นโยบายการคลัง นโยบายการคลังของรัฐ - กระดาษระยะที่ 1 นโยบายการคลัง
นอกจากนโยบายการเงินแล้ว นโยบายการคลังยังสำคัญที่สุด ส่วนสำคัญมาโคร นโยบายเศรษฐกิจรัฐ นโยบายการคลังเรียกว่าระบบ กฎระเบียบของรัฐผ่านการใช้จ่ายและภาษีของรัฐบาล จุดประสงค์หลักคือเพื่อทำให้ข้อบกพร่องของกลไกตลาดราบรื่นขึ้น เช่น ความผันผวนของวัฏจักร การว่างงาน อัตราเงินเฟ้อโดยมีอิทธิพลต่ออุปสงค์รวมและอุปทานรวม
ขึ้นอยู่กับระยะของวัฏจักรที่เศรษฐกิจตั้งอยู่ นโยบายการคลังมีอยู่สองประเภท: การกระตุ้นและการควบคุม
กระตุ้น (ขยาย) นโยบายการคลังถูกนำมาใช้ในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอย มีวัตถุประสงค์เพื่อเพิ่มกิจกรรมทางธุรกิจ และใช้เป็นเครื่องมือในการต่อสู้กับการว่างงาน
มาตรการกระตุ้นนโยบายการคลัง ได้แก่
เพิ่ม การจัดซื้อจัดจ้างสาธารณะ;
ลดหย่อนภาษี;
เพิ่มขึ้นในการชำระเงินโอน
นโยบายการคลังที่จำกัด (จำกัด)ใช้เมื่อเศรษฐกิจ "ร้อนจัด" โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อลดกิจกรรมทางธุรกิจเพื่อต่อสู้กับภาวะเงินเฟ้อ
มาตรการของนโยบายการคลังที่เข้มงวดคือ:
ลดการจัดซื้อจัดจ้างภาครัฐ
ภาษีที่เพิ่มขึ้น
การชำระเงินโอนลดลง
ตามวิธีการที่มีอิทธิพลต่อเศรษฐกิจ นโยบายการคลังตามดุลยพินิจและนโยบายการคลังอัตโนมัติจะแตกต่างออกไป
นโยบายการเงินตามดุลยพินิจ (ยืดหยุ่น)เป็นการจัดการทางกฎหมายเกี่ยวกับมูลค่าของการซื้อ ภาษี และการโอนของรัฐบาล เพื่อทำให้เศรษฐกิจมีเสถียรภาพ การเปลี่ยนแปลงเหล่านี้สะท้อนให้เห็นในแผนการเงินหลักของประเทศ - งบประมาณของรัฐ
นโยบายการคลังอัตโนมัติ (ไม่เป็นไปตามดุลยพินิจ)ขึ้นอยู่กับการกระทำของตัวปรับความคงตัว (อัตโนมัติ) ในตัว สารกันบูดในตัวเป็นเครื่องมือทางเศรษฐกิจซึ่งมูลค่าไม่เปลี่ยนแปลง แต่การมีอยู่ของมัน (การรวมเข้ากับระบบเศรษฐกิจ) ทำให้เศรษฐกิจมีเสถียรภาพโดยอัตโนมัติ ระบบกันโคลงในตัวจะทำงานโดยอัตโนมัติในช่วงที่เศรษฐกิจขาขึ้นและในลักษณะที่จำกัดในช่วงเศรษฐกิจตกต่ำ ความคงตัวอัตโนมัติรวมถึงภาษีเงินได้ ภาษีทางอ้อม ผลประโยชน์การว่างงานและผลประโยชน์ความยากจน ตัวกันโคลงในตัวนั้นถูกต้องแต่ไม่ขจัดความผันผวนของกิจกรรมทางเศรษฐกิจ ดังนั้น วิธีการของนโยบายการคลังอัตโนมัติควรเสริมด้วยวิธีการของนโยบายดุลยพินิจ
แบบจำลองดุลยภาพทางเศรษฐกิจของเคนส์เชื่อมโยงบทบาทการรักษาเสถียรภาพของนโยบายการคลังกับผลกระทบต่อปริมาณดุลยภาพการผลิตของประเทศผ่านการเปลี่ยนแปลงในการใช้จ่ายทั้งหมด ให้เราพิจารณากลไกการดำเนินการของนโยบายการคลังเกี่ยวกับปริมาณดุลยภาพของการผลิตของประเทศผ่านแบบจำลองเศรษฐกิจที่เรียบง่าย ซึ่งถือว่าเสถียรภาพด้านราคา การลดภาษีทั้งหมดเป็นภาษีบุคคลธรรมดา ความเป็นอิสระของการลงทุนจากมูลค่าการผลิตของประเทศและการขาดการส่งออก การใช้จ่ายภาครัฐมีผลโดยตรงต่อ ความสมดุลของเศรษฐกิจมหภาคเพราะการใช้จ่ายของรัฐบาลเป็นองค์ประกอบหนึ่งของอุปสงค์รวม การเพิ่มขึ้นของพวกเขามีผลเหมือนกันทุกประการกับระดับดุลยภาพของผลผลิตเมื่อการใช้จ่ายในการลงทุนเพิ่มขึ้นในจำนวนเท่ากัน:
ที่ไหน MP G- ตัวคูณ การใช้จ่ายสาธารณะ.
การใช้จ่ายภาครัฐที่เพิ่มขึ้นทำให้การใช้จ่ายรวมเพิ่มขึ้น ทำให้ระดับดุลยภาพของผลผลิตและการจ้างงานเพิ่มขึ้น (14.2)
ในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอย การใช้จ่ายภาครัฐที่เพิ่มขึ้นสามารถนำมาใช้เพื่อเพิ่มผลผลิตได้ ในขณะที่ในช่วงที่เศรษฐกิจร้อนจัด ในทางตรงกันข้าม ระดับการใช้จ่ายที่ลดลงจะลดทั้งอุปสงค์และผลผลิตรวม
ข้าว. 14.2. ผลกระทบของการใช้จ่ายภาครัฐต่อดุลยภาพเศรษฐกิจมหภาค
ผลกระทบของภาษีต่อดุลยภาพเศรษฐกิจมหภาคไม่ได้ดำเนินการโดยตรง แต่โดยอ้อมผ่านองค์ประกอบของรายจ่ายทั้งหมดเช่นการบริโภค ดังนั้นผลกระทบของภาษีที่ทวีคูณจึงต่ำกว่าผลกระทบของการใช้จ่ายของรัฐบาล:
ที่ไหน MP Tเป็นตัวคูณภาษี
Ceteris paribus การเพิ่มภาษีจะลดการใช้จ่ายของผู้บริโภค ตารางการบริโภคจะลดลงและไปทางขวา ซึ่งจะนำไปสู่การลดการผลิตและการจ้างงานของประเทศ (รูปที่ 14.3)
ข้าว. 14.3. ผลกระทบของภาษีต่อดุลยภาพเศรษฐกิจมหภาค
การเพิ่มขึ้นของการใช้จ่ายและภาษีของรัฐบาลด้วยจำนวนเดียวกันทำให้ผลผลิตเพิ่มขึ้น เอฟเฟกต์นี้เรียกว่า ตัวคูณงบประมาณที่สมดุล
นโยบายการคลังไม่สามารถรักษาเสถียรภาพทางเศรษฐกิจได้อย่างเต็มที่ เนื่องจากมีข้อเสียดังต่อไปนี้
1. ผลกระทบของนโยบายการคลังต่อผลการปฏิบัติงานที่ล้าหลัง เศรษฐกิจของประเทศ. มีช่องว่างระหว่างเวลาระหว่างการเริ่มต้นที่แท้จริงของภาวะถดถอยหรือการฟื้นตัว ช่วงเวลาของการรับรู้ ช่วงเวลาที่ตัดสินใจและผลลัพธ์ที่ได้
2. ค่าของตัวคูณในแต่ละ ช่วงเวลานี้เวลาไม่เป็นที่รู้จักอย่างแน่นอน ดังนั้นจึงเป็นไปไม่ได้ที่จะคำนวณผลลัพธ์ของนโยบายการคลังได้อย่างถูกต้อง
3. นโยบายการคลังสามารถนำมาใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทางการเมืองและกำหนดเงื่อนไขของวัฏจักรธุรกิจทางการเมืองได้ วัฏจักรธุรกิจทางการเมืองคือการกระทำที่ทำให้เศรษฐกิจสั่นคลอนด้วยการลดภาษีและเพิ่มการใช้จ่ายของรัฐบาลในระหว่างการหาเสียงเลือกตั้ง การเพิ่มภาษีและลดการใช้จ่ายของรัฐบาลหลังการเลือกตั้ง
แนวคิดพื้นฐาน
ระบบการเงิน การเงินแบบรวมศูนย์ การกระจายอำนาจการเงิน ระบบงบประมาณ หลักการสหพันธ์การคลัง งบประมาณของรัฐ รายจ่ายงบประมาณของรัฐ รายได้ งบประมาณของรัฐงบประมาณเกินดุล ขาดดุลงบประมาณ หนี้สาธารณะ ในประเทศ หนี้ของรัฐหนี้สาธารณะภายนอก ผลกระทบจากการแออัด ภาษี ระบบภาษี หลักการจัดเก็บภาษี เรื่องภาษี วัตถุภาษี | ภาษีทางตรง ภาษีทางอ้อม ฐานภาษีอัตราภาษี สิ่งจูงใจทางภาษี ภาระภาษี เส้นโค้ง Laffer นโยบายการคลัง นโยบายการคลังที่เข้มงวด นโยบายการเงินแบบขยาย นโยบายการคลังตามดุลยพินิจ ตัวคงตัวที่ฝังตัว ตัวคูณการซื้อของรัฐบาล ตัวคูณภาษี ตัวคูณงบประมาณที่สมดุล |
คำถามควบคุมและอภิปราย
1. มีความสัมพันธ์ทางการเงินระหว่างใคร?
2.หน้าที่หลักของการเงินคืออะไร
3. การเงินแบบรวมศูนย์หมายถึงอะไร?
4. โครงสร้างงบประมาณของรัฐเป็นอย่างไร? การใช้จ่ายภาครัฐประเภทใดที่สามารถพิจารณาได้ในแง่ของปัญหาภายนอกที่เป็นบวก การประนีประนอมของงบประมาณของรัฐคืออะไร?
5. ขยายแนวคิดของสหพันธ์การคลัง
6. งบประมาณของรัฐจะเป็นอย่างไร จะวัดการขาดดุลงบประมาณภาครัฐได้อย่างไร? ขยายแนวคิดการสร้างสมดุลระหว่างการขาดดุลงบประมาณ
7. วิธีใดดีที่สุดในการจัดหาเงินทุนสำหรับการขาดดุลงบประมาณในระบบเศรษฐกิจแบบเงินเฟ้อ?
8. ทำไมหนี้สาธารณะในประเทศถึงเรียกว่าหนี้ตัวเอง?
9. เหตุใดหนี้สาธารณะที่สูงจึงเป็นอันตราย
10. อะไรคือปัญหาหลักในการใช้หลักการละลายในการทำงานของสมัยใหม่ ระบบภาษี?
11. ทำไมภาษีเงินได้นิติบุคคลเชื่อมโยงกับปัญหาการเก็บภาษีซ้อน?
12. ข้อใดให้ความคิดที่ถูกต้องมากขึ้นเกี่ยวกับภาระภาษี: อัตราภาษีส่วนเพิ่มหรืออัตราภาษีเฉลี่ย?
13. ยกตัวอย่างภาษีทางตรงและทางอ้อม
14. อัตราการเติบโตของอัตราภาษี รายได้งบประมาณแผ่นดิน และฐานภาษีมีความสัมพันธ์กันอย่างไร?
15. ความมั่นคงในตัวถือได้ว่าเป็นเงื่อนไขที่เพียงพอสำหรับการทำงานของระบบการเงินที่ประสบความสำเร็จหรือไม่? จำเป็นต้องมีนโยบายดุลยพินิจหรือไม่?
16. หากการใช้จ่ายและภาษีของรัฐบาลเพิ่มขึ้นพร้อมกันในจำนวนเท่ากัน ผลผลิตจะเป็นอย่างไร?
17. เหตุใดผู้สนับสนุนเศรษฐศาสตร์ด้านอุปทานจึงมุ่งเน้นไปที่การลดภาษีเมื่อดำเนินการกระตุ้นนโยบายการคลังมากกว่าผู้สนับสนุนเศรษฐศาสตร์ด้านอุปสงค์ (เคนส์)
นโยบายการคลัง - กิจกรรมของรัฐในการกำจัดกองทุนงบประมาณ ด้านหนึ่งเป็นการเก็บภาษี อีกด้านหนึ่งเป็นการใช้จ่าย ผ่านกองทุนเหล่านี้ที่รัฐแก้ปัญหา ความมั่นคงของชาติแก้ปัญหาสังคมและสิ่งแวดล้อม
ภาษีคือ การชำระเงินภาคบังคับเรียกเก็บโดยรัฐจากบุคคลและนิติบุคคล
ระบบภาษีขึ้นอยู่กับความเกี่ยวข้อง นิติบัญญัติรัฐที่กำหนดวิธีการเฉพาะสำหรับการสร้างและการจัดเก็บภาษี กล่าวอีกนัยหนึ่ง กฎหมายกำหนดองค์ประกอบเฉพาะของภาษี องค์ประกอบของภาษีรวมถึง:
เรื่องภาษี - บุคคลที่มีหน้าที่ต้องเสียภาษีตามกฎหมาย
วัตถุของภาษี - รายได้หรือทรัพย์สินที่เรียกเก็บภาษี ( ค่าจ้าง, กำไร, อสังหาริมทรัพย์และอื่น ๆ.);
อัตราภาษี - จำนวนภาษีต่อหน่วยของวัตถุภาษี ( หน่วยเงินตรารายได้, หน่วยของพื้นที่, หน่วยวัดของสินค้า);
แหล่งที่มาของภาษี - รายได้จากการชำระภาษี;
สิทธิประโยชน์ทางภาษี - ยกเว้นทั้งหมดหรือบางส่วนของเรื่องจากการเสียภาษี
ปัจจุบันภาษีทำหน้าที่หลักสามประการ:
การคลัง;
กฎระเบียบ;
ทางสังคม.
สาระสำคัญของหลัก การคลัง หน้าที่ของภาษีคือภาษีถูกใช้เพื่อสร้าง ทรัพยากรทางการเงินงบประมาณของรัฐ สาระสำคัญของหน้าที่การกำกับดูแลคือภาษีเป็นเครื่องมือหลักของนโยบายเศรษฐกิจของรัฐ ซึ่งสามารถมีอิทธิพลต่อกระบวนการสืบพันธุ์ทั้งหมด แก่นแท้ หน้าที่ทางสังคมภาษีมุ่งเป้าไปที่การทำให้รายได้ของประชากรกลุ่มต่างๆ เท่าเทียมกัน การใช้งานฟังก์ชันนี้ ประการแรก คือการจัดตั้งระบบภาษี: ก้าวหน้า ได้สัดส่วน ถดถอย หลักการพื้นฐานของการสร้างภาษี:
หลักการของภาระผูกพัน
หลักความแน่นอนในแง่
หลักการอำนวยความสะดวกในแง่ของผู้จ่ายภาษี
หลักการแบ่งชั้นตามอัตราภาษีตามสัดส่วน แบบก้าวหน้าหรือแบบถดถอย
มีป้ายบอกสถานะภาษีประเภทต่างๆ จากมุมมองของเรื่องการจัดเก็บภาษี ภาษีสามประเภทสามารถแยกแยะได้: ภาษีจากนิติบุคคล ภาษีจาก บุคคล, ภาษีที่เรียกเก็บจากทั้งนิติบุคคลและบุคคล ตามลักษณะของการบีบบังคับ ภาษีมักจะแบ่งออกเป็นทางตรงและทางอ้อม ภาษีทางตรงจ่ายโดยตรงโดยผู้เสียภาษี (ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภาษีอสังหาริมทรัพย์) ภาษีทางอ้อมคือภาษีสำหรับสินค้าและบริการบางประเภท
ภาษีทั้งชุดแบ่งออกเป็นสามกลุ่ม: รัฐบาลกลาง ภูมิภาคและท้องถิ่น
ถึง ภาษีของรัฐบาลกลางรวม: ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT); ภาษีสรรพสามิตสำหรับสินค้าบางกลุ่ม ภาษีเงินได้จากกิจกรรมประกันภัย ภาษีศุลกากร; ภาษีเงินได้; ภาษีรายได้ส่วนบุคคล; ภาษีแห่งชาติและอื่น ๆ.
ถึง ภาษีภูมิภาครวม: ภาษีทรัพย์สินนิติบุคคล ภาษีถนน ภาษีการขาย; ภาษีการพนัน
ภาษีท้องถิ่นรวมภาษีและค่าธรรมเนียมมากกว่า 20 ประเภท ภาษีหลักได้แก่ ภาษีรีสอร์ท ภาษีที่ดิน; ค่าธรรมเนียมสำหรับสิทธิในการซื้อขาย; ค่าลงทะเบียน ค่าโฆษณา ฯลฯ
ระบบการจัดเก็บภาษีในรัสเซียมีข้อเสีย: ภาษีจำนวนมาก ความซับซ้อนของการคำนวณ การเปลี่ยนแปลงและการเพิ่มอย่างต่อเนื่อง และการเก็บภาษีในระดับสูง ในเรื่องนี้มีการวางแผนการปฏิรูประบบภาษีในปัจจุบันอย่างจริงจัง ใหม่ รหัสภาษีเปิดดำเนินการตั้งแต่ พ.ศ. 2544
เศรษฐศาสตร์กำลังพยายามพัฒนาเกณฑ์ที่ชัดเจนสำหรับขนาดที่เหมาะสมของภาระภาษี นักเศรษฐศาสตร์อเมริกันร่วมสมัย อาร์เธอร์ ลาฟเฟอร์ ได้แสดงให้เห็นว่าการเพิ่มภาษีที่มากเกินไปสำหรับรายได้องค์กร ทำให้พวกเขาขาดแรงจูงใจในการลงทุน ชะลอการเติบโตทางเศรษฐกิจ และลดการไหลของรายได้ไปยังงบประมาณของรัฐในท้ายที่สุด
"Laffer Curve" เป็นภาพกราฟิกของความสัมพันธ์ระหว่างรายได้งบประมาณของรัฐ (จำนวนรายได้ภาษี) และจำนวนเงิน
อัตราดอกเบี้ยภาษี abscissa แสดงมูลค่าของอัตราดอกเบี้ย และลำดับแสดงจำนวนรายได้ภาษี หากอัตราดอกเบี้ยเท่ากับ
รัฐจะไม่ได้รับรายได้จากภาษีใด ๆ ในอัตราดอกเบี้ย 100% กล่าวคือ รายได้ทั้งหมดของผู้ผลิตไปจ่ายภาษีผลลัพธ์สำหรับรัฐก็เป็นศูนย์เช่นกัน ในอัตราใด ๆ ของอัตราดอกเบี้ยรัฐจะได้รับในจำนวนหนึ่งหรืออีกจำนวนหนึ่ง รายได้ภาษี. ที่อัตราค่าใดค่าหนึ่ง จำนวนเงินทั้งหมดของใบเสร็จเหล่านี้จะกลายเป็นจำนวนสูงสุด
สิ่งนี้นำไปสู่ข้อสรุปต่อไปนี้: การเพิ่มขึ้นของอัตราดอกเบี้ยจนถึงค่าที่กำหนดเท่านั้นนำไปสู่การเพิ่มรายได้ภาษี การเพิ่มขึ้นอีกทำให้เกิดการลดลง
ควรระลึกไว้เสมอว่าเป็นไปไม่ได้ที่จะกำหนดมูลค่าของอัตราดอกเบี้ยในทางทฤษฎี
รัฐได้กำหนดวัตถุประสงค์หลักของการปฏิรูปภาษีดังต่อไปนี้:
การลดภาระภาษีและการทำให้เท่าเทียมกันอย่างมีนัยสำคัญ
ลดความซับซ้อนของระบบภาษี
การลดภาระภาษีควรจะทำได้โดยการลดภาระในกองทุนเงินเดือน โดยแนะนำการเปลี่ยนแปลงกฎการคำนวณ (การบรรจบกันของภาษีเงินได้และกองทุนเงินเดือน การกำจัดสิทธิประโยชน์ทางภาษี) การลดความซับซ้อนของระบบภาษีจะได้รับการอำนวยความสะดวกโดยการจัดตั้งรายการจำกัดของภาษีและค่าธรรมเนียมและอัตราเดียว ภาษีเงินได้, การแนะนำแบบครบวงจร ภาษีสังคมและการยกเลิกภาษีบางอย่าง
เราพิจารณาประเด็นสำคัญ: ระบบการเงินและนโยบายการคลังของรัฐ ตอนนี้คุณมีแนวคิดเกี่ยวกับงบประมาณของรัฐ การก่อตัวและการใช้จ่ายแล้ว
นโยบายการคลังเป็นมาตรการที่รัฐบาลใช้เพื่อทำให้เศรษฐกิจมีเสถียรภาพโดยการเปลี่ยนปริมาณรายได้และ/หรือรายจ่ายของงบประมาณแผ่นดิน ดังนั้นนโยบายการเงินจึงเรียกว่านโยบายการคลัง
นโยบายการคลังเป็นนโยบายของรัฐบาลในการควบคุม เหนือสิ่งอื่นใด อุปสงค์รวม กฎระเบียบของเศรษฐกิจในกรณีนี้เกิดขึ้นจากผลกระทบต่อจำนวนต้นทุนทั้งหมด อย่างไรก็ตาม เครื่องมือนโยบายการคลังบางรายการยังสามารถใช้เพื่อโน้มน้าวอุปทานรวมผ่านผลกระทบต่อระดับของกิจกรรมทางธุรกิจ นโยบายการคลังดำเนินการโดยรัฐบาล นโยบายการคลังสามารถส่งผลดีและค่อนข้างเจ็บปวดต่อความมั่นคงของเศรษฐกิจของประเทศ
งบประมาณ- นโยบายภาษีมุ่งเป้าไปที่การแก้ไขงานมากมายที่สังคมเผชิญอยู่ ซึ่งก่อให้เกิดสิ่งที่เรียกว่า ต้นไม้แห่งเป้าหมาย คนหลักคือ:
- 1. ในระยะสั้น:
- - การก่อตัวของรายได้ส่วนหนึ่งของงบประมาณอย่างมีประสิทธิภาพ
- - การนำไปใช้ นโยบายงบประมาณรัฐ;
- - ดำเนินมาตรการลดการขาดดุลงบประมาณ
- - การจัดการหนี้สาธารณะ
- - ขจัดความผันผวนของวัฏจักรในระบบเศรษฐกิจให้ราบรื่น
- 2. ในระยะยาว:
- - รักษาระดับผลผลิตรวม (GDP) ให้คงที่
- - ซ่อมบำรุง เต็มเวลาทรัพยากร;
- - รักษาระดับราคาให้คงที่
รูปที่ 1.1 - วัตถุประสงค์ของนโยบายการคลัง
ภาคผนวก- แหล่งที่มา:
นโยบายการเงินสมัยใหม่กำหนดขอบเขตการใช้งานหลัก ทรัพยากรทางการเงินรัฐวิธีการจัดหาเงินทุนและแหล่งที่มาหลักของการเติมเต็มของคลัง นโยบายดังกล่าวมีลักษณะเฉพาะของตนเองทั้งนี้ขึ้นอยู่กับสภาพทางประวัติศาสตร์ในแต่ละประเทศ อย่างไรก็ตาม ใช้ชุดของมาตรการทั่วไป รวมถึงทางตรงและทางอ้อม วิธีการทางการเงินระเบียบของเศรษฐกิจ
วิธีการโดยตรงรวมถึงวิธีการควบคุมงบประมาณ การเงินงบประมาณของรัฐ:
- - ค่าใช้จ่ายในการขยายพันธุ์;
- - ค่าใช้จ่ายที่ไม่ก่อผลของรัฐ
- - การพัฒนาโครงสร้างพื้นฐาน การวิจัยทางวิทยาศาสตร์ฯลฯ ;
- - การดำเนินการตามนโยบายโครงสร้าง
- - การบำรุงรักษาคอมเพล็กซ์ทหาร - อุตสาหกรรม ฯลฯ
ด้วยความช่วยเหลือของวิธีการทางอ้อม รัฐมีอิทธิพลต่อความสามารถทางการเงินของผู้ผลิตสินค้าและบริการและขนาดความต้องการของผู้บริโภค
ระบบการจัดเก็บภาษีมีบทบาทสำคัญในที่นี่ โดยการเปลี่ยนแปลงอัตราภาษีสำหรับรายได้ประเภทต่างๆ การให้สิ่งจูงใจทางภาษี การลดรายได้ขั้นต่ำที่ไม่ต้องเสียภาษี ฯลฯ รัฐพยายามบรรลุอัตราการเติบโตทางเศรษฐกิจที่ยั่งยืนที่สุด และหลีกเลี่ยงการผลิตที่ขึ้นลงอย่างรวดเร็ว
วิธีการทางอ้อมที่สำคัญที่ส่งเสริมการสะสมทุนคือนโยบาย ค่าเสื่อมราคาเร่ง. โดยพื้นฐานแล้ว รัฐได้ยกเว้นให้ผู้ประกอบการไม่ต้องเสียภาษีในส่วนของกำไรที่แจกจ่ายไปยัง กองทุนจม.
เป้าหมายข้างต้นสำเร็จได้ด้วยเครื่องมือนโยบายการคลัง ซึ่งรวมถึง:
- - ผู้ควบคุมภาษี: ยักย้ายถ่ายเท หลากหลายชนิดภาษีและอัตราภาษี โครงสร้าง วัตถุประสงค์ของการเก็บภาษี แหล่งที่มาของภาษี ผลประโยชน์ การลงโทษ เงื่อนไขการจัดเก็บ วิธีการชำระเงิน
- - หน่วยงานกำกับดูแลด้านงบประมาณ: ระดับของการรวมศูนย์ของเงินทุนโดยรัฐ, อัตราส่วนระหว่างรัฐบาลกลางหรือสาธารณรัฐและ งบประมาณท้องถิ่น, การขาดดุลงบประมาณ, อัตราส่วนระหว่างงบประมาณแผ่นดินกับกองทุนพิเศษ, การจัดประเภทงบประมาณรายรับและรายจ่าย เป็นต้น
เครื่องมือและตัวบ่งชี้ที่ครอบคลุมที่สำคัญที่สุดของประสิทธิภาพของนโยบายการคลังคืองบประมาณของรัฐ ซึ่งรวมภาษีและค่าใช้จ่ายเข้าเป็นกลไกเดียว
เครื่องมือต่างๆ ส่งผลต่อเศรษฐกิจในรูปแบบต่างๆ การซื้อของรัฐบาลถือเป็นหนึ่งในองค์ประกอบของต้นทุนรวม และเป็นผลจากอุปสงค์ เช่นเดียวกับการใช้จ่ายของภาคเอกชน การจัดซื้อจัดจ้างภาครัฐจะเพิ่มระดับการใช้จ่ายทั้งหมด นอกจากการจัดซื้อจัดจ้างภาครัฐแล้ว ยังมีการใช้จ่ายภาครัฐอีกประเภทหนึ่ง กล่าวคือโอนเงินชำระเงิน การชำระเงินโอนส่งผลกระทบทางอ้อมต่อความต้องการของผู้บริโภคโดยการเพิ่มรายได้ที่ใช้แล้วทิ้งในครัวเรือน ภาษีเป็นเครื่องมือที่ส่งผลเสียต่อการใช้จ่ายทั้งหมด ภาษีใด ๆ หมายถึงการลดรายได้ที่ใช้แล้วทิ้ง ในทางกลับกัน รายได้ที่ใช้แล้วทิ้งที่ลดลง ส่งผลให้การใช้จ่ายของผู้บริโภคลดลงไม่เพียงเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการออมด้วย
ผลกระทบของเครื่องมือนโยบายการคลังต่อความต้องการรวมนั้นแตกต่างกัน จากสูตรความต้องการรวม:
AD = C + I + G + Xn , (1.1)
โดยที่ C คือมูลค่าการใช้จ่ายของผู้บริโภค
ฉัน - ต้นทุนการลงทุน
G - การจัดซื้อจัดจ้างสาธารณะ;
Xn - ภาษีและการโอน
การซื้อจากรัฐบาลเป็นส่วนประกอบหนึ่งของความต้องการโดยรวม ดังนั้นการเปลี่ยนแปลงจึงส่งผลกระทบโดยตรงต่ออุปสงค์โดยรวม ในขณะที่ภาษีและการโอนมีผลกระทบทางอ้อมต่ออุปสงค์รวม ทำให้ปริมาณการใช้จ่ายของผู้บริโภคและการใช้จ่ายด้านการลงทุนเปลี่ยนแปลงไป
ในเวลาเดียวกัน การเติบโตของการซื้อของรัฐบาลจะเพิ่มความต้องการโดยรวม และการลดลงนำไปสู่ความต้องการโดยรวมที่ลดลง เนื่องจากการซื้อของรัฐบาลเป็นส่วนหนึ่งของการใช้จ่ายทั้งหมด
การถ่ายโอนที่เพิ่มขึ้นยังเพิ่มความต้องการโดยรวมอีกด้วย ในอีกด้านหนึ่ง เนื่องจากการเพิ่มขึ้นของการชำระเงินแบบโอนทางสังคม รายได้ส่วนบุคคลของครัวเรือนจึงเพิ่มขึ้น และด้วยเหตุนี้ ceteris paribus รายได้ที่ใช้แล้วทิ้งจึงเพิ่มขึ้น ซึ่งจะเป็นการเพิ่มการใช้จ่ายของผู้บริโภค ในทางกลับกัน การเพิ่มขึ้นของการชำระเงินโอนให้กับบริษัท (เงินอุดหนุน) จะเพิ่มความเป็นไปได้สำหรับการจัดหาเงินทุนภายในของบริษัท ความเป็นไปได้ในการขยายการผลิต ซึ่งนำไปสู่การเพิ่มขึ้นของต้นทุนการลงทุน การลดการโอนลดความต้องการรวม
ภาษีที่เพิ่มขึ้นทำงานในทิศทางตรงกันข้าม ภาษีที่เพิ่มขึ้นทำให้การใช้จ่ายของผู้บริโภคลดลง (เพราะรายได้ที่ใช้แล้วทิ้งลดลง) และการใช้จ่ายด้านการลงทุน (เพราะ กำไรสะสมซึ่งเป็นแหล่งลงทุนสุทธิ) และส่งผลให้อุปสงค์รวมลดลง ดังนั้นการลดภาษีจะเพิ่มความต้องการโดยรวม ซึ่งนำไปสู่การเพิ่มขึ้นของ GNP ที่แท้จริง
ดังนั้น เครื่องมือนโยบายการคลังจึงสามารถนำมาใช้เพื่อทำให้เศรษฐกิจมีเสถียรภาพในระยะต่างๆ ของวัฏจักรเศรษฐกิจได้
นอกจากนี้ จากแบบจำลองของเคนเซียนอย่างง่าย (แบบจำลอง "Keynesian Cross") เป็นไปตามที่เครื่องมือนโยบายการคลังทั้งหมด (การซื้อของรัฐบาล ภาษี และการโอน) มีผลกระทบต่อเศรษฐกิจแบบทวีคูณ ดังนั้น ตาม Keynes และผู้ติดตามของเขา กฎระเบียบทางเศรษฐกิจควร ดำเนินการโดยรัฐบาลโดยใช้เครื่องมือนโยบายการคลัง และเหนือสิ่งอื่นใด โดยการเปลี่ยนปริมาณการซื้อสาธารณะ เนื่องจากมีผลคูณมากที่สุด
ขึ้นอยู่กับระยะของวัฏจักรที่เศรษฐกิจตั้งอยู่ มีการใช้เครื่องมือนโยบายการคลังในรูปแบบต่างๆ นโยบายการเงินมีสองประเภท:
- 1) กระตุ้น;
- 2) การยับยั้ง
รูปที่ 1.2 - ประเภทของนโยบายการคลัง
บันทึก- แหล่งที่มา:
นโยบายการเงินแบบขยายตัวจะใช้ในช่วงที่เศรษฐกิจตกต่ำ (รูปที่ 1.2 (a)) มีเป้าหมายเพื่อลดช่องว่างของผลผลิตที่ถดถอยและลดการว่างงาน และมีเป้าหมายเพื่อเพิ่มความต้องการรวม (การใช้จ่ายรวม) เครื่องมือของเธอคือ:
- - การเพิ่มขึ้นของการจัดซื้อจัดจ้างสาธารณะ
- - การลดหย่อนภาษี
- - เพิ่มขึ้นในการโอน
นโยบายการคลังแบบหดตัวจะใช้ในช่วงที่เศรษฐกิจเฟื่องฟู (เมื่อเศรษฐกิจร้อนจัด) (รูปที่ 1.2 (b)) มีเป้าหมายเพื่อลดช่องว่างของผลผลิตตามอัตราเงินเฟ้อ และลดอัตราเงินเฟ้อ และมุ่งเป้าไปที่การลดอุปสงค์รวม (การใช้จ่ายรวม) เครื่องมือของเธอคือ:
- - ลดการจัดซื้อจัดจ้างภาครัฐ
- - การเพิ่มขึ้นของภาษี
- - การลดการโอน
นอกจากนี้ยังมีนโยบายการเงิน:
- 1) ดุลยพินิจ;
- 2) อัตโนมัติ (ไม่เป็นไปตามดุลยพินิจ)
นโยบายการคลังตามดุลยพินิจคือการเปลี่ยนแปลงทางกฎหมาย (อย่างเป็นทางการ) โดยรัฐบาลเกี่ยวกับปริมาณการซื้อ ภาษี และการโอนของรัฐบาล เพื่อทำให้เศรษฐกิจมีเสถียรภาพ
นโยบายการเงินอัตโนมัติเชื่อมโยงกับการดำเนินการของตัวทำให้คงตัว (อัตโนมัติ) ในตัว ตัวปรับความเสถียรในตัว (หรือแบบอัตโนมัติ) เป็นเครื่องมือที่มูลค่าไม่เปลี่ยนแปลง แต่มีสถานะ (ฝังอยู่ในระบบเศรษฐกิจ) อยู่แล้ว ซึ่งสร้างเสถียรภาพทางเศรษฐกิจโดยอัตโนมัติ กระตุ้นกิจกรรมทางธุรกิจในช่วงที่เศรษฐกิจตกต่ำ และควบคุมในช่วงที่อากาศร้อนจัด ระบบกันโคลงอัตโนมัติประกอบด้วย:
- - ภาษีเงินได้ (ซึ่งรวมถึงภาษีเงินได้ครัวเรือนและภาษีเงินได้นิติบุคคล)
- - ภาษีทางอ้อม (ภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นหลัก)
- - เงินชดเชยการว่างงาน;
- - ผลประโยชน์ความยากจน
ให้เราพิจารณากลไกของผลกระทบของความคงตัวในตัวต่อเศรษฐกิจ
ภาษีเงินได้ทำงานดังนี้: ในภาวะถดถอยระดับของกิจกรรมทางธุรกิจ (Y) ลดลงและตั้งแต่ ฟังก์ชั่นภาษีดูเหมือนกับ:
Т = t * Y , (1.2)
โดยที่ T คือจำนวนรายได้ภาษี
t คืออัตราภาษี
Y - มูลค่าของรายได้รวม (ผลผลิต)
จากนั้นจำนวนรายได้ภาษีจะลดลงและเมื่อเศรษฐกิจ "ร้อนจัด" เมื่อจำนวนเงิน ปล่อยจริงสูงสุดรายได้ภาษีเพิ่มขึ้น โปรดทราบว่าอัตราภาษียังคงไม่เปลี่ยนแปลง อย่างไรก็ตาม ภาษีคือการถอนออกจากระบบเศรษฐกิจที่ลดกระแสการใช้จ่ายและรายได้ (จำรูปแบบการไหลเวียนแบบหมุนเวียน) ปรากฎว่าการถอนเงินมีน้อยในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอย และสูงสุดในช่วงที่มีความร้อนสูงเกินไป ดังนั้น เนื่องจากการมีอยู่ของภาษี (แม้แต่เงินก้อนเดียว เช่น ระบบอัตโนมัติ) เศรษฐกิจจึง "เย็นลง" โดยอัตโนมัติเมื่ออากาศร้อนจัดและ "อุ่นขึ้น" ในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอย การปรากฏตัวของภาษีเงินได้ในระบบเศรษฐกิจลดมูลค่าของตัวคูณ (ตัวคูณในกรณีที่ไม่มีอัตราภาษีเงินได้มากกว่าที่มีอยู่: > ) ซึ่งช่วยเพิ่มผลกระทบต่อเสถียรภาพของภาษีเงินได้ในระบบเศรษฐกิจ เห็นได้ชัดว่าภาษีเงินได้แบบก้าวหน้ามีผลกระทบต่อเสถียรภาพทางเศรษฐกิจมากที่สุด
ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ให้ความเสถียรในตัวดังนี้ ในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอย ยอดขายลดลง และเนื่องจากภาษีมูลค่าเพิ่มเป็น ภาษีทางอ้อมส่วนหนึ่งของราคาสินค้าจากนั้นเมื่อยอดขายลดลงรายได้ภาษีจากภาษีทางอ้อม (การถอนออกจากเศรษฐกิจ) จะลดลง ในทางกลับกัน เมื่อรายได้รวมเพิ่มขึ้น ยอดขายก็เพิ่มขึ้น ซึ่งจะเป็นการเพิ่มรายได้จากภาษีทางอ้อม เศรษฐกิจจะมีเสถียรภาพโดยอัตโนมัติ นโยบายการคลัง เศรษฐกิจทุน
ในแง่ของผลประโยชน์การว่างงานและความยากจน จำนวนเงินที่จ่ายทั้งหมดจะเพิ่มขึ้นในช่วงภาวะถดถอย (ในขณะที่ผู้คนเริ่มตกงานและกลายเป็นคนจน) และลดลงในช่วงที่เศรษฐกิจเฟื่องฟู เมื่อมี "การจ้างงานมากเกินไป" และการเติบโตของรายได้ เห็นได้ชัดว่า เพื่อที่จะได้รับผลประโยชน์การว่างงาน คุณต้องเป็นคนว่างงาน และเพื่อรับสวัสดิการความยากจน คุณต้องเป็นคนจนมาก ผลประโยชน์เหล่านี้คือการโอน กล่าวคือ ฉีดเศรษฐกิจ. การจ่ายเงินของพวกเขามีส่วนช่วยในการเติบโตของรายได้และเป็นผลให้ค่าใช้จ่ายซึ่งช่วยกระตุ้นการฟื้นตัวของเศรษฐกิจในช่วงภาวะถดถอย การลดลงของจำนวนเงินทั้งหมดของการชำระเงินเหล่านี้ในช่วงที่เศรษฐกิจเฟื่องฟูส่งผลกระทบต่อเศรษฐกิจในระดับปานกลาง
ที่ ประเทศที่พัฒนาแล้วอา เศรษฐกิจถูกควบคุมโดย 2/3 ผ่านนโยบายการเงินตามที่เห็นสมควร และ 1/3 ผ่านการกระทำของตัวปรับเสถียรภาพในตัว
พึงระลึกไว้เสมอว่าเครื่องมือในนโยบายการคลังเช่นภาษีและการโอนไม่เพียงกระทำกับอุปสงค์โดยรวมเท่านั้น แต่ยังรวมถึงอุปทานโดยรวมด้วย ตามที่ระบุไว้แล้ว การลดหย่อนภาษีและการโอนที่เพิ่มขึ้นสามารถนำมาใช้เพื่อทำให้เศรษฐกิจและการต่อสู้มีเสถียรภาพ วัฏจักรการว่างงานในช่วงภาวะเศรษฐกิจถดถอย กระตุ้นการเติบโตของการใช้จ่ายรวม และด้วยเหตุนี้ กิจกรรมทางธุรกิจและการจ้างงาน อย่างไรก็ตาม ควรระลึกไว้เสมอว่าในแบบจำลองของเคนส์เซียน พร้อมกันกับการเติบโตของผลผลิตรวม การลดภาษี และการโอนที่เพิ่มขึ้นทำให้ระดับราคาเพิ่มขึ้น (จาก P 1 ถึง P 2 ในรูปที่ 1.2 (a)) , เช่น. เป็นมาตรการส่งเสริมเงินเฟ้อ (กระตุ้นเงินเฟ้อ) ดังนั้นในช่วงบูม (ช่องว่างเงินเฟ้อ) เมื่อเศรษฐกิจ "ร้อนจัด" (รูปที่ 1.2 (ข)) เป็นมาตรการป้องกันเงินเฟ้อ (ระดับราคาลดลงจาก P 1 เป็น P 2) และเครื่องมือในการลดกิจกรรมทางธุรกิจและ เสถียรภาพทางเศรษฐกิจ การเพิ่มภาษี และการลดการโอน
อย่างไรก็ตาม เนื่องจากบริษัทถือว่าภาษีเป็นต้นทุน การเพิ่มขึ้นของภาษีทำให้อุปทานรวมลดลง และภาษีที่ลดลงทำให้กิจกรรมทางธุรกิจและผลผลิตเพิ่มขึ้น การศึกษาโดยละเอียดเกี่ยวกับผลกระทบของภาษีต่ออุปทานรวมเป็นของที่ปรึกษาทางเศรษฐกิจของประธานาธิบดีสหรัฐ อาร์. เรแกน นักเศรษฐศาสตร์ชาวอเมริกัน หนึ่งในผู้ก่อตั้งแนวคิดของ "ทฤษฎีเศรษฐศาสตร์ว่าด้วยอุปทาน" อาเธอร์ ลาฟเฟอร์ A. Laffer สร้างเส้นโค้งสมมุติฐาน (รูปที่ 1.3) ด้วยความช่วยเหลือ ซึ่งเขาแสดงให้เห็นผลกระทบของการเปลี่ยนแปลงอัตราภาษีต่อจำนวนรายได้ภาษีทั้งหมดต่องบประมาณของรัฐ เส้นโค้งนี้เรียกว่าสมมุติฐาน เพราะ Laffer ไม่ได้สรุปผลการวิเคราะห์ข้อมูลทางสถิติ แต่อยู่บนพื้นฐานของสมมติฐาน กล่าวคือ การให้เหตุผลเชิงตรรกะและการใช้เหตุผลเชิงทฤษฎี
รูปที่ 1.3 - Laffer Curve
กระทรวงการพัฒนาเศรษฐกิจและการค้าของสหพันธรัฐรัสเซีย
สถาบันการศึกษาของรัฐ
สุพรีม อาชีวศึกษา
"สถาบันการค้าและเศรษฐกิจแห่งรัฐครัสโนยาสค์"
ภาควิชาทฤษฎีเศรษฐศาสตร์และนิติศาสตร์
หลักสูตรการทำงาน
ตามระเบียบวินัย: ทฤษฎีเศรษฐศาสตร์
ในหัวข้อ: นโยบายการคลังของรัฐ
เสร็จสิ้น: ตรวจสอบแล้ว:
นักศึกษาชั้นปีที่ 3 เซนต์. ครู
กลุ่ม EKT 04-1 Gorzhiy Larisa
Zankova Olga Vasilievna
อิโกเรฟนา
SHARYPOVO 2006
บทนำ
1.1 เอฟเฟกต์ฝูงชน
1.2 นโยบายการคลังและภาษี
1.3 ผลกระทบของนโยบายการคลังต่ออุปทาน
2. ประเภทของนโยบายการคลังและความสำคัญในการกำกับดูแลเศรษฐกิจ
2.1 นโยบายการคลังตามดุลยพินิจ
2.2 นโยบายการเงินอัตโนมัติ (ตัวกันโคลงในตัว)
3. กลไกในการดำเนินการตามนโยบายการคลังในระบบเศรษฐกิจช่วงเปลี่ยนผ่านของรัสเซีย
บทสรุป
รายการบรรณานุกรม
บทนำ
การเงิน(จาก lat.ficalis - ของรัฐ) การเมือง - a set กิจกรรมทางการเงินรัฐตามระเบียบ รายได้และการใช้จ่ายของรัฐบาล การเปลี่ยนแปลงดังกล่าวขึ้นอยู่กับภารกิจเชิงกลยุทธ์ เช่น กฎระเบียบต่อต้านวิกฤต การจ้างงานที่สูง และการต่อสู้กับภาวะเงินเฟ้อ
เครื่องมือหลักของนโยบายรัฐบาลใน ทรงกลมเศรษฐกิจเป็นงบประมาณของรัฐ งบประมาณที่สมดุลหมายความว่ารายได้ของรัฐบาลซึ่งประกอบด้วยภาษี ค่าธรรมเนียม และรายรับอื่นๆ เท่ากับการใช้จ่ายของรัฐบาล น่าเสียดายที่ความสมดุลของค่าใช้จ่ายและรายได้ในประเทศส่วนใหญ่ของโลกนั้นแทบจะไม่เกิดขึ้นเลย เหตุการณ์ "ปกติ" และเกิดขึ้นบ่อยที่สุดคืองบประมาณที่รายจ่ายเกินรายได้เป็นเวลาหนึ่งปี หายากกว่านั้นคืองบประมาณที่มีส่วนเกิน กล่าวคือ รายได้เกินรายจ่าย การจัดการงบประมาณเป็นนโยบายการคลัง
งบประมาณของรัฐ - เครื่องดนตรีหลักนโยบายการคลัง ผลกระทบต่อเศรษฐกิจเป็นอย่างมากเนื่องจากงบประมาณของรัฐเป็นตัวแปรทางการเมือง ซึ่งหมายความว่านักการเมืองสามารถเปลี่ยนตัวแปรนี้ได้ตามอำเภอใจ โดยกำหนดเป้าหมายทางเศรษฐกิจมหภาคที่มีขนาดใหญ่มาก ด้วยความช่วยเหลือของนโยบายการคลัง การใช้จ่ายรวมและความต้องการรวมสามารถกระตุ้นหรือจำกัดได้ การขาดดุลงบประมาณอาจเกิดขึ้นได้จากสองสาเหตุหลัก ประการแรก สามารถทำได้โดยการกระทำโดยสำนึกของรัฐบาลที่ตัดสินใจใช้จ่ายมากกว่ารายได้โดยไม่จำเป็น การขาดดุลที่เกิดขึ้นเรียกว่าการขาดดุลงบประมาณที่ใช้งานอยู่ ประการที่สอง การขาดดุลงบประมาณอาจเกิดขึ้นจากภาวะถดถอย การลดลงของรายได้ประชาชาติที่แท้จริง ซึ่งจะทำให้รายรับจากงบประมาณลดลง การขาดดุลดังกล่าวเรียกว่าการขาดดุลงบประมาณแบบพาสซีฟ เป็นเวลานานที่นักเศรษฐศาสตร์มักมีความคิดเห็นว่างบประมาณของรัฐควรมีความสมดุลเสมอ อย่างไรก็ตาม ชาวเคนส์ในวัย 30 ปีมีความคิดเห็นที่ต่างออกไป แม้แต่การใช้จ่ายอิสระเพียงเล็กน้อยที่เพิ่มจากบางแหล่งก็เพียงพอแล้วที่จะเพิ่มความต้องการรวมเป็นทวีคูณ และรัฐบาลควรใช้เงินเป็นจำนวนมากในการศึกษา ยา เงินบำนาญ การก่อสร้างถนน และอื่นๆ นอกจากนี้ รัฐบาลยังสามารถจัดการภาษีได้ ซึ่งท้ายที่สุดจะนำไปสู่การเปลี่ยนแปลงของรายได้ที่ใช้แล้วทิ้ง
J. Keynes พบว่าความผันผวนของอุปสงค์โดยรวมเป็นสาเหตุหลักของความไม่มั่นคงทางเศรษฐกิจ ดังนั้นเขาจึงพิจารณาการรักษาเสถียรภาพของอุปสงค์และการบำรุงรักษาในระดับที่ให้การจ้างงานเต็มที่ซึ่งเป็นงานที่สำคัญที่สุด ตามคำแนะนำของ J. Keynes หลังจากเกิดภาวะเศรษฐกิจตกต่ำครั้งใหญ่ ประเทศตะวันตกทั้งหมดเริ่มใช้นโยบายการคลังที่มีเสถียรภาพ ซึ่งแบ่งออกเป็นหลายประเภท
1. ประเภท เป้าหมาย และเครื่องมือหลักของนโยบายการคลัง
นโยบายการคลังที่กว้างขวางดำเนินการโดยการเพิ่มการใช้จ่ายของรัฐบาลและลดอัตราภาษีซึ่งนำไปสู่การขาดดุลงบประมาณที่เพิ่มขึ้น รัฐบาลจะคุ้มครองการใช้จ่ายเกิน (ขาดดุล) ผ่านการกู้ยืมจากประชากร บริษัทประกันภัย บริษัทอุตสาหกรรม และอื่นๆ ยังรับได้ ธนาคารกลาง.
ในกรณีที่มีช่องว่างแบบถอยกลับ กลไกการปรับโครงสร้างใหม่อัตโนมัติจะทำงาน อย่างไรก็ตาม Keynesians เชื่อว่ากลไกนี้ช้า จะใช้เวลานานในการปรับราคาปัจจัยเพื่อฟื้นฟูการจ้างงานเต็มที่ ดังนั้นรัฐบาลควรช่วยเหลือกลไกนี้ ดังนั้น นโยบายการคลังแบบขยายตัวจะดำเนินการในกรณีที่เกิดช่องว่างระหว่างภาวะเศรษฐกิจถดถอย เมื่อเศรษฐกิจมีการดำเนินงานต่ำกว่าศักยภาพ เคนส์เชื่อว่าในกรณีนี้จำเป็นต้องมีงบประมาณขาดดุลตามแผน
นโยบายการคลังที่เข้มงวดขึ้นอยู่กับการลดการใช้จ่ายของรัฐบาลและการเพิ่มอัตราภาษี นโยบายการคลังประเภทนี้ใช้เพื่อเอาชนะช่องว่างเงินเฟ้อ การลดการใช้จ่ายของรัฐบาลจะลดความต้องการโดยรวม ผลลัพธ์เดียวกันสามารถทำได้โดยการเพิ่มภาษี
นโยบายการเงินต่อต้านวัฏจักรคือการกระตุ้น การพัฒนาเศรษฐกิจไปในทิศทางตรงกันข้ามกับที่ซึ่งกำลังถูกผลักดันโดยพลังแห่งการพัฒนาวัฏจักร นโยบายประเภทนี้กระตุ้นความต้องการในช่วงภาวะถดถอยและจำกัดความต้องการในช่วงฟื้นตัว ซึ่งหมายความว่ารัฐบาลต้องจัดให้มีการขาดดุลงบประมาณตามแผน หากเศรษฐกิจกำลังเผชิญกับภาวะถดถอย หรือการเกินดุลงบประมาณระหว่างการฟื้นตัวของเศรษฐกิจ ในเวลาเดียวกัน นโยบายการคลังทวนกระแสควรรักษาระดับของความต้องการรวมที่เพียงพอเพื่อให้แน่ใจว่ามีการจ้างงานเต็มที่ ต้องทำในลักษณะที่ไม่กระตุ้นเงินเฟ้อ
อย่างไรก็ตาม การขาดดุลทางการคลังและการเกินดุลที่เกิดจากนโยบายการคลังแบบขยายขอบเขต การจำกัด หรือแบบทวนรอบสามารถมีผลกระทบที่แตกต่างกัน นอกจากนี้ ผลที่ตามมาเหล่านี้สามารถมีอิทธิพลต่อการปรับโครงสร้างที่สำคัญของแบบจำลองเคนส์
เป้าหมายพื้นฐานของนโยบายการคลังคือการขจัดการว่างงานและเงินเฟ้อ ในช่วงขาลง ประเด็นกระตุ้นนโยบายการคลังอยู่ในวาระ ประกอบด้วย:
1) การใช้จ่ายภาครัฐเพิ่มขึ้น หรือ 2) ภาษีลดลง หรือ 3) การรวมกันของ 1 และ 2 กล่าวคือ หากจุดเริ่มต้นเป็นงบประมาณที่สมดุล นโยบายการคลังควรไปในทิศทางของงบประมาณของรัฐบาล ขาดดุลในช่วงภาวะถดถอยหรือภาวะซึมเศร้า
ในทางกลับกัน หากเศรษฐกิจประสบภาวะเงินเฟ้อที่เกิดจากอุปสงค์ที่มากเกินไป กรณีนี้สอดคล้องกับนโยบายการคลังที่หดตัว นโยบายการคลังแบบหดตัวรวมถึง:
1) ลดการใช้จ่ายภาครัฐ หรือ 2) การเพิ่มภาษี หรือ 3) การรวมกันของ 1 และ 2 นโยบายการคลังควรเน้นที่ ยอดดุลบวกงบประมาณของรัฐบาลหากเศรษฐกิจประสบปัญหาการควบคุมเงินเฟ้อ
1.1 เอฟเฟกต์ฝูงชน
การใช้จ่ายภาคเอกชนที่ลดลงอันเป็นผลจากอัตราดอกเบี้ยสูงที่เกิดขึ้นจากความต้องการเงินกู้เพื่อชดเชยการขาดดุลงบประมาณที่สูงนั้นเรียกว่า ผลการกระจัดมีเพียงสองวิธีในการจัดหาเงินทุนสำหรับการขาดดุลงบประมาณ งบประมาณที่ขาดดุลทั้งหมดหมายความว่ารัฐบาลไม่มีรายได้เพียงพอที่จะครอบคลุมค่าใช้จ่าย กำลังเป็นหนี้อยู่ ดังนั้นวิธีแรกที่จะครอบคลุมการขาดดุลคือการออกหลักทรัพย์รัฐบาล (พันธบัตร) หลักทรัพย์เหล่านี้สร้างความต้องการในตลาดทุนเงินกู้และแข่งขันเพื่อสินเชื่อกับ หลักทรัพย์บริษัทและกับผู้กู้รายอื่น และเป็นผลให้ราคาเงินกู้ - อัตราดอกเบี้ย - สูงขึ้น
เปอร์เซ็นต์ที่สูงเป็นสัญญาณให้ผู้บริโภคลดการซื้อสินค้าที่อ่อนไหวต่อดอกเบี้ย (บ้าน รถยนต์ สินค้าคงทน) เปอร์เซ็นต์ที่สูงเป็นสัญญาณให้นักลงทุนชะลอการใช้จ่ายในอุปกรณ์ใหม่ การสร้างโรงงานและโรงงาน อัตราดอกเบี้ยที่สูงจะเพิ่มค่าเสียโอกาส โครงการลงทุน. นี่คือวิธีการรับผลกระทบจากการรวมกลุ่ม กล่าวคือ การใช้จ่ายภาคเอกชนลดลงเนื่องจาก เดิมพันสูงที่เกิดจากการใช้จ่ายภาครัฐที่เพิ่มขึ้นทำให้เกิดการขาดดุลงบประมาณ
หากนโยบายการคลังแบบขยายสามารถทำให้เกิดผลกระทบจากฝูงชนได้ นโยบายที่เข้มงวดก็จะมีผลตรงกันข้าม อัตราดอกเบี้ยลดลง เงื่อนไขที่ดีกว่าสำหรับการซื้อสินค้าด้วยเครดิตและเพื่อการลงทุนเพิ่มเติม ในเวลาเดียวกัน สิ่งนี้ช่วยลดความสำคัญในการต่อต้านเงินเฟ้อของนโยบายจำกัด ซึ่งถูกนำไปใช้ในขั้นตอนของการฟื้นตัวและการพัฒนาช่องว่างด้านเงินเฟ้อ
หากไม่มีข้อจำกัดทางการค้า สินค้าในตลาดทั้งหมดจะถูกแลกเปลี่ยนในราคาเดียวกัน (ไม่รวมส่วนต่างของราคาเนื่องจาก ภาษีต่างๆและ ค่าขนส่ง). หลักราคาการจัดตำแหน่งสะท้อนว่าผู้ผลิตจะเพิ่มอุปทานในตลาดหากราคาสูงกว่าต้นทุน (และในทางกลับกัน)
หลักการนี้ยังดำเนินการในตลาดทุนเงินกู้ (เครดิต) ด้วยเทคโนโลยีที่ทันสมัย ใครก็ตามที่มีวิธีการทางการเงินสามารถยืมได้ในตลาด อเมริกาเหนือ, ออสเตรเลีย, ยุโรป, ญี่ปุ่น ฯลฯ และทุกที่ที่มีอัตราดอกเบี้ย (ราคาเงินกู้) จะเท่ากัน ยกเว้นส่วนต่างที่เป็นไปได้เนื่องจากภาษีและต้นทุนการทำธุรกรรมต่างๆ ตัวอย่าง: รัฐบาลสหรัฐฯ ลดภาษี ซึ่งนำไปสู่ ขาดดุลงบประมาณเนื่องจากรายได้งบประมาณลดลง จำเป็นต้องมีเงินกู้เพื่อชดเชยการขาดดุล รัฐบาลหันไปใช้ตลาดทุนเงินกู้ ความต้องการสินเชื่อจะเพิ่มขึ้น และอัตราดอกเบี้ยก็จะเพิ่มขึ้นด้วย ตัวอย่างเช่น ชาวยุโรปจะตอบสนองต่อเรื่องทั้งหมดนี้อย่างไร? พวกเขาจะเริ่มย้ายเงินทุนของพวกเขาไปยังตลาดสินเชื่อของสหรัฐ ซึ่งต้นทุนของสินเชื่อสูงขึ้น ยิ่งโอนมากเท่าไร ก็ยิ่งกดดันให้อัตราดอกเบี้ยมากเท่านั้น ทำให้ต้องลง การไหลเข้าของสินเชื่อต่างประเทศจะส่งผลกระทบต่อผลกระทบจากฝูงชนอย่างไร? การไหลเข้านี้โดยการลดอัตราดอกเบี้ยจะทำให้อุปสงค์ที่หดตัวลดลง ลดปริมาณความต้องการที่ "แออัด" ชาวยุโรปก่อนที่จะโอนเงินไปยังสหรัฐอเมริกาจะต้องแปลงเป็นดอลลาร์สหรัฐ ดังนั้น ความต้องการเงินดอลลาร์สหรัฐจะเพิ่มขึ้นในตลาดสกุลเงินยุโรป (เช่น ตลาดที่มีการแลกเปลี่ยนสกุลเงินหนึ่งเป็นอีกสกุลเงินหนึ่ง) ความต้องการเงินดอลลาร์ที่เพิ่มขึ้นจะทำให้ราคาของเงินดอลลาร์สูงขึ้น และเงินดอลลาร์จะเพิ่มขึ้นเมื่อเทียบกับสกุลเงินอื่นๆ และค่าเงินดอลลาร์ที่แข็งค่าขึ้นจะส่งผลต่อการส่งออกและนำเข้าของสหรัฐฯ อย่างไร? เงินดอลลาร์ที่ "แพงกว่า" จะทำให้สินค้านำเข้าราคาถูกลงสำหรับชาวอเมริกัน ท้ายที่สุดตอนนี้ก็สามารถซื้อสินค้าต่างประเทศได้อีกเล็กน้อย แต่ในขณะเดียวกัน ก็จะทำให้การส่งออกของอเมริกามีราคาแพงขึ้นสำหรับชาวต่างชาติ: ตอนนี้ ในการซื้อสินค้าของอเมริกาในราคา 1 ดอลลาร์ คุณต้องจ่ายเพิ่มอีกเล็กน้อยเป็นฟรังก์ เครื่องหมาย ปอนด์ ฯลฯ สำหรับสินค้านั้น นักเศรษฐศาสตร์คนใดในสถานการณ์นี้จะคาดการณ์ว่าขณะนี้สหรัฐฯ จะส่งออกน้อยลงและนำเข้ามากขึ้น การส่งออกสุทธิจะลดลง และจะส่งผลให้อุปสงค์โดยรวมลดลง ส่วนหนึ่งของอุปสงค์ในประเทศที่พลัดถิ่นจะอยู่ในรูปแบบของการส่งออกสุทธิที่ลดลง และการไหลเข้าของเงินกู้ยืมจากต่างประเทศจะยับยั้งการเพิ่มขึ้นของอัตราดอกเบี้ย แต่ถึงแม้อัตราดอกเบี้ยในระดับปานกลางจะ "ล้น" การลงทุนและการซื้อผลิตภัณฑ์คงทนของผู้บริโภคที่ตอบสนองต่อสินเชื่อ
บทนำ
1. นโยบายการคลังเป็นระบบการกำกับดูแลระบบเศรษฐกิจของรัฐ
1.1 สาระสำคัญของนโยบายการคลังของรัฐ
1.2 หลักการและกลไกของผลกระทบของนโยบายการคลังที่มีต่อการทำงานของเศรษฐกิจ
1.3 ตราสารนโยบายการคลัง
2. คุณสมบัติของนโยบายการคลังในสหพันธรัฐรัสเซีย
2.1 ความจำเป็นในการปฏิรูปนโยบายการคลัง
2.2 วิธีและวิธีการปรับปรุงนโยบายการคลัง
บทสรุป
รายการบรรณานุกรม
บทนำ
ฉันคิดว่าหัวข้อของหลักสูตรนี้มีความเกี่ยวข้องมากในวันนี้นโยบายการคลังเป็นหนึ่งในเครื่องมือหลักในการควบคุมเศรษฐกิจของรัฐและในบริบทของการดำเนินการอย่างต่อเนื่อง วิกฤตเศรษฐกิจในรัสเซียมีบทบาทสำคัญในการฟื้นฟู เศรษฐกิจของประเทศ.
สถานการณ์ที่ยากลำบากของเศรษฐกิจกำหนดไว้ล่วงหน้านโยบายการคลังมุ่งเป้าไปที่การหยุดการลดลงของการผลิตและการกระตุ้นการผลิต (เช่น ในรูปแบบของการแบ่งภาษีสำหรับผู้ผลิต) ในการระดมทรัพยากรทางการเงินเพื่อ การลงทุนที่มีประสิทธิภาพในบางภาคส่วนของเศรษฐกิจ และในทางกลับกัน ให้มีโครงการทางสังคมทั้งหมด ลดการใช้จ่ายด้านกลาโหม ฯลฯ ดังนั้น เมื่อเศรษฐกิจเปลี่ยนไปเป็นอีกรัฐหนึ่ง ทิศทางของนโยบายการคลังก็เปลี่ยนไป
ที่ ครั้งล่าสุดมีแนวโน้มเสริมสร้างบทบาทของรัฐบาลในการควบคุมเศรษฐกิจของประเทศผ่านระบบการเงิน ได้แก่ การใช้จ่ายภาครัฐในโครงการประกันสังคม การรักษาระดับรายได้เฉลี่ย การดูแลสุขภาพ การศึกษา เป็นต้น
ในขณะเดียวกัน นับตั้งแต่เริ่มการปฏิรูปเศรษฐกิจในรัสเซีย รัฐบาลได้เป็นผู้นำในการเก็บภาษีจากรายได้ของบริษัทที่สูงมาก ซึ่งส่งผลกระทบในทางลบต่อสถานะของเศรษฐกิจของประเทศและแนวโน้มการฟื้นตัว ไม่ใช่เรื่องบังเอิญที่การตอบสนองคือการพัฒนาเชิงรุก เศรษฐกิจเงา. ส่งผลให้รัฐบาล สหพันธรัฐรัสเซียไม่สามารถรวบรวมในส่วนของรายได้ของงบประมาณและครึ่งหนึ่งของรายได้ที่คาดไว้
ในเรื่องนี้นโยบายการคลังของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียจำเป็นต้องได้รับการปฏิรูปเพิ่มเติมทั้งในด้านการจัดเก็บภาษีและในด้านการใช้จ่ายสาธารณะ
ดังนั้น วัตถุประสงค์ของงานนี้คือการพิจารณานโยบายการคลังของรัฐอย่างครอบคลุมซึ่งเป็นวิธีการควบคุมเศรษฐกิจของรัฐ ประการแรก ฉันจะเปิดเผยแนวคิดของนโยบายการคลัง เน้นองค์ประกอบหลัก สรุปหลักการ กลไก และเครื่องมือที่มีอิทธิพลต่อระบบเศรษฐกิจของสังคม ประการที่สอง ฉันจะวิเคราะห์นโยบายการคลังปัจจุบันในสหพันธรัฐรัสเซีย: เน้นเหตุผลเชิงวัตถุประสงค์สำหรับความจำเป็นในการปฏิรูปนโยบายการคลังที่มีอยู่ การเปลี่ยนแปลงที่ดำเนินการโดยรัฐบาลของสหพันธรัฐรัสเซียในปัจจุบัน ตลอดจนแนวทางที่เป็นไปได้ การปรับปรุงเพิ่มเติมในด้านนโยบายการคลัง
ในการเตรียมตัวเขียนงานนี้ ข้าพเจ้าได้ศึกษาแหล่งวรรณกรรมมากมายด้วย รายการทั้งหมดซึ่งสามารถพบได้ในส่วนสุดท้ายของโครงงานหลักสูตร อย่างไรก็ตาม ฉันต้องการจะสังเกตวรรณกรรมซึ่งในความคิดของฉันมีข้อมูลที่ละเอียดและเหมาะสมที่สุดเกี่ยวกับคุณสมบัติของนโยบายการคลังในรัสเซีย เหล่านี้คือ: บทความ "การดำเนินการตามนโยบายการคลัง" / ปัญหาการพยากรณ์, ฉบับที่ 2, 2003, หน้า 45-57 ซึ่งสรุปทิศทางหลักของนโยบายการคลังสมัยใหม่ในสหพันธรัฐรัสเซียและยังเน้นกระบวนการของการปฏิรูป ; บทความ "แนวทางหลักสำหรับนโยบายการคลัง" / การเงิน ฉบับที่ 8, 2002, หน้า 50-56 ซึ่งให้แนวทางที่เป็นไปได้ในการปรับนโยบายการคลังในปัจจุบันให้เหมาะสมที่สุด ชี้ให้เห็นเป้าหมายที่รัฐบาลของสหพันธรัฐรัสเซียควรดำเนินการ การปฏิรูปอย่างต่อเนื่องตลอดจนแนวทางของพวกเขา ผลที่ตามมา; บทความ "นโยบายภาษีปัจจุบันมีผลหรือไม่" / การเงิน ฉบับที่ 10, 2002, หน้า 24-32 ซึ่งตรวจสอบคุณสมบัติของนโยบายภาษีสมัยใหม่ในรัสเซียว่าเป็นหนึ่งในองค์ประกอบหลักของนโยบายการคลัง: กระบวนการปฏิรูปภาษี ระบบการเปลี่ยนแปลงทางเศรษฐกิจที่เกิดขึ้นภายใต้อิทธิพลของกระบวนการเหล่านี้ตลอดจนวิธีการปรับปรุงเพิ่มเติมเพิ่มประสิทธิภาพของระบบภาษีในสหพันธรัฐรัสเซีย
1. พี่การเมืองร็อคเป็นระบบ จีกฎระเบียบของรัฐของเศรษฐกิจ
1.1 สาระสำคัญของนโยบายการคลังของรัฐ
ผ่านนโยบายการคลังรัฐควบคุมระบบมาตรการในด้านการจัดซื้อสินค้าและบริการของรัฐบาลตลอดจนการเก็บภาษี คำว่า "การเงิน" ที่มาจากภาษาละตินและในการแปลหมายถึงทางการ ในรัสเซีย ในยุคของปีเตอร์ที่ 1 เจ้าหน้าที่การคลังถูกเรียกว่าเจ้าหน้าที่ที่ดูแลการจัดเก็บภาษีและการเงิน ในวรรณคดีเศรษฐกิจสมัยใหม่ นโยบายการคลังเกี่ยวข้องกับกฎระเบียบของรัฐบาลเกี่ยวกับการใช้จ่ายและภาษีอากรของรัฐบาล การใช้จ่ายของรัฐบาลในการซื้อสินค้าและบริการส่งผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อขนาดของผลิตภัณฑ์มวลรวมภายในประเทศและสุทธิ ในประเทศของเรา การซื้อดังกล่าวมักจะเรียกว่าคำสั่งของรัฐ ซึ่งได้รับทุนจากงบประมาณของรัฐ อันที่จริง นโยบายการคลังเป็นกลไกหลักที่รัฐสามารถมีอิทธิพลต่อเศรษฐกิจได้ ดังนั้นจึงจำเป็นต้องพิจารณาว่ารัฐโดยผ่านนโยบายนี้ ส่งผลต่อความสำเร็จของปริมาณการผลิตระดับชาติที่สมดุล เสถียรภาพทางเศรษฐกิจ และการจ้างงานเต็มที่อย่างไร
เข้าใจไหม หลักการทั่วไปกฎระเบียบของรัฐ จำเป็นต้องแยกความแตกต่างของนโยบายการคลังสองส่วนอย่างชัดเจน
นี่คือการใช้จ่ายของรัฐบาลในการซื้อสินค้าและบริการ ซึ่งคุณสามารถเพิ่มหรือลดการใช้จ่ายทั้งหมดได้ ซึ่งจะส่งผลต่อปริมาณการผลิตของประเทศ การใช้จ่ายของรัฐบาลรวมถึงการจัดสรรงบประมาณทั้งหมดสำหรับการก่อสร้างถนน โรงเรียน โรงพยาบาล สถาบันวัฒนธรรม การดำเนินโครงการด้านสิ่งแวดล้อมและพลังงาน และความต้องการและความต้องการของสาธารณะอื่นๆ
ซึ่งรวมถึงการใช้จ่ายด้านการป้องกันประเทศ การซื้อการค้าต่างประเทศ การซื้อผลิตภัณฑ์ทางการเกษตรที่จำเป็นสำหรับประชากร ฯลฯ ค่าใช้จ่ายและการซื้อดังกล่าวสามารถเรียกได้ว่าเป็นของรัฐ - สาธารณะเพราะผู้บริโภคสินค้าและบริการเป็นสังคมโดยรวมซึ่งเป็นตัวแทนของรัฐ
การใช้จ่ายของรัฐบาลมุ่งไปที่การควบคุมการทำงานที่ยั่งยืนของเศรษฐกิจตลาด การใช้จ่ายดังกล่าวมีส่วนทำให้ผลผลิตในประเทศเพิ่มขึ้นหรือลดลง (NDP) ในช่วงที่เศรษฐกิจถดถอยหรือฟื้นตัว การใช้จ่ายภาครัฐไม่เพียงแต่โดยตรงเท่านั้น แต่ยังส่งผลต่อปริมาณการผลิตในประเทศโดยผ่านตัวคูณด้วย ทำให้เพิ่มขึ้นหรือลดลง
รัฐมีอิทธิพลต่อปริมาณการผลิตในประเทศผ่านนโยบายภาษีของตน เห็นได้ชัดว่ายิ่งภาษีสูงเท่าไร ประชากรก็จะยิ่งมีรายได้น้อยลงเท่านั้น ซึ่งหมายความว่าพวกเขาจะซื้อและออมน้อยลง ดังนั้นนโยบายภาษีที่สมเหตุสมผลจึงเกี่ยวข้องกับการพิจารณาปัจจัยเหล่านั้นอย่างครอบคลุมซึ่งสามารถกระตุ้นหรือขัดขวางการพัฒนาเศรษฐกิจและสวัสดิการของสังคม
มองแว๊บแรกก็เห็นว่าภาษีสูงช่วยให้เพิ่มขึ้น รายได้ของรัฐจะทำงานเพื่อสังคมและงบประมาณของประเทศ แต่เมื่อตรวจสอบอย่างละเอียดถี่ถ้วนแล้ว กลับปรากฏสิ่งที่ตรงกันข้าม: ทั้งกิจการและคนงานไม่พบว่าการทำงานที่มีภาษีสูงเกินจะทำกำไรได้ ดังที่เราทุกคนสามารถเห็นได้จากตัวอย่างของเรา การปฏิรูปเศรษฐกิจ. อย่างไรก็ตาม อัตราภาษีที่ต่ำจะบ่อนทำลายงบประมาณของรัฐและรายการสำคัญๆ เช่น ค่าบำรุงรักษาอย่างมีนัยสำคัญ องค์กรงบประมาณและกิจกรรมทางสังคมและวัฒนธรรม นั่นคือเหตุผลที่เมื่อปฏิบัติตามนโยบายภาษีที่ระมัดระวังและสมเหตุสมผล จำเป็นต้องวัดเจ็ดครั้งและตัดครั้งเดียว
การใช้จ่ายของรัฐบาลในการซื้อสินค้าและบริการมักจะทำขึ้นเป็นส่วนสำคัญของงบประมาณ ในประเทศของเราพวกเขาดำเนินการในรูปแบบของคำสั่งของรัฐต่อรัฐวิสาหกิจ คำสั่งดังกล่าวยังได้รับการฝึกฝนในประเทศที่มีโครงสร้างตลาดที่พัฒนาแล้ว ดังนั้น ในสหรัฐอเมริกาและอังกฤษ หนึ่งในห้าของ GDP ถูกซื้อโดยรัฐ และตามกฎแล้ว บริษัทและบริษัทต่าง ๆ มักจะพยายามรับคำสั่งจากรัฐ เพราะมันให้ตลาดการขาย เครดิตและภาษีที่รับประกัน ผลประโยชน์และลดความเสี่ยงของการไม่ชำระเงิน Ruzavin G.I. พื้นฐานของเศรษฐกิจการตลาด: กวดวิชาสำหรับมหาวิทยาลัย - ม.: ธนาคารและตลาดหลักทรัพย์ UNITI, 2001. - p. 273
รัฐบาลเพิ่มการซื้อในช่วงที่เศรษฐกิจถดถอยและวิกฤต และลดในช่วงที่ฟื้นตัวและเงินเฟ้อ เพื่อรักษาเสถียรภาพของการผลิตในประเทศ ในเวลาเดียวกัน การกระทำเหล่านี้มุ่งเป้าไปที่การควบคุมตลาด รักษาสมดุลระหว่างอุปสงค์และอุปทาน เป้าหมายนี้เป็นหนึ่งในหน้าที่ทางเศรษฐศาสตร์มหภาคที่สำคัญที่สุดของรัฐ
บทบาทที่สำคัญที่สุดเล่นโดยการใช้จ่ายสาธารณะในการจัดหาเงินทุนสำหรับโครงการทางสังคมและวัฒนธรรมของรัฐ การป้องกันประเทศ การบำรุงรักษาเครื่องมือการบริหารและหน่วยงานบังคับใช้กฎหมาย ตลอดจนการลงทุนในการพัฒนาภาครัฐของอุตสาหกรรม ในเวลาเดียวกัน การขาดดุลงบประมาณของรัฐจำนวนมากได้พัฒนาในประเทศของเรา ซึ่งนำไปสู่ความไม่สมดุลทางการเงินในระบบเศรษฐกิจของประเทศ ดังนั้นจึงต้องมีการวางแผนการใช้จ่ายอย่างระมัดระวังเป็นพิเศษ เพื่อให้เกิดประสิทธิภาพสูงสุด นโยบายภาษีที่สมเหตุสมผลอาจมีบทบาทสำคัญในการเติมเต็มงบประมาณได้ไม่มากเท่ากับการใช้มาตรการเพื่อกระชับวินัยทางภาษี สิ่งนี้ใช้กับสหกรณ์ การเช่า และ . เป็นหลัก ความร่วมมือกันและโดยเฉพาะอย่างยิ่งโครงสร้างทางการค้าซึ่งมักจะหลบเลี่ยงการจ่ายภาษีโดยการหาช่องโหว่ทุกประเภทในกฎหมายและระเบียบข้อบังคับ นอกจากนี้ สิ่งพิมพ์ต่างๆ ยังปรากฏในสื่อที่สอนให้ผู้คนหลีกเลี่ยงกฎหมายภาษีอากร ทั้งหมดนี้บ่งชี้ว่ามีการจัดระเบียบนโยบายการคลังของเราในระดับที่ต่ำมาก ทั้งในแง่ของการใช้จ่ายสาธารณะและการเก็บภาษี ในกรณีหลัง ด้านหนึ่ง มีการตั้งข้อสังเกตว่าภาษีกำไรและมูลค่าเพิ่มที่สูงมาก ซึ่งทำให้ไม่สามารถขยายการผลิตสินค้าอุปโภคบริโภคได้ และในทางกลับกัน รัฐสูญเสียจำนวนมากจากการไม่ชำระเงินเหล่านั้น ภาษีที่ถูกกฎหมายและเป็นธรรมอย่างสมบูรณ์ซึ่งหลายคนหลีกเลี่ยง โครงสร้างเชิงพาณิชย์ไม่ต้องพูดถึงการยักยอกเงินหลายพันล้านดอลลาร์จากธนาคารโดยตรงในเอกสารเท็จและความช่วยเหลือจากเจ้าหน้าที่ทุจริต
เห็นได้ชัดว่าข้อบกพร่องมากมายในระบบภาษีของเราอธิบายได้จากข้อเท็จจริงที่ว่าในประเทศของเราเพิ่งเริ่มเป็นรูปเป็นร่างเท่านั้น กฎหมายและระเบียบข้อบังคับจำนวนมากปรากฏว่าไม่สมบูรณ์แบบและต้องได้รับการชี้แจงและเพิ่มเติม โดยเฉพาะอย่างยิ่งหลังจากการล่มสลายของสหภาพโซเวียต up-parat สำนักงานภาษีกลับกลายเป็นว่าไม่พร้อมที่จะรับมือกับผู้ฝ่าฝืนกฎหมาย การปฏิบัติตามนโยบายภาษีที่ประสบความสำเร็จยังถูกขัดขวางโดยมุมมองแบบเก่าและทัศนคติทางจิตวิทยา ซึ่งภาษีถือเป็นเครื่องมือการจัดการของชนชั้นนายทุนทั่วไป เป็นเรื่องที่ควรค่าแก่การระลึกว่าในทศวรรษ 1960 เราได้ออกกฎหมายว่าด้วยการยกเลิกภาษีทั้งหมดอย่างค่อยเป็นค่อยไป ซึ่งแน่นอนว่าไม่เคยมีการนำมาใช้ เนื่องจากเป็นที่ชัดเจนว่าทุกคนไม่มีรัฐใดอยู่ได้โดยปราศจากภาษี
ภาษีจะเรียกเก็บจากรายได้ (ทรัพย์สิน) ของบุคคลและนิติบุคคล ตามรูปแบบบรรทัดฐานที่กำหนดสำหรับรายได้ ภาษีมีลักษณะตามภาระผูกพันและความเร่งด่วนในการชำระเงิน ดังนั้น การหลีกเลี่ยงภาษีและการชำระเงินที่ไม่ตรงเวลาจึงนำไปสู่การคว่ำบาตรทางกฎหมายและการบริหารการเงินที่เหมาะสม
พื้นฐานใหม่ในกฎหมายของเราคือการนำภาษีเงินได้มาใช้ ซึ่งสอดคล้องกับโครงสร้างของเศรษฐกิจตลาดมากกว่าการจ่ายเงินที่เคยมีมา โดยเฉพาะอย่างยิ่งภาษีที่ไปกระทรวง แม้ว่าภาษีเงินได้จะยังคงสูงอยู่ แต่ฝ่ายนิติบัญญัติก็ค่อยๆ เริ่มตระหนักว่าต้องลดภาษีลง และค่อยๆ เริ่มมีการแก้ไขจริงๆ นอกจากนี้ ยังให้ประโยชน์ที่หลากหลายแก่องค์กร เช่น เมื่อดำเนินการวิจัยและพัฒนาและเชี่ยวชาญเทคโนโลยีใหม่และเทคโนโลยีชั้นสูง
สำหรับภาษีเงินได้จะมีระดับภาษีขึ้นอยู่กับรูปแบบการเป็นเจ้าของ สวัสดิการต่าง ๆ สำหรับพลเมืองประเภทต่างๆ ภาษีสูงเกินไปสำหรับกิจกรรมด้านแรงงานส่วนบุคคลถูกยกเลิก แม้ว่าจะมีอัตราและข้อจำกัดที่ไม่ยุติธรรมอยู่ก็ตาม
ในที่สุดสิ่งใหม่อย่างสมบูรณ์สำหรับเราคือการสร้างผู้ตรวจสอบภาษีซึ่งออกแบบมาเพื่อควบคุมกระบวนการจัดเก็บภาษีอย่างเคร่งครัดในเงื่อนไขของการก่อตัวของรูปแบบการเป็นเจ้าของที่หลากหลายและติดตามการชำระภาษีโดยองค์กรส่วนรวมและเอกชนอย่างรอบคอบ ตลอดจนพลเมืองแต่ละคน
1.2 หลักการและกลไกของผลกระทบของนโยบายการคลังที่มีต่อการทำงานของเศรษฐกิจ
ด้วยความช่วยเหลือของนโยบายการคลัง รัฐสามารถมีอิทธิพลโดยตรงต่อการพัฒนาเศรษฐกิจ บรรลุการเติบโตอย่างยั่งยืน เสถียรภาพด้านราคา และการจ้างงานเต็มที่ของประชากรฉกรรจ์
นโยบายดังกล่าวประกอบด้วยการคาดการณ์ในเวลาที่การผลิตลดลงและการว่างงานเพิ่มขึ้นตลอดจนการเพิ่มขึ้นของ กระบวนการเงินเฟ้อในระบบเศรษฐกิจและมีอิทธิพลต่อพวกเขาตามลำดับ เมื่อการผลิตลดลง รัฐบาลจะเพิ่มการใช้จ่ายของรัฐบาลและลดภาษีเพื่อเพิ่มการใช้จ่ายและการลงทุนโดยรวม ดังนั้นจึงส่งเสริมการเพิ่มขึ้นของการผลิตและการจ้างงาน ในทางตรงกันข้าม เมื่อเกิดภาวะเงินเฟ้อ การใช้จ่ายของรัฐบาลจะลดลงและภาษีเพิ่มขึ้น
มาตรการทั้งหมดที่บัญญัติไว้สำหรับกฎระเบียบของรัฐประเภทนี้ของเศรษฐกิจได้รับชื่อของนโยบายตามที่เห็นสมควร ร่วมกับนโยบายการเงินมีบทบาทสำคัญในการบริหารเศรษฐกิจมหภาคของรัฐเช่น ปรากฏการณ์ที่เกี่ยวข้องกับการจ้างงาน รายจ่ายและรายได้ของประชากร เสถียรภาพราคา และ การพัฒนาที่ยั่งยืนการผลิต.
อย่างไรก็ตาม การควบคุมระดับมหภาคไม่ได้จำกัดอยู่เพียงการดำเนินการโดยตรงของรัฐต่อหน่วยงานที่กำกับดูแลเท่านั้น หากไม่มีหน่วยงานกำกับดูแลอื่น ๆ เราจะต้องรอให้ตัวแทนของรัฐบาลสังเกตเห็นปรากฏการณ์เชิงลบในระบบเศรษฐกิจและดำเนินมาตรการเพื่อขจัดสิ่งเหล่านี้ และการดำเนินการตามมาตรการดังกล่าวจะต้องใช้เวลาระยะหนึ่งจนกว่าจะมีการกำหนดไว้อย่างแม่นยำ ได้รับอนุมัติจากสภานิติบัญญัติ จากนั้นจึงดำเนินการในที่สุด
โชคดีที่ใน เศรษฐกิจตลาดมีกลไกบางอย่างของการจัดระเบียบตนเองและการควบคุมตนเองที่มีผลบังคับใช้ทันทีที่มีการเปิดเผยกระบวนการเชิงลบในระบบเศรษฐกิจ พวกเขาเรียกว่าตัวกันโคลงในตัว หลักการของการควบคุมตนเองที่รองรับตัวปรับความคงตัวเหล่านี้คล้ายกับหลักการที่สร้างเทอร์โมสตัทแบบอัตโนมัติหรือตู้เย็น เมื่อเปิดเครื่องนักบินอัตโนมัติ เครื่องจะรักษาทิศทางของเครื่องบินโดยอัตโนมัติตามสัญญาณที่เข้ามา ข้อเสนอแนะ. อุปกรณ์ควบคุมจะแก้ไขความเบี่ยงเบนจากเส้นทางที่กำหนดเนื่องจากสัญญาณดังกล่าว ความคงตัวทางเศรษฐกิจทำงานในลักษณะเดียวกันด้วยการเปลี่ยนแปลงรายได้ภาษีโดยอัตโนมัติ การชำระเงิน ผลประโยชน์ทางสังคมโดยเฉพาะอย่างยิ่งการว่างงาน โครงการช่วยเหลือประชาชนของรัฐต่างๆ ฯลฯ
การควบคุมตนเองหรือการเปลี่ยนแปลงโดยอัตโนมัติของรายได้ภาษีเกิดขึ้นได้อย่างไร? ระบบภาษีแบบก้าวหน้าถูกสร้างขึ้นในระบบเศรษฐกิจ ซึ่งกำหนดภาษีขึ้นอยู่กับรายได้ มีรายได้เพิ่มขึ้นเรื่อยๆ อัตราภาษีซึ่งได้รับความเห็นชอบจากทางราชการล่วงหน้าแล้ว เมื่อรายได้เพิ่มขึ้นหรือลดลง ภาษีจะเพิ่มขึ้นหรือลดลงโดยอัตโนมัติโดยไม่มีการแทรกแซงจากรัฐบาลและหน่วยงานที่กำกับดูแลและควบคุม ระบบการจัดเก็บภาษีแบบฝังตัวดังกล่าวค่อนข้างอ่อนไหวต่อการเปลี่ยนแปลงในสถานการณ์ทางเศรษฐกิจ: ในช่วงที่เศรษฐกิจถดถอยและตกต่ำ เมื่อรายได้ของประชากรและวิสาหกิจตก รายได้ภาษีจะลดลงโดยอัตโนมัติเช่นกัน ในทางกลับกัน ในช่วงอัตราเงินเฟ้อและช่วงเฟื่องฟู รายได้เล็กน้อยก็จะเพิ่มขึ้น ดังนั้นภาษีก็จะสูงขึ้นโดยอัตโนมัติ
ในวรรณคดีเศรษฐศาสตร์เกี่ยวกับประเด็นนี้มีมุมมองที่แตกต่างกัน หนึ่งร้อยปีที่แล้ว นักเศรษฐศาสตร์หลายคนสนับสนุนเสถียรภาพ การเก็บภาษีเพราะเห็นว่ามีส่วนทำให้เกิดเสถียรภาพทางเศรษฐกิจของสังคม ในปัจจุบัน มีนักเศรษฐศาสตร์หลายคนที่มีมุมมองตรงกันข้ามและถึงกับประกาศว่าหลักการเชิงวัตถุที่เป็นรากฐานของตัวปรับความคงตัวในตัว _ ควรให้ความสำคัญกับการแทรกแซงที่ไร้ความสามารถของหน่วยงานของรัฐ ซึ่งมักถูกชี้นำโดยความคิดเห็นส่วนตัว ความโน้มเอียง และความชอบ . ในเวลาเดียวกัน มีความเห็นว่าเราไม่สามารถพึ่งพาระบบกันโคลงอัตโนมัติได้อย่างเต็มที่ เนื่องจากในบางสถานการณ์อาจไม่ตอบสนองอย่างเพียงพอกับระบบหลัง ดังนั้นจำเป็นต้องได้รับการควบคุมโดยรัฐ
การจ่ายเงินผลประโยชน์สำหรับ ความช่วยเหลือทางสังคมคนตกงาน คนจน ครอบครัวใหญ่, ทหารผ่านศึกและพลเมืองประเภทอื่น ๆ ตลอดจน โครงการภาครัฐการสนับสนุนเกษตรกรและกลุ่มอุตสาหกรรมเกษตรยังดำเนินการบนพื้นฐานของความคงตัวในตัว เนื่องจากการชำระเงินเหล่านี้ส่วนใหญ่ชำระผ่านภาษี และภาษีอย่างที่คุณทราบนั้น เติบโตขึ้นเรื่อยๆ ไปพร้อมกับรายได้ของประชากรและรัฐวิสาหกิจ ยิ่งมีรายได้สูง ลดหย่อนภาษีสถานประกอบการและพนักงานบริจาคสมทบกองทุนบรรเทาทุกข์แก่ผู้ว่างงาน ผู้รับบำนาญ คนจน และประเภทอื่นๆ ที่ต้องการความช่วยเหลือจากรัฐ
แม้จะมีบทบาทสำคัญของตัวปรับความคงตัวในตัว แต่ก็ไม่สามารถเอาชนะความผันผวนทางเศรษฐกิจได้อย่างสมบูรณ์ เมื่อไหร่ สถานการณ์ที่ยากลำบากนักบินอัตโนมัติเข้ามาช่วยเหลือนักบินตัวจริง และด้วยความผันผวนอย่างมีนัยสำคัญในระบบเศรษฐกิจ หน่วยงานกำกับดูแลของรัฐที่มีอำนาจมากขึ้นจะรวมอยู่ในรูปแบบของนโยบายการเงินและการเงินตามที่เห็นสมควร
ให้เราพิจารณาโดยสังเขปเกี่ยวกับองค์ประกอบหลักของนโยบายการใช้ดุลยพินิจ องค์ประกอบหลักคือการเปลี่ยนแปลงในโครงการสังคมสงเคราะห์ งานดังกล่าวถูกนำมาใช้ในช่วงภาวะเศรษฐกิจตกต่ำครั้งใหญ่ในยุค 30 เพื่อต่อสู้กับการว่างงานโดยการเพิ่มงาน อย่างไรก็ตาม เนื่องจากโครงการดังกล่าวได้จัดทำขึ้นอย่างเร่งรีบและมุ่งเน้นที่การทำให้ผู้คนยุ่งกับงานทุกประเภท เช่น การสร้างถนนโดยไม่ต้องใช้เครื่องจักรและกลไกจำนวนที่จำเป็น หรือแม้แต่การกวาดใบไม้แห้งในสวนสาธารณะ ประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจของโครงการเหล่านี้ ไม่สำคัญมากนัก นอกจากนี้ พึงระลึกไว้เสมอว่าในปัจจุบันในประเทศที่พัฒนาแล้ว ภาวะถดถอยในการผลิตนั้นสั้นกว่ามาก ดังนั้นจึงสามารถแก้ไขได้ด้วยการลดอัตราภาษีและใช้นโยบายการเงิน
แต่แน่นอนว่าสิ่งนี้ไม่ได้หมายถึงการลดทอนบทบาทของงานสาธารณะในการแก้ปัญหาที่ส่งผลกระทบต่อผลประโยชน์ของสมาชิกทุกคนในสังคม ไม่ว่าจะเป็นเรื่องการก่อสร้างถนน การสร้างเมืองใหม่ การปรับปรุงสภาพแวดล้อมทางนิเวศวิทยา ฯลฯ . อย่างไรก็ตาม งานดังกล่าวไม่สามารถเชื่อมโยงโดยตรงกับความสำเร็จของการรักษาเสถียรภาพทางเศรษฐกิจอย่างรวดเร็ว การกำจัดภาวะถดถอยในระยะสั้น ประเทศที่พัฒนาแล้วทางตะวันตกได้ข้อสรุปของตนเองจากนโยบายงานสาธารณะที่ไม่มีประสิทธิภาพซึ่งเปิดตัวในช่วงทศวรรษที่ 1930
องค์ประกอบที่สำคัญอีกประการหนึ่งคือการเปลี่ยนแปลงอัตราภาษี เมื่อคาดการณ์ว่าการผลิตจะลดลงในระยะสั้น การตัดสินใจลดอัตราภาษีจะปรากฏขึ้นนอกเหนือจากความเสถียรในตัว แม้ว่าระบบการจัดเก็บภาษีแบบก้าวหน้าจะทำให้สามารถเปลี่ยนรายรับภาษีเป็นงบประมาณได้โดยอัตโนมัติ ซึ่งจะลดลงตามการผลิตและรายได้ที่ลดลง แต่อาจไม่เพียงพอที่จะส่งผลต่อสถานการณ์เชิงลบที่เกิดขึ้น ในช่วงเวลานี้จำเป็นต้องลดอัตราภาษีและเพิ่มการใช้จ่ายของรัฐบาลเพื่อส่งเสริมการผลิตที่เพิ่มขึ้นและเอาชนะการลดลง
นโยบายการเงินตามดุลยพินิจยังจัดให้มีการใช้จ่ายเพิ่มเติมเกี่ยวกับความต้องการทางสังคม แม้ว่าผลประโยชน์การว่างงาน เงินบำนาญ ผลประโยชน์สำหรับคนจนและคนขัดสนประเภทอื่นๆ จะถูกควบคุมโดยความคงตัวในตัว (เพิ่มขึ้นหรือลดลงเมื่อมีภาษีตามรายได้เข้ามา) อย่างไรก็ตาม รัฐบาลสามารถดำเนินการได้ โปรแกรมพิเศษความช่วยเหลือแก่พลเมืองประเภทนี้ในช่วงเวลาที่ยากลำบากของการพัฒนาเศรษฐกิจ
ดังนั้นเราจึงได้ข้อสรุปว่า ด้านหนึ่ง นโยบายการคลังที่มีประสิทธิผลควรอยู่บนพื้นฐานของกลไกการกำกับดูแลตนเองที่ฝังอยู่ในระบบเศรษฐกิจ และในทางกลับกัน ให้เป็นไปตามระเบียบที่ระมัดระวังและระมัดระวังของระบบเศรษฐกิจโดย รัฐและหน่วยงานที่กำกับดูแล ดังนั้นหน่วยงานกำกับดูแลด้านเศรษฐกิจที่จัดตนเองต้องทำงานร่วมกับกฎระเบียบที่มีสติซึ่งจัดโดยรัฐ
โดยทั่วไป ประสบการณ์ทั้งหมดของการพัฒนาเศรษฐกิจแบบตลาด โดยเฉพาะอย่างยิ่งในศตวรรษของเรา บ่งชี้ว่าในการพัฒนาเศรษฐกิจและระบบอื่นๆ ของชีวิตสังคม การจัดการตนเองต้องควบคู่ไปกับองค์กร กล่าวคือ การควบคุมกระบวนการทางเศรษฐกิจอย่างมีสติโดยรัฐ
อย่างไรก็ตาม กฎระเบียบดังกล่าวไม่ใช่เรื่องง่ายที่จะบรรลุ เริ่มจากความจริงที่ว่าจำเป็นต้องทำนายภาวะเศรษฐกิจถดถอยหรืออัตราเงินเฟ้อในเวลาที่เหมาะสมเมื่อยังไม่เริ่ม ไม่ควรอาศัยข้อมูลทางสถิติในการพยากรณ์ดังกล่าว เนื่องจากสถิติสรุปอดีต ดังนั้นจึงเป็นการยากที่จะระบุแนวโน้มการพัฒนาในอนาคตจากข้อมูลดังกล่าว เครื่องมือที่เชื่อถือได้มากขึ้นในการทำนายระดับ GDP ในอนาคตคือการวิเคราะห์ตัวบ่งชี้ชั้นนำทุกเดือน ซึ่งนักการเมืองในประเทศที่พัฒนาแล้วมักอ้างถึง ดัชนีนี้ระบุตัวแปร 11 ตัวที่บ่งบอกถึงสถานะปัจจุบันของเศรษฐกิจ รวมถึง ระยะเวลาเฉลี่ยสัปดาห์ทำงาน คำสั่งซื้อใหม่สำหรับ เครื่องอุปโภคบริโภค, ราคาหุ้นในตลาดหลักทรัพย์, การเปลี่ยนแปลงคำสั่งซื้อสินค้าคงทน, การเปลี่ยนแปลงราคาวัตถุดิบบางชนิด เป็นต้น เป็นที่ชัดเจนว่า ตัวอย่างเช่น หากสัปดาห์ทำงานในอุตสาหกรรมการผลิตลดลง คำสั่งซื้อวัตถุดิบลดลง คำสั่งซื้อสินค้าอุปโภคบริโภคลดลง มีความเป็นไปได้ที่คาดว่าจะลดลงในการผลิตในอนาคต
อย่างไรก็ตาม เป็นการยากที่จะระบุเวลาที่แน่ชัดว่าภาวะเศรษฐกิจถดถอยจะเกิดขึ้นเมื่อใด แต่ถึงแม้จะอยู่ภายใต้เงื่อนไขเหล่านี้ ก็คงต้องใช้เวลานานกว่าที่รัฐบาลจะใช้มาตรการที่เหมาะสม นอกจากนี้ เพื่อประโยชน์ของการรณรงค์หาเสียงเลือกตั้งที่จะเกิดขึ้น ก็สามารถดำเนินมาตรการประชานิยมดังกล่าวที่จะไม่ดีขึ้น แต่กลับแย่ลงเท่านั้น สถานการณ์ทางเศรษฐกิจ. ปัจจัยที่ไม่ใช่ด้านเศรษฐกิจดังกล่าวทั้งหมดจะขัดต่อความจำเป็นในการบรรลุเสถียรภาพในการผลิต
นโยบายการคลังที่มีประสิทธิภาพควรคำนึงถึงสภาพที่แท้จริงของเศรษฐกิจ กล่าวคือ ควรกระตุ้น กล่าวคือ เพิ่มการใช้จ่ายของรัฐบาลและลดภาษีในช่วงที่การผลิตลดลง ในช่วงอัตราเงินเฟ้อที่เริ่มขึ้นก็ควรที่จะยับยั้ง กล่าวคือ ขึ้นภาษีและลดการใช้จ่ายภาครัฐ
1.3 ตราสารนโยบายการคลัง
การใช้จ่ายภาครัฐในการซื้อสินค้าและบริการเป็นองค์ประกอบใหม่ใน ยอดรวมค่าใช้จ่ายในการผลิต PVP เพื่อให้เข้าใจถึงผลกระทบของรายจ่ายดังกล่าวที่มีต่อการเปลี่ยนแปลงในการผลิตผลิตภัณฑ์ในประเทศ จึงจำเป็นต้องเปรียบเทียบกับรายจ่ายทั้งหมดเกี่ยวกับการบริโภคและการลงทุน สำหรับสิ่งนี้เราหันไป การวิเคราะห์แบบกราฟิก.
บนแกน abscissa เราพล็อตขนาดของ FVP และบนแกนกำหนด ค่าใช้จ่ายของประชากร วิสาหกิจ และสถานะเพื่อการบริโภค จากนั้นจุดที่อยู่บนเส้นแบ่งครึ่งของมุมพิกัดจะแสดงสถานะของระบบเศรษฐกิจซึ่งประชากร วิสาหกิจ และรัฐจะบริโภคปริมาณของ FVP อย่างสมบูรณ์ กล่าวอีกนัยหนึ่ง ค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่จุดเหล่านี้จะเท่ากับปริมาณ PVP ที่สอดคล้องกัน
ให้เราสร้างตารางการบริโภคที่ตัดแบ่งครึ่งที่จุด A ซึ่งค่าใช้จ่ายของประชากร C จะเท่ากับการบริโภค เพื่อให้แบบจำลองของเรามีความสมจริงยิ่งขึ้น เราคำนึงถึงต้นทุนขององค์กรสำหรับการลงทุน กล่าวคือ มาเพิ่มการใช้จ่ายเพื่อการลงทุนให้กับการใช้จ่ายของผู้บริโภคของประชากรกันเถอะ กราฟค่าใช้จ่ายการบริโภคทั้งหมดของประชากรและวิสาหกิจ C + Ying ตัดกับแบ่งครึ่งที่จุด B ซึ่งการบริโภคจะเท่ากับปริมาณ FVP อื่น สุดท้าย มาบวกกับค่าใช้จ่ายทั้งหมดเหล่านี้ในการซื้อสินค้าและบริการโดยรัฐ กราฟ C + Ying + G จะตัดผ่านครึ่งวงกลม ณ จุดที่รายจ่ายของประชากร วิสาหกิจ และรัฐจะเท่ากับ FVP เล่มที่สาม
จะเห็นได้จากตัวเลขว่าเมื่อใดก็ตามที่การใช้จ่ายเพิ่มเติมในการลงทุนและการซื้อของรัฐบาลเพิ่มขึ้น ผลผลิตดุลยภาพ (NVP) ก็จะเพิ่มขึ้นเช่นกัน ที่จุด A ซึ่งสร้างความสมดุลระหว่างการใช้จ่ายของประชากรและการบริโภค ปริมาณนี้แสดงโดยค่าของ OA บนแกน x ที่จุด B ซึ่งถึงจุดสมดุลระหว่างรายจ่ายของประชากรและวิสาหกิจ ด้านหนึ่ง และการบริโภคในปริมาณที่สอดคล้องกันของ NVP ในทางกลับกัน ค่าเริ่มต้นจะเพิ่มขึ้นโดย AB นั่นคือ ประกอบขึ้นเป็นเซ็กเมนต์ที่มีค่า ob ( ในที่สุด ที่จุดสมดุล J โดยที่เส้นตรงตัดกับครึ่งแบ่งครึ่ง ปริมาตรของ FVP ถึงมูลค่าของ OE ด้วยการลงทุนและต้นทุนการจัดซื้อของรัฐบาลที่เพิ่มขึ้น การบริโภคโดยตรงที่สอดคล้องกัน และการลงทุนขยับขึ้นเป็นเรื่องง่ายที่จะเข้าใจว่าด้วยการใช้จ่ายสาธารณะที่ลดลงจะมีการเปลี่ยนแปลงในรายจ่ายรวมโดยตรงด้านการบริโภคการลงทุนและการใช้จ่ายภาครัฐในขณะเดียวกันรายจ่ายตรงการบริโภคของ ประชากรที่มีองค์ประกอบเพียงองค์ประกอบเดียวถือเป็นองค์ประกอบเริ่มต้น ดังนั้น ด้วยการใช้จ่ายภาครัฐที่เพิ่มขึ้น จุดสมดุลมหภาคจะเลื่อนไปตามครึ่งเสี้ยวซึ่งเกิดจากการเลื่อนขึ้นในการใช้จ่ายรวมโดยตรงและปริมาณของ FVP เพิ่มขึ้นตามลำดับ .ด้วยการใช้จ่ายที่ลดลงเราจะได้ผลลัพธ์ที่ตรงกันข้าม
การใช้จ่ายของรัฐบาลจึงเพิ่มการใช้จ่ายโดยรวมและด้วยเหตุนี้จึงกระตุ้นความต้องการโดยรวม ซึ่งจะส่งผลให้ผลิตภัณฑ์ในประเทศสุทธิ (NDP) และผลิตภัณฑ์มวลรวมภายในประเทศ (GDP) เพิ่มขึ้นในที่สุด เป็นที่ชัดเจนว่าการใช้จ่ายของรัฐบาล เช่น การใช้จ่ายเพื่อการบริโภคและการลงทุน มีส่วนสนับสนุนการเติบโตของการผลิตในประเทศ ดังนั้นจึงควรใช้เป็นตัวควบคุมในกรณีที่การผลิตลดลง
อย่างไรก็ตาม เนื่องจากการลดต้นทุนเหล่านี้ทำให้การผลิตลดลง จึงต้องใช้ในช่วงที่เฟื่องฟูและเงินเฟ้อ เพื่อรักษาเสถียรภาพและการจ้างงานของเศรษฐกิจมหภาค ในรูปแบบ D. Keynes การใช้จ่ายของรัฐบาลที่มีจุดมุ่งหมายเพื่อเป็นแนวทางหลักของกฎระเบียบด้านเศรษฐกิจมหภาค บรรลุความมั่นคงและการจ้างงาน ในกรอบนโยบายการคลัง พวกเขายังมีบทบาทสำคัญในการเปรียบเทียบกับการเก็บภาษี แต่เพื่อให้เข้าใจว่าทำไมสิ่งนี้ถึงเกิดขึ้น เราต้องหันไปวิเคราะห์ตัวคูณการใช้จ่ายของรัฐบาล
จากการสนทนาครั้งก่อน ข้าพเจ้าสรุปว่าการใช้จ่ายภาครัฐที่เพิ่มขึ้นนำไปสู่การเพิ่ม NVP และด้วยเหตุนี้ GDP ในทางกลับกัน การลดต้นทุนเหล่านี้จะลดปริมาณดุลยภาพของ FVP กราฟนี้สามารถแสดงเป็นการเคลื่อนที่ของจุดสมดุลมหภาคตามแนวแบ่งครึ่ง: ในกรณีแรก มันจะเลื่อนขึ้น ในวินาทีที่ลง อย่างไรก็ตาม คำถามเกิดขึ้น: ปริมาณ NVP หรือ GDP เพิ่มขึ้นหรือลดลงในระดับใด
โดยหลักการแล้วรายจ่ายสาธารณะไม่ได้มีผลต่างจากรายจ่ายรวมประเภทอื่น เช่น จากการลงทุน ข้อโต้แย้งทั้งหมดที่ข้าพเจ้าได้รับมาก่อนหน้านี้เกี่ยวกับตัวคูณการลงทุนจึงนำไปใช้กับค่าใช้จ่ายทั้งหมดได้อย่างเต็มที่ ซึ่งหมายความว่าการใช้จ่ายภาครัฐในการซื้อสินค้าและบริการมีผลทวีคูณหรือทวีคูณ แต่เพื่อแยกความแตกต่างระหว่างตัวคูณการใช้จ่ายสาธารณะจากตัวคูณการลงทุน เราสามารถกำหนดตัวคูณแรกด้วยตัวอักษรเดียวกัน แต่เพิ่มดัชนี r จากนั้น โดยการเปรียบเทียบ เราสามารถกำหนดตัวคูณนี้เป็นอัตราส่วนของการเพิ่มขึ้นใน NDP ต่อ การใช้จ่ายภาครัฐที่เพิ่มขึ้น (GR):
เนื่องจากผลิตภัณฑ์มวลรวมภายในประเทศแตกต่างจากสุทธิโดยคำนึงถึงต้นทุนค่าเสื่อมราคา ตัวคูณที่สอดคล้องกันจึงถูกกำหนดเป็นการเพิ่มขึ้นของ GDP ที่เกี่ยวข้องกับการใช้จ่ายของรัฐบาล:
ในรูปกราฟิก เอฟเฟกต์ตัวคูณสามารถแสดงเป็นการเพิ่มขนาดของ NDP หรือ GDP โดยมีการเปลี่ยนแปลงการใช้จ่ายทั้งหมดโดยตรงในการบริโภค การลงทุน และการซื้อของรัฐบาล
สมมติว่าสมดุลมหภาคเกิดขึ้นที่จุดตัดของเส้นตรงนี้กับเส้นแบ่งครึ่งที่จุด E จากนั้นตัวคูณการใช้จ่ายของรัฐบาลจะทำหน้าที่คล้ายกับตัวคูณการลงทุน ดังนั้นจึงสามารถกำหนดได้ด้วยการเปรียบเทียบกับมัน:
ในตัวอย่างที่พิจารณา ฉันได้ใช้ PSP เท่ากับ 3/4 ซึ่งกำหนดตัวคูณ Kr = 4 แต่อย่างที่ทราบกันดีอยู่แล้วว่า PSP + PSS = 1 เป็นไปตามนั้น
ภาษีเป็นส่วนหนึ่งของนโยบายการคลัง ด้วยความช่วยเหลือของรัฐในการควบคุมการทำงานของเศรษฐกิจตลาด กฎระเบียบดังกล่าวไม่ได้บรรลุผลโดยตรงและโดยตรง เช่นเดียวกับการใช้จ่ายของรัฐบาล แต่โดยอ้อมผ่านผลกระทบต่อการบริโภคและการออมของประชากร เพื่อให้เข้าใจสิ่งนี้ดีขึ้น สมมติว่ารัฐแนะนำภาษีแบบครั้งเดียวสำหรับประชากรจำนวนหนึ่งล้านรูเบิล และจำนวนภาษีไม่ได้ขึ้นอยู่กับขนาดของ PVP ไม่ยากที่จะเข้าใจว่าในกรณีนี้รายได้ของประชากรจะลดลงหนึ่งล้านรูเบิลเช่นกัน อย่างไรก็ตาม รายได้ที่ลดลงในปัจจุบันจะทำให้การบริโภคลดลง ไม่เพียงเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการออมของประชากรด้วย เพื่อความง่ายในการคำนวณ เราคิดว่าในกรณีนี้ความโน้มเอียงที่จะบริโภค (PSP) และการออม (PSS) จะเท่ากัน กล่าวคือ PSP = PSS = 1/2.
สิ่งนี้จะส่งผลต่อปริมาณดุลยภาพของ FVP อย่างไร? ประการแรกการใช้จ่ายเพื่อการบริโภคจะไม่ลดลงหนึ่งล้านรูเบิล แต่จะลดเพียง 2 ล้านรูเบิล เนื่องจากการใช้จ่ายเพื่อการออมจะลดลงครึ่งหนึ่งเช่นกัน ประการที่สอง การลดการใช้จ่ายเพื่อการบริโภคจะทำให้การใช้จ่ายทั้งหมดลดลง ซึ่งรวมถึงการใช้จ่ายเพื่อการลงทุนและการซื้อของรัฐบาลด้วย ส่งผลให้ตารางรายจ่ายรวมลดลง
ดังนั้นปริมาตรของสมดุล FVP ก็ลดลงเช่นกัน ดังนั้นหาก ณ จุด E เท่ากับ h ล้านรูเบิล จากนั้น ณ จุด E e ที่กราฟใหม่ตัดผ่านครึ่งแบ่งครึ่ง มันจะเป็น b - a / 2 ล้านรูเบิล จากนี้จะเป็นที่ชัดเจนว่าเหตุใดการเพิ่มหรือลดภาษีจึงส่งผลกระทบกับปริมาณการผลิตในประเทศน้อยกว่าการใช้จ่ายของรัฐบาลในการซื้อสินค้าและบริการ รายจ่ายดังกล่าวเป็นส่วนหนึ่งของรายจ่ายทั้งหมด ดังนั้นควบคู่ไปกับการบริโภคและการลงทุน ค่าใช้จ่ายเหล่านี้จึงกำหนดลักษณะของอุปสงค์รวมและดังนั้นจึงส่งผลกระทบโดยตรงต่อปริมาณการผลิตในประเทศ
ด้วยการเติบโตของการซื้อของรัฐบาล ความต้องการเพิ่มขึ้น และด้วยเหตุนี้จึงกระตุ้นการผลิตเพิ่มขึ้นอีก การเปลี่ยนแปลงภาษี - เพิ่มขึ้นหรือลดลง - ส่งผลโดยตรงต่อองค์ประกอบหนึ่งของค่าใช้จ่ายทั้งหมดคือการบริโภค ดังนั้น ภาษีถึงแม้ว่าจะมีผลกระทบเป็นทวีคูณ แต่ผลกระทบต่อปริมาณการผลิตที่สมดุลนั้นส่งผลกระทบทางอ้อม ผ่านการบริโภค และในขนาดที่น้อยกว่าการใช้จ่ายของรัฐบาล
เพื่อที่จะวัดผลกระทบของภาษีต่อปริมาณดุลยภาพของ NVP เราขอแนะนำแนวคิดของตัวคูณภาษี K n ซึ่งสามารถกำหนดได้ผ่านแนวคิดที่ทราบอยู่แล้วของตัวคูณการใช้จ่ายสาธารณะ K g อันที่จริง เนื่องจากภาษีส่งผลต่อปริมาณ ของ NVP ผ่านการบริโภค มูลค่าผลกระทบนี้จะน้อยกว่าตัวคูณการใช้จ่ายของรัฐบาลตามแนวโน้มการบริโภค (PSP):
K n \u003d PSP * K g
ในตัวอย่างของเรา ภาษีเพิ่มขึ้นหนึ่งล้านรูเบิล PSP คือ 1/2 แทนที่ค่าเหล่านี้ลงในสูตรเราจะได้ K n \u003d a / 2 ล้านรูเบิล เปรียบเทียบ ให้หามูลค่าตัวคูณของการใช้จ่ายภาครัฐเมื่อลดลงครึ่งหนึ่ง กล่าวคือ ต่อ 1 mln ถู
จากนี้จะเห็นได้ว่าด้วยมูลค่าของตัวคูณ K r = 2 การใช้จ่ายภาครัฐลดลง a / 2 ล้านรูเบิล ส่งผลให้ปริมาณดุลยภาพของ NVP ลดลงหนึ่งล้านและเพิ่มขึ้นในจำนวนเท่ากัน - เพิ่มขึ้น 1 ล้าน หน่วยภาษีเลื่อนกราฟนี้ลง 1/2 หน่วย ในท้ายที่สุด ด้วยการใช้จ่ายภาครัฐที่เพิ่มขึ้น ปริมาณดุลยภาพของ FVP จะเพิ่มขึ้นตามมูลค่าของตัวคูณของต้นทุนเหล่านี้ และเมื่อภาษีเพิ่มขึ้น ก็จะลดลงตามมูลค่าของตัวคูณภาษี
หากการใช้จ่ายและภาษีของรัฐบาลเพิ่มขึ้นในปริมาณเท่ากัน ปริมาณดุลยภาพของ FVP จะเพิ่มขึ้นเป็นจำนวนเท่ากัน สมมติว่าการซื้อของรัฐเพิ่มขึ้นประมาณหนึ่งล้านรูเบิล จากนั้น ด้วยตัวคูณเท่ากับ 2 การเพิ่มขึ้นของปริมาณ FVP จะเท่ากับ 2c ล้าน และเส้นอุปสงค์รวมจะเลื่อนขึ้นจากหน่วย ในเวลาเดียวกันภาษีที่เพิ่มขึ้นจะนำไปสู่การเปลี่ยนแปลงในความต้องการรวม c / 2 ล้านและการลดลงของปริมาณดุลของ NVP เท่านั้น c ล้าน ดังนั้นการใช้จ่ายและภาษีของรัฐบาลที่เพิ่มขึ้นแบบเดียวกันจะทำให้การเพิ่มขึ้น ใน NVP เป็นจำนวนเงินเท่ากับการเติบโตของการใช้จ่ายหรือภาษีของรัฐบาล จากนี้เราสามารถสรุปได้ว่าตัวคูณของการดำเนินการร่วมกันของการใช้จ่ายและภาษีของรัฐบาลมีค่าเท่ากับหนึ่งเพราะในกรณีนี้การเพิ่มขึ้นใน NVP จะเท่ากับการเพิ่มขึ้นของค่าใช้จ่ายหรือภาษีในขั้นต้น
ตัวคูณดังกล่าวเรียกว่าตัวคูณงบประมาณที่สมดุลในวรรณคดีเศรษฐศาสตร์ โปรดทราบว่าไม่ส่งผลกระทบต่อการใช้จ่ายของรัฐบาลและภาษีแยกกัน แต่ในขณะเดียวกัน เนื่องจากการลด NVP ที่เกิดจากภาษีที่เพิ่มขึ้นจะถูกชดเชยด้วยการใช้จ่ายของรัฐบาลที่เพิ่มขึ้น และทำให้ NVP โดยรวมเติบโตอย่างแน่นอน
ตอนนี้ลองนึกภาพสถานการณ์ที่การเพิ่มภาษีจะไม่ส่งผลต่อขนาดของ PVP สำหรับสิ่งนี้ ก็เพียงพอแล้วที่การลดผลผลิตที่เกิดจากภาษีจะสมดุลกันตามผลกระทบของการใช้จ่ายของรัฐบาล ซึ่งจะช่วยเพิ่มปริมาณ NVP ดังนั้นหากภาษีเพิ่มขึ้นหนึ่งล้านรูเบิล NVP จะลดลง 0/2 ล้านและการเพิ่มขึ้นจะเท่ากับศูนย์ หากเราเพิ่มการใช้จ่ายของรัฐบาล 2 ล้านรูเบิล ซึ่งด้วยตัวคูณเท่ากับ 2 จะทำให้การเพิ่มขึ้นเท่ากับหนึ่งล้านรูเบิล เห็นได้ชัดว่าสังคมไม่เคยสนใจความซบเซาเช่นนี้
จนถึงขณะนี้ข้าพเจ้าได้พิจารณาเพียงผลกระทบต่อปริมาณดุลยภาพของต้นทุนการบริโภค กล่าวคือ เพียงส่วนหนึ่งของรายได้ที่ได้รับ อีกส่วนหนึ่งของรายได้นี้คือการออม และเห็นได้ชัดว่ามันส่งผลต่อผลผลิตด้วย
เพื่อความสะดวกในการวิเคราะห์ สมมติว่าการลงทุนในกรณีนี้จะคงที่ และจะไม่มีการใช้จ่ายและภาษีของรัฐบาล ในสถานการณ์ในอุดมคติเช่นนี้ การระบุความสัมพันธ์ระหว่างการเปลี่ยนแปลงในการออมและปริมาณของสมดุล NVP จะง่ายกว่า เห็นได้ชัดว่ายิ่งมีเงินออมมากเท่าไร เงินก็จะเหลือสำหรับการซื้อสินค้าและบริการน้อยลงเท่านั้น ในท้ายที่สุด สถานการณ์อาจเกิดขึ้นเมื่อประชากรเชื่อมั่นในประสบการณ์ของตนเองว่าการสะสมเงินออมที่มากเกินไปอาจทำให้การผลิตลดลง ส่งผลให้รายได้ลดลงหรือแม้แต่ความยากจน
มาดูการวิเคราะห์แบบกราฟิกกัน ให้แสดงขนาดของ FVP บนแกน abscissa และขนาดของการลงทุนและการออมบนแกนพิกัด เนื่องจากเราคิดว่าขนาดของการลงทุนคงที่ กราฟจะแสดงเป็นเส้นแนวนอนขนานกับแกน x
สมมติว่าจำนวนเงินออมเพิ่มขึ้นหนึ่งล้านรูเบิล จากนั้นตารางการออมจะเลื่อนขึ้นเป็นหน่วย สถานะเริ่มต้นของสมดุลมหภาคที่จุด E 1 สอดคล้องกับปริมาตรของ FVP = b ล้านรูเบิล สถานะใหม่ของสมดุลมหภาคที่จุด E จะสอดคล้องกับ FVP = b-2a ล้านรูเบิล ที่ PSP = PSS = 1/2.
ดังนั้นการประหยัดที่เพิ่มขึ้นอันเนื่องมาจากผลของตัวคูณจะทำให้ปริมาณ NVP สมดุลลดลงเมื่อเปรียบเทียบกับการประหยัด b -2a ล้านรูเบิล ดังนั้นจึงเป็นที่ชัดเจนว่าการลดปริมาณการผลิตภายในประเทศจะมาพร้อมกับการลดลงของรายได้ของประชากร สถานการณ์นี้สามารถดำเนินต่อไปได้จนกว่าในที่สุดประชากรจะตระหนักว่าความปรารถนาออมทรัพย์ไม่ได้ทำให้มั่งคั่งขึ้น แต่ยากจนลง คำชี้แจงนี้ใช้ไม่ได้กับกรณีที่มีการจ้างงานเต็มจำนวนและกำลังดำเนินการผลิตที่ระดับสูงสุด
ภายใต้เงื่อนไขเหล่านี้ ความประหยัดจึงเป็นเรื่องสมควรและเป็นประโยชน์ต่อสังคมและตัวบุคคล อันที่จริง เพื่อรักษาระดับการผลิตให้อยู่ในระดับสูงและการจ้างงานเต็มที่ จำเป็นต้องมีการลงทุนอย่างต่อเนื่อง และเป็นไปได้ก็ต่อเมื่อสังคมบริโภคน้อยลงและประหยัดมากขึ้นเท่านั้น สถานการณ์นี้อธิบายโดยคลาสสิก แบบจำลองทางเศรษฐกิจซึ่งเน้นการจ้างงานเต็มที่และผลผลิตที่มั่นคง ในรูปกราฟ แบบจำลองนี้สามารถแสดงได้ดังนี้ เนื่องจากการออมเพิ่มขึ้นและการบริโภคในปัจจุบันลดลง ราคาสินค้าข้าวก็เช่นกัน 1. แต่ในขณะเดียวกัน ปริมาณการผลิตทั้งหมดยังคงขายได้เต็มจำนวน แม้ว่าราคาจะต่ำกว่า ดังนั้นปริมาณ FVP และการจ้างงานจึงยังคงมีเสถียรภาพ การลดลงของอุปสงค์รวมจะแสดงโดยการลดกำหนดการของความต้องการรวม
ในรูปแบบเคนเซียน การประหยัดที่เพิ่มขึ้นยังทำให้อุปสงค์โดยรวมลดลง แต่ในขณะเดียวกัน ปริมาณการผลิตในประเทศไม่คงที่ แต่ลดลง ซึ่งทำให้ไม่มีงานทำ ภายใต้เงื่อนไขเหล่านี้ การเติบโตของเงินออมสามารถเพิ่มการลดลงในการผลิตและการว่างงานเท่านั้น
2. คุณสมบัติของนโยบายการคลังในสหพันธรัฐรัสเซีย
2.1 ความจำเป็นในการปฏิรูปนโยบายการคลัง
ช่วงเวลา 10 ปีแห่งการเปลี่ยนแปลงของตลาดในรัสเซียทำให้เป็นไปได้ในที่สุดเพื่อพัฒนามุมมองที่ชัดเจนเกี่ยวกับทิศทางของการปฏิรูป ระบบการเงิน. ดังที่กล่าวไว้ข้างต้น การเลือกชุดของมาตรการภาษีที่มีอิทธิพลต่อเศรษฐกิจของประเทศนั้นขึ้นอยู่กับส่วนใดของเส้นอุปทานรวมที่มันอยู่ในปัจจุบัน วันนี้ (ตลอดระยะเวลาของการปฏิรูป) เศรษฐกิจรัสเซียอยู่ในกลุ่ม "เคนส์" นั่นคือในขั้นตอนของการพัฒนาเมื่อการผลิตยังไม่ถึงระดับการจ้างงานเต็มที่ ดังนั้นหน้าที่ของการควบคุมของรัฐไม่ควรจำกัดความต้องการรวม (ซึ่งมีขอบเขตที่แคบมากอยู่แล้ว) แต่เพื่อกระตุ้นการขยายตัว
ตลอดระยะเวลาของการปฏิรูป มีข้อผิดพลาดพื้นฐานหลายประการในการสร้างกลยุทธ์ภาษีของรัฐ ปรากฎว่าไม่ได้คำนึงถึงคุณสมบัติของเป้าหมายของการปฏิรูป - เศรษฐกิจรัสเซีย - ความคล้ายคลึงกันของลัทธิการเงินนิยมบางอย่างได้รับเลือกอย่างผิดพลาดว่าเป็นพื้นฐานทางทฤษฎี ซึ่งบิดเบี้ยวจนจำไม่ได้เมื่อนำไปใช้กับความเป็นจริงของรัสเซีย เป็นที่ถกเถียงกันอยู่ว่าไม่เคยดำเนินนโยบายการเงินที่แท้จริง (อย่างน้อยควรสังเกตว่า "การเปิดเสรี" ด้านการบริหารของราคาและการเรียกเก็บเงินภาษีที่เพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่อง)
การคำนวณที่ผิดพลาดสามารถให้เหตุผลส่วนใหญ่ได้จากข้อเท็จจริงที่ว่าปัญหาของการเปลี่ยนผ่านจากรัฐที่ควบคุมโดยผู้บริหารจากส่วนกลางไปเป็นเศรษฐกิจแบบตลาดที่มีการควบคุมนั้นได้รับการพัฒนาน้อยที่สุดทั้งจากมุมมองของทฤษฎีและจากมุมมองของการก่อตัวและการปฏิบัติจริง ของนโยบายเศรษฐกิจ โมเดลเหล่านั้น ช่วงเปลี่ยนผ่านที่ได้รับการทดสอบแล้วในประเทศต่างๆ ของยุโรปตะวันออกและอเมริกาใต้ล้มเหลวในการป้องกันการเสื่อมโทรมของการเปลี่ยนแปลงที่นั่น และการถ่ายโอนโดยอัตโนมัติไปยังดินรัสเซียไม่สามารถให้ผลลัพธ์ที่เป็นบวกได้ การเปลี่ยนแปลงในทางปฏิบัติในรัสเซียนั้นกลับกลายเป็นว่าห่างไกลจากแบบจำลองใดๆ ที่มีอยู่ในขณะนั้น และมันก็ไม่ได้แตกต่างไปในทางที่ดีขึ้น
รายการ เศรษฐกิจรัสเซียในระยะของความสัมพันธ์ทางการตลาดที่มีแนวโน้มเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วของอัตราเงินเฟ้อ การเพิ่มขึ้นของราคาซ้ำแล้วซ้ำอีกนำไปสู่การพัฒนาและดำเนินการตามมาตรการป้องกันเงินเฟ้อเพื่อเป็นพื้นฐานสำหรับการก่อตัวของการผลิตที่ดีและ บรรยากาศการลงทุน. การเติบโตของกระบวนการเงินเฟ้อในช่วงเปลี่ยนผ่านทำให้กองทุนงบประมาณเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วและการขาดดุลงบประมาณของรัฐเพิ่มขึ้น หน่วยงานราชการการจัดการเพื่อขึ้นภาษี การปรากฏตัวของภาครัฐที่ยุ่งยาก ซึ่งแบกรับภาระของความไม่สมส่วนและการบิดเบือนโครงสร้างของเศรษฐกิจสังคมนิยม ทำให้จำเป็นต้องรักษาระดับการใช้จ่ายสาธารณะในระดับสูง ซึ่งจำเป็นต้องมีด้านรายได้ที่เหมาะสม ซึ่งส่วนใหญ่มาจากรายได้ภาษี
ดังนั้นการก่อตัวของระบบการเงินในรัสเซียจึงเกิดขึ้นในสภาพแวดล้อมที่ทำให้เป็นไปไม่ได้ที่จะสร้างระบบดังกล่าวบนพื้นฐานของงานระยะยาวในการปฏิรูปเศรษฐกิจและไม่ใช่ความได้เปรียบชั่วขณะ เป็นการยากมากที่จะหาวิธีที่สร้างสรรค์ออกจากสถานการณ์นี้ เนื่องจากวิกฤตด้านงบประมาณทำให้ยากต่อการลดภาระภาษี อย่างไรก็ตาม ภายใต้สภาวะปัจจุบัน อัตราภาษีที่สูงก็ไม่สามารถแก้ปัญหาการขาดดุลได้ กองทุนงบประมาณแต่ในที่สุดก็สามารถบ่อนทำลายแรงจูงใจทางการเงินขององค์กรเท่านั้น
ในทางปฏิบัติ นี่คือสิ่งที่เกิดขึ้น การเจริญเติบโต ภาระภาษีกระตุ้นจำนวนตัวทำละลายที่ลดลงอย่างรวดเร็ว (โดยปี 1998 ส่วนแบ่งของวิสาหกิจที่ไม่ทำกำไรโดยรวม ภาคจริงมีจำนวน 53%) เช่นเดียวกับการเข้าสู่เงามืดของผู้ผลิตที่เพิ่มขึ้นจำนวนมากขึ้น ดี เศรษฐกิจช่วงเปลี่ยนผ่าน/ เอ็ด. วิชาการ L.I. Abalkina - M.: ZAO Finstatinform, 2001, กับ. 306
ภาระภาษีมีความรุนแรงโดยเฉพาะอย่างยิ่งในช่วงที่เงินเฟ้อสูง เมื่อการถอนภาษีมาพร้อมกับการชำระภาษีเงินเฟ้อโดยบริษัทต่างๆ ซึ่งช่วยลดแหล่งเงินทุนสำหรับการชำระคืนต้นทุนการผลิตและการออม
อัตราเงินเฟ้อ บวกกับการลดลงของการผลิตและความผันผวนอย่างรวดเร็วของสถานการณ์ในตลาด ทำให้ระบบภาษีที่มีเหตุผลจัดอยู่ในหมวดหมู่ของงานที่มีลำดับความสำคัญสูงสุด อย่างไรก็ตาม การเลือกแพ็คเกจเครื่องมือภาษี (รวมถึงข้อเสนอแนะในด้านอื่น ๆ ของการปฏิรูป - การเปิดเสรีราคา การเงินและ การควบคุมสกุลเงิน) เกิดขึ้นโดยแยกจากเงื่อนไขวัตถุประสงค์และความต้องการของการพัฒนาเศรษฐกิจ ทุกวันนี้ เห็นได้ชัดว่ากลยุทธ์ภาษีที่มีอยู่จำเป็นต้องเปลี่ยนลำดับความสำคัญ และระบบภาษีต้องการการเปิดเสรีอย่างมาก ลักษณะการคลังที่จำกัดและเป็นระบบซึ่งก่อตัวขึ้นในขั้นตอนของการปฏิรูป การบรรทุกเกินพิกัดด้วยจำนวนภาษีที่มากเกินไป และภาระภาษีในระดับสูงเกินไป ความซับซ้อนของกฎหมายมีบทบาทสำคัญในการทำให้วิกฤตการเปลี่ยนแปลงรุนแรงขึ้นและทำให้เศรษฐกิจเป็นอาชญากร
การกระชับนโยบายภาษีควบคู่ไปกับ ระบบงบประมาณการเงิน - ทิศทางคงที่ของกิจกรรมขององค์กรทางเศรษฐกิจในช่วงเปลี่ยนผ่าน (ในขณะที่ประเทศต้องการสิ่งที่ตรงกันข้าม) ในปัจจุบันการวางแนวทางการคลังของระบบภาษียังคงเป็นอุปสรรคสำคัญที่สุดต่อการฟื้นตัวของเศรษฐกิจและการเติบโตของธุรกิจและกิจกรรมการลงทุน
ระบบภาษีในรูปแบบปัจจุบันสร้างอุปสรรคต่อการทำสำเนาอย่างง่าย ไม่ต้องพูดถึงการขยายออกไป ดังนั้นการเปิดเสรีจึงเป็นขั้นตอนที่สำคัญ ซึ่งการดำเนินการดังกล่าวล่าช้ามาหลายปีแล้ว สาเหตุส่วนใหญ่มาจากข้อเท็จจริงที่ว่าแม้ทุกวันนี้ยังไม่มีแนวคิดเรื่องการปฏิรูปตามหลักฐาน
เพื่อการใช้งานที่ประสบความสำเร็จ จำเป็นต้องพัฒนากลยุทธ์ร่วมกัน ซึ่งบล็อกดังกล่าวควรมีการเชื่อมโยงอย่างเป็นระบบ กลไกเศรษฐกิจเช่น นโยบายการกำหนดราคาและการลงทุน ชุดของมาตรการเพื่อสร้างกลุ่มเจ้าของที่มีประสิทธิภาพ (รวมถึงการก่อตัวของการสนับสนุนและการคุ้มครองทางกฎหมาย) นโยบายการเงินและการเงิน กลยุทธ์ทางภาษี มาตรการเพื่อการคุ้มครองทางสังคมของประชากร ฯลฯ
2.2 วิธีและวิธีการปรับปรุงการคลัง นักการเมือง
พื้นฐานทางทฤษฎีสำหรับการก่อตัวของกลยุทธ์ทางการเงินในรัสเซียในขณะนี้และในอนาคตอาจเป็นแนวคิดแบบเคนส์ที่สมเหตุสมผลและสมดุล ในขั้นตอนนี้ ขอบเขตของการแทรกแซงของรัฐโดยอ้อมในระบบเศรษฐกิจจำเป็นต้องขยายออกไป (โดยเฉพาะในด้านของ ระเบียบภาษี). กลไกการตลาดพวกเขาไม่สามารถขยายขอบเขตที่แคบของความต้องการที่มีประสิทธิภาพที่เกี่ยวข้องกับการแลกเปลี่ยนสินค้าและภาษีที่สูงได้ การกำหนดระดับการยกเว้นภาษีที่ประเมินไว้สูงเกินไปกระตุ้นให้องค์กรต่างๆ แสวงหาวิธีการหลบเลี่ยงภาษีอย่างถูกกฎหมายและกึ่งกฎหมาย
ระบบภาษีที่กระตุ้นการพัฒนาการผลิตและการสร้างรายได้เป็นปัจจัยที่มั่นคงและได้รับการพิสูจน์แล้วในการเติบโตทางเศรษฐกิจ ผู้นำทางการเมืองของประเทศตระหนักถึงความจำเป็นในการเปลี่ยนแปลงระบบภาษีอย่างสิ้นเชิง แผนปฏิบัติการของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียในด้านการให้น้ำสังคมและความทันสมัยของเศรษฐกิจสำหรับปี 2545-2546 ระบุงานที่มีลำดับความสำคัญ นโยบายเศรษฐกิจมหภาคที่โดดเด่นคือการปฏิรูปภาษี เป็นครั้งแรกที่วัตถุประสงค์สะท้อนให้เห็นอย่างสมดุลถึงความจำเป็นในการปรับปรุงบรรยากาศการลงทุนและบรรลุงบประมาณที่เกินดุลของรัฐ การลดภาระภาษีให้เท่าเทียมกันอย่างมีนัยสำคัญ เป็นที่ถกเถียงกันอยู่ว่าภารกิจนี้ถูกกำหนดขึ้นเพื่อให้สอดคล้องกับผลประโยชน์ระยะยาวของรัฐ ผู้ประกอบการที่มีอารยะธรรม และประชากรส่วนใหญ่
พื้นฐานทางกฎหมายของการปฏิรูป -- รหัสภาษี (ส่วนที่สองในเล่มสี่บท) ซึ่งลงนามโดยประธานาธิบดี มีผลบังคับใช้เมื่อวันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2544
ลองวิเคราะห์สภาพเศรษฐกิจและการเมืองที่เกิดขึ้นในประเทศเมื่อถึงเวลาที่การปฏิรูปภาษีขั้นตอนใหม่เริ่มต้นขึ้น ประการแรก เราสังเกตคุณลักษณะของปฏิสัมพันธ์ของนโยบายเศรษฐกิจและภาษี การฟื้นตัวของเศรษฐกิจมีส่วนทำให้เกิดการขยายตัวของฐานภาษี เพิ่มการเก็บภาษีในเงิน "ที่มีชีวิต" ในทางกลับกัน การแนะนำระบบภาษีที่เหมาะสมจะช่วยกระตุ้นการเติบโตของการผลิต
ในช่วง 2.5 ปีที่ผ่านมา รัฐบาลสามารถทำลายวงจรของการไม่จ่ายเงินได้ในที่สุด ซึ่งเงินรูเบิลหนึ่งรูเบิลจากการไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันด้านงบประมาณสร้าง 3.5-4 รูเบิล การไม่ชำระเงินในระบบเศรษฐกิจของประเทศ สิ่งนี้สามารถอธิบายการปรับปรุงการจัดเก็บภาษีในประเทศได้มาก เหตุการณ์หลักของปี 2542 สำหรับกระทรวงภาษีอากรของรัสเซียคือการยุติการล่มสลายและจุดเริ่มต้นของการเติบโตของการรับเงิน "สด" ในงบประมาณ ให้รวมงบประมาณรายรับของงบประมาณเป้าหมายและรัฐ กองทุนนอกงบประมาณในปี 1999 มีการรวบรวม 1044.0 พันล้านรูเบิล ภาษีและค่าธรรมเนียม. ในรูปแบบของเงิน "สด" ได้รับ 793.4 พันล้านรูเบิลหรือ 76% ของรายรับทั้งหมด นโยบายภาษีปัจจุบันมีผลบังคับใช้ / การเงิน ฉบับที่ 10, 2002, หน้า 26 ที่ งบประมาณของรัฐบาลกลางอัตราการเติบโตของการรับเงิน "สด" แซงหน้าตัวบ่งชี้ที่เกี่ยวข้องสำหรับการรวบรวมรายได้ทั้งหมดไปยังงบประมาณ
ในทางกลับกัน มันไม่ใช่การลดค่าเงินรูเบิล ไม่ใช่ราคาส่งออกที่สูงสำหรับวัตถุดิบ แต่เหนือสิ่งอื่นใด การลดภาระภาษีที่แท้จริง การใช้จ่ายของรัฐบาล และการกำจัดการขาดดุลงบประมาณในปัจจุบันที่เกิดขึ้นจริงเป็นสาเหตุหลัก เพื่อการฟื้นตัวของเศรษฐกิจในรัสเซีย วันนี้นักเศรษฐศาสตร์ยอมรับว่าปัจจัยหลักในการทำงานที่มั่นคงของเศรษฐกิจคือนโยบายภาษีของรัฐ สถาบันวิจัย การวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์นำไปสู่ข้อสรุปว่าเพื่อให้บรรลุอัตราการเติบโตสูงสุด ระบบเศรษฐกิจของตลาดจำเป็นต้องมีพารามิเตอร์ที่ต่ำของภาระการคลังของรัฐที่มีต่อเศรษฐกิจ
เงื่อนไขที่สำคัญสำหรับการดำเนินการตามขั้นตอนใหม่ของการปฏิรูปภาษีคือแนวโน้มที่มีต่อการจัดทำมาตรฐานจริยธรรมทางธุรกิจใหม่ในหมู่ผู้เข้าร่วมในธุรกิจของรัสเซีย ในยุค 90 เชื่อว่าความเป็นไปได้ของการหลีกเลี่ยงภาษีและการส่งออกทรัพย์สินไปต่างประเทศนั้นเป็นบรรทัดฐานของจริยธรรมทางธุรกิจ ปัจจุบันมีเงาสดๆ ........