ผู้รับบำนาญสามารถขอลดหย่อนภาษีได้หรือไม่? การลดหย่อนภาษีทรัพย์สินสำหรับผู้รับบำนาญ

สภานิติบัญญัติสหพันธรัฐรัสเซียเปิดโอกาสให้ผู้รับบำนาญสามารถซื้อ (สร้าง) ที่อยู่อาศัย (เป็นเจ้าของอพาร์ทเมนต์หรือบ้าน) ซื้อที่อยู่อาศัยที่เหมาะสม ที่ดินพร้อมคืนเงินส่วนที่จ่ายไป กลไกการคืนเงินประกอบด้วยการชดเชยค่าใช้จ่ายจากกองทุน การชำระเงินภาคบังคับซึ่งรวมอยู่ในงบประมาณ - นี่เรียกว่าการลดหย่อนภาษี ด้วยการใช้ประโยชน์จากการผ่อนคลายนี้เมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์ เจ้าของสามารถลดต้นทุนที่เกิดขึ้นจริงในการปรับปรุงได้ สภาพความเป็นอยู่. รับประกันโดยกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียหากตรงตามเงื่อนไขหลายประการ ที่ การหักภาษีผู้รับบำนาญมีสิทธิ์เราจะบอกคุณในบทความของเรา

กฎหมายภาษีกำหนดประเภทของวัตถุที่เจ้าของ (หรือเจ้าของหุ้น) สามารถเรียกร้องการหักเงินได้:

1. ทรัพย์สินในสต็อกที่อยู่อาศัยหลายอพาร์ตเมนต์ (หรืออาคารที่กำลังก่อสร้าง)
2. วัตถุที่เสร็จแล้วหรือยังไม่เสร็จ
3. ห้องแยกในอพาร์ตเมนต์หรือบ้าน
4. การก่อสร้างที่อยู่อาศัยส่วนบุคคล แปลงครัวเรือนส่วนตัวที่มีบ้านสร้างขึ้น หรือที่ดินเปล่าที่มีจุดประสงค์คล้ายคลึงกัน

ตัวอย่างสำหรับเจ้าของ ที่ดินจากหมวดหมู่สุดท้าย: ในปี 2010 ที่ดินเปล่าสำหรับการก่อสร้างที่อยู่อาศัยส่วนบุคคลได้รับการจดทะเบียนเป็นทรัพย์สิน - ไม่มีการระบุอาคารไว้ในรายการ การก่อสร้างอาคารที่พักอาศัย เจ้าของใหม่เริ่มต้นสามปีต่อมา ในกรณีนี้คุณสามารถส่งคำขอลดหย่อนภาษีได้หลังสิ้นปี 2557 เจ้าของควรใช้ประโยชน์จากโอกาสนี้ซึ่งจำเป็นต้องรวบรวมและส่งเอกสารชื่ออาคารที่พักอาศัยให้กับหน่วยงานภาษี ที่ดินและการยืนยันค่าใช้จ่ายอย่างเป็นทางการ (ซึ่งรวมถึงกองทุนที่พลเมืองลงทุนในการซื้อที่ดิน การก่อสร้างที่อยู่อาศัย รวมถึงค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมที่จำเป็นสำหรับการตั้งถิ่นฐานและที่อยู่อาศัย หากได้รับการตกลงระหว่างการทำธุรกรรมและได้รับการสนับสนุนจากรายการ ในสัญญา)

หมวดสุดท้ายอาจรวมถึงต้นทุนประมาณการ วัสดุก่อสร้าง การตกแต่ง และการเชื่อมต่อกับสาธารณูปโภคในเมือง เพื่อยืนยันค่าใช้จ่าย คุณจะต้องไม่เพียงแต่จัดทำข้อตกลงเท่านั้น แต่ยังต้องจัดทำเอกสารเกี่ยวกับการชำระเงินด้วย ซึ่งระบุอย่างเป็นทางการว่าเจ้าของใหม่ได้ลงทุนเพื่อนำสิ่งอำนวยความสะดวกนี้ไปดำเนินการอย่างเต็มที่

ด้านล่างนี้คือตัวเลือกทั่วไปสำหรับกรณีที่เจ้าของสามารถเป็นเจ้าของสิทธิประโยชน์ทางภาษีได้ และเอกสารประกอบที่เกี่ยวข้อง

ตารางที่ 1. เอกสารที่ต้องใช้ในการรับสิทธิประโยชน์ต่างๆ

ประเภทเอกสาร	การซื้ออพาร์ทเมนต์/ห้อง	ซื้อบ้าน	การก่อสร้างตั้งแต่เริ่มต้น	การมีส่วนร่วมในอาคารพักอาศัย (อาคารอพาร์ตเมนต์)	การซื้อที่ดินพร้อมบ้านสำเร็จรูป	การซื้อที่ดินเพื่อการพัฒนา	การปรับปรุงอพาร์ตเมนต์/ห้อง	การนำของที่ยังไม่เสร็จมาเป็นรูปแบบที่เสร็จแล้ว
สัญญาจะซื้อจะขายวัตถุ – อาคารที่พักอาศัย	-	+	-	-	+	-	-	-
สัญญาจะซื้อจะขายวัตถุ - อพาร์ทเมนต์ห้อง	+	-	-	-	-	-	+	-
ดีดียู	-	-	-	+	-	-	-	-
การดำเนินการรับกรรมสิทธิ์วัตถุภายในกรอบของ DDU	-	-	-	+	-	-	-	-
กรรมสิทธิ์จดทะเบียน วัตถุ – อาคารที่พักอาศัย	-		-	-	-	-	-	-
จดทะเบียนกรรมสิทธิ์ วัตถุ-อพาร์ทเมนต์ ห้อง	+	-	-	-	-	-	+	-
การจดทะเบียนสิทธิในทรัพย์สินวัตถุ-ที่ดิน	-	-	-	-	+	+	-	-
เอกสารการซื้อวัสดุก่อสร้าง (ตกแต่ง) การยืนยันค่าใช้จ่ายในการทำงาน	-	-	+	-	-	-	+	+
เอกสารทางการเงินบันทึกการเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์	+	+	-	+	+	+	-	-
สิทธิในการใช้ เครือข่ายวิศวกรรมการสื่อสาร – พร้อมค่าใช้จ่ายที่ได้รับการยืนยันอย่างเป็นทางการ	-	-	-	-	-	-	+	+

หากผู้รับบำนาญใช้ประโยชน์จากข้อเสนอจำนองของธนาคารเพื่อซื้อบ้าน เขาจะแนบไปกับรายการข้างต้นเพิ่มเติม สัญญาเงินกู้พร้อมกำหนดชำระคืนและใบรับรองยืนยันการชำระดอกเบี้ยตรงเวลาและเต็มจำนวน

เพื่อให้ผู้รับบำนาญได้รับการหักเงิน ที่อยู่อาศัยของเขาจะต้องจดทะเบียนในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย และอยู่ในประเภทของวัตถุที่เหมาะสมสำหรับการอยู่อาศัย หลังจากโอนทรัพย์สินไปยังประเภทที่ไม่ใช่ที่พักอาศัยแล้ว เจ้าของจะไม่สามารถไว้วางใจหน่วยงานภาษีที่ยอมรับคำขอชดเชยได้ ไม่ใช่ทุก "บ้านพร้อมที่ดิน" ที่ให้โอกาสในการใช้ประโยชน์จากผลประโยชน์ - เจ้าของที่มีศักยภาพทุกคนจำเป็นต้องจำสิ่งนี้ไว้

การหักภาษีสำหรับผู้รับบำนาญเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์และที่อยู่อาศัยอื่น ๆ

การชดเชยค่าใช้จ่ายผ่านภาษีนั้นมีให้สำหรับพลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียที่จ่ายอัตราภาษีเงินได้ให้กับงบประมาณ ในกรณีนี้ ผู้เสียภาษีจะต้องอยู่ในกลุ่มผู้ใหญ่ (สำหรับผู้รับบำนาญ นี่หมายถึงการเข้าโดยอัตโนมัติ) โดยไม่คำนึงถึงรูปแบบการชำระเงิน (ดำเนินการโดยพลเมืองที่ทำงานภายใต้สัญญาผู้ประกอบการหรือนายจ้างของบุคคลใดบุคคลหนึ่ง) ในขณะที่โอนกรรมสิทธิ์ในทรัพย์สินที่อยู่อาศัยเจ้าของสามารถประกาศสิทธิของเขาใน การหักภาษี. หากต้องการทราบว่าบุคคลใดบุคคลหนึ่งสามารถใช้ได้หรือไม่ คุณต้องติดต่อผู้ได้รับอนุญาต สำนักงานภาษีอ. - เจ้าหน้าที่จะอธิบายสถานการณ์และช่วยงานเอกสาร

ค่าตอบแทนจะคำนวณตามเกณฑ์ที่รวมอยู่ในงบประมาณเท่านั้น จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาดังนั้นอัตราจึงเป็น 13% อย่างเคร่งครัด - เงินคงค้างจะขึ้นอยู่กับตัวเลขนี้

ตัวอย่าง.พลเมืองส่งข้อมูลเกี่ยวกับรายได้สำหรับปี 2555 ซึ่งต้องเสียภาษีตาม อัตราที่แตกต่างกัน- 9, 30 และ 35% ใน ทั้งหมดการจ่ายรายได้จำนวน 80,000 รูเบิลถูกโอนจากเขาไปยังงบประมาณ ในจำนวนนี้มีการจ่ายเพียง 30,000 รูเบิลเท่านั้น อัตราภาษีเท่ากับ 13% - จำนวนนี้จะกลายเป็นพื้นฐานสำหรับการชดเชย

เงินบำนาญของรัฐไม่ต้องเสียภาษี ดังนั้นในกรณีส่วนใหญ่ผู้รับบำนาญจะไม่ได้รับการลดหย่อนภาษีหากไม่มีแหล่งรายได้อื่น (ดูรหัสภาษีและจดหมายจากกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซีย)

ข้อยกเว้นสำหรับสถานการณ์นี้คือการปรากฏตัวของการยกยอดจากช่วงเวลาก่อนหน้านี้ซึ่งมีความเป็นไปได้สำหรับบุคคลประเภทนี้ในปี 2555 ก่อนหน้านี้จนถึงปี 2014 มีข้อ จำกัด: พลเมืองที่ยังคงทำงานต่อไปหลังเกษียณอายุจะได้รับการหักเงินภายในกรอบของโครงการทั่วไปสำหรับคนทำงานโดยไม่มีสิทธิ์ในการยกยอดคงเหลือ ผู้รับบำนาญที่ไม่ทำงานสามารถขอคืนภาษีได้เป็นเวลาสามปีก่อนการเลิกจ้างหรือการซื้อที่อยู่อาศัย ตั้งแต่วันนี้เป็นต้นไป สมัครเพื่อโอน การหักทรัพย์สินทั้งผู้ที่เกษียณอายุแล้วและผู้ที่ยังคงทำงานอยู่ก็สามารถทำได้ - พลเมืองประเภทนี้ของสหพันธรัฐรัสเซียมีสิทธิเท่าเทียมกันแล้ว คำสั่งที่เกี่ยวข้องมีอยู่ในจดหมายของ Federal Tax Service ของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 2014 สำหรับคนทำงาน วัยเกษียณมีข้อได้เปรียบ - สามารถคืนเงินได้ในช่วง 4 ปีที่ผ่านมา โครงการที่คล้ายกันนี้จะมีผลใช้บังคับหากซื้อที่อยู่อาศัยก่อนเกษียณอายุหรือในปีที่เลิกจ้างอย่างเป็นทางการ

เราต้องจำไว้ว่าคุณไม่สามารถส่งใบสมัครและเรียกร้องการหักเงินได้ทันที - คุณต้องรอจนถึงสิ้นปีที่มีการทำธุรกรรมการซื้อและการขาย หากเจ้าของได้รับที่อยู่อาศัยในปี 2560 มันจะกลายเป็นเป้าหมายของผลประโยชน์ในปีหน้า - 2561 เท่านั้น จะคืนให้เจ้าของ. กองทุนภาษีสำหรับรอบระยะเวลา 2557-2560 เมื่อส่งข้อมูลที่จำเป็น

หมวดหมู่ที่เปราะบางที่สุดในแง่ของการหักเงินคือบุคคลที่เกษียณอายุเมื่อ 5 ปีที่แล้วและไม่มีแหล่งรายได้อื่น สำนักงานสรรพากรมีสิทธิ์ปฏิเสธการหักเงินเมื่อซื้อบ้านหรืออพาร์ตเมนต์

ลองพิจารณาดู ตัวอย่างที่เฉพาะเจาะจงซึ่งมีการติดตามการประยุกต์ใช้กลไกเหล่านี้

ตัวอย่าง.ในปี 2559 พลเมือง Filippov เกษียณและในปี 2560 เขาตัดสินใจซื้ออพาร์ทเมนต์และทำข้อตกลงจนกลายเป็นเจ้าของบ้านใหม่ เขาจะสามารถแจ้งสำนักงานสรรพากรและส่งเอกสารได้ไม่ช้ากว่าปี 2561 ในปี 2560 เขาไม่ได้เป็นผู้เสียภาษีเงินได้อีกต่อไป ดังนั้นเขาจะได้รับเงินสำหรับปี 2559 (เวลาที่เขาเป็นเจ้าหน้าที่ขององค์กร) ปี 2558 และ 2557

ตัวอย่าง.การทำธุรกรรมเพื่อซื้ออพาร์ทเมนต์ในปี 2558 ดำเนินการโดยพลเมือง Filatova เมื่อพ้นช่วงปี 2558 และ 2559 เธอได้ให้ข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมด ตรวจสอบภาษีณ สถานที่พำนักและได้รับการหักเงินตามระยะเวลาดังกล่าวแล้ว ลูกสมุน gr. Filatova กลายเป็นพลเมืองในปี 2560 ซึ่งทำให้เกิดสิทธิในการโอนการหักเงิน เธอมีสิทธิได้รับค่าชดเชย การชำระภาษีอ้างอิงย้อนหลัง 4 ปี ยกเว้นช่วงปี 2558-2559 สำหรับช่วงนั้นของปี 2017 เมื่อ Filatova เป็นพนักงานคนปัจจุบันขององค์กร เธอควรได้รับการชดเชยภาษีด้วย อย่างไรก็ตาม เอกสารสำหรับจำนวนเงินส่วนนี้จะถูกส่งไม่ช้ากว่าเดือนมกราคม 2018

ตัวอย่าง.หลังจากเกษียณในปี 2558 พลเมืองเปตรอฟยังคงทำงานต่อไป ผู้เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา. เขาทำข้อตกลงซื้ออพาร์ทเมนต์เสร็จสิ้นในปี 2559 เมื่อช่วงเวลานี้สิ้นสุดลง เขาได้โอนข้อมูลเกี่ยวกับการรับเงินหักลดหย่อนไปยังสำนักงานสรรพากร ณ สถานที่พำนักของเขา หากมีการตัดสินใจในเชิงบวก Petrov คาดว่าจะมีการหักเงินในปี 2556-2559 หากจำนวนเงินที่เขาเป็นผู้เสียภาษีมีส่วนสนับสนุนงบประมาณไม่สามารถชดเชยการหักเงินเต็มจำนวนได้ ก็สามารถคำนวณได้ในช่วงเวลาต่อๆ ไป

หากมีการโอนลดหย่อนภาษีต้องกรอกใบสำแดงในลำดับย้อนกลับ ในขั้นต้น การชดเชยจะเกิดขึ้นในช่วงเวลาที่มีการซื้อที่อยู่อาศัย ในขณะที่ยอดคงเหลือซึ่งยังไม่ได้ใช้งานจะถูกโอนไปโดยอัตโนมัติ ปีที่แล้ว. ตัวอย่างเช่นเมื่อโอนการหักทรัพย์สินเป็นปี 2558, 2557 และ 2556 การประกาศครั้งแรกจะถูกกรอกในปี 2558 จากนั้นส่วนที่เหลือของการหักเงินจากแบบฟอร์มปี 2558 ที่เกี่ยวข้องจะถูกโอนไปยังการประกาศปี 2557 จากนั้นการคำนวณและการดำเนินการที่คล้ายกันจะทำใน แบบฟอร์มปี 2013

รายได้เพิ่มเติมที่ผู้รับบำนาญอาจมี ซึ่งได้รับการยืนยันอย่างเป็นทางการและเป็นแหล่งสิทธิประโยชน์ทางภาษี ได้แก่ การชำระค่าเช่า(เมื่อผู้รับบำนาญเช่าอพาร์ทเมนต์หรือบ้านโดยได้รับเงิน) รายได้จากการขายที่อยู่อาศัย รวมถึงการจ่ายเงินบำนาญที่ไม่ใช่ของรัฐ

ตัวอย่าง. Citizen Mironova เป็นผู้รับบำนาญและได้รับการโอนที่เหมาะสมจากรัฐ และยังเป็นเจ้าของบ้านอีกด้วย รายได้จากค่าเช่าภาษีของรัฐจากอพาร์ทเมนต์ที่เธอเป็นเจ้าของ ซึ่งพลเมือง Mironova ซึ่งเป็นผู้เสียภาษีได้ส่งข้อมูล (ประกาศ) ไปที่ ในลักษณะที่กำหนด. เมื่อเป็นเจ้าของอพาร์ทเมนต์อื่นในปี 2559 ผู้รับบำนาญจะไม่จ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดานับจากช่วงนี้จนกว่าจำนวนเงินที่หักภาษีจะหมด

จำนวนเงินค่าชดเชย - สิ่งที่พวกเขาขึ้นอยู่กับ

เมื่อคำนวณจะถือว่าการหักเงินจากรัฐสามารถรับได้จาก 2 ล้านรูเบิลที่ใช้ในการซื้อที่อยู่อาศัยเท่านั้น การทำธุรกรรมจะดำเนินการด้วยค่าใช้จ่ายของ เงินทุนของตัวเอง. ดังนั้นจำนวนเงินสูงสุดที่ผู้เสียภาษีสามารถวางใจได้คือ 13% ของ ตามจำนวนที่ระบุ.

ตัวอย่าง.เมื่อซื้อบ้านซึ่งมีราคาผู้เสียภาษี 1.4 ล้านรูเบิลคุณสามารถขอหักเงินได้ 182,000 รูเบิล (เท่ากับ 13% ของราคา)

สิ่งสำคัญคือต้องรู้ว่าสิทธิประโยชน์ทางภาษียังรวมถึงการหักดอกเบี้ยด้วย เช่น การจ่ายดอกเบี้ยรวมอยู่ในราคาและปรากฏในหมวดต้นทุน ขณะเดียวกันก็ติดตามอย่างเคร่งครัดว่าเจ้าของขอสินเชื่อเป้าหมายในการซื้อ ก่อสร้าง ปรับปรุงที่อยู่อาศัย ซื้อที่ดินที่เหมาะสมเพื่อการก่อสร้างและอยู่อาศัยโดยใช้สินเชื่อ หรือเป็นผู้กู้สินเชื่อจำนอง ได้รับการรีไฟแนนซ์โดย ธนาคารเพื่อปรับปรุงสภาพที่อยู่อาศัย ฯลฯ . ในขณะเดียวกัน ค่าปรับ ค่าปรับ และค่าปรับสำหรับการชำระล่าช้าไม่เกี่ยวข้องกับการหักภาษี

หากพลเมืองยืมเงินเพื่อซื้อที่อยู่อาศัยจากองค์กรก็ควรศึกษาเนื้อหาของข้อตกลงอย่างรอบคอบ จำเป็นต้องมีข้อความที่มีประโยคเกี่ยวกับ วัตถุประสงค์ที่ตั้งใจไว้เงินกู้ที่มีวัตถุประสงค์เพื่อปรับปรุงสภาพที่อยู่อาศัย มิฉะนั้นจะไม่มีการหักเงินให้

ตัวอย่าง. Citizen Shilova กู้ยืมเงินจำนวน 1 ล้านรูเบิลซึ่งได้รับการประกาศให้เป็นสินเชื่อผู้บริโภคและใช้มันเพื่อซื้อที่อยู่อาศัยมูลค่า 2 ล้านรูเบิล กองทุนที่ยืมมาไม่ได้ถูกจัดสรรและเธอจะไม่ได้รับการหักทรัพย์สินที่คำนวณจากจำนวนนี้ (13% ของ 2 ล้านรูเบิล - 260,000 รูเบิล)

หากผู้เข้าร่วมซื้อที่อยู่อาศัยในโครงการจำนองของธนาคาร จำนวนดอกเบี้ยสูงสุดที่สำนักงานสรรพากรสามารถเรียกเก็บค่าชดเชยได้นั้น จำกัด อยู่ที่ 3 ล้านรูเบิล (ในกรณีนี้คืน 390,000 รูเบิล - 13% ของจำนวนเงินที่ระบุ ). เงินเหล่านี้สามารถโอนไปยังบัญชีของผู้เสียภาษีได้เป็นเวลาหลายปี (ความเร็วของการชำระเงินขึ้นอยู่กับรายได้จริง ณ สถานที่ทำงาน) แต่อยู่ภายในขอบเขตที่กำหนดเท่านั้น หากเจ้าของใช้กองทุนจำนองที่ยืมมาซื้อที่อยู่อาศัยและมีระยะเวลาเงินกู้ 20 ปี ในปีต่อ ๆ ไปเขาจะต้องหักเงินสะสมตามการจ่ายดอกเบี้ย

สิทธิประโยชน์ทางภาษีใช้ได้กับการจ่ายดอกเบี้ยเท่านั้น - ไม่สามารถใช้กับยอดเงินต้นของหนี้ได้

สิทธิในการหักลดหย่อนภายใต้โครงการจำนองซึ่งผู้ซื้อใช้ในการชำระค่าที่อยู่อาศัยจะเกิดขึ้นเฉพาะเมื่อเขาเข้ารับกรรมสิทธิ์อย่างเป็นทางการ - นี่เป็นเอกสารและเปลี่ยนสถานะของเจ้าของ

ตัวอย่าง.ในปี 2013 พลเมือง Panov ได้ทำสัญญาจำนองเพื่อซื้อที่อยู่อาศัยในอาคารใหม่ ตัวแทนของผู้พัฒนาได้ลงนามในสัญญากับเขา Panov ได้รับใบรับรองการยอมรับในอีกสามปีต่อมา ในช่วงเวลานี้เขาชำระเงินจำนองเป็นประจำ แต่เขาสามารถเรียกร้องการหักเงินสมทบในปี 2560 ได้เท่านั้น หลังจากได้รับใบสมัครจาก Panov สำนักงานสรรพากรจะคำนวณค่าตอบแทนสำหรับงวดตั้งแต่ปี 2556

เมื่อทำธุรกรรมซื้อบ้านเสร็จควรอ่านเอกสารให้ละเอียด รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียแนะนำข้อ จำกัด เกี่ยวกับระยะเวลาการเป็นเจ้าของที่อยู่อาศัย ณ เวลาที่ซื้อและขาย เจ้าของอาจจงใจระบุมูลค่าในสัญญาต่ำไปเพื่อที่รายได้นี้จะไม่ต้องเสียภาษี หากราคาการทำธุรกรรมน้อยกว่า 2 ล้านรูเบิลผู้ซื้ออาจไม่อยู่ในตำแหน่งที่ดีที่สุดในการรับผลประโยชน์ - เฉพาะข้อมูลจากสัญญาที่สรุปไว้เมื่อการทำธุรกรรมเสร็จสิ้นเท่านั้นที่จะถือเป็นค่าใช้จ่าย หน่วยงานด้านภาษีจะไม่ยอมรับเช็คและใบเสร็จรับเงินเพิ่มเติมเป็นเกณฑ์ในการหักเงิน

คำถามมักเกิดขึ้นเกี่ยวกับที่อยู่อาศัยซึ่งทำให้พลเมืองต้องเสียค่าใช้จ่ายเป็นจำนวนมากเมื่อเปรียบเทียบกับค่าสูงสุด (2-3 ล้านรูเบิล) เราจะต้องทำให้เจ้าของที่มีศักยภาพไม่พอใจ แต่กฎหมายไม่ได้กำหนดไว้เป็นอย่างอื่น - การเพิ่มขึ้นของราคาการทำธุรกรรมไม่ได้หมายถึงการเพิ่มขึ้นของการหักตามสัดส่วน

หากหลังจากการทำธุรกรรมพลเมืองไม่ได้รับจำนวนเงินสูงสุดที่หักเขาสามารถประกาศยอดคงเหลือที่จะเกิดขึ้นจากการซื้อที่อยู่อาศัยครั้งต่อไป แต่มีข้อ จำกัด บางประการตามกฎหมาย: ที่อยู่อาศัยถูกซื้อไม่เร็วกว่าปี 2014 และไม่เคยมีส่วนร่วมเป็นเป้าหมายแห่งผลประโยชน์มาก่อน

ส่วนการจ่ายดอกเบี้ยสามารถหักค่าอสังหาริมทรัพย์ที่ซื้อได้ที่ 1 ชิ้นเท่านั้น กองทุนที่ยืมมา. ในเวลาเดียวกันสำนักงานสรรพากรไม่ได้พิจารณาว่าราคาซื้อถึงจำนวนสูงสุด 5 ล้านหรือไม่ (3 ล้านสำหรับดอกเบี้ย + 2 ล้านสำหรับอสังหาริมทรัพย์) เมื่อการหักเงินรวมกันแล้วรวมกันเป็น 650,000 รูเบิล (ขึ้นอยู่กับ จำนวน 260,000 และ 390,000 .).

รายการต่อไปนี้ไม่สามารถรวมเป็นค่าใช้จ่ายได้:

1. เงินที่ได้รับจากรัฐหรือ เทศบาลภายในกรอบของโครงการการใช้ทุนการคลอดบุตร เงินอุดหนุน เงินช่วยเหลือ ผลประโยชน์ ฯลฯ
2. เงินที่ได้รับจากนายจ้างโดยไม่คิดค่าใช้จ่ายซึ่งพลเมืองใช้ในการปรับปรุงสภาพความเป็นอยู่

ตัวอย่าง.ฉันต้องใช้เงิน 1,608,000 รูเบิลเพื่อซื้ออพาร์ทเมนต์ซึ่งมีเงิน 408,000 รูเบิล สมทบทุนการคลอดบุตรที่ได้รับ ในกรณีนี้ในการคำนวณจำนวนเงินที่หักทรัพย์สินจำเป็นต้องคำนึงว่าจะขายในจำนวนที่น้อยกว่ายอดซื้อ: 1,608,000 – 408,000 = 1.2 ล้านรูเบิล

การทำธุรกรรมระหว่างผู้มีส่วนได้เสีย

ถ้าซื้อ คุณสมบัติที่อยู่อาศัยเมื่อฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งในการทำธุรกรรมเป็นบุคคลในวัยเกษียณคุณจะต้องให้ความสนใจกับรายชื่อบุคคลที่ถือว่าพึ่งพาอาศัยกัน หากพวกเขาเข้าร่วมในการทำธุรกรรม การหักเงินจะไม่เกิดขึ้นกับเจ้าของใหม่ เนื่องจากถือว่า "ไม่โปร่งใส" และอาจสร้างผลประโยชน์ที่ไม่ได้รับการคำนวณ

ผู้มีส่วนได้เสียอาจรวมถึงญาติของผู้มีโอกาสเป็นเจ้าของ - รายการพิเศษประกอบด้วยรายการทั้งหมดและประกอบด้วยหลายประเภท เริ่มดำเนินการในปี 2555 โดยใช้กลไกเก่าสำหรับการทำธุรกรรมก่อนหน้านี้

ตั้งแต่บัดนี้เป็นต้นไป กลุ่มผู้มีส่วนได้เสียเริ่มประกอบด้วย:

1. สามี/ภรรยาของผู้ซื้อที่มีศักยภาพ
2. พ่อ แม่ (รวมทั้งลูกบุญธรรมด้วย)
3. เด็ก (รวมถึงผู้ที่รับเลี้ยงบุตรบุญธรรมเข้ามาในครอบครัวผ่านการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรม)
4. พี่น้อง (รวมทั้งพี่น้องต่างมารดาด้วย)
5. ผู้พิทักษ์และผู้ที่อยู่ในสถานะวอร์ด

ตัวอย่างที่ 1ในปี 2559 Ivan Petrov ซื้ออพาร์ทเมนต์จากปู่ของเขา ตามศิลปะ ธุรกรรมดังกล่าวไม่เกี่ยวข้องกับข้อตกลงระหว่างบุคคลที่เกี่ยวข้อง ตามมาตรา 105.1 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ดังนั้น Ivan Petrov จึงมีสิทธิ์ยื่นคำขอหักลดหย่อนได้

ตัวอย่างที่ 2ในปี 2558 Pavel Vasilyevich ซื้ออาคารที่อยู่อาศัยจากแม่ของเขา เมื่อขอลดหย่อนภาษี ผู้ตรวจสอบปฏิเสธที่จะให้ข้อมูลตามความสัมพันธ์ที่ใกล้ชิดของทั้งสองฝ่ายในการทำธุรกรรม

ตามทฤษฎีแล้ว เมื่อไปที่ศาล เป็นไปได้ที่จะบรรลุการรับรู้ถึงลักษณะการพึ่งพาซึ่งกันและกันของธุรกรรม โดยไม่คำนึงว่าจะรวมอยู่ในรายการหรือไม่ อย่างไรก็ตาม นี่เป็นข้อยกเว้นมากกว่ากฎ และในการแก้ไขปัญหา เราควร ได้รับคำแนะนำจากกฎหมายภาษี

หุ้นและจำนวนสิทธิประโยชน์ทางภาษี

เมื่ออสังหาริมทรัพย์เพื่อที่อยู่อาศัยกลายเป็นกรรมสิทธิ์ร่วมกัน การกระจายผลประโยชน์จะเกิดขึ้นตามหุ้นที่มีอยู่ ในกรณีนี้จำนวนสูงสุด 2 ล้านรูเบิลจะรวมอยู่ในการคำนวณหากซื้อก่อนปี 2014 เมื่อวัตถุมีเจ้าของสองคน แต่ละคนจะคืนภาษีเป็นจำนวน 1 ล้าน หากมีเจ้าของผู้รับบำนาญสามคน การหักเงินของพวกเขาจะคำนวณตามจาก 1/3 ค จำนวนเงินสูงสุด.

ในปี 2014 มีการแก้ไขกฎหมายเกี่ยวกับเจ้าของร่วมและสิทธิของพวกเขา ขณะนี้ผู้ถือหุ้นทุกคนสามารถรับค่าตอบแทนจากวงเงินสูงสุดได้แล้ว

ตัวอย่าง.ผู้รับบำนาญสองคนซึ่งเป็นญาติทางสายเลือดได้กลายมาเป็นเจ้าของบ้านในปี 2555 มีราคา 4.2 ล้านรูเบิล เมื่อถึงเวลาจดทะเบียนอย่างเป็นทางการ พี่ชายได้รับส่วนแบ่งเท่ากับ 2/3 น้องชายก็กลายเป็นเจ้าของอพาร์ทเมนท์ 1/3 เมื่อสมัครกับสำนักงานภาษีพี่ชายจะเรียกร้องผลประโยชน์เท่ากับ 1,333,333 รูเบิล (ในอัตรา 2/3 ของ 2 ล้าน) ฝ่ายที่สองของการทำธุรกรรม - 666,667 รูเบิล (1/3 ของขีดจำกัด) ตามขนาดของเงินฝาก พวกเขาจะได้รับการหักภาษีในบัญชีส่วนบุคคลของพวกเขา

หากการทำธุรกรรมเกิดขึ้นในปี 2558 ตามการเปลี่ยนแปลงในกฎหมาย หน่วยงานด้านภาษีควรเริ่มจากราคาที่อยู่อาศัยขั้นสุดท้ายสำหรับเจ้าของหุ้นแต่ละราย คนโตเป็นเจ้าของ 2.8 ล้านรูเบิลในที่อยู่อาศัยที่ซื้อ (2/3 ของราคาการทำธุรกรรม) คนสุดท้อง - 1/3 ของราคา (1,400,000 รูเบิล) ผู้สูงอายุจะได้รับการหักเงินภายในวงเงิน (13% ของ 2 ล้าน) สำหรับน้องจะเท่ากับ 13% ของจำนวนเงินข้างต้น

การแจกจ่ายซ้ำในระหว่างการซื้อที่อยู่อาศัยร่วมกันเป็นไปไม่ได้ (ยกเว้นเป็นทรัพย์สินของคู่สมรส) - เจ้าของคนใดคนหนึ่งไม่สามารถละเลยสิทธิ์ของเขาเพื่อให้คนที่สองได้รับการหักเงินสูงสุด

ในตัวอย่างที่ให้มา ผู้สูงอายุมีส่วนเกินที่ไม่ได้คืนเป็นการหักเงิน ในขณะที่ผู้สูงอายุจะมีผลประโยชน์น้อยกว่า อย่างไรก็ตาม ไม่สามารถเปลี่ยนแปลงและแจกจ่ายต่อระหว่างเจ้าของได้ - มีเอกสารกรรมสิทธิ์ที่ระบุการแชร์ไว้อย่างชัดเจน

การโอนดังกล่าวเป็นไปไม่ได้หากเมื่อซื้อผู้รับบำนาญจะกลายเป็นเจ้าของส่วนแบ่งในอพาร์ทเมนต์ที่เป็นเจ้าของร่วมกัน หลังจากซื้อและลงทะเบียนหุ้นเท่ากับ 1.5 ล้านรูเบิล เป็นไปไม่ได้ที่จะโอน 500,000 รูเบิลจากส่วนแบ่งของเจ้าของคนที่สองซึ่งยังคงสถานะของเขาไว้ นอกจากนี้ การหักเงินไม่สามารถแจกจ่ายซ้ำได้หากเจ้าของคนใดคนหนึ่งได้ใช้ประโยชน์จากการชดเชยภาษีแล้ว

หากผู้รับบำนาญใช้ในการซื้อ โปรแกรมจำนองและจดทะเบียนหุ้น ก็มีการดำเนินการตามโครงการเดียวกัน ข้อแตกต่างเพียงอย่างเดียวคือจำนวนเงินสูงสุดเท่ากับ 3 ล้านรูเบิล

ตัวอย่าง.ญาติที่เกษียณอายุสองคนใช้ประโยชน์จากข้อเสนอจำนองจากธนาคารและซื้อ เครดิตอพาร์ทเมนท์มูลค่า 5 ล้านรูเบิล ญาติที่มีอายุมากกว่าซึ่งได้รับส่วนแบ่งเท่ากับ 2/3 ของอพาร์ทเมนต์จะนำไปใช้เพื่อหักเงินโดยคำนวณจากจำนวน 3 ล้านรูเบิลในภายหลัง (จากนั้นการคำนวณจะเป็นดังนี้: 5 * 2/3 = 3,333,333 รูเบิล) ญาติที่อายุน้อยกว่าจะได้รับหนึ่งในสามของอพาร์ทเมนต์ มีการหักเงินได้เท่ากับ 1,666,667 รูเบิล (1/3 ของค่าใช้จ่าย)

ในตัวอย่างที่ให้มา ในกรณีของยอดคงเหลือที่ไม่ได้ใช้เกิดขึ้น เพื่อให้บรรลุการลดหย่อนภาษีสูงสุด ผู้เสียภาษีสามารถรับได้ในธุรกรรมที่อยู่อาศัยครั้งถัดไป การยื่นขอรับสิทธิประโยชน์ซ้ำๆ มีความเหมาะสมสำหรับวัตถุที่ซื้อและจดทะเบียนเป็นทรัพย์สินหลังปี 2014 และไม่ได้รวมอยู่ในการหักเงินก่อนหน้านี้

โครงการจดทะเบียนหุ้นมีความเกี่ยวข้องกับคู่สมรสที่ซื้อที่อยู่อาศัย สำหรับผู้ที่จดทะเบียนสมรสโดยไม่มีสัญญาเมื่อไม่มี เงื่อนไขเฉพาะในการแบ่งทรัพย์สินและดำเนินการ คำสั่งทั่วไปโดยจะบันทึกในนามของคู่สมรสฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งหรือทั้งสองฝ่ายก็ได้ Family Code ระบุข้อมูลเกี่ยวกับทรัพย์สินร่วมซึ่งได้รับเงินจาก งบประมาณทั้งหมด. ในกรณีนี้ ทั้งสองมีสิทธิ์เข้าถึงการหักเงินที่สามารถแบ่งชำระได้ ความยินยอมร่วมกัน(มีการร่างคำแถลงเพื่อยืนยันข้อเท็จจริงนี้) นอกจากนี้ความเป็นเจ้าของอย่างเป็นทางการยังสามารถนำมาประกอบกับเจ้าของกรรมสิทธิ์ - สามีหรือภรรยา ใครก็ตามที่ได้รับกรรมสิทธิ์ในทรัพย์สินแต่เพียงผู้เดียวจะได้รับค่าชดเชยตามค่าเริ่มต้น

คู่สมรสทั้งสองลงนามในเอกสารในฐานะผู้สมัคร รวบรวมและส่งไปยังสำนักงานสรรพากรครั้งเดียวและเงื่อนไขที่ระบุไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้

คู่สมรสแต่ละคนสามารถดูแลการยื่นคำแถลงได้ การขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและจัดเตรียมเอกสารที่เกี่ยวข้องเป็นชุด ในการทำเช่นนั้น พวกเขาทำหน้าที่เป็นผู้เสียภาษีแยกต่างหาก เพื่อตอบสนองต่อใบสมัครที่ส่งหลังปี 2014 ทั้งสองจะได้รับเงินชดเชยสูงสุดหากค่าที่อยู่อาศัยคือ 4 ล้านหรือมากกว่า เมื่อไม่ตรงตามเงื่อนไขเหล่านี้ ระบบจะคำนวณการหักเงินเป็นสองรายการ หากซื้อที่อยู่อาศัยก่อนปี 2014 ค่าชดเชยคือ 2 ล้านสำหรับสองคน

ตัวอย่าง.ทั้งคู่จ่ายเงิน 3 ล้านรูเบิลสำหรับอพาร์ทเมนท์ ที่อยู่อาศัยจดทะเบียนในชื่อของภรรยาและไม่มีการเรียกร้องผลประโยชน์จนกระทั่งปี 2559 เมื่อทราบถึงความเป็นไปได้ที่จะได้รับค่าชดเชย พวกเขาจึงตัดสินใจว่าสามีที่ทำงานจะได้รับการหักเงิน (ภรรยาเป็นผู้รับบำนาญมาตั้งแต่ปี 2554) สามีจะรายงาน. ขนาดสูงสุดการหักเงิน (2 ล้านรูเบิล) และจะแนบคำชี้แจงไปกับการประกาศโดยเขาจะแจ้งให้หน่วยงานภาษีทราบเกี่ยวกับการแจกจ่ายตามที่เขาต้องการ

จะรับจำนวนเงินที่จัดสรรจากรัฐได้อย่างไร?

ปัจจุบัน มีสองวิธีในการรับค่าตอบแทน - การชำระเงินครั้งเดียวและหลายครั้ง ในกรณีแรก การลดหย่อนภาษีจะถูกโอนในรูปแบบการชำระเงินครั้งเดียว - คุณสามารถส่งใบสมัครตามที่กล่าวไว้ข้างต้นได้ภายในปีหน้าหลังจากทำการซื้อ ผู้เสียภาษีจัดเตรียมคำชี้แจง รวมถึงชุดเอกสาร ซึ่งรวมถึง:

1. รายการด้วย รายการทั้งหมดการลงทุน
2. การขอหักเงิน.
3. คำประกาศตามแบบฟอร์มที่กำหนด () โดยเขาจะคำนวณและแสดงจำนวนเงินผลประโยชน์ขั้นสุดท้ายโดยอิสระหรือด้วยความช่วยเหลือจากผู้มีอำนาจ/ผู้เชี่ยวชาญ
4. หนังสือรับรองรายได้ (หนึ่งรายการขึ้นไป - สำหรับผู้ว่างงานประเภท)
5. เอกสารกรรมสิทธิ์การชำระดอกเบี้ยเมื่อ สินเชื่อจำนองและการยืนยันอื่น ๆ ว่าวัตถุนั้นเป็นของบุคคลใดบุคคลหนึ่ง
6. ใบเสร็จรับเงินระบุจำนวนค่าก่อสร้าง/ซ่อมแซม
7. หากจำเป็นให้ใช้ใบรับรองการโอนและการยอมรับ
8. หนังสือเดินทางของผู้เสียภาษี

เอกสารส่วนใหญ่จะโอนเป็นสำเนารับรอง (ทุกอย่าง ยกเว้นใบสมัครและ แบบฟอร์มภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา) อย่างไรก็ตาม อาจต้องใช้ต้นฉบับเพื่อการยืนยัน การตรวจสอบโต๊ะกระทำเมื่อพ้นกำหนดระยะเวลาไม่เกิน 3 เดือน (ให้เวลาตัดสินใจเพิ่มเติมอีก 10 วันทำการ) จากนั้นสำนักงานสรรพากรจะร้องขอเป็นลายลักษณ์อักษรหรือทางวาจาทางโทรศัพท์ รายละเอียดธนาคาร(ขึ้นอยู่กับคำตอบที่เป็นบวก) หลังจากโอนข้อมูลแล้วบัญชีของผู้เสียภาษีจะถูกเติมเต็มภายใน 2-3 สัปดาห์ (ภายในไม่เกิน 1 เดือน) จะต้องเปิดบัญชีใน ธนาคารรัสเซีย. ไม่มีการหักเงินสดเช่นกัน

บางครั้งพนักงาน เจ้าหน้าที่ภาษีถาม เอกสารเพิ่มเติม: เช่น ทะเบียนสมรส, ใบแจ้งการแจกหุ้นที่ลงนามโดยคู่สมรส เป็นต้น

ก่อนที่จะคืนภาษีผู้รับบำนาญไม่ว่าสถานะปัจจุบันของเขาจะเป็นอย่างไร (ทำงาน, รับรายได้เสริมนอกองค์กร, ไม่ทำงานและไม่มีรายได้อื่น) จะต้องกรอกให้ครบถ้วน เอกสารที่จำเป็นหลังจากได้รับการลงทะเบียนความเป็นเจ้าของวัตถุด้วยรายการที่เกี่ยวข้องใน Rosreestr

หากสามารถโอนข้อมูลไปยังกรมสรรพากรด้วยตนเองได้ ควรใช้วิธีนี้ ในกรณีที่ร้ายแรง (หากผู้รับบำนาญป่วยหรือไม่สามารถเดินทางไปยังสำนักงานสรรพากรจากสถานที่ห่างไกลได้) คุณสามารถส่งข้อมูลทางไปรษณีย์เป็นจดหมายอันมีค่าได้ ในกรณีนี้ คุณจะต้องรอคำตอบค่อนข้างนานว่าเจ้าของทรัพย์สินกรอกแบบฟอร์มถูกต้อง เขียนใบสมัคร เอกสารรับรอง ฯลฯ เป็นเรื่องยากที่จะเข้าแถว แต่เมื่อคุณสมัครด้วยตนเอง เจ้าหน้าที่ตรวจสอบจะชี้ข้อผิดพลาดที่ชัดเจนและแนะนำวิธีแก้ไขที่เป็นไปได้

หากผู้รับบำนาญที่ซื้อที่อยู่อาศัยเลือกวิธีการชำระเงินอื่น (รายได้ต่อเดือนจากนายจ้าง) เขาสามารถรับเงินก้อนแรกในปีที่ซื้อได้ ใบสมัคร รายการ และชุดเอกสารชื่อเรื่อง (แพ็คเกจเดียวกับในกรณีแรก ยกเว้นใบรับรองภาษีเงินได้) ไปที่สำนักงานสรรพากร - คุณสามารถส่งเพื่อประกอบการพิจารณาได้ตลอดเวลา หากคำตอบเป็นบวก การแจ้งเตือนจะถูกส่งภายในสูงสุด 30 วันซึ่งมีข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนและประเภทค่าใช้จ่ายในการปรับปรุงสภาพที่อยู่อาศัย รายละเอียดของนายจ้าง และขั้นตอนแรกของการคำนวณการหักเงิน ประกาศนี้ส่งถึงนายจ้าง 1 ราย และให้โอกาสจ่ายค่าชดเชยแก่ลูกจ้างภายในหนึ่งปี

หากผู้รับบำนาญทำงานในหลาย ๆ องค์กร จะสะดวกกว่าในการส่งใบสมัครเพื่อหักเงินผ่านงบประมาณ (1 โครงการที่มีรายได้จาก Federal Tax Service) ไม่ทางใดก็ทางหนึ่ง เมื่อมียอดดุลที่ไม่ได้ใช้เกิดขึ้นและมีการส่งข้อมูลเกี่ยวกับยอดคงค้างที่เกี่ยวข้อง โดยปกติแล้วไม่จำเป็นต้องใช้เอกสารประกอบ

เมื่อใดที่ผู้รับบำนาญจะถูกปฏิเสธการชดเชย?

การตรวจสอบโต๊ะมีเหตุผลหลายประการในการปฏิเสธการคืนภาษีเงินได้:

1. การประกาศรายได้หรือใบรับรองมีข้อมูลที่ขัดแย้งกันและข้อผิดพลาดในการคำนวณทางคณิตศาสตร์
2. ตามเอกสารที่ได้รับไม่สามารถใช้แบบแผนทั่วไปในการขอรับการหักลดหย่อนให้กับผู้สมัครได้ (ที่ดินที่ซื้อไม่อยู่ในประเภทที่ต้องการหรือวัตถุได้มีส่วนร่วมในการคงค้างก่อนหน้านี้ สิทธิประโยชน์ทางภาษีฯลฯ)
3. ที่อยู่อาศัยถูกซื้อโดยนายจ้างแม้ว่าจะจดทะเบียนในนามของลูกจ้างหรือได้รับเงินจากกองทุนงบประมาณก็ตาม ( โปรแกรมของรัฐบาลเงินอุดหนุน ฯลฯ) – การปฏิบัติเป็นพิเศษจะใช้กับวัตถุที่พวกเขาใช้เงินทุนของตนเองเท่านั้น
4. มีการค้นพบธุรกรรมระหว่างบุคคลที่พึ่งพาซึ่งกันและกันหรือเกี่ยวข้องกับงาน (ผู้ใต้บังคับบัญชาและผู้จัดการมีความเกี่ยวข้องกันอย่างใกล้ชิด)
5. ผู้สมัครไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซีย (หากเขาต้องการได้รับการหักเงินในช่วงระยะเวลาหนึ่งและมักจะเดินทางเขาจะต้องตรวจสอบระยะเวลาที่เขาอยู่ในประเทศ - จะต้องคงอยู่อย่างน้อย 183 วันภายในระยะเวลานี้)
6. คอลัมน์รายได้ “ดำ” อย่างไม่เป็นทางการ ขาดการจ้างงาน
7. เมื่อโอนหักจะมีรายได้จริงอย่างน้อยหนึ่งรอบระยะเวลาของปีเมื่อยอดคงค้างเกิดขึ้น - หากไม่ปฏิบัติตามการหักเงินจะถูกปฏิเสธ (กรณีดังกล่าวเกิดขึ้นเมื่อบุคคลเกษียณอายุตลอดทั้งปีและไม่มี รายได้ของบุคคลที่สาม)

ตามกฎหมายของรัสเซีย พลเมืองทุกคนที่มีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดที่กำหนดไว้จะมีสิทธิได้รับการลดหย่อนภาษี การหักเงินหมายถึงรายได้จำนวนหนึ่งที่ไม่ต้องเสียภาษี ภาษีเงินได้.

จำเป็นต้องมีอันไหน?

รหัสภาษีจะควบคุมแต่ละประเภทเหล่านี้ในบทความแยกต่างหาก การหักเงินสามารถสรุปได้ภายในขีดจำกัดที่กำหนดไว้สำหรับแต่ละหมวดหมู่ แต่ต้องไม่เกินยอดรวม จำนวนเงินที่เป็นไปได้สำหรับการกลับมา

จุดสำคัญคือพลเมืองที่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีในอัตราไม่ร้อยละ 13 แต่เช่น 6%, 9%, 15%, 30% ไม่มีสิทธิ์เรียกร้องการหักเงินนี้

คุณสมบัติ

สิทธิ์ในการหักภาษีประเภทนี้เกิดขึ้นเมื่อพลเมืองซื้ออสังหาริมทรัพย์ประเภทใดก็ได้ ซึ่งอาจรวมถึง:

• , ห้องพัก;
• การซื้อที่ดิน
• การชำระคืนจำนอง

ดังนั้นสิทธิในการขอหักเงินจะเกิดขึ้นในปีถัดไปนับจากวันที่ซื้อและมีอายุ 3 ปี

การหักทรัพย์สินสามารถทำได้ไม่เพียงแต่เมื่อซื้อเท่านั้น แต่ยังรวมถึงเมื่อขายอสังหาริมทรัพย์ด้วย ในกรณีนี้จำนวนเงินปลอดภาษีสูงสุดคือ 1 ล้านรูเบิลภาระผูกพันในการจ่ายภาษีจากการขายอสังหาริมทรัพย์เกิดขึ้นเฉพาะเมื่อมีการขายหลังจากเป็นเจ้าของเป็นเวลาน้อยกว่า 3 ปี

การทำงาน

เมื่อพิจารณาขั้นตอนและหลักเกณฑ์ในการลงทะเบียนการหักเงินสำหรับผู้รับบำนาญสิ่งสำคัญคือต้องคำนึงว่ามีผู้รับบำนาญที่เกษียณอายุแล้วและยังมีผู้ที่ทำงานราชการต่อไป ผู้รับบำนาญที่ทำงานจะได้รับรายได้ไม่เพียงแต่จากรัฐ () แต่ยังมาจากนายจ้างด้วย

สำหรับผู้รับบำนาญที่ทำงาน กฎเดียวกันนี้ยังคงมีผลบังคับใช้สำหรับพลเมืองที่ทำงานในวัยที่ไม่เกษียณอายุ และนอกจากนี้พวกเขายังคงมีโอกาสที่จะใช้สิทธิในการโอนการหักเงินพิเศษไปยังงวดที่ผ่านมา

ตัวอย่างเช่น พลเมือง Sidorov เกษียณในปี 2556 และยังคงทำงานและจ่ายภาษีเงินได้ต่อไป และปีหน้าเขาก็ซื้ออสังหาริมทรัพย์ ดังนั้นในปี 2558 เขาจะสามารถติดต่อหน่วยงานภาษีและรับคืนภาษีที่ชำระไปแล้วจำนวน 3 รายการได้ ปีที่ครบกำหนด(2014, 2015, 2016). นอกจากนี้ หากจำนวนเงินเหล่านี้ไม่เพียงพอ เขาอาจได้รับการหักเงินสำหรับปี 2556 ด้วย

ระยะเวลาสูงสุดก่อนที่จะเกิดสิทธิกำหนดไว้ที่ 3 ปี ข้อยกเว้นกฎนี้ใช้กับผู้รับบำนาญเท่านั้น

ไม่ว่าทรัพย์สินจะถูกซื้อเมื่อใด ผู้รับบำนาญสามารถคืนเงินที่หักไว้ในช่วง 4 ปีที่ผ่านมาได้ แต่มีเงื่อนไขว่าในช่วงเวลาดังกล่าวผู้รับบำนาญจะมีรายได้

เมื่อซื้อที่อยู่อาศัยสิ่งสำคัญคือต้องยื่นขอหักลดหย่อนทันทีและไม่ทำให้สิทธิ์นี้ล่าช้าไปหลายปีตั้งแต่นั้นมา ระยะเวลาที่มีอยู่มีระยะเวลาเพียง 4 ปีในการคืนเงินที่หักไว้

หากผู้รับบำนาญแต่งงานอย่างเป็นทางการและคู่สมรสคนที่สองไม่ใช่เจ้าของกรรมสิทธิ์ในทรัพย์สิน เขาก็ยังมีสิทธิ์ได้รับการหักเงิน นอกจากนี้หากราคาบ้านที่ซื้อเกิน 2 ล้านคู่สมรสก็มีสิทธิได้รับลดหย่อนภาษีได้ สิทธินี้ขึ้นอยู่กับข้อเท็จจริงที่ว่าค่าใช้จ่ายในครอบครัวแบ่งออกเป็นครึ่งหนึ่งระหว่างคู่สมรส

หากต้องการรับการหักเงิน ผู้รับบำนาญจะต้องติดต่อหน่วยงานด้านภาษีพร้อมเอกสารดังต่อไปนี้:

• บัตรประจำตัวผู้รับบำนาญ;
• หนังสือเดินทางส่วนตัว
• การสมัครตามแบบฟอร์มที่กำหนด
• ใบรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2 ใบ และ ค่าจ้างสำหรับทุกปีที่มีการวางแผนที่จะคืนภาษีที่จ่ายไป
• ทะเบียนสมรส (ถ้ามี)
• คำขอแบ่งการหักเงินระหว่างคู่สมรสหากคู่สมรสทั้งสองฝ่ายวางแผนที่จะรับ
• เอกสารกรรมสิทธิ์สำหรับทรัพย์สินที่ซื้อ
• คำประกาศในแต่ละปีที่วางแผนจะคืนภาษี
• เอกสารการชำระเงินยืนยันการชำระเงินจำนวนหนึ่งสำหรับการซื้อทรัพย์สิน

หลังจากได้รับเอกสารเหล่านี้จากเจ้าหน้าที่ภาษีแล้ว จะชำระเงินภายใน 4 เดือน

ไม่ทำงาน

หากผู้รับบำนาญว่างงานและไม่จ่ายภาษีจากรายได้เขาก็ไม่มีสิทธิ์ยื่นขอหักลดหย่อน เพราะรายได้ของเขาไม่ได้ถูกหักภาษี อย่างไรก็ตามเขายังคงมีสิทธิโอนการหักเงินไปให้กับปีก่อนหน้าที่มีรายได้

อย่างไรก็ตามหากผู้รับบำนาญที่ไม่ทำงานมีรายได้จากกิจกรรมบางประเภทเขาก็มีสิทธิที่จะได้รับการหักเงินโดยทั่วไปเช่นเดียวกับผู้รับบำนาญที่ทำงาน กิจกรรมเหล่านี้อาจรวมถึง:

• การขายอสังหาริมทรัพย์ เอกสารอันทรงคุณค่าและทรัพย์สินอื่น ๆ
• การเช่าอสังหาริมทรัพย์
• รายได้ที่ต้องเสียภาษีอื่น ๆ

หากผู้รับบำนาญมีชีวิตอยู่เท่านั้น การจ่ายเงินบำนาญและไม่มีรายได้มาเป็นเวลานานแล้วเมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์จะไม่สามารถขอลดหย่อนภาษีได้

ทางสังคม

• เพื่อซื้อยา
• สำหรับการรักษา;
• สำหรับประกันชีวิต
• ค่าใช้จ่ายการกุศล
• ค่าใช้จ่ายสำหรับ ส่วนที่สะสมเงินบำนาญ

ค่าใช้จ่ายเหล่านี้สามารถชดเชยได้จำนวนหนึ่งตามกฎหมายภายใต้เงื่อนไขเดียวกันกับการหักทรัพย์สิน นั่นคือผู้รับบำนาญจะต้องได้รับการว่าจ้างหรือเพิ่งเกษียณและได้ชำระภาษีในปีที่ผ่านมา

นอกจากนี้ผู้รับบำนาญยังสามารถได้รับการหักเงินหากเขาหักภาษีจากรายได้จากกิจกรรมอื่นเป็นประจำ

รหัสภาษีกำหนดขอบเขตบางประการซึ่งสามารถคืนการหักลดหย่อนทางสังคมได้:

• ลูกสมุนสามารถคืนเงินได้มากถึง 120,000 รูเบิลเพื่อการศึกษาของเขา
• สำหรับลูก ๆ หรือผู้ปกครองของคุณมากถึง 50,000 รูเบิล
• สำหรับการรักษาตัวเองและญาติสนิทมากถึง 120,000 รูเบิล
• สำหรับการรักษาที่มีราคาแพงภายในวงเงินที่ใช้ตามเอกสาร
• เมื่อสร้างส่วนที่ได้รับทุนสนับสนุนจากเงินบำนาญของคุณสูงถึง 120,000 รูเบิล
• เมื่อหักเงินบริจาคจะมีการหักเงินจำนวนนี้

คุณต้องเข้าใจว่าค่าใช้จ่ายทั้งหมดต้องมีเอกสารหลักฐาน

สำหรับการรักษา

หากมีการให้บริการทางการแพทย์โดยมีค่าธรรมเนียมก็เป็นเช่นนั้น สถาบันการแพทย์จะต้องออกหลักฐานการชำระเงินสำหรับบริการเหล่านี้ องค์กรนี้ต้องมีใบอนุญาตทางการแพทย์ที่เหมาะสมด้วย สามารถให้บริการได้เช่น ผู้ประกอบการรายบุคคลและนิติบุคคล

เมื่อยื่นเอกสารหักตามรายการซื้อ ยานอกเหนือจากเอกสารยืนยันการชำระเงินแล้ว ผู้รับบำนาญจะต้องจัดเตรียมใบสั่งยาของแพทย์ที่ยืนยันความจำเป็นในการซื้อยาเหล่านี้ด้วย

เมื่อสมัครขอหักค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นเกี่ยวกับ ประกันสุขภาพที่ต้องชำระค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้อง สิ่งสำคัญคือต้องพิจารณาประเด็นหนึ่ง โปรแกรมประกันภัยไม่ควรขยายความคุ้มครองไปยังการรักษาในคลินิกต่างประเทศ

สิทธิ์ในการรับการหักเงินสามารถออกได้ไม่เพียงแต่สำหรับค่ารักษาของคุณเท่านั้น แต่ยังรวมถึง:

• คู่สมรส;
• เด็กอายุต่ำกว่า 18 ปี;
• หลานและวอร์ดอื่น ๆ ที่อายุต่ำกว่า 18 ปี
• ผู้ปกครอง.

เพื่อพิจารณาว่าการรักษาและยาประเภทใด ผู้รับบำนาญจะต้องศึกษารายการการรักษาและยาราคาแพงที่ได้รับการอนุมัติจากรัฐบาลรัสเซีย หากรายการนี้แสดงรายการค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้น ผู้รับบำนาญสามารถคืนค่าใช้จ่ายเต็มจำนวนตามนั้น หากภาษีที่ชำระของเขาอนุญาต

หากไม่มีค่าใช้จ่ายใด ๆ ในรายการนี้ผู้รับบำนาญสามารถคืนเงินที่ใช้ไปภายในเท่านั้น ขีดจำกัดที่กำหนดไว้ 120,000 รูเบิล

เพื่อการศึกษาของลูก/หลาน

หากผู้รับบำนาญมีค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการจ่ายค่าเล่าเรียนของบุตรหรือหลาน เขาก็มีสิทธิ์ยื่นขอหักลดหย่อนทางสังคมได้เช่นกัน สิ่งสำคัญคือต้องรู้ว่าเมื่อได้รับการหักเงินทางสังคม ผู้รับบำนาญสามารถสรุปค่าใช้จ่ายทั้งหมดสำหรับการฝึกอบรม การรักษา และอื่นๆ ได้ แต่ไม่ควรเกินขีด จำกัด 120,000 หากเกินขีด จำกัด ผู้รับบำนาญจะต้องเลือกว่าเขาจะหักค่าใช้จ่ายใด

หากมีค่าใช้จ่ายเพิ่มขึ้นในปีปฏิทินจะไม่สามารถโอนไปยังปีถัดไปและรับได้ในช่วงถัดไป

กฎหมายยังกำหนดข้อจำกัดดังต่อไปนี้:

1. สามารถขอรับเงินลดหย่อนได้สำหรับบุตรหลานของคุณจนถึงอายุ 24 ปี สำหรับพี่น้องที่มีอายุไม่เกิน 18 ปี
2. รูปแบบการฝึกอบรมต้องเป็นแบบเต็มเวลาเท่านั้น
3. ในหนึ่งปีปฏิทินไม่สามารถคืนได้มากกว่า 6,500 รูเบิลสำหรับเด็กหนึ่งคน

รายการค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมอาจรวมถึง:

• บริการกวดวิชา;
• หลักสูตรทบทวนความรู้
• โรงเรียนกีฬาต่างๆ
• โรงเรียนศิลปะ ดนตรี ฯลฯ

ข้อกำหนดหลักสำหรับองค์กรทั้งหมดเหล่านี้คือต้องมีใบอนุญาตที่เหมาะสม หากบุคคลใดประกอบกิจการส่วนตัว เช่น สอนพิเศษ บุคคลนั้นจะต้องมีสิทธิบัตรการสอนที่เหมาะสม

ไม่เหมือน บริการทางการแพทย์คุณสามารถรับเงินคืนสำหรับการเรียนไม่เพียงแต่ในรัสเซียเท่านั้น แต่ยังรวมถึงต่างประเทศด้วย

ในกรณีที่บุคคลหรือองค์กรอื่นจ่ายเงินเพิ่มเติมสำหรับการฝึกอบรม จะสามารถคืนได้เฉพาะเงินที่ผู้เสียภาษีใช้โดยตรงเท่านั้น นอกจากนี้เงินทุนจะต้องได้รับการชำระโดยเขาเป็นการส่วนตัวและไม่ใช่โดยบุคคลอื่น

ระยะเวลาขอคืนภาษีนับจากเวลาที่มีค่าใช้จ่ายการฝึกอบรมเกิดขึ้นคือ 3 ปี

สำหรับการลงทะเบียน การจ่ายเงินทางสังคมต้องใช้เอกสารดังต่อไปนี้:

• หนังสือเดินทางส่วนตัวของผู้สมัคร
• ประกาศ;
• คำแถลง;
• บัตรประจำตัวผู้รับบำนาญ;
• ใบรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2 ใบ;
• เอกสารยืนยันความสัมพันธ์ทางครอบครัวหากมีค่าใช้จ่ายสำหรับญาติ
• เอกสารยืนยันการชำระเงิน
• เอกสารยืนยันใบอนุญาตขององค์กร
• เอกสารบังคับเพิ่มเติมอื่น ๆ

การกรอกคำชี้แจงและการสมัครเกิดขึ้นในลักษณะเดียวกับกรณีกรอกการหักทรัพย์สิน

ในปีนี้จำนวนเงินที่หักสูงสุดได้เพิ่มขึ้น ตอนนี้กลายเป็น 350,000 รูเบิล สำหรับการมีลูกที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะคุณสามารถรับเงินลดหย่อนได้ดังนี้:

• สำหรับลูกคนแรกและคนที่สอง 1,400 รูเบิลต่อคน
• สำหรับ 3,000 รูเบิลที่สามและต่อมา
• สำหรับเด็กที่มีความพิการจะมีการจัดสรรเงิน 6,000 รูเบิลสำหรับผู้ปกครอง
• สำหรับเด็กที่มีความพิการสำหรับผู้ปกครองโดยกำเนิด 12,000 รูเบิล

หากเด็กคนใดคนหนึ่งมีอายุเกิน 18 ปี ลำดับของเด็กจะไม่เปลี่ยนแปลง หากสำหรับลูกคนที่สามสามารถคืน 3,000 รูเบิลได้ก็จะยังคงเป็นเช่นนั้น

ผู้รับบำนาญที่ทำงานสามารถยื่นขอการหักเงินนี้ได้จากนายจ้างหรือจากหน่วยงานด้านภาษี และผู้รับบำนาญที่ไม่ทำงานจากหน่วยงานด้านภาษีเท่านั้น

วีดีโอ

ข้อสรุป

การหักเงินทุกประเภทมีไว้สำหรับผู้รับบำนาญในลักษณะเดียวกับพลเมืองทั่วไป เพียงผู้เดียว, เพียงคนเดียว คุณสมบัติที่โดดเด่นคือผู้รับบำนาญอาจไม่ทำงานอีกต่อไป แต่เขาสามารถรับเงินลดหย่อนได้หากเขาหักภาษีในช่วง 4 ปีที่ผ่านมา

หากผู้รับบำนาญว่างงานมาเป็นเวลานานและไม่ต้องจ่ายภาษีใด ๆ เขาจะไม่สามารถชดเชยการลดหย่อนภาษีให้กับตนเองได้

วันนี้เราจะมาสนใจเรื่องการลดหย่อนภาษีในการซื้อบ้าน มันคืออะไร? และฉันจะขอได้อย่างไร? เราจะต้องเข้าใจปัญหาเหล่านี้ทั้งหมดและอื่น ๆ ในบทความด้านล่าง มันไม่ยากอย่างที่คิด โดยเฉพาะถ้าคนเรียน กรอบกฎหมาย.

คำอธิบาย

การลดหย่อนภาษีเมื่อซื้อบ้านคืออะไร? นี่คือชื่อที่กำหนดให้กับกระบวนการคืนเงินบางส่วนสำหรับธุรกรรมการซื้อและการขาย มีการออกกองทุนให้กับบุคคลที่ซื้อทรัพย์สิน พวกเขาได้รับการจัดสรรโดย Federal Tax Service และโอนไปยังบัญชีธนาคารหรือบัตรของผู้สมัคร

บน ช่วงเวลานี้กระบวนการนี้เรียกว่าการยื่นแบบลดหย่อนภาษีทรัพย์สิน เมื่อซื้อบ้านพลเมืองสามารถรับเงินได้:

• สำหรับการจำนอง (สำหรับเงินกู้หลัก);
• เพื่อดอกเบี้ย สัญญาจำนอง.

นี่คือตัวเลือกเหล่านี้ที่เราจะสำรวจ หากคุณไม่ได้ใช้การจำนองสำหรับการซื้ออพาร์ทเมนต์ปกติคุณจะได้รับเงินคืนบางส่วนด้วย

เงื่อนไขการรับ

การลดหย่อนภาษีในการซื้อบ้านพร้อมจำนองไม่ใช่เรื่องยาก โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณเข้าใจวิธีปฏิบัติอย่างถูกต้องภายใต้สถานการณ์บางอย่าง ตามกฎหมายปัจจุบัน ไม่ใช่ว่าพลเมืองทุกคนจะได้รับเงินคืน จำเป็นที่บุคคลจะต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขดังต่อไปนี้:

1. ความพร้อมของสัญชาติรัสเซีย ไม่มีการให้บริการแก่ชาวต่างชาติ
2. ผู้สมัครจะต้องมีสถานที่ทำงานอย่างเป็นทางการ นอกจากนี้คุณต้องจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 13%
3. อพาร์ทเมนท์จะต้องลงทะเบียนในนามของผู้สมัคร
4. เงินที่โอนสำหรับการทำธุรกรรมเป็นของพลเมือง - ผู้รับคืน

นี่เป็นกฎพื้นฐานที่ทุกคนควรทำความคุ้นเคย มีข้อยกเว้นเล็กๆ น้อยๆ ประการหนึ่ง มันใช้กับผู้รับบำนาญชาวรัสเซีย

การโอนสิทธิ

ผู้รับบำนาญยังมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษีเมื่อซื้อบ้าน ประเด็นก็คือพลเมืองที่เกษียณอายุของสหพันธรัฐรัสเซียได้รับอนุญาตให้ใช้สิทธิในการโอนเงินคืน มันหมายความว่าอะไร?

พลเมืองสามารถโอนภาษีที่ชำระเป็นเวลา 3 ปีไปที่ งวดปัจจุบัน. ซึ่งหมายความว่าผู้รับบำนาญสูงอายุที่ไม่ได้ทำงานมีสิทธิได้รับเงินคืนอีก 4 ปีหลังจากการเลิกจ้าง

สำคัญ! คนแก่ที่ทำงานจะยื่นแบบหักลดหย่อน ประเภทภาษีเช่นเดียวกับพลเมืองทั่วไปของสหพันธรัฐรัสเซีย

พวกเขาจะกลับมาเท่าไหร่?

การลดหย่อนภาษีทรัพย์สินเมื่อซื้อบ้านหมายถึงการได้รับผลตอบแทนจำนวนหนึ่ง คุณสามารถคืนสินค้าได้เท่าไรในบางสถานการณ์?

โดยทั่วไปจะมีการจัดสรร 13% ของจำนวนเงินตามสัญญาซื้ออสังหาริมทรัพย์ แต่มีข้อจำกัดบางประการ ไม่สามารถคืนได้อีก:

• 260,000 รูเบิล - สำหรับค่าใช้จ่ายพื้นฐาน (การหักทรัพย์สิน)
• 390,000 รูเบิล - เมื่อสมัครจำนอง

เมื่อขีดจำกัดที่ระบุไว้หมดลง บุคคลนั้นจะไม่สามารถขอเงินคืนได้ ดังนั้นประชาชนจึงไม่สามารถขอเงินคืนได้เสมอไป

สำคัญ! ผู้สมัครไม่มีสิทธิได้รับเงินจำนวนมากกว่าที่เขาชำระภาษีในช่วงเวลาใดเวลาหนึ่ง

จะไปขอความช่วยเหลือได้ที่ไหน.

พวกเขาเสนอการลดหย่อนภาษีสำหรับการซื้อบ้านหลังที่สองหรือไม่? ใช่ และโดยทั่วไปแล้ว ผู้สมัครเพียงต้องปฏิบัติตามหลักการบางประการ คุ้มค่าที่จะพูดถึงรายละเอียดเพิ่มเติม ฉันสามารถขอคืนภาษีประเภทภาษีได้ที่ไหน? แอปพลิเคชันปัจจุบันได้รับการยอมรับแล้ว:

• บริการ "หน้าต่างเดียว"

ในความเป็นจริงทุกอย่างง่ายกว่าที่คิดมาก ดังนั้นทุกคนจึงตัดสินใจด้วยตนเองว่าจะส่งใบสมัครขอเงินคืนได้ที่ไหน

สำคัญ! วิธีที่เร็วที่สุดในการให้บริการคือการติดต่อ Federal Tax Service โดยตรง

ฉันสามารถคืนสินค้าได้นานแค่ไหน?

สิทธิในการหักลดหย่อนภาษีจะปรากฏแก่ประชาชนที่ซื้อทรัพย์สินนี้หรือทรัพย์สินนั้นด้วยเงินทุนของตนเอง ในกรณีของเรา เรากำลังพูดถึงอสังหาริมทรัพย์ โดยเฉพาะอพาร์ตเมนต์

สิทธิในการคืนสินค้าจะเกิดขึ้นทันทีหลังจากชำระเงินตามสัญญา แต่การอ้างสิทธิ์ในการหักเงินจะได้รับอนุญาตในปีปฏิทินถัดไปหลังจากสรุปธุรกรรมเท่านั้น

เงินสดคุณสามารถสมัครได้ไม่เกิน 3 ปีหลังจากค่าใช้จ่ายบางอย่าง ในกรณีจำนอง พลเมืองจะสามารถเรียกร้องเงินที่จัดสรรไว้สำหรับเงินกู้และดอกเบี้ยได้ตลอด 36 เดือน ไม่มีอะไรที่ไม่ชัดเจนหรือยากเกี่ยวกับเรื่องนี้

คู่มือฉบับย่อ

การหักภาษีทรัพย์สินเมื่อซื้อบ้านทำได้ค่อนข้างง่าย โดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้าคุณปฏิบัติตามคำแนะนำบางอย่าง ปัญหาหลักในกระบวนการนี้ส่วนใหญ่เกิดขึ้นเมื่อเตรียมเอกสารสำหรับบริการภาษีของรัฐบาลกลาง

คำแนะนำทีละขั้นตอนมีลักษณะดังนี้:

1. สร้างแพ็คเกจเอกสารเพื่อดำเนินงาน ผู้สมัครจะต้องซื้ออพาร์ทเมนต์ด้วยเงินทุนส่วนบุคคลก่อน
2. กรอกใบสมัครคืน
3. ยื่นคำร้องได้ที่ บริการด้านภาษี.
4. รอการตอบกลับจาก Federal Tax Service เขาจะมาหลังจากศึกษาเอกสารที่เสนอแล้ว
5. รอจนกระทั่งเงินถูกโอนเข้าบัญชีที่พลเมืองกำหนด

นั่นคือทั้งหมดที่ ในความเป็นจริงทุกอย่างไม่ยากนัก แต่อะไรจะเป็นประโยชน์ต่อประชาชนอย่างแน่นอนเมื่อสมัครขอรับเงินคืนจากการจำนองและดอกเบี้ยเงินกู้?

ข้อมูลพื้นฐาน

เริ่มต้นด้วย กรณีทั่วไป. ประเด็นก็คือการลดหย่อนภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์ภายใต้ข้อตกลงจำนองจะต้องแสดงใบรับรองต่างๆ มีรายการเอกสารบังคับ

ซึ่งรวมถึง:

• บัตรประจำตัว;
• การขอหักเงิน;
• การคืนภาษี;
• ใบรับรองรายได้
• รายละเอียดบัญชีของผู้รับ
• สารสกัด USRN สำหรับอพาร์ตเมนต์
• สัญญาจะซื้อจะขาย (จำนอง)

เหล่านี้เป็นองค์ประกอบหลักที่จะเป็นประโยชน์ในการขอหักทรัพย์สินใดๆ ถึงเวลาพิจารณารายการเอกสารอื่นๆ จากผู้สมัคร

สำหรับคนมีครอบครัว

การหักภาษีสำหรับการซื้อที่อยู่อาศัยโดยคู่สมรสจะออกโดยไม่มีปัญหาใด ๆ สิ่งสำคัญคือการตกลงกันว่าใครจะเป็นผู้สมัคร หากคู่สมรสทั้งสองชำระค่าจำนองสามารถคืนเงินให้กับพลเมืองทั้งสองคนได้ แต่นี่ไม่ใช่สถานการณ์ที่พบบ่อยที่สุด

สำหรับคู่สมรส องค์ประกอบต่อไปนี้อาจเป็นประโยชน์ในการคืนทรัพย์สิน:

• ทะเบียนสมรส/ใบหย่า
• สูติบัตรของเด็กทุกคน
• ใบรับรองการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรม

เอกสารทั้งหมดจะต้องนำเสนอเป็นต้นฉบับเท่านั้น สำเนาของพวกเขาจะไม่ฟุ่มเฟือยเช่นกัน ไม่จำเป็นต้องรับรองพวกเขา

การจำนองและการชำระคืน

ตอนนี้เราจะมาดูใบรับรองที่จำเป็นในการรับการลดหย่อนภาษีเมื่อซื้อบ้านให้ละเอียดยิ่งขึ้น ตัวอย่างเช่นภายใต้สัญญาจำนอง นี่ไม่ใช่การจัดการที่ยากนัก

เมื่อให้กู้ยืมระหว่างการซื้อทรัพย์สินจะต้องมีสิ่งต่อไปนี้:

• สัญญาจำนอง;
• เช็คและใบเสร็จรับเงินที่ระบุว่ามีการชำระเงินแล้ว
• กำหนดการชำระเงิน

เอกสารที่ระบุจะแนบมากับใบรับรองที่ระบุไว้ก่อนหน้านี้ การไม่มีคำพูดใด ๆ อย่างน้อยหนึ่งคำจะทำให้เกิดปัญหามากมายแก่ครอบครัว

ดอกเบี้ยเงินกู้

ซื้อบ้านอย่างไรให้ลดหย่อนภาษีได้? นี่ไม่ใช่งานที่ยากที่สุด โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณเตรียมตัวสำหรับกระบวนการล่วงหน้า

ดังที่เราได้กล่าวไปแล้วบุคคลสามารถรับเงินคืนสำหรับดอกเบี้ยจำนองได้อย่างง่ายดาย นอกจากนี้การหักทรัพย์สินหลักจะใช้ไปก่อนแล้วจึงหักจำนอง ดังนั้นคุณสามารถได้รับเงินคืนเป็นจำนวนมาก เพื่อให้งานนี้สำเร็จ ผู้สมัครจะต้องนำติดตัวไปด้วย:

• กำหนดการชำระคืนจำนอง
• สลิปการชำระเงินที่ระบุการชำระคืนเงินกู้หลัก
• ใบเสร็จรับเงินเงินฝากพร้อมดอกเบี้ย

มันเสร็จแล้ว ไม่จำเป็นต้องมีข้อมูลเพิ่มเติมเพื่อทำงานให้เสร็จสิ้น ทุกอย่างเรียบง่ายและชัดเจนมาก แม้แต่พลเมืองมือใหม่ก็สามารถรับมือกับการดำเนินการดังกล่าวได้

ข้อมูลอื่น ๆ

การได้รับการลดหย่อนภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์ในทางใดทางหนึ่งเกี่ยวข้องกับเอกสารบางอย่าง จะต้องได้รับการปฏิบัติอย่างระมัดระวังอย่างยิ่ง ไม่เช่นนั้นจะไม่มีทางขอเงินได้

นอกเหนือจากส่วนประกอบที่ระบุไว้ก่อนหน้านี้ ผู้สมัครอาจพบว่ามีประโยชน์:

• ใบรับรองการไม่มีหนี้ค่าสาธารณูปโภค
• คำแถลงองค์ประกอบครอบครัว
• หนังสือรับรองการจดทะเบียนของเจ้าของทรัพย์สินทั้งหมด
• บัตรประจำตัวผู้รับบำนาญ;
• ใบรับรองพร้อม TIN;
• ประวัติความเป็นมาการจ้างงาน.

ระยะเวลาการให้บริการ

การลดหย่อนภาษีเมื่อซื้อบ้านพร้อมจำนองเป็นการดำเนินการที่ค่อนข้างยาวนาน และไม่ใช่ทุกคนที่รู้ว่าจะมีการโอนเงินตามที่กฎหมายกำหนดได้เร็วแค่ไหน

ขณะนี้ระยะเวลาการพิจารณาคำขอคืนเงินโดยเฉลี่ยอยู่ที่ 1.5-2 เดือน คุณจะต้องรออีกต่อไปหากพลเมืองส่งใบสมัครตามแบบฟอร์มที่กำหนดไปยัง MFC

ใช้เวลาประมาณ 2 เดือนในการโอนเงิน ก่อนหน้านี้สามารถโอนเงินได้ แต่นี่ไม่ใช่สถานการณ์ที่พบบ่อยที่สุด โดยเฉลี่ยแล้วบุคคลจะใช้เวลาประมาณ 4-6 เดือนในการได้รับการหักเงิน ไม่มีทางที่จะขอเงินและถอนออกจากธนาคารได้อย่างรวดเร็ว

ทุนการคลอดบุตรและการจำนอง

แต่จะเกิดอะไรขึ้นถ้าพลเมืองซื้อทรัพย์สินด้วยการจำนองโดยใช้ความช่วยเหลือจากรัฐบาลหรือทุนการคลอดบุตร? คำถามนี้ทำให้ครอบครัวสมัยใหม่หลายครอบครัวกังวล

ขณะนี้สิทธิในการหักลดหย่อนของผู้สมัครยังไม่ถูกเพิกถอน แต่จำนวนเงินที่โอนด้วยค่าใช้จ่ายทุนการคลอดบุตรหรือเป็นเงินอุดหนุนของรัฐจะต้องหักออกจากต้นทุนรวมของข้อตกลงการซื้อที่อยู่อาศัย จากตัวเลขที่ได้รับจะคำนวณ 13% ของการหักเงิน

มันหมายความว่าอะไร? ความช่วยเหลือและเงินอุดหนุนจากรัฐบาล ทุนมารดาจะไม่นำมาพิจารณาเมื่อคำนวณการลดหย่อนภาษี ซึ่งหมายความว่าในที่สุดผู้สมัครจะได้รับน้อยกว่าหากเขาชำระเงินสำหรับการทำธุรกรรมจากเงินทุนของเขาเองเท่านั้น

พวกเขาสามารถปฏิเสธการให้บริการได้หรือไม่?

เป็นไปได้ไหมที่จะถูกปฏิเสธการขอลดหย่อนภาษีเมื่อซื้อบ้าน? ใช่ แต่ตัวเลือกดังกล่าวไม่ได้เกิดขึ้นบ่อยเกินไป และพลเมืองจะต้องได้รับเหตุผลในการปฏิเสธการหักเงิน

ส่วนใหญ่มักไม่มีการคืนเงินหาก:

• ผู้สมัครพลาดกำหนดเวลาการสมัคร
• การชำระเงินตามข้อตกลงไม่ได้ทำจากเงินของผู้รับเงิน
• อพาร์ทเมนท์ได้รับการจดทะเบียนในนามของบุคคลที่สาม
• แนบชุดเอกสารที่ไม่สมบูรณ์มากับใบสมัคร
• ใบรับรองที่ใช้เป็นของปลอมหรือไม่ถูกต้อง
• วงเงินสำหรับการหักเงินประเภทใดประเภทหนึ่งหมดลงแล้ว
• พลเมืองไม่มีสถานที่ทำงานอย่างเป็นทางการ
• ผู้สมัครไม่ได้โอนภาษีเงินได้จำนวน 13% ไปยัง Federal Tax Service

หากเหตุผลคือชุดเอกสารที่ไม่สมบูรณ์หรือใบรับรองไม่มีความถูกต้อง คุณสามารถส่งองค์ประกอบที่ขาดหายไปได้ภายใน 1 เดือน ไม่จำเป็นต้องสมัครใหม่เพื่อหักเงิน

สำคัญ! หากพลเมืองจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในจำนวนที่มากขึ้นหรือน้อยลง เขาจะไม่มีสิทธิ์ออกเงินคืน เช่นเดียวกับผู้ประกอบการ

ผู้สมัครถูกปฏิเสธการหักภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์หรือไม่? สิ่งนี้ไม่ส่งผลกระทบต่อสิทธิ์ในการสมัครใหม่กับหน่วยงานการลงทะเบียน ดังนั้นผู้สมัครจะสามารถนำไปปฏิบัติใหม่ได้ในอนาคต สิ่งสำคัญคือการเตรียมตัวล่วงหน้าและละเอียดในครั้งนี้

การแบ่งส่วนกรณีมีกรรมสิทธิ์ร่วมกัน

คำไม่กี่คำเกี่ยวกับวิธีการปฏิบัติตนเมื่อยื่นขอหักเงินเมื่อซื้อบ้านเมื่อใด เจ้าของร่วมกัน. นี่เป็นข้อตกลงที่ค่อนข้างธรรมดา

ในสถานการณ์เช่นนี้ เจ้าของที่ชำระเงินแต่ละรายจะได้รับเงินคืนตามส่วนแบ่งในทรัพย์สินของเขา กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียไม่ได้กำหนดไว้สำหรับการจัดการอื่นใด

ทรัพย์สินร่วม

การหักลดหย่อนภาษีหลังจากซื้อบ้านเป็นทรัพย์สินร่วมจะดำเนินการตามหลักการที่อธิบายไว้ข้างต้น ในกรณีนี้คู่สมรสสามารถระบุในใบสมัครได้ว่าต้องคืนเงินจำนวนเท่าใดและให้ใคร

ตัวอย่างเช่น สามารถกำหนดผู้รับได้เพียงคนเดียวเท่านั้น หรือแบ่งผลตอบแทน 50/50 เจ้าของร่วมจะต้องตัดสินใจร่วมกันอย่างเหมาะสม ขอแนะนำให้ปรึกษาปัญหานี้กับคู่สมรสของคุณล่วงหน้า

บทสรุป

เราค้นพบวิธีการลดหย่อนภาษีเมื่อซื้อบ้าน นี่เป็นงานที่ค่อนข้างง่ายหากคุณปฏิบัติตามคำแนะนำและคำแนะนำทั้งหมดที่ระบุไว้

ตอนนี้ทุกคนรู้ดีว่าเขาสามารถรับได้มากเพียงใดและเมื่อใดจาก Federal Tax Service ของสหพันธรัฐรัสเซีย สิ่งสำคัญคืออย่าล่าช้าในการเตรียมเอกสารและชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของคุณอย่างสม่ำเสมอ ขาด การจ้างงานอย่างเป็นทางการหรือการโอนภาษีเงินได้จะส่งผลให้ผู้ยื่นคำขอเสียสิทธิในการหักลดหย่อนจนกว่าสถานการณ์จะได้รับการแก้ไข

ผู้รับบำนาญสามารถรับการลดหย่อนภาษีในรัสเซียได้หรือไม่? อะไรจะเป็นประโยชน์ในการทำให้แนวคิดนี้เป็นจริง? การหักเงินสำหรับผู้รับบำนาญเป็นจำนวนเท่าใดและรวมอะไรบ้าง? คำตอบสำหรับคำถามเหล่านี้ทั้งหมดจะพบได้ด้านล่างนี้ ในความเป็นจริงทุกอย่างเข้าใจง่ายกว่าที่เห็นในตอนแรกมาก

แนวคิด

การหักเงินคืออะไร? ผู้เสียภาษีทุกคนควรรู้คำตอบสำหรับคำถามนี้ ท้ายที่สุดแล้ว ประชาชนส่วนใหญ่ต้องเผชิญกับแนวคิดนี้

การหักเงินเป็นกระบวนการคืนเงินสำหรับธุรกรรมบางอย่างโดยเสียภาษีที่พลเมืองจ่าย พูดง่ายๆ ก็คือ สำหรับธุรกรรมบางอย่าง บุคคลจะได้รับเงินคืนบางส่วน ผู้รับบำนาญสามารถขอลดหย่อนภาษีได้หรือไม่?

ประเภทของการหักเงิน

เพื่อตอบคำถามนี้ คุณต้องเข้าใจว่าเหตุใดโดยทั่วไปจึงอนุญาตให้คืนสินค้าได้ ในรัสเซียมีรายการปฏิบัติการที่ชัดเจนซึ่งรวมถึงกระบวนการที่กำลังศึกษาอยู่

โดยรวมแล้วมีการหักเงินดังต่อไปนี้:

• คุณสมบัติ;
• สังคม (สำหรับการรักษา การฝึกอบรม การใช้ยา);
• จำนอง;
• มืออาชีพ.

ประชาชนส่วนใหญ่มักพบกับการหักเงินสามครั้งแรก ผลตอบแทนอย่างมืออาชีพพบได้ในหมู่ผู้ประกอบการ

ผู้รับ

ผู้รับบำนาญสามารถลดหย่อนภาษีได้หรือไม่? คำตอบสำหรับคำถามนี้ไม่ง่ายอย่างที่คิด ท้ายที่สุดแล้วหลายอย่างขึ้นอยู่กับสถานการณ์เฉพาะ

โดยทั่วไป ในรัสเซีย สิทธิ์ในการรับเงินคืนที่ศึกษานั้นมอบให้กับผู้เสียภาษีที่เป็นผู้ใหญ่ทุกคน แต่สำหรับสิ่งนี้พวกเขาจะต้องมีรายได้ถาวรโดยต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในอัตรา 13% หากพลเมืองจ่ายเงินมากหรือน้อย สิทธิ์ในการหักลดหย่อนของเขาก็จะหมดไป

ผู้รับเงินอาจเป็นผู้ประกอบการหรือบุคคลธรรมดาก็ได้ รายบุคคล. เกณฑ์หลักที่นี่คือการโอนภาษี การคืนสินค้าจะดำเนินการด้วยค่าใช้จ่ายของเขา

คุณจะได้อะไร

เป็นที่ชัดเจนว่าการหักเงินเกิดขึ้นในรัสเซียอย่างไร แต่พวกเขาหมายถึงอะไร? ธุรกรรมใดบ้างที่มีสิทธิ์ได้รับเงินคืน?

ทุกวันนี้ ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย ธุรกรรมต่อไปนี้ทำให้แนวคิดนี้เป็นจริงได้:

• ซื้อบ้าน;
• การซื้ออสังหาริมทรัพย์ด้วยการจำนอง
• การให้บริการทางการแพทย์
• การซื้อยา
• บริการด้านการศึกษา

ผู้รับบำนาญสามารถได้รับการลดหย่อนภาษีประเภทใดประเภทหนึ่งได้หรือไม่? กฎหมายรัสเซียยุคใหม่พูดถึงเรื่องนี้อย่างไร?

สำหรับคนทำงาน

ดังที่เราได้ทราบไปแล้ว ปัจจัยกำหนดหลักใน ปัญหานี้เป็นข้อเท็จจริง การโอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไปยังคลังของรัฐ ผู้รับบำนาญที่ทำงานสามารถขอลดหย่อนภาษีได้หรือไม่?

ใช่. ผู้สูงอายุที่ทำงานหลังเกษียณจะไม่มีปัญหาในการขอเงินคืนสำหรับธุรกรรมบางรายการ พวกเขาสามารถเรียกร้องการชดใช้ค่าใช้จ่ายจากรัฐได้เต็มจำนวน เช่น สำหรับการรักษาของคุณหรือเพื่อ ดูแลรักษาทางการแพทย์คู่สมรส.

ไม่มีงาน-ไม่หัก?

ผู้รับบำนาญที่ไม่ทำงานสามารถขอลดหย่อนภาษีได้หรือไม่? ท้ายที่สุดแล้วพลเมืองดังกล่าวไม่มีรายได้ที่จัดหาให้ การชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา. เงินบำนาญไม่อยู่ภายใต้การจ่ายเงินดังกล่าว

ซึ่งหมายความว่าผู้อาวุโสที่ไม่ทำงานไม่สามารถเรียกร้องการหักภาษีประเภทได้ พวกเขาไม่จำเป็นต้องคืนเงินสำหรับธุรกรรมที่ระบุไว้ก่อนหน้านี้ตามกฎหมาย และต้องคำนึงถึงข้อเท็จจริงนี้ด้วย

มีข้อยกเว้นทุกที่

แต่คุณสมบัติเหล่านี้ไม่ใช่คุณสมบัติทั้งหมดที่ควรค่าแก่การเอาใจใส่ ภายใต้เงื่อนไขบางประการ แม้จะไม่ได้ใช้งานก็ตาม ชายชรามีสิทธิ์ในการหักเงินสำหรับธุรกรรมบางอย่าง เมื่อไหร่จะเป็นไปได้?

หากผ่านไปไม่เกินสามปีนับแต่วันที่เลิกจ้าง ผู้รับบำนาญสามารถเรียกร้องการหักเงินสำหรับการทำงาน 36 เดือนสุดท้ายหลังเกษียณอายุได้ มิฉะนั้นสิทธิที่พวกเขากำลังศึกษาอยู่จะสูญหายไปอย่างถาวร จะสามารถเรียกคืนได้ก็ต่อเมื่อคุณเริ่มโอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจำนวน 13%

ขนาด

ผู้รับบำนาญสามารถขอลดหย่อนภาษีทรัพย์สินได้หรือไม่? อย่างง่ายดาย! ด้วยข้อจำกัดบางประการเท่านั้น ใช้กับผู้เสียภาษีทุกคน

ปัจจุบันการชำระคืนค่าใช้จ่ายสำหรับการดำเนินงานบางอย่างอยู่ภายใต้ข้อจำกัดต่อไปนี้:

• ไม่สามารถเรียกร้องจากรัฐได้ มากกว่าจำนวนเงินภาษีที่จ่าย;
• การหักทรัพย์สินคำนวณจากจำนวนสูงสุด 2,000,000 รูเบิล
• ผลตอบแทนจำนองจัดให้มีการบัญชีสำหรับที่อยู่อาศัยมูลค่าสูงถึง 3,000,000 รูเบิล
• การหักเงินทางสังคมทั้งหมดต้องไม่เกิน 120,000 รูเบิล
• เพื่อการศึกษาของเด็ก พี่ชาย หรือน้องสาว แต่ละคน ไม่สามารถส่งคืนได้มากกว่า 50,000 คน
• ต่อปี การหักเงินทางสังคมอนุญาตให้คุณคืนได้ไม่เกิน 15,600 รูเบิล
• อัตราดอกเบี้ยขอคืนภาษีประเภท 13%;
• ค่ารักษาแพงสามารถคืนได้โดยไม่มีข้อจำกัด การหักเงินทางสังคม(นั่นคือเต็มจำนวน 13% ของจำนวนเงินที่ใช้ไป)

ข้อจำกัดดังกล่าวมีผลบังคับใช้ในรัสเซียในปี 2560 ข้อมูลนี้จะช่วยให้คุณเข้าใจได้อย่างชัดเจนว่าผู้เสียภาษีมีสิทธิ์ได้รับเงินคืนสำหรับการทำธุรกรรมเป็นจำนวนเท่าใด

จะต้องสมัครใช้สิทธิบ่อยเพียงใด

ผู้รับบำนาญที่ทำงานสามารถขอลดหย่อนภาษีได้หรือไม่? ใช่ สิทธินี้ได้รับการรับรองโดยรัฐ แม้แต่ผู้สูงอายุที่ไม่ได้ทำงานก็สามารถชดเชยค่าใช้จ่ายบางส่วนที่เกิดขึ้นได้ในบางกรณี นี่เป็นเรื่องปกติ

บางคนสงสัยว่าสามารถยื่นขอหักเงินได้บ่อยแค่ไหน ไม่มีข้อจำกัดในรัสเซีย นอกเหนือจากข้อจำกัดที่ระบุไว้ข้างต้น มันหมายความว่าอะไร?

ผู้รับบำนาญก็เหมือนกับผู้เสียภาษีอื่นๆ ที่สามารถเรียกร้องการหักเงินได้ไม่จำกัดจำนวนครั้ง แต่จนกว่าขอบเขตที่กฎหมายกำหนดจะหมดลง นอกจากนี้สิทธิ์ในการชดใช้ค่าใช้จ่ายประเภทใดประเภทหนึ่งจะหายไป

ต้องจำไว้ว่าพลเมืองสามารถยื่นขอหักเงินได้ในปีหน้าหลังจากสรุปธุรกรรมเท่านั้น หากคุณดำเนินการก่อนหน้านี้ Federal Tax Service มีสิทธิ์ปฏิเสธการให้บริการ

คำแนะนำในการสมัครหักเงิน

ลูกสมุนที่ซื้ออพาร์ทเมนต์จะได้รับการลดหย่อนภาษีหรือไม่? ใช่ ถ้าเขาจดทะเบียนทรัพย์สินในนามของคู่สมรสของตน ในบางกรณีเท่านั้นที่ผู้สูงอายุไม่สามารถเรียกร้อง 13% ของต้นทุนการทำธุรกรรมที่เกิดขึ้นได้

ยื่นรายการหักเงินอย่างไรให้ถูกต้อง? หากไม่เข้าใจหัวข้อนี้ จะไม่สามารถดำเนินงานให้สำเร็จได้ ท้ายที่สุดแล้ว Federal Tax Service อาจปฏิเสธหากมีการละเมิดกฎบางประการ

วันนี้ คุณต้องปฏิบัติตามคำแนะนำต่อไปนี้เพื่อดำเนินการหักเงินได้อย่างถูกต้อง:

1. เตรียมชุดเอกสารตามที่หน่วยงานสรรพากรร้องขอเป็นกรณีพิเศษ
2. ยื่นคำร้องเพื่อหักเงิน แนบเอกสารที่เตรียมไว้พร้อมกับสำเนา
3. รอสักครู่. Federal Tax Service จะตรวจสอบเอกสารที่ส่งมาแล้วจึงตัดสินใจเกี่ยวกับการออกเงิน

ได้รับการอนุมัติการคืนสินค้าแล้ว? จากนั้นคุณก็สามารถรอให้เงินโอนเข้าบัญชีของผู้เสียภาษีได้เลย มิฉะนั้นคุณจะต้องยอมรับการปฏิเสธ

ระยะเวลารอ

เป็นไปได้ไหม ผู้รับบำนาญที่ไม่ทำงานได้รับการลดหย่อนภาษี? แน่นอน แต่ถ้าผ่านไปมากกว่าสามปีนับตั้งแต่การเลิกจ้าง กฎดังกล่าวมีผลบังคับใช้ทั่วสหพันธรัฐรัสเซียในปัจจุบัน

ฉันต้องรอการตัดสินใจจากหน่วยงานภาษีนานเท่าใด เงินจะถูกโอนไปยังผู้เสียภาษีได้เร็วแค่ไหน?

คุณควรคำนึงถึงความจริงที่ว่าการคืนเงินที่หักเป็นการดำเนินการระยะยาว ใช้เวลาตั้งแต่ 2 ถึง 6 เดือน ใช้เวลาส่วนใหญ่ไปกับการตรวจสอบเอกสาร อย่าคิดว่ากระบวนการที่กำลังศึกษาจะรวดเร็ว คุณจะไม่ได้รับเงินคืนทันที

การคืนทรัพย์สิน

ตอนนี้เรามาดูรายการเอกสารที่อาจเป็นประโยชน์สำหรับผู้รับบำนาญเมื่อดำเนินการส่งคืน พวกเขาไม่ได้แตกต่างจากที่นำมาโดยผู้เสียภาษีทั่วไปมากนัก

เริ่มต้นด้วยการหักเงินที่พบบ่อยที่สุด - ทรัพย์สิน เพื่อให้ได้มาคุณจะต้อง:

• บัตรประจำตัวของผู้รับบำนาญ
• บัตรประจำตัวผู้รับบำนาญ;
• ใบรับรองรายได้
• การคืนภาษี
• ประวัติความเป็นมาการจ้างงาน;
• สัญญาซื้อขาย
• ทะเบียนสมรส (ถ้ามี);
• TIN (ถ้ามี);
• รายละเอียดบัญชีธนาคาร;
• สัญญาจำนอง (หากซื้ออพาร์ทเมนต์พร้อมจำนอง)
• กำหนดการชำระเงิน สินเชื่อจำนอง(สำหรับผลตอบแทนจำนอง);
• เช็คและใบแจ้งยอดที่ระบุการโอนเงินสำหรับการทำธุรกรรม
• หนังสือรับรองการเป็นเจ้าของอพาร์ทเมนท์ (ตั้งแต่ปี 2560 - สารสกัดจาก Unified State Register)

พลเมืองจะต้องยืนยันสถานที่อยู่อาศัยของเขาด้วย ในการดำเนินการนี้ คุณจะต้องได้รับใบรับรองพิเศษจากสำนักงานหนังสือเดินทาง ไม่จำเป็นหากพลเมืองแสดงหนังสือเดินทางเป็นบัตรประจำตัว

การรักษา

ผู้รับบำนาญจะได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับการรักษาหรือไม่? แน่นอน! หากตรงตามเงื่อนไขที่ระบุไว้ก่อนหน้านี้ทั้งหมด พลเมืองก็มีสิทธิที่จะทำเช่นนั้น

เอกสารใดบ้างที่จะเป็นประโยชน์สำหรับผู้เสียภาษีเมื่อยื่นขอหักค่ารักษาพยาบาล? ในบรรดาเอกสารดังกล่าว ได้แก่ :

• หนังสือเดินทาง;
• บัตรประจำตัวผู้รับบำนาญ;
• ใบเสร็จรับเงินสำหรับการชำระค่าบริการ
• ข้อตกลงกับสถาบันการแพทย์
• ใบอนุญาตขององค์กรในการให้บริการบางอย่าง
• เอกสารระบุการลงทะเบียนของผู้เสียภาษี
• ใบรับรองรายได้
• 3-NDFL;
• ใบสั่งยาจากแพทย์ (หากได้รับค่ายาคืน);
• ทะเบียนสมรส (กรณีคืนเงินค่ารักษาคู่สมรส)
• สมุดงานของผู้เสียภาษี
• ใบแจ้งยอดที่มีรายละเอียดการโอนเงิน

เช่นเดียวกับในกรณีก่อนหน้านี้ เอกสารทั้งหมดไม่ได้จัดเตรียมไว้เฉพาะในรูปแบบต้นฉบับเท่านั้น แต่ยังมาพร้อมกับสำเนาด้วย ไม่มีอะไรพิเศษหรือไม่ชัดเจนเกี่ยวกับขั้นตอนการคืนเงิน

สรุป

ขณะนี้เป็นที่ชัดเจนว่าผู้รับบำนาญสามารถรับการลดหย่อนภาษีได้หรือไม่ พลเมืองที่ทำงานทุกคนมีสิทธินี้ ผู้สูงอายุที่ว่างงานสามารถหวังที่จะได้รับเงินชดเชยได้ แต่ต้องอยู่ภายใต้เงื่อนไขบางประการเท่านั้น พวกเขาได้ถูกกล่าวถึงแล้ว

ที่จริงแล้วการยื่นขอลดหย่อนภาษีเป็นการดำเนินการที่ค่อนข้างง่ายซึ่งส่วนใหญ่ต้องอาศัยความเอาใจใส่อย่างระมัดระวังในการเตรียมเอกสารสำหรับการยื่นคำร้อง คำแนะนำที่เสนอนี้ไม่เพียงเหมาะสำหรับผู้รับบำนาญเท่านั้น แต่ยังเหมาะสำหรับผู้เสียภาษีประเภทอื่นด้วย ปฏิบัติตามนี้คุณจะสามารถออกรายการลดหย่อนภาษีได้โดยเร็วที่สุด

อัปเดตล่าสุดเมื่อเดือนมีนาคม 2019

โดย กฎทั่วไปการหักลดหย่อนภาษีทรัพย์สินเมื่อซื้อบ้านสามารถรับได้เฉพาะผู้เสียภาษีที่เสียภาษีรายได้ (ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา) ในอัตรา 13% เท่านั้น

เนื่องจากภาษีรายได้จากเงินบำนาญไม่ได้ถูกหัก ณ ที่จ่าย (มาตรา 2 ของมาตรา 217 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ผู้รับบำนาญที่มีเพียงเงินบำนาญเป็นแหล่งรายได้ในกรณีส่วนใหญ่ไม่สามารถรับการหักทรัพย์สินเมื่อซื้อที่อยู่อาศัย (จดหมาย ของ Federal Tax Service ของรัสเซีย ลงวันที่ 15 พฤษภาคม 2556 เลขที่ ED- 4-3/8721@ หนังสือของกระทรวงการคลัง ลงวันที่ 29 มิถุนายน 2554 เลขที่ 03-04-05/5-455 ลงวันที่ 24 กันยายน 2556 เลขที่ 03-04-05/39618). ข้อยกเว้นคือ ความสามารถในการโอนการหักเงินไปยังปีก่อนๆ ภายใต้เงื่อนไขบางประการให้กับผู้รับบำนาญ กฎหมายของรัฐบาลกลางเลขที่ 330-FZ วันที่ 1 พฤศจิกายน พ.ศ. 2554

นอกจากนี้ยังควรสังเกตทันทีว่าหากผู้รับบำนาญไม่ทำงานอย่างเป็นทางการ แต่มีรายได้เพิ่มเติมอื่น ๆ ที่เขาจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในอัตรา 13% (ตัวอย่างเช่นรายได้จากการให้เช่าอสังหาริมทรัพย์หรือจากการขายทรัพย์สิน) จากนั้นเขามีสิทธิ์ใช้ประโยชน์จากการหักทรัพย์สินและคืน (ลด) ภาษีสำหรับรายได้นี้

การโอนการหักทรัพย์สินโดยผู้รับบำนาญ

ก่อนปี 2555 หากผู้รับบำนาญไม่มี รายได้เพิ่มเติมเขาไม่สามารถหักเงินได้ อย่างไรก็ตามตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2555 มีการเพิ่มขั้นตอนพิเศษสำหรับการโอนยอดการหักเงินสำหรับผู้ได้รับเงินบำนาญในรหัสภาษี ตอนนี้เป็นไปตามมาตรา 10 ของมาตรา ผู้รับบำนาญมีสิทธิ์โอนยอดการหักทรัพย์สิน“ ไปยังงวดภาษีก่อนหน้าตามมาตรา 220 ของสหพันธรัฐรัสเซีย แต่ไม่เกินสามงวดก่อนหน้าทันที ระยะเวลาภาษีซึ่งมีการสร้างยอดยกยอดของการหักภาษีทรัพย์สิน” ข้อความการโอนการหักเงินในรหัสภาษีและจดหมายจากหน่วยงานกำกับดูแลค่อนข้างซับซ้อนและสับสน ถ้าเราคุยกัน ในภาษาง่ายๆดังนั้นไม่ว่าจะซื้ออพาร์ทเมนต์เมื่อใด ในกรณีส่วนใหญ่ผู้รับบำนาญสามารถได้รับการหักเงิน (คืนภาษีที่จ่ายไป) ในช่วง 4 ปีปฏิทินที่ผ่านมา (ดังนั้นในปี 2562 เขาสามารถคืนภาษีสำหรับปี 2561, 2560, 2559 และ 2558 ได้ ).

สิ่งเดียวที่สำคัญที่ต้องจำ:

• คุณสามารถส่งเอกสารสำหรับการหักเงินได้ไม่ช้ากว่าสิ้นปีปฏิทินที่ซื้อที่อยู่อาศัย ตัวอย่างเช่นหากซื้ออพาร์ทเมนต์ในปี 2561 คุณสามารถส่งเอกสารสำหรับการหักลดหย่อนได้เฉพาะในปี 2562 เท่านั้น (ดังนั้นคุณสามารถคืนภาษีสำหรับปี 2561-2558 ได้)
• คุณไม่สามารถได้รับการหักเงินเกินกว่า 4 ปีปฏิทินล่าสุด ตัวอย่างเช่น ในปี 2019 คุณจะไม่สามารถคืนภาษีสำหรับปี 2014 ได้ไม่ว่าในกรณีใด (“การหักทรัพย์สินโดยผู้รับบำนาญ”)
• หากผู้รับบำนาญไม่มีรายได้ในปีปฏิทินก็ไม่มีอะไรจะคืนให้เขา ตัวอย่างเช่น หากผู้รับบำนาญเกษียณอายุเมื่อ 5 ปีก่อนและไม่ได้ทำงานตั้งแต่นั้นเป็นต้นมา เขาจะไม่สามารถคืนสิ่งใดได้

ตัวอย่าง:ในปี 2560 Filatov M.V. เกษียณแล้วและในปี 2561 เขาก็ซื้ออพาร์ตเมนต์ เพื่อใช้ประโยชน์จากสิทธิในการหักลดหย่อนทรัพย์สิน Filatov ต้องรอจนถึงสิ้นปีปฏิทินและในปี 2562 เขาจะสามารถส่งเอกสารขอคืนภาษีไปยังสำนักงานสรรพากรได้ เนื่องจาก Filatov เกษียณแล้วในปี 2561 (และไม่ได้รับรายได้ที่ต้องเสียภาษี) เขาจึงจะสามารถได้รับการหักเงินสำหรับปี 2560 (ส่วนหนึ่งของปีที่เขายังทำงานอยู่) ปี 2559 และ 2558

ตัวอย่าง:ในปี 2560 Kireeva L.L. ฉันซื้ออพาร์ตเมนต์ ณ สิ้นปี 2560 และ 2561 เธอได้ยื่นเอกสารไปยังกรมสรรพากรและได้รับเงินลดหย่อนทรัพย์สินบางส่วน (เธอคืนภาษีที่จ่ายสำหรับปี 2560 และ 2561) ในปี 2019 Kireeva เกษียณ ดังนั้นหลังจากเกษียณอายุในปี 2562 คีรีวาสามารถใช้สิทธิโอนหักลดหย่อนและคืนภาษีที่จ่ายไปสี่งวดได้ ปีที่แล้ว(2018, 2017, 2016, 2015). เนื่องจากเธอได้รับการหักเงินสำหรับปี 2560 และ 2561 แล้ว เธอจึงจะสามารถส่งเอกสารสำหรับการหักเงินสำหรับปี 2558 และ 2559 ได้เท่านั้น นอกจากนี้ ณ สิ้นปี 2562 (ในปี 2563) เธอจะสามารถคืนภาษีปี 2562 (ช่วงที่เธอทำงาน) ได้

บันทึก: กรณีโอนหักให้กรอกใบแจ้งกลับ ตัวอย่างเช่นเมื่อโอนการหักเงินเป็นปี 2560-2558 การประกาศจะถูกกรอกตามลำดับต่อไปนี้: 2017, 2016 (การหักเงินที่เหลือจากปี 2560 จะถูกโอนไป), 2558 (การหักเงินที่เหลือจากปี 2559 จะถูกโอนไป)

ลูกสมุนที่ทำงาน

ก่อนหน้านี้ รหัสภาษีมีข้อจำกัดตามที่ผู้รับบำนาญที่ทำงาน (มีรายได้) ไม่สามารถโอนการหักทรัพย์สินได้ อย่างไรก็ตาม เมื่อวันที่ 1 มกราคม 2014 มีการเปลี่ยนแปลงรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ซึ่งยกเลิกข้อจำกัดที่ไร้สาระนี้ ดังนั้นตั้งแต่ปี 2014 ไม่เพียงแต่ผู้รับบำนาญที่ไม่มีรายได้เท่านั้น แต่ยังรวมถึงผู้ที่ดำเนินกิจกรรมการทำงานต่อไปสามารถใช้สิทธิในการโอนการหักทรัพย์สินไปเป็นสามปีที่ผ่านมา (จดหมายของ Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 28/04/2014 No. BS-4-11/8296@, จดหมายของกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 15/05/2015 No. 03-04-05/27966 และ ลงวันที่ 17/04/2557 เลขที่ 03-04-07/17776)

ตัวอย่าง:ในปี 2560 Zhuravlev A.K. ถึงวัยเกษียณแต่ก็ยังทำงานต่อไป ในปี 2561 เขาซื้ออพาร์ทเมนต์มูลค่า 3 ล้านรูเบิล ณ สิ้นปี 2561 (ในปี 2562) Zhuravlev A.K. จะสามารถยื่นเอกสารต่อกรมสรรพากร ณ สถานที่ลงทะเบียนเพื่อรับการหักลดหย่อนทรัพย์สินประจำปี 2561, 2560, 2559, 2558 ได้ (เนื่องจากเป็นผู้รับบำนาญและมีสิทธิโอนการหักลดหย่อนได้) หากภาษีที่เขาจ่ายในปี 2558-2561 ไม่เพียงพอที่จะหักลดหย่อนให้หมด เขาก็จะยังคงได้รับต่อไปในปีต่อ ๆ ไป

ได้รับการหักทรัพย์สินเพื่อหารายได้เพิ่มเติม

ก่อนอื่นฉันอยากจะทราบว่าหากผู้รับบำนาญมีรายได้ใด ๆ ที่ต้องเสียภาษีเงินได้ในอัตรา 13% (NDFL) เขาสามารถขอหักลดหย่อนทรัพย์สินเพื่อซื้อที่อยู่อาศัยได้ (จดหมายของ กระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 6 มีนาคม 2556 N 03- 04-05/7-181 ลงวันที่ 21/12/2555 N 03-04-05/7-1419 จดหมายของ Federal Tax Service ของรัสเซียลงวันที่ 04/06 /2011 น KE-4-3/5392@)

ตัวอย่างของรายได้ดังกล่าวอาจเป็น:

• รายได้จากการเช่าอพาร์ทเมนต์
• รายได้จากการขายทรัพย์สิน (เช่น อพาร์ทเมนต์)
• เงินบำนาญเพิ่มเติมที่ไม่ใช่ของรัฐ
• ค่าจ้าง (หากผู้รับบำนาญยังคงทำงานต่อไปในวัยเกษียณ)

ตัวอย่าง:ลูกสมุน Yablokova O.V. ได้รับ เงินบำนาญของรัฐและเธอก็เช่าอพาร์ทเมนท์อย่างเป็นทางการด้วย เงินที่เธอได้รับจากการเช่าอพาร์ทเมนต์จะต้องเสียภาษีเงินได้ (O.V. Yablokova ยื่นคำประกาศ 3-NDFL ทุกปี โดยเธอประกาศรายได้จากการให้เช่าอพาร์ทเมนต์และจ่ายภาษี) ในปี 2018 Yablokova O.V. ฉันซื้ออพาร์ทเมนต์อื่นให้ตัวเอง เริ่มตั้งแต่ปี 2019 Yablokova O.V. มีสิทธินำการหักลดหย่อนทรัพย์สินจากการซื้ออพาร์ทเมนต์มารวมกับภาษีจากการเช่าอพาร์ทเมนต์ ดังนั้น Yablokova จะไม่จ่ายภาษีสำหรับการเช่าอพาร์ทเมนต์จนกว่าการหักทรัพย์สินจะหมดลง

ตัวอย่าง: Vasiliev V.V. เกษียณอายุในปี 2552 ในปี 2018 Vasiliev V.V. ขายอพาร์ทเมนต์ที่เขาเป็นเจ้าของมาไม่ถึง 3 ปีในราคา 2 ล้านรูเบิล และซื้อบ้านราคา 5 ล้านรูเบิล เนื่องจาก Vasiliev เป็นเจ้าของอพาร์ทเมนต์มาไม่ถึง 3 ปีเมื่อขายเขาจะต้องจ่ายภาษีเงินได้ (13%) จำนวน 130,000 รูเบิล (สมมุติว่าเขาใช้. การหักมาตรฐานเมื่อขายทรัพย์สินเพื่อลดจำนวนที่ต้องเสียภาษี 1 ล้านรูเบิล)

เมื่อซื้อบ้านจาก Vasilyev V.V. สิทธิ์ในการใช้การลดหย่อนภาษีทรัพย์สินเมื่อซื้อที่อยู่อาศัยก็ปรากฏเป็นจำนวนเงินที่หักสูงสุด - 2 ล้านรูเบิล (ต้องคืน 260,000 รูเบิล) เนื่องจากการซื้อบ้านและการขายอพาร์ทเมนต์ดำเนินการในปีปฏิทินเดียวกันผู้เสียภาษีจึงมีสิทธิที่จะชดเชยภาษีได้ ดังนั้น Vasiliev V.V. จะไม่ต้องเสียภาษีรายได้จากการขายอพาร์ทเมนต์และเขาก็จะมีด้วย ยอดคงเหลือที่ไม่ได้ใช้การหักทรัพย์สินจำนวน 1 ล้านรูเบิล (ต้องคืน 130,000 รูเบิล) เขาจะสามารถใช้เงินหักลดหย่อนทรัพย์สินส่วนที่เหลือได้หากเขามีรายได้อื่นในอนาคต โดยต้องเสียภาษีเงินได้ในอัตรา 13%

อย่าลืมเกี่ยวกับคู่สมรสของคุณ

โดยสรุป เราทราบว่าหากผู้รับบำนาญแต่งงานอย่างเป็นทางการและคู่สมรสของเขามีรายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้ (NDFL) ในบางกรณีก็สามารถหักเงินจากเขาได้