โอนเงิน 

ไม่ว่ากิจการจะต้องได้รับแจ้งการเปิดดำเนินการ แจ้งบริการภาษีเกี่ยวกับการเปิดบัญชี สพ. หากเปิดบัญชีนอกสหพันธรัฐรัสเซีย

กฎหมายจนถึง 02.04.2014 โดยที่แต่ละวิชาที่เป็นของ กิจกรรมทางเศรษฐกิจ(IP หรือ LLC) ต้องแจ้งหน่วยงานของรัฐ (Tax Service, กองทุนบำเหน็จบำนาญ,กองทุนประกันสังคม).

กำหนดเวลาในการส่งข้อความเกี่ยวกับการเปิดบัญชีของคุณเองคือไม่เกิน 7 วันหลังจากเปิดบัญชี

ข้อบังคับทางกฎหมาย

ตั้งแต่เริ่มการจดทะเบียนจำนวนมากของบริษัทในรัสเซีย ภาระผูกพันในการรายงานความสัมพันธ์ของพวกเขากับ สถาบันสินเชื่อในกระทรวงภาษี ต่อมา Federal Tax Service ได้รับมอบหมายให้เป็นนักธุรกิจเอง แต่ในเดือนพฤษภาคม 2014 มีการเปลี่ยนแปลงหลายอย่างในรหัสภาษี ส่งผลให้ทั้งบริษัทและผู้ประกอบการแต่ละรายคลายภาระหน้าที่ในการโต้ตอบกับหน่วยงานด้านภาษีอย่างอิสระ

เหตุผลในการตัดสินใจครั้งนี้คือนโยบายลดอุปสรรคการบริหารและเวลาที่ใช้ในการเปิด บริษัทใหม่. ก่อนหน้านี้ขั้นตอนการกรอกข้อมูลซ้ำซ้อนส่งไปตรวจสอบและรับใบแจ้งการยอมรับใช้เวลานานถึง 10 วันและนักธุรกิจที่สร้างนิติบุคคลใหม่มักจะไม่สามารถเริ่มกิจกรรมได้เกือบ 2 เดือน พวกเขา จำเป็น:

  • ลงทะเบียนกฎบัตรในห้องลงทะเบียน
  • แจ้งสำนักงานสรรพากร
  • แจ้งนักสถิติ
  • แจ้งกองทุน;
  • แจ้งการเปิดบัญชี

มีการตัดสินใจที่จะไม่รวมความล่าช้าของระบบราชการดังกล่าวและกระบวนการลงทะเบียนก็ลดลงมากที่สุด

ตอนนี้การแจ้งเตือนภาษีเกี่ยวกับการเปิดบัญชีไม่ได้ทำโดยบริษัทหรือผู้ประกอบการ แต่ทำโดยธนาคาร เขายังเป็นผู้รับผิดชอบต่อความตรงต่อเวลาของการกระทำดังกล่าว

แจ้งการเปิดบัญชีในสหพันธรัฐรัสเซีย

เมื่อกรอกแบบฟอร์มสำหรับข้อความเกี่ยวกับการเปิดบัญชีกระแสรายวัน ความแตกต่างต่อไปนี้ควรถูกนำมาใช้:

  • การกรอกเอกสารเกิดขึ้นด้วยปากกาด้วยหมึกสีน้ำเงินเท่านั้น / กรอกแบบฟอร์มเอกสารในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์
  • เมื่อกรอกเอกสารด้วยมือ แต่ละตัวอักษรจะสัมพันธ์กับเซลล์ที่แยกจากกัน
  • เอกสารเสร็จสมบูรณ์สองครั้ง ฉบับหนึ่งยังคงอยู่กับผู้แจ้ง และอีกฉบับหนึ่งจะถูกส่งไปยังหน่วยงานของรัฐ
  • เอกสารจะถูกส่งโดยใช้อีเมล จดหมายธรรมดา หรือโดยส่วนตัวโดยเกี่ยวข้องกับบุคคลที่เชื่อถือได้

เป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทราบว่าในเดือนพฤษภาคม 2014 มีการผ่านกฎหมายที่ระบุว่าการแจ้งที่ไม่ใช่งบประมาณ เจ้าหน้าที่รัฐบาลผู้ประกอบการไม่ควร

จนถึงวันที่ 04/02/2014 เมื่อเปิดบัญชีกับองค์กรการธนาคาร ผู้ประกอบการแต่ละรายจำเป็นต้องแจ้งกองทุนบำเหน็จบำนาญ กองทุนประกันสังคม และสำนักงานสรรพากรเกี่ยวกับเรื่องนี้ ซึ่งต้องทำผ่านเอกสารที่เรียกว่าคำบอกกล่าว ตอนนี้ความรับผิดชอบเหล่านี้ได้โอนไปยังธนาคารโดยตรงแล้ว ควรทำโดยฝ่ายบัญชีของธนาคารที่เปิดบัญชีกระแสรายวัน

ในบทความนี้ เราจะพูดถึงรายละเอียดเกี่ยวกับตำแหน่งที่คุณต้องส่งหนังสือแจ้งการเปิดบัญชีกระแสรายวัน ขั้นตอนในการทำเช่นนี้ และสาเหตุ คุณจะรู้ว่าหน้าที่นี้ใช้กับใคร

แจ้งสรรพากรเกี่ยวกับการเปิดบัญชีกระแสรายวัน

ในเดือนเมษายน 2014 ภาระหน้าที่ในการแจ้งภาษีตกอยู่บนบ่าของนักบัญชีธนาคาร แม้ว่าผู้ประกอบการเองจำเป็นต้องทำเช่นนี้จนถึงปีนั้น

นักบัญชีของธนาคารที่เปิดบัญชีกระแสรายวันต้องแจ้งผู้ตรวจการของรัฐบาลกลาง บริการภาษีไม่เกินห้าวัน (ทำงาน)

ก่อนหน้านี้ หากไม่มีการให้ข้อมูลเกี่ยวกับการเปิดบัญชี จะมีการเรียกเก็บค่าปรับจำนวนมากจากเจ้าของผู้ประกอบการแต่ละรายและ LLCs ณ ตอนนี้ การแจ้งเตือน หน่วยงานภาษีไม่เป็นความรับผิดชอบของเจ้าของธุรกิจอีกต่อไป เช่นเดียวกับการปิดบัญชี - ธนาคารต้องให้ข้อมูลนี้เช่นกัน

การแจ้งเตือนของ FIU เกี่ยวกับการเปิดบัญชี

ตั้งแต่ปี 2014 เจ้าของธุรกิจขนาดใหญ่และขนาดเล็กไม่จำเป็นต้องแจ้งกองทุนบำเหน็จบำนาญเกี่ยวกับการเปิดบัญชีธนาคาร

หากคุณเปิดบัญชีกับธนาคารในประเทศอื่น ๆ คุณไม่จำเป็นต้องให้ข้อมูลแก่กองทุนบำเหน็จบำนาญด้วย - สิ่งนี้จะต้องทำโดยธนาคารเอง ในกรณีนี้ FIU ไม่มีสิทธิ์ปรับคุณ

นวัตกรรมเหล่านี้ถูกควบคุมโดยกฎหมายของรัฐบาลกลางของสหพันธรัฐรัสเซียฉบับที่ 50 การแก้ไขที่นำมาใช้เมื่อวันที่ 04/02/2014 ทำให้เจ้าของธุรกิจขนาดใหญ่และขนาดเล็กสามารถลดการดำเนินการของเอกสารที่มีขนาดใหญ่อยู่แล้วได้อย่างมาก

ก่อนเริ่มใช้กฎหมาย นิติบุคคลต้องแจ้งกองทุนบำเหน็จบำนาญไม่เกิน 7 วันทำการหลังจากเปิดบัญชี หากบริษัทของคุณไม่มีพนักงาน คุณไม่จำเป็นต้องแจ้งกองทุนบำเหน็จบำนาญ

ตัวอย่างหนังสือเปิดบัญชีธนาคาร

ใบแรกของแบบฟอร์ม c-09-1:

แผ่นที่สองของแบบฟอร์ม c-09-1:

สั่งซื้อได้ถึง 2014

ก่อนที่จะมีการนำกฎหมายของรัฐบาลกลางฉบับที่ 50 มาใช้ เจ้าของธุรกิจแต่ละรายจะต้องจัดเตรียมภาษี กองทุนบำเหน็จบำนาญ และกองทุนประกันสังคมพร้อมแบบฟอร์มที่กรอกครบถ้วนตามแบบฟอร์มที่กำหนด (s-09-1) รวม 2 แผ่นแยกกันและจำเป็นต้องกรอก 2 ชุด

แผ่นงานแรกมีข้อมูลเกี่ยวกับตัวบริษัทเอง ในขณะที่อีกแผ่นหนึ่งแสดงรายละเอียดบัญชีธนาคาร แบบฟอร์มไม่จำเป็นต้องได้รับการรับรองจากทนายความ ภาษีแห่งชาติไม่ได้กำหนด

ต้องส่งแบบฟอร์มภายใน 7 วัน หากกำหนดเวลาเหล่านี้ถูกละเมิดจะถูกปรับ เมื่อเปิดบัญชีหลายธนาคารพร้อมกัน ค่าปรับเพิ่มขึ้นหลายเท่า ต้องส่งแบบฟอร์มมากเท่ากับจำนวนบัญชีที่เปิดในธนาคารต่างๆ

อนุญาตให้กรอกแบบฟอร์ม c-09-1 ด้วยวิธีใดวิธีหนึ่งจากสองวิธี:

  • ด้วยมือ;
  • บนคอมพิวเตอร์.

หากกรอกแบบฟอร์มด้วยมือจะต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดต่อไปนี้:

  • กรอกแบบฟอร์มด้วยตัวพิมพ์ใหญ่บล็อกซึ่งแต่ละกล่องมีกล่องแยกต่างหาก
  • เขียนได้เฉพาะหมึกสีน้ำเงิน ปากกาต้องเป็นปากกาลูกลื่น

นอกจากนี้ แบบฟอร์มต้องได้รับการรับรองพร้อมตราประทับขององค์กรที่ลงนามโดยหัวหน้าบริษัท ธนาคารยังได้ออกใบรับรองประกาศการเปิดบัญชี - ต้องแนบมากับแบบฟอร์ม ออกโดยธนาคาร (ส่วนใหญ่) หรือโดยหน่วยงานด้านภาษี ไม่มีการจำกัดเวลาในการออกใบรับรอง

อนุญาตการแจ้งเตือนทางไปรษณีย์ ในการทำเช่นนี้จำเป็นต้องออกจดหมายลงทะเบียนด้วยมูลค่าที่ประกาศและมีการแนบสินค้าคงคลังซึ่งสะท้อนถึงรายการเอกสารที่แนบมาในจดหมาย จดหมายถูกประทับตราซึ่งมีข้อมูลเกี่ยวกับวันที่ออกเดินทาง หากส่งจดหมายช้ากว่า 7 วันต่อมา จะถูกปรับ

บัญชีการชำระเงิน - บันทึกธนาคารสำหรับการบัญชี ธุรกรรมเงินสด(ฝาก โอน และชำระเงิน) ของลูกค้า ลูกค้ามักจะเป็นองค์กร: ผู้ประกอบการรายบุคคลหรือบริษัท ข้อมูลการชำระภาษีเงินสมทบและเงินเดือนให้กับพนักงานขององค์กรผ่านบัญชี

คำจำกัดความของเอกสาร

แจ้งการเปิดบัญชี เอกสารที่ลงทะเบียนสร้างบัญชีในธนาคาร. เมื่อก่อนผู้ประกอบการจำเป็นต้องส่งหนังสือแจ้งไปยังสำนักงานสรรพากรด้วยตนเอง แต่ในเดือนพฤษภาคม 2557 ได้มีการผ่านกฎหมายเลื่อนความรับผิดชอบในการยื่นเอกสารให้ฝ่ายบัญชีของธนาคาร

ผู้ประกอบการรายบุคคลต้องแจ้งสำนักงานสรรพากรในพื้นที่หากมีส่วนเกี่ยวข้องใด ๆ องค์กรรัสเซีย, ยกเว้นบริษัทที่มี ความรับผิด จำกัดและหุ้นส่วนทางเศรษฐกิจ หากส่วนแบ่งการเข้าร่วมมากกว่า 10% ต้องทำไม่เกิน หนึ่งเดือนหลังจากวันที่เริ่มต้น.

ก่อนหน้านี้ คำสั่งและความเร่งด่วนของการแจ้งเป็นไปตามกฎ รหัสภาษี สหพันธรัฐรัสเซีย. เอกสารยืนยันการสร้างบัญชีอยู่ในหน้า A4 สามหน้า

พวกเขามีข้อมูลเช่น:

เอกสารดังกล่าวมาพร้อมกับใบรับรองจากองค์กรการชำระเงินในการสร้างบัญชีกระแสรายวัน เอกสารอย่างเป็นทางการได้รับการรับรองโดยตราประทับของ บริษัท เช่นเดียวกับลายเซ็นของหัวหน้าและหัวหน้าฝ่ายบัญชี

ตั้งแต่ปี 2014 การเปลี่ยนแปลงในกฎหมายของรัสเซียได้เปลี่ยนความรับผิดชอบในการแจ้งบัญชีไปยังธนาคารที่เป็นเจ้าของบัญชี

บัญชีนอกประเทศ

ขอบคุณกฎหมายของรัฐบาลกลางเกี่ยวกับ การควบคุมสกุลเงิน, ผู้ก่อตั้งองค์กรต้องจัดให้มีหน่วยงานภาษี ข้อมูลการเปิดและปิดบัญชีและเงินฝากรวมถึงการเปลี่ยนแปลงรายละเอียดทุกประเภทในธนาคารและสถาบันที่ตั้งอยู่นอกรัสเซีย

ทั้งหมด โอนเงินเพื่อเป็นเจ้าของบัญชีในธนาคารที่เปิดในต่างประเทศจากธนาคารจากสหพันธรัฐรัสเซียดำเนินการภายใต้การควบคุมของหน่วยงานด้านภาษี: เมื่อโอนครั้งแรกธนาคารที่ได้รับอนุญาตจะได้รับแจ้งการเปิดบัญชีกระแสรายวันจากหน่วยงานภาษี

เนื่องจากหากบริษัทตั้งอยู่นอกสหพันธรัฐรัสเซีย การแจ้งภาษีจึงตกอยู่ที่ผู้ประกอบการ ในการทำเช่นนี้คุณสามารถใช้วิธีการต่อไปนี้:

  • เยี่ยมชมสำนักงานสรรพากรด้วยตนเอง
  • ส่งจดหมายทางไปรษณีย์
  • ทำธุรกรรมทางอินเทอร์เน็ต

คำสั่งข้อความและวิธีการแจ้งเตือน

สำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลเช่นเดียวกับบุคคลและ นิติบุคคลขั้นตอนการรายงานใบแจ้งหนี้ เหมือน. สำนักงานสรรพากรจะได้รับแจ้งเฉพาะในกรณีที่องค์กรตั้งอยู่ต่างประเทศ ในกรณีอื่น ๆ จำเป็นต้องแจ้งธนาคารที่เปิดบันทึก

กองทุนบำเหน็จบำนาญจะได้รับแจ้งทางไปรษณีย์หรือโดยไปที่สาขาในพื้นที่ องค์กรที่ไม่มีพนักงานไม่จำเป็นต้องแจ้งกองทุนประกันเกี่ยวกับการเปิดบัญชี

ค่าปรับ

ภายในหนึ่งสัปดาห์ตามปฏิทินนับจากวันที่เปิดบัญชี จะต้องส่งหนังสือแจ้งการเปิดบัญชีกระแสรายวันไปยังกองทุนประกันสังคมและกองทุนบำเหน็จบำนาญ มิฉะนั้นผู้ประกอบการจะถูกบังคับให้ชำระค่าปรับเป็นจำนวนเงิน 2,000 รูเบิล. ที่พักพิงจากข้อเท็จจริงทางภาษีของการเปิดบัญชีมีโทษโดยการชำระเงิน 5,000 รูเบิล.

คุณสามารถส่งใบสมัครไปยัง Federal Tax Service ได้โดยตรง ผ่านแผนกตรวจสอบ หรือโดยการส่งจดหมายพร้อมการตอบรับการรับ คุณสามารถค้นหาที่อยู่ที่แน่นอนและรายละเอียดของสาขาในพื้นที่ของคุณได้จากเว็บไซต์ทางการของ Federal Tax Service nalog.ru ตัวเลือกที่สาม ที่แนะนำน้อยที่สุดคือส่งเอกสารออนไลน์โดยใช้ .

การแจ้งเตือนสำหรับเงินทุนก็ถูกส่งไปเช่นกัน ด้วยตนเองหรือทางไปรษณีย์. การแจ้งกองทุนประกันการเปิดบัญชีมีความจำเป็นเฉพาะในกรณีที่บริษัทกำลังจ้างพนักงาน สำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลจำนวนหนึ่ง สิ่งนี้ไม่เกี่ยวข้อง

จำนวนเงินที่จ่ายให้กับผู้แจ้งที่รับผิดชอบในกรณีที่ไม่สามารถแจ้งหน่วยงานของรัฐเกี่ยวกับการเปิดหรือปิดบัญชี:

  • สำหรับความล่าช้าในการแจ้งกองทุนบำเหน็จบำนาญของสหพันธรัฐรัสเซียเจ้าหน้าที่ของวิสาหกิจมีหน้าที่ต้องจ่ายเงินจำนวนนั้น จาก 1,000 ถึง 2,000 รูเบิลหรือผลิต ตำหนิสำหรับนิติบุคคลและผู้ประกอบการแต่ละราย บทลงโทษกำหนดไว้สำหรับการชำระเงิน 5,000 รูเบิล;
  • เพื่อหลบเลี่ยงการแจ้งไปยังมูลนิธิ ประกันสังคม สำหรับ คนที่มีความรับผิดชอบบริษัทมีโทษปรับ จาก 1,000 ถึง 2,000 รูเบิลหรือ ตำหนิสำหรับนิติบุคคลหรือผู้ประกอบการรายบุคคล ค่าปรับในรูปของ 5,000 รูเบิล;
  • ในกรณีที่ติดต่อกับ IFTS: สำหรับผู้รับผิดชอบของบริษัท - ค่าปรับ จาก 1,000 ถึง 2,000 รูเบิลหรือ คำเตือนสำหรับนิติบุคคลและผู้ประกอบการรายบุคคล จำนวนเงินที่ชำระคือ 5,000 รูเบิล.

แบบฟอร์มและใบสมัคร

หนังสือแจ้งการเปิดบัญชีกระแสรายวันถูกเก็บไว้เป็นสองฉบับ หนึ่งในนั้นอยู่ใน สำนักงานภาษีหรือกองทุนและครั้งที่สองเก็บไว้โดยผู้ก่อตั้งบริษัท การแจ้งเตือนจะถูกประทับตราเพื่อให้แน่ใจว่าสอดคล้องกับกำหนดเวลาการแจ้งเตือน

แอปพลิเคชันตัวอย่างสามารถพบได้บนเว็บไซต์ทางการของบริการภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย สิ่งสำคัญคือต้องรู้ว่าในคอลัมน์เกี่ยวกับธนาคารที่มีบัญชีเดินสะพัด ควรระบุรายละเอียดทั้งหมดและชื่อเต็มโดยเฉพาะ โดยไม่ต้องใช้ตัวย่อและตัวย่อ นอกจากนี้ต้องกรอกแผ่นที่ 3 โดยบริการสาธารณะ

แบบฟอร์มในการเปิดและเปลี่ยนแปลงบัญชีกระแสรายวันจะแตกต่างกัน

เพื่อลดความซับซ้อนและทำให้กระบวนการเตรียมนิติบุคคลและเอกสารทางการเงินเป็นไปโดยอัตโนมัติ งบการเงิน, มีอยู่ โครงการ "ผู้เสียภาษีนิติบุคคล". คุณสามารถดาวน์โหลดโปรแกรมผู้ช่วยบนพอร์ทัลอย่างเป็นทางการของ Federal Tax Service

บัญชีเดินสะพัดช่วยให้บริษัทสามารถ แบบฟอร์มที่ไม่ใช่เงินสดจัดการ การดำเนินงานทางการเงินกับลูกค้าและพนักงานจ่ายภาษีและเงินสมทบ สิ่งที่คุณต้องมีคือรับการแจ้งเตือนบัญชี สถาบันสาธารณะและเรียบเรียงตรงเวลา การรายงานภาษี. รูปแบบและเงื่อนไขขึ้นอยู่กับระบบการจัดเก็บภาษีที่บริษัทเลือก

ทำไมจึงต้องมีการแจ้งเตือน? คำตอบอยู่ในวิดีโอ

การลงทะเบียนบัญชีกระแสรายวันโดยนิติบุคคลหรือผู้ประกอบการแต่ละรายมีภาระหน้าที่ที่จะต้องแจ้งหน่วยงานควบคุมอย่างเหมาะสม กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดขั้นตอน กำหนดเวลา และแบบฟอร์มสำหรับการยื่นการแจ้งเตือน เช่นเดียวกับช่วงขององค์กรที่มีหน้าที่รวมถึงภาระผูกพันนี้และรายชื่อหน่วยงานกำกับดูแลที่ต้องได้รับแจ้ง

จากเนื้อหา คุณจะได้เรียนรู้ว่าใครควรส่งการแจ้งเตือนเกี่ยวกับการเปิดบัญชีในปี 2018 และควรดำเนินการตามหลักการหรือไม่

แจ้งการเปิดบัญชีกับกรมสรรพากร

กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดให้มีการแจ้งหน่วยงานภาษีเกี่ยวกับการจดทะเบียนบัญชีธนาคารของบริษัทและผู้ประกอบการแต่ละราย ในปี 2014 การเปลี่ยนแปลงด้านกฎระเบียบมีผลบังคับใช้ตามที่ธนาคารกำหนดหน้าที่ในการแจ้ง Federal Tax Service เกี่ยวกับการดำเนินการชำระบัญชีและบริการเงินสด ก่อนหน้านี้เอกสารยืนยันบัญชีใน สถาบันการธนาคารยื่นโดยตรงโดยผู้สมัคร

กฎใหม่นี้ยังยกเลิกความรับผิดของนิติบุคคลและผู้ประกอบการเนื่องจากความล้มเหลวในการแจ้งผู้ควบคุมภาษีเกี่ยวกับการเปิดและปิดบัญชี

ดังนั้นในปี 2018 LLCs และผู้ประกอบการแต่ละรายไม่จำเป็นต้องแจ้ง Federal Tax Service เกี่ยวกับการลงทะเบียนบัญชีกระแสรายวัน ภาระผูกพันนี้กำหนดขึ้นสำหรับธนาคารซึ่งจำเป็นต้องแจ้งที่เกี่ยวข้องภายใน 5 วันนับจากวันที่สรุปข้อตกลงการชำระเงินด้วยเงินสด

แจ้งการเปิด R/C เข้ากองทุนบำเหน็จบำนาญ

ในปี 2561 องค์กรและผู้ประกอบการรายย่อยที่ออก การชำระบัญชีและบริการเงินสดที่ธนาคารไม่จำเป็นต้องแจ้ง FIU เกี่ยวกับเรื่องนี้

การเปลี่ยนแปลงมาตรฐานที่สอดคล้องกันได้รับการรับรองโดยรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียและประดิษฐานอยู่ในกฎหมายของรัฐบาลกลางฉบับที่ 50 เมื่อวันที่ 04/02/2557 ก่อนหน้านี้ กฎหมายกำหนดให้โครงสร้างธุรกิจมีเวลา 7 วันทำการเพื่อแจ้ง FIU เกี่ยวกับการจดทะเบียนบัญชีธนาคาร

ข้อความถึงกองทุนประกันสังคม

ตามการแก้ไขกฎหมายปัจจุบันที่นำมาใช้ในปี 2014 ข้อกำหนดในการแจ้ง FSS ระหว่างการลงทะเบียนบัญชีเงินสดถูกยกเลิก

การเปลี่ยนแปลงนี้เกี่ยวข้องกับบัญชีที่ออกในธนาคารรัสเซียและต่างประเทศ

แบบแจ้งการเปิดบัญชีกระแสรายวัน

ด้านล่างนี้คือตัวอย่างข้อความในการเปิดบัญชี ซึ่งได้รับอนุมัติโดยคำสั่งของ Federal Tax Service ของสหพันธรัฐรัสเซีย ลงวันที่ 09.06.2011 เลขที่ ММВ-7-6 / [ป้องกันอีเมล](แก้ไขเพิ่มเติมโดยคำสั่งของ Federal Tax Service ของสหพันธรัฐรัสเซีย ลงวันที่ 21 พฤศจิกายน 2011 หมายเลข ММВ [ป้องกันอีเมล]).

ตัวอย่างใบแจ้งความจำนง

ขั้นตอนข้อมูลจนถึงปี 2014

ก่อนการยอมรับในปี 2557 โดยรัฐบาลของสหพันธรัฐรัสเซียในการแก้ไขเพิ่มเติม กรอบการกำกับดูแลมีภาระผูกพันที่กำหนดไว้อย่างเข้มงวดของนิติบุคคลและผู้ประกอบการแต่ละรายในการแจ้งหน่วยงานกำกับดูแลทางจดหมายเกี่ยวกับการเปิดหรือปิดบัญชีกระแสรายวันในลักษณะที่เหมาะสมและภายในระยะเวลาที่กำหนด ผู้สมัครส่งรายงานไปยัง Federal Tax Service ซึ่งร่างขึ้นในแบบฟอร์มที่กำหนด C-09-1 และดำเนินการใน 2 ชุด

รูปแบบของจดหมายประกอบด้วย 2 แผ่น แผ่นแรกมีข้อมูลเกี่ยวกับผู้สมัคร แผ่นที่สองให้รายละเอียดของธนาคารที่ดำเนินการตามข้อตกลงการชำระเงินด้วยเงินสด เอกสารถูกส่งไปยังหน่วยงานจัดเก็บภาษีโดยไม่ต้องเสียภาษีอากรและการรับรองเอกสาร

กฎหมายกำหนดให้บริษัทและผู้ประกอบการแต่ละรายมีเวลา 7 วันทำการนับจากวันที่ลงทะเบียนบัญชีธนาคารเพื่อส่งการแจ้งเตือนที่เกี่ยวข้อง มีการปรับโทษสำหรับการละเมิดกฎ กรณีทำสัญญากับหลายราย องค์กรการธนาคารจำเป็นต้องมีการแจ้งเตือนแยกต่างหากสำหรับบัญชีการชำระเงินแต่ละบัญชี

อนุญาตให้กรอกแบบฟอร์มข้อความด้วยวิธีต่อไปนี้:

  • ใช้คอมพิวเตอร์;
  • ในรูปแบบแมนนวลโดยใช้ปากกาลูกลื่นที่มีหมึกสีน้ำเงิน พิมพ์ตัวอักษรอย่างเคร่งครัด วางทีละตัวในเซลล์ที่กำหนดเป็นพิเศษ

การแจ้งเตือนได้รับการรับรองโดยลายเซ็นของหัวหน้าและหัวหน้าฝ่ายบัญชีตลอดจนตราประทับของ บริษัท และเสริมด้วยใบรับรองจากธนาคารเพื่อยืนยันการลงทะเบียนการชำระเงินด้วยเงินสด ในการส่งเอกสาร จะใช้รูปแบบของจดหมายทางไปรษณีย์พร้อมคำอธิบายของไฟล์แนบ ตราประทับระบุวันที่ของข้อความ

นอกจากนี้ เมื่อเปิดบัญชี เจ้าของบัญชีธนาคารต้องรายงานเรื่องนี้ต่อกองทุนบำเหน็จบำนาญและกองทุนประกันสังคม

ประกาศเกี่ยวกับบัญชีที่เปิดนอกสหพันธรัฐรัสเซีย

ขั้นตอนสำหรับการควบคุมสกุลเงินที่มีผลบังคับใช้ในสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดให้เจ้าของบริษัทต้องแจ้งหน่วยงานกำกับดูแลเกี่ยวกับการเปิดและปิดบัญชีในธนาคารต่างประเทศ

กฎหมายยังกำหนดให้ต้องแจ้งโครงสร้างการควบคุมการเปลี่ยนแปลงรายละเอียดบัญชีที่ออกโดยองค์กรการธนาคารต่างประเทศ

หากองค์กรหรือผู้ประกอบการรายบุคคลเปิดทำการเพื่อทำธุรกิจ จะต้องรายงานข้อเท็จจริงนี้ไปยังกรมสรรพากร แต่ถ้าก่อนหน้านี้มีการแจ้งการเปิดบัญชีโดย ลูกค้าธนาคารภายใน 7 วันหลังจากเซ็นสัญญาบริการ ตอนนี้สถานการณ์เปลี่ยนไปแล้ว

สิ่งที่เปลี่ยนแปลงไปตั้งแต่ปี 2014

ในเดือนเมษายน 2014 ใน กฎหมายของรัฐบาลกลางมีการเปลี่ยนแปลงหลังจากนั้นชีวิตของตัวแทนธุรกิจก็ง่ายขึ้น ก่อนหน้านี้พวกเขารายงานต่อสำนักงานสรรพากรเกี่ยวกับการเปิดรายละเอียดภายใน 7 วันหลังจากสรุปสัญญาบริการธนาคาร การไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดนี้ส่งผลให้ต้องเสียค่าปรับ หากข้อความเกี่ยวกับการเปิดบัญชีกับ Federal Tax Service มาไม่ตรงเวลา ผู้ฝ่าฝืนจะจ่ายเงิน 5,000 รูเบิล

ในปี 2019 ไม่มีปัญหาดังกล่าว นักธุรกิจไม่ควรคิดว่าจำเป็นต้องแจ้งบริการภาษีเกี่ยวกับการเปิดบัญชีกระแสรายวันในปี 2562 หรือไม่ ธนาคารมีหน้าที่โอนข้อมูล เขาเป็นคนที่โต้ตอบกับ IFTS และส่งข้อความเกี่ยวกับการเปิดบัญชีให้เธอ

ภาระผูกพันของธนาคารคือการโอนข้อมูลเกี่ยวกับการเปิดรายละเอียด

ตอนนี้เป็นธนาคารที่มีหน้าที่ตามกฎหมายในการส่งข้อมูลเกี่ยวกับการเปิดให้ Federal Tax Service และกฎหมายกำหนดขั้นตอนการส่งข้อมูล มีเวลา 5 วันในการแจ้งหน่วยงานภาษีเกี่ยวกับการเปิดบัญชีกระแสรายวัน

สิ่งสำคัญ! พิจารณาเฉพาะวันทำการเมื่อกำหนดระยะเวลา กล่าวคือ ธนาคารจะส่งข้อมูลไปยัง Federal Tax Service ภายใน 5 วัน ไม่รวมวันหยุดสุดสัปดาห์และวันหยุดนักขัตฤกษ์

ธนาคารยื่นหนังสือแจ้งการเปิดบัญชีกระแสรายวันอย่างไร:

  1. องค์กรหรือผู้ประกอบการแต่ละรายนำไปใช้กับสำนักงานที่สรุปสัญญาการชำระเงินสด
  2. รายการเกี่ยวกับบัญชีที่เปิดปรากฏในสมุดทะเบียน มันสะท้อนถึงชื่อของลูกค้า (บริษัท ผู้ประกอบการแต่ละราย) วันที่สรุปเอกสาร หมายเลข วัตถุประสงค์ในการรับรายละเอียด หลังจากนั้น บันทึกจะปรากฏในหนังสือเล่มเดียวกันเกี่ยวกับวันที่โอนข้อมูลไปยัง IFTS
  3. ข้อความเกี่ยวกับการเปิดบัญชีกับสำนักงานสรรพากรจะถูกส่งผ่านทางอินเทอร์เน็ต ธนาคารจะส่งไปยังหน่วยงานจัดเก็บภาษี ณ สถานที่ที่ลงทะเบียน หากบัญชีมีการลงทะเบียนที่สาขา สาขาจะแจ้งสำนักงานใหญ่เกี่ยวกับเรื่องนี้ก่อน แล้วจึงส่งข้อมูลไปยัง Federal Tax Service ข้อมูลจะต้องถูกโอนภายในห้าวันโดยไม่คำนึงถึงสถานที่ทำสัญญา

การแจ้งเตือนการเปิดบัญชีประกอบด้วยอะไรบ้าง?

กฎหมายกำหนดให้มีแบบฟอร์มการโอนข้อมูล ดังนั้น บริษัท จึงไม่มีแบบฟอร์มในการเปิดบัญชีกระแสรายวันโดย บริษัท นักบัญชีของสถาบันสินเชื่อกรอกแบบฟอร์ม Excel อิเล็กทรอนิกส์โดยป้อนข้อมูลต่อไปนี้:

  • รหัสของหน่วยงานจัดเก็บภาษีที่ส่งการแจ้งเตือนการเปิดบัญชีกระแสรายวัน
  • ชื่อธนาคารหรือสาขาที่ลูกค้าสมัคร
  • ตำแหน่งที่แน่นอนของสาขาที่ทำสัญญาหรือสาขา
  • หมายเลขทะเบียนของธนาคาร BIC, TIN, KPP, OGRN;
  • ชื่อลูกค้า: บริษัทหรือผู้ประกอบการรายบุคคล
  • ชุดและหมายเลขใบรับรองการลงทะเบียนของลูกค้าที่ไม่ได้ลงทะเบียนโดย Federal Tax Service
  • วันที่สรุปข้อตกลงการบริการหมายเลข;
  • วันที่สร้างใบแจ้งหนี้หมายเลข;
  • ข้อมูลเกี่ยวกับตัวแทนของธนาคารโดยระบุหมายเลขโทรศัพท์และตำแหน่ง

ตอนนี้ลูกค้าไม่ต้องกรอกแบบฟอร์มเอง ภาระผูกพันนี้ถูกกำหนดให้ องค์กรสินเชื่อ. พวกเขาแจ้ง IFTS เกี่ยวกับการเปิดบัญชีปัจจุบันในปี 2019 และมีหน้าที่รับผิดชอบต่อความตรงต่อเวลาหรือความเกี่ยวข้องของข้อมูลที่ให้ไว้

สิ่งสำคัญ! หากไม่ได้ส่งหนังสือแจ้งภาษีสำหรับการเปิดบัญชีกระแสรายวันภายในระยะเวลา 5 วัน พนักงานธนาคารที่รับผิดชอบในการส่งข้อมูลจะต้องรับผิดชอบ เขาถูกปรับ 1,000-2,000 รูเบิล

นอกจากนี้ ธนาคารยังถูกปรับสำหรับการส่งข้อความเกี่ยวกับการเปิดบัญชีล่าช้า ตามรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียมาตรา 132 จำนวนเงินค่าปรับคือ 20,000 รูเบิล

ฉันต้องรายงานการยุติบริการต่อสำนักงานสรรพากรหรือไม่?

หลักการเหมือนกันทุกประการ - ในปี 2019 และในปีต่อๆ ไป ลูกค้ายังคงไม่โอนข้อมูลด้วยตนเอง หนังสือแจ้งการปิดบัญชีของพลเมือง บริษัท หรือผู้ประกอบการรายบุคคลจะถูกส่งโดยสถาบันการเงิน

จนถึงปี 2014 ตัวแทนธุรกิจได้ส่งข้อมูลเกี่ยวกับการเลิกจ้าง บริการธนาคารเป็นอิสระหลังจากภาระผูกพันนี้ถูกกำหนดให้กับธนาคารอย่างถูกกฎหมาย จะต้องได้รับหนังสือแจ้งการปิดบัญชีโดย Federal Tax Service ภายใน 5 วันทำการหลังจากสิ้นสุดสัญญา รายการที่เกี่ยวข้องจะปรากฏในสมุดทะเบียน นั่นคือระยะเวลาที่ธนาคารรายงานการเปิดและปิดบัญชีจะเท่ากัน

หากมีกำหนดปรับ 20,000 รูเบิลสำหรับการรายงานรายละเอียดการเปิดต่อสำนักงานสรรพากรล่าช้า ค่าปรับสำหรับการไม่ส่งข้อมูลเกี่ยวกับการปิดหรือเปลี่ยนแปลงรายละเอียดคือ 40,000 รูเบิล ดังนั้นธนาคารมักจะรายงานใน ข้อมูลภาษีในช่วงเวลาที่กำหนด การละเมิดนั้นหายาก