมาะสมนั้นเป็นงานที่ยาก ซึ่งการดำเนินการนั้นสามารถทำได้เกือบทุกครั้งเท่านั้น เนื่องจากมีความสัมพันธ์แบบผกผันระหว่างระดับสภาพคล่องของธนาคารกับลักษณะที่สำคัญที่สุดอื่น ๆ - ระดับการทำกำไร ( อันแรกยิ่งสูง อันที่สองยิ่งต่ำ และกลับกัน) เช่น เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด จำเป็นต้องรักษาระดับสภาพคล่องที่ต้องการ HC นำรายได้เข้าธนาคารหรือนำรายได้ที่ไม่มีนัยสำคัญ เพื่อให้ได้ระดับความสามารถในการทำกำไรสูงสุดในขณะที่รักษาระดับสภาพคล่องที่ต้องการ ใช้เครื่องมือการจัดการเช่นสถานะสภาพคล่องสุทธิ (U) ซึ่งสะท้อนถึงการดำเนินงานของธนาคารในการระดมทุนแต่ละครั้ง: Lp - Ls = (Pd + Dnd + Ps + Pa + Pr) - (Sr + Sp + Rncl + Rp + Rd), โดยที่ Lt - สุทธิ - ตำแหน่งของเหลว Lp - การจัดหาสภาพคล่อง Pd - ใบเสร็จรับเงินของเงินฝาก: Dnd - รายได้จากการขายบริการธนาคารที่ไม่ใช่เงินฝาก Ps - ชำระคืนเงินกู้ที่ออกก่อนหน้านี้ Ra - การขายสินทรัพย์ธนาคาร ประชาสัมพันธ์ - การดึงดูดกองทุนในตลาดเงิน Ls - ความต้องการกองทุนสภาพคล่อง Sr - ลูกค้าถอนเงินออกจากบัญชี Sp - การรับใบสมัครสินเชื่อซึ่งธนาคารตั้งใจที่จะตอบสนอง Rnd - การชำระค่าใช้จ่ายในการดึงดูดกองทุนที่ไม่ฝากเงิน Rp - ค่าใช้จ่ายสำหรับการดำเนินการอื่น ๆ ของธนาคาร (รวมถึงการชำระภาษี) ถ. - การจ่ายเงินปันผลให้แก่ผู้ถือหุ้น ดังนั้น สถานะสภาพคล่องสามารถแสดงเป็นความแตกต่างระหว่างแหล่งที่มาของเงินทุนที่มีระยะเวลาที่กำหนดและการใช้แหล่งที่มาที่มีเงื่อนไขเดียวกัน การจัดการสถานะสภาพคล่องประกอบด้วยการควบคุมปริมาณส่วนเกินหรือปัญหาการขาดแคลนเงินทุนสภาพคล่อง สภาพคล่องของธนาคาร- ความสามารถของสถาบันสินเชื่อในการปฏิบัติตามภาระผูกพันทางการเงินอย่างเต็มที่และตรงเวลา คำว่า "สภาพคล่องขององค์กร" ควรแตกต่างจากข้อกำหนดทางการเงินอื่น - "สภาพคล่อง" ซึ่งหมายถึงความสามารถในการโอนสินทรัพย์หนึ่งหรืออื่นเป็นเงินสดได้อย่างรวดเร็วและด้วยความสูญเสียน้อยที่สุด สภาพคล่องของสถาบันการเงินกำหนดโดยอัตราส่วนของสินทรัพย์ที่มีอยู่ต่อภาระผูกพันทางการเงินที่อยู่ภายใต้การดำเนินการ ในการทำเช่นนั้นต้องคำนึงถึงสองประเด็น ประการแรกสินทรัพย์สามารถเป็นเงินสดได้ไม่เพียงเท่านั้น แต่ยังรวมถึงมูลค่าอื่น ๆ ที่จากมุมมองทางการเงินมีคุณสมบัติของสภาพคล่อง ประการที่สอง สภาพคล่องขององค์กรเป็นแนวคิดที่เกี่ยวข้องกับเวลาอย่างใกล้ชิด มีสภาพคล่องในปัจจุบันของธนาคาร - อัตราส่วนของสินทรัพย์และการชำระเงินที่จะเกิดขึ้นทันที สามารถคำนวณเป็นงวดอื่นได้ ตัวอย่างเช่น สภาพคล่องรายเดือนคืออัตราส่วนของรายรับต่อการชำระเงินระหว่างเดือน เป็นต้น แนวคิดเรื่องสภาพคล่องของธนาคารตรงข้ามกับแนวคิดเรื่องการทำกำไร สภาพคล่องที่สูงเกินไปจะลดความสามารถในการทำกำไรของการดำเนินงาน หากทุนสำรองมีมาก ก็จะใช้เงินสดน้อยลงในการลงทุน กรณีร้ายแรง: ในขณะที่สร้างสถาบันเครดิต เงินทั้งหมดอยู่ในบัญชีตัวแทนกับธนาคารกลาง สภาพคล่องสูงถึง 100% และผลตอบแทนเป็นศูนย์เนื่องจากยังไม่มีการลงทุน ในขณะที่ธนาคารพัฒนากิจกรรม ธนาคารจะดึงดูดเงินจากผู้ฝากเงินและออกเงินกู้ ในขณะเดียวกันความสามารถในการทำกำไรก็เพิ่มขึ้นและสภาพคล่องก็ลดลง ในเวลาเดียวกัน นักลงทุนปัจจุบันสามารถเรียกร้องเงินคืนได้ทุกเมื่อ ดังนั้น สภาพคล่องที่ต่ำเกินไปจึงเกี่ยวข้องกับความเสี่ยงของการล่มสลายของสถาบันการเงิน เพื่อป้องกันไม่ให้สิ่งนี้เกิดขึ้น หน่วยงานกำกับดูแลจึงแนะนำอัตราส่วนสภาพคล่อง การจัดหาสภาพคล่องของธนาคารมีหลายแหล่ง กองทุนภายในรวมถึงกองทุนของตัวเอง - ในมือและในบัญชีตัวแทน สินทรัพย์อื่น ๆ ที่สามารถแปลงเป็นเงินในช่วงเวลาหนึ่งได้: พอร์ตสินเชื่อ หากได้รับมอบหมาย หลักทรัพย์ ฯลฯ นอกจากนี้ การจัดสรรแหล่งสภาพคล่องภายนอกเป็นเรื่องปกติ: กองทุนที่สามารถดึงดูดได้อย่างรวดเร็วหากจำเป็น เหล่านี้เป็นเงินกู้ระหว่างธนาคารและเงินกู้จากธนาคารกลาง ในกิจกรรมของพวกเขา สถาบันสินเชื่อใช้วิธีการจัดการสภาพคล่องที่แตกต่างกัน โดยเฉพาะอย่างยิ่ง พวกเขารวบรวมสิ่งที่เรียกว่าปฏิทินการชำระเงินซึ่งสะท้อนถึงการรับและการตัดเงินที่จะเกิดขึ้น และคำนวณตำแหน่งการชำระเงิน สถานการณ์ที่เงินสดไม่เพียงพอชั่วคราวเพื่อให้เป็นไปตามภาระผูกพันทางการเงินในปัจจุบัน แม้ว่าข้อเท็จจริงที่ว่ามูลค่ารวมของสินทรัพย์จะสูงกว่าหนี้ทั้งหมด จะเรียกว่าช่องว่างเงินสด ในช่วงวิวัฒนาการของการธนาคาร เช่นเดียวกับการพัฒนาของตลาดการเงิน ทฤษฎีต่างๆ มากมายเกี่ยวกับการจัดการสภาพคล่องได้ถูกสร้างขึ้นและปรับปรุง ปัจจุบันมีหลักดังต่อไปนี้ วิธีการการจัดการสภาพคล่อง: - การจัดการสินทรัพย์ - ธนาคารกำหนดวิธีการวางเงินของตนเองและยืมเงินในลักษณะที่จะได้รับรายได้สูงสุดที่เป็นไปได้โดยมีความเสี่ยงน้อยที่สุดในขณะที่มีสภาพคล่อง - การจัดการหนี้สิน - ธนาคารกำหนดนโยบายการจัดการขนาดของทุนและกองทุนที่ยืมมา กำหนดโครงสร้างที่เหมาะสมที่สุดเพื่อวัตถุประสงค์ในการใช้งานที่มีประสิทธิภาพต่อไปในการดำเนินงานที่ใช้งานอยู่ ในความหมายที่แคบ การจัดการสภาพคล่องผ่านการจัดการหนี้สินมักจะหมายถึงการดำเนินการที่มุ่งหาแหล่งเงินทุนที่ยืมมาเนื่องจากความจำเป็นในการรักษาสภาพคล่อง - การจัดการสินทรัพย์และหนี้สินที่สมดุล - วิธีนี้เป็นการประยุกต์แนวทางพอร์ตโฟลิโอเพื่อการจัดการสภาพคล่องผ่านการจัดการสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคารแบบประสานงาน ลองพิจารณาวิธีการเหล่านี้โดยละเอียด การจัดการสินทรัพย์ การจัดการสินทรัพย์ประกอบด้วยการจัดสรรทรัพยากรที่มีอยู่อย่างมีประสิทธิภาพ กล่าวคือ การเพิ่มรายได้ที่เป็นไปได้ให้สูงสุดโดยมีความเสี่ยงน้อยที่สุด ในขณะเดียวกันก็รักษาสภาพคล่องของธนาคาร ปัญหาหลักของการจัดการสินทรัพย์คือความไม่แน่นอนของความต้องการสินทรัพย์สภาพคล่องในอนาคต ซึ่งธนาคารต้องติดตามและคาดการณ์อย่างต่อเนื่อง เพื่อให้ธนาคารสามารถรักษาสภาพคล่องได้ สินทรัพย์ต้องเป็นไปตามเกณฑ์หลายประการ: - สินทรัพย์ในสัดส่วนที่แน่นอนต้องอยู่ในรูปแบบที่มีสภาพคล่องสูง กล่าวคือ ต้องรักษาระดับสำรองลำดับแรกให้เพียงพอ - ธนาคารจะมีสภาพคล่อง หากส่วนหนึ่งของสินทรัพย์สามารถขายหรือโอนไปยังเจ้าหนี้ได้ในเวลาอันสั้นและขาดทุนน้อยที่สุด (ตามเกณฑ์นี้โดยเงินสำรองในลำดับที่สอง) - สภาพคล่องของธนาคารจะยังคงอยู่หากสัดส่วนของสินทรัพย์ได้รับการชำระคืนเงินกู้ระยะสั้นในเวลาที่เหมาะสม - สภาพคล่องของธนาคารสามารถวางแผนได้โดยมีอิทธิพลต่อโครงสร้างระยะเวลาของสินทรัพย์ของธนาคาร เช่น การใช้ "การไล่ระดับ" ของการชำระคืนเงินกู้และการคืนทุนที่ลงทุน - ผลกระทบที่มีนัยสำคัญต่อสภาพคล่องของธนาคารเกิดจากปัจจัยเสี่ยงและคุณภาพของสินทรัพย์ของธนาคาร เนื่องจากการคืนเงินทุนไปยังธนาคารในเวลาที่เหมาะสมขึ้นอยู่กับตัวชี้วัดเหล่านี้โดยตรง จากเกณฑ์เหล่านี้ ให้พิจารณาสองแนวทางหลักในการจัดการสินทรัพย์ วิธีกองทุนทั่วไป. วิธีนี้เป็นวิธีที่ง่ายที่สุดวิธีหนึ่งในทางปฏิบัติ เงินทุนที่ธนาคารพาณิชย์วางไว้ในการดำเนินกิจกรรมนั้นมาจากแหล่งต่าง ๆ และมีคุณสมบัติต่างกัน สาระสำคัญของวิธีนี้คือการรวมทรัพยากรที่มีอยู่ทั้งหมดเข้าเป็น "แหล่งรวม" เพื่อการกระจายต่อไปในสินทรัพย์ตามความชอบของธนาคาร ตราบใดที่การวางเงินสอดคล้องกับความสำเร็จของเป้าหมายที่ธนาคารกำหนดไว้ เมื่อดำเนินการปฏิบัติการเฉพาะ จะไม่นำมาพิจารณาจากแหล่งที่มาของเงินทุนที่ดำเนินการ (ดูรูปที่ 8.7) เมื่อวางเงินตามหลักการนี้ จำเป็นต้องสร้างโครงสร้างของสินทรัพย์ในลักษณะที่คำนึงถึงข้อกำหนดของทั้งสภาพคล่องและความสามารถในการทำกำไรพร้อมกัน กล่าวคือ ธนาคารต้องตั้งค่าพารามิเตอร์และลำดับความสำคัญบางอย่างสำหรับกิจกรรมก่อน ประการแรก ธนาคารต้องสร้างส่วนแบ่งของสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงที่จะใช้ในการชำระเงินในบัญชีลูกค้า ชำระหนี้สินตามอุปสงค์ และเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนจากธนาคารที่ถึงกำหนดชำระ กล่าวคือ จัดให้มีสภาพคล่องทันที ธนาคารที่ประสบปัญหาความผันผวนสูงในฐานทรัพยากรจำเป็นต้องสร้างเงินสำรองชั้นสองที่มีนัยสำคัญ เช่น ในรูปแบบของการลงทุนในหลักทรัพย์ของรัฐบาลหรือเงินกู้และเงินฝากระหว่างธนาคารระยะสั้น เพื่อให้สามารถชำระหนี้อย่างฉับพลันได้ ดังนั้นการจัดวางกองทุนหลักจากกองทุนทั่วไปจะดำเนินการเพื่อรักษาสภาพคล่อง อย่างไรก็ตาม ตามที่กล่าวไว้ข้างต้น ข้อกำหนดด้านสภาพคล่องขัดต่อความสามารถในการทำกำไรของธนาคาร ดังนั้น ในการพิจารณาส่วนแบ่งของสินทรัพย์สภาพคล่องและสภาพคล่องสูง ควรคำนึงถึงสถานการณ์นี้และควรลดส่วนแบ่งของสินทรัพย์เหล่านี้ให้น้อยที่สุดเพื่อให้ได้ผลตอบแทนที่สูงขึ้น การกระจายกองทุนทั่วไปเพิ่มเติมควรดำเนินการตามลำดับความสำคัญของธนาคารและทิศทางหลักของกิจกรรม ดังที่คุณทราบ สำหรับธนาคารส่วนใหญ่ รายการรายได้หลักคือดอกเบี้ยที่ได้รับจากเงินกู้ที่ออก ดังนั้นขั้นต่อไปของการจัดวางกองทุนคือการก่อตัวของพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร อย่างไรก็ตาม ในที่นี้ จำเป็นต้องคำนึงถึงข้อเท็จจริงที่ว่าการลงทุนประเภทนี้มีความเสี่ยงมากที่สุดอย่างหนึ่ง และการเพิ่มความเสี่ยงของสินทรัพย์ทำให้สภาพคล่องของธนาคารลดลงเนื่องจากอาจไม่มีการชำระคืนเงินต้น และสนใจมัน ขั้นตอนต่อไปในการจัดวางกองทุนคือการสร้างพอร์ตหลักทรัพย์ขององค์กรที่มีระยะเวลาครบกำหนดต่างกัน การลงทุนประเภทนี้ถือว่ามีกำไรค่อนข้างมากกว่าแม้ว่าจะค่อนข้างเสี่ยง การลงทุนระยะยาวมักเกี่ยวข้องกับธุรกรรมที่มีความสำคัญเชิงกลยุทธ์สำหรับธนาคาร เช่น การมีส่วนร่วมของตราสารทุนในกิจกรรมและทุนจดทะเบียนของนิติบุคคลต่างๆ พวกเขายังรับรองการก่อตัวของวัสดุและฐานทางเทคนิคของธนาคาร เมื่อนำเงินจากกองทุนทั่วไปสำหรับการลงทุนเหล่านี้ จำเป็นต้องคำนึงถึงความสำคัญของมันสำหรับธนาคาร เช่นเดียวกับสภาพคล่องที่ต่ำมากของสินทรัพย์ของกลุ่มนี้ ดังนั้น เพื่อรักษาสภาพคล่อง ปริมาณของสินทรัพย์เหล่านี้ควรถูกจำกัด เราได้พิจารณาวิธีการจัดการสินทรัพย์ของธนาคารวิธีหนึ่งแล้ว ในทางปฏิบัติธนาคารพาณิชย์มักใช้เมื่อมีเงินสดส่วนเกิน อย่างไรก็ตาม วิธีการนี้มีข้อดีและข้อเสียหลายประการ ลองพิจารณาสิ่งหลัก ๆ ข้อดีของวิธีนี้คือช่วยให้ผู้บริหารธนาคารมีอิสระในการเลือกทิศทางการลงทุนและประเภทของการดำเนินการที่ดำเนินการโดยธนาคารได้ค่อนข้างมาก เนื่องจากเมื่อมีการกำหนดนโยบายจะมีการจัดสรรเงินทุนบางส่วนเพื่อรักษาธนาคาร สภาพคล่องและเงินส่วนที่เหลือลงทุนขึ้นอยู่กับลำดับความสำคัญของธนาคารในการดำเนินการสร้างรายได้ อย่างไรก็ตาม วิธีการนี้มีข้อเสียที่สำคัญ: - ประการแรก คำจำกัดความของโครงสร้างการจัดวางกองทุนเพื่อรักษาความสามารถในการทำกำไรและสภาพคล่องโดยฝ่ายบริหารของธนาคารนั้นค่อนข้างจะเป็นอัตนัยและ ดังนั้นจึงเพิ่มความเสี่ยงให้กับกิจกรรมของธนาคาร - ประการที่สอง จากมุมมองของการรักษาสภาพคล่อง วิธีการนี้ไม่ถูกต้องเพียงพอ เนื่องจากขาดแนวทางที่ชัดเจนในการกำหนดระดับสินทรัพย์สภาพคล่องที่เพียงพอ ข้อเสียของวิธีการกองทุนทั่วไปสามารถเอาชนะได้บางส่วนโดยใช้วิธีที่ซับซ้อนกว่า แต่ยังมีประสิทธิภาพมากกว่า - วิธีการจัดสรรสินทรัพย์หรือที่เรียกกันว่าวิธีการแปลงกองทุน วิธีการจัดสรรสินทรัพย์ (แปลงกองทุน) สาระสำคัญของวิธีนี้คือการเปรียบเทียบเงื่อนไขและจำนวนของสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคาร ในการทำเช่นนี้แหล่งที่มาและทิศทางหลักของการวางกองทุนจะถูกจัดกลุ่มและเปรียบเทียบเพื่อให้กองทุนของกลุ่มหนี้สินบางกลุ่มอยู่ในสินทรัพย์บางกลุ่มโดยคำนึงถึงความสามารถในการทำกำไรของการลงทุนและการรักษาสภาพคล่องของ ธนาคาร (ดูรูปที่ 8.8) แบบจำลองนี้อนุมานว่าจำนวนสินทรัพย์สภาพคล่องที่ธนาคารต้องการเพื่อรักษาสภาพคล่องนั้นขึ้นอยู่กับแหล่งที่มาของการระดมทุนโดยตรง ดังนั้นเมื่อใช้วิธีการรักษาสภาพคล่องนี้ เงินเดิมพันจะถูกวางไว้บนความแตกต่างของแหล่งที่มาเนื่องจากการที่สินทรัพย์ของธนาคารจะดำเนินการต่อไปเช่น หนี้สินที่ไม่เสถียรและระยะสั้น - เพื่อรักษาทันทีและ สภาพคล่องในปัจจุบันของธนาคาร - มุ่งไปที่สินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงและหนี้สินระยะยาวตามลำดับ พวกเขาจะลงทุนในสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องน้อยกว่า แต่มีผลกำไรมากกว่า เช่น ในพอร์ตสินเชื่อของธนาคาร การใช้วิธีการแปลงกองทุนช่วยขจัดปัญหาการกำหนดโครงสร้างระยะเวลาของสินทรัพย์ที่เกิดขึ้นเมื่อใช้วิธีกองทุนรวมบางส่วน โครงสร้างชั่วคราวของสินทรัพย์ถูกกำหนดตามทรัพยากรที่มีให้กับธนาคาร ธนาคารสร้างสิ่งที่เรียกว่า "ศูนย์ความสามารถในการทำกำไรจากสภาพคล่อง" ซึ่งใช้แหล่งเงินทุนที่มีอยู่ ศูนย์เหล่านี้เรียกอีกอย่างว่าธนาคารภายในธนาคาร เนื่องจากการจัดวางเงินทุนจากแต่ละศูนย์จะดำเนินการโดยไม่ขึ้นกับการจัดวางเงินทุนจากศูนย์อื่นๆ ดังนั้นในระยะเริ่มต้น ฝ่ายบริหารของธนาคารจะต้องกำหนดกรรมสิทธิ์ของกองทุนให้กับศูนย์ต่างๆ และกำหนดขั้นตอนการจัดวาง ที่นี่ไม่สำคัญเล็ก ๆ น้อย ๆ จะเป็นตัวชี้วัดเช่นข้อกำหนดการสำรองที่กำหนดโดยธนาคารกลางเช่นเดียวกับอัตราการหมุนเวียนของเงินทุนเนื่องจากพวกเขากำหนดข้อ จำกัด บางประการในการกระจายและการลงทุนต่อไปของหนี้สิน ให้เราวิเคราะห์ว่าวิธีการจัดการสภาพคล่องนี้ถูกนำไปใช้ในทางปฏิบัติอย่างไร เงินสำรองหลักส่วนใหญ่จะเกิดขึ้นจากเงินฝากและเงินทุนที่ต้องการในบัญชีกระแสรายวันและการชำระบัญชี เนื่องจากการหมุนเวียนของเงินทุนในกลุ่มนี้มีสูงมาก ดังนั้นส่วนหลักจะอยู่ในสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูง กองทุนอุปสงค์บางส่วนอาจอยู่ในทุนสำรองรอง เช่น ลงทุนในหลักทรัพย์รัฐบาลระยะสั้น หากมียอดคงเหลือตามบัญชีที่ต้องการในงบดุลของธนาคาร ส่วนหนึ่งของบัญชีเหล่านี้สามารถนำไปวางในเงินให้กู้ยืมระยะสั้นแก่ผู้กู้ที่เชื่อถือได้ ดังนั้นการใช้หนี้สินกลุ่มแรกจะสมบูรณ์ที่สุด กล่าวคือ จะเป็นไปตามข้อกำหนดด้านสภาพคล่อง และในขณะเดียวกันธนาคารจะได้รับรายได้บางส่วนจากการลงทุนระยะสั้นในหลักทรัพย์และเงินกู้ยืมของรัฐบาล กองทุนที่ระดมทุนแบบมีเงื่อนไขต่างจากกองทุนแบบอุปสงค์ตรงที่มีความเสถียรมากกว่า แต่มูลค่าการซื้อขายจะต่ำกว่ามาก ดังนั้นข้อกำหนดสำหรับความครอบคลุมของกองทุนประเภทนี้ค่อนข้างต่ำกว่ากองทุนอุปสงค์ ดังนั้น เงินทุนที่ระดมทุนแบบมีเงื่อนไขสามารถใช้ในธุรกรรมที่นำรายได้หลักมาสู่ธนาคาร เช่น การลงทุนด้านเครดิต รวมถึงการลงทุนในหลักทรัพย์ของผู้ออกหลักทรัพย์ต่างๆ ที่มีวุฒิภาวะต่างกัน เงินทุนของธนาคารเองสามารถนำมาใช้ในการดำเนินงานเพื่อสร้างทรัพย์สินของธนาคารได้ เช่น ลงทุนในอาคาร อุปกรณ์ โทรคมนาคม การขนส่ง ที่จำเป็นสำหรับการทำงานปกติของธนาคาร กองทุนเหล่านี้ยังสามารถใช้สำหรับการปล่อยสินเชื่อระยะยาว การมีส่วนร่วมในส่วนของผู้ถือหุ้นของธนาคาร และการลงทุนในหลักทรัพย์ ดังนั้นเงินทุนของกลุ่มหนี้สินกลุ่มนี้จึงถูกใช้เพื่อสร้างรายได้ให้กับธนาคารด้วย (อย่างไรก็ตาม ไม่ควรลืมเกี่ยวกับฟังก์ชันการป้องกันที่ดำเนินการโดยทุนของธนาคารเอง นั่นคือ เมื่อนำเงินของกลุ่มนี้ไปลงทุนในโครงการลงทุน จำเป็นต้องคำนึงถึงความเสี่ยงของการดำเนินงานด้วย) ดังนั้นเราจึงพิจารณาวิธีที่สองในการบริหารสภาพคล่องของธนาคารผ่านการจัดการสินทรัพย์ของธนาคาร หลักของเขา ข้อได้เปรียบ คือภายใต้กองทุนของหนี้สินแต่ละกลุ่มจะมีการสร้างสำรองสินทรัพย์สภาพคล่องจำนวนหนึ่งซึ่งขึ้นอยู่กับระดับของอิทธิพลของกลุ่มหนี้สินกลุ่มนี้ต่อความเสี่ยงของสภาพคล่องที่ไม่สมดุล วิธีนี้ช่วยให้ธนาคารสามารถรักษาและวางแผนสภาพคล่อง ทำให้มั่นใจได้ว่าการวางกองทุนในสินทรัพย์มีความเหมาะสมเพียงพอตามอายุหนี้สิน และยังช่วยให้คุณสามารถปรับปริมาณการดึงดูดและการจัดวางกองทุนขึ้นอยู่กับความสำคัญของการดำเนินงานสำหรับ ธนาคาร ผลตอบแทนจากสินทรัพย์ ค่าใช้จ่ายในการเพิ่มหนี้สิน ความเสี่ยงของกองทุนตำแหน่ง ความมั่นคงของฐานทรัพยากร และปัจจัยอื่นๆ ดังนั้นการประยุกต์ใช้วิธีนี้ในทางปฏิบัติจะช่วยลดความเสี่ยงด้านสภาพคล่องของธนาคารเนื่องจากการดำเนินนโยบายที่สมดุลในด้านสินทรัพย์และหนี้สิน การสะสมของสินทรัพย์และหนี้สินสภาพคล่องจำนวนหนึ่งในงบดุลของธนาคารจะเพิ่มโอกาสที่ลูกค้าจะตอบสนองความต้องการของพวกเขาได้ทันท่วงที และธนาคารเองก็รับประกันความมั่นคงสัมพัทธ์และการสูญเสียขั้นต่ำหากจำเป็นต้องดึงดูดภายนอกอย่างเร่งด่วน แหล่งที่มาของสภาพคล่อง ถึง ข้อบกพร่อง วิธีการแปลงเงินสามารถนำมาประกอบกับความจริงที่ว่าการประยุกต์ใช้ในทางปฏิบัติของหลักการพื้นฐาน (การสร้างสำรองของสินทรัพย์สภาพคล่องสำหรับกลุ่มหนี้สินบางกลุ่ม) นำไปสู่การลดลงของส่วนแบ่งของสินทรัพย์ดำเนินงานซึ่งในทางกลับกัน จำกัดฐานรายได้ของธนาคารและอาจส่งผลเสียต่อการพัฒนาของธนาคาร เพื่อความเป็นธรรม เราสังเกตว่า เมื่อเทียบกับวิธีการของกองทุนทั่วไป วิธีนี้ช่วยให้คุณลดจำนวนเงินทุนสำรองสภาพคล่องได้บางส่วนเพื่อรักษาภาระผูกพันของธนาคาร เนื่องจากจะคำนึงถึงความแตกต่างเชิงคุณภาพในกลุ่มหนี้สิน นอกจากนี้ยังมีปัญหาอยู่: วิธีการกำหนดขนาดที่เหมาะสมที่สุดของเงินสำรองสภาพคล่องที่จำเป็นเพื่อให้แน่ใจว่าสภาพคล่องของธนาคารเนื่องจากความกำกวมของการเลือกกลุ่มของกองทุน ดังนั้นจึงจำเป็นต้องคำนึงถึงลักษณะเฉพาะของเงินฝากที่ต้องการ: ในธนาคารรัสเซียหลายแห่ง กองทุนเหล่านี้เป็นหนึ่งในทรัพยากรที่มีเสถียรภาพมากที่สุด ดังนั้นเงินทุนสำรองที่มีสภาพคล่องจะลดลงอย่างรวดเร็ว และกองทุนสามารถลงทุนในสินทรัพย์ระยะกลางและระยะยาวได้อย่างสมเหตุสมผล วิธีข้างต้นในการจัดการสภาพคล่องของธนาคารผ่านการจัดการสินทรัพย์ช่วยให้สามารถกำหนดทิศทางที่เป็นไปได้ของนโยบายของธนาคารได้โดยทั่วไป ในสภาพจริง โมเดลการจัดการสภาพคล่องเหล่านี้จำเป็นต้องมีการเพิ่มเติมที่สำคัญ โดยคำนึงถึงประสบการณ์ที่สะสมมาของการจัดการธนาคาร การปรับเปลี่ยนที่สะท้อนถึงสภาวะตลาดในปัจจุบันและที่คาดการณ์ไว้ ตลอดจนผลกระทบของปัจจัยที่ส่งผลต่อกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์ เห็นได้ชัดว่าในการตัดสินใจของฝ่ายบริหารที่เฉพาะเจาะจง จำเป็นต้องทำการวิเคราะห์ทางการเงิน หลังจากนั้นโมเดลเหล่านี้จะต้องซับซ้อนและเพิ่มเติมอย่างมาก วิธีการที่ซับซ้อนและเชิงลึกในการจัดการสภาพคล่องนั้นจัดทำขึ้นโดยใช้วิธีการทางคณิตศาสตร์และเทคโนโลยีสารสนเทศ แนวทางนี้ทำให้สามารถพิจารณาผลกระทบและปฏิสัมพันธ์ระหว่างกันของปัจจัยต่าง ๆ ที่กำหนดกิจกรรมของธนาคารโดยทั่วไปและสภาพคล่องโดยเฉพาะ ประกอบด้วยการสร้างแบบจำลองทางคณิตศาสตร์ที่ให้การวิเคราะห์ปัญหาอย่างครอบคลุมและปรับปรุงประสิทธิภาพของการจัดการสภาพคล่องตามสิ่งที่ค้นพบ การจัดการสภาพคล่องเป็นกระบวนการที่ซับซ้อนซึ่งส่งผลต่อทั้งสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคาร ดังที่กล่าวไว้ข้างต้น เพื่อให้เกิดสภาพคล่อง ธนาคารพาณิชย์มีแหล่งที่มาหลักสองประเภท - ภายในและภายนอก กลยุทธ์การจัดการสินทรัพย์ส่งผลต่อการจัดการแหล่งสภาพคล่องภายใน กล่าวคือ อันที่จริง กลยุทธ์เหล่านี้มาจากการกำหนดและรักษาส่วนแบ่งของสินทรัพย์สภาพคล่องที่จำเป็นในงบดุลของธนาคาร ดังนั้นสภาพคล่องของธนาคารพาณิชย์ของรัสเซียจึงถูกรักษาไว้ผ่านแหล่งภายในเป็นหลัก สถานการณ์นี้เป็นเรื่องปกติสำหรับช่วงเวลาของการก่อตัวของเศรษฐกิจตลาด ระบบการธนาคาร การก่อตัวของเครื่องมือในตลาดการเงิน ธนาคารขนาดเล็กปฏิบัติตามนโยบายเดียวกัน - สำหรับพวกเขา แหล่งสภาพคล่องภายในเป็นแหล่งที่มาหลัก เนื่องจากธนาคารเหล่านี้ไม่มีอิทธิพลที่มีนัยสำคัญ มีทรัพยากรของตนเองเพียงพอและเข้าถึงทรัพยากรในตลาดการเงิน ถูกจำกัดความสามารถในการรักษาสภาพคล่องผ่านการจัดหา องค์ประกอบภายนอก ธนาคารขนาดใหญ่ - เนื่องจากตำแหน่ง ความน่าเชื่อถือ และชื่อเสียง - สามารถเข้าถึงแหล่งเงินทุนเพิ่มเติม เช่น สภาพคล่องจากภายนอก การจัดการความรับผิดทำให้ธนาคารเหล่านี้มีโอกาสที่จะรักษาสภาพคล่องของตนได้ ไม่ใช่เพราะต้องเสียสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงในงบดุล (กล่าวคือ ขาดรายได้จริง) แต่ด้วยค่าใช้จ่ายของเงินทุนที่ระดมมาจากการดำเนินงานบางอย่าง ดังนั้น เราสามารถสรุปได้ว่าวิธีที่มีประสิทธิภาพมากขึ้นในการรักษาระดับสภาพคล่องที่ต้องการคือการจัดการสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคารร่วมกัน