Bankning o'z kapitali nimadan iborat? Bank kapitali va uning vazifalari. Korporativ huquqlarning asosiy turlari quyidagilardir

O'z faoliyatini ta'minlash uchun u o'z resurslarini tashkil etuvchi ma'lum miqdorda pul mablag'lari va moddiy boyliklarga ega bo'lishi kerak. Kelib chiqishi bo'yicha bu resurslar bankning o'z kapitali va qarzga olingan pul u tomonidan bir muddat tashqaridan jalb qilingan, boshqa shaxslar tomonidan ishlagan. Bu shuni anglatadiki, bu velosiped resurslari bank ixtiyorida bo'lgan va u tomonidan faol operatsiyalarni amalga oshirish uchun foydalaniladigan o'z, qarz va qarz mablag'lari majmuini ifodalaydi.

Bank o'zining mavjud mablag'larini joylashtirishi, daromad keltiruvchi faol operatsiyalarni faqat mavjud bo'sh resurslari doirasida amalga oshirishi mumkin. Bank resurslari passiv operatsiyalar orqali shakllanadi va to'ldiriladi, ular faol operatsiyalarga nisbatan asosiy va hal qiluvchi rol o'ynaydi, mantiqiy va haqiqatda ulardan oldin bo'ladi va foydali operatsiyalar hajmi va ko'lamini belgilaydi.

Tijorat banklarining passiv operatsiyalarining to'rtta shakli mavjud:

• asosiy masala qimmatli qog'ozlar;
• mablag'larni shakllantirish yoki ko'paytirish uchun bank foydasidan ajratmalar;
• kreditlar va boshqalardan olingan kreditlar yuridik shaxslar;

Passiv operatsiyalarning dastlabki ikki shakli yordamida kredit resurslarining birinchi katta guruhi - o'z resurslari yaratiladi. Passiv operatsiyalarning keyingi ikki shakli resurslarning ikkinchi yirik guruhini - qarz va qarz resurslarini yaratadi, ya'ni. majburiyatlar. Shunday qilib, bank resurslarining tuzilishini quyidagicha ifodalash mumkin:

O'z mablag'lari

Jahon banki nazariyasi o'z mablag'lari va bank kapitali tushunchalarini farqlaydi. Birinchi tushuncha eng umumiy bo'lsa, ikkinchisi - bankning iqtisodiy barqarorligini ta'minlash uchun mo'ljallangan maxsus yaratilgan mablag'lar va zaxiralar tushuniladi. Biroq, rus amaliyotida tushunchalar o'z mablag'lari" va "kapital" bir xil.

Kapital bankka tegishli barcha ko'chmas mulkning puldagi ifodasidir. "Markaziy bank to'g'risida" Federal qonuniga muvofiq Rossiya Federatsiyasi» aktsiyadorlik kapitali"sifatida o'rnatilgan ustav kapitali, kredit tashkilotining mablag'lari va taqsimlanmagan foyda miqdori».

Bankning o'z mablag'larining qiymati birinchi navbatda barqarorlikni saqlash. Bank tashkil etilishining dastlabki bosqichida asosiy xarajatlarni (er, binolar, asbob-uskunalar, ish haqi), ularsiz bank o'z faoliyatini boshlay olmaydi, zarur zaxiralar yaratiladi. O'z resurslari ham uzoq muddatli aktivlarga investitsiyalarning asosiy manbai hisoblanadi. Banklarning o'z mablag'lari tarkibiga quyidagilar kiradi:

• ustav kapitali;
• zaxira fondi;
• maxsus fond;
• sug'urta zaxiralari;
• Qo'shimcha kapital;
• yil davomida taqsimlanmagan foyda.

Ustav kapitali tijorat banki bank yuridik shaxs sifatida va xo‘jalik birligi sifatida ega bo‘lishi kerak bo‘lgan mol-mulkning minimal majburiy miqdorining puldagi ifodasidir, ya’ni. bu yangi tashkil etilgan bank umumiy yuridik shaxs sifatida ro'yxatdan o'tkazilishi va birinchi, eng oddiyini olishi mumkin bo'lgan mulk miqdori. bank litsenziyasi va bank o'z kreditorlari oldida pirovardida javobgar bo'ladi (ya'ni, agar bank o'z majburiyatlarini bajarish, qarzlarni to'lash uchun boshqa vositalarga ega bo'lmasa).

Ishlayotgan kredit tashkilotlarini ro'yxatdan o'tgan ustav kapitali miqdori bo'yicha uchta guruhga bo'lish so'nggi yillar quyidagi ma'lumotlar bilan tavsiflanadi (1-jadval).

Jadval 1. Kredit tashkilotlarining ustav kapitali

Kapital miqdori, million rubl	Kredit tashkilotlari soni
	miqdori		miqdori		miqdori
3 million rublgacha
3 dan 10 million rublgacha.
10 dan 30 million rublgacha.
30 dan 60 million rublgacha.
60 dan 150 million rublgacha.
150 dan 300 million rublgacha.
300 million rubldan ortiq.
Rossiyada jami

Bankning ustav kapitali - uning resurslarining asosi - yuridik va badallardan iborat shaxslar— bank ishtirokchilari (aksiyadorlari yoki aktsiyadorlari). Bankning ustav kapitali (to'g'ridan-to'g'ri va o'z kapitalining bir qismi sifatida) bir qator juda muhim funktsiyalarni bajaradi:

• bank ishining dastlabki bosqichida u ustuvor xarajatlar uchun zarur bo'lgan boshlang'ich mablag'lar vazifasini bajaradi;
• o'sish davrida bank yangi quvvatlarni yaratish uchun qo'shimcha kapitalga muhtoj va bu maqsadda banklar ko'pincha, xususan, yangi ishtirokchilarni - aktsiyadorlarni yoki aktsiyadorlarni jalb qilish uchun murojaat qilishadi, ya'ni. ustav kapitalini oshirish;
• kapital bank faoliyatini tartibga soluvchi, shu jumladan uning operatsiyalarining asossiz tez o'sishini cheklovchi va tegishli risklar hisoblanadi. Nazorat qiluvchi organlar banklarga kapital bo'yicha ma'lum talablarni qo'yib, shu bilan banklarni moliyaviy beqarorlik va haddan tashqari xavflardan himoya qilishga qaratilgan iqtisodiy xatti-harakatlar normalarini belgilaydi;
• mustahkam kapitalning mavjudligi mijozlarning bankka ishonchini yaratadi va mustahkamlaydi. Biroq, bu funktsiyani to'g'ridan-to'g'ri qabul qilish mumkin emas;
• kapital joriy yo'qotishlarga qarshi amortizator vazifasini bajaradi, bu esa bankka nisbatan katta kutilmagan yo'qotishlar yoki favqulodda xarajatlar sharoitida ham o'z faoliyatini davom ettirish imkonini beradi. Garchi bankda bunday xarajatlarni moliyalashtirish uchun zahira mablag'lari bo'lishi kerak bo'lsa-da, noqulay sharoitlarda (masalan, mijozlarning katta miqdordagi defoltlari bilan) yo'qotishlar shunchalik ko'payishi mumkinki, ustav kapitalining bir qismi yo'qotishlarni qoplash uchun ishlatilishi kerak. Aynan u o'ziga xos so'nggi bufer bo'lib xizmat qiladi va bank rahbariyati shoshilinch muammolarni hal qilgunga qadar joriy yo'qotishlarni o'zlashtiradi.

zaxira fondi tijorat banki yo'qotishlarni qoplash uchun mo'ljallangan faol operatsiyalar olingan foyda yetarli bo‘lmagan taqdirda esa bank obligatsiyalari bo‘yicha foizlar va imtiyozli aksiyalar bo‘yicha dividendlar to‘lash manbai bo‘lib xizmat qiladi. Zaxira fondi foydadan yillik ajratmalar hisobiga shakllantiriladi. Jamg'armaning ustav kapitali darajasidan minimal miqdori Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilanadi. Bunda tijorat banki bank ustavida belgilangan zahira fondining eng yuqori miqdori darajasini mustaqil ravishda belgilaydi. Bu miqdor ustav kapitalining 25% dan 100% gacha bo'lishi mumkin. Belgilangan darajaga yetgandan so'ng, shakllantirilgan zahira fondi ustav kapitaliga o'tkaziladi (kapitallashtiriladi) va uning hisoblanishi yangidan boshlanadi.

Zaxira fondi bilan bir qatorda tijorat banki ham tuzadi boshqa mablag'lar(bankning o'zini ishlab chiqarish va ijtimoiy rivojlantirish uchun): fond maxsus maqsad, jamg'arish fondi va boshqalar rezervga o'xshash bu mablag'lar, qoida tariqasida, bank foydasi hisobidan shakllantiriladi. Mablag'larni shakllantirish va ulardan foydalanish tartibi kredit tashkiloti tomonidan mablag'lar to'g'risidagi nizomda, shuningdek me'yoriy hujjatlarda belgilanadi. Markaziy bank RF.

Qo'shimcha kapital Bank quyidagi uchta komponentni o'z ichiga oladi:

• qayta baholanganda mulk qiymatining oshishi. Qayta baholash tartibi Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining ushbu masala bo'yicha chiqarilgan alohida me'yoriy hujjatlari bilan belgilanadi;
• aktsiya mukofoti (faqat kredit tashkilotlari aktsiyadorlari uchun), bu joylashtirish qiymati (narxi) va ularning nominal qiymati o'rtasidagi farq sifatida aktsiyalarning nominal qiymatidan yuqori narxda aktsiyalarni sotishdan olingan daromad. ;
• tashkilotlar va jismoniy shaxslardan tekin olingan mol-mulk.

Sug'urta zaxiralari maxsus hisoblanadi ajralmas qismi bank kapitali. Sug'urta zahiralari aniq faol operatsiyalar bajarilganda shakllanadi. Bular, birinchi navbatda, kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar va veksellarni hisobga olish uchun yaratilgan zaxiralar, bank tomonidan sotib olingan qimmatli qog'ozlarning mumkin bo'lgan eskirishi uchun zaxiralar, shuningdek, boshqa aktivlar va qarzdorlar bilan hisob-kitoblar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarni o'z ichiga oladi. Ushbu zahiralarning maqsadi turli aktivlarning bozor qiymatining haqiqiy pasayishining salbiy oqibatlarini zararsizlantirishdir. Zaxiralar bank foydasi hisobidan shakllantiriladi albatta Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilanadi.

Taqsimlanmagan foyda shartlarga ko'ra, bankning o'z mablag'lariga ham tegishli bozor iqtisodiyoti tijorat banklari faoliyati tamoyillari soliqlar, dividendlar va zahira kapitaliga ajratmalar to‘langanidan keyin qolgan foydani mustaqil tasarruf etishni nazarda tutadi.

Jami bank kapitali xorijiy valyutadagi mablag'larni, uyushgan qimmatli qog'ozlar bozorida (QQM) muomalada bo'lgan qimmatli qog'ozlarni qayta baholash natijasida olingan summaga moslashtirilgan; qimmatbaho metallar, shuningdek, olingan (to'langan) to'plangan kupon daromadlari miqdori bo'yicha.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tijorat banklarining faoliyatini nazorat qilib, tijorat banklari uchun kapitalning etarlilik ko'rsatkichlarini belgilaydi. Ushbu ko'rsatkich bankning ustav kapitalining ruxsat etilgan hajmi va uning butun kapitalining maksimal nisbati va riskni baholashni hisobga olgan holda aktivlar miqdori bilan belgilanadi.

Bank kapitali (shuningdek, ustav kapitali) hajmining mutlaq qiymati bilan bir qatorda, Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki nisbiy standartlarni joriy qiladi, ularga muvofiq o'z mablag'lari hajmi va hajmi o'rtasidagi munosabatlar o'rnatiladi. har xil turlari bank operatsiyalari. Ushbu nisbatlar Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1-sonli yo'riqnomasida ham belgilangan.

O'z mablag'lari bank uchun uning moddiy bazasini rivojlantirish manbai bo'lib xizmat qiladi; ular binolar, zarur mashinalar, uskunalar, kompyuterlar va boshqalarni sotib olish uchun ishlatiladi.

Bank majburiyatlari tarkibida o'z kapitalining ulushi unchalik katta emas. Shu bilan birga, bank o'z zimmasiga olgan majburiyatlarni bajarish, omonatchilar va boshqa kreditorlar manfaatlarini himoya qilish, bankning bankrot bo'lishining oldini olish uchun etarli bo'lishi kerak.

Bank kapitali va uning tuzilishi

Kapital Bank - bu bankning iqtisodiy o'z-o'zini faolligini, barqarorligi va barqaror ishlashini ta'minlaydigan turli maqsadlardagi to'liq to'langan elementlarning yig'indisidir. Muayyan fondlarning o'z kapitaliga qo'shilishning zaruriy sharti ularning rol o'ynash qobiliyatidir sug'urta fondi bank faoliyati davomida yuzaga keladigan kutilmagan yo'qotishlarni qoplash va shu bilan bankning davom etishiga imkon berish. joriy operatsiyalar agar ular paydo bo'lsa. Biroq, kapitalning barcha elementlari bir xil himoya xususiyatlariga ega emas. Ularning ko'pchiligi o'ziga xos xususiyatlarga ega bo'lib, buyumning favqulodda vaziyatlarni tiklash qobiliyatiga ta'sir qiladi. Ushbu holat bankning o'z kapitali tarkibida ikki darajani ajratishni taqozo etdi:

• birinchi darajali kapitalni ifodalovchi asosiy (asosiy) kapital
• qo'shimcha kapital, yoki 2-darajali kapital.

DA asosiy kapitalning tarkibi, tijorat banki har qanday sharoitda ham kutilmagan yo‘qotishlarni qoplash uchun erkin foydalanishi mumkin bo‘lgan eng doimiy xarakterdagi mablag‘larni o‘z ichiga oladi. Ushbu elementlar bank tomonidan e'lon qilingan hisobotlarda o'z aksini topadi, bank faoliyati sifatini ko'plab baholashlar uchun asos bo'lib xizmat qiladi va nihoyat, uning rentabelligi va raqobatbardoshlik darajasiga ta'sir qiladi.

DA qo'shimcha kapitalning tarkibi muayyan cheklovlar bilan kamroq doimiy xarakterga ega bo'lgan va faqat ma'lum sharoitlarda yuqoridagi maqsadlarga yo'naltirilishi mumkin bo'lgan mablag'larni o'z ichiga oladi. Bunday mablag'larning narxi vaqt o'tishi bilan o'zgarishi mumkin.

Bankning asosiy kapitalini shakllantirish manbalari sifatida quyidagilar ajralib turadi:

• chiqarish va joylashtirish natijasida tashkil topgan bankning aksiyadorlik jamiyatining tashkiliy-huquqiy shaklidagi ustav kapitali oddiy aktsiyalar, shuningdek, kümülatif bo'lmagan imtiyozli aksiyalar;
• bilan jamiyatning tashkiliy-huquqiy shaklidagi bankning ustav kapitali cheklangan javobgarlik muassislar tomonidan aktsiyalarni to'lash yo'li bilan shakllangan;
• banklarning ulushi;
• o'tgan yillar foydasidan shakllangan bank mablag'lari (zaxira va boshqa fondlar). banklar ixtiyorida qolgan va auditorlik tashkiloti tomonidan tasdiqlangan;
• auditorlik xulosasi bilan tasdiqlangan qismida joriy yil va o‘tgan yillar foydasi.

Qo'shimcha kapitalning manbalari:

• qayta baholash hisobiga mulk qiymatining oshishi;
• auditorlik tashkiloti tomonidan tasdiqlangunga qadar joriy va o‘tgan yil foydasidan ajratmalar hisobiga shakllangan mablag‘lar;
• auditorlik tashkiloti tomonidan tasdiqlanmagan joriy yil foydasi;
• foyda oldingi yillar hisobot yilidan keyingi yilning 1 iyuligacha auditorlik tekshiruvi o'tkazilgunga qadar (bunday tasdiqlov bo'lmasa, belgilangan sanadan keyingi foyda o'z kapitali hisobiga kiritilmaydi);
• subordinatsiya qilingan kredit;
• qayta baholashda mulk qiymatining oshishini kapitallashtirish natijasida shakllangan ustav kapitalining bir qismi.

Bank kapitalining funktsiyalari

Bank kapitali bank resurslarining alohida shaklidir. U, boshqa manbalardan farqli o'laroq, doimiy, qaytarib bo'lmaydigan, aniq belgilangan huquqiy asosga va funktsional aniqlikka ega, shart har qanday tijorat bankining shakllanishi va faoliyati, ya'ni. tijorat banki faoliyatining birinchi kunidanoq uning barcha faoliyati asos bo‘lib xizmat qiladi.

Tijorat banki resurslarida unchalik katta bo'lmagan ulushga qaramay, uning o'z kapitali bir qator muhim funktsiyalarni bajaradi:

• himoya;
• operativ;
• tartibga soluvchi.

Himoya funktsiyasi

Bu tijorat banki o'z kapitalining asosiy, asosiy vazifasidir. Bu, aslida, uning umumiy mulkidir. O‘zining doimiy xususiyatiga ko‘ra, o‘z kapitali bank aktivlarining salmoqli qismini moliyalashtiradigan omonatchilar va kreditorlar manfaatlarining “birlamchi himoyasi” vazifasini bajaradi. Bu bank tugatilgan taqdirda yo'qotishlar uchun kompensatsiya olish imkonini beruvchi o'ziga xos "xavfsizlik kamari". Bank amaliyotida o'z kapitali bank o'z majburiyatlari bo'yicha javobgarlikni kafolatlaydigan miqdor sifatida qaraladi.

Shu bilan birga, o'z kapitali bankning o'zini bankrotlikdan himoya qilishga xizmat qiladi. Qaytarib bo'lmaydigan xususiyatga ega bo'lib, bank rahbariyat tomonidan yuzaga kelgan muammolarni hal qilgunga qadar, katta kutilmagan yo'qotishlar yuzaga kelganiga qaramay, bank operatsiyalarini amalga oshirishga imkon beradi. Shuning uchun bu tasodif emas iqtisodiy adabiyotlar uni "o'ziga xos yostiq", "yomg'irli kun uchun pul" va nihoyat, "mudofaaning yakuniy chizig'i" deb ataydigan "amortizator" bilan solishtiriladi.

Operatsion funktsiya

Bank faoliyatining butun davrida uning o‘z kapitali bank moddiy bazasini shakllantirish va rivojlantirishning asosiy manbai bo‘lib, uning tashkiliy jihatdan o‘sishi uchun sharoit yaratadi. Shunday qilib, yangi bank o'z ishini boshlash uchun binolarni sotib olish yoki ijaraga olish, zarur texnika, asbob-uskunalar va boshqalarni sotib olish kabi ustuvor xarajatlarni amalga oshirish uchun mablag'ga muhtoj. Bunday xarajatlarni qoplash uchun boshlang'ich fondlar rolida tijorat bankini tashkil etish bosqichida shakllangan o'z kapitali ishlaydi.

O'sish davrida har qanday faoliyat yurituvchi bank o'z mijozlari bilan uzoq muddatli munosabatlarni o'rnatishdan ham, yangi to'lov qobiliyatiga ega mijozlarni jalb qilishdan ham manfaatdor. Bu bankni spektrni kengaytirish ustida ishlashga majbur qiladi bank xizmatlari, ularning sifatini oshirish, ishlanmalar sonini ko'paytirish, ilg'orlarni joriy etish bank texnologiyalari, yangi dasturiy mahsulotlar, uskunalarni yangilash, shuningdek, tarkibiy chora-tadbirlarni amalga oshirish (xususan, yaratish filial tarmog'i mintaqa ichida ham, tashqarisida ham). Bankning moliyaviy bazasi, shuningdek, uni tashkiliy o'sish va operatsiyalarni yo'lga qo'yish bilan bog'liq risklardan himoya qilish vositasi uning o'z kapitali hisoblanadi.

Tartibga solish funktsiyasi

Bu funksiya, bir tomondan, jamiyatning tijorat banklarining normal faoliyat yuritishi va butun bank barqarorligini ta’minlashdan alohida manfaatdorligi bilan bog‘liq. bank tizimi, va boshqa tomondan - bank faoliyatini nazorat qilish imkonini beruvchi iqtisodiy xatti-harakatlar normalari bilan. Unda, xuddi avvalgilarida bo‘lgani kabi, bankning o‘z kapitalining himoya mulki ham o‘z ifodasini topgan. Ikkinchisi tijorat bankini moliyaviy beqarorlik va haddan tashqari xatarlardan himoya qilish, uning faoliyatini tartibga soluvchi, ya'ni bank aktivlarining bir xil, tartibli o'sishini qo'llab-quvvatlash va deyarli barcha passiv operatsiyalar hajmini tartibga solish uchun mo'ljallangan.

Kapitalning sanab o'tilgan funktsiyalari bank faoliyati risklarini kamaytirishga yordam beradi.

O'z kapitalining alohida elementlarining (manbalarining) xususiyatlari

Dastlab, tijorat bankini tashkil etish bosqichida uning o'z kapitalining yagona manbai ustav kapitali hisoblanadi. Boshqa manbalar bevosita bank faoliyati jarayonida shakllanadi. Ularning yaratilishi bilan ustav kapitali bankning o'z kapitalining bir qismiga aylanadi, lekin uning asosiy elementi bo'lib qoladi. Tijorat banki faoliyatida ustav kapitalining o‘zagini tashkil etuvchi ustav kapitali muhim o‘rin tutadi. Aynan u bank omonatchilari va kreditorlari manfaatlarini kafolatlaydigan va uning majburiyatlarini ta'minlovchi mol-mulkning minimal miqdorini belgilaydi. Aynan u katta kutilmagan xarajatlar yuzaga kelgan taqdirda tijorat bankiga faoliyatini davom ettirishga ruxsat beradi va agar bunday xarajatlarni moliyalashtirish uchun bankda mavjud bo'lgan zaxira mablag'lari etarli bo'lmasa, ularni qoplash uchun ishlatiladi. Bank tahlilchilari boshqasidan farqli o'laroq, bank haqiqatdan kelib chiqadi tijorat korxonalari ustav kapitali saqlanib qolar ekan, to‘lov qobiliyatini saqlab qoladi.

Premiumni baham ko'ring aktsiyadorlik jamiyatining tashkiliy-huquqiy shaklidagi kredit muassasasi uchun bu aktsiyalarning birinchi egasi tomonidan sotilgandagi narxi va aktsiyalarning nominal qiymati o'rtasidagi ijobiy farqdir. Ushbu daromad Rossiya Banki tomonidan emissiya natijalari to'g'risidagi hisobotni ro'yxatdan o'tkazgandan so'ng asosiy kapitalni hisoblashga kiritiladi.

Mas'uliyati cheklangan jamiyatning tashkiliy-huquqiy shaklidagi kredit tashkilotining ulushi - bu ustav kapitali ko'paytirilganda ishtirokchilar tomonidan to'langan aktsiyalarning qiymati va ular bo'lgan aktsiyalarning nominal qiymati o'rtasidagi ijobiy farq. ustav kapitaliga kiritiladi. Ushbu daromad ro'yxatdan o'tgandan keyin asosiy kapitalni hisoblashga kiritiladi vaqtida ustav kapitali miqdoridagi o'zgarishlar.

Kredit tashkilotining mablag'lari(zaxira va boshqa fondlar) talablarga muvofiq shakllantiriladi federal qonunlar va Rossiya Bankining me'yoriy hujjatlari kredit tashkilotining ta'sis hujjatlarida belgilangan tartibda yillik hisobot ma'lumotlari asosida asosiy kapitalni hisoblashga kiritiladi. balanslar varaqasi auditorlik tashkiloti tomonidan tasdiqlangan.

Kredit tashkiloti xodimlariga kreditlar (ssudalar) manbai bo'lgan mablag'lar, moddiy rag'batlantirish va iqtisodiy rag'batlantirish fondlari, shuningdek, kredit tashkiloti mulkining qiymati pasaygan boshqa mablag'lar hisobga olinmaydi. o'z mablag'larini (kapitalni) hisoblashda.

O'tgan yillar va joriy yil foydasi auditorlik tashkiloti tomonidan tasdiqlangan ma’lumotlar asosida asosiy kapital tarkibiga kiritiladi.

Bir qator maqolalar qo'shimcha kapital manbalari sifatida ishlaydi. Keling, ulardan ba'zilarini tavsiflaymiz.

Mulk qiymatining oshishi asosiy vositalar qayta baholanganligi munosabati bilan auditorlik tashkiloti tomonidan tasdiqlangan oxirgi yillik balans ma’lumotlari bo‘yicha ko‘pi bilan uch yilda bir marta qo‘shimcha kapital hisob-kitobiga kiritiladi.

Qo'shimcha kapitalning roli gibrid vosita bo'lishi mumkin subordinatsiya qilingan kredit. U tijorat bankiga kamida besh yil muddatga beriladi va kreditor tomonidan faqat shartnoma muddati tugagandan so‘ng, bank tugatilgan taqdirda esa boshqa kreditorlarning talablari to‘liq qanoatlantirilgandan keyin talab qilinishi mumkin.

Biroq, subordinatsiya qilingan kredit o'z egasining tashabbusi bilan qaytarilmasligiga qaramay, u muddatli qarz majburiyati bo'lib qolmoqda. belgilangan muddat qaytarish va, qoida tariqasida, bankning zararlarini qoplash uchun to'liq foydalanilishi mumkin emas, bu uning miqdori bo'yicha qo'shimcha cheklovlar joriy etish uchun asos bo'ldi. Xususan, qo'shimcha kapital elementi sifatida foydalaniladigan subordinatsiyalangan kredit asosiy kapital qiymatining 50% dan oshmasligi kerak.

Bankning o'z kapitalini hisoblash va uning etarliligi

O'z kapitali - bu bank balansida ko'rsatilgan asosiy va qo'shimcha kapitalning barcha manbalari yig'indisi bankning yalpi kapitali (yalpi kapitali). Biroq, Rossiya bank amaliyotida, hisoblash uchun iqtisodiy standartlar, ochiq valyuta pozitsiyasining chegaralari va boshqa hollarda bankning o‘z mablag‘lari (kapitali) hisobidan prudensial bank normalarining qiymatini aniqlashda ko‘rsatkich qo‘llaniladi. sof kapital (sof kapital) bankda haqiqatda mavjud bo'lgan va kredit resurslari sifatida foydalanish mumkin bo'lgan o'z mablag'lari miqdorini ifodalaydi. Sof kapital bosqichma-bosqich aniqlanadi.

Birinchi bosqich - sof asosiy kapital miqdorini aniqlash. Va yuqorida aytib o'tilganidek, bank yalpi kapitalining birinchi darajasini tashkil etuvchi bankda mavjud bo'lgan asosiy kapitalning barcha manbalari yig'indisidan chiqarib tashlangan. nomoddiy aktivlar hisoblangan amortizatsiyani olib tashlash; g'aznachilik aksiyalari tijorat banki aktsiyadorlardan; qoplanmagan yo'qotishlar oldingi yillar; joriy yilning yo'qotilishi; aktsiyalarga (aktsiyalarga) investitsiyalar.

Ikkinchi bosqich - bankning sof o'z kapitalini hisoblashda qo'shiladigan qo'shimcha kapitalning real miqdorini (ya'ni, cheklovlarni hisobga olgan holda) aniqlash. Bankning qo'shimcha kapitali manbalari yig'indisi sof asosiy kapitalning olingan qiymati bilan taqqoslanadi. Agar bu miqdor sof asosiy kapital qiymatidan kam yoki teng bo'lib chiqsa, u holda uning hammasi qo'shimcha kapital hisobiga kiritiladi. Aks holda, u birinchi bosqichda hisob-kitob qilingan sof asosiy kapital qiymatiga teng miqdorda kamaytirilishi kerak. Agar natijada sof asosiy kapitalning qiymati nolga teng bo'lsa yoki salbiy ma'no, u holda qo'shimcha kapital manbalari bankning o'z kapitalini hisoblashda umuman hisobga olinmaydi.

Shunday qilib, bankning o'z kapitalining turli qismlari orasidagi maksimal nisbatga erishiladi: qo'shimcha kapital elementlarining yig'indisi sof asosiy kapital qiymatining 100% dan oshmasligi kerak.

Uchinchi bosqich - sof o'z kapitalini hisoblash. Oldingi ikki bosqich natijasida olingan sof asosiy va qoʻshimcha kapitalning umumiy summasidan 2-5-chi xavf guruhidagi kreditlar boʻyicha yuzaga kelishi mumkin boʻlgan yoʻqotishlar uchun, muddati oʻtgan qimmatli qogʻozlar va boshqa aktivlarning amortizatsiyasi uchun kam yaratilgan zaxiralar miqdori. kutilgan tushim muddati 30 kundan ortiq, subordinatsiya qilingan kreditlar.

Bankning sof o'z kapitalining qiymati ijobiy bo'lishi kerak. Uning manfiy qiymati tijorat bankining aslida bo'sh o'z mablag'lari yo'qligini va qoplash uchun ko'rsatadi kutilmagan xarajatlar Bank faqat qarzga olingan mablag'lardan foydalanadi. Natijada tijorat bankining moliyaviy barqarorligi sezilarli darajada pasayadi, bu esa inqiroz holatida jiddiy asoratlar va qo‘shimcha qiyinchiliklarga olib keladi.

Kapitalning yetarliligi bank faoliyatining barqarorligiga umumiy bahoni (asosan tartibga soluvchi organlar tomonidan) aks ettiradi.

Bu shuni anglatadiki, agar bankning parametrlari bank hamjamiyati yoki bank regulyatori tomonidan empirik tarzda ishlab chiqilgan hisob-kitob standartlariga mos kelsa, bank o'z kapitali bo'yicha ishonchli hisoblanadi.

Jahon banki tajribasida kapital miqdorini banklarning faol operatsiyalari risk darajasi bilan bog‘lashning maqsadga muvofiqligiga asoslangan usul ishlab chiqilgan.

Rossiya Bankining 2004 yil 16 yanvardagi "Banklarning majburiy stavkalari to'g'risida" gi № 110-I yo'riqnomasiga muvofiq, bankning normativ kapitalining etarliligini hisoblashda uning aktivlari investitsiyalar xavfi darajasiga va mumkin bo'lgan imkoniyatlarga qarab guruhlanadi. ularning qiymatining bir qismini yo'qotish. Aktivlar tegishli balans hisobvarag'idagi mablag'larni yoki ularning bir qismini xavf omiliga ko'paytirish yo'li bilan risk bo'yicha tortiladi. Rossiya banklarining aktivlari xavf darajasi bo'yicha 0-2, 10, 20, 50 va 100% og'irlik koeffitsientlari bilan besh guruhga bo'lingan. Rossiya Bankidagi korrespondentlik va depozit hisobvaraqlaridagi mablag'lar, Rossiya Bankiga o'tkaziladigan majburiy zaxiralar, cheklar orqali hisob-kitoblar uchun qo'yilgan bank mablag'lari, aktsiyalarni chiqarishda jamg'arma hisobvaraqlaridagi mablag'lar, Rossiya Bankining obligatsiyalariga investitsiyalar, nol xavf tug'dirmaydi. majburiyatlar va boshqa mablag'lar hisobidan. Aksincha, xavfning eng yuqori darajasi (50-100%) Rossiya Banki tomonidan Rossiya Federatsiyasi rezidentlari va guruhga kirmaydigan mamlakatlarning norezidentlari banklaridagi hisobvaraqlardagi mablag'lar uchun belgilangan. rivojlangan mamlakatlar, qayta sotish uchun qimmatli qog'ozlar va boshqa aktivlar uchun.

Kapitalning yetarlilik koeffitsienti tijorat bankining o‘z kapitalining tavakkalchilikni hisobga olgan holda o‘lchangan aktivlarining umumiy hajmiga nisbati sifatida belgilanadi va uning minimal ruxsat etilgan qiymati bankning o‘z kapitali hajmiga qarab belgilanadi. Bank kapitalining yetarlilik koeffitsientining (kapitanining) ruxsat etilgan minimal qiymati, shuningdek, yangi tashkil etilgan bank kapitalining eng kam miqdori banklarning ish sharoitlari o‘zgarishi bilan o‘zgardi. Shunday qilib, 1996 yilgacha standart 4% edi, keyin u 5% ga ko'tarildi va har yili o'sib bordi va 1999 yil fevraliga kelib 8% ga yetdi. 2000 yil 1 yanvardan boshlab kapitali 5 million yevro va undan ortiq ekvivalentga ega bo‘lgan banklar uchun bu nisbatning qiymati 10 foiz, kapitali 5 million yevrodan kam bo‘lgan banklar uchun esa 11 foiz miqdorida belgilandi. Bu ko‘rsatkichlar bank hamjamiyati (Bank nazorati bo‘yicha Bazel qo‘mitasi) tomonidan belgilangan kapitalning yetarlilik standartiga (8%) mos keladi.

Bankning o'z kapitalining ustun roli uning bir qancha hayotiy funktsiyalarni bajarishi bilan belgilanadi. Biroq, hozirgi vaqtda bank nazariyasida o'z kapitalining funktsiyalarini aniqlashning yagona yondashuvi mavjud emas. Shunday qilib, bir guruh amerikalik mutaxassislar uchta asosiy funktsiyani ajratib ko'rsatishadi: 1) himoya, 2) operativ, 3) tartibga solish2, bu bilan mahalliy olimlarning ko'pchiligi rozi.

Himoya funktsiyasi, ularning fikriga ko'ra, tijorat banklari faoliyatida jalb qilingan mablag'lar ulushi boshqa korxonalar faoliyatiga qaraganda ancha yuqori bo'lganligi va shuning uchun aktivlarning sezilarli qismi (taxminan 85%) bilan bog'liq. ) bank omonatchilari tomonidan moliyalashtiriladi. Shuning uchun o'z kapitali va unga tenglashtirilgan mablag'lar shaklidagi o'z kapitali omonatchilarning manfaatlarini himoya qilishi kerak. Bundan tashqari, bank kapitali Federal Depozitlarni Sug'urtalash Korporatsiyasi va bank aktsiyadorlari uchun xavfni kamaytiradi. Himoya funksiyasi nafaqat bank ishdan chiqqan taqdirda omonatchilarga pul mablag'larini to'lash kafolatini ta'minlaydi, balki mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarni yaratish orqali bankning to'lov qobiliyatini ta'minlaydi. Shu bilan birga, yo'qotishlar, asosan, ushbu zaxiralar hisobidan emas, balki bankning joriy daromadlari hisobidan qoplanadi. DA yaqin vaqtlar himoya funktsiyasi o'z ahamiyatini yo'qotmoqda, chunki Federal Omonatlarni Sug'urtalash Korporatsiyasi omonatchilarning manfaatlarini himoya qiladi va o'z kapitalidan yo'qotishlarni qoplash uchun foydalanishni ta'minlaydi. joriy faoliyat bankning inqiroz holatini tan olishi va mijozlar ishonchini yo'qotishi, ya'ni bozorni tark etishi demakdir.

Operatsion funktsiya, bu olimlarning fikriga ko'ra, ikkinchi darajali. Ushbu funktsiyani bajarish bank faoliyati uchun zarur bo'lgan binolar va jihozlarni sotib olishdan, shuningdek, kutilmagan yo'qotishlarni qoplash uchun zaxiralarni yaratishdan iborat.

Tartibga solish funktsiyasi jamiyatning barqaror va ishonchli bank tizimidagi nazorat qiluvchi davlat organlari tomonidan ifodalanadigan manfaatlarini qondirish bilan bevosita bog'liq. Shuning uchun, uchun talablarning o'rnatilishi tufayli minimal hajmi faoliyatning ayrim turlari uchun litsenziya olish uchun bankning o'z kapitali, filiallar ochish uchun ruxsat va boshqalar, kompaniya bank tizimini inqirozli vaziyatlardan sug'urta qilishi mumkin. Boshqa Amerika manbalari ta'kidlashicha, bank kapitalining umumiy qabul qilingan to'rtta asosiy funktsiyasi quyidagilardir:

• 1. Bank to'lovga layoqatsiz bo'lgan va tugatilgan taqdirda sug'urtalanmagan omonatchini himoya qilish.
• 2. Bank normal faoliyatni davom ettirish uchun tor sharoitda qolgan taqdirda unga bo'lgan ishonchni saqlab qolish uchun etarli marja (marja) bilan kutilmagan yo'qotishlar uchun kompensatsiya.
• 3. Bank xizmatlarini ko'rsatish uchun binolarni va ularning moddiy-texnikaviy tarkibini sotib olish.
• 4. Aktivlarning asossiz ko'payishini tartibga soluvchi cheklov sifatida qo'llash.

Biroq, ularni yuqoridagi uchta funktsiyaga qisqartirish mumkin.

Rossiyalik iqtisodchi A. M. Kosoyning fikricha, "himoya mulki kapitalning barcha sanab o'tilgan funktsiyalarida mujassamlangan. Xususan, kutilmagan yo'qotishlar (operatsion funktsiyalar) va bank kreditlari va investitsiyalarini cheklash talablari (tartibga solish funktsiyalari) holatida moliyaviy zaxirani yaratish. ) omonatchilar manfaatlarini himoya qilishga xizmat qiladi «bir.

Uning fikricha, shunday xulosa qilish kerakki, himoya funktsiyasi deb ataladigan narsa aslida bank kapitalining umumiy mulki va nafaqat bankdir. Uning ta'kidlashicha, "har qanday korxonada (sanoat, tijorat va boshqalar) o'z kapitali kreditorlar manfaatlarini himoya qiladi. Albatta, bank uchun bunday himoya nobank korxonalarga qaraganda beqiyos muhimroqdir, chunki qarz kapitalining ulushi bank aylanmasida boshqa korxonalarning aylanmasiga nisbatan ancha yuqori. Lekin kreditorlar manfaatlarini bank zararlaridan himoya qilish aslida bankning odatdagi faoliyatidan tashqarida, uning to‘lovga layoqatsizligi aniqlanganda namoyon bo‘ladi.Oddiy sharoitlarda, ya’ni. bank kapitalining (o'z va qarzga olingan) tabiiy aylanishi, bank kreditorlari manfaatlarini himoya qilish ta'minlanadi.

bu aylanmaning uzluksizligi. Boshqacha qilib aytganda, himoya mulki boshqa, aniqroq funktsiyalarni bajarish natijasida yoki bank kapitali rolining tarkibiy qismlaridan biri sifatida paydo bo'ladi.»1.

Darhaqiqat, kapital bankrotlik va zararni qoplash umidida emas, balki asosan muvaffaqiyatli tijorat faoliyati bilan shakllanadi. Bunday faoliyatni xavf-xatarlardan ajratib bo'lmaydi, lekin himoya xususiyati bank kapitaliga juda xosdir, chunki bankning o'z kapitalining asosiy vazifasi foyda keltirishi mumkin bo'lgan aktivlarni bank aylanmasiga kiritish, ya'ni maqsadni himoya qilishdir. tadbirkorlik faoliyati va bank aksiyadorlarining (aksiyadorlarining) hissasi. Shuning uchun A. M. Kosoy teskari funksiya deb atash mumkin bo`lgan funksiyani ajratib ko`rsatish zarur, deb hisoblaydi. Ushbu funktsiyani bajarish orqali, sizning aylanma mablag'lar naqd pul, kredit, faktoring operatsiyalari, qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar, binolar, inshootlar va boshqa asosiy vositalarga investitsiyalar bo'yicha risklarda banklar bir vaqtning o'zida o'z kreditorlari (depozitorlari) va mulkdorlarini zararlardan himoya qiladilar.

A.M.ning teskari funktsiyasidan tashqari. Kosoy o'z kapitalining himoya emas, balki zaxira funktsiyasini ajratishni taklif qiladi. Uning ta'kidlashicha, "xuddi bank shakllanganidek majburiy zaxira to‘lov resurslari yetishmagan taqdirda u faol operatsiyalarning asossiz tavakkalchiligini qoplash, xususan, yo‘qotishlarni qoplash uchun o‘z kapitali zaxirasini yaratishga majbur bo‘ladi. Yo'qotishlar bank kapitalining joriy funksiyasiga to'g'ri kelmaydi va uning zaxira xarakteriga ega bo'lgan boshqa funksiyasi bilan quvvatlanadi. Zaxira funksiyasi tavakkalchilik darajasiga ko'ra og'irlashtirilmagan aktivlar zararga aylanganiga qaramay, bank kapitalining ishlashini ta'minlaydi.

Bundan tashqari, yo'qotishlar nafaqat aylanma mablag'lar bilan bog'liqligini yodda tutish kerak; ular bankning butun o'z kapitalida va birinchi navbatda bank faoliyati risklarini qoplashning oxirgi chegarasi bo'lgan ustav kapitalida aks ettiriladi va kutilmagan risklarni qoplash natijasida ustav kapitali kamayadi.

Ustav kapitalining yo'qotishlar tufayli yo'qolgan qismi, A.M. Kosogo, bankning uzluksiz faoliyatini davom ettirish uchun zaxira kapitali hisobidan tiklanishi kerak. Bundan kelib chiqadiki, zahira kapitalining yuqori chegarasi uning ustav kapitali miqdoriga mos kelishi kerak. Zaxira kapitali kredit, faktoring, moliyaviy operatsiyalar, chunki u so'zning haqiqiy ma'nosida zahira kapitali bo'lishdan to'xtaydi va bankning avanslangan kapitalining bir qismi sifatida ishlaydi. Zaxira kapitalining tabiiy holati likvid fondlar (kassa va uning vakillik hisobidagi pullar, oson sotiladigan aktivlar) shakliga o'tadi. Bankning zaxira kapitalining foiz darajasi ob'ektiv ravishda Rossiya Bankining omonatchisiga bank tomonidan jalb qilingan mablag'larning bir qismining majburiy zaxirasining foiz darajasi bilan belgilanadi.

Shunday qilib, zahira kapitalini shakllantirish zarurati yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlar, shuningdek, aylanma funktsiyasini bajaradigan bankning o'z kapitali, asosan, o'ziga xos kredit resursi bo'lib, jalb qilingan resurslarga qaraganda ancha mustahkam va ishonchli bo'lishi bilan bog'liq. ammo baribir kredit resursi, bu majburiy zaxirani shakllantirish zarurligini nazarda tutadi.

Joriy va zahira funksiyalaridan kelib chiqib aytishimiz mumkinki, bankning o‘z kapitali, bir tomondan, og‘irlikdagi yoki kutilayotgan (prognoz qilinadigan, prognoz qilinadigan) risklar (aylanma mablag‘lar) manbai bo‘lsa, ikkinchi tomondan, zararlar manbai hisoblanadi. qamrovi, ya'ni. vaznsiz (kutilmagan) xavflar.

Piter S. Rose1 kapitalning beshta asosiy funktsiyasini belgilaydi

• 1. Kapital bankrotlikdan himoya qilish uchun "yomg'irli kun uchun pul" vazifasini bajaradi, ya'ni menejerlar yuzaga kelgan muammolarni hal qilgunga qadar yo'qotishlarni qoplash.
• 2. Kapital bankni tashkil etish, tashkil etish va faoliyati uchun zarur bo’lgan mablag’larni ta’minlaydi.
• 3. Kapital mijozlarning bankka ishonchini saqlaydi.
• 4. Kapital tashkilotning o'sishi va yangi xizmatlar, dasturlar va uskunalarni ishlab chiqish uchun mablag'larni ta'minlaydi (o'sishni ta'minlaydi).
• 5. Kapital bank uchun o'sish regulyatori bo'lib xizmat qiladi.

Ba'zi ilmiy maqolalarda1 bank kapitalining asosiy maqsadi riskni kamaytirish ekanligini e'tirof etgan holda, mualliflar quyidagi funktsiyalarga e'tibor berishadi:

• ? kapital yo'qotishlarni o'zlashtira oladigan va to'lov qobiliyatini saqlab turadigan bufer bo'lib xizmat qiladi;
• ? kapital moliya bozorlariga kirishni ta'minlaydi va banklarni likvidlik muammolaridan himoya qiladi;
• ? kapital o'sishni to'xtatadi va xavfni cheklaydi.

Kapitalning ushbu funktsiyalarining barchasi xavfni kamaytirishga yordam beradi. Ushbu yondashuv amaliyroq va tijorat bankini boshqarish maqsadlariga moslashtirilgan.

Kapitalning ssuda yo'qotishlariga qarshi bufer sifatidagi funktsiyasi pul oqimi kontekstida ko'rilganda aniqroq bo'ladi. Agar bank mijozlari kreditlar bo'yicha o'z majburiyatlarini bajarishni to'xtatsalar, foizlar va asosiy to'lovlar bo'yicha mablag'lar oqimi bir zumda kamayadi. Mablag'larning chiqib ketishi o'zgarmaydi. Bank to'lovga qodir bo'lib, toki kirib kelgan mablag' chiqib ketishdan oshib ketadi. Bu erda ham kapital bufer bo'lib xizmat qiladi, chunki u majburiy chiqib ketishni kamaytiradi. Bank aktsiyalar bo'yicha dividendlarni to'lashga qodir bo'lmasdan kechiktirishi mumkin. Aksincha, bank qarzlari bo'yicha foizlarni to'lash majburiydir. Etarli kapitalga ega bo'lgan banklar yo'qolgan pul tushumlarini yangilari bilan almashtirish va aktivlar bilan bog'liq muammolar hal etilmaguncha vaqtni sotib olish uchun yangi obligatsiyalar yoki aktsiyalarni chiqaradi. Shunday qilib, bank kapitali qanchalik katta bo'lsa, bank to'lovga qodir bo'lgunga qadar to'lanmagan aktivlar shuncha ko'p bo'lishi mumkin va bankning riski shunchalik kam bo'ladi.

Adekvat bank kapitali moliyaviy bozorlarga erkin kirishni ta'minlash orqali operatsion muammolarni kamaytiradi. Kapital bankka an'anaviy manbalardan muntazam stavkalarda qarz olish imkoniyatini beradi. Katta o'z kapitali bankning barqaror obro'sini, omonatchilarning unga bo'lgan ishonchini ta'minlaydi.

Kapital o'sishni to'xtatadi va bank qarzni moliyalashtirish orqali sotib olishi mumkin bo'lgan yangi aktivlarni cheklash orqali riskni kamaytiradi. Bu funktsiya davlat organlari tomonidan tashkil etilgan aktivlarga kapital me'yori bilan chambarchas bog'liq. Shunday qilib, agar banklar kreditlarni ko'paytirishga yoki boshqa aktivlarni olishga qaror qilsalar, ular o'sishni qo'shimcha o'z mablag'lari bilan qo'llab-quvvatlashlari kerak. Bu aktivlarning spekulyativ o'sishini oldini oladi, chunki banklar har doim aktivlarni muvaffaqiyatli boshqarish qobiliyati doirasida qolishi kerak.

Bankning o'z kapitalining funktsiyalariga nisbatan ushbu yondashuvlarni umumlashtirib, kapitalning mohiyatini aniqlashni hisobga olgan holda, bankning o'z kapitalining quyidagi funktsiyalarini ajratib ko'rsatish mumkin: aylanma mablag'lar, sug'urta (himoya o'rniga), baholash va. tartibga soluvchi.

Bank faoliyatida (biznesda) avanslangan qiymat sifatida bankning o'z kapitali o'zining aylanma funktsiyasini namoyon qiladi, buning natijasida bank kapitalidan kredit resursi sifatida foydalanish va shunga mos ravishda yaratilgan qo'shimcha qiymatning timsoli sifatida daromad keltirishi mumkin. Shunday qilib, ushbu funktsiyani ajratib ko'rsatishda muallif A. M. Kosi bilan rozi bo'ladi.

Teskari funktsiya bank yaratilgan paytdan boshlab namoyon bo'ladi. Bu erda o'z kapitali boshlang'ich rol o'ynaydi, chunki ustav fondi aktsiyadorlar yoki bank aktsiyadorlariga zarur bino, asbob-uskunalar sotib olish, xodimlarni yollash va mablag'larning bir qismini foydali aktivlarga joylashtirish orqali birinchi daromadni olish imkonini beradi. kapitalni oshirish. Bank faoliyatining dastlabki bosqichidagi o'z kapitali yangi tijorat bankining bank sohasiga kirishi uchun sarflangan xarajatlarni ifodalaydi1. Bundan tashqari, bankning o'z kapitali bank faoliyatining dastlabki bosqichida ustav kapitali shaklini oladi, u bankning birgalikdagi mulkdorlari bo'lgan omonatchilarning badallari hisobidan shakllanadi. Boshqa faoliyat ko'rsatayotgan korxonalardan farqli o'laroq, bankning ustav kapitaliga ma'lum talablar qo'yiladi, bu esa uni aniq korxona sifatida gapirishga imkon beradi.

Ustav kapitalining naqd pul mablag'lari bankning asosiy vositalarga bo'lgan ehtiyojlarini qondirish uchun avanslanadi. bank binolari, kompleks marketing tadqiqotlari, reklama kampaniyasini o'tkazish va pirovard natijada qarzga olingan moliyalashtirish manbalaridan foydalanish imkoniyatini ta'minlash. Ustav kapitali fondlarining muomalasi avanslangan kapitalni bankka ma’lum miqdorda o‘sish bilan qaytarish bilan yakunlanishi kerak, faqat bu holatda moliyalashtirish manbai sifatida bank faoliyatiga kiritilgan kapital o‘z mohiyatini o‘z-o‘zidan ortib boruvchi qiymat sifatida namoyon qiladi. Bank tomonidan qo'yilgan kapital bo'yicha olingan daromad bank foydasi shaklida bo'ladi.

Sarmoyani avansga qo'ygan bank egalari o'z kapitalidagi ulushga ega bo'lishlari mumkin pul shakli va dividend sifatida to'lanishi yoki bank mablag'lariga taqsimlanishi mumkin, bu esa bank a'zosining umumiy boyligini oshiradi. Ustav kapitali va undan foydalanish natijasida olingan to'plangan foyda bankning o'z kapitalini ifodalaydi, u yana bank faoliyatiga avanslanadi, kapitalning aylanishi yana takrorlanadi. Kapitalning dastlabki qiymati oshishi bilan bank o'z faoliyatini kengaytirishga qodir. Bu o'z kapitalida multiplikator effekti mavjudligi haqida gapirishga imkon beradi, agar o'sish ta'siri ostida o'z kapitali qiymati resurslarning umumiy hajmini oshirsa, bu bank faoliyati ko'lamini kengaytirish imkonini beradi. Bu multiplikator effekti bankning o‘z kapitalining o‘z-o‘zidan ortib boruvchi qiymat sifatidagi mohiyatini belgilaydi.

Aylanma funktsiyasi kapitalning tashkiliy o'sish va yangi xizmatlar, dasturlar va uskunalarni ishlab chiqish uchun resurs ekanligida ham namoyon bo'ladi. Aksariyat banklar qaysidir nuqtada o'zlari boshlagan operatsiyalarning imkoniyatlari va hajmini oshirib yuborishadi. Qo'shimcha kapitalni jalb qilish bankka katta binolarni egallash yoki yangi ofislar qurish uchun bozor maydonining kengayishiga moslashish va mijozlarni yangi turdagi bank mahsulotlari bilan ta'minlash imkonini beradi. Boshqacha aytganda, o'z kapitali bank faoliyati ko'lami bilan chambarchas bog'liq va o'zaro bog'liqdir.

Ba'zi iqtisodchilar boshlang'ich funktsiyani alohida ajratib ko'rsatadilar. Bizning fikrimizcha, bu mutlaqo to'g'ri emas, chunki funktsiyalar bank faoliyatining istalgan bosqichida o'z kapitaliga xos bo'lishi kerak. Shuning uchun biz boshlang'ich resurs bo'lib xizmat qilish bank kapitalining mulki bo'lib, u bankni tashkil etish bosqichida namoyon bo'ladi, deb hisoblaymiz.

Himoya mulki yoki himoya funktsiyasi kapitalning korxona va mulkdorlarni yo'qotishlardan himoya qilish uchun emas, balki kreditorlarni ushbu korxonaga qo'yilgan mablag'larning qaytarilmasligi xavfidan himoya qilish uchun yaratilganligida namoyon bo'ladi, balki uning xavfsizligini ta'minlash uchun. tadbirkorlik riski darajasiga muvofiq korxona (bank) faoliyati uchun marja .

Odatda kapitalning bu funksiyasi bankning joriy yo‘qotishlarini o‘zlashtirish (qoplash) orqali amalga oshishi aytiladi. Bank kreditorlari duch keladigan xavf quyidagilarni o'z ichiga oladi kredit xavfi likvidlik xavfi, foiz stavkasi xavfi, operatsion risk, valyuta riski va suiiste'mol qilish xavfi. Muvaffaqiyatsiz kredit operatsiyalari va qimmatli qog'ozlarga investitsiyalar, shuningdek jinoyatlar va boshqaruv xatolari natijasida ko'rilgan zararlar bankning o'z kapitali hisobidan qoplanadi. Agar bankning yo'qotishlari juda katta bo'lsa, u o'z faoliyatini to'xtatishga majbur bo'ladi. Shunday qilib, bankrotlik xavfi qanchalik yuqori bo'lsa, u qanday manbalardan kelib chiqishi mumkin bo'lsa, bankning o'z kapitali shunchalik ko'p bo'lishi kerak. Amalda, bu shuni anglatadiki, bankning o'z kapitali miqdori kreditorlar o'z mablag'larini samarali ishlatish uchun bankka o'tkazish orqali duch keladigan xavfga mos kelishi kerak. Biroq, shu bilan birga, bank risklarni bashorat qiladi va hisobga oladi va yo'qotishlarning aksariyati kapital tomonidan emas, balki bankning joriy daromadlari hisobidan qoplanadi, deb taxmin qilinadi. Ba'zi xavflarni himoya qilish narxlariga kiritilgan bank mahsulotlari yoki faol operatsiyalar uchun qo'shimcha shartlar va talablarda ifodalanadi. Bundan tashqari, har bir bank turli xil vositalarni, jumladan, diversifikatsiya va xedjlashni o'z ichiga olgan risklarni boshqarish tizimidan foydalanadi. Binobarin, o'z kapitali bankni kutilmagan risklardan himoya qilish uchun mo'ljallangan, bu nafaqat ularni o'zlashtirish (qoplash), balki bunday risklar yuzaga kelgan taqdirda ham muvaffaqiyatli faoliyat yuritadigan bank biznes tizimini yaratish. Shunday qilib, kapital o'ziga xos sug'urta fondi bo'lib xizmat qiladi yoki Piter S. Rouz ta'biri bilan aytganda, "yomg'irli kun uchun pul", ya'ni sug'urta funktsiyasiga ega.

Darhaqiqat, bir tomondan, bankning o'z kapitali haqiqatan ham himoya "yostig'i" bo'lib xizmat qilish uchun mo'ljallangan bo'lsa, ikkinchi tomondan, bankni bankrotlikdan himoya qila olmaydi. Bundan tashqari, bankning o'z kapitali bank kreditorlarining manfaatlarini himoya qilmaydi. Shu sababli, biz faqat o'z kapitalining miqdori bankning obro'sini va bankning bozordagi raqobatdosh pozitsiyasini himoya qilishga qodir bo'lgan qismida himoya funktsiyasi haqida gapirishimiz mumkin.

Shuning uchun, bizning fikrimizcha, himoya funktsiyasi haqida emas, balki kapitalning sug'urta funktsiyasi haqida gapirish to'g'riroq. Bu funktsiyaning nomi kapital bankning zararlarini qoplashning barcha boshqa usullari va manbalari tugatilgandagina qoplanishini aks ettiradi.

Biroq, bu funktsiyaning boshqa tomoni ham bor. Ishonchni himoya qilish nuqtai nazaridan bankning o'z kapitali kreditorlar va omonatchilarning bankka bo'lgan ishonchini ta'minlash uchun mo'ljallangan. Ana shunday ishonch mavjud bo'lgandagina bank o'z kapitalining muammosiz ishlashini ta'minlay oladi. Bunday ishonchni ta'minlash uchun uning o'z kapitalining qiymati ularning moliyaviy vositachilikka bo'lgan ehtiyojlarini qondirish uchun etarli bo'lishi kerak. Bankda bo'lishi kerak ichki manbalar kapital ko'payadi, buning ortida barqaror va xavfsiz o'sish uchun shart bo'lgan barqaror daromad darajasi turadi. Bankning o'z kapitali hajmi to'g'risidagi ma'lumotlar manfaatdor begona shaxslar uchun oson va ishonchli bo'lishi kerak. Xususiy kapital bank va uning mijozlari hech qanday sharoitda zarar ko'rmasligini tasdiqlovchi o'ziga xos "birinchi toifali sug'urta polisi" bo'lib xizmat qilishi kerak.

Bizning fikrimizcha, o'z kapitali bank biznesining qiymati ekanligini hisobga olsak, ikkita asosiy (aylanma va sug'urta) bilan bir qatorda baholash funktsiyasini ham ajratib ko'rsatish mumkin.

Bu funktsiya bankning o'z kapitali yordamida quyidagilarni baholash mumkinligida ifodalanadi:

• 1. iste'molchi va bozor qiymati banka;
• 2. bank faoliyati ko'lami;
• 3. bank biznesining rivojlanish istiqbollari;
• 4. tadbirkorlik tavakkalchiligi darajasi1;
• 5. bank biznesining rentabelligi va boshqalar.

Bankning o'z kapitali ko'rsatkichi allaqachon bizga sherik va kontragent sifatida bankning dastlabki bahosini berishga imkon beradi. Bundan tashqari, bankning o'z kapitali miqdori Rossiya Bankining bank faoliyatini tartibga soluvchi asosiy standartlarini hisoblash uchun asos sifatida olinadi.

1. Rossiya bankining standartlar tizimi asosida qurilgan moliyaviy ko'rsatkichlar Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 1997 yil 1 oktyabrdagi yo'riqnomasida aks ettirilgan. 1-son "Banklar faoliyatini tartibga solish tartibi to'g'risida" (o'zgartirish va qo'shimchalar bilan). Ushbu ko'rsatmada bank kapitalining hajmi H1 standartidan boshlab deyarli barcha standartlarda (bankning o'z mablag'lari (kapital) etarlilik koeffitsienti) ishtirok etadi. Risk koeffitsientlari ham bevosita bankning o'z kapitali hajmiga bog'liq. Qarz oluvchi yoki o‘zaro bog‘liq qarz oluvchilar guruhiga tavakkalchilikning maksimal miqdori (N6) bankning o‘z kapitaliga nisbatan foiz sifatida belgilanadi; katta maksimal hajmi kredit risklari(N7) yirik kredit risklarining umumiy summasiga va bankning o'z kapitaliga nisbatan foiz sifatida belgilanadi. Bir kreditorga (depozitorga) to'g'ri keladigan tavakkalchilikning maksimal miqdori (N8) bank tomonidan olingan omonatlar, omonatlar yoki kreditlar, kafolatlar va kafilliklar, bir yoki tegishli kreditorlar (depozitorlar)ning hisobvaraqlari qoldig'i va bankning o'z mablag'lari foizi sifatida belgilanadi. Qarz oluvchi - aksiyador (ishtirokchi) uchun riskning maksimal miqdori (N9) bank tomonidan uning ishtirokchilariga taqdim etilgan kreditorlar, kafolatlar va kafolatlar miqdorining bankning o'z kapitaliga nisbati sifatida belgilanadi; bank aktsiyadorlariga (a'zolariga) berilgan kreditlar va kreditlarning umumiy miqdori (N9.1) bankning o'z kapitalining 50 foizidan ko'p bo'lmagan miqdorda belgilanadi. Bank tomonidan o‘z insayderlariga berilgan kreditlar, kreditlar, kafolatlar va kafilliklarning maksimal miqdori (N10) insayderlar bo‘yicha talablar umumiy summasining bankning o‘z kapitaliga nisbati sifatida hisoblanadi; insayderlarga berilgan kreditlar va kreditlarning umumiy miqdori (N10.1) bankning o'z kapitalining 3 foizidan oshmasligi kerak. Maksimal jalb qilingan miqdor naqd depozitlar aholi (depozitlari) (N11) aholining pul omonatlari (depozitlari) umumiy summasiga va bankning o'z mablag'lari (kapitali) miqdoriga nisbatan foiz sifatida belgilanadi. O'z veksellari bo'yicha risk koeffitsienti (H13) banklar tomonidan chiqarilgan veksellar va bank akseptlari bankning o'z kapitalining 100 foizidan ko'p bo'lmasligini belgilaydi.

Iqtisodiy standartlarni hisoblash tartibidan ko'rinib turibdiki, ko'pchilik standartlarni hisoblashda o'z kapitali miqdorining ko'rsatkichi ishtirok etadi. Haqiqatan ham, agar biz baholash funktsiyasini ajratib ko'rsatsak, kapital kapitalni boshqarish va tartibga solish uchun asos bo'lib xizmat qiladigan bank biznesini baholashga imkon beradi. Aynan mana shu funksiya bank faoliyatining turli sohalarida yuqoridagi standartlar tizimidan foydalanishga imkon beradi.

Aylanma va baholash funktsiyalarining mavjudligi, shuningdek, o'z kapitalini kamaytirish yoki ko'paytirish, shuningdek, uning tarkibini o'zgartirish, kapitalni o'zgartirish imkoniyati bilan ifodalangan, hisoblangan ko'rsatkichlar asosida kapitalning tartibga solish funktsiyasini ajratib ko'rsatish imkonini beradi. tashqi tartibga solish va nazorat nuqtai nazaridan ham, bank ichidagi boshqaruv pozitsiyasidan ham bank faoliyatining hajmi va profili.

Aksariyat iqtisodchilar tartibga solish funktsiyasining rolini makroiqtisodiy jihatga qisqartiradilar, shuning uchun bu funktsiya banklarning muvaffaqiyatli faoliyat yuritishidan jamoatchilik manfaatlari, shuningdek, Rossiya Bankiga davlat vakili sifatida ruxsat beruvchi qonunlar va qoidalar bilan bog'liq. banklar faoliyati ustidan nazoratni amalga oshiradigan organlar (ko'p tartibga soluvchi talablar kapital miqdoridan hisoblanadi). Biroq, bu funktsiyaning mikroiqtisodiy tomoni ham bor. Gap shundaki, bankning o'z kapitali bank operatsiyalarini amalga oshirish imkoniyatini belgilaydi. Ya'ni, bankning kapitali qanchalik katta bo'lsa, bank shunchalik ko'p operatsiyalarni taklif qilishi mumkin va mijozlar soni ko'payadi. Shunga ko'ra, aksincha, agar bankning o'z kapitalining qiymati o'smasa, u holda bank resurslarni jalb qilishda ham, ularni joylashtirishda ham cheklangan bo'lib, bu so'zsiz bank foydasining kamayishiga olib keladi.

Shunday qilib, kapital bank uchun o'sish regulyatori bo'lib xizmat qiladi, bankning o'sishi va hayotiyligini muvozanatlashtiradi Uzoq muddat. Bankning faoliyat tamoyillari bankning kreditlari va boshqa tavakkal aktivlari kapital bilan taxminan bir xil sur’atlarda o‘sishini talab qiladi, ularning qiymati yo‘qotish xavfi ortishiga mutanosib bo‘lishi kerak. Shunday qilib, kapitalni ko'paytirish yoki kamaytirish orqali bank xavfliroq yoki kattaroq miqyosda ishlash imkoniyatini oladi kredit siyosati. Bundan tashqari, bankning o'z kapitalining o'zgarishi doimo bank rentabelligining o'zgarishiga olib keladi. Ushbu ishda uchinchi bobda ma'lum rentabellik darajasida o'z kapitalining zarur darajasini saqlab qolish masalasi ko'rib chiqiladi.

Ushbu funktsiyaning xususiyati shundaki, banklar o'z kapitalining hajmi va tuzilishini o'zgartirish orqali o'z faoliyatini kengaytirish yoki qisqartirish, qo'shimcha resurslarga ega bo'lish yoki yo'qotish imkoniyatiga ega bo'ladi. moliya bozori. Boshqacha qilib aytganda, kapital o'zining tartibga solish funktsiyasi orqali moliyaviy resurslarga kirishni ta'minlaydi, o'sishni cheklaydi va xavfni cheklaydi.

Bu funksiya banklar faoliyatiga davlat tomonidan ta’sir ko‘rsatish imkonini beradi. Rossiya Banki tomonidan o'z kapitalini tartibga solish bank duchor bo'lishi mumkin bo'lgan xavf darajasini cheklash, shu bilan mijozlar ishonchini saqlab qolish va mamlakat bank tizimini katta yo'qotishlardan himoya qilishning muhim vositasiga aylandi.

Xalqaro integratsiya darajasini hisobga olgan holda, ushbu funktsiya 2000 yilda qabul qilingan Bazel qo'mitasining asosiy qoidalarida o'z aksini topgan yangi ahamiyat bosqichiga kirmoqda. Aytishimiz mumkinki, tartibga solish funktsiyasi ham mikro va makro darajada, ham xalqaro darajada namoyon bo'ladi.

Shunday qilib, bankning o'z kapitalining asosiy funktsiyalari, bizning fikrimizcha, aylanma va sug'urta bo'lib, ularga qo'shimcha ravishda alohida ajratib ko'rsatish mumkin - baholash va tartibga solish.

O'z funktsiyalarini o'z kapitali bilan bajarish bankning keyingi faoliyati sohasida, mablag'larni jalb qilish va investitsiyalash sohasida, hatto ma'lum imidjini shakllantirish va qo'llab-quvvatlash sohasidagi siyosatini belgilaydi. Shu bilan birga, o'z kapitalini ob'ektiv boshqarish uchun uni baholash tizimiga ega bo'lish, shuningdek, bank kapitali va bank faoliyatining turli tomonlari o'rtasidagi munosabatlar va o'zaro bog'liqlikni aniqlash kerak.

Bankning tijorat faoliyatini tashkil etishning eng muhim elementi, uning asosini o'z mablag'lari tashkil etadi.

Bankning o'z mablag'lari - bu turli xil mablag'lar yig'indisi, bank tomonidan yaratilgan iqtisodiy mustaqillik va faoliyat barqarorligini, shuningdek joriy yil va o‘tgan yillar foydalanilmagan foydani ta’minlash.

Bankning o'z mablag'lariga quyidagilar kiradi: ustav fondi, zaxira fondi va maxsus fondlar, o'tgan yillar va joriy yilning taqsimlanmagan foydasi.

Bank kapitali - bu hisob-kitob yo'li bilan belgilanadigan qiymat (hisoblash usuli Rossiya Banki tomonidan tasdiqlangan) va kapitalga xos bo'lgan funktsiyalarni, birinchi navbatda, bankning iqtisodiy mustaqilligi va barqarorligini ta'minlash uchun bajara oladigan elementlarni o'z ichiga oladi.

O'z mablag'larining alohida elementlari barqaror emas, sezilarli tebranishlarga duchor bo'ladi, ularning to'liq sarflanishi mumkin, shuning uchun bu elementlar kapital funktsiyalarini bajara olmaydi. Boshqa tomondan, zamonaviy jahon bank amaliyotida o'z kapitali jalb qilingan mablag'larning bir qismini o'z ichiga oladi, ular o'z shartlari va ish tartibiga ko'ra, juda barqaror va kapital funktsiyalarini bajara oladi. Bu subordinatsiya qilingan kreditlar (depozitlar, kreditlar)

Shunday qilib, bank kapitali bankning iqtisodiy barqarorligini ta’minlash maqsadiga ularning rejimi va ish sharoitlariga mos keladigan bankning o‘z mablag‘larining eng barqaror qismini va qarz mablag‘larining bir qismini o‘z ichiga oladi.

Bankning kapitali bir qatorni amalga oshiradi muhim funktsiyalar, ularning asosiylari himoya, operatsion va tartibga solishdir.

himoya funktsiyasi. Aktivlarning asosiy qismi investorlarning jalb qilingan mablag'lari hisobidan moliyalashtirilayotganligi sababli, asosiy funksiyasi kapital omonatchilarning manfaatlarini himoya qilishdir.

Kapital omonatchilarning manfaatlarini himoya qilishga xizmat qiladi, go'yo bankning zararlarini o'zlashtiradi. Bankning kapital bazasi qanchalik mustahkam bo‘lsa, omonatchilarning mablag‘larini himoya qilish shunchalik ishonchli bo‘ladi. Kapital bankka kutilmagan xarajatlar va yo'qotishlar yuzaga kelgan taqdirda o'z faoliyatini davom ettirish imkonini beruvchi o'ziga xos bufer rolini o'ynaydi.

operatsion funktsiya. Bu funktsiyaning mohiyati shundan iboratki, mablag'lar yer, binolar, asbob-uskunalar va boshqa moddiy boyliklarni sotib olish uchun kapitaldan ajratiladi. Moliyaviy resurslarning bu manbai ayniqsa muhim ahamiyatga ega erta bosqichlar bank faoliyati. Keyingi bosqichlarda bank o'z mablag'larini yaratishga investitsiya qiladi moliyaviy zaxiralar, uzoq muddatli aktivlarga, sho'ba korxonalarni yaratishga kredit tashkilotlari, baham ko'ring boshqa xo'jalik yurituvchi sub'ektlar bilan birgalikdagi faoliyatda.

Tartibga solish funktsiyasi. Bu funktsiya jamiyatning, davlatning bank tizimining muvaffaqiyatli faoliyat yuritishidan alohida manfaatdorligi, shuningdek, davlatga bank tizimining muvaffaqiyatli faoliyat yuritishiga imkon beradigan qonunlar va me'yoriy hujjatlar bilan bog'liq. markaziy bank tartibga solish va nazorat qilish bank ishi. O'z kapitali miqdori ssudalarni tartibga soluvchi rol o'ynaydi; investitsion operatsiyalar bank, maksimal risklar hajmi.

O'z vazifalarini bajarishda bank faoliyatida o'z kapitali muhim o'rin tutadi.

U bankning resurs bazasini shakllantirish manbalaridan biri, uzoq muddatli aktivlarga (ssudalarga) investitsiyalarning eng muhim manbai bo‘lib xizmat qiladi.

O'z kapitali bankning moliyaviy barqarorligini va to'lov qobiliyatini ta'minlaydi. Bank kapitali qanchalik katta bo'lsa, yo'qotishlarni qoplash imkoniyati shunchalik ko'p bo'ladi va shuning uchun kamroq xavf to'lov qobiliyatini yo'qotish. Kapital bankrotlikdan "oxirgi himoya chizig'i" bo'lib xizmat qiladi. Bundan tashqari, katta miqdordagi o'z kapitali bankning barqaror obro'sini, uning egalari, omonatchilari, sheriklarining ishonchini ta'minlaydi, ya'ni bankka bo'lgan ishonchni saqlaydi. Bu bank imiji uchun muhim.

1. Bankning o'z kapitalining tarkibi va tuzilishi

Bank faoliyatini miqdor va sifat jihatidan baholash uchun tartibga soluvchi organ tomonidan tasdiqlangan bankning ustav kapitali miqdorini hisoblash metodologiyasi katta ahamiyatga ega. Iqtisodiy me'yorlar va moliyaviy barqarorlik ko'rsatkichlarining muhim qismi bank kapitali ko'rsatkichiga asoslanishini hisobga olgan holda, ushbu ko'rsatkichni hisoblashning qo'llaniladigan metodologiyasi bank nazorati va tijorat tashkilotlarining to'lov qobiliyati va moliyaviy barqarorligini nazorat qilish tizimida muhim rol o'ynaydi. banklar.

Rossiya banklari uchun belgilangan kapitalni hisoblash qoidalari va usullari o'zgarishsiz qolmaydi, ular doimiy ravishda takomillashtirilmoqda. Shu bilan birga, to'plangan mahalliy tajriba inobatga olinadi, lekin asosan bu yaxshilanish jahon standartlari talablariga yaqinlashish yo'nalishi bo'ylab boradi.

1980-yillardayoq banklar moliyaviy bazasining ishonchliligini nazorat qiluvchi xalqaro organlar oldida bankning kapital bazasini hisoblash metodologiyasini aniqlash vazifasi turgan edi. 1988-yil iyul oyida dunyoning yetakchi davlatlari (Bazel qoʻmitasi) banklarning “Kapital va kapital standartlarini hisoblashning xalqaro unifikatsiyasi toʻgʻrisidagi bitim”ni imzoladilar.U koʻplab mamlakatlar markaziy banklari uchun asosiy maʼlumotnomaga aylandi, shu jumladan Rossiya.

2003 yil fevral oyida Rossiya banki "Kredit tashkilotlarining o'z mablag'larini (kapitalini) aniqlash metodologiyasi to'g'risida" gi Nizomni ishlab chiqdi va joriy qildi. (Nizom - 2003 yil 10 fevraldagi 215-P), shu bilan yana bir jiddiy qadam qo'yildi, bu rus metodologiyasini Bazel qo'mitasi tavsiyalariga yaqinlashtiradi. Ushbu hujjat, ba'zi qo'shimchalar bilan, bugungi kunda ham amal qiladi.

Biroq, parallel ravishda, o'tishning bir qismi sifatida xalqaro standartlar Bazel 3 kuzatish tartibida va yangi hisoblash usulida ishlaydi - 395P Nizom.

Bank kapitalini hisoblash metodikasi asosiy e’tiborni kapitalni miqdoriy va sifat jihatidan baholashni bog’lashga qaratilgan bo’lib, kapitalning eng barqaror va o’zgaruvchan qismlari o’rtasidagi munosabatni aniqlash imkonini beradi.

Bank kapitali 2 qismga, 2 darajaga bo'linadi: asosiy va qo'shimcha.

Yangi Nizomga ko'ra, asosiy kapitalda yana 2 daraja ajratilgan: asosiy va qo'shimcha.

Bunda bankning asosiy kapitali yoki 1-darajali kapital deganda kapitalning har qanday zararni qoplash uchun ishlatilishi mumkin bo‘lgan doimiy (qiymati o‘zgarmas) qismi tushuniladi. U o'z ichiga oladi: ustav kapitali aksiyadorlik banki oddiy aksiyalar va imtiyozli nodavlat aksiyalarni chiqarish va joylashtirish natijasida shakllangan; auditorlar tomonidan tasdiqlangan qonunchilik va me’yoriy hujjatlar talablariga muvofiq shakllantirilgan bankning ulush ustamasi, zaxira fondi; o'tgan yillar va joriy yil foydalari, shuningdek joriy yil foydasidan shakllangan mablag'lar, shuningdek, agar bu ma'lumotlar auditorlar tomonidan tasdiqlangan bo'lsa.

Rossiya Bankining 2241-sonli qaroriga muvofiq, subordinatsiya qilingan kreditlar bilan qo'shimcha shartlar(30 yildan ortiq muddat uchun). Ushbu Direktivdan oldin, 5 yildan ortiq muddatga subordinatsiya qilingan kreditlar 2-darajali kapitalga kiritilgan, ya'ni. qo'shimcha.

2-darajali kapital yoki qo'shimcha kapital kapitalning kamroq doimiy qismidir, ya'ni. qiymati va qiymati o'zgarib turadigan kapital, 1, bank aktivlari qiymatining o'zgarishi (zahiralar, asosiy vositalar qiymatini qayta baholash) va 2, bozor risklarining o'zgarishi ( ba'zi turlari qarz vositalari). U qayta baholash natijasida mulk qiymatining oshishini o'z ichiga oladi; belgilangan dividendga ega bo'lgan imtiyozli aksiyalar hisobidan shakllantirilgan ustav kapitalining bir qismi; auditorlik tashkiloti tomonidan tasdiqlangunga qadar joriy yil foydasidan va o‘tgan yillar foydasidan shakllantirilgan zaxira fondi; auditorlik tashkiloti tomonidan tasdiqlanmagan va asosiy kapitalga kiritilmagan hisobot yilining taqsimlanmagan foydasi; subordinatsiyalangan kredit (depozit, kredit) qoldiq qiymat 5 yildan 30 yilgacha bo'lgan muddatga.

Asosiy kapital miqdori doirasida umumiy kapitalni hisoblashda qo'shimcha kapital miqdori hisobga olinadi.

O'z mablag'larining (kapitalning) hisoblangan ko'rsatkichlari ochiq valyuta pozitsiyalari bo'yicha limitlar bo'yicha majburiy iqtisodiy standartlarning qiymatlarini aniqlash uchun va bankning o'z mablag'lari ko'rsatkichi qo'llaniladigan boshqa hollarda qo'llaniladi.

Bank kapitali qarz mablag'lari va o'z mablag'laridan iborat.

Kapital- bu bankning bir muddat jalb qilgan qarz mablag'laridan farqli o'laroq, bevosita bankka tegishli bo'lgan mablag'lar. Bankning o'z kapitalining boshqa korxonalardan o'ziga xos xususiyati shundaki, bankning o'z kapitali resurslarning taxminan 10% ni, korxonalarda esa 40-50% ni tashkil qiladi.

Kichik ulushga qaramay, bankning o'z kapitali bir qancha hayotiy funktsiyalarni bajaradi. himoya funktsiyasi. Bank aktivlarining katta qismi (taxminan 88%) omonatchilar tomonidan moliyalashtiriladi, shuning uchun bankning o'z kapitali va unga tenglashtirilgan mablag'larining asosiy vazifasi omonatchilar manfaatlarini himoya qilishdan iborat. O'z kapitalining himoya funktsiyasi deganda bank tugatilgan taqdirda omonatchilarga kompensatsiya to'lash imkoniyati tushuniladi. O'z kapitalining mavjudligi bank ishonchliligining birinchi shartidir.

operatsion funktsiya. Ma'lumki, muvaffaqiyatli ish boshlash uchun bankga boshlang'ich kapital kerak bo'lib, u yer, binolar, jihozlar sotib olish, xodimlarni yollash, shuningdek, kutilmagan yo'qotishlar sodir bo'lganda moliyaviy zaxiralarni yaratish uchun ishlatiladi. Ushbu maqsadlar uchun o'z kapitali ham qo'llaniladi.

tartibga solish funktsiyasi. Banklarning o'z mablag'lari operatsiyalar uchun moliyaviy asosni ta'minlash va omonatchilarning manfaatlarini himoya qilish bilan bir qatorda, banklarning muvaffaqiyatli faoliyat yuritishidan alohida jamoatchilik manfaatlari bilan bog'liq bo'lgan tartibga solish funktsiyasini ham bajaradi, shuningdek, qonunlar va me'yoriy hujjatlar bilan bog'liq. davlat organlari operatsiyalar ustidan ma'lum nazoratni amalga oshirish. Bankning o'z kapitaliga taalluqli qoidalar talablarni o'z ichiga oladi minimal kapital bank litsenziyasi, valyuta litsenziyasi, aholidan omonatlarni jalb qilish qobiliyati, shuningdek aktivlar hajmini tartibga solish (Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining standartlari) uchun talab qilinadi.

Aksariyat banklar uchun o'z kapitalini shakllantirish jiddiy muammo bo'lib qolmoqda. resurs bazasi kredit tashkilotlarĭ uzoq muddatli va barqaror majburiyatlarning etishmasligi bilan tavsiflanadi. Bu ko'p jihatdan banklarning uzoq muddatli kreditlar berish imkoniyatlarining cheklanganligining sababidir.

Muayyan banklar uchun resurslarning tuzilishi sezilarli farqlar bilan tavsiflanadi. Ayrim tijorat banklarining bank resurslarining tarkibi ularning ixtisoslashuv darajasiga yoki aksincha, universallashuviga, faoliyatining xususiyatlariga, kredit resurslari bozorining holatiga va boshqa omillarga bog'liq.

Bankning o'z mablag'lari tarkibi sifat tarkibiga ko‘ra turlicha bo‘lib, yil davomida bir qator omillarga, xususan, bank olgan foydadan foydalanish xususiyatiga qarab o‘zgaradi. Bankning o‘z mablag‘lari (kapitali) ustav kapitali va foydadan iborat bo‘lib, undan bank soliqlarni to‘laydi, zaxira va boshqa fondlarni shakllantiradi, qolgan summada bank aksiyadorlariga dividendlar to‘laydi.

Bankning o'z kapitali uning faol operatsiyalari hajmini oshirish uchun asosdir, shuning uchun har bir bank uchun uni ko'paytirish manbalarini topish juda muhimdir. Ular o'tgan yillarning taqsimlanmagan daromadlari, shu jumladan bank zaxiralari bo'lishi mumkin; qimmatli qog'ozlarning qo'shimcha chiqarilishini joylashtirish yoki yangi aksiyadorlarni jalb qilish.

Nisbatan moliyaviy beqarorlik va rivojlanmaganlik sharoitida fond bozori ko'pgina rus banklari foyda to'plash orqali kapital o'sishini ta'minlaydi. Dividendlarni kapitallashtirish ko'pincha o'z kapitalini oshirishning eng oson va arzon usuli hisoblanadi.

Yirik banklardan keng foydalaniladi aktsiyalarni chiqarish sifatida samarali usul moliyaviy resurslarni jalb qilish. Yaxshi obro'ga ega bo'lgan yirik banklar o'z aktsiyalarini fond bozorida joylashtirish imkoniyatiga ega bo'lib, aksiyalar narxini manipulyatsiya qilish va dividendlar darajasini aniqlash orqali qo'shimcha foyda olish maqsadida samarali operatsiyalarni amalga oshirish imkoniyatiga ega. Kichik banklar uchun fond bozorining zaif rivojlanishi va yuqori xavflar investorlar uchun aktsiyalarni chiqarish orqali qo'shimcha resurslarni safarbar qilish imkoniyati sezilarli darajada qiyinroq. Aktsiyalarni chiqarish va joylashtirish orqali mablag'larni jalb qilish nisbatan qimmat va har doim ham bank uchun (nazorat paketi nuqtai nazaridan) maqbul bo'lmagan moliyalashtirish usuli ekanligini hisobga olmaslik mumkin emas. O'z kapitalingizni ko'paytirishdan ko'ra investorlarning resurslarini jalb qilish arzonroq va foydaliroqdir.

Xorijiy amaliyotda o'z kapitalini oshirish uchun u keng qo'llaniladi obligatsiyalar chiqarish. Rivojlanayotgan bank o'z o'sishini moliyalashtirish uchun doimiy ravishda uzoq muddatli kapitalga muhtoj va uni tanlashi mumkin obligatsiyalar uning kapitali tarkibida. Bu ehtiyoj yangi obligatsiyalar chiqarilishi bilan muddati tugaydigan obligatsiyalarni qayta sotib olishni qayta moliyalash orqali qoplanadi. Rossiyada bu amaliyot hali keng tarqalmagan.

Bank zaxiralari bank foydasi hisobidan shakllantiriladi va quyidagilarni o'z ichiga oladi:

zaxira fondi. Katta yo'qotishlarni qoplash uchun mo'ljallangan;

· qimmatli qog'ozlarni amortizatsiya qilish uchun zaxira fondi. Qimmatli qog'ozlar narxining pasayishi natijasida yuzaga keladigan yo'qotishlarni qoplash uchun mo'ljallangan;

kredit zaxirasi. Kredit bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlarni qoplash uchun foydalaniladi va bank xarajatlariga undiriladi;

fondi iqtisodiy rivojlanish. U bankni rivojlantirish uchun mo'ljallangan aksiyadorlar yig'ilishida belgilanadi (bank uchun ko'chmas mulk sotib olish, asbob-uskunalar, xodimlarni rag'batlantirish va boshqalar).

Jalb qilingan mablag'lar bank resurslari tarkibida asosiy o'rinni egallaydi. Jahon bank amaliyotida barcha jalb qilingan mablag‘lar jamg‘arish usuliga ko‘ra depozitlarga va boshqa jalb qilingan mablag‘larga bo‘linadi. Tijorat banklarining jalb qilingan mablag'larining asosiy qismini depozitlar tashkil etadi. Shuni ta'kidlash kerakki, depozitlar faqat Rossiya Bankining litsenziyasiga muvofiq bunday huquqqa ega bo'lgan banklar tomonidan qabul qilinadi. Zamonaviy bank amaliyoti turli xil depozitlar (depozitlar) va shunga mos ravishda depozit hisobvaraqlari bilan tavsiflanadi: talab qilib olinmaguncha depozitlar, muddatli depozitlar, jamg'arma depozitlari, qimmatli qog'ozlardagi depozitlar. Depozitlar shartlari, omonatchilar toifalari, pul mablag'larini kiritish va olish shartlari, to'langan foizlar, faol bank operatsiyalari uchun imtiyozlar olish imkoniyati va boshqalar bo'yicha ham tasniflanishi mumkin.

To'plangan boshqa mablag'lar- bular bankning kredit shaklida yoki pul bozorida o'z qarz majburiyatlarini sotish yo'li bilan oladigan resurslari. Ular depozitlardan bozorda raqobat asosida sotib olinishi bilan farq qiladi. Ularni jalb qilish tashabbusi bankning o‘ziga tegishli. Ular asosan yirik banklar tomonidan qo'llaniladi. Odatda bu muhim summalar bo'lib, shuning uchun tegishli bitimlar ulgurji hisoblanadi.

DA zamonaviy sharoitlar tijorat banklari mablag'larining asosiy manbalari- Bu:

§ korxona va tashkilotlarning omonatlari;

§ banklararo depozitlar. Banklararo depozitlar dinamikasini tahlil qilish bankning korrespondent banklar bilan operatsiyalarni rivojlantirishdagi faolligi darajasining o'zgarishini ko'rsatadi. Yirik banklararo kreditlarga o'sib borayotgan qaramlikni ijobiy tavsiflab bo'lmaydi.

Bank kapitali faqat harakatda mavjud bo'lib, uning qismlari o'rtasida ma'lum nisbatlar hosil bo'ladi, ma'lum xarajatlar shakllanadi. Bank kapitali harakatining uzluksizligi uning rentabelligini, raqobatbardoshligini va bozor qiymatini oshiradi. Bankning moliyaviy barqarorligi, uning to'lov qobiliyati kapitalning holatiga bog'liq. Uning ishining samaradorligiga, masalan, faza kabi omillar ta'sir qiladi biznes tsikli(inqiroz, depressiya, tiklanish), raqobat darajasi, bank va soliq siyosati, inflyatsiya.

Bank kapitali № 9

O'z kapitali - tijorat banki tomonidan faoliyatni amalga oshirish va bank omonatchilari va boshqa kreditorlarining ishonchini ta'minlash uchun yaratilgan turli fondlar majmui Lavrushin O.I. Bank ishi. - M.: KNORUS, 2005. - 202 yildan.

Bank amaliyotida kapital birinchi navbatda bank egalari tomonidan ustav kapitali shaklida qo’yilgan mablag’lardir. Bankning o'z kapitalining ko'payishi olingan foyda va uning bank ixtiyorida qolgan ulushi hisobiga ta'minlanadi. U bir qator muhim funktsiyalarni bajaradi, uning ishlashi barqarorligi va ishonchliligini ta'minlaydi.

O'z kapitalining tuzilishi sifat jihatidan bir xil bo'lib, bir qancha omillarga, xususan, aktivlar sifatiga, o'z foydasidan foydalanishga, bankning kapital bazasini ta'minlash siyosatiga qarab farq qilishi mumkin.

Ustav kapitali (fond) yaratadi iqtisodiy asos mavjudligi va bankning yuridik shaxs sifatida shakllanishining zaruriy sharti hisoblanadi. Uning dastlabki qiymati tartibga solinadi qonun hujjatlari markaziy banklar. Yangi tashkil etilgan bankning ustav kapitali milliy va xorijiy valyutadagi mablag‘lar hamda moddiy boyliklar hisobidan shakllantirilishi mumkin.

Qo'shimcha kapital

dan zahira kapitali (fond) tuziladi sof foyda(soliq solishdan keyin) ustav kapitalining toʻlangan summasining kamida 5 foizi miqdorida va kutilmagan yoʻqotishlarni qoplash, mablagʻlar yetishmagan taqdirda oʻz obligatsiyalarini qaytarib sotib olish va bank barqarorligini taʼminlash uchun moʻljallangan. Bank zahira kapitalining eng yuqori miqdori uning ustavida belgilanadi va bank ishtirokchilari umumiy yig'ilishining qarori bilan o'zgartirilishi mumkin.

Aksiya mukofoti faqat bankning ustav kapitali har qanday tashkiliy-huquqiy shaklda oshirilganda shakllanadi.

Aksiya mukofoti quyidagi shaklda shakllantiriladi:

* ijobiy farq aktsiyalarning birinchi egalariga sotilganda belgilangan qiymati (narxi) va aksiyalarning nominal qiymati (aksiyadorlik bankidagi) o'rtasida;

* bank aksiyalarining ishtirokchilar tomonidan to‘langandagi qiymati va ular ustav kapitaliga kiritilgan aksiyalarning nominal qiymati o‘rtasidagi ijobiy farq (mas’uliyati cheklangan jamiyat sifatida tashkil etilgan bank uchun);

* aktsiyalar yoki aktsiyalarni to'lashda hosil bo'lgan farq xorijiy valyuta;

* aktsiyalarni yoki obligatsiyalar aktsiyalarini to'lashdan kelib chiqadigan farq federal kredit doimiy kupon daromadi bilan, ko‘rsatilgan obligatsiyalarning bankning DEPO hisobvaraqlariga kirim qilingan kundagi bozor bahosi bo‘yicha qiymati va aksiyalarni to‘lashda obligatsiyaning bahosi o‘rtasida.

Kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralar (umumiy xarakterdagi zahiralar) birinchi xavf guruhiga kiruvchi kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun yaratiladi. Ushbu zahiralarning umumiy miqdori xavf darajasida o'lchangan aktivlarning 1,25% dan oshmasligi kerak.

O'tgan yillar va joriy yil foydalanilmagan foyda taqsimlashdan oldin o'z kapitalining elementi hisoblanadi umumiy yig'ilish bank a'zolari. Taqsimlangandan so'ng foydaning bir qismi bank siyosatiga muvofiq zahira kapitali va jamg'arish fondlarini ko'paytirishga yo'naltiriladi va o'z kapitalining o'sishini ta'minlaydi.

9-sonli bank misolida o'z kapitalining tuzilishini ko'rib chiqing

9-sonli bank misolida o'z kapitalining tuzilishi

tab. bitta

	Ism	n / y, ming rubl	q/y, ming rubl	off, ming rubl
	Buyuk Britaniya krediti. AJ shaklida tashkil etilgan tashkilotlar
	DK: qayta baholash vaqtida st-ty im-va ortishi
	DC: ulushli mukofot
	Ijobiy kurs farqi - narxlarni qayta baholash.bum.
	Ijobiy farq - chet el valyutasida o'rtacha qiymatni qayta baholash
	NP: Hisobot yilining foydasi
	NP: O'tgan yillardagi foyda
	Joriy yil foydasi:
	% qabul qildi ta'minlash orqali kreditlar, depozitlar va boshqa o'lchamlar
	narxlarning ko'tarilishi bilan operatsiyalardan olingan daromad
	chet el valyutasi bilan operatsiyalardan olingan daromadlar ...
	olingan jarimalar, jarimalar, jarimalar
	boshqa daromadlar
	banklararo kredit berish bilan bog'liq operatsiyalar bo'yicha kelgusi tushumlar ...
	Maxsus maqsadli jamg'arma
	jamg'arish fondi
	Mumkin bo'lgan yo'qotishlarni qoplash
	RWP: berilgan kreditlar. hech kim org., topish Davlat mulkida (oziq-ovqatdan tashqari)
	RWP: berilgan kreditlar. hech kim org.
	RVP: jismoniy shaxslarga beriladigan kreditlar - IP
	RVP: jismoniy shaxslarga beriladigan kreditlar
	RVP: uzaytirilgan kreditlar va boshqa joylashtirilgan mablag'lar bo'yicha muddati o'tgan qarz
	RVP: individual operatsiyalar uchun hisob-kitoblar
	RVP: qarzdorlar va kreditorlar bilan hisob-kitoblar
Jami FVP:

Ushbu jadvallar o'z kapitalining asosiy manbai qo'shimcha kapital bo'lib, yil davomida o'zgarmaganligini tasdiqlaydi.

Asosiy o'zgarishlar o'z kapitalida yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun Fond hisobidan sodir bo'ladi. Yil oxirida u 177,2 ming rublga kamaydi. nodavlat tijorat tashkilotlariga, jismoniy shaxslarga kreditlar berish orqali va yakka tartibdagi tadbirkorlar shuningdek, qarzdorlar va kreditorlar bilan hisob-kitoblar orqali. Bundan tashqari, o'tgan yillardagi ustav, zahira kapitali va foydada o'zgarishlar kuzatilmadi.

Davr oxirida joriy yilning foydasi sezilarli darajada kamaydi (151,812 ming rublga)

Shunday qilib, o'z kapitali kamaydi hisobot davri 168521, 2 million rubl uchun.

Qabul qilingan va jalb qilingan resurslar

DA Umumiy hisob bank resurslari jalb qilingan resurslar ustun o'rinni egallaydi. Ularning ulushi turli banklar 75% yoki undan ko'p.

Jahon bank amaliyotida barcha jalb qilingan resurslar ularni to‘plash usuliga ko‘ra quyidagilarga ajratiladi:

* depozitlar

* depozitsiz jalb qilingan mablag'lar

Tijorat bankining jalb qilingan mablag'larining asosiy qismini depozitlar tashkil etadi - pul mablag'lari, mijozlar tomonidan bankka qilingan - jismoniy. va qonuniy shaxslar va ular tomonidan hisob rejimiga va bank qonunchiligiga muvofiq foydalaniladi.

Bank depozitsiz jalb qilingan mablag'larni ssuda ko'rinishida yoki pul bozorida o'zining qarz majburiyatlarini sotish yo'li bilan oladi.

Bank resurslarining depozit bo'lmagan manbalari depozit manbalaridan quyidagilar bilan farqlanadi:

* shaxsiylashtirilmagan, ya'ni ular bankning aniq mijozi bilan bog'lanmagan, lekin bozorda raqobat asosida sotib olinadi.

* ushbu mablag'larni jalb qilish tashabbusi bankning o'ziga tegishli

Depozitsiz qarz resurslaridan asosan yirik banklar foydalanadi. Bu mablag'lar katta miqdorda sotib olinadi va ular ulgurji operatsiyalar deb ataladi.

Jalb qilingan mablag'lar quyidagi bank operatsiyalari yordamida shakllantiriladi:

ẑ yuridik shaxslarning, shu jumladan vakillik banklarining hisobvaraqlarini ochish va yuritish;

* jismoniy shaxslardan depozitlarni jalb qilish;

9-sonli bankning jalb qilingan mablag'larining tuzilishi va diagrammasini ko'rib chiqing

Bankning jalb qilingan mablag'larining tarkibi 9-son

2-jadval

Ism	n / y, ming rubl	q/y, ming rubl	off, ming rubl			n/c boshiga ud vazni	kg boshiga ud vazni
1. Hisobdagi qoldiqlar:
2. Jismoniy shaxslarning talab hisobvaraqlari.
3. Karta hisobi
4. Muddatli depozitlar
30 kungacha 42310
31 kundan 90 kungacha: 42303
91 kundan 180 kungacha: 42304
181d dan 1g gacha: 42305
1 yildan 3 (x) yilgacha: 42306
3(x) yildan ortiq: 42307
5. Muddatli depozitlar
91 kundan 180 kungacha: 42004
181 kundan 1 yilgacha: 42005
1 yildan 3 (x) yilgacha: 42006
3(x) yildan ortiq: 43807
6. Sertifikatlar yo'q
Jami yig'ilgan mablag'lar:

Ushbu tijorat bankining jalb qilingan resurslari quyidagilardan iborat:

* joriy hisobdagi qoldiqlar

ẑ talab hisoblari jismoniy. shaxslar;

* karta hisoblari

* muddatli depozitlar;

ẑ muddatli depozitlar;

9-sonli bankda sertifikatlar mavjud emas

Yil boshi va oxiriga jalb qilingan mablag‘larning turlari bo‘yicha tarkibi, %

Diagramma 1

Jalb qilingan mablag'lar tarkibida eng katta ulushni hisob-kitob hisobvaraqlaridagi mablag'lar (40,13% va 49,33%) egallaydi. Bundan tashqari, yil oxirida ular ko'paydi, ya'ni o'sish sur'ati 0,43 ni tashkil etdi. Keyin muddatli depozitlar (29,07% va 25,24%), bir oz kamaydi va muddatli depozitlar (27,36% va 22,27%).

Shu bilan birga, jalb qilingan resurslarning deyarli barcha turlari bo'yicha (muddatli depozitlardan tashqari) salbiy o'sish sur'atlari kuzatilmoqda, ya'ni. 668244 ming rublga oshgan joriy hisobdagi qoldiqlardan tashqari qisqarish mavjud.

Muddatli depozitlar jalb etilgan resurslarning eng barqaror qismi bo'lib, bankka o'rta va o'rta muddatli kreditlar berish imkonini beradi. uzoq muddatli davrlar. Bunday holda, ular jalb qilingan mablag'lar tarkibida 2-o'rinni egallaydi va bu kichik hajmda bunday kreditlash imkoniyatini ko'rsatadi (bu mablag'lar 3 oydan 3 yilgacha muddatga, ya'ni o'rta va uzoq muddatga jalb qilinadi) muddatli asos).

Jismoniy shaxslarning talab hisobvaraqlari ulardan birini egallaydi oxirgi joylar ushbu tuzilishda.

Tahlil qilinayotgan bankning qarz mablag'lari quyidagilardan iborat:

ẑ boshqa banklardan olingan kreditlar (banklararo kreditlar);

ẑ chiqarilgan qimmatli qog'ozlar (muddatli veksellar va veksellarni ko'rishda).

9-sonli bankning qarz mablag'lari tarkibini ko'rib chiqing

Bankning ssuda mablag'larining tarkibi 9-son

Tab. 3

Ism	n / y, ming rubl	q/y, ming rubl	off, ming rubl			n/g uchun ud vazni	kg boshiga ud vazni
1. Markazlashtirilgan kreditlar mavjud emas
1 kun uchun 31302
2 kundan 7 kungacha 31303
8 kundan 30 kungacha 31304
3. Muddatli veksellar
4. Ko‘z oldida veksellar
5. Obligatsiyalar yo'q
Jami qarzlar:

Yil boshi va oxiridagi qarz mablag'larining turlari bo'yicha tarkibi, %

Diagramma 2

Yil boshida muddatli veksellarning katta ulushi 69,29 foizni tashkil etgan bo‘lsa, yil boshida – 9,17 foiz, davr oxirida – 3,9 foiz ko‘rinishdagi veksellar kichik ulushini tashkil etdi. %. Davr davomida ular 17484 ming rublga kamaydi.

Banklararo kredit - bu banklarning bir-biriga beradigan kreditidir.

Uning o'ziga xosligi shundaki, u bir vaqtning o'zida yoki bir ish kuni ichida ham kreditor, ham qarz oluvchi bo'lishi mumkin. Yetkazib berish muddati juda qisqa yoki juda uzoq. Shu nuqtai nazardan, bu 31504 uchun "qisqa" pul. 1 kungacha va 2 kundan 7 kungacha yakuniy davr uchun banklararo kreditlar bo'lmagan, ya'ni. 9-sonli bank bunday "qisqa" mablag'larga muhtoj emas edi.

Qarz mablag'lari tarkibining katta qismini muddatli veksellar egallaydi, ular hisobot davrining dastlabki davriga nisbatan 8,37% ga oshgan.

Agar ularning o'zgarishini aktsiyalarda emas deb hisoblasak, ularning 81,522 ming rublga kamayganini ko'ramiz. Bank bu turdagi veksellarni, shuningdek, talab bo'yicha veksellarni kamroq chiqara boshladi, ya'ni bank o'z faoliyati uchun zarur bo'lgan naqd pulni biroz oshirgan deb taxmin qilish mumkin.

Jadvalda mablag'larni taqdim etish vaqtini ko'rib chiqing. 4 va 1-diagrammada

Ushbu mablag'larni taqdim etish shartlari, ming rubl.

4-jadval

1-chizma va 4-jadvaldan ko'rinib turibdiki, 9-sonli bank talab bo'yicha mablag'larning sezilarli ulushiga ega. Bundan tashqari, hisobot davrida ushbu ulush 642,051 ming rublga oshdi. Bunday holda, ushbu mablag'larning tarkibini ko'rib chiqish maqsadga muvofiqdir.

Talab hisobi tarkibi

Tab. 5

Shunday qilib, ushbu mablag'larning katta qismi joriy hisobvaraqda, ya'ni yuridik shaxslarda joylashgan bo'lib, bu bank uchun jismoniy shaxslarning mablag'lari yuridik shaxslardan ustun bo'lganidan ko'ra eng ijobiy holatdir. Jismoniy shaxslar bozor kon'yunkturasidagi o'zgarishlarga (pul etishmasligi, foiz stavkalarining ko'tarilishi, raqobatdosh banklarning yangi xizmatlarning paydo bo'lishi va boshqalar) yuridik xizmatlarga qaraganda tezroq munosabatda bo'lishadi.

Ikkinchi o'rinda muddatli depozitlar va 1 yildan 3 yilgacha, shuningdek, 3 oydan 6 oygacha va 6 yildan bir yilgacha bo'lgan depozitlar, ya'ni bank o'rta muddatli bo'lgan resurslarga ega.

Keling, ushbu mablag'larning o'rtacha muddatini hisoblaylik:

Dastlabki davr uchun oʻrtacha muddat = (1720612*1+31392*4+19620*19+2*15+2561*60+222444*135+748873*270+1148492*720+54581*1080)/13+ 19620+2+2561+222444+748873+1148492+54581) =284 kun

Chorshanba Hisobot davri uchun muddat = (2362663*1+0*4+19508*19+2*15+2628*60+113360*135+784944*270+ 1179377*720+54582*1080)/(23628) + 2628+113360+784944+1179377+54582) = 252 kun

Bankning bu resurslari o'rta muddatli. Hisobot davri uchun o'rtacha muddat 32 kunga kamaydi, ya'ni. mablag'lar qisqaroq muddatga jalb qilinadi, bu bank uchun noqulay vaziyatdan dalolat beradi.

Egalari tomonidan mablag'larni taqsimlashni ko'rib chiqing

Mulkdorlar tomonidan mablag'larni taqsimlash

6-jadval

Jadvaldan. 6 buni ko'rsatadi berilgan bank jismoniy shaxslarning ushbu bankdagi mablag'lari yetarli bo'lsa-da, ko'proq yuridik shaxslarga qaratilgan. Biroq, hisobot davrida yuridik shaxslarning mablag'lari sezilarli darajada o'sgan. shaxslar 613373 ming rubl.

9-sonli bankning resurslarini ko'rib chiqing

Bank resurslari № 9

5-jadval

Bank majburiyatlari			Ulashish, jumladan %	Miqdori, shu jumladan res-sy da
Ajratilmagan daromad
umumiy SC:
Mablag'larni jalb qilish
Talab hisoblari
karta hisobi
Muddatli depozitlar
30 kundan 90 kungacha: 42303
91 kundan 180 kungacha: 42304
181d dan 1g gacha: 42305
1 yildan 3 (x) yilgacha: 42306
3(x) yildan ortiq: 42307
Muddatli depozitlar
91 kundan 180 kungacha: 42004
181 kundan 1 yilgacha: 42005
1 yildan 3 (x) yilgacha: 42006
3(x) yildan ortiq: 43807
Jami PS:
Qarzga olingan mablag'lar
Muddatli veksellar
Ko'z qopqog'i
Jami AP:
minus
bo'ysunadigan summalar sug'urta qilish uchun
bo'ysunadigan summalar bron qilish uchun
Jami resurslar

kapital daromad bank naqd pul

Bank resurslari - bu banklarda mavjud bo'lgan va faol operatsiyalarni amalga oshirish uchun foydalaniladigan barcha mablag'larning yig'indisidir.

Tijorat banklari resurslarining asosiy manbai jalb qilingan mablag'lar bo'lib, ular barcha bank resurslarining 70-80% ni tashkil qiladi.

Bank No 9 3418949, 80 ming rubl. va 3716189, 50 ming rubl. boshlang'ich va oxirgi davrlar uchun mos ravishda 1,09 o'sish sur'atida, ya'ni. ular 297 239,7 ming rublga biroz oshdi.

Bankning o'z mablag'larining tarkibi ular tomonidan foydalaniladigan ushbu mablag'larning manbalariga bog'liq. Bankning o‘z mablag‘lari tarkibiga Jamg‘armaning mumkin bo‘lgan yo‘qotishlar uchun mablag‘lari kiritilgan bo‘lib, ular dastlabki davrga nisbatan qariyb 1,5 barobar kamaygan, shuningdek taqsimlanmagan foyda 1,7 barobar oshgan. Umuman olganda, 9-sonli bankning o'z mablag'lari taqsimlanmagan foydaning o'sishi hisobiga ko'paydi.

To'plangan mablag'lar quyidagilardan iborat: hisob-kitob hisobvaraqlari, jismoniy shaxslarning talab qilib olish hisobvaraqlari, karta hisobvarag'i, muddatli depozitlar va depozitlar; tegishli ravishda qarzga olingan - shoshilinch veksellar tarkibida va taqdimotda.

Bank resurslarining o'sishi asosan jalb qilingan mablag'lar (11 foizga), xususan: joriy hisobvaraqdagi qoldiqlar (928837,8 ming rubl va 1329784,2 ming rubl, o'sish sur'ati 1,11 foiz bilan) hisobiga sodir bo'ldi.

Bu o'sish, ehtimol, bankda yangi mijozlarning paydo bo'lishi bilan bog'liq bo'lsa kerak, bu bank uchun ijobiy daqiqadir yoki uning mavjud mijozlari o'z mablag'larini muddatli depozitlardan joriy hisob raqamiga o'tkazgan, bu uning uchun noqulay paytdir.

Shunday qilib, bankning resurslari ko'rib chiqilayotgan davrda sezilarli darajada oshmadi, faqat 9% ga.

Yuqoridagilarning barchasini umumlashtirib, bankning resurslari bor degan xulosaga kelishimiz mumkin o'rtacha darajasi fazilatlar, chunki ular unga yig'ilgan mablag'larni joylashtirishga imkon beradi Uzoq muddat, ammo kelajakda bankning ishonchini yo'qotishi va likvidligining pasayishi mumkin, chunki u talab bo'yicha mablag'larning katta ulushiga ega (shuningdek muddatli depozitlarni ushbu qoldiqlarga aylantirish hisobiga joriy hisobvaraqdagi qoldiqlarni ko'paytirish) joriy hisobvaraqda ushbu resurslarning past sifati ko'rsatilgan, chunki talab mablag'lari ko'payadi, bu esa resurslarning barqarorligi buzilishiga olib keladi), mijoz oldindan aytib bo'lmaydi va shuning uchun egalari o'z mablag'larini qachon olib qo'yishni xohlashlarini aniqlab bo'lmaydi. hisobidan mablag'lar.

Ko'rib chiqilayotgan davrda bank uchun vaziyat ko'proq yoki kamroq qulay, chunki talab bo'yicha mablag'lar jismoniy shaxslar emas, balki yuridik shaxslarning mablag'lari ustunlik qiladi, mablag'larni taqdim etishning o'rtacha muddatining qisqarishi o'rtacha muddatning qisqarishiga qaramay, asosan o'rta muddatli xarakterga ega. Bank o'z faoliyatida qarz mablag'lari bilan ishlaydi, ammo shuni ta'kidlash kerakki, ular bankning o'z kapitalidan ancha kattadir, ya'ni kelgusida o'z faoliyati jarayonida o'z mablag'larini to'ldirishga to'g'ri keladi, chunki himoya funktsiyasi. to'liq bajarilmagan.