หัวข้อ 76. ระบบการจ่ายเงินสด. บทบาทองค์ประกอบของเธอ แบบฟอร์มการชำระหนี้ที่ไม่ใช่เงินสดของการตั้งถิ่นฐาน และวายแอล โดยไม่ต้องใช้เงินสดโดยการโอนเงินผ่านธนาคารจากบัญชีการชำระเงิน (ปัจจุบัน) ของผู้ชำระเงินไปยัง

54. แนวคิดและรูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช้เงินสด ในกิจกรรมเชิงพาณิชย์ระหว่างหน่วยงาน เป็นเรื่องปกติที่จะใช้รูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด แบบฟอร์มการเงินจากบัญชีผู้ชำระเงินไปยังบัญชี

การตั้งถิ่นฐานระหว่างสถาบันสินเชื่อซึ่งเป็นทางหลวงสายหลักของการชำระหนี้ในระบบการชำระเงินของประเทศโดยไม่คำนึงถึงระดับของระบบอัตโนมัติ การดำเนินงานธนาคาร, ลักษณะและปริมาณของการชำระเงินซึ่งกำหนดคุณสมบัติ ข้อบังคับทางกฎหมายการดำเนินการชำระบัญชีจะขึ้นอยู่กับระบบของบัญชีตัวแทน ซึ่งเป็นกลไกในการสะท้อนและการบัญชีสำหรับเงินที่โอน เช่นเดียวกับการรับประกันความถูกต้องของการจัดการกับการชำระเงินใดๆ และความเป็นไปได้ในการแก้ไขการดำเนินการชำระเงินที่ผิดพลาดอย่างทันท่วงที

การชำระเงินระหว่างธนาคารสามารถทำได้ทั้งกับการสร้างความสัมพันธ์ทางจดหมายโดยธนาคารและไม่มีการเปิดบัญชีตัวแทนร่วมกัน - ผ่านองค์กรที่สาม - ระบบการชำระเงินของธนาคารแห่งรัสเซีย, ระบบหักบัญชี, ธนาคารพาณิชย์ การจัดตั้งความสัมพันธ์ระหว่างผู้สื่อข่าวกับธนาคารรัสเซียเป็นไปโดยสมัครใจ ยกเว้นการเปิดบัญชีผู้สื่อข่าวโดยบังคับในเครื่องบันทึกเงินสดของธนาคารแห่งรัสเซีย

การชำระบัญชีระหว่างธนาคารทั้งหมดทำขึ้นบนพื้นฐานของหลักการพื้นฐานที่รับประกันความสม่ำเสมอ ความมั่นคง และความสมเหตุสมผลของระบบการชำระเงิน หลักการเหล่านี้คือ:

การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดทั้งหมดจะทำในบัญชีธนาคารที่เปิดไว้สำหรับการจัดเก็บและโอนเงิน

ธนาคารจะต้องชำระเงินตามคำสั่งของผู้ถือบัญชีตามลำดับความสำคัญของการชำระเงินที่กำหนดโดยธนาคารเท่านั้น และอยู่ในขอบเขตของยอดเงินคงเหลือในบัญชี

ธนาคารไม่มีสิทธิ์เข้าไปยุ่งเกี่ยวกับกระบวนการเลือกรูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดโดยเจ้าของบัญชี และในกระบวนการแก้ไขแบบฟอร์มดังกล่าวในข้อตกลงระหว่างหน่วยงานทางเศรษฐกิจ

ความเร่งด่วนในการชำระเงิน - การชำระเงินตามเงื่อนไขที่ระบุไว้ในสัญญาการค้าหรือเอกสารอื่น ๆ ที่กำหนดให้ผู้ชำระเงินต้องชำระเงิน

ต้องมีการคำนวณ วิธีทางการเงินวางไว้ในบัญชีของผู้ชำระเงิน

ฝ่ายที่เกี่ยวข้องในความสัมพันธ์ภายในระบบการชำระเงินมีหน้าที่รับผิดชอบในการปฏิบัติตามภาระผูกพันตามสัญญา

โครงสร้างการชำระบัญชีระหว่างธนาคารขึ้นอยู่กับบัญชีตัวแทนสองประเภท - LORO และ NOSTRO ซึ่งสะท้อนซึ่งกันและกัน บัญชี LORO ซึ่งก็คือ บัญชีแบบพาสซีฟ, เปิดโดยธนาคารตัวแทน (ธนาคารที่เปิดบัญชีของสถาบันเครดิตอื่นและดำเนินการบนพื้นฐานของ ความสัมพันธ์ตามสัญญา) ไปยังธนาคารผู้ตอบแบบสอบถาม (ธนาคารที่เป็นผู้จัดการบัญชี) ใช้เพื่อโอนเงินไปยังธนาคารผู้ตอบแบบสอบถาม บัญชี NOSTRO ที่เปิดโดยธนาคารผู้ตอบคือ บัญชีที่ใช้งานอยู่ยอดคงเหลือที่กระทบยอดตามใบแจ้งยอดไปยังบัญชี LORO ที่เกี่ยวข้อง

การจ่ายเงินสดส่วนใหญ่ในระบบของธนาคารกลางและการชำระบัญชีโดยตรงระหว่างสถาบันสินเชื่อคือการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ ซึ่งในจำนวนการชำระเงินทั้งหมดในระบบธนาคารกลางถึง 99% ในปี 2548 และค่อนข้าง ยอดรวมการชำระเงินคิดเป็นส่วนแบ่ง 97.9%

การชำระเงินโดยใช้เอกสาร รูปแบบกระดาษดำเนินการโดยใช้โทรเลขและไปรษณีย์ เวลาเฉลี่ยสำหรับการชำระเงินดังกล่าวในระดับภายในภูมิภาคมีมากกว่าหนึ่งวัน และในระดับระหว่างภูมิภาคจะเข้าใกล้ห้าวัน ความช้าของระบบดังกล่าว เกี่ยวข้องกับการไหลของเอกสารที่สำคัญและความจำเป็นในการมีส่วนร่วมในการชำระเงิน โครงสร้างภายนอก- องค์กรสื่อสารทางไปรษณีย์และโทรเลขเพิ่มความน่าดึงดูดใจของระบบการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์อย่างมาก

ในระบบอิเล็กทรอนิกส์ของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด ส่วนใหญ่จะใช้ระบบประเภท "ลูกค้าธนาคาร" ซึ่งมีวัตถุประสงค์เพื่อเร่งประสิทธิภาพของธุรกรรมการชำระเงินและปรับปรุงการควบคุมการดำเนินการของพวกเขา เอกสารอิเล็กทรอนิกส์ที่ใช้ในระบบการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์มีความคล้ายคลึงกัน เอกสารทางบัญชีใช้ตาม กฎระเบียบธนาคารกลางและเป็นพื้นฐานในการดำเนินการ บันทึกทางบัญชี. ดังนั้นธนาคารจึงได้รับผลประโยชน์ที่เป็นรูปธรรมจากการใช้ระบบดังกล่าว เนื่องจากนอกจากข้อดีทั้งหมดของวิธีการชำระเงินดังกล่าวแล้ว การทำบัญชีดำเนินการตามกฎและข้อบังคับที่บังคับใช้

ขั้นตอนสำหรับการชำระบัญชีระหว่างธนาคารแบบอัตโนมัติโดยตรงระหว่างธนาคาร หรือผ่าน RCC ของธนาคารกลางหรือศูนย์หักบัญชีมีโครงสร้างเหมือนกัน ความแตกต่างหลักจะปรากฏในลักษณะของการประมวลผลการชำระเงินขาเข้าโดยฝ่ายรับเท่านั้น ซึ่งสามารถดำเนินการได้แบบเรียลไทม์หรือแยกกันตามช่วงเวลาที่กำหนดโดยข้อบังคับ

ความซับซ้อนของเครื่องมืออัตโนมัติที่ออกแบบมาเพื่อดำเนินการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ประกอบด้วยบล็อกการทำงานจำนวนหนึ่งที่รับผิดชอบการดำเนินการต่างๆ เช่น:

การเตรียมเอกสาร

ควบคุม ลงนาม และโอนเพื่อจัดส่ง

ขอข้อมูลบัญชีเพิ่มเติม

การรับและส่งจดหมาย

การดูและพิมพ์เอกสารที่ได้รับจากธนาคาร

ดูที่เก็บถาวร

การจัดการระบบ

ในขั้นตอนการเตรียมเอกสาร ลูกค้าจะจัดเตรียมเอกสารการชำระเงินตามแบบฟอร์มที่กำหนดให้กับธนาคาร เอกสารที่กรอกในส่วนต่อประสานของแพ็คเกจซอฟต์แวร์จะถูกพิมพ์ออกมา สำเนาแรกของเอกสารการชำระเงินต้นฉบับพร้อมตราประทับและลายเซ็นจะถูกส่งไปยังธนาคารภายในระยะเวลาที่กำหนดโดยหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง ในเวลาเดียวกันลูกค้ามีหน้าที่รับผิดชอบในความจริงที่ว่าแต่ละอิเล็กทรอนิกส์ เอกสารการชำระเงินที่ยื่นเพื่อโอนเงินเข้าธนาคารต้องเพียงพอกับเอกสารการชำระเงินฉบับจริง

ระบบควบคุมการบรรจุอัตโนมัติ เอกสารอิเล็กทรอนิกส์ดำเนินการในสองขั้นตอน - ในขั้นตอนการส่งเอกสารไปยังธนาคารตัวแทนและในขั้นตอนการรับแบบฟอร์มอิเล็กทรอนิกส์ของเอกสารการชำระเงินโดยผู้สื่อข่าว เมื่อส่งความสมบูรณ์ของการกรอกในฟิลด์เอกสารการมีอยู่ของรายละเอียดที่จำเป็นและวันที่จะถูกตรวจสอบโดยทางโปรแกรม เมื่อยอมรับแล้ว เนื้อหาของเอกสารลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์จะได้รับการตรวจสอบการปฏิบัติตามข้อกำหนด หมายเลขบัญชีของลูกค้าจะได้รับการตรวจสอบความถูกต้อง การไม่มีเอกสารที่ซ้ำกัน และความพร้อมของเงินทุนในบัญชีจะถูกตรวจสอบ หากพารามิเตอร์ใดไม่ตรงกัน ข้อมูลที่มีวันที่ส่งเอกสาร หมายเลข เหตุผลในการปฏิเสธที่จะยอมรับจะถูกส่งกลับไปยังลูกค้าในรูปแบบของการบันทึกในการแจ้งขั้นตอนการส่งเอกสาร

ความแตกต่างระหว่างระบบการชำระบัญชีของ Bank of Russia กับรูปแบบทั่วไปคือการใช้เอกสารอิเล็กทรอนิกส์ "เต็มรูปแบบ" ซึ่งการใช้งานดังกล่าวทำให้ไม่จำเป็นต้องจัดเตรียมต้นฉบับต้นฉบับในภายหลัง ฉบับพิมพ์. ในเวลาเดียวกัน ภายใต้ข้อตกลงพิเศษ อนุญาตให้ใช้เอกสาร "รูปแบบย่อ" ด้วยการส่งเอกสารการตั้งถิ่นฐานในรูปแบบกระดาษในภายหลัง

หลังจากเสร็จสิ้นการดำเนินการกรอก ควบคุม และสนับสนุนเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดแล้ว เอกสารจะถูกส่งไปยังธนาคารผ่านช่องทางการสื่อสารทางอิเล็กทรอนิกส์ ในขณะเดียวกันก็มีการปฏิบัติตามขั้นตอนที่จำเป็นสำหรับการรับรองความปลอดภัยของแพ็คเกจเอกสารจากการเข้าถึงโดยไม่ได้รับอนุญาต

หากมีความเป็นไปได้ทางเทคนิค ลูกค้าสามารถสร้างการเชื่อมต่ออย่างต่อเนื่องตลอด 24 ชั่วโมงกับธนาคารภายในกรอบของระบบการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ ฝ่ายที่เริ่มต้นในการส่งชุดเอกสารคือลูกค้า ในขณะที่ธนาคารยังประมวลผลแพ็คเกจเอกสารขาเข้าในโหมดพาสซีฟตามที่ได้รับ

เมื่อสิ้นสุดวันทำธุรกรรม ใบแจ้งยอดของบัญชีตัวแทนจะจัดส่งให้แก่ลูกค้า

ฮาร์ดแวร์ที่จำเป็นสำหรับการทำงานในระบบการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์นั้นถูกควบคุมโดยธนาคารที่ดำเนินการระบบ โดยทั่วไปแล้วจะรวมถึงคอมพิวเตอร์ที่มีคุณสมบัติที่แนะนำ อุปกรณ์การพิมพ์ อุปกรณ์สื่อสาร - โมเด็ม อุปกรณ์เครือข่ายสำหรับสายเช่า อุปกรณ์ต่อพ่วงพิเศษ และอุปกรณ์หน่วยความจำเป็นอย่างน้อย นอกจากนี้ ธนาคารยังได้กำหนดข้อกำหนดสำหรับซอฟต์แวร์ นอกเหนือจากซอฟต์แวร์ไคลเอ็นต์ของระบบการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ กำหนดข้อกำหนดสำหรับระบบปฏิบัติการ โปรแกรมเข้ารหัส

การชำระเงินส่วนใหญ่ของธนาคารรัสเซียเป็นสกุลเงินต่างประเทศในบัญชีตัวแทนของธนาคารต่างประเทศจะดำเนินการโดยใช้ ระบบสากลการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ S.W.I.F.T. หลักการหลายประการที่มีผลทางกฎหมายกลายเป็นมาตรฐานสากล โดยใช้เวลาและทรัพยากรน้อยที่สุด เชื่อมต่อระบบการชำระเงินของประเทศกับระบบที่คล้ายคลึงกันในต่างประเทศ และรับรองการทำงานปกติของการค้าต่างประเทศของรัฐ อ้างอิงจาก S.W.I.F.T. เครือข่ายการชำระเงินของหลายรัฐและระบบการชำระบัญชีระหว่างประเทศขนาดใหญ่ได้ดำเนินการแล้ว ดูแลกิจกรรมของ S.W.I.F.T. อำนาจหน้าที่คือ ธนาคารแห่งชาติเบลเยียมซึ่งประสานงานกิจกรรมของระบบและจัดกระบวนการพัฒนาและปรับตัวให้เข้ากับสภาวะตลาดและกฎหมายที่เปลี่ยนแปลงไป

ด้วยความช่วยเหลือของเครื่องมือซอฟต์แวร์พิเศษ S.W.I.F.T. ถูกแปลงเป็นรูปแบบที่สอดคล้องกับกฎหมายและระเบียบข้อบังคับของประเทศที่ ธนาคารกลางซึ่งทำให้ง่ายต่อการรวมการชำระเงินในระบบนี้เข้ากับระบบทั่วประเทศ ระบบการตั้งถิ่นฐาน. สมาคมแห่งชาติรัสเซีย S.W.I.F.T. ออกแบบ มาตรฐานพิเศษ(SWIFT-RUR) ซึ่งควบคุมการตั้งถิ่นฐานในตลาดการชำระเงินภายในประเทศใน สกุลเงินประจำชาติ. การพัฒนามาตรฐานและการนำไปปฏิบัตินั้นดำเนินการโดยความร่วมมืออย่างใกล้ชิดกับธนาคารแห่งรัสเซีย แต่ในขณะเดียวกัน เนื่องจากระบบการชำระเงินที่ครอบงำในตลาดภายในประเทศ โอกาสของ SWIFT-RUR ในรัสเซียจึงดูจะสูงมาก ถูก จำกัด.

การพัฒนาระบบการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ซึ่งเป็นทางเลือกให้กับเครือข่ายของธนาคารกลางทำให้สามารถเพิ่มความทนทานต่อข้อผิดพลาดของระบบการชำระเงินของประเทศ ขยายขอบเขตการชำระเงิน รวมถึงทำให้การชำระเงินในสกุลเงินต่างประเทศง่ายขึ้น และปรับปรุงการเข้าถึงทรัพยากรสินเชื่อขององค์กร แน่นอน การพัฒนาควรเกิดขึ้นโดยมีการควบคุมอย่างเข้มงวดในการปฏิบัติตามระบบการชำระเงินที่มีมาตรฐานและเทคโนโลยีที่กำหนดไว้สำหรับการชำระเงินและการปฏิบัติตามมาตรฐานความน่าเชื่อถือและความปลอดภัย

ขึ้นอยู่กับลักษณะเฉพาะของกิจกรรมทางเศรษฐกิจที่ดำเนินการโดยลูกค้าของธนาคารและข้อกำหนดของความจำเป็นในการปฏิบัติตามภาระผูกพันตามสัญญาที่ตกลงกันไว้ การชำระเงินระหว่างธนาคารที่ไม่ใช่เงินสดสามารถดำเนินการได้ในรูปแบบต่างๆ แบบฟอร์มบางอย่าง เช่น การชำระบัญชีโดยใช้คำสั่งชำระเงิน เลตเตอร์ออฟเครดิตและเช็ค ถูกใช้อย่างไม่มีนัยสำคัญในรัสเซีย ในขณะที่การชำระบัญชีโดยใช้คำสั่งชำระเงินคิดเป็นสัดส่วนมากกว่าสามในสี่ของจำนวนการชำระเงินทั้งหมดและมากกว่า 90% ของจำนวนเงินทั้งหมด . ความเด่นของการชำระหนี้ตามคำสั่งจ่ายเงินนั้นเกิดจากการใช้กันอย่างแพร่หลายทั้งสำหรับการชำระเงินค่าสินค้าและบริการและสำหรับธุรกรรมที่ไม่ใช่เชิงพาณิชย์ - การชำระบัญชีด้วยงบประมาณทุกระดับการชำระภาษีและค่าธรรมเนียมการโอน

รูปแบบการชำระเงินแต่ละแบบมีรูปแบบการใช้งานพิเศษและเวิร์กโฟลว์ที่เกี่ยวข้อง

คำสั่งจ่ายเงิน- คำสั่งที่ดำเนินการอย่างถูกต้องของเจ้าของบัญชีไปยังธนาคารเพื่อโอนเงินจำนวนเฉพาะจากบัญชีของเขาไปยังบัญชีของผู้รับเงิน หากไม่มีเงินในบัญชีของผู้ชำระเงิน ธนาคารจะสั่งซื้อเอกสารที่ไม่ได้ชำระเงินตรงเวลาในตู้เก็บเอกสาร เมื่อได้รับเงินในบัญชีของผู้ชำระเงินในจำนวนที่เพียงพอสำหรับการชำระเงิน คำสั่งจ่ายเงินจะถูกชำระเป็นงวดตามลำดับความสำคัญ ในกรณีดังกล่าว การดำเนินการชำระเงินสำหรับคำสั่งซื้อจะดำเนินการตามคำสั่งชำระเงิน

ความเรียบง่ายของรูปแบบการชำระเงินโดยใช้คำสั่งชำระเงินนั้นมาพร้อมกับความเสี่ยงสูงที่คู่สัญญาจะไม่ปฏิบัติตามข้อผูกพันของพวกเขา: ซัพพลายเออร์ไม่รับประกันการโอนเงินทันเวลาและผู้ชำระเงินไม่รับประกันการรับสินค้าที่ชำระเงิน หรือบริการ ความเสี่ยงเหล่านี้ออกแบบมาเพื่อขจัดรูปแบบการชำระเงินต่อไปนี้ - การชำระบัญชีโดยใช้คำขอชำระเงิน

คำขอชำระเงิน- นี่เป็นข้อกำหนดของซัพพลายเออร์ต่อผู้รับในการชำระค่าสินค้าที่จัดส่งหรืองานที่ดำเนินการบนพื้นฐานของความต้องการที่ส่งไปยังธนาคารของผู้ชำระเงิน คำขอชำระเงินจะออกโดยซัพพลายเออร์ตามประสิทธิภาพที่แท้จริงของบริการ มีข้อกำหนดสำหรับ แบบฟอร์มมาตรฐานสามชุดพร้อมทั้งเอกสารการจัดส่งที่แนบมาด้วย จะส่งทางไปรษณีย์ไปยังธนาคารของผู้ชำระเงิน ธนาคารของผู้ชำระเงินจะโอนคำขอชำระเงินไปยังผู้ชำระเงิน ในขณะที่เอกสารการจัดส่งยังคงอยู่ในตู้เก็บเอกสารของธนาคาร

หลังจากที่ผู้ชำระเงินยอมรับแล้ว ธนาคารของผู้ชำระเงินจะชำระเงินให้กับธนาคารของผู้จัดหาสินค้าตามจำนวนที่ประกาศไว้ในความต้องการ ผู้ชำระเงินต้องยอมรับคำขอชำระเงินภายในสามวันโดยพิมพ์ตราประทับและลายเซ็นของผู้มีอำนาจลงนามในสำเนาฉบับแรกแล้วชำระเงินในลักษณะเดียวกับคำสั่งจ่ายเงินปกติหรือให้เหตุผลในการปฏิเสธที่จะยอมรับ - จากนั้นความต้องการที่ไม่ได้รับพร้อมกับเอกสารการจัดส่งและเหตุผลในการปฏิเสธจะถูกส่งผ่านธนาคารของซัพพลายเออร์ไปยังซัพพลายเออร์เอง รูปแบบการยอมรับต่อไปนี้ได้หยั่งรากในทางปฏิบัติ:

บวก - ผู้ชำระเงินประกาศความยินยอมเป็นลายลักษณ์อักษรอย่างชัดเจน

เชิงลบ - ผู้ชำระเงินประกาศอย่างชัดเจนเป็นลายลักษณ์อักษรเฉพาะในกรณีที่ปฏิเสธที่จะจ่าย

เบื้องต้น - ผู้ชำระเงินแจ้งให้ธนาคารทราบถึงความยินยอมในการชำระค่าสินไหมทดแทนก่อนที่เงินจะถูกหักจากบัญชีของเขา

เลตเตอร์ออฟเครดิต- คำสั่งจากธนาคารของผู้ชำระเงินไปยังธนาคารของซัพพลายเออร์เพื่อชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์ของสินค้าหรือบริการตามเงื่อนไขที่กำหนดในใบสมัครเลตเตอร์ออฟเครดิต เลตเตอร์ออฟเครดิตอาจได้รับการคุ้มครองเมื่อธนาคารของผู้ชำระเงินฝากเงินที่ตั้งใจไว้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้ากับธนาคารของผู้จัดหาสินค้าและเปิดเผยเมื่อยังไม่เสร็จสิ้น เพิกถอนได้หากมีการจัดตั้งสิทธิของธนาคารผู้ชำระเงินในการเปลี่ยนแปลงหรือยกเลิกหรือไม่สามารถเพิกถอนได้หากเลตเตอร์ออฟเครดิตไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้โดยไม่ได้รับความยินยอมจากซัพพลายเออร์

ข้อดีของเลตเตอร์ออฟเครดิตเมื่อเปรียบเทียบกับรูปแบบการชำระเงินอื่น ๆ อยู่ในความเป็นไปได้ของการสร้างรูปแบบการดำเนินการต่างๆ: ที่เห็น - ในกรณีนี้จำนวนเงินจะถูกโอนไปยังซัพพลายเออร์หลังจากได้รับเอกสารที่เกี่ยวข้องจากธนาคารและ การตรวจสอบของพวกเขา; หรือการดำเนินการของเลตเตอร์ออฟเครดิตด้วยแผนการผ่อนชำระที่ทำให้ซัพพลายเออร์สามารถรับเงินได้ทันท่วงทีและผู้ชำระเงินจะได้รับการชำระเงินรอการตัดบัญชี

ตั๋วแลกเงิน- การเขียนนามธรรมแบบไม่มีเงื่อนไข ตั๋วสัญญาใช้เงินให้เจ้าของ (ผู้ถือ) มีสิทธิที่จะเรียกร้องจากลูกหนี้ (ลิ้นชัก) การชำระเงินตามจำนวนเงินที่ระบุ โดยไม่ต้องอาศัยคำศัพท์และประเภทของการหมุนเวียนบิลในบริบทของการศึกษาเป็นมูลค่าการกล่าวขวัญว่าใน ธุรกรรมบิล, ธนาคารพาณิชยกรรมส่วนใหญ่เป็นองค์กรเก็บบิล กล่าวคือ เป็นตัวแทนผู้ถือใบเรียกเก็บเงิน ดำเนินการตามหลักการรับรองการเรียกเก็บเงิน (รายการพิเศษที่ผู้ถือใบเรียกเก็บเงินทำรายการไว้ ยืนยันสิทธิ์ของธนาคารในการดำเนินการ คำแนะนำ) หน้าที่ของการจัดการใบเรียกเก็บเงิน - การส่งต่อ, การประท้วง, การขอชำระเงินด้วยตั๋วแลกเงิน

ความยากลำบากในการเรียกเก็บเงินในรัสเซียเกี่ยวข้องกับการด้อยพัฒนาของเครือข่ายความสัมพันธ์ทางจดหมายระหว่างธนาคารซึ่งควรใช้กลไกในการจัดส่งใบเรียกเก็บเงินไปยังธนาคาร ณ สถานที่ชำระเงิน

จากข้างต้นเราสามารถสรุปได้ว่าปัญหาในองค์กรของการตั้งถิ่นฐานระหว่างธนาคารส่วนใหญ่อยู่ในการพัฒนาเทคโนโลยีเพื่อพัฒนากลไกการโต้ตอบที่เพิ่มความปลอดภัยในการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ซึ่งบทบาทในการสร้างความมั่นใจในการทำงานที่เชื่อถือได้ของเศรษฐกิจของประเทศ ที่จะเป็นสิ่งสำคัญที่สุด นอกจากนี้ ตำแหน่งสำคัญในรายการปัญหาที่ต้องแก้ไขยังถูกครอบครองโดยความจำเป็นในการสร้างโครงสร้างการชำระเงินที่เชื่อมต่อหลายชั้นและหลายชั้น ซึ่งสอดคล้องกับ ประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจเนื้อหาและการใช้งานเพิ่มสภาพคล่อง ตลาดการเงิน, โดยการปล่อยเงินที่, เนื่องจากทางเทคนิคบางอย่างหรือ เหตุผลทางเศรษฐกิจยังคงอยู่ในรูปแบบของยอดคงเหลือในบัญชีตัวแทนกับ RCC และธนาคารอื่น ๆ การแก้ปัญหาเหล่านี้จะช่วยลดความเสี่ยงของระบบธนาคาร เพิ่มผลกำไร รับรองการนำไปใช้อย่างมีประสิทธิภาพ นโยบายการเงิน. และบทบาทของปัจเจก องค์กรสินเชื่อไม่ควรลดวิธีแก้ปัญหาของพวกเขาให้อยู่เฉย ๆ ตามคำแนะนำเชิงกลยุทธ์ของหน่วยงานกำกับดูแล แต่ต้องสร้างระบบการชำระหนี้ที่สมดุลกับธนาคารตัวแทนและการวางแผนเส้นทางการชำระเงินอย่างรอบคอบซึ่งช่วยลดโอกาสเกิดความล่าช้า

คอร์ส

องค์กรและการบัญชีของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดในสถาบันสินเชื่อ

อีร์คุตสค์ 2009

บทนำ……………………………………………………………………….…..3

ช. I. การชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด…………………………………………………………5

1.1. การเกิดขึ้นและการพัฒนาของการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด………….. 5

1.2. สาระสำคัญและความสำคัญของการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด .................................... 6

หลักการจัดชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด……………….8

ช. ครั้งที่สอง รูปแบบการชำระเงินที่มิใช่เงินสด…………………………………………………………… ......eleven

การชำระเงินตามคำสั่งจ่ายเงิน…………………………...11

การชำระหนี้ตามเลตเตอร์ออฟเครดิต……………………………………………………………14

2.2.1. ขั้นตอนการทำงานกับเลตเตอร์ออฟเครดิตในธนาคารผู้ออก ... .16

2.2.2. ขั้นตอนการทำงานกับเลตเตอร์ออฟเครดิตในธนาคารที่ดำเนินการ………………………………………………………………………………………………………………………… ……………19

2.3. การชำระด้วยเช็ค………………………………………………….22

2.4. การเรียกเก็บเงินค่างวด……………………………………………..25

2.5. การชำระเงินโดยการเรียกร้องการชำระเงิน…………………………..29

2.5.1. การชำระเงินโดยการเรียกร้องการชำระเงินที่จ่ายด้วยการยอมรับของผู้จ่ายเงิน………………………………….31

2.5.2. การชำระเงินโดยการเรียกร้องการชำระเงินที่จ่ายโดยไม่ยอมรับผู้จ่ายเงิน……………………………………..33

2.6. การชำระเงินตามคำสั่งเรียกเก็บเงิน…………………………..35

บทสรุป…………………………………………………………………………….40

ข้อมูลอ้างอิง……………………………………………………….42

บทนำ

ในความสัมพันธ์ระหว่างสินค้ากับเงิน ในกระบวนการของการซื้อและขายและการให้บริการ การปฏิบัติตามข้อเรียกร้องและภาระผูกพันต่างๆ รวมถึงการแจกจ่ายและแจกจ่ายกองทุน การชำระด้วยเงินสดจะเกิดขึ้น

ส่วนหลักของการชำระเงินด้วยเงินสด (80-90%) คือการชำระด้วยเงินสดที่ไม่ใช่เงินสด เกิดขึ้นเมื่อการชำระเงินด้วยเงินสดเกิดขึ้นโดยไม่ต้องใช้เงินสดโดยตรง กล่าวคือ เมื่อโอนเงินเข้าบัญชีสถาบันสินเชื่อหรือหักกลบลบหนี้กัน การชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดจะใช้ในด้านความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจ เช่น การขายสินค้า งาน และบริการ การรับและชำระคืนเงินกู้ธนาคาร การชำระเงินและการใช้รายได้จริง มีการพึ่งพาอาศัยกันอย่างใกล้ชิดระหว่างเงินสดกับการหมุนเวียนที่ไม่ใช่เงินสด: เงินจะเคลื่อนจากวงหนึ่งไปยังอีกวงหนึ่งอย่างต่อเนื่อง เปลี่ยนรูปของเงินสดเป็นเงินฝากในธนาคาร และในทางกลับกัน

ในสภาพปัจจุบัน เงินเป็นคุณลักษณะสำคัญของชีวิตทางเศรษฐกิจ องค์กรของการชำระด้วยเงินสดโดยใช้เงินที่ไม่ใช่เงินสดนั้นดีกว่าการจ่ายด้วยเงินสดมาก เนื่องจากการประหยัดต้นทุนการจัดจำหน่ายได้อย่างมาก การใช้การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดอย่างแพร่หลายได้รับการอำนวยความสะดวกโดยเครือข่ายธนาคารที่กว้างขวางรวมถึงความสนใจของรัฐในการพัฒนาของพวกเขาทั้งด้วยเหตุผลข้างต้นและเพื่อวัตถุประสงค์ในการศึกษาและควบคุมกระบวนการเศรษฐกิจมหภาค

การเปลี่ยนแปลงในการทำงานของธนาคารกำลังเกิดขึ้น: ความเป็นอิสระและบทบาทของธนาคารเพิ่มขึ้น มีการแสวงหาวิธีการเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพในการให้บริการด้านการธนาคาร การค้นหากำลังดำเนินการเพื่อกำหนดขอบเขตที่เหมาะสมที่สุดของพื้นที่ของกิจกรรมและหน้าที่ของสถาบันการเงิน สินเชื่อและการธนาคารเฉพาะทาง กฎหมายการธนาคารได้รับการปรับปรุงอย่างต่อเนื่องตามภารกิจ เวทีสมัยใหม่การพัฒนา.

เนื่องจากระบบการชำระเงินของประเทศเป็นส่วนสำคัญของ ระบบการเงิน, หัวข้อของหลักสูตรมีความเกี่ยวข้อง. ฉันได้พิจารณารูปแบบหลักของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดแล้ว วัตถุประสงค์ของงานคือการกำหนดรูปแบบที่สะดวกยิ่งขึ้นรวมถึงโอกาสในการพัฒนา

ช.ฉัน. การชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด

1.1. การเกิดขึ้นและการพัฒนาของการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด

หลังการปฏิวัติเดือนตุลาคมปี 1917 การเปลี่ยนแปลงอย่างลึกซึ้งเกิดขึ้นในประเทศของเราใน ชีวิตทางเศรษฐกิจสังคม. ระบบธนาคารได้รับการปฏิรูป การเปลี่ยนแปลงที่สำคัญส่งผลกระทบต่อระบบการเงินที่เกี่ยวข้องกับสงครามกลางเมือง การแทรกแซงของทหาร และต่อมา การถ่ายโอนเศรษฐกิจไปสู่เส้นทางที่สงบสุข ในช่วงเวลานี้ ถึงแม้ว่าขอบเขตของความสัมพันธ์ระหว่างสินค้าและเงินจะแคบลง แต่การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดก็ยังถูกใช้โดยใช้ตั๋วแลกเงิน เช็ค โอนเงินผ่านธนาคาร. อย่างไรก็ตาม ในประเทศไม่มีระบบการชำระเงินสดแบบรวมเป็นหนึ่งเดียวในประเทศ

ระหว่างการปฏิรูปสินเชื่อ พ.ศ. 2473-2475 ห้ามใช้ตั๋วเงินในประเทศ ในเวลาเดียวกัน รูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดเช่น การยอมรับ เลตเตอร์ออฟเครดิต และการชำระบัญชีพิเศษก็ถูกนำมาใช้เป็นครั้งแรก หลังเป็นรูปแบบการชำระเงินเลตเตอร์ออฟเครดิตและถือว่าเป็นไปได้สำหรับผู้ซื้อ: ก) เพื่อชำระบัญชีกับซัพพลายเออร์หลายรายจากบัญชีพิเศษบัญชีเดียวซึ่งมีการจองเงินทุนสำหรับการชำระล่วงหน้า b) รับเงินสดจากบัญชีพิเศษเพื่อชำระค่าใช้จ่ายสำนักงานและจ่ายค่าเดินทางให้กับผู้ซื้อที่ได้รับอนุญาตซึ่งดำเนินการรับสินค้าเพื่อคุณภาพ ณ ที่ตั้งของซัพพลายเออร์

ในระหว่างการดำรงอยู่ของเศรษฐกิจสังคมนิยมที่วางแผนไว้ ระบบการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดมีการเปลี่ยนแปลงครั้งใหญ่ แต่ข้อได้เปรียบหลักของมันคือการรวมรูปแบบการชำระเงินแบบไร้เงินสดอย่างเข้มงวดทั่วประเทศและการควบคุมการปฏิบัติตามวินัยการชำระเงินโดยธนาคารของรัฐอย่างเข้มงวด

ในยุค 90 การปรับปรุงเพิ่มเติมของระบบการชำระเงินของรัสเซีย ซึ่งรวมถึงทั้งระบบการชำระเงินของธนาคารแห่งรัสเซียและระบบการชำระเงินของสถาบันสินเชื่อ ยังคงดำเนินต่อไปเพื่อปรับปรุงประสิทธิภาพและความน่าเชื่อถือของบริการการชำระเงินสำหรับผู้เข้าร่วมการชำระเงิน

ในเดือนธันวาคม พ.ศ. 2541 การนำการจัดการเอกสารอิเล็กทรอนิกส์เริ่มมีบทบาทมากขึ้น การก่อตัวของเครือข่ายที่เหมาะสมที่สุดของแผนกการชำระบัญชีของธนาคารยังคงดำเนินต่อไป และระบบการชำระบัญชีอัตโนมัติที่ทันสมัยซึ่งทำงานแบบเรียลไทม์ได้ถูกสร้างขึ้น มีการแนะนำระบบสำหรับการส่งและการประมวลผลข้อมูลการบัญชีและการดำเนินงานบนแพลตฟอร์มซอฟต์แวร์และฮาร์ดแวร์ใหม่ที่เป็นพื้นฐานและสภาพแวดล้อมโทรคมนาคม

ในปี 2542 การขยายขอบเขตการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์อย่างมีนัยสำคัญ ทำให้สามารถดำเนินการชำระเงินได้ในระยะเวลาอันสั้น โดยสร้างกรอบการกำกับดูแลและขยายขอบเขตของสถาบันในอาณาเขตและส่วนย่อยของเครือข่ายการชำระเงินของธนาคารที่เข้าร่วม ระบบอิเล็กทรอนิกส์ของการชำระหนี้ระหว่างธนาคาร

แนวคิดของอะนาล็อกของลายเซ็นที่เขียนด้วยลายมือที่ใช้ในการลงนามในเอกสารการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ได้รับการกำหนด ซึ่งทำให้สามารถใช้เอกสารอิเล็กทรอนิกส์ในการชำระหนี้ได้เทียบเท่ากับเอกสารการชำระเงินแบบกระดาษที่ลงนามด้วยมือ

ปัจจุบันระบบการชำระเงินแบบไร้เงินสดยังคงดีขึ้นอย่างต่อเนื่อง ที่ ช่วงเวลานี้ข้อบังคับเกี่ยวกับการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดในสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 2-P ลงวันที่ 03.10.2002 มีผลบังคับใช้

1.2. สาระสำคัญและความสำคัญของการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด

ด้วยการปรับปรุงความสัมพันธ์การชำระเงินและการชำระบัญชี อัตราส่วนระหว่างพื้นที่เงินสดกับพื้นที่ที่ไม่ใช่เงินสดก็เปลี่ยนไปเช่นกัน การไหลเวียนของเงิน. จนถึงสิ้นศตวรรษที่ XIX ถูกครอบงำด้วยการจ่ายเงินสด ในสภาพปัจจุบัน ส่วนแบ่งของเงินสด โดยเฉพาะอย่างยิ่งในประเทศอุตสาหกรรม มีน้อย

การชำระบัญชีที่ไม่ใช่เงินสดเป็นการชำระที่ดำเนินการโดยไม่ใช้เงินสด โดยการโอนเงินไปยังบัญชีในสถาบันสินเชื่อและหักล้างการเรียกร้องร่วมกัน การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดมีความสำคัญทางเศรษฐกิจอย่างมากในการเร่งการหมุนเวียนของเงินทุน ลดเงินสดที่จำเป็นสำหรับการหมุนเวียน และลดต้นทุนการจัดจำหน่าย

การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดส่วนใหญ่เกี่ยวข้องกับความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจขององค์กรและความสัมพันธ์กับระบบการเงินและเครดิต ดังนั้นสาระสำคัญของพวกเขาคือหน่วยงานทางเศรษฐกิจชำระเงินให้กันและกันสำหรับรายการสินค้าคงคลังและบริการที่มีให้ตลอดจนภาระผูกพันทางการเงินโดยการโอนจำนวนเงินที่ครบกำหนดจากบัญชีของผู้ชำระเงินไปยังบัญชีของผู้รับหรือหักล้างหนี้ร่วมกัน

มูลค่าของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดนั้นยอดเยี่ยมเพราะ:

การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดมีส่วนทำให้เกิดการกระจุกตัวของทรัพยากรทางการเงินในธนาคาร เงินทุนฟรีชั่วคราวขององค์กรที่เก็บไว้ในธนาคารเป็นหนึ่งในแหล่งเงินกู้

การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดมีส่วนทำให้การหมุนเวียนของเงินทุนในระบบเศรษฐกิจของประเทศเป็นไปอย่างปกติ

ความแตกต่างที่ชัดเจนระหว่างการหมุนเวียนเงินที่ไม่ใช่เงินสดและเงินสดจะสร้างเงื่อนไขที่อำนวยความสะดวกในการวางแผนการหมุนเวียนเงินและการหมุนเวียนเงินที่ไม่ใช่เงินสด การขยายขอบเขตของการหมุนเวียนที่ไม่ใช่เงินสดทำให้สามารถกำหนดขนาดของปัญหาและถอนเงินสดออกจากการหมุนเวียนได้แม่นยำยิ่งขึ้น

ดังนั้น เราสามารถพูดได้ว่าการชำระด้วยเงินสดเป็นชุดของเงินที่ไม่ใช่เงินสด การดำเนินงานสินเชื่อในกระบวนการขายสินค้าและบริการ การจำหน่ายและแจกจ่ายรายได้ประชาชาติ วัตถุประสงค์ของพวกเขาคือการชำระภาระผูกพันทางการเงินและเครดิตของนิติบุคคลและบุคคลตามการทำงานของเงินเป็น กองทุนที่ไม่ใช่เงินสดการชำระเงิน.

เงินจากการหมุนเวียนที่ไม่ใช่เงินสดมีความโดดเด่นด้วยลักษณะเฉพาะซึ่งควรให้ความสนใจ โดยเฉพาะอย่างยิ่งเนื่องจากคำศัพท์ที่ใช้ไม่เปิดเผยคุณสมบัติของเงินดังกล่าวและการหมุนเวียนของเงิน

คุณสมบัติของการชำระเงินด้วยเงินสดที่ไม่ใช่เงินสดมีดังต่อไปนี้:

ในการชำระด้วยเงินสด ผู้จ่ายและผู้รับมีส่วนเกี่ยวข้องในการโอนเงินสด มีผู้เข้าร่วมสามคนในการชำระด้วยเงินสดที่ไม่ใช่เงินสด: ผู้ชำระเงิน ผู้รับ และธนาคารที่ดำเนินการชำระดังกล่าวในรูปแบบของรายการในบัญชีของผู้ชำระเงินและผู้รับ

ผู้เข้าร่วมการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดมีความสัมพันธ์ด้านเครดิตกับธนาคาร ความสัมพันธ์เหล่านี้แสดงออกมาในจำนวนยอดคงเหลือในบัญชีของผู้เข้าร่วมในการตั้งถิ่นฐานดังกล่าว ไม่มีความสัมพันธ์ด้านเครดิตในการหมุนเวียนเงินสด

การโอน (โอน) ของเงินที่เป็นของผู้เข้าร่วมรายหนึ่งในการชำระบัญชีเพื่อประโยชน์ของผู้อื่นจะทำโดยรายการในบัญชีของพวกเขาซึ่งเป็นผลมาจากความสัมพันธ์ด้านเครดิตของธนาคารกับผู้เข้าร่วมในการดำเนินการดังกล่าวเปลี่ยนไป กล่าวอีกนัยหนึ่ง การดำเนินการด้านเครดิตดำเนินการที่นี่ โดยใช้เงินช่วย ดังนั้นการหมุนเวียนของเงินสดจึงถูกแทนที่ด้วยการดำเนินการด้านเครดิต สิ่งนี้เน้นถึงความสำคัญขององค์กรที่เหมาะสมของกระบวนการให้สินเชื่อสำหรับกฎระเบียบ อุปทานเงินซึ่งประกอบด้วยเงินที่มิใช่เงินสดและเงินสด

นอกจากการใช้เงินสดที่มิใช่เงินสดอย่างแพร่หลายแล้ว การใช้งานต่างๆ เอกสารอันมีค่า (ภาระผูกพันขององค์กรและธนาคาร) ในการชำระเงินโดยไม่ต้องหมุนเวียนเงินทุนโดยตรง มีลักษณะทั่วไปและความแตกต่างอย่างมากระหว่างการดำเนินการชำระบัญชีประเภทนี้

ซึ่งแตกต่างจากการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดซึ่งประกอบด้วยการโอนเงินไปยังบัญชีของลูกค้าธนาคารและดำเนินการโดยการมีส่วนร่วมของธนาคารในการดำเนินการแต่ละครั้งมีการหมุนเวียนที่ไม่ใช่เงินสดที่มีนัยสำคัญด้วยความช่วยเหลือของหลักทรัพย์ต่างๆ ( ภาระผูกพันขององค์กรและธนาคาร)

ในการดำเนินการดังกล่าวการหมุนเวียนของเงินสดจะถูกแทนที่ด้วยการเคลื่อนไหวของหลักทรัพย์ซึ่งแสดงถึงความสัมพันธ์ด้านเครดิตต่างๆ การทดแทนการหมุนเวียนเงินสดดังกล่าวมีลักษณะเฉพาะเมื่อเปรียบเทียบกับการชำระด้วยเงินสดที่ไม่ใช่เงินสด หนึ่งในคุณสมบัติ - ด้วยการหมุนเวียนที่ไม่ใช่เงินสด การมีส่วนร่วมของธนาคารในการทำธุรกรรมการชำระบัญชีแต่ละครั้งที่ดำเนินการโดยใช้หลักทรัพย์เป็นทางเลือก ดังนั้นใบเรียกเก็บเงินหรือภาระผูกพันอื่น ๆ สามารถใช้สำหรับการชำระเงินภายใต้การรับรอง (รับรอง) แต่ไม่ต้องโอนเงินไปยังบัญชีธนาคารของผู้เข้าร่วมในการดำเนินงาน

คุณสมบัติอื่นมีดังนี้ ในการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด เงินของผู้ชำระเงินที่เก็บไว้ในบัญชีธนาคารของเขาสามารถใช้เป็นวิธีการชำระเงินแบบสากลสำหรับการตั้งถิ่นฐานกับผู้รับหลายคน: ไม่จำเป็นต้องได้รับความยินยอมจากพวกเขา

สำหรับการชำระเงินด้วยหลักทรัพย์นั้นสามารถดำเนินการได้ภายใต้ความยินยอมของผู้รับการชำระเงินดังกล่าว ความเป็นไปได้ของการยินยอมนั้นซับซ้อนยิ่งขึ้นด้วยข้อเท็จจริงที่ว่าเมื่อชำระเงินเช่นด้วยตั๋วแลกเงินผู้รับจะต้องโอนภาษีสำหรับผลิตภัณฑ์ที่ขายแม้ว่าจะยังไม่ได้รับเงินก็ตาม

มีอีกหนึ่งคุณสมบัติ ประกอบด้วยข้อเท็จจริงที่ว่าผู้เข้าร่วมในการตั้งถิ่นฐานด้วยความช่วยเหลือของหลักทรัพย์มีหน้าที่รับผิดชอบในการไถ่ถอนหลักทรัพย์ ดังนั้นหากบิลถูกใช้สำหรับการชำระบัญชีระหว่างนิติบุคคลซึ่งมีการรับรองที่สอดคล้องกัน (สลักหลัง) จากนั้นหากผู้สั่งจ่ายไม่สามารถชำระหนี้ได้ผู้เข้าร่วมในการทำธุรกรรมการชำระบัญชีที่ดำเนินการด้วยความช่วยเหลือของบิลจะต้องรับผิดชอบ เพื่อชำระหนี้ตามบิล

ผู้เข้าร่วมการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดจะไม่รับผิดชอบดังกล่าว

ข้างต้นบ่งชี้ว่ามีเหตุผลในการแยกแยะระหว่างการจ่ายเงินสดที่ไม่ใช่เงินสดกับการหมุนเวียนที่ไม่ใช่เงินสด

ข้อได้เปรียบที่สำคัญของการหมุนเวียนที่ไม่ใช่เงินสดโดยการโอนหลักทรัพย์คือการดำเนินการดังกล่าวสามารถดำเนินการได้ในกรณีที่ไม่มีเงินในบัญชีธนาคารของผู้ชำระเงิน เป็นสถานการณ์นี้ที่นำไปสู่การขยายตัวของการใช้การดำเนินการดังกล่าวในเงื่อนไขของวิกฤตการชำระเงินที่มีอยู่ในสหพันธรัฐรัสเซีย ต้องขอบคุณการหมุนเวียนที่ไม่ใช่เงินสดด้วยความช่วยเหลือของหลักทรัพย์ (ตั๋วเงิน ฯลฯ ) ผลกระทบด้านลบของวิกฤตการชำระเงินจะถูกกำจัดออกไปในระดับหนึ่ง

อย่างไรก็ตามในอีกด้านหนึ่งเราไม่ควรมองข้ามความจริงที่ว่าการชำระบัญชีด้วยความช่วยเหลือของหลักทรัพย์นั้นดำเนินการโดยการมีส่วนร่วมของเงินกู้ (การบัญชีตั๋วแลกเงินการกู้ยืมหลักทรัพย์ ฯลฯ ); ในทางกลับกัน คุณลักษณะที่พิจารณาก่อนหน้านี้ของการคำนวณดังกล่าวไม่สามารถละเลยได้

สิ่งนี้เป็นเครื่องยืนยันถึงความได้เปรียบของแนวทางที่สมดุลในการขยายการใช้การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดด้วยความช่วยเหลือของหลักทรัพย์ โดยเฉพาะอย่างยิ่งเนื่องจากความเป็นไปได้ของการหมุนเวียนของหลักทรัพย์ที่ไม่เกี่ยวข้องกับกระบวนการผลิตและการหมุนเวียนจะไม่ถูกตัดออก .

การขยายแนวปฏิบัติของการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดโดยใช้เทคโนโลยีอิเล็กทรอนิกส์มีส่วนทำให้เกิดคำว่า "เงินอิเล็กทรอนิกส์" โดยพื้นฐานแล้ว ในการทำธุรกรรมดังกล่าว การชำระด้วยเงินสดที่ไม่ใช่เงินสดนั้นเกิดขึ้นจากความแตกต่างที่แทนที่จะใช้เงินโดยใช้เอกสารที่ร่างขึ้นบนกระดาษ (คำสั่ง เช็ค ฯลฯ) ด้วยเทคโนโลยีอิเล็กทรอนิกส์ คำสั่งที่เกี่ยวข้องจะดำเนินการผ่านสัญญาณอิเล็กทรอนิกส์ . ดังนั้นจึงแทบไม่มีเหตุผลใดที่จะรับรู้ถึงการมีอยู่ของเงินที่หลากหลายอย่างอิสระเช่นเงินอิเล็กทรอนิกส์

นอกเหนือจากการหมุนเวียนเงินสดที่ไม่ใช่เงินสดซึ่งเกิดขึ้นจากการแทนที่การเคลื่อนไหวของเงินสดด้วยการดำเนินการด้านเครดิตในเชิงเศรษฐกิจก็มี เงินในบัญชีซึ่งไม่หมุนเวียน แต่ใช้ในการชำระหนี้ร่วมกันดังนั้นเมื่อทำการหักล้างการเรียกร้องร่วมกันในจำนวนเงินที่หักล้าง เงินในบัญชีจะทำงานแต่ไม่หมุนเวียน

การใช้เงินนี้เกิดขึ้นและ เมื่อใช้การแลกเปลี่ยนเมื่อนับต้นทุนการส่งมอบร่วมกัน(ใช้นับเงินที่นี่) เฉพาะกรณีไม่เท่ากัน การทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนจะเสร็จสิ้นโดยการโอนเงินจำนวนที่ไม่ได้รับเครดิต

แม้จะมีคุณสมบัติที่มีอยู่ในเงินที่ไม่ใช่เงินสด แต่ก็มีมากมาย คุณสมบัติทั่วไปด้วยเงินสด สิ่งนี้ประจักษ์เป็นหลักในสิ่งเดียวกัน หน่วยเงินตราเงินสดและเงินที่ไม่ใช่เงินสด สิ่งสำคัญคือต้องมีความสัมพันธ์ที่ใกล้ชิดระหว่างเงินประเภทนี้ ซึ่งแสดงออกในการเปลี่ยนแปลงของเงินประเภทหนึ่งไปสู่อีกประเภทหนึ่ง ตัวอย่างเช่น เงินสด เมื่อฝากเข้าบัญชีธนาคาร จะกลายเป็นเงินหมุนเวียนที่ไม่ใช่เงินสด ในทางตรงกันข้าม เมื่อได้รับเงินสดจากยอดเงินในบัญชีธนาคาร เงินที่ไม่ใช่เงินสดจะถูกโอนไปเป็นเงินสด

การแสดงความสามัคคีของเงินประเภทนี้คือการควบคุมปริมาณเงินแบบไม่ใช้เงินสดเช่นเดียวกับเงินสดจะดำเนินการโดยใช้เงินกู้ ดังนั้นลักษณะที่ปรากฏรวมถึงการเพิ่มขึ้นหรือลดลงของเงินหมุนเวียนที่ไม่ใช่เงินสดจึงเกิดขึ้นอันเป็นผลมาจากการดำเนินการด้านสินเชื่อเช่นเดียวกับที่เกิดขึ้นกับเงินสดจำนวนมาก

การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดจะดำเนินการบนพื้นฐานของเอกสารการชำระเงินของแบบฟอร์มที่กำหนดและเป็นไปตามขั้นตอนของเอกสารที่เกี่ยวข้อง ขึ้นอยู่กับประเภทของเอกสารการชำระเงิน วิธีการชำระเงินและการจัดระเบียบเวิร์กโฟลว์ในธนาคาร ผู้ชำระเงินและผู้รับเงิน รูปแบบหลักต่อไปนี้ของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดมีความโดดเด่น: การชำระตามคำสั่งชำระเงิน รูปแบบเลตเตอร์ออฟเครดิตของการชำระหนี้ , ชำระด้วยเช็ค, ชำระตามคำสั่งจ่ายเงิน-คำสั่ง.

รูปแบบการชำระบัญชีระหว่างผู้ชำระเงินและผู้รับเงินจะถูกกำหนดโดยข้อตกลง (ข้อตกลง ข้อตกลงแยกต่างหาก)

การพัฒนารูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดในด้านประวัติศาสตร์ได้แสดงไว้ในตาราง 1. หลังการปฏิวัติเดือนตุลาคม พ.ศ. 2460 การเปลี่ยนแปลงที่ลึกซึ้งเกิดขึ้นในชีวิตทางเศรษฐกิจของสังคมในประเทศของเรา ได้ปฏิรูปแล้ว ระบบธนาคาร; การเปลี่ยนแปลงที่ร้ายแรงส่งผลกระทบต่อระบบการเงินที่เกี่ยวข้องกับสงครามกลางเมือง การแทรกแซงของทหาร และต่อมา การถ่ายโอนเศรษฐกิจไปสู่เส้นทางที่สงบสุข ในช่วงเวลานี้ ถึงแม้ว่าขอบเขตของความสัมพันธ์ระหว่างสินค้าและเงินจะแคบลง แต่การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดก็ยังถูกใช้โดยใช้ตั๋วแลกเงิน เช็ค และการโอนเงินผ่านธนาคาร อย่างไรก็ตาม ในประเทศไม่มีระบบการชำระเงินสดแบบรวมเป็นหนึ่งเดียวในประเทศ

ระหว่างการปฏิรูปสินเชื่อ พ.ศ. 2473 - 2475 สินเชื่อเพื่อการพาณิชย์และเครดิตธนาคารทางอ้อมถูกแทนที่ด้วยโดยตรง สินเชื่อธนาคารและด้วยเหตุนี้จึงห้ามใช้ตั๋วเงินในอาณาเขตของประเทศ ในเวลาเดียวกัน รูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดเช่น การยอมรับ เลตเตอร์ออฟเครดิต และการชำระบัญชีพิเศษก็ถูกนำมาใช้เป็นครั้งแรก หลังเป็นรูปแบบการชำระเงินเลตเตอร์ออฟเครดิตและถือว่าเป็นไปได้สำหรับผู้ซื้อ: ก) เพื่อชำระบัญชีกับซัพพลายเออร์หลายรายจากบัญชีพิเศษบัญชีเดียวซึ่งมีการจองเงินทุนสำหรับการชำระล่วงหน้า b) รับเงินสดจากบัญชีพิเศษเพื่อชำระค่าใช้จ่ายสำนักงานและจ่ายค่าเดินทางให้กับผู้ซื้อที่ได้รับอนุญาตซึ่งดำเนินการรับสินค้าเพื่อคุณภาพ ณ ที่ตั้งของซัพพลายเออร์

การปฏิรูปสินเชื่อของยุค 30 สรุปผลลัพธ์บางอย่างในการพัฒนาเศรษฐกิจของประเทศและมุ่งสร้างข้อกำหนดเบื้องต้นทางเศรษฐกิจสำหรับการเปลี่ยนจากระบบเศรษฐกิจแบบตลาดเป็นแบบแผน (คำสั่งทางปกครอง) การศึกษาการปฏิรูปสินเชื่อในยุค 30 มีความสำคัญเป็นพิเศษในทุกวันนี้ เนื่องจากปัจจุบันในรัสเซียมีการเคลื่อนไหวย้อนกลับจากคำสั่งทางปกครองเป็น เศรษฐกิจตลาดแต่ในรอบใหม่ของการพัฒนาประวัติศาสตร์. โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ตั้งแต่ปี 1989 ในด้านของการตั้งถิ่นฐาน ประเทศได้เริ่มใช้ตั๋วแลกเงินสำหรับการทำธุรกรรมการชำระบัญชีอีกครั้ง

ในระหว่างการดำรงอยู่ของเศรษฐกิจสังคมนิยมที่วางแผนไว้ ระบบการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดมีการเปลี่ยนแปลงครั้งใหญ่ แต่ข้อได้เปรียบหลักของมันคือการรวมรูปแบบการชำระเงินแบบไร้เงินสดอย่างเข้มงวดทั่วประเทศและการควบคุมการปฏิบัติตามวินัยการชำระเงินโดยธนาคารของรัฐอย่างเข้มงวด

ร่วมสมัย การพัฒนาเศรษฐกิจประเทศมีคุณสมบัติหลายประการ ที่สำคัญที่สุดคือ การเปลี่ยนแปลงไปสู่ตลาดเศรษฐกิจในช่วงเปลี่ยนผ่านไม่สามารถมีเสถียรภาพได้ ในด้านการเงิน สิ่งนี้แสดงให้เห็นในความขัดแย้งที่รุนแรงขึ้น อาการ วิกฤตเศรษฐกิจในรัสเซีย (เช่นเดียวกับในประเทศส่วนใหญ่ของอดีตค่ายสังคมนิยม) มี: ความแตกแยกของความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจระหว่างหน่วยงานทางเศรษฐกิจ, ปริมาณการผลิตที่ลดลงอย่างรวดเร็ว, อัตราเงินเฟ้อ, วิกฤตการชำระเงิน, ความตึงเครียดที่รุนแรงขึ้นในด้านการเงิน ( ขาดดุลงบประมาณ, การเจริญเติบโตของภายในและ หนี้ต่างประเทศ, วิกฤตสกุลเงิน, วิกฤตสภาพคล่องของธนาคาร), การล้มละลายและการล้มละลายขององค์กรและ สถาบันการเงินความตึงเครียดทางการเมืองและสังคมที่เพิ่มขึ้น ฯลฯ ภายใต้เงื่อนไขเหล่านี้ ความปรารถนาที่จะเอาชนะวิกฤตการชำระเงินนั้นชัดเจน ซึ่งรวมถึงการปรับปรุงระบบการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด เป็นผลให้ธนาคารแห่งรัสเซียใช้มาตรการเพื่อ จำกัด ขอบเขตของการใช้แบบฟอร์มการชำระเงินที่ไม่ได้ให้การรับประกันการชำระเงิน (เช่น แบบฟอร์มการยอมรับการชำระเงินถูกยกเลิก ต่อมาธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียได้กำหนดไว้สำหรับ ความเป็นไปได้ของการใช้คำขอชำระเงินสำหรับการหักเงินโดยตรงจากบัญชีในการชำระภาษีไปยังงบประมาณ ค่าปรับ บทลงโทษ บทลงโทษ และตามข้อตกลงระหว่างซัพพลายเออร์และผู้ซื้อผลิตภัณฑ์) ในเวลาเดียวกัน แนวปฏิบัติในการใช้การชำระเงินตามคำสั่งจ่ายเงินล่วงหน้าได้ขยายออกไป

ควรสังเกตว่าในปัจจุบันสถานประกอบการและองค์กรต่างๆ มักหันไปใช้ตั๋วสัญญาใช้เงินเพื่อ "แบ่ง" ไม่ใช่การชำระเงิน ไม่มีรูปแบบการชำระเงินที่เป็นอิสระในประเทศของเราตั๋วแลกเงินเป็นเอกสารการชำระเงินสามารถใช้ในรูปแบบของเลตเตอร์ออฟเครดิตเช่นเดียวกับในการชำระหนี้ตามลำดับการชดเชยการเรียกร้องร่วมกัน นอกจากนี้ ธนาคารและลูกค้ายังพัฒนาแผนการชำระเงินพิเศษโดยใช้ตั๋วแลกเงิน ประสบการณ์ของ Inkombank, Tveruniversalbank, Siberian ธนาคารพาณิชย์ในภูมิภาคนี้ รูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดแต่ละรูปแบบ แม้จะมีลักษณะเฉพาะของการใช้งานในประเทศต่างๆ หรือในขั้นตอนการพัฒนาทางประวัติศาสตร์ที่แตกต่างกันของแต่ละประเทศ แต่ก็มีลักษณะทั่วไปอยู่ในนั้น (ขั้นตอนการไหลของเอกสาร ประเภทของเอกสารการชำระเงิน วิธีการชำระเงิน)

ดังนั้นรูปแบบการชำระเงินที่หลากหลายและหลักการเลือกรูปแบบการชำระเงินแบบใดแบบหนึ่งเมื่อทำสัญญาและการทำธุรกรรมขึ้นอยู่กับรูปแบบเฉพาะ สถานการณ์ทางเศรษฐกิจในประเทศและกำลังอยู่ระหว่างการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญในการปฏิรูปในด้านเศรษฐกิจ

การเลือกรูปแบบการชำระเงินนั้นพิจารณาจาก:

ลักษณะความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจระหว่างคู่สัญญา

ลักษณะเฉพาะของผลิตภัณฑ์ที่จัดหาและเงื่อนไขสำหรับการยอมรับ

ที่ตั้งของคู่กรณีในการทำธุรกรรม

วิธีการขนส่งสินค้า

ฐานะการเงิน นิติบุคคล.

แนวคิดและความหมายของความสัมพันธ์ทางกฎหมายการตั้งถิ่นฐาน

การชำระบัญชีจะดำเนินการโดยตรงระหว่างคู่สัญญากับความสัมพันธ์ด้านทรัพย์สินเพื่อชดเชย หรือโดยการมีส่วนร่วมของหัวข้อเพิ่มเติม - สถาบันสินเชื่อ ความสัมพันธ์ในการระงับคดีถูกควบคุมโดยบรรทัดฐานของกฎหมายสาขาต่างๆ โดยหลักแล้วโดยบรรทัดฐานทางการเงินและ กฎหมายแพ่งซึ่งรวมกันเป็นสถาบันกฎหมายที่ซับซ้อน กฎเกณฑ์ ที่สำคัญที่สุดในการควบคุมขอบเขตของการประชาสัมพันธ์นี้คือ ประมวลกฎหมายแพ่ง RF (ศิลปะ 861-885), กฎหมายของรัฐบาลกลาง"ในธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย (ธนาคารแห่งรัสเซีย)", "เกี่ยวกับธนาคารและกิจกรรมการธนาคาร", ระเบียบต่างๆ ของประธานาธิบดีและรัฐบาลของสหพันธรัฐรัสเซียและข้อบังคับของธนาคารแห่งรัสเซีย

หมุนเวียนเงินสด

สำหรับการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด บัญชีลูกค้าจะเปิดขึ้นและมีการสรุปข้อตกลงระหว่างธนาคารกับลูกค้า

สำหรับการชำระบัญชีที่ไม่ใช่เงินสดระหว่างธนาคาร ธนาคารจะเปิดบัญชีตัวแทนกับธนาคารอื่น นอกจากนี้ สำหรับการชำระบัญชีระหว่างธนาคารและการดำเนินการอื่น ๆ แต่ละธนาคารมีบัญชีตัวแทนกับธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย

• ตรวจสอบบัญชี. เปิดเชิงพาณิชย์และดำเนินการบนหลักการพึ่งตนเอง ในกรณีของการเปิดบัญชีกระแสรายวันหลายบัญชี หนึ่งในนั้นจะได้รับการจัดสรรซึ่งจะเรียกว่า "บัญชีเดินสะพัดสำหรับกิจกรรมหลัก"
• บัญชีเดินสะพัด. เปิดโดยนิติบุคคล, องค์กร, องค์กร, สถาบันที่มีกิจกรรมทางการเงินจากงบประมาณ นี่คือ องค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไร(โรงเรียน สถาบัน ฯลฯ);
• สำหรับองค์กรและนิติบุคคลซึ่งเป็นลูกหนี้ภาษีอย่างเป็นระบบ บัญชีภาษีที่มิใช่ผู้ชำระได้เปิดขึ้นเพิ่มเติมจากบัญชีที่มีอยู่ ในกรณีนี้ การดำเนินการในบัญชีกระแสรายวันและบัญชีกระแสรายวันจะสิ้นสุดลง และใบเสร็จรับเงินทั้งหมดจะแสดงอยู่ในบัญชีของผู้หลบเลี่ยงภาษี หนี้ภาษีจ่ายจากบัญชีนี้

• ตามคำสั่งของเจ้าของ
• โดยไม่มีคำสั่งจากเจ้าของบัญชี แต่เฉพาะในกรณีที่กฎหมายกำหนดไว้เท่านั้น เช่น ในลักษณะที่เถียงไม่ได้
• ระหว่างผู้จ่ายและผู้รับ
• ระหว่างธนาคารและผู้ชำระเงิน

ขั้นตอนการหักเงินจากบัญชีเกี่ยวข้องกับการใช้ข้อตกลงการชำระเงิน รูปแบบของข้อตกลงการตั้งถิ่นฐานกำหนดขึ้นโดยระเบียบที่ได้รับอนุมัติจากธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย

การชำระเงินจากบัญชีทำได้ภายในยอดเงินคงเหลือในบัญชี แต่ถ้าธนาคารและลูกค้าทำสัญญากู้ยืมเงิน ธนาคารจะดำเนินการเพื่อชำระเงินสำหรับเอกสารการชำระเงินของลูกค้าในกรณีที่ไม่มียอดเงินคงเหลือในบัญชีซึ่งก็คือเงินกู้

เอกสารการชำระเงิน

ธนาคารดำเนินการเกี่ยวกับบัญชีตามเอกสารการชำระเงิน

เอกสารการชำระเงินเป็นเอกสารที่ใช้กระดาษหรือใน กรณีที่จัดตั้งขึ้น, เอกสารการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์:

• คำสั่งของผู้ชำระเงิน (ลูกค้าหรือธนาคาร) ในการตัดเงินจากบัญชีของเขาและโอนไปยังบัญชีของผู้รับเงิน
• คำสั่งของผู้รับเงิน (ผู้รวบรวม) ในการตัดเงินจากบัญชีของผู้ชำระเงินและโอนไปยังบัญชีที่ระบุโดยผู้รับเงิน (ผู้รวบรวม)

• เช็ค;

เอกสารการชำระเงินบนกระดาษจัดทำขึ้นในรูปแบบของเอกสารที่รวมอยู่ใน ลักษณนามรัสเซียทั้งหมดเอกสารการจัดการตกลง 011-93 (คลาส "ระบบรวมของเอกสารการธนาคาร")

เอกสารการชำระบัญชีที่ใช้ในรูปแบบการชำระบัญชีปัจจุบันได้รับการยอมรับจากธนาคารสำหรับการดำเนินการก็ต่อเมื่อเป็นไปตามข้อกำหนดที่เป็นมาตรฐานและดังนั้นจึงต้องมีข้อมูลต่อไปนี้:

• ชื่อของเอกสารการตั้งถิ่นฐาน;
• จำนวนเอกสารข้อตกลง วันที่ เดือน ปีที่ออก
• ชื่อผู้ชำระเงิน หมายเลขบัญชีธนาคาร ชื่อและหมายเลขธนาคารของผู้ชำระเงิน
• ชื่อผู้รับเงิน หมายเลขบัญชีธนาคาร ชื่อและหมายเลขธนาคารของผู้รับเงิน วัตถุประสงค์ในการชำระเงิน (ไม่ได้ระบุในเช็ค) จำนวนเงินที่ชำระ (เป็นตัวเลขและคำ)

ในการชำระเงิน เอกสารการชำระเงินจะพิมพ์ออกมาหลายชุดตามความต้องการของผู้เข้าร่วมการชำระเงิน สำเนาแรกของเอกสารการชำระเงินต้องลงนามโดยเจ้าหน้าที่ที่มีสิทธิ์จำหน่ายบัญชีธนาคารและประทับตรา การตัดเงินจากบัญชีของผู้ชำระเงินจะทำขึ้นตามสำเนาแรกของเอกสารการชำระเงินเท่านั้น สำเนาที่สองคือสำเนา

เอกสารการชำระเงินได้รับการยอมรับจากธนาคารเพื่อดำเนินการในระหว่างวันที่ธนาคาร

ระยะเวลาที่ถูกต้องของเอกสารการชำระเงินมีจำกัด และ 10 วัน ไม่นับวันที่ลงนาม

สันนิษฐานว่าลูกค้าของธนาคารสามารถถอนเอกสารการชำระเงินของเขาได้

มีการกำหนดเงื่อนไขสำหรับการชำระเงินผ่านธนาคาร:

• 5 วันระหว่างวิชาของสหพันธรัฐรัสเซีย;
• 2 วันในวิชาเดียว

ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียในงานศิลปะ 862 กำหนดรูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดโดยทั่วไป การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดระหว่างหน่วยงานธุรกิจสามารถทำได้ในรูปแบบต่อไปนี้: คำสั่งจ่ายเงิน เลตเตอร์ออฟเครดิต เช็ค การเรียกเก็บเงิน ตั๋วแลกเงิน.

รูปแบบของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด

มีการกำหนดรูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด ลูกค้าธนาคารเลือกรูปแบบการชำระเงินที่ใช้บังคับได้อย่างอิสระ ซึ่งแสดงให้เห็นในข้อตกลงกับธนาคาร

ในสภาพที่ทันสมัยบนพื้นฐานของกฎระเบียบปัจจุบันของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 3 ตุลาคม 2545 ฉบับที่ 2-P "ในการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย" (แก้ไขเพิ่มเติมเมื่อวันที่ 2 มีนาคม 2551) รูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดต่อไปนี้มีผลบังคับใช้ในรัสเซีย:

• การชำระบัญชีโดยคำสั่งจ่ายเงิน
• การตั้งถิ่นฐานภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิต
• การตั้งถิ่นฐานด้วยเช็ค
• การตั้งถิ่นฐานของคอลเลกชัน

รูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดถูกใช้โดยลูกค้าของสถาบันสินเชื่อ (สาขา) สถาบันและหน่วยงานของเครือข่ายการชำระเงินของธนาคารแห่งรัสเซียและโดยธนาคารเอง

ลูกค้าธนาคารเลือกรูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดโดยอิสระและจัดทำขึ้นในสัญญาที่ทำกับคู่สัญญา

ภายในกรอบของรูปแบบการชำระบัญชีที่ไม่ใช่เงินสด ผู้ชำระเงินและผู้รับเงิน (ผู้สะสม) เช่นเดียวกับธนาคารที่ให้บริการและธนาคารตัวแทนจะถือเป็นผู้เข้าร่วมในการชำระหนี้

ความรับผิดชอบของธนาคารและลูกค้าในการละเมิดวินัยในการชำระบัญชี

และพวกเขาถือ ความรับผิดในการละเมิดกฎการทำธุรกรรมการชำระบัญชีตามกฎหมายที่ใช้บังคับ ความรับผิดในทรัพย์สินระหว่างธนาคารและลูกค้าถูกกำหนดโดยข้อบังคับและข้อตกลงระหว่างธนาคารกับลูกค้า ธนาคารกำกับดูแล ได้แก่ นิติบัญญัติรวมทั้งกฎเกณฑ์ที่ออกโดย บทลงโทษสามารถใช้ได้ต่อเมื่อมีความสัมพันธ์ตามสัญญาระหว่างธนาคารที่กระทำการละเมิดและบริษัทลูกค้า ตามวรรค 30 ของกฎหมายว่าด้วยการธนาคารและกิจกรรมการธนาคาร ความสัมพันธ์ระหว่างธนาคารแห่งรัสเซียกับลูกค้าจะดำเนินการบนพื้นฐานของข้อตกลง เว้นแต่กฎหมายของรัฐบาลกลางจะกำหนดไว้เป็นอย่างอื่น

สัญญาต้องระบุ อัตราดอกเบี้ยเกี่ยวกับเงินกู้และเงินฝาก (เงินฝาก) ต้นทุน บริการธนาคารและข้อกำหนดในการดำเนินการ รวมถึงข้อกำหนดในการประมวลผลเอกสารการชำระเงิน ความรับผิดในทรัพย์สินของคู่สัญญาในการละเมิดสัญญา รวมถึงความรับผิดสำหรับการละเมิดภาระผูกพันตามเงื่อนไขการชำระเงิน ตลอดจนขั้นตอนในการยุติสัญญา และอื่นๆ เงื่อนไขที่สำคัญของสัญญา

ขั้นตอนการเปิด รักษา และปิดบัญชีลูกค้าในรูเบิลและสกุลเงินต่างประเทศโดยธนาคารถูกกำหนดโดยธนาคารแห่งรัสเซียตามกฎหมายของรัฐบาลกลาง

สมาชิกของสถาบันสินเชื่อไม่มีข้อได้เปรียบใด ๆ เมื่อพิจารณาถึงปัญหาของการได้รับเงินกู้หรือให้บริการด้านการธนาคารอื่น ๆ เว้นแต่กฎหมายของรัฐบาลกลางจะกำหนดไว้เป็นอย่างอื่น

บริษัทมีหน้าที่รับผิดชอบโดยตรงสำหรับการไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนด สัญญาเงินกู้และวินัยการบัญชี องค์กรที่ไม่สามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันในการระงับข้อพิพาทอย่างเป็นระบบอาจถูกประกาศล้มละลาย รายงานนี้ไปยังซัพพลายเออร์หลักของรายการสินค้าคงคลังและหน่วยงานที่มีอำนาจสูงกว่า