หน้าที่หลักของทุนของธนาคารคืออะไร? ทุน. การประมาณทุนจดทะเบียนของธนาคาร

คำถามหมายเลข 53 ทุนโครงสร้างและหน้าที่ของธนาคาร ความเพียงพอของเงินกองทุนของธนาคาร

ทุน (กองทุน) ของธนาคารเองหมายถึงกองทุนที่ผู้ถือหุ้น (ผู้ก่อตั้งธนาคาร) บริจาค เช่นเดียวกับกองทุนที่สร้างขึ้นในกระบวนการกิจกรรมต่อไปของธนาคาร เมื่อเทียบกับวิสาหกิจในด้านอื่น ๆ ของกิจกรรม ทุนหุ้น ธนาคารพาณิชย์ครองส่วนแบ่งไม่มีนัยสำคัญในทุนทั้งหมด (ประมาณ 8-10%) ในขณะที่สำหรับผู้ประกอบการอุตสาหกรรมตัวเลขนี้คือ 40-60%

ในธนาคารพาณิชย์ ทุนจดทะเบียนมีวัตถุประสงค์ที่แตกต่างจากธุรกิจประเภทอื่น ประการแรก ทุนของตัวเองของธนาคารพาณิชย์ทำหน้าที่ประกันผลประโยชน์ของผู้ฝาก และในระดับที่น้อยกว่านั้น ความมั่นคงทางการเงินกิจกรรมการดำเนินงาน

จำนวนทุนของหุ้นเป็นปัจจัยสำคัญในการรับรองความน่าเชื่อถือของการดำเนินงานของธนาคาร และควรอยู่ภายใต้การควบคุมของหน่วยงานที่ควบคุมกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์

ทุนจดทะเบียนของธนาคารพาณิชย์แบ่งออกเป็นทุนพื้นฐานและทุนเพิ่มเติม ทุนคงที่ของธนาคารคือเงินทุนที่จัดหาให้ พื้นฐานทางการเงิน. ประกอบด้วยกองทุนที่ได้รับอนุญาต ทุนสำรอง กองทุนกระตุ้นเศรษฐกิจ และกองทุนอื่นๆ ที่สร้างขึ้นจากผลกำไร ทุนเพิ่มเติมคือเงินสดที่เสริมทุนหุ้นทั้งหมด มันถูกสร้างขึ้นจากทุนสำรองที่ไม่ได้ใช้ซึ่งมีจุดประสงค์เพื่อประกันการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์และกำไรสะสม

ทุนของธนาคารแบ่งออกเป็น:

1) พื้นฐาน (ทุนระดับ I);

2) เพิ่มเติม (ทุนระดับ II)

ทุนถาวรของธนาคารประกอบด้วยทุนจดทะเบียนที่ชำระแล้วและจดทะเบียนและทุนสำรองที่เปิดเผยซึ่งสร้างขึ้นหรือเพิ่มขึ้นด้วยค่าใช้จ่ายของกำไรสะสม ส่วนเกินของราคาหุ้น และเงินสมทบเพิ่มเติมของผู้ถือหุ้นในเงินทุน กองทุนความเสี่ยงทั่วไปซึ่งสร้างขึ้นสำหรับ ความเสี่ยงที่ไม่แน่นอนในการดำเนินการ การดำเนินงานของธนาคารไม่รวมขาดทุนสำหรับปีปัจจุบันและสินทรัพย์ไม่มีตัวตน

ทุนเพิ่มเติมของธนาคารประกอบด้วย:

1) เงินสำรองที่ไม่เปิดเผย (เงินสำรองดังกล่าวไม่ได้แสดงในงบดุลที่เผยแพร่ของธนาคาร)

2) สำรองการตีราคา;

3) ตราสารทุนแบบผสม (หนี้/ทุน)

4) หนี้ด้อยสิทธิ.

ในกรณีนี้ทุนเพิ่มเติมต้องไม่เกิน 50% ของทุนถาวร

ประการแรกเงินทุนของตัวเองคือแหล่งทรัพยากรทางการเงินสำหรับธนาคาร สิ่งที่ขาดไม่ได้ในระยะเริ่มแรกของกิจกรรมของธนาคาร เมื่อผู้ก่อตั้งจัดทำค่าใช้จ่ายตามลำดับความสำคัญจำนวนหนึ่ง โดยที่ธนาคารไม่สามารถเริ่มกิจกรรมได้ (การซื้อที่ดินและอาคาร อุปกรณ์ของสถานที่ การจ่ายค่าจ้างให้กับพนักงาน)

เงินทุนของธนาคารเองทำหน้าที่ดังต่อไปนี้:

1) การดำเนินงาน;

2) กฎระเบียบ;

3) ป้องกัน

หน้าที่ในการรับรองกิจกรรมการดำเนินงานมีความสำคัญในระหว่างการสร้างและในระยะเริ่มแรกของการดำเนินงานของธนาคาร ในช่วงเวลาดังกล่าว เงินทุนของธนาคารเองจะนำไปใช้ในการซื้อหรือให้เช่าสินทรัพย์ถาวร คอมพิวเตอร์และอุปกรณ์สำนักงาน มาตรการองค์กรเพื่อสร้างระบบรักษาความปลอดภัยในธนาคาร การดำเนินการ เทคโนโลยีการธนาคารและระบบสื่อสาร

ในกิจกรรมเพิ่มเติมของธนาคาร หน้าที่ในการรับรองกิจกรรมการดำเนินงานจะกลายเป็นเรื่องรอง ตรงกันข้ามกับองค์กรในขอบเขตของการผลิตวัสดุ ซึ่งยังคงเป็นกิจกรรมหลักตลอดระยะเวลาของกิจกรรมทั้งหมด

สาระสำคัญของฟังก์ชันการป้องกันคือทุนทำหน้าที่ปกป้องกองทุนของผู้ฝากและเจ้าหนี้ เนื่องจากความสูญเสียจากเครดิต การลงทุน ธุรกรรมการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศของธนาคาร การละเมิด และข้อผิดพลาดถูกตัดออกจากทุนสำรองที่เป็นส่วนหนึ่งของทุน ดังนั้นหากธนาคารมีทุนสำรองเพียงพอ ก็ถือว่าเชื่อถือได้และเป็นตัวทำละลายได้เป็นเวลานาน แม้ว่าจะเกิดความสูญเสียในกิจกรรมหลักก็ตาม นั่นคือเงินทุนของธนาคารมีบทบาทเป็นกันชนที่ดูดซับความสูญเสียจากการรับรู้ความเสี่ยงต่างๆ ของธนาคาร

จำนวนเงินทุนของธนาคารส่งผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อระดับความน่าเชื่อถือและความไว้วางใจในธนาคารจากสาธารณะ

คำว่า “ความเพียงพอของเงินกองทุน” สะท้อนถึงการประเมินความน่าเชื่อถือโดยรวมของธนาคารและระดับความเสี่ยงของธนาคาร การตีความทุนว่าเป็น "บัฟเฟอร์" จะกำหนดความสัมพันธ์ที่สามารถพลิกกลับได้ระหว่างจำนวนเงินทุนกับความเสี่ยงของธนาคาร ดังนั้น ยิ่งสัดส่วนของสินทรัพย์เสี่ยงในงบดุลของธนาคารสูงเท่าใด เงินทุนของตราสารทุนก็จะยิ่งมากขึ้นเท่านั้น ในเวลาเดียวกันควรสังเกตว่า "การเพิ่มทุน" ของธนาคารมากเกินไปการออกหุ้นจำนวนมากเกินไปเมื่อเทียบกับความต้องการที่เหมาะสมที่สุด เงินทุนของตัวเองอาก็ไม่ใช่สิ่งที่ดีเช่นกัน มันส่งผลเสียต่อกิจกรรมของธนาคาร การระดมทรัพยากรทางการเงินโดยการออกและเสนอขายหุ้นเป็นวิธีการจัดหาเงินทุนสำหรับธนาคารที่ค่อนข้างแพงและไม่เป็นที่ยอมรับเสมอไป ตามกฎแล้ว การดึงดูดเงินทุนจากนักลงทุนจะมีราคาถูกกว่าและให้ผลกำไรมากกว่าการเพิ่มทุนของคุณเอง

เป็นการยากที่จะกำหนดจำนวนเงินทุนที่ธนาคารหรือระบบธนาคารโดยรวมควรมีอย่างแน่นอน แต่ควรจะเพียงพอที่จะปฏิบัติหน้าที่ที่กล่าวถึงแล้วในการรักษาความเชื่อมั่นของผู้ฝากและหน่วยงานกำกับดูแล จำนวนเงินทุนที่ต้องการขึ้นอยู่กับความเสี่ยงที่ธนาคารรับ

เป็นเวลานานมาแล้วที่ธนาคารพาณิชย์และสังคมพยายามพัฒนาระบบมาตรฐานที่สามารถนำไปใช้ในการตรวจสอบความเพียงพอของเงินกองทุนของธนาคารหรือระบบธนาคารโดยรวม

เพื่อประเมินความเพียงพอของเงินทุนของธนาคาร จะใช้วิธีการต่างๆ หนึ่งในตัวชี้วัดที่เก่าแก่ที่สุดซึ่งยังคงใช้กันอย่างแพร่หลายในปัจจุบันคืออัตราส่วนเงินทุนต่อเงินฝาก ในกรณีนี้ ค่าสัมประสิทธิ์ที่ระบุไม่ควรต่ำกว่า 10%

ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา เริ่มมีการใช้วิธีการขั้นสูงในการประเมินเงินทุนของธนาคารและความเพียงพอ ตามแนวทางใหม่ สินทรัพย์เริ่มมีความแตกต่างขึ้นอยู่กับระดับความเสี่ยงที่เกี่ยวข้อง ยิ่งความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับสินทรัพย์ประเภทใดประเภทหนึ่งมีมากขึ้น ปริมาณของสินทรัพย์เหล่านี้ก็จะถูกนำมาใช้ในการคำนวณอัตราส่วนเงินทุน/สินทรัพย์มากขึ้น

รายการทุนก็มีความแตกต่างเช่นกัน: ประเภทของทุนหลักและทุนรองมีความโดดเด่น

ตัวบ่งชี้ทั่วไปหลักของความเพียงพอของเงินกองทุนตาม Basel Accord คืออัตราส่วนสินทรัพย์เสี่ยง:

อัตราส่วนสินทรัพย์เสี่ยง = เงินทุนธนาคาร/สินทรัพย์รวมถ่วงน้ำหนักความเสี่ยง

นอกจากนี้ยังมีวิธีอื่นในการประเมินความเพียงพอของเงินกองทุน

วิธีมูลค่าตามบัญชี ตามวิธีนี้ สินทรัพย์และหนี้สินทั้งหมดของธนาคารจะมีมูลค่าในงบดุลตามมูลค่าที่มี ณ เวลาที่รับหรือออก พื้นฐานคือแบบจำลองการบัญชี ซึ่งจำนวนเงินทุนของธนาคารถูกกำหนดจากอัตราส่วนงบดุลขั้นพื้นฐาน และเท่ากับผลต่างระหว่างสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคาร

วิธีการประเมินเงินทุนวิธีนี้เหมาะสมที่สุดเมื่อมูลค่าตามบัญชีและตลาดของสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคารไม่แตกต่างกันอย่างมีนัยสำคัญ แต่เมื่อเวลาผ่านไป มูลค่าปัจจุบันอาจเบี่ยงเบนไปจากมูลค่าตามบัญชีหลักอย่างมีนัยสำคัญ ซึ่งนำไปสู่การประเมินเงินทุนของธนาคารไม่เพียงพอ ในระหว่างงวดที่กู้ยืมเงินและ หลักทรัพย์ค่าเสื่อมราคาวิธีการประเมินทุนโดย มูลค่าตามบัญชีไม่ได้ให้ผลลัพธ์ที่เชื่อถือได้ในการกำหนดระดับการป้องกันความเสี่ยงสำหรับนักลงทุน

วิธีมูลค่าตลาด วิธีการนี้ประกอบด้วยข้อเท็จจริงที่ว่าสินทรัพย์และหนี้สินมีมูลค่าตามราคาตลาดซึ่งขึ้นอยู่กับการคำนวณเงินทุนของธนาคาร วิธีการประเมินเงินทุนของธนาคารวิธีนี้มีประโยชน์มากที่สุดสำหรับทั้งนักลงทุนและผู้ฝาก เช่นเดียวกับผู้จัดการธนาคาร มูลค่าตลาดของเงินทุนค่อนข้างแม่นยำสะท้อนถึงระดับการปกป้องที่แท้จริงของธนาคารจากความเสี่ยงของการล้มละลาย นอกจากนี้ วิธีการพิจารณาเป็นวิธีการที่มีการเปลี่ยนแปลงมากที่สุด เนื่องจากมูลค่าตลาดของสินทรัพย์และหนี้สิน รวมถึงทุนสามารถเปลี่ยนแปลงได้ทุกวัน ฝ่ายบริหารธนาคารมีโอกาสที่จะประมาณการเปลี่ยนแปลงมูลค่าตลาดของเงินทุนโดยพิจารณาจากมูลค่าตลาดปัจจุบันของหุ้นของธนาคารและจำนวนในตลาด

วิธีการ "ขั้นตอนการบัญชีตามกฎระเบียบ" สาระสำคัญของวิธีการนี้คือการคำนวณจำนวนเงินทุนตามกฎที่กำหนดโดยหน่วยงานกำกับดูแล กฎกติกาใน ประเทศต่างๆไม่เหมือนกัน แต่บ่อยครั้งแนวทางนี้เป็นความพยายามที่จะทำให้ธนาคารมีความน่าเชื่อถือมากขึ้นสำหรับผู้สังเกตการณ์ภายนอก เมื่อใช้วิธี "ขั้นตอนการบัญชีตามกฎระเบียบ" เงินทุนของธนาคารจะคำนวณเป็นผลรวมขององค์ประกอบต่อไปนี้: ทุน,กำไรสะสม,ทุนสำรองโดยเฉพาะเพื่อให้ครอบคลุมสินเชื่อและ ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนภาระผูกพันรองเป็นต้น วิธีการนี้มีข้อเสียเปรียบที่สำคัญ ซึ่งรวมถึงการพิจารณาภาระหนี้และสำรองค่าสินไหมทดแทนเป็นทุนของธนาคาร ด้วยเหตุนี้เองที่ทำให้วิธีนี้ได้รับการวิพากษ์วิจารณ์จากนักเศรษฐศาสตร์หลายคน

ในการจดทะเบียนธนาคาร จำเป็นต้องตรวจสอบให้แน่ใจถึงจำนวนทุนจดทะเบียนขั้นต่ำที่ต้องการและรักษามาตรฐานความเพียงพอของเงินทุนที่กำหนดไว้ตลอดระยะเวลาของกิจกรรม

ทุนของตัวเองเป็นพื้นฐานของกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์ มันถูกสร้างขึ้นในช่วงเวลาของการสร้างธนาคารและในขั้นต้นประกอบด้วยจำนวนเงินที่ได้รับจากผู้ก่อตั้งเพื่อสมทบทุนจดทะเบียนของธนาคาร

ทุนของตัวเองยังรวมถึงเงินออมทั้งหมดที่ธนาคารได้รับจากกิจกรรมซึ่งไม่ได้แจกจ่ายให้กับผู้ถือหุ้น (ผู้เข้าร่วม) ของธนาคารในรูปแบบของเงินปันผลหรือใช้จ่ายเพื่อวัตถุประสงค์อื่น ส่วนของผู้ถือหุ้นหมายถึงจำนวนเงิน เงินซึ่งจะแจกจ่ายให้กับผู้ถือหุ้น (ผู้เข้าร่วม) ของธนาคารในกรณีที่ปิดตัวลง

กล่าวอีกนัยหนึ่ง หากคุณขายสินทรัพย์ทั้งหมดของธนาคาร - หลักทรัพย์ อาคาร อุปกรณ์และของมีค่าอื่น ๆ ที่เป็นของธนาคาร และเรียกร้องเงินกู้ทั้งหมดที่ออกโดยธนาคาร และใช้เงินที่ได้เพื่อชำระภาระผูกพันของธนาคารต่อบุคคลที่สาม (ผู้ฝากเงิน เจ้าหนี้ ) จากนั้นจำนวนเงินที่เหลือหลังจากนี้และจะเป็นทุนจดทะเบียนจริงที่ผู้ถือหุ้น (ผู้เข้าร่วม) สามารถเรียกร้องได้

เงินทุนของตัวเองทำให้ธนาคารมีอิสระทางเศรษฐกิจและความมั่นคงในการดำเนินงาน ทุนของตัวเองถือว่าเข้า การปฏิบัติด้านการธนาคารการสำรองทรัพยากรที่ช่วยให้สามารถรักษาความสามารถในการละลายของธนาคารได้แม้ว่าจะสูญเสียสินทรัพย์บางส่วนไปก็ตาม

กองทุนของตัวเอง (ทุน) ดำเนินการหลายประการ ฟังก์ชั่นที่สำคัญเพื่อประกันการบริหารและการทำงานของธนาคารพาณิชย์

ฟังก์ชั่นการป้องกันแสดงให้เห็นความจริงที่ว่าทุนทำหน้าที่เป็นเสมือนกันชน ดูดซับความเสียหายจากการสูญเสียในปัจจุบันจนกว่าฝ่ายบริหารของธนาคารจะแก้ไขปัญหาที่เกิดขึ้น เพื่อให้มั่นใจว่ากิจกรรมของธนาคารจะดำเนินต่อไปโดยไม่คำนึงถึงการสูญเสีย ต้องขอบคุณการมีเงินทุนของตัวเอง ธนาคารพาณิชย์สามารถดำเนินการที่มีความเสี่ยงได้ ความสูญเสียที่เกิดขึ้นจากการดำเนินงานเหล่านี้จะได้รับการคุ้มครองด้วยเงินทุนของตนเอง โดยไม่กระทบต่อเงินทุนที่ดึงดูดของนักลงทุน ในกรณีที่ล้มละลาย ทุนจะกลายเป็นแหล่งที่มาของการชดเชยให้กับเจ้าหนี้และนักลงทุน

ในการปฏิบัติหน้าที่ด้านกฎระเบียบ เงินทุนจะทำหน้าที่เป็นตัวควบคุมกิจกรรมของธนาคาร โดยหน่วยงานของรัฐจะกำหนดมาตรฐานของพฤติกรรมทางเศรษฐกิจเพื่อเตือนถึงความเสี่ยงที่มากเกินไป ตามกฎหมายปัจจุบัน มาตรฐานทางเศรษฐกิจที่ธนาคารแห่งรัสเซียกำหนดและควบคุมกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์นั้นขึ้นอยู่กับขนาดของเงินทุนของธนาคารเป็นหลัก ขนาดของเงินทุนของธนาคารจะเป็นตัวกำหนดขนาดของกิจกรรมของธนาคาร ความสามารถของธนาคารพาณิชย์ในการขยายการดำเนินงานจะพิจารณาจากขนาดของทุนตามความเป็นจริง

หน้าที่การดำเนินงานของทุนจากตราสารทุนคือทุนจากตราสารทุนเป็นแหล่งลงทุนในสินทรัพย์ที่มีสาระสำคัญของตนเองและการพัฒนาฐานที่สำคัญของธนาคาร ในแง่ของทุนจดทะเบียนที่ผู้ก่อตั้งธนาคารให้การสนับสนุนนั้นจะดำเนินการต่อไป ชั้นต้นในบทบาทของกองทุนเริ่มต้นที่จำเป็นสำหรับการก่อสร้างหรือให้เช่าสถานที่ การติดตั้งอุปกรณ์ การจ้างบุคลากรและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ โดยที่ธนาคารไม่สามารถเริ่มกิจกรรมได้ ในช่วงระยะเวลาการเจริญเติบโต ธนาคารประสบกับความต้องการ เงินทุนเพิ่มเติมเพื่อสร้างขีดความสามารถใหม่ที่เกี่ยวข้องกับการขยายขอบเขตการให้บริการและการแนะนำเทคโนโลยีการธนาคารขั้นสูงซึ่งมีแหล่งที่มาเป็นทุนของตัวเอง

สำหรับธนาคารร่วมหุ้น จำนวนทุนเป็นปัจจัยที่กำหนดราคาหุ้น ในการประเมินมูลค่าของธนาคารนั้นจะขึ้นอยู่กับขนาดของธนาคาร สินทรัพย์สุทธิ, เช่น. ทุนแท้จริงซึ่งช่วยให้เราสามารถพูดคุยเกี่ยวกับฟังก์ชันการกำหนดราคาได้ ทุนจดทะเบียนเป็นแหล่งรายได้คงที่สำหรับผู้ถือหุ้น (ผู้เข้าร่วม) - ตามสัดส่วนของขนาดของเงินสมทบทุนจดทะเบียน ผู้ถือหุ้นแต่ละราย (ผู้เข้าร่วม) จะได้รับส่วนแบ่งกำไรของธนาคารในรูปของเงินปันผล

แหล่งที่มาของทุนจดทะเบียนของธนาคารแสดงไว้ในรูปที่ 1 1.

ทุนจดทะเบียนองค์กรสินเชื่อถูกสร้างขึ้นจากจำนวนเงินฝากของผู้เข้าร่วมและกำหนดจำนวนทรัพย์สินขั้นต่ำที่รับประกันผลประโยชน์ของเจ้าหนี้ ผู้เข้าร่วม (ผู้ถือหุ้น) ของธนาคารแต่ละรายจะได้รับส่วนแบ่งตามสัดส่วนของเงินสมทบทุนจดทะเบียนทุกปี ผลกำไรของธนาคารในรูปของเงินปันผล

การบริจาคให้กับทุนจดทะเบียนของธนาคารสามารถทำได้ในรูปแบบของเงินสด สินทรัพย์ที่มีตัวตน รวมถึงหลักทรัพย์บางประเภท

ทุนจดทะเบียนของธนาคารสามารถเกิดขึ้นได้ด้วยค่าใช้จ่ายของเงินทุนของผู้ถือหุ้น (ผู้เข้าร่วม) เองเท่านั้น เงินที่ระดมทุนไม่สามารถใช้ในการก่อตั้งได้

เฉพาะอาคารธนาคาร (สถานที่) ซึ่งเป็นที่ตั้งขององค์กรสินเชื่อ ยกเว้นการก่อสร้างที่ยังไม่เสร็จเท่านั้นที่สามารถทำหน้าที่เป็นสินทรัพย์ที่มีตัวตนซึ่งมีส่วนในการชำระค่าทุนจดทะเบียนขององค์กรสินเชื่อ

นอกจากนี้ ผู้ถือหุ้นสามารถชำระค่าทุนจดทะเบียนของธนาคารด้วยสินทรัพย์อื่นที่เป็นของตนได้ นอกเหนือจากเงินสดและอาคารธนาคาร ส่วนแบ่งสูงสุดของสินทรัพย์ดังกล่าวในทุนจดทะเบียนกำหนดโดยคณะกรรมการธนาคารแห่งรัสเซีย ขนาดสูงสุด (มาตรฐาน) ของส่วนที่ไม่เป็นตัวเงินของทุนจดทะเบียนไม่ควรเกิน 20%

ทุนเพิ่มเติมรวมถึง: การเพิ่มมูลค่าของทรัพย์สินในระหว่างการตีราคาใหม่, ส่วนเกินมูลค่าหุ้น เช่น ความแตกต่างระหว่างราคาวางตำแหน่งของหุ้น ณ เวลาที่ออกและมูลค่าที่ตราไว้มูลค่าของทรัพย์สินที่ธนาคารได้รับโดยไม่เสียค่าใช้จ่ายในการเป็นเจ้าของจากองค์กรและ บุคคล.

เงินของธนาคารเกิดขึ้นจากกำไรในลักษณะที่กำหนดโดยเอกสารประกอบของธนาคาร โดยคำนึงถึงข้อกำหนดของกฎหมายปัจจุบัน ซึ่งรวมถึง: กองทุนสำรอง, กองทุน วัตถุประสงค์พิเศษ, กองทุนสะสม และกองทุนอื่นๆ ที่ธนาคารเห็นว่าจำเป็นในการสร้างในการกระจายผลกำไร

กองทุนสำรองนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อชดเชยความสูญเสียและความเสียหายอันเนื่องมาจากกิจกรรมของธนาคาร ขนาดขั้นต่ำของกองทุนนี้ถูกกำหนดโดยกฎบัตรของธนาคาร แต่ต้องไม่น้อยกว่า 15% ของทุนจดทะเบียน การหักเงินกองทุนสำรองจะทำจากกำไรของปีรายงานที่เหลืออยู่ในการขายของธนาคารหลังจากชำระภาษีและอื่น ๆ การชำระเงินภาคบังคับ, เช่น. จาก กำไรสุทธิ.

กองทุนเพื่อวัตถุประสงค์พิเศษยังสร้างจากกำไรสุทธิของปีที่รายงานด้วย เป็นแหล่งสิ่งจูงใจที่สำคัญและประกันสังคมสำหรับพนักงานธนาคาร ขั้นตอนการจัดตั้งและการใช้จ่ายถูกกำหนดโดยธนาคารตามข้อบังคับเกี่ยวกับกองทุน

กองทุนออมทรัพย์อยู่ กำไรสะสมธนาคารสงวนไว้เป็นประกันทางการเงินสำหรับการผลิตและ การพัฒนาสังคมและกิจกรรมอื่น ๆ เพื่อสร้างทรัพย์สินใหม่ ตามกฎแล้วกองทุนสะสมจะไม่ลดลง: มีเพียงการเปลี่ยนแปลงในรูปแบบของการดำรงอยู่เท่านั้นที่เกิดขึ้น - จากการเงินที่กลายเป็นรูปแบบของสินทรัพย์วัสดุ (อาคาร, อุปกรณ์, วัสดุ, ยานพาหนะฯลฯ)

ธนาคารพาณิชย์แต่ละแห่งจะกำหนดจำนวนเงินและโครงสร้างกองทุนของตนเองอย่างเป็นอิสระตามกลยุทธ์การพัฒนาที่นำมาใช้ หากธนาคารภายใต้กฎหมายการแข่งขันพยายามที่จะขยายกลุ่มลูกค้าของตน รวมถึงค่าใช้จ่ายขององค์กรขนาดใหญ่ที่ต้องการการดึงดูดอย่างต่อเนื่อง เงินกู้ยืมจากธนาคารแน่นอนว่ามูลค่าสุทธิของเขาควรเพิ่มขึ้น ขนาดของทุนจดทะเบียนของธนาคารยังได้รับอิทธิพลจากลักษณะการดำเนินงานของธนาคารด้วย ด้วยการเปลี่ยนทรัพยากรในระยะยาวไปสู่การดำเนินงานที่มีความเสี่ยง ธนาคารจะต้องมีทุนจดทะเบียนที่มีนัยสำคัญ จำนวนทุนเป็นตัวกำหนดตำแหน่งการแข่งขันของธนาคารในตลาดภายในประเทศและต่างประเทศ ในทางปฏิบัติ การเพิ่มทุนมีสองวิธี:

การสะสมผลกำไร

สถานที่ท่องเที่ยว ทุนเพิ่มเติมบน ตลาดการเงิน.

การสะสมกำไรสามารถเกิดขึ้นได้ในรูปแบบของการเร่งสร้างทุนสำรองและกองทุนธนาคารอื่น ๆ ด้วยการใช้อักษรตัวพิมพ์ใหญ่ที่ตามมา หรือในรูปแบบของการสะสมกำไรสะสมของปีก่อน ๆ นี่เป็นวิธีที่ถูกที่สุดในการเพิ่มทุน โดยไม่กระทบต่อโครงสร้างการจัดการที่มีอยู่ของธนาคาร อย่างไรก็ตาม การใช้กำไรส่วนสำคัญที่ได้รับเพื่อเพิ่มทุนหมายถึงการลดเงินปันผลในปัจจุบันของผู้ถือหุ้นของธนาคาร และอาจส่งผลให้มูลค่าตลาดของหุ้นของธนาคารร่วมที่เปิดอยู่ลดลง

ดึงดูดเงินทุนเพิ่มเติมจากธนาคารที่สร้างขึ้นในรูปแบบของบริษัทด้วย ความรับผิดจำกัดสามารถเกิดขึ้นได้ทั้งบนพื้นฐานของเงินฝากเพิ่มเติมของผู้เข้าร่วม และผ่านการบริจาคเข้าทุนจดทะเบียนของธนาคารโดยบุคคลที่สาม ซึ่งจะกลายเป็นผู้เข้าร่วมในธนาคารนี้ (เว้นแต่จะถูกห้ามตามกฎบัตรของธนาคาร) การดึงดูดเงินทุนเพิ่มเติมโดยธนาคารร่วมหุ้นสามารถดำเนินการได้โดยการวางหุ้นเพิ่มเติม

เพื่อให้มั่นใจว่ากิจกรรมต่างๆ จะต้องมีเงินสดและสินทรัพย์ที่จับต้องได้จำนวนหนึ่งซึ่งประกอบเป็นทรัพยากร ในแง่ของแหล่งกำเนิด ทรัพยากรเหล่านี้ประกอบด้วยเงินทุนของธนาคารเองและ ยืมเงินดึงดูดเขาจากภายนอกมาระยะหนึ่งแล้วจ้างคนอื่นมา นี่หมายถึง ทรัพยากรของจักรยานคืออะไรเป็นตัวแทนของกลุ่มกองทุนของตนเอง ที่ถูกดึงดูดและยืมมาซึ่งมีให้กับธนาคาร และใช้เพื่อดำเนินการดำเนินงาน

ธนาคารสามารถวางเงินทุนและดำเนินการเชิงรุกที่สร้างรายได้ภายในขีดจำกัดของทรัพยากรที่มีอยู่เท่านั้น ทรัพยากรของธนาคารถูกสร้างขึ้นและเติมเต็มผ่านการดำเนินงานเชิงรับ ซึ่งมีบทบาทหลักและกำหนดที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงานที่ใช้งานอยู่ ตามลำดับและตามความเป็นจริง และนำหน้าพวกเขา และกำหนดปริมาณและขนาดของการดำเนินงานที่ทำกำไร

รูปแบบการดำเนินการเชิงรับของธนาคารพาณิชย์มีสี่รูปแบบ:

• ประเด็นหลักของหลักทรัพย์
• การหักเงินจากกำไรของธนาคารเพื่อการจัดตั้งหรือเพิ่มเงินทุน
• เงินกู้ยืมและเงินกู้ยืมที่ได้รับจากนิติบุคคลอื่น

ด้วยความช่วยเหลือของการดำเนินการเชิงโต้ตอบสองรูปแบบแรก ทรัพยากรเครดิตกลุ่มใหญ่กลุ่มแรกจะถูกสร้างขึ้น - ทรัพยากรของตัวเอง การดำเนินการเชิงโต้ตอบสองรูปแบบถัดไปจะสร้างทรัพยากรกลุ่มใหญ่ที่สอง - ทรัพยากรที่ยืมและดึงดูดเช่น ภาระผูกพัน ดังนั้นโครงสร้าง ทรัพยากรด้านการธนาคารสามารถแสดงได้ในรูปแบบต่อไปนี้:

เงินทุนของตัวเอง

ทฤษฎีการธนาคารโลกแยกความแตกต่างระหว่างแนวคิดเรื่องทุนและทุนของธนาคาร แนวคิดแรกเป็นแนวคิดทั่วไปที่สุด แนวคิดที่สองหมายถึงกองทุนและทุนสำรองที่สร้างขึ้นเป็นพิเศษซึ่งมีจุดประสงค์เพื่อให้มั่นใจถึงเสถียรภาพทางเศรษฐกิจของธนาคาร อย่างไรก็ตาม ในทางปฏิบัติของรัสเซีย แนวคิดของ "เงินทุนของตัวเอง" และ "เงินทุน" นั้นเหมือนกัน

ทุนคือการแสดงออกทางการเงินของอสังหาริมทรัพย์ทั้งหมด เป็นเจ้าของธนาคาร. ตามกฎหมายของรัฐบาลกลาง “ในธนาคารกลาง สหพันธรัฐรัสเซีย» ทุนจดทะเบียน"ถูกกำหนดให้เป็น จำนวนทุนจดทะเบียนกองทุนขององค์กรสินเชื่อและกำไรสะสม».

มูลค่าของเงินทุนของธนาคารเป็นหลัก รักษาความยั่งยืนในระยะเริ่มแรกของการก่อตั้งธนาคาร กองทุนของตัวเองจะครอบคลุมค่าใช้จ่ายที่สำคัญ (ที่ดิน อาคาร อุปกรณ์ ค่าจ้าง) โดยที่ธนาคารไม่สามารถเริ่มกิจกรรมได้ เงินสำรองที่จำเป็นจะถูกสร้างขึ้น ทรัพยากรของตัวเองก็เป็นแหล่งการลงทุนหลักในสินทรัพย์ระยะยาวเช่นกัน เงินทุนของธนาคารประกอบด้วย:

• ทุนจดทะเบียน;
• ทุนสำรอง;
• กองทุนพิเศษ
• ทุนสำรองประกันภัย
• ทุนเสริม;
• กำไรที่ยังไม่กระจายระหว่างปี

ทุนจดทะเบียนธนาคารพาณิชย์ คือ การแสดงออกทางการเงินของจำนวนทรัพย์สินขั้นต่ำที่ต้องการซึ่งธนาคารต้องมีครอบครองในฐานะนิติบุคคลและหน่วยทางเศรษฐกิจ เช่น นี่คือขนาดของทรัพย์สิน เฉพาะในกรณีที่มีอยู่ โดยทั่วไปธนาคารที่สร้างขึ้นใหม่จึงสามารถลงทะเบียนเป็นได้ นิติบุคคลและรับสิ่งแรกที่ง่ายที่สุด ใบอนุญาตการธนาคารและธนาคารต้องรับผิดชอบต่อเจ้าหนี้ในท้ายที่สุด (เช่น หากธนาคารไม่มีหนทางอื่นเหลือในการชำระหนี้ให้เสร็จสิ้น)

การจัดกลุ่มของกระแส สถาบันสินเชื่อโดยขนาดของทุนจดทะเบียนสามเท่า ปีที่แล้วโดดเด่นด้วยข้อมูลต่อไปนี้ (ตารางที่ 1)

ตารางที่ 1. ทุนจดทะเบียนของสถาบันสินเชื่อ

จำนวนเงินทุนล้านรูเบิล	จำนวนสถาบันสินเชื่อ
	ปริมาณ		ปริมาณ		ปริมาณ
มากถึง 3 ล้านรูเบิล
จาก 3 ถึง 10 ล้านรูเบิล
จาก 10 ถึง 30 ล้านรูเบิล
จาก 30 ถึง 60 ล้านรูเบิล
จาก 60 ถึง 150 ล้านรูเบิล
จาก 150 ถึง 300 ล้านรูเบิล
สูงกว่า 300 ล้านรูเบิล
รวมในรัสเซีย

ทุนจดทะเบียนของธนาคาร - พื้นฐานของทรัพยากร - ประกอบด้วยเงินสมทบจากนิติบุคคลและบุคคล - ผู้เข้าร่วม (ผู้ถือหุ้นหรือผู้ถือหุ้น) ของธนาคาร ทุนจดทะเบียนของธนาคาร (ทั้งโดยตรงและเป็นส่วนหนึ่งของทุนของธนาคารเอง) ทำหน้าที่ที่สำคัญมากหลายประการ:

• ในระยะเริ่มแรกของการทำงานของธนาคารจะทำหน้าที่เป็นเงินทุนเริ่มต้นที่จำเป็นสำหรับค่าใช้จ่ายที่มีลำดับความสำคัญ
• ในช่วงระยะเวลาของการเติบโต ธนาคารต้องการเงินทุนเพิ่มเติมเพื่อสร้างขีดความสามารถใหม่ๆ และเพื่อจุดประสงค์นี้ ธนาคารมักจะหันไปใช้เพื่อดึงดูดผู้เข้าร่วมรายใหม่ เช่น ผู้ถือหุ้นหรือผู้ถือหุ้น เช่น เพื่อเพิ่มทุนจดทะเบียน
• เงินทุนเป็นตัวควบคุมกิจกรรมของธนาคาร รวมถึงการจำกัดการเติบโตอย่างรวดเร็วของการดำเนินงานและความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องอย่างไม่มีเหตุผล หน่วยงานกำกับดูแลโดยนำเสนอข้อกำหนดบางประการสำหรับธนาคารในแง่ของเงินทุน ดังนั้นจึงกำหนดมาตรฐานของพฤติกรรมทางเศรษฐกิจที่ออกแบบมาเพื่อปกป้องธนาคารจากความไม่มั่นคงทางการเงินและความเสี่ยงที่มากเกินไป
• การมีเงินทุนที่มั่นคงจะสร้างและเสริมสร้างความเชื่อมั่นของลูกค้าต่อธนาคาร อย่างไรก็ตาม ฟังก์ชั่นนี้ไม่สามารถรับรู้ได้อย่างตรงไปตรงมา
• เงินทุนมีบทบาทเป็นโช้คอัพดูดซับความเสียหายจากการสูญเสียในปัจจุบันซึ่งช่วยให้ธนาคารสามารถดำเนินการต่อไปได้แม้ในกรณีที่เกิดการสูญเสียที่ไม่คาดคิดหรือค่าใช้จ่ายพิเศษค่อนข้างมาก แม้ว่าธนาคารจะต้องมีเงินทุนสำรองเพื่อชำระค่าใช้จ่ายดังกล่าว ภายใต้สถานการณ์ที่ไม่เอื้ออำนวย (เช่น ลูกค้าไม่ชำระเงินจำนวนมาก) ความสูญเสียอาจเพิ่มขึ้นมากจนต้องใช้ทุนจดทะเบียนส่วนหนึ่งเพื่อชำระขาดทุน นี่คือสิ่งที่ทำหน้าที่เป็นกันชนสุดท้าย ดูดซับความสูญเสียในปัจจุบันจนกว่าฝ่ายบริหารของธนาคารจะแก้ไขปัญหาเร่งด่วน

ทุนสำรองธนาคารพาณิชย์มีวัตถุประสงค์เพื่อชดเชยผลขาดทุนอันเนื่องมาจาก การดำเนินงานที่ใช้งานอยู่และในกรณีที่ได้รับกำไรไม่เพียงพอก็เป็นแหล่งจ่ายดอกเบี้ยพันธบัตรธนาคารและเงินปันผลของหุ้นบุริมสิทธิ กองทุนสำรองเกิดจากการหักกำไรประจำปี ขนาดขั้นต่ำของกองทุนจากระดับทุนจดทะเบียนกำหนดโดยธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย ในเวลาเดียวกันธนาคารพาณิชย์จะกำหนดระดับขนาดสูงสุดของกองทุนสำรองอย่างอิสระซึ่งกำหนดไว้ในกฎบัตรของธนาคาร จำนวนเงินนี้สามารถอยู่ในช่วงตั้งแต่ 25 ถึง 100% ของทุนจดทะเบียน เมื่อถึงระดับที่จัดตั้งขึ้น กองทุนสำรองที่จัดตั้งขึ้นจะถูกโอนไปยังทุนจดทะเบียน (ตัวพิมพ์ใหญ่) และยอดคงค้างจะเริ่มต้นใหม่อีกครั้ง

ธนาคารพาณิชย์ก็สร้างพร้อมกับกองทุนสำรอง กองทุนอื่น ๆ(สำหรับการพัฒนาอุตสาหกรรมและสังคมของธนาคารเอง): กองทุนเฉพาะกิจ กองทุนสะสม ฯลฯ กองทุนเหล่านี้คล้ายกับกองทุนสำรอง ตามกฎแล้วกองทุนเหล่านี้สร้างขึ้นจากผลกำไรของธนาคาร ขั้นตอนการจัดตั้งกองทุนและการใช้งานถูกกำหนดโดยองค์กรสินเชื่อในข้อบังคับเกี่ยวกับกองทุนตลอดจนเอกสารกำกับดูแล ธนาคารกลางรฟ.

ทุนเสริมโถประกอบด้วยสามองค์ประกอบต่อไปนี้:

• มูลค่าทรัพย์สินเพิ่มขึ้นในระหว่างการตีราคาใหม่ ขั้นตอนการประเมินค่าใหม่ถูกกำหนดโดยเอกสารกำกับดูแลแยกต่างหากของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียที่ตีพิมพ์ในฉบับนี้
• ส่วนเกินมูลค่าหุ้น (เฉพาะผู้ถือหุ้นของสถาบันสินเชื่อ) ซึ่งเป็นรายได้ที่ได้รับในช่วงเวลาที่ออกเมื่อขายหุ้นในราคาที่สูงกว่ามูลค่าที่ตราไว้ของหุ้นซึ่งเป็นผลต่างระหว่างต้นทุน (ราคา) ของการวางตำแหน่งกับที่ตราไว้ ค่า;
• ทรัพย์สินที่ได้รับฟรีจากองค์กรและบุคคล

เงินสำรองประกันภัยเป็นพิเศษ ส่วนสำคัญทุนของธนาคาร เงินสำรองประกันภัยจะเกิดขึ้นเมื่อมีการดำเนินการเฉพาะเจาะจง สิ่งเหล่านี้ส่วนใหญ่ประกอบด้วยเงินสำรองที่สร้างขึ้นสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากเงินกู้ยืมและการบัญชีของตั๋วแลกเงิน เงินสำรองสำหรับค่าเสื่อมราคาที่เป็นไปได้ของหลักทรัพย์ที่ธนาคารได้มา เช่นเดียวกับเงินสำรองสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นกับสินทรัพย์อื่นและการชำระหนี้กับลูกหนี้ วัตถุประสงค์ของทุนสำรองเหล่านี้คือการชดเชยผลกระทบด้านลบของมูลค่าตลาดของสินทรัพย์ต่างๆ ที่ลดลงจริง เงินสำรองเกิดขึ้นจากกำไรของธนาคารมา บังคับกำหนดโดยธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย

กำไรสะสมยังใช้กับเงินทุนของธนาคารเองด้วย เนื่องจากในเงื่อนไข เศรษฐกิจตลาดหลักการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์กำหนดให้มีการจัดการกำไรคงเหลือภายหลังการจ่ายภาษี เงินปันผล และเงินสมทบทุนสำรองอย่างเป็นอิสระ

ทุนธนาคารทั้งหมดปรับด้วยจำนวนเงินที่เกิดจากการตีราคากองทุนใหม่ สกุลเงินต่างประเทศ, หลักทรัพย์ที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (OSM), โลหะมีค่ารวมถึงจำนวนรายได้คูปองสะสมที่ได้รับ (จ่าย)

ธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียได้กำหนดมาตรฐานความเพียงพอของเงินกองทุนสำหรับธนาคารพาณิชย์โดยการควบคุมกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์ ตัวบ่งชี้นี้จะถูกกำหนดโดยขนาดที่อนุญาตของทุนจดทะเบียนของธนาคารและอัตราส่วนสูงสุดของเงินทุนทั้งหมดและจำนวนสินทรัพย์ โดยคำนึงถึงการประเมินความเสี่ยง

นอกเหนือจากมูลค่าสัมบูรณ์ของขนาดเงินทุนของธนาคาร (เช่นเดียวกับทุนจดทะเบียน) ธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียยังแนะนำมาตรฐานที่เกี่ยวข้อง ซึ่งสอดคล้องกับความสัมพันธ์ที่เกิดขึ้นระหว่างขนาดของทุนจดทะเบียนและปริมาณ หลากหลายชนิดการดำเนินงานด้านการธนาคาร อัตราส่วนเหล่านี้ถูกกำหนดไว้ในคำสั่งของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 1 ด้วย

เงินทุนของธนาคารทำหน้าที่เป็นแหล่งสำหรับการพัฒนาฐานวัสดุ ใช้สำหรับซื้ออาคาร เครื่องจักร อุปกรณ์ อุปกรณ์คอมพิวเตอร์ที่จำเป็น เป็นต้น

ในโครงสร้างหนี้สินของธนาคาร ส่วนแบ่งของทุนไม่มีนัยสำคัญ อย่างไรก็ตาม จะต้องเพียงพอที่จะปฏิบัติตามภาระผูกพันที่ธนาคารรับไว้ ปกป้องผลประโยชน์ของผู้ฝากและเจ้าหนี้รายอื่น และป้องกันการล้มละลายของธนาคาร

เงินทุนและโครงสร้างของธนาคารเอง

เงินทุนของธนาคารคือการผสมผสานระหว่างองค์ประกอบที่ชำระเต็มจำนวนเพื่อวัตถุประสงค์ต่างๆ ที่ให้ความมั่นใจในความเป็นอิสระทางเศรษฐกิจ ความมั่นคง และการดำเนินงานที่ยั่งยืนของธนาคาร ข้อกำหนดเบื้องต้นสำหรับการรวมกองทุนบางส่วนไว้ในทุนตราสารทุนคือความสามารถในการปฏิบัติตามบทบาทดังกล่าว กองทุนประกันภัยเพื่อชดเชยความสูญเสียที่ไม่คาดคิดที่เกิดขึ้นในกิจกรรมของธนาคาร ทำให้ธนาคารสามารถดำเนินการต่อไปได้ การดำเนินงานในปัจจุบันหากพวกเขาปรากฏขึ้น อย่างไรก็ตาม ไม่ใช่ว่าองค์ประกอบของทุนทั้งหมดจะมีคุณสมบัติในการคุ้มครองดังกล่าวในระดับเดียวกัน หลายคนมีลักษณะเฉพาะของตัวเองซึ่งส่งผลต่อความสามารถขององค์ประกอบในการเรียกคืนค่าใช้จ่ายที่ไม่คาดฝันพิเศษ สถานการณ์นี้จำเป็นต้องจัดสรรสองระดับในโครงสร้างเงินทุนของธนาคารเอง:

• ทุนคงที่ (พื้นฐาน) ซึ่งเป็นตัวแทนของทุนชั้นหนึ่ง
• ทุนเพิ่มเติมหรือทุนชั้นสอง

ใน องค์ประกอบของทุนถาวรหมายถึง กองทุนที่มีลักษณะถาวรที่สุด ซึ่งธนาคารพาณิชย์สามารถนำไปใช้อย่างเสรีเพื่อชดเชยผลขาดทุนที่ไม่คาดคิดไม่ว่าในสถานการณ์ใดก็ตาม องค์ประกอบเหล่านี้สะท้อนให้เห็นในรายงานที่เผยแพร่โดยธนาคาร ซึ่งเป็นพื้นฐานที่ใช้ประเมินคุณภาพงานของธนาคาร และท้ายที่สุดก็ส่งผลต่อความสามารถในการทำกำไรและระดับความสามารถในการแข่งขัน

ใน องค์ประกอบของทุนเพิ่มเติมด้วยข้อจำกัดบางประการ ให้รวมกองทุนที่มีลักษณะถาวรน้อยกว่าและสามารถนำไปใช้กับวัตถุประสงค์ข้างต้นได้ภายใต้สถานการณ์บางอย่างเท่านั้น ต้นทุนของกองทุนดังกล่าวอาจเปลี่ยนแปลงไปตามกาลเวลา

แหล่งที่มาของเงินทุนถาวรของธนาคาร ได้แก่ :

• ทุนจดทะเบียนของธนาคารในรูปแบบองค์กรและกฎหมาย การร่วมทุนเกิดขึ้นจากการปล่อยและการจัดวาง หุ้นสามัญตลอดจนหุ้นบุริมสิทธิที่ไม่จัดประเภทสะสม
• ทุนจดทะเบียนของธนาคารในรูปแบบองค์กรและกฎหมายของบริษัทจำกัดซึ่งเกิดขึ้นจากการชำระค่าหุ้นโดยผู้ก่อตั้ง
• ส่วนแบ่งพรีเมี่ยมของธนาคาร
• กองทุนธนาคาร (ทุนสำรองและกองทุนอื่น ๆ ) ที่เกิดขึ้นจากผลกำไรของปีก่อน ยังคงอยู่ในการกำจัดของธนาคารและได้รับการยืนยันจากองค์กรตรวจสอบ
• กำไรของปีปัจจุบันและปีก่อนหน้าในส่วนที่ยืนยันโดยรายงานของผู้สอบบัญชี

แหล่งที่มาของเงินทุนเพิ่มเติมคือ:

• การเพิ่มขึ้นของมูลค่าทรัพย์สินเนื่องจากการตีราคาใหม่
• เงินที่เกิดจากการหักกำไรของปีก่อนและปัจจุบันก่อนที่จะได้รับการยืนยันจากองค์กรตรวจสอบ
• กำไรปีปัจจุบันที่ไม่ได้รับการยืนยันจากองค์กรตรวจสอบ
• กำไร ปีที่แล้วก่อนการยืนยันการตรวจสอบก่อนวันที่ 1 กรกฎาคมของปีถัดจากปีที่รายงาน (หากไม่มีการยืนยันดังกล่าว กำไรหลังจากวันนี้จะไม่รวมอยู่ในการคำนวณทุนจดทะเบียน)
• สินเชื่อด้อยสิทธิ;
• ส่วนหนึ่งของทุนจดทะเบียนที่เกิดขึ้นจากการเพิ่มมูลค่าของทรัพย์สินในระหว่างการตีราคาใหม่

หน้าที่ของทุนของธนาคาร

เงินทุนของธนาคารเป็นทรัพยากรธนาคารรูปแบบพิเศษ ซึ่งแตกต่างจากแหล่งข้อมูลอื่น ๆ มีลักษณะที่ไม่สามารถเพิกถอนได้ถาวร มีพื้นฐานทางกฎหมายที่กำหนดไว้อย่างชัดเจนและความแน่นอนในการทำงาน และเป็น ข้อกำหนดเบื้องต้นการจัดตั้งและการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์ใด ๆ ได้แก่ ทำหน้าที่เป็นแกนหลักในการดำเนินกิจกรรมทั้งหมดของธนาคารพาณิชย์ตั้งแต่วันแรกที่ดำรงอยู่

แม้จะมีส่วนแบ่งเล็กน้อยในทรัพยากรของธนาคารพาณิชย์ แต่เงินทุนของตัวเองก็ทำหน้าที่สำคัญหลายประการ:

• ป้องกัน;
• การดำเนินงาน;
• ควบคุม

ฟังก์ชั่นการป้องกัน

นี่คือหลัก ฟังก์ชั่นหลักทุนของตัวเองของธนาคารพาณิชย์ แท้จริงแล้วมันเป็นทรัพย์สินส่วนรวมของมัน เนื่องจากมีลักษณะถาวร ทุนจดทะเบียนจึงทำหน้าที่เป็น "วิธีการหลักในการปกป้อง" ผลประโยชน์ของผู้ฝากและเจ้าหนี้ ซึ่งเป็นผู้จัดหาเงินทุนที่มีนัยสำคัญของสินทรัพย์ของธนาคาร นี่คือ "เข็มขัดนิรภัย" ชนิดหนึ่งที่ช่วยให้พวกเขาได้รับค่าชดเชยสำหรับการสูญเสียในกรณีที่มีการชำระบัญชีของธนาคาร ในทางปฏิบัติด้านการธนาคาร ทุนจดทะเบียนถือเป็นจำนวนเงินที่ธนาคารค้ำประกันความรับผิดสำหรับภาระผูกพัน

ในขณะเดียวกัน ทุนจดทะเบียนก็ทำหน้าที่ปกป้องธนาคารจากการล้มละลาย มีลักษณะที่ไม่สามารถเพิกถอนได้ ช่วยให้ธนาคารสามารถดำเนินการได้แม้จะมีการขาดทุนจำนวนมากที่คาดไม่ถึง โดยชดเชยความสูญเสียในปัจจุบันจนกว่าฝ่ายบริหารของธนาคารจะแก้ไขปัญหาที่เกิดขึ้น ไม่ใช่เรื่องบังเอิญที่ วรรณกรรมเศรษฐศาสตร์ได้รับการเปรียบเทียบกับ "โช้คอัพ" ที่เรียกว่า "เบาะรองนั่ง" "เงินในวันฝนตก" และสุดท้ายคือ "แนวป้องกันขั้นสูงสุด"

ฟังก์ชั่นการดำเนินงาน

ตลอดระยะเวลาการดำเนินงานของธนาคาร เงินทุนของตนเองเป็นแหล่งหลักในการก่อตัวและการพัฒนาฐานวัสดุของธนาคาร ซึ่งเป็นเงื่อนไขสำหรับการเติบโตขององค์กร ดังนั้น เพื่อให้ธนาคารใหม่เริ่มดำเนินการได้ จำเป็นต้องมีเงินทุนเพื่อดำเนินการค่าใช้จ่ายที่สำคัญ เช่น การจัดซื้อหรือเช่าสถานที่ การจัดซื้อเครื่องจักร อุปกรณ์ที่จำเป็น ฯลฯ ทุนจดทะเบียนที่เกิดขึ้นในขั้นตอนของการสร้างธนาคารพาณิชย์ทำหน้าที่เป็นเงินทุนเริ่มต้นสำหรับการชำระคืนต้นทุนดังกล่าว

ในช่วงระยะเวลาของการเติบโต ธนาคารปฏิบัติการใดๆ มีความสนใจในการสร้างความสัมพันธ์ระยะยาวกับลูกค้าของตน และในการดึงดูดลูกค้าตัวทำละลายรายใหม่ สิ่งนี้บังคับให้ธนาคารทำงานเพื่อขยายขอบเขต บริการธนาคารปรับปรุงคุณภาพ เพิ่มจำนวนการพัฒนา แนะนำเทคโนโลยีการธนาคารขั้นสูง ใหม่ ผลิตภัณฑ์ซอฟต์แวร์การอัพเกรดอุปกรณ์ตลอดจนดำเนินมาตรการด้านโครงสร้าง (โดยเฉพาะการสร้าง เครือข่ายสาขาทั้งภายในภูมิภาคและนอกภูมิภาค) ฐานทางการเงินของธนาคารตลอดจนวิธีการปกป้องธนาคารจากความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการเติบโตขององค์กรและการดำเนินงานคือเงินทุนของตัวเอง

ฟังก์ชั่นการกำกับดูแล

หน้าที่นี้เชื่อมโยงกับผลประโยชน์พิเศษของสังคมในการทำงานตามปกติของธนาคารพาณิชย์และการรักษาเสถียรภาพของระบบธนาคารทั้งหมด และในทางกลับกันกับบรรทัดฐานของพฤติกรรมทางเศรษฐกิจที่ทำให้สามารถ ควบคุมกิจกรรมของธนาคาร เช่นเดียวกับอันก่อนหน้านี้ รวบรวมทรัพย์สินคุ้มครองของเงินทุนของธนาคารเอง หลังได้รับการออกแบบเพื่อปกป้องธนาคารพาณิชย์จากความไม่มั่นคงทางการเงินและความเสี่ยงที่มากเกินไปโดยทำหน้าที่เป็นผู้ควบคุมกิจกรรมต่างๆ ได้แก่ เพื่อรองรับการเติบโตที่สม่ำเสมอและเป็นระเบียบ สินทรัพย์ของธนาคารและควบคุมปริมาณธุรกรรมเชิงรับเกือบทั้งหมด

หน้าที่ที่ระบุไว้ของทุนตราสารทุนช่วยลดความเสี่ยง การธนาคาร.

ลักษณะขององค์ประกอบส่วนบุคคล (แหล่งที่มา) ของทุนจดทะเบียน

ในขั้นต้น ในขั้นตอนของการสร้างธนาคารพาณิชย์ แหล่งเงินทุนเพียงแห่งเดียวของตนเองคือทุนจดทะเบียน แหล่งที่มาที่เหลือจะถูกสร้างขึ้นโดยตรงในกระบวนการกิจกรรมของธนาคาร เมื่อมีการสร้างขึ้น ทุนจดทะเบียนจะกลายเป็นส่วนหนึ่งของทุนจดทะเบียนของธนาคาร แต่ยังคงเป็นองค์ประกอบหลัก ทุนจดทะเบียนซึ่งถือเป็นแกนหลักของทุนจดทะเบียนมีบทบาทสำคัญในกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์ เขาคือผู้กำหนดจำนวนทรัพย์สินขั้นต่ำที่ค้ำประกันผลประโยชน์ของผู้ฝากและเจ้าหนี้ของธนาคารและทำหน้าที่เป็นหลักประกันสำหรับภาระผูกพัน เขาคือผู้ที่ยอมให้ธนาคารพาณิชย์สามารถดำเนินกิจการต่อไปได้ในกรณีที่สำคัญ ค่าใช้จ่ายที่ไม่คาดคิดและใช้เพื่อครอบคลุมหากเงินทุนสำรองที่ธนาคารมีไว้เพื่อใช้เป็นค่าใช้จ่ายดังกล่าวไม่เพียงพอ นักวิเคราะห์การธนาคารดำเนินการจากข้อเท็จจริงที่ว่าธนาคารไม่เหมือนที่อื่น สถานประกอบการเชิงพาณิชย์ยังคงความสามารถในการละลายได้ตราบใดที่ทุนจดทะเบียนยังคงอยู่ครบถ้วน

แบ่งปันพรีเมี่ยมองค์กรสินเชื่อในรูปแบบองค์กรและกฎหมายของบริษัทร่วมหุ้นคือ ความแตกต่างเชิงบวกระหว่างราคาหุ้นเมื่อเจ้าของคนแรกขายไปกับมูลค่าที่ตราไว้ของหุ้น รายได้นี้รวมอยู่ในการคำนวณทุนถาวรหลังจากที่ธนาคารแห่งรัสเซียลงทะเบียนรายงานเกี่ยวกับผลของปัญหา

ส่วนเกินมูลค่าหุ้นขององค์กรสินเชื่อในรูปแบบทางกฎหมายของบริษัทจำกัดคือความแตกต่างเชิงบวกระหว่างมูลค่าของหุ้นเมื่อผู้เข้าร่วมได้รับการชำระโดยผู้เข้าร่วมเมื่อเพิ่มทุนจดทะเบียนและมูลค่าเล็กน้อยของหุ้นที่รวมอยู่ในนั้น ทุนจดทะเบียน รายได้นี้รวมอยู่ในการคำนวณทุนถาวรหลังการลงทะเบียน ในลักษณะที่กำหนดการเปลี่ยนแปลงจำนวนทุนจดทะเบียน

กองทุนองค์กรสินเชื่อ(ทุนสำรองและกองทุนอื่นๆ) ที่เกิดขึ้นตามข้อกำหนด กฎหมายของรัฐบาลกลางและข้อบังคับของธนาคารแห่งรัสเซียในลักษณะที่กำหนดโดยเอกสารประกอบของสถาบันสินเชื่อจะรวมอยู่ในการคำนวณทุนถาวรตามข้อมูลประจำปี งบดุลได้รับการยืนยันจากองค์กรตรวจสอบ

กองทุนที่เป็นแหล่งสินเชื่อ (เงินกู้) ให้กับพนักงานขององค์กรเครดิต กองทุนสำหรับสิ่งจูงใจที่เป็นสาระสำคัญและสิ่งจูงใจทางเศรษฐกิจ รวมถึงกองทุนอื่น ๆ ซึ่งเป็นผลมาจากการใช้ซึ่งมูลค่าของทรัพย์สินขององค์กรเครดิตลดลงจะไม่ รวมอยู่ในการคำนวณเงินทุนของตัวเอง (ทุน)

กำไรของปีก่อนและปีปัจจุบันรวมอยู่ในทุนถาวรตามข้อมูลที่ได้รับการยืนยันจากองค์กรตรวจสอบ

มีหลายรายการทำหน้าที่เป็นแหล่งเงินทุนเพิ่มเติม ให้เราอธิบายลักษณะบางส่วนของพวกเขา

เพิ่มมูลค่าทรัพย์สินเนื่องจากการตีราคาสินทรัพย์ถาวรใหม่จะรวมอยู่ในการคำนวณทุนเพิ่มเติมไม่เกินหนึ่งครั้งทุก ๆ สามปีตามข้อมูลงบดุลประจำปีล่าสุดที่ยืนยันโดยองค์กรตรวจสอบ

เครื่องดนตรีลูกผสมเช่น สินเชื่อด้อยสิทธิมอบให้กับธนาคารพาณิชย์เป็นระยะเวลาอย่างน้อยห้าปีและเจ้าหนี้สามารถเรียกร้องได้โดยเจ้าหนี้เฉพาะเมื่อสัญญาสิ้นสุดลงและในกรณีของการชำระบัญชีของธนาคาร - หลังจากเสร็จสิ้นการเรียกร้องของเจ้าหนี้รายอื่นแล้ว

อย่างไรก็ตามแม้ว่าเงินกู้ด้อยสิทธิจะไม่ต้องชำระคืนตามความคิดริเริ่มของเจ้าของ แต่ก็ยังคงเป็นภาระหนี้ที่มีระยะเวลาคงที่กับ ระยะเวลาคงที่ผลตอบแทนและตามกฎแล้ว ไม่สามารถใช้ครอบคลุมการขาดทุนของธนาคารได้อย่างเต็มที่ ซึ่งทำหน้าที่เป็นพื้นฐานในการแนะนำข้อจำกัดเพิ่มเติมเกี่ยวกับจำนวนเงิน โดยเฉพาะอย่างยิ่งเงินกู้ด้อยสิทธิที่ใช้เป็นองค์ประกอบของเงินทุนเพิ่มเติมจะต้องไม่เกิน 50% ของมูลค่าของทุนถาวร

การคำนวณทุนจดทะเบียนของธนาคารและความเพียงพอ

ทุนตราสารทุนเป็นผลรวมของแหล่งที่มาของทุนคงที่และทุนเพิ่มเติมทั้งหมดที่ระบุไว้ในงบดุลของธนาคารคือ ทุนรวมของธนาคาร (ทุนรวม)อย่างไรก็ตามในทางปฏิบัติการธนาคารของรัสเซียสำหรับการคำนวณ มาตรฐานทางเศรษฐกิจ, การจำกัดตำแหน่งในสกุลเงินเปิด และในกรณีอื่น ๆ เมื่อใช้เงินทุนของธนาคาร (ทุน) เพื่อกำหนดมูลค่าของบรรทัดฐานการธนาคารที่มีพรูเด็นเชียล ตัวบ่งชี้จะถูกใช้ ทุนสุทธิ (ทุนสุทธิ)ซึ่งแสดงถึงจำนวนเงินที่มีอยู่จริงสำหรับธนาคารและสามารถใช้เป็นแหล่งเครดิตได้ ส่วนของผู้ถือหุ้นสุทธิจะถูกกำหนดเป็นขั้นตอน

ขั้นตอนแรกคือการกำหนดจำนวนทุนถาวรสุทธิ และจากผลรวมของแหล่งที่มาของเงินทุนคงที่ทั้งหมดที่มีให้กับธนาคารซึ่งตามที่ระบุไว้แล้วซึ่งถือเป็นระดับแรกของทุนรวมของธนาคารจะไม่รวมอยู่ด้วย สินทรัพย์ไม่มีตัวตนลบด้วยค่าเสื่อมราคาค้างจ่าย หุ้นของตัวเองที่ธนาคารพาณิชย์ซื้อจากผู้ถือหุ้น การสูญเสียที่เปิดเผยปีก่อน; ขาดทุนในปีปัจจุบัน การลงทุนในหุ้น (หุ้นที่ร่วมลงทุน)

ขั้นตอนที่สองคือการกำหนดจำนวนเงินทุนเพิ่มเติมที่แท้จริง (เช่น โดยคำนึงถึงข้อจำกัดของบัญชี) ซึ่งจะรวมอยู่ในการคำนวณทุนสุทธิของธนาคาร จำนวนแหล่งที่มาของเงินทุนเพิ่มเติมของธนาคารจะถูกเปรียบเทียบกับจำนวนผลลัพธ์ของเงินทุนถาวรสุทธิ หากจำนวนเงินนี้น้อยกว่าหรือเท่ากับจำนวนทุนถาวรสุทธิ จากนั้นทั้งหมดจะรวมอยู่ในการคำนวณทุนเพิ่มเติม มิฉะนั้นจะต้องลดลงเป็นจำนวนเท่ากับจำนวนทุนถาวรสุทธิซึ่งคำนวณในขั้นตอนแรก หากมูลค่าผลลัพธ์ของทุนถาวรสุทธิเป็นศูนย์หรือ ความหมายเชิงลบดังนั้นแหล่งที่มาของเงินทุนเพิ่มเติมจะไม่นำมารวมในการคำนวณทุนจดทะเบียนของธนาคารเลย

ดังนั้น จะได้อัตราส่วนสูงสุดระหว่างส่วนต่างๆ ของทุนจดทะเบียนของธนาคาร: ผลรวมขององค์ประกอบของเงินทุนเพิ่มเติมไม่ควรเกิน 100% ของทุนถาวรสุทธิ

ขั้นตอนที่สามคือการคำนวณจำนวนทุนสุทธิ จากจำนวนรวมของทุนคงที่และทุนเพิ่มเติมสุทธิที่ได้รับจากสองขั้นตอนก่อนหน้า ให้ลบจำนวนทุนสำรองที่ไม่ได้สร้างขึ้นสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากการกู้ยืมของกลุ่มความเสี่ยงที่ 2-5 สำหรับค่าเสื่อมราคาของหลักทรัพย์และสินทรัพย์อื่น ๆ ที่ค้างชำระ บัญชีลูกหนี้ระยะเวลาเกิน 30 วัน ให้สินเชื่อด้อยสิทธิ

ทุนสุทธิของธนาคารจะต้องเป็นบวก ค่าลบบ่งชี้ว่าแท้จริงแล้วธนาคารพาณิชย์ไม่มีเงินทุนอิสระและครอบคลุม ค่าใช้จ่ายที่ไม่คาดคิดธนาคารใช้เงินที่ยืมมาโดยเฉพาะ ส่งผลให้เสถียรภาพทางการเงินของธนาคารพาณิชย์ลดลงอย่างมาก ซึ่งนำไปสู่ภาวะแทรกซ้อนร้ายแรงและความยากลำบากเพิ่มเติมในกรณีของสถานการณ์วิกฤติ

ความเพียงพอของเงินกองทุนสะท้อนถึงการประเมินโดยรวม (โดยหน่วยงานกำกับดูแลเป็นหลัก) ของความน่าเชื่อถือของธนาคาร

ซึ่งหมายความว่าธนาคารจะได้รับการพิจารณาว่ามีความน่าเชื่อถือในแง่ของเงินทุน หากพารามิเตอร์ของรายการหลังเหมาะสมกับมาตรฐานการคำนวณที่พัฒนาขึ้นเชิงประจักษ์โดยชุมชนการธนาคารหรือโดยหน่วยงานที่ควบคุมกิจกรรมการธนาคาร

ประสบการณ์การธนาคารโลกได้พัฒนาวิธีการตามความเหมาะสมในการเชื่อมโยงจำนวนเงินทุนกับระดับความเสี่ยงของการดำเนินงานของธนาคาร

ตามคำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 16 มกราคม 2547 ฉบับที่ 110-I "ในมาตรฐานบังคับของธนาคาร" เมื่อคำนวณความเพียงพอของเงินกองทุนตามกฎระเบียบของธนาคาร สินทรัพย์จะถูกจัดกลุ่มขึ้นอยู่กับระดับของความเสี่ยงในการลงทุนและ การสูญเสียมูลค่าบางส่วนที่เป็นไปได้ การถ่วงน้ำหนักของสินทรัพย์ตามความเสี่ยงทำได้โดยการคูณเงินทุนในบัญชีงบดุลที่เกี่ยวข้องหรือส่วนหนึ่งของบัญชีด้วยปัจจัยความเสี่ยง สินทรัพย์ของธนาคารรัสเซียแบ่งออกเป็น 5 กลุ่มตามระดับความเสี่ยงโดยมีค่าสัมประสิทธิ์การถ่วงน้ำหนัก 0-2, 10, 20, 50 และ 100% ความเสี่ยงเป็นศูนย์ถูกกำหนดให้กับกองทุนในบัญชีผู้สื่อข่าวและบัญชีเงินฝากกับธนาคารแห่งรัสเซีย, เงินสำรองบังคับที่โอนไปยังธนาคารแห่งรัสเซีย, กองทุนของธนาคารที่ฝากเพื่อการชำระหนี้ด้วยเช็ค, เงินใน บัญชีออมทรัพย์เมื่อออกหุ้น ลงทุนในพันธบัตรธนาคารแห่งรัสเซีย ภาระผูกพันที่ไม่มีภาระผูกพัน และวิธีการอื่น ๆ ในทางตรงกันข้ามธนาคารแห่งรัสเซียได้กำหนดระดับความเสี่ยงสูงสุด (50-100%) สำหรับกองทุนในบัญชีในธนาคาร - ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซียและในธนาคาร - ผู้ที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศที่ไม่รวมอยู่ในกลุ่ม ประเทศที่พัฒนาแล้ว, สำหรับหลักทรัพย์เพื่อขายต่อและทรัพย์สินอื่น

อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนธนาคารพาณิชย์หมายถึงอัตราส่วนของเงินกองทุนของธนาคารต่อปริมาณรวมของสินทรัพย์เสี่ยง และมูลค่าขั้นต่ำที่ยอมรับได้จะขึ้นอยู่กับขนาดของเงินทุนของธนาคารเอง มูลค่าขั้นต่ำที่ยอมรับได้ของอัตราส่วนเงินกองทุนของธนาคารเอง (กัปตัน) รวมถึงจำนวนเงินทุนขั้นต่ำอีกครั้ง ธนาคารที่ถูกสร้างขึ้นเปลี่ยนแปลงไปตามสภาพการดำเนินงานของธนาคารที่เปลี่ยนแปลงไป ดังนั้น จนถึงปี 1996 มาตรฐานคือ 4% จากนั้นจึงเพิ่มเป็น 5% และจากนั้นเพิ่มขึ้นทุกปีเป็น 8% ภายในเดือนกุมภาพันธ์ 1999 ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2543 มูลค่าของมาตรฐานนี้ได้รับการจัดตั้งขึ้นสำหรับธนาคารที่มีเงินทุนเท่ากับ 5 ล้านยูโรและสูงกว่าที่ 10% และสำหรับธนาคารที่มีเงินทุนน้อยกว่า 5 ล้านยูโร - 11% ตัวเลขเหล่านี้สอดคล้องกับมาตรฐานความเพียงพอของเงินกองทุน (8%) ที่กำหนดโดยชุมชนธนาคาร (Basel Committee on Banking Supervision)

องค์ประกอบที่สำคัญที่สุดในการจัดกิจกรรมเชิงพาณิชย์ของธนาคาร พื้นฐานของมันคือเงินทุนของตัวเอง

เงินทุนของธนาคารคือการรวมกันของกองทุนต่างๆ ที่ธนาคารสร้างขึ้นเพื่อให้มั่นใจถึงความเป็นอิสระทางเศรษฐกิจและความมั่นคงในการดำเนินงาน รวมถึงผลกำไรที่ยังไม่ได้ใช้ในปีปัจจุบันและปีก่อนหน้า

เงินทุนของธนาคารประกอบด้วย: ทุนจดทะเบียน กองทุนสำรองและกองทุนพิเศษ กำไรสะสมของปีก่อนและปีปัจจุบัน

ทุนของธนาคารเป็นมูลค่าที่กำหนดโดยการคำนวณ (วิธีการคำนวณได้รับการอนุมัติจากธนาคารแห่งรัสเซีย) และรวมถึงองค์ประกอบที่สามารถทำหน้าที่ที่มีอยู่ในตัวของเงินทุน โดยหลักแล้วจะรับประกันความเป็นอิสระทางเศรษฐกิจและความมั่นคงของธนาคาร

องค์ประกอบบางอย่างของทุนจดทะเบียนไม่มั่นคง อาจมีความผันผวนอย่างมาก อาจถูกนำไปใช้จนหมด ดังนั้นองค์ประกอบเหล่านี้จึงไม่สามารถทำหน้าที่ของทุนได้ ในทางกลับกัน ในทางปฏิบัติของธนาคารโลกสมัยใหม่ ทุนจดทะเบียนรวมถึงส่วนหนึ่งของกองทุนที่ดึงดูด ซึ่งเมื่อพิจารณาจากเงื่อนไขและรูปแบบการดำเนินงานแล้ว กองทุนจะมีความเสถียรมากและสามารถทำหน้าที่ด้านเงินทุนได้ เหล่านี้เป็นสินเชื่อด้อยสิทธิ (เงินฝาก, สินเชื่อ)

ดังนั้นเงินทุนของธนาคารจึงรวมส่วนที่มีเสถียรภาพมากที่สุดของเงินทุนของธนาคารและส่วนหนึ่งของกองทุนที่ยืมมา ซึ่งสอดคล้องกับระบอบการปกครองและสภาพการดำเนินงานเพื่อเป้าหมายในการสร้างความมั่นใจเสถียรภาพทางเศรษฐกิจของธนาคาร

ทุนของธนาคารทำหน้าที่สำคัญหลายประการ โดยหน้าที่หลักคือการปกป้อง การปฏิบัติงาน และการกำกับดูแล

ฟังก์ชั่นการป้องกันเนื่องจากสินทรัพย์ส่วนใหญ่ได้รับการสนับสนุนทางการเงินจากเงินทุนที่ดึงดูดจากนักลงทุน หน้าที่หลักของเงินทุนคือการปกป้องผลประโยชน์ของนักลงทุน

เงินทุนทำหน้าที่ปกป้องผลประโยชน์ของผู้ฝากเงินราวกับดูดซับความสูญเสียของธนาคาร ยิ่งฐานเงินทุนของธนาคารแข็งแกร่งขึ้นเท่าใด การคุ้มครองเงินทุนของผู้ฝากเงินก็จะยิ่งเชื่อถือได้มากขึ้นเท่านั้น เงินทุนมีบทบาทเป็นกันชนชนิดหนึ่ง ช่วยให้ธนาคารสามารถดำเนินการต่อไปได้ในกรณีที่มีค่าใช้จ่ายและความสูญเสียที่ไม่คาดคิด

ฟังก์ชั่นการดำเนินงานสาระสำคัญของฟังก์ชันนี้คือเงินทุนจะได้รับการจัดสรรจากทุนเพื่อซื้อที่ดิน อาคาร อุปกรณ์ และสินทรัพย์ที่มีตัวตนอื่นๆ แหล่งทรัพยากรทางการเงินนี้มีความสำคัญอย่างยิ่งในระยะเริ่มแรกของกิจกรรมของธนาคาร ในขั้นตอนต่อๆ ไป ธนาคารจะลงทุนเงินทุนของตนเองในการสร้างทุนสำรองทางการเงินในสินทรัพย์ระยะยาวในการสร้างบริษัทลูก สถาบันสินเชื่อ, แบ่งปันในกิจกรรมร่วมกับองค์กรธุรกิจอื่น ๆ

ฟังก์ชั่นการกำกับดูแล. หน้าที่นี้เกี่ยวข้องกับผลประโยชน์พิเศษของสังคมและรัฐในการทำงานของระบบธนาคารให้ประสบความสำเร็จตลอดจนกฎหมายและข้อบังคับที่อนุญาตให้รัฐสามารถ ธนาคารกลางดำเนินการควบคุมและควบคุมกิจกรรมการธนาคาร จำนวนทุนทำหน้าที่เป็นผู้ควบคุมสินเชื่อ การดำเนินการด้านการลงทุนธนาคาร ขนาดของความเสี่ยงสูงสุด

ในการปฏิบัติหน้าที่ ทุนจดทะเบียนมีบทบาทสำคัญในกิจกรรมของธนาคาร

ทำหน้าที่เป็นหนึ่งในแหล่งที่มาของการก่อตัวของฐานทรัพยากรของธนาคารซึ่งเป็นแหล่งลงทุนในสินทรัพย์ระยะยาว (เงินกู้) ที่สำคัญที่สุด

ทุนตราสารทุนช่วยให้มั่นใจถึงเสถียรภาพทางการเงินและความสามารถในการละลายของธนาคาร ยิ่งเงินทุนของธนาคารมีมากเท่าใด โอกาสที่จะครอบคลุมการขาดทุนก็จะมากขึ้นเท่านั้น และด้วยเหตุนี้ ความเสี่ยงน้อยลงการสูญเสียความสามารถในการละลาย ทุนทำหน้าที่เป็น "แนวป้องกันสุดท้าย" ต่อการล้มละลาย นอกจากนี้ ทุนจดทะเบียนที่มีนัยสำคัญช่วยให้มั่นใจถึงชื่อเสียงที่มั่นคงของธนาคาร ความเชื่อมั่นในหมู่เจ้าของ ผู้ฝากเงิน และหุ้นส่วน กล่าวคือ รักษาความไว้วางใจในธนาคาร นี่เป็นสิ่งสำคัญสำหรับภาพลักษณ์ของธนาคาร

1. องค์ประกอบและโครงสร้างของทุนจดทะเบียนของธนาคาร

วิธีการคำนวณขนาดของเงินทุนของธนาคารที่ได้รับอนุมัติจากหน่วยงานกำกับดูแลมีความสำคัญอย่างยิ่งต่อการประเมินกิจกรรมในเชิงปริมาณและเชิงคุณภาพ เมื่อพิจารณาว่าส่วนสำคัญของมาตรฐานทางเศรษฐกิจและตัวบ่งชี้ความมั่นคงทางการเงินนั้นขึ้นอยู่กับตัวบ่งชี้เงินกองทุนของธนาคาร วิธีการประยุกต์ในการคำนวณตัวบ่งชี้นี้มีบทบาทสำคัญในระบบการกำกับดูแลและการควบคุมการละลายของธนาคารและ ความมั่นคงทางการเงินธนาคารพาณิชย์

กฎและวิธีการคำนวณเงินทุนที่จัดตั้งขึ้นสำหรับธนาคารรัสเซียนั้นไม่มีการเปลี่ยนแปลงและมีการปรับปรุงอย่างต่อเนื่อง ในกรณีนี้จะคำนึงถึงประสบการณ์ในประเทศที่สะสมไว้ แต่โดยพื้นฐานแล้วการปรับปรุงนี้ดำเนินไปตามแนวการเข้าใกล้ข้อกำหนดของมาตรฐานโลก

ย้อนกลับไปในยุค 80 หน่วยงานกำกับดูแลระหว่างประเทศเกี่ยวกับความน่าเชื่อถือของฐานการเงินของธนาคารต้องเผชิญกับภารกิจในการกำหนดวิธีการคำนวณฐานเงินทุนของธนาคาร ในเดือนกรกฎาคม พ.ศ. 2531 ประเทศชั้นนำของโลก (คณะกรรมการฐาน) ได้ลงนามใน "ข้อตกลงว่าด้วยการรวมกันระหว่างประเทศของการคำนวณทุนและมาตรฐานทุนสำหรับธนาคาร" ซึ่งกลายเป็นแนวทางพื้นฐานสำหรับธนาคารกลางของหลายประเทศ รวมถึงรัสเซีย

ในเดือนกุมภาพันธ์ พ.ศ. 2546 ธนาคารแห่งรัสเซียได้พัฒนาและแนะนำ "กฎระเบียบเกี่ยวกับวิธีการกำหนดเงินทุน (ทุน) ของสถาบันสินเชื่อ" (ข้อบังคับ - 215-P ลงวันที่ 10 กุมภาพันธ์ 2546) จึงเป็นก้าวสำคัญอีกขั้นหนึ่งโดยนำวิธีการของรัสเซียเข้าใกล้คำแนะนำของคณะกรรมการบาเซิลมากขึ้น เอกสารนี้ที่มีการเพิ่มเติมบางส่วนยังคงใช้ได้ในปัจจุบัน

อย่างไรก็ตาม ควบคู่กันไป ภายในกรอบของการเปลี่ยนผ่าน มาตรฐานสากล Basel 3 ทำงานบนพื้นฐานการสังเกต และวิธีการคำนวณใหม่คือกฎระเบียบ 395P

วิธีการคำนวณเงินทุนของธนาคารมุ่งเน้นไปที่การเชื่อมโยงการประเมินเงินทุนทั้งในเชิงปริมาณและเชิงคุณภาพ และช่วยให้เราสามารถระบุความสัมพันธ์ระหว่างส่วนที่มีเสถียรภาพและผันผวนที่สุดของเงินทุนได้

เงินทุนของธนาคารแบ่งออกเป็น 2 ส่วน 2 ระดับ: หลักและเพิ่มเติม

ตามข้อบังคับใหม่ ทุนคงที่แบ่งออกเป็น 2 ระดับเพิ่มเติม: ระดับพื้นฐานและระดับเพิ่มเติม

ในกรณีนี้ ทุนคงที่ของธนาคารหรือทุนชั้นที่ 1 ถือเป็นส่วนที่คงที่ (มูลค่าไม่เปลี่ยนแปลง) ของเงินทุน ซึ่งสามารถใช้เพื่อชดเชยการสูญเสียใดๆ ได้ ประกอบด้วย: ทุนจดทะเบียน ธนาคารหุ้นร่วมเกิดขึ้นจากการออกและเสนอขายหุ้นสามัญและหุ้นบุริมสิทธิไม่สะสม พรีเมี่ยมหุ้นของธนาคาร กองทุนสำรองที่เกิดขึ้นตามข้อกำหนดของกฎหมายและ เอกสารกำกับดูแลได้รับการยืนยันจากผู้ตรวจสอบบัญชี กำไรของปีก่อนและปีปัจจุบัน รวมถึงเงินทุนที่เกิดจากกำไรของปีปัจจุบัน หากข้อมูลเหล่านี้ได้รับการยืนยันจากผู้ตรวจสอบบัญชี

ตามคำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข 2241 สินเชื่อด้อยสิทธิที่มีเงื่อนไขเพิ่มเติม (ระยะเวลามากกว่า 30 ปี) เริ่มรวมอยู่ในทุนถาวร ก่อนหน้านี้ ก่อนคำสั่งนี้ สินเชื่อด้อยสิทธิเป็นระยะเวลามากกว่า 5 ปีจะรวมอยู่ในเงินทุนระดับ 2 เช่น เพิ่มเติม.

ทุนชั้นที่ 2 หรือทุนเพิ่มเติมเป็นส่วนที่คงที่น้อยกว่าของทุน เช่น เงินทุน ขนาดและมูลค่าที่เปลี่ยนแปลงขึ้นอยู่กับประการที่ 1 การเปลี่ยนแปลงมูลค่าสินทรัพย์ของธนาคาร (ทุนสำรอง การตีราคามูลค่าสินทรัพย์ถาวร) และประการที่ 2 การเปลี่ยนแปลงในความเสี่ยงด้านตลาด ( แต่ละสายพันธุ์ตราสารหนี้) รวมถึงการเพิ่มมูลค่าของทรัพย์สินอันเป็นผลมาจากการตีราคาใหม่ ส่วนหนึ่งของทุนจดทะเบียนที่เกิดขึ้น หุ้นบุริมสิทธิ์มีเงินปันผลคงที่ ทุนสำรองที่เกิดจากกำไรของปีปัจจุบันและจากกำไรของปีก่อน ๆ จนกระทั่งได้รับการยืนยันจากสำนักงานสอบบัญชี กำไรสะสมของปีที่รายงาน ไม่ได้รับการยืนยันจากสำนักงานตรวจสอบบัญชี และไม่รวมอยู่ในทุนถาวร สินเชื่อด้อยสิทธิ (เงินฝาก, เงินกู้) บน มูลค่าคงเหลือเป็นระยะเวลาตั้งแต่ 5 ถึง 30 ปี

จำนวนเงินทุนเพิ่มเติมจะถูกนำมาพิจารณาในการคำนวณทุนทั้งหมดภายในขอบเขตของจำนวนทุนคงที่

ตัวชี้วัดที่คำนวณได้ของเงินทุนของตัวเอง (ทุน) ใช้เพื่อกำหนดค่าของมาตรฐานเศรษฐกิจบังคับสำหรับข้อจำกัดของสถานะสกุลเงินเปิดและในกรณีอื่น ๆ เมื่อใช้ตัวบ่งชี้เงินทุนของธนาคารเอง

บทบาทที่โดดเด่นของทุนจดทะเบียนของธนาคารนั้นพิจารณาจากการที่ธนาคารทำหน้าที่สำคัญหลายประการ อย่างไรก็ตาม ขณะนี้ยังไม่มีแนวทางแบบครบวงจรในการกำหนดหน้าที่ของทุนจดทะเบียนในทฤษฎีการธนาคาร ดังนั้นผู้เชี่ยวชาญชาวอเมริกันกลุ่มหนึ่งจึงแยกแยะหน้าที่หลักสามประการ: 1) การป้องกัน 2) การปฏิบัติงาน 3) การควบคุมดูแล2 ซึ่งนักวิทยาศาสตร์ในประเทศส่วนใหญ่เห็นด้วย

ฟังก์ชั่นการป้องกันในความเห็นของพวกเขาเกิดขึ้นเนื่องจากส่วนแบ่งของเงินทุนที่ระดมทุนในกิจกรรมของธนาคารพาณิชย์นั้นสูงกว่าในกิจกรรมขององค์กรอื่น ๆ มากและเป็นผลให้เป็นส่วนสำคัญของสินทรัพย์ (ประมาณ 85% ) ได้รับการสนับสนุนทางการเงินจากผู้ฝากเงินของธนาคาร ดังนั้นทุนหุ้นในรูปของทุนเรือนหุ้นและกองทุนที่เทียบเท่าจึงต้องปกป้องผลประโยชน์ของผู้ลงทุน นอกจากนี้ เงินทุนของธนาคารยังช่วยลดความเสี่ยงที่ Federal Deposit Insurance Corporation และผู้ถือหุ้นของธนาคารต้องเผชิญ ฟังก์ชั่นการป้องกันไม่เพียงแต่รับประกันการชำระเงินให้กับผู้ฝากเงินในกรณีที่ธนาคารล้มละลายเท่านั้น แต่ยังรับประกันความสามารถในการละลายของธนาคารด้วยการสร้างเงินสำรองสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้น ในขณะเดียวกัน ความสูญเสียส่วนใหญ่ไม่ได้ครอบคลุมโดยเงินสำรองเหล่านี้ แต่รวมถึงรายได้ปัจจุบันของธนาคารด้วย ใน เมื่อเร็วๆ นี้ฟังก์ชั่นการป้องกันสูญเสียความเกี่ยวข้องเนื่องจาก Federal Deposit Insurance Corporation ให้ความคุ้มครองเพื่อผลประโยชน์ของผู้ฝากและใช้เงินทุนของตัวเองเพื่อชดเชยความสูญเสียจาก กิจกรรมปัจจุบันหมายถึงการที่ธนาคารยอมรับสถานการณ์วิกฤติและสูญเสียความไว้วางใจจากลูกค้า กล่าวคือ ออกจากตลาด

ตามที่นักวิทยาศาสตร์เหล่านี้กล่าวว่าหน้าที่การปฏิบัติงานเป็นเรื่องรอง การปฏิบัติหน้าที่นี้ประกอบด้วยการจัดหาอาคารและอุปกรณ์ที่จำเป็นสำหรับกิจกรรมด้านการธนาคาร ตลอดจนการสร้างเงินสำรองเพื่อรองรับการสูญเสียที่ไม่คาดคิด

หน้าที่กำกับดูแลเกี่ยวข้องโดยตรงกับการตอบสนองผลประโยชน์ของสังคมซึ่งมีหน่วยงานกำกับดูแลเป็นตัวแทน เจ้าหน้าที่รัฐบาลในระบบธนาคารที่มั่นคงและเชื่อถือได้ ดังนั้นโดยกำหนดข้อกำหนดสำหรับ ขนาดขั้นต่ำของทุนของธนาคารเองเพื่อขอรับใบอนุญาตประกอบกิจการบางประเภท การขออนุญาตเปิดสาขา เป็นต้น บริษัทสามารถประกันได้ ระบบธนาคารจาก สถานการณ์วิกฤติ. แหล่งข้อมูลอื่นๆ ในอเมริการะบุว่าหน้าที่หลักสี่ประการที่เป็นที่ยอมรับโดยทั่วไปของส่วนของผู้ถือหุ้นของธนาคารมีดังนี้:

• 1. การคุ้มครองผู้ฝากเงินที่ไม่มีประกันกรณีธนาคารล้มละลายและชำระบัญชี
• 2. การชดเชยความเสียหายที่ไม่คาดคิดโดยมีเงินสำรอง (หลักประกัน) ที่เพียงพอเพื่อรักษาความเชื่อมั่นในธนาคาร หากพบว่าตกอยู่ในสถานการณ์ที่ยากลำบากในการดำเนินธุรกิจตามปกติ
• 3. การได้มาซึ่งสถานที่และเนื้อหาและเนื้อหาทางเทคนิคเพื่อการให้บริการด้านการธนาคาร
• 4. การสมัครเป็นข้อจำกัดด้านกฎระเบียบในการเพิ่มสินทรัพย์อย่างไม่ยุติธรรม

อย่างไรก็ตาม สามารถลดฟังก์ชันเหล่านี้ลงเหลือสามฟังก์ชันข้างต้นได้

นักเศรษฐศาสตร์ชาวรัสเซีย A. M. Kosoy เชื่อว่า “ทรัพย์สินในการคุ้มครองรวมอยู่ในหน้าที่ของทุนที่ระบุไว้ทั้งหมด โดยเฉพาะอย่างยิ่ง การสร้าง สำรองทางการเงินในกรณีที่เกิดการสูญเสียที่ไม่คาดคิด (ฟังก์ชันการดำเนินงาน) และข้อกำหนดในการจำกัดสินเชื่อและการลงทุนของธนาคาร (ฟังก์ชันด้านกฎระเบียบ)"1.

ในความเห็นของเขา ควรสรุปได้ว่าสิ่งที่เรียกว่าฟังก์ชันการคุ้มครองนั้นเป็นทรัพย์สินทั่วไปของเงินทุนของธนาคาร ไม่ใช่เฉพาะธนาคารเท่านั้น เขาตั้งข้อสังเกตว่า "ในองค์กรใด ๆ (อุตสาหกรรม พาณิชยกรรม ฯลฯ) ทุนจดทะเบียนจะปกป้องผลประโยชน์ของเจ้าหนี้ แน่นอนว่า สำหรับธนาคาร การคุ้มครองดังกล่าวมีความสำคัญมากกว่าอย่างไม่มีใครเทียบได้สำหรับองค์กรที่ไม่ใช่ธนาคาร เนื่องจากส่วนแบ่งของทุนที่ยืมมาใน การหมุนเวียนของธนาคารสูงกว่าการหมุนเวียนของวิสาหกิจอื่น ๆ อย่างมีนัยสำคัญ แต่การปกป้องผลประโยชน์ของเจ้าหนี้จากการสูญเสียของธนาคารนั้นปรากฏอยู่นอกกิจกรรมปกติของธนาคารเมื่อมีการค้นพบการล้มละลาย ภายใต้สภาวะปกติ เช่น ด้วยธรรมชาติ การหมุนเวียนของเงินทุนธนาคาร (ของตัวเองและยืม) รับประกันผลประโยชน์ของเจ้าหนี้ของธนาคาร

ความต่อเนื่องของการหมุนเวียนนี้ กล่าวอีกนัยหนึ่ง ทรัพย์สินเพื่อการคุ้มครองจะปรากฏเป็นผลมาจากการปฏิบัติงานของหน้าที่อื่นที่เฉพาะเจาะจงมากขึ้น หรือเป็นหนึ่งในองค์ประกอบของบทบาทของเงินทุนของธนาคาร"1

แท้จริงแล้ว ทุนถูกสร้างขึ้นด้วยความหวังว่าจะไม่ใช่การล้มละลายและการชดเชยความสูญเสีย แต่ส่วนใหญ่มาจากความสำเร็จ กิจกรรมเชิงพาณิชย์. กิจกรรมดังกล่าวแยกออกจากความเสี่ยงไม่ได้ แต่ทุนของธนาคารมีคุณสมบัติในการปกป้องสูง เนื่องจากหน้าที่หลักของทุนจดทะเบียนของธนาคารคือการผลักดันสินทรัพย์เข้าสู่การหมุนเวียนของธนาคารที่สามารถสร้างผลกำไรได้ กล่าวคือ เพื่อปกป้องวัตถุประสงค์ของกิจกรรมทางธุรกิจและการมีส่วนร่วม ของผู้ถือหุ้นของธนาคาร (ผู้ถือหุ้น) ดังนั้น A. M. Kosoy เชื่อว่ามีความจำเป็นต้องแยกฟังก์ชันที่สามารถเรียกว่าฟังก์ชันย้อนกลับได้ การทำหน้าที่นี้การลงทุนของคุณ เงินทุนหมุนเวียนในความเสี่ยงด้านเงินสด เครดิต การดำเนินการแฟคตอริ่ง ธุรกรรมหลักทรัพย์ การลงทุนในอาคาร โครงสร้าง และสินทรัพย์ถาวรอื่นๆ ธนาคารในขณะเดียวกันก็ปกป้องเจ้าหนี้ (ผู้ฝาก) และเจ้าของจากการสูญเสีย

นอกจากฟังก์ชันย้อนกลับของ A.M. Kosoy เสนอที่จะเน้นไม่ใช่การป้องกัน แต่เน้นที่ฟังก์ชันการสำรองของทุนจดทะเบียน เขาตั้งข้อสังเกตว่า “เช่นเดียวกับแบบฟอร์มของธนาคาร สำรองบังคับในกรณีที่ขาดแคลนทรัพยากรการชำระเงิน เขาถูกบังคับให้สร้างทุนสำรองเพื่อชดเชยความเสี่ยงที่ไม่ยุติธรรมของการดำเนินงานที่ใช้งานอยู่ โดยเฉพาะอย่างยิ่งเพื่อชดเชยความสูญเสีย การสูญเสียไม่สอดคล้องกับฟังก์ชันเงินทุนหมุนเวียนของธนาคาร และได้รับการสนับสนุนจากฟังก์ชันอื่น ๆ ซึ่งเป็นลักษณะสำรอง ฟังก์ชันสำรองช่วยให้มั่นใจถึงการทำงานของเงินทุนของธนาคาร แม้ว่าสินทรัพย์ทั้งแบบถ่วงน้ำหนักความเสี่ยงและแบบไม่ถ่วงน้ำหนักความเสี่ยง จะกลายเป็นขาดทุนก็ตาม"

นอกจากนี้ ควรคำนึงว่าการสูญเสียไม่เพียงแต่เกี่ยวข้องกับเงินทุนหมุนเวียนเท่านั้น โดยจะสะท้อนถึงทุนจดทะเบียนทั้งหมดของธนาคาร และโดยหลักแล้วอยู่ที่ทุนจดทะเบียน ซึ่งทำหน้าที่เป็นขอบเขตสุดท้ายสำหรับการครอบคลุมความเสี่ยงของกิจกรรมทางธนาคาร และผลจากการครอบคลุมความเสี่ยงที่คาดไม่ถึง ทุนจดทะเบียนจึงลดลง

ส่วนของทุนจดทะเบียนที่สูญหายเนื่องจากการสูญเสียตาม A.M. เฉียง อาจมีการฟื้นฟูด้วยค่าใช้จ่ายของทุนสำรองเพื่อดำเนินกิจกรรมของธนาคารต่อไปได้อย่างต่อเนื่อง ตามมาว่าขีดจำกัดบนของทุนสำรองจะต้องสอดคล้องกับจำนวนทุนจดทะเบียน ทุนสำรองไม่สามารถใช้ลงทุนในสินเชื่อ แฟคตอริ่ง การดำเนินงานทางการเงินเพราะเมื่อนั้นมันก็เลิกเป็นทุนสำรองตามความหมายที่แท้จริงของคำนี้ และทำหน้าที่เป็นส่วนหนึ่งของทุนก้าวหน้าของธนาคาร สถานะตามธรรมชาติของทุนสำรองมีแนวโน้มที่จะอยู่ในรูปแบบของกองทุนที่มีสภาพคล่อง (เงินในมือและในบัญชีตัวแทน ซึ่งเป็นสินทรัพย์ที่สามารถรับคืนได้ง่าย) ระดับเปอร์เซ็นต์ของทุนสำรองของธนาคารถูกกำหนดอย่างเป็นกลางโดยระดับเปอร์เซ็นต์ของทุนสำรองบังคับของส่วนหนึ่งของเงินทุนที่ธนาคารดึงดูดด้วยการฝากเงินกับธนาคารแห่งรัสเซีย

ดังนั้นความจำเป็นในการก่อตัวของทุนสำรองจึงถูกกำหนดโดยการสูญเสียที่เป็นไปได้ เช่นเดียวกับความจริงที่ว่าเงินทุนของธนาคารซึ่งทำหน้าที่ทำงานนั้นส่วนใหญ่เป็นทรัพยากรสินเชื่อประเภทหนึ่ง แข็งแกร่งและเชื่อถือได้มากกว่าทรัพยากรที่ดึงดูด แต่ยังคงเป็นทรัพยากรเครดิตซึ่งหมายถึงความจำเป็นในการสำรองบังคับการก่อตัว

จากฟังก์ชันการทำงานและการสำรอง เราสามารถพูดได้ว่าเงินทุนของธนาคารเองเป็นแหล่งที่มาของความเสี่ยงแบบถ่วงน้ำหนักหรือที่คาดหวัง (คาดการณ์และคาดการณ์ได้) (เงินทุนหมุนเวียน) และในทางกลับกันเป็นแหล่งที่มาของการครอบคลุม การสูญเสียเช่น ความเสี่ยงที่ไม่ถ่วงน้ำหนัก (ไม่คาดคิด)

Peter S. Rose1 ระบุหน้าที่หลักห้าประการของทุนจดทะเบียน

• 1. ทุนทำหน้าที่เป็น “เงินวันฝนตก” เพื่อป้องกันภาวะล้มละลาย กล่าวคือ การชดเชยความสูญเสียจนกว่าผู้จัดการจะแก้ไขปัญหาที่เกิดขึ้น
• 2. ทุนให้เงินทุนที่จำเป็นสำหรับการสร้าง การจัดองค์กร และการดำเนินงานของธนาคาร
• 3. Capital รักษาความเชื่อมั่นของลูกค้าต่อธนาคาร
• 4. Capital จัดหาเงินทุนสำหรับการเติบโตขององค์กรและการพัฒนาบริการ โปรแกรม และอุปกรณ์ใหม่ (ให้การเติบโต)
• 5. Capital ทำหน้าที่เป็นตัวควบคุมการเติบโตของธนาคาร

ในบทความทางวิทยาศาสตร์บางบทความ1 ตระหนักว่าวัตถุประสงค์หลักของเงินทุนของธนาคารคือการลดความเสี่ยง ผู้เขียนจึงมุ่งเน้นไปที่หน้าที่ต่อไปนี้:

• ? เงินทุนทำหน้าที่เป็นตัวกันชนที่สามารถดูดซับความสูญเสียและรักษาความสามารถในการละลายได้
• ? เงินทุนช่วยให้สามารถเข้าถึงตลาดการเงินและปกป้องธนาคารจากปัญหาสภาพคล่อง
• ? เงินทุนจำกัดการเติบโตและจำกัดความเสี่ยง

หน้าที่ของเงินทุนทั้งหมดเหล่านี้ช่วยลดความเสี่ยง แนวทางนี้ใช้ได้จริงและปรับให้เข้ากับวัตถุประสงค์ในการจัดการธนาคารพาณิชย์ได้มากขึ้น

การทำงานของเงินทุนในฐานะตัวกันชนต่อการสูญเสียเงินกู้แสดงให้เห็นอย่างชัดเจนเมื่อพิจารณาในบริบทของกระแสเงินสด หากลูกค้าธนาคารหยุดปฏิบัติตามภาระผูกพันในการกู้ยืม การไหลของเงินทุนสำหรับการชำระดอกเบี้ยและเงินต้นจะลดลงทันที การไหลออกของเงินทุนไม่เปลี่ยนแปลง ธนาคารยังคงเป็นตัวทำละลายตราบเท่าที่ปริมาณการไหลเข้าเกินกว่าการไหลออก และที่นี่ทุนทำหน้าที่เป็นตัวกันชน เนื่องจากจะช่วยลดการไหลออกที่ถูกบังคับ ธนาคารอาจเลื่อนการจ่ายเงินปันผลเป็นหุ้นออกไปโดยไม่สามารถจ่ายได้ ในทางกลับกันจำเป็นต้องชำระดอกเบี้ยหนี้ธนาคาร ธนาคารที่มีทุนดีจะออกพันธบัตรหรือหุ้นใหม่เพื่อทดแทนกระแสเงินสดไหลเข้าที่สูญเสียไปด้วยเงินสดใหม่และซื้อเวลาจนกว่าปัญหาด้านสินทรัพย์จะได้รับการแก้ไข ดังนั้น ยิ่งเงินทุนของธนาคารมีมากขึ้น ทรัพย์สินก็จะยิ่งผิดนัดชำระหนี้ก่อนที่ธนาคารจะล้มละลาย และความเสี่ยงของธนาคารก็จะน้อยลงไปด้วย

เงินทุนของธนาคารที่เพียงพอจะช่วยลดปัญหาในการดำเนินงานโดยทำให้สามารถเข้าถึงตลาดการเงินได้ง่าย เงินทุนช่วยให้ธนาคารสามารถกู้ยืมจากแหล่งดั้งเดิมได้ในอัตราปกติ ทุนจดทะเบียนขนาดใหญ่ช่วยให้มั่นใจถึงชื่อเสียงที่มั่นคงของธนาคารและความเชื่อมั่นของผู้ฝากเงิน

เงินทุนจำกัดการเติบโตและลดความเสี่ยงโดยการจำกัดสินทรัพย์ใหม่ที่ธนาคารสามารถรับได้จากการจัดหาเงินกู้ ฟังก์ชันนี้เกี่ยวข้องอย่างใกล้ชิดกับอัตราส่วนเงินทุนต่อสินทรัพย์ที่จัดตั้งขึ้นโดยหน่วยงานของรัฐ ดังนั้น หากธนาคารตัดสินใจที่จะเพิ่มสินเชื่อหรือซื้อสินทรัพย์อื่น ๆ พวกเขาจะต้องสนับสนุนการเติบโตด้วยการจัดหาเงินทุนเพิ่มเติม สิ่งนี้จะช่วยป้องกันการเติบโตของสินทรัพย์แบบเก็งกำไร เนื่องจากธนาคารจะต้องรักษาความสามารถในการจัดการสินทรัพย์ให้ประสบความสำเร็จอยู่เสมอ

เมื่อสรุปแนวทางเหล่านี้เกี่ยวกับการทำงานของเงินทุนของธนาคารเองและคำนึงถึงคำจำกัดความของเราเกี่ยวกับสาระสำคัญของเงินทุน ดูเหมือนว่าจะเป็นไปได้ที่จะระบุหน้าที่ต่อไปนี้ของเงินทุนของธนาคารเอง: เงินทุนหมุนเวียน การประกันภัย (แทนการป้องกัน) การประเมินมูลค่า และการกำกับดูแล .

เนื่องจากมูลค่าที่ก้าวหน้าไปในกิจกรรมการธนาคาร (ธุรกิจ) เงินทุนของธนาคารจะแสดงฟังก์ชันการหมุนเวียน ซึ่งต้องขอบคุณเงินทุนของธนาคารที่สามารถใช้เป็นทรัพยากรด้านเครดิตได้ และด้วยเหตุนี้ จึงสร้างรายได้เป็นศูนย์รวมของมูลค่าส่วนเกินที่สร้างขึ้น ดังนั้นเมื่อเน้นฟังก์ชันนี้ผู้เขียนจึงเห็นด้วยกับ A. M. Kosy

ฟังก์ชันแบบพลิกกลับได้จะปรากฏขึ้นตั้งแต่วินาทีแรกที่ธนาคารถูกสร้างขึ้น ที่นี่ ทุนจดทะเบียนมีบทบาทเริ่มต้น เนื่องจากทุนจดทะเบียนช่วยให้ผู้ถือหุ้นของธนาคารหรือผู้ถือหุ้นสามารถซื้ออาคาร อุปกรณ์ จ้างบุคลากรที่จำเป็น และโดยการวางส่วนหนึ่งของกองทุนไว้ในสินทรัพย์ที่ทำกำไรได้ จะได้รับรายได้แรกในรูปของทุน เพิ่มขึ้น ทุนจดทะเบียนในระยะเริ่มแรกของกิจกรรมของธนาคารจะแสดงต้นทุนในการเข้าสู่อุตสาหกรรมการธนาคารของธนาคารพาณิชย์แห่งใหม่1 นอกจากนี้ ทุนของธนาคารในช่วงเริ่มแรกของกิจกรรมของธนาคารจะอยู่ในรูปแบบของทุนจดทะเบียนซึ่งเกิดขึ้นจากเงินสมทบจากผู้ฝากเงินที่กลายมาเป็นเจ้าของร่วมของธนาคาร และแตกต่างจากองค์กรปฏิบัติการอื่น ๆ ข้อกำหนดบางประการถูกกำหนดไว้กับทุนจดทะเบียนของธนาคาร ซึ่งทำให้เราสามารถพูดถึงมันเป็นองค์กรเฉพาะได้

เงินทุนของทุนจดทะเบียนที่ได้รับอนุญาตเป็นเงินสดจะมีการเบิกจ่ายล่วงหน้าเพื่อตอบสนองความต้องการของธนาคารสำหรับสินทรัพย์ถาวร สถานที่ธนาคารเพื่อดำเนินการวิจัยการตลาดที่ซับซ้อน แคมเปญโฆษณา และท้ายที่สุด เพื่อให้แน่ใจว่ามีความเป็นไปได้ในการใช้แหล่งเงินทุนที่ยืมมา การหมุนเวียนของเงินทุนที่ได้รับอนุญาตจะต้องทำให้เสร็จสิ้นโดยการคืนทุนล่วงหน้าให้กับธนาคารโดยเพิ่มขึ้นบางส่วน เฉพาะในกรณีนี้ เงินทุนที่ก้าวเข้าสู่กิจกรรมของธนาคารในฐานะแหล่งเงินทุนจะแสดงสาระสำคัญของมูลค่าที่เพิ่มขึ้นในตัวเอง . รายได้ที่ธนาคารได้รับจากเงินลงทุนจะอยู่ในรูปของกำไรของธนาคาร

เจ้าของธนาคารที่เบิกเงินทุนล่วงหน้าจะได้รับสิทธิในส่วนแบ่งในทุนซึ่งสามารถยอมรับได้ แบบฟอร์มทางการเงินและจ่ายเป็นเงินปันผลหรืออาจจ่ายเข้ากองทุนของธนาคารก็ได้ซึ่งจะช่วยเพิ่มความมั่งคั่งโดยรวมของสมาชิกธนาคาร ทุนจดทะเบียนและกำไรสะสมที่ได้รับจากการใช้งานเป็นตัวแทนของทุนของธนาคารซึ่งได้ก้าวหน้าเข้าสู่กิจกรรมของธนาคารอีกครั้ง การหมุนเวียนเงินทุนจะเกิดขึ้นซ้ำอีกครั้ง เมื่อต้นทุนเงินทุนขั้นสูงเพิ่มขึ้น ธนาคารจึงสามารถขยายขอบเขตของกิจกรรมได้ สิ่งนี้ช่วยให้เราสามารถพูดเกี่ยวกับผลกระทบของตัวคูณในทุนตราสารทุน เมื่อภายใต้อิทธิพลของการเติบโต มูลค่าของทุนทุนจะเพิ่มจำนวนทรัพยากรทั้งหมด ซึ่งช่วยให้ขยายขนาดของกิจกรรมของธนาคารได้ ผลทวีคูณนี้จะกำหนดสาระสำคัญของทุนจดทะเบียนของธนาคารว่าเป็นมูลค่าที่เพิ่มขึ้นในตัวเอง

ฟังก์ชั่นการหมุนเวียนยังแสดงให้เห็นในความจริงที่ว่าทุนเป็นทรัพยากรสำหรับการเติบโตขององค์กรและการพัฒนาบริการ โปรแกรม และอุปกรณ์ใหม่ ธนาคารส่วนใหญ่ในบางช่วงมีการเติบโตเกินขีดความสามารถและปริมาณการดำเนินงานที่พวกเขาเริ่มต้น การเพิ่มทุนช่วยให้ธนาคารสามารถครอบครองสถานที่ขนาดใหญ่ขึ้นหรือสร้างสำนักงานใหม่เพื่อให้ทันกับการขยายพื้นที่ตลาดและให้บริการลูกค้าด้วยผลิตภัณฑ์การธนาคารประเภทใหม่ กล่าวอีกนัยหนึ่ง ทุนจดทะเบียนมีความเกี่ยวข้องอย่างใกล้ชิดและขึ้นอยู่กับขนาดของกิจกรรมของธนาคาร

นักเศรษฐศาสตร์บางคนแยกแยะฟังก์ชันเริ่มต้นแยกกัน ในความเห็นของเรา สิ่งนี้ไม่ถูกต้องทั้งหมด เนื่องจากหน้าที่ต่างๆ ควรอยู่ในทุนของหุ้นในทุกขั้นตอนของกิจกรรมของธนาคาร ดังนั้นเราจึงเชื่อว่าการให้บริการเป็นทรัพยากรเริ่มต้นเป็นทรัพย์สินของเงินทุนของธนาคาร ซึ่งแสดงให้เห็นในขั้นตอนของการสร้างธนาคาร

ทรัพย์สินคุ้มครองหรือฟังก์ชั่นการป้องกันไม่ได้แสดงให้เห็นความจริงที่ว่าทุนถูกสร้างขึ้นเพื่อปกป้ององค์กรและเจ้าของจากการสูญเสียและเจ้าหนี้จากความเสี่ยงของการไม่ส่งคืนเงินทุนที่ลงทุนในองค์กรที่กำหนด แต่เพื่อให้แน่ใจว่า อัตรากำไรขั้นต้นด้านความปลอดภัยสำหรับกิจกรรมขององค์กร (ธนาคาร) ตามระดับความเสี่ยงทางธุรกิจ .

โดยปกติจะกล่าวกันว่าฟังก์ชันของเงินทุนนี้เกิดขึ้นได้โดยการดูดซับ (ครอบคลุม) ผลขาดทุนในปัจจุบันของธนาคาร ความเสี่ยงที่ผู้ให้กู้ธนาคารต้องเผชิญ ได้แก่ ความเสี่ยงด้านเครดิต, ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง, ความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย, ความเสี่ยงในการดำเนินงานความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนและความเสี่ยงในทางที่ผิด ความสูญเสียที่เกิดจากการทำธุรกรรมสินเชื่อและการลงทุนในหลักทรัพย์ไม่สำเร็จ รวมถึงอาชญากรรมและข้อผิดพลาดในการบริหารจัดการจะได้รับการชดเชยจากเงินทุนของธนาคารเอง หากธนาคารขาดทุนมากเกินไปก็จะถูกบังคับให้หยุดดำเนินการ ดังนั้น ยิ่งความเสี่ยงของการล้มละลายจากแหล่งใดก็ตามเกิดขึ้นสูงเท่าใด ธนาคารก็ควรมีทุนจดทะเบียนมากขึ้นเท่านั้น ในทางปฏิบัติ หมายความว่าจำนวนเงินทุนของธนาคารจะต้องเพียงพอต่อความเสี่ยงที่เจ้าหนี้ต้องเผชิญเมื่อโอนเงินไปยังธนาคารเพื่อการใช้อย่างมีประสิทธิผล อย่างไรก็ตาม ในกรณีนี้ สันนิษฐานว่าธนาคารคาดการณ์และคำนึงถึงความเสี่ยงด้วย และการสูญเสียส่วนใหญ่ไม่ได้ครอบคลุมถึงเงินทุน แต่รวมถึงรายได้ปัจจุบันของธนาคารด้วย การป้องกันความเสี่ยงบางอย่างมีอยู่ในการกำหนดราคาของ ผลิตภัณฑ์ด้านการธนาคารหรือแสดงออกมาใน เงื่อนไขเพิ่มเติมและข้อกำหนดสำหรับการดำเนินงานที่ใช้งานอยู่ นอกจากนี้ แต่ละธนาคารยังใช้ระบบบริหารความเสี่ยงซึ่งประกอบด้วยเครื่องมือต่างๆ รวมถึงการกระจายความเสี่ยงและการป้องกันความเสี่ยง ด้วยเหตุนี้ ทุนจดทะเบียนจึงได้รับการออกแบบมาเพื่อปกป้องธนาคารจากความเสี่ยงที่คาดไม่ถึง ไม่ใช่แค่การดูดซับ (ปกปิด) ความเสี่ยงเหล่านั้น แต่โดยการสร้างระบบธุรกิจการธนาคารที่สามารถทำงานได้สำเร็จแม้ว่าความเสี่ยงดังกล่าวจะเกิดขึ้นก็ตาม ดังนั้นทุนหุ้นจึงทำหน้าที่เป็นทุนสำรองประกันภัยประเภทหนึ่ง หรือตามคำพูดของ Peter S. Rose ที่ว่า "เงินสำหรับวันฝนตก" นั่นคือมีหน้าที่ประกัน

จริงๆ แล้ว ในแง่หนึ่ง เงินทุนของธนาคารนั้นมีจุดประสงค์เพื่อใช้เป็น "เบาะรอง" ในการป้องกัน แต่ในทางกลับกัน ก็ไม่สามารถปกป้องธนาคารจากการล้มละลายได้ นอกจากนี้เงินทุนของธนาคารไม่ได้ปกป้องผลประโยชน์ของเจ้าหนี้ของธนาคาร ดังนั้นเราจึงสามารถพูดถึงฟังก์ชันการปกป้องได้เฉพาะในส่วนที่จำนวนทุนของหุ้นสามารถปกป้องชื่อเสียงของธนาคารและตำแหน่งทางการแข่งขันที่ธนาคารครอบครองในตลาดได้

ดังนั้นในความเห็นของเรา การพูดถึงฟังก์ชันการประกันภัยของทุนจดทะเบียนจึงถูกต้องมากกว่า ไม่ใช่เกี่ยวกับฟังก์ชันการคุ้มครอง ชื่อของฟังก์ชันนี้สะท้อนถึงความจริงที่ว่าเงินทุนจะครอบคลุมการสูญเสียของธนาคารก็ต่อเมื่อวิธีการและแหล่งที่มาของความคุ้มครองอื่น ๆ ทั้งหมดหมดลงแล้วเท่านั้น

อย่างไรก็ตาม มีอีกด้านหนึ่งของฟังก์ชันนี้ จากมุมมองของการปกป้องความไว้วางใจ ทุนจดทะเบียนของธนาคารมีจุดมุ่งหมายเพื่อสร้างความมั่นใจให้กับเจ้าหนี้และผู้ฝากเงินในธนาคาร ด้วยความไว้วางใจดังกล่าวเท่านั้นที่ธนาคารจะสามารถรับประกันการทำงานของเงินทุนได้อย่างราบรื่น เพื่อให้เกิดความไว้วางใจดังกล่าว จำนวนเงินทุนของตนเองจะต้องเพียงพอต่อความต้องการในการเป็นตัวกลางทางการเงิน ธนาคารก็ต้องมี แหล่งข้อมูลภายในการเพิ่มทุนซึ่งอยู่เบื้องหลังซึ่งมีรายได้ในระดับที่มั่นคงซึ่งทำหน้าที่เป็นเงื่อนไขสำหรับการเติบโตที่มั่นคงและปลอดภัย ข้อมูลเกี่ยวกับทุนของธนาคารควรสามารถเข้าถึงได้ง่ายโดยบุคคลภายนอกที่สนใจและเชื่อถือได้ ตราสารทุนควรทำหน้าที่เป็น "กรมธรรม์ประกันภัยชั้นหนึ่ง" ซึ่งยืนยันว่าธนาคารและลูกค้าจะไม่ได้รับผลกระทบไม่ว่าในกรณีใด ๆ

ในความเห็นของเรา เนื่องจากทุนจดทะเบียนเป็นต้นทุนของธุรกิจธนาคาร เราจึงสามารถระบุฟังก์ชันการประเมินนอกเหนือจากฟังก์ชันหลัก 2 ประการได้ (เงินทุนหมุนเวียนและการประกันภัย)

ฟังก์ชันนี้แสดงในความจริงที่ว่าการใช้ทุนของธนาคารสามารถประมาณได้:

• 1. ผู้บริโภคและ มูลค่าตลาดไห;
• 2. ขนาดของกิจกรรมการธนาคาร
• 3. แนวโน้มการพัฒนาธุรกิจธนาคาร
• 4. ระดับความเสี่ยงทางธุรกิจ1;
• 5. ความสามารถในการทำกำไรของธุรกิจธนาคาร ฯลฯ

ตัวบ่งชี้เงินทุนของธนาคารทำให้เราสามารถให้ได้แล้ว การประเมินเบื้องต้นธนาคารในฐานะหุ้นส่วนและคู่สัญญา นอกจากนี้จำนวนทุนของธนาคารยังเป็นพื้นฐานในการคำนวณมาตรฐานหลักของธนาคารแห่งรัสเซียที่ควบคุมกิจกรรมของธนาคาร

1. ระบบมาตรฐานของธนาคารแห่งรัสเซียจะขึ้นอยู่กับ อัตราส่วนทางการเงินสะท้อนให้เห็นในคำแนะนำของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 1 ตุลาคม 2540 ลำดับที่ 1 “เกี่ยวกับขั้นตอนการควบคุมกิจกรรมของธนาคาร” (พร้อมการแก้ไขและเพิ่มเติม) ในคำสั่งนี้ ขนาดเงินทุนของธนาคารจะรวมอยู่ในมาตรฐานเกือบทั้งหมด โดยเริ่มจากมาตรฐาน N1 (มาตรฐานความเพียงพอของเงินทุน (ทุน) ของธนาคาร) มาตรฐานความเสี่ยงยังขึ้นอยู่กับปริมาณเงินทุนของธนาคารโดยตรงด้วย ขนาดสูงสุดความเสี่ยงต่อผู้กู้หรือกลุ่มผู้กู้ที่เกี่ยวข้อง (N6) กำหนดเป็นเปอร์เซ็นต์ของทุนของธนาคาร ขนาดสูงสุดขนาดใหญ่ ความเสี่ยงด้านเครดิต(H7) กำหนดเป็นเปอร์เซ็นต์ของจำนวนความเสี่ยงด้านเครดิตขนาดใหญ่ทั้งหมดและทุนจดทะเบียนของธนาคาร จำนวนความเสี่ยงสูงสุดต่อเจ้าหนี้ (ผู้ฝาก) (H8) กำหนดเป็นเปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินฝาก เงินฝาก หรือเงินกู้ยืมที่ธนาคารได้รับ การค้ำประกันและการค้ำประกัน ยอดคงเหลือในบัญชีของเจ้าหนี้รายหนึ่งหรือที่เกี่ยวข้อง (ผู้ฝาก) และของธนาคารเอง กองทุน จำนวนความเสี่ยงสูงสุดต่อผู้กู้ - ผู้ถือหุ้น (ผู้เข้าร่วม) (N9) ถูกกำหนดเป็นอัตราส่วนของจำนวนเจ้าหนี้ การค้ำประกัน และการค้ำประกันที่ธนาคารให้ไว้ต่อผู้เข้าร่วมต่อทุนจดทะเบียนของธนาคาร จำนวนเงินกู้และการกู้ยืมทั้งหมด (N9.1) ที่ออกให้แก่ผู้ถือหุ้น (ผู้เข้าร่วม) ของธนาคารกำหนดไว้ที่ไม่เกิน 50% ของทุนจดทะเบียนของธนาคาร จำนวนสินเชื่อ สินเชื่อ การค้ำประกัน และการค้ำประกันสูงสุดที่ธนาคารให้กับบุคคลภายใน (N10) คำนวณเป็นอัตราส่วนของจำนวนการเรียกร้องทั้งหมดต่อบุคคลภายในต่อทุนของธนาคาร จำนวนเงินกู้และการกู้ยืมทั้งหมดที่ออกให้แก่บุคคลภายใน (N10.1) จะต้องไม่เกิน 3% ของทุนจดทะเบียนของธนาคาร จำนวนเงินสูงสุดที่ดึงดูด เงินฝากเงินสด(เงินฝาก) ของประชากร (N11) กำหนดเป็นเปอร์เซ็นต์ จำนวนเงินทั้งหมดเงินฝากของประชากรและจำนวนเงินทุนของธนาคาร (ทุน) มาตรฐานความเสี่ยงสำหรับภาระผูกพันในการเรียกเก็บเงินของตัวเอง (N13) กำหนดว่าตั๋วแลกเงินและการยอมรับของธนาคารที่ออกโดยธนาคารจะต้องไม่เกิน 100% ของเงินทุนของธนาคาร

ดังที่เห็นได้จากขั้นตอนการคำนวณมาตรฐานทางเศรษฐกิจ การคำนวณมาตรฐานส่วนใหญ่เกี่ยวข้องกับการบ่งชี้จำนวนทุนของหุ้น แท้จริงแล้ว หากเราเน้นฟังก์ชันการประเมิน ทุนจดทะเบียนจะช่วยให้เราประเมินธุรกิจธนาคารซึ่งทำหน้าที่เป็นพื้นฐานสำหรับการจัดการและการควบคุมเงินทุน ฟังก์ชั่นนี้อนุญาตให้ใช้ระบบมาตรฐานข้างต้นเพื่อกำหนดลักษณะเฉพาะของธนาคารในด้านต่างๆ ของกิจกรรม

การมีอยู่ของเงินทุนหมุนเวียนและฟังก์ชั่นการประเมินยังช่วยให้เราสามารถเน้นฟังก์ชั่นการกำกับดูแลของทุนจดทะเบียน ซึ่งแสดงออกมาในความสามารถตามตัวชี้วัดการประเมิน โดยการลดหรือเพิ่มทุนของหุ้น ตลอดจนการเปลี่ยนแปลงโครงสร้าง เพื่อเปลี่ยนแปลง ปริมาณและประวัติของกิจกรรมการธนาคารทั้งจากมุมมองของกฎระเบียบและการควบคุมภายนอก และจากตำแหน่งผู้บริหารธนาคารภายใน

นักเศรษฐศาสตร์ส่วนใหญ่ลดบทบาทของหน้าที่กำกับดูแลไปในด้านเศรษฐศาสตร์มหภาค ดังนั้นหน้าที่นี้จึงเกี่ยวข้องกับผลประโยชน์ของสังคมในการดำเนินงานที่ประสบความสำเร็จของธนาคารตลอดจนกฎหมายและกฎเกณฑ์ที่อนุญาตให้ธนาคารแห่งรัสเซียเป็นตัวแทนของ หน่วยงานของรัฐเพื่อใช้ควบคุมกิจกรรมของธนาคาร (ข้อกำหนดด้านกฎระเบียบส่วนใหญ่จะคำนวณจากจำนวนเงินทุน) อย่างไรก็ตาม ฟังก์ชั่นนี้มีด้านเศรษฐศาสตร์จุลภาคด้วย ความจริงก็คือเงินทุนของธนาคารเองเป็นตัวกำหนดความเป็นไปได้ในการดำเนินงานของธนาคาร กล่าวคือ ยิ่งมีเงินทุนของธนาคารมากเท่าใด ธนาคารก็จะสามารถให้บริการได้หลากหลายมากขึ้นเท่านั้น และสำหรับลูกค้าจำนวนมากขึ้นด้วย ในทางตรงกันข้าม หากทุนของธนาคารไม่เติบโต ธนาคารก็จะถูกจำกัดทั้งในการดึงดูดทรัพยากรและในตำแหน่ง ซึ่งส่งผลให้กำไรของธนาคารลดลงอย่างชัดเจน

ดังนั้นเงินทุนจึงทำหน้าที่เป็นตัวควบคุมการเติบโตของธนาคาร ซึ่งสอดคล้องกับการเติบโตและความอยู่รอดของธนาคาร ระยะยาว. หลักการดำเนินงานของธนาคารกำหนดให้สินเชื่อของธนาคารและสินทรัพย์เสี่ยงอื่น ๆ เติบโตในอัตราเดียวกันกับเงินทุนโดยประมาณ ซึ่งจำนวนเงินควรเป็นสัดส่วนกับความเสี่ยงที่จะขาดทุนที่เพิ่มขึ้น ดังนั้นโดยการเพิ่มหรือลดเงินทุน ธนาคารจึงมีโอกาสที่จะดำเนินการในขนาดที่มีความเสี่ยงหรือใหญ่ขึ้น นโยบายสินเชื่อ. นอกจากนี้ การเปลี่ยนแปลงมูลค่าทุนของธนาคารมักจะนำไปสู่การเปลี่ยนแปลงความสามารถในการทำกำไรของธนาคาร ประเด็นของการรักษาระดับทุนที่ต้องการในอัตราผลตอบแทนที่กำหนดจะได้รับการพิจารณาในงานนี้ในบทที่สาม

คุณสมบัติของฟังก์ชันนี้ยังแสดงให้เห็นในความจริงที่ว่า โดยการเปลี่ยนแปลงจำนวนและโครงสร้างของทุนหุ้น ธนาคารมีโอกาสที่จะขยายหรือลดกิจกรรมของตน เข้าถึงหรือสูญเสียการเข้าถึงทรัพยากรเพิ่มเติมในตลาดการเงิน กล่าวอีกนัยหนึ่ง ต้องขอบคุณฟังก์ชันการควบคุม เงินทุนทำให้สามารถเข้าถึง ทรัพยากรทางการเงินควบคุมการเติบโตและจำกัดความเสี่ยง

ฟังก์ชันนี้ช่วยให้รัฐมีอิทธิพลต่อกิจกรรมของธนาคารได้ การควบคุมจำนวนทุนในหุ้นโดยธนาคารแห่งรัสเซียได้กลายเป็นเครื่องมือสำคัญในการจำกัดระดับความเสี่ยงที่ธนาคารอาจต้องเผชิญ ดังนั้นจึงรักษาความเชื่อมั่นของลูกค้าและปกป้องระบบธนาคารของประเทศจากการสูญเสียจำนวนมาก

เมื่อพิจารณาถึงระดับของการบูรณาการระหว่างประเทศ หน้าที่นี้กำลังก้าวไปสู่ระดับความสำคัญใหม่ ซึ่งสะท้อนให้เห็นในบทบัญญัติหลักของคณะกรรมการ Basel ที่นำมาใช้ในปี 2000 เราสามารถพูดได้ว่าหน้าที่ด้านกฎระเบียบแสดงให้เห็นทั้งในระดับจุลภาคและมหภาค และในระดับสากล

ดังนั้นหน้าที่หลักของเงินทุนของธนาคารในความคิดของเราคือเงินทุนหมุนเวียนและการประกันภัย และนอกเหนือจากนั้นแล้ว เรายังสามารถแยกแยะความแตกต่างระหว่างการประเมินมูลค่าและกฎระเบียบได้

การปฏิบัติหน้าที่ให้สำเร็จด้วยเงินทุนของตัวเองจะกำหนดนโยบายของธนาคารในด้านกิจกรรมต่อไป ด้านการดึงดูดและวางเงิน และแม้กระทั่งในด้านการสร้างและรักษาภาพลักษณ์บางอย่าง อย่างไรก็ตาม ในการจัดการทุนจดทะเบียนอย่างเป็นกลางนั้น จำเป็นต้องมีระบบในการประเมิน ตลอดจนกำหนดความสัมพันธ์และการพึ่งพาอาศัยกันระหว่างทุนของธนาคารกับแง่มุมต่างๆ ของธุรกิจธนาคาร