ใครมีสิทธิ์ได้รับการหักภาษีทรัพย์สินเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์ การหักภาษี: มันคืออะไรและจะประหยัดได้อย่างไร การหักเงินคืออะไร

เหล่านั้น. การลดหย่อนภาษีมีเงื่อนไขว่าพลเมืองมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้ในอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 13%

ผู้เสียภาษีเงินได้ บุคคล(ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา) รับรู้:

• บุคคลที่อาศัยอยู่ สหพันธรัฐรัสเซีย(ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซียคือบุคคลที่อยู่ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียเป็นเวลาอย่างน้อย 183 วันในปีปฏิทิน)
• บุคคล - ผู้ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ที่ได้รับรายได้จากแหล่งในสหพันธรัฐรัสเซีย

ใครมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษี

ลดหย่อนภาษีเกี่ยวข้องกับพลเมืองที่ซื้ออพาร์ตเมนต์ ใช้จ่ายเงินเพื่อการศึกษาของตนเอง การศึกษาของบุตรหลาน หรือการรักษาพยาบาล ผู้เข้าร่วมในการสู้รบเพียงแค่พลเมืองที่มีบุตร มากกว่า รายละเอียดข้อมูลแบ่งตามประเภทของสิทธิประโยชน์ทางภาษี:

ประเภทของการลดหย่อนภาษี:

มีเครดิตภาษีมาตรฐาน:

• การหักเงิน 1,400 รูเบิล (3,000 รูเบิลสำหรับบุตรคนที่สามและบุตรคนต่อมา) มอบให้กับผู้เสียภาษีที่เป็นพ่อแม่ คู่สมรสของผู้ปกครอง พ่อแม่อุปถัมภ์ ผู้ปกครอง ผู้ดูแลผลประโยชน์ สำหรับเด็กแต่ละคนที่อยู่ในความดูแล ในแต่ละเดือนของระยะเวลาภาษี จนถึงเดือนที่รายได้ คำนวณตามเกณฑ์คงค้างตั้งแต่ต้นงวดภาษีจะเกิน 350,000 รูเบิล
  สำหรับเด็กพิการ ผู้ปกครองและพ่อแม่บุญธรรม (คู่สมรส) จะได้รับการหักเงิน 12,000 รูเบิล และผู้ปกครอง ผู้ดูแลผลประโยชน์ ผู้ปกครองอุปถัมภ์ (คู่สมรส) - 6,000 รูเบิล
• การหัก 500 รูเบิล - ในแต่ละเดือนของระยะเวลาภาษีสำหรับผู้เสียภาษีประเภทต่างๆเช่นวีรบุรุษแห่งสหภาพโซเวียต, สหพันธรัฐรัสเซีย, ผู้เข้าร่วมในสงครามโลกครั้งที่สอง, การปิดล้อม, นักโทษในค่ายกักกัน, พิการตั้งแต่วัยเด็ก, คนพิการของกลุ่ม I และ II และอีกหลายคน

ตามมาตรา 220 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียผู้เสียภาษีที่มีค่าใช้จ่ายในการก่อสร้างใหม่หรือการซื้อที่อยู่อาศัยสามารถรับการหักภาษีได้ (ตั้งแต่ปี 2548 หุ้น (หุ้น) ในอาคารที่อยู่อาศัยหรืออพาร์ตเมนต์) รวมทั้งจำนวนเงินที่ใช้ชำระดอกเบี้ยใน สินเชื่อจำนองได้รับจากผู้เสียภาษีในธนาคารของสหพันธรัฐรัสเซีย จำนวนการหักถูก จำกัด ไว้ที่ 2,000,000 รูเบิล ไม่รวมจำนวนเงินที่ใช้ชำระดอกเบี้ยเงินกู้จำนองได้รับจากผู้เสียภาษีในธนาคารของสหพันธรัฐรัสเซียและเขาใช้จ่ายจริงในการก่อสร้างใหม่หรือซื้อบ้านที่อยู่อาศัยหรืออพาร์ตเมนต์ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย การหักภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์นั้นมอบให้แก่ผู้เสียภาษีตามใบสมัครเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีและเอกสารยืนยันสิทธิ์ในการหักนี้ ไม่อนุญาตให้หักภาษีทรัพย์สินใหม่แก่ผู้เสียภาษีเพื่อซื้อหรือก่อสร้างที่อยู่อาศัย

ตามมาตรา 219 แห่งประมวลกฎหมายภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย สิทธิประโยชน์ทางภาษีสังคมมีให้ในกรณีที่ผู้เสียภาษีมีสิ่งที่เรียกว่า การใช้จ่ายทางสังคม. การหักภาษีสังคมมีไว้ด้วยเหตุผลห้าประการ:

• ค่าใช้จ่ายเพื่อการกุศลและการบริจาค
• เกี่ยวกับค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรม
• เกี่ยวกับค่ารักษา;
• เกี่ยวกับค่าใช้จ่ายสำหรับการจัดหาเงินบำนาญที่ไม่ใช่ของรัฐและการประกันบำนาญโดยสมัครใจ
• เกี่ยวกับค่าใช้จ่ายในการจ่ายเบี้ยประกันเพิ่มเติมสำหรับ ส่วนทุนเงินบำนาญแรงงาน

ขั้นตอนการอนุญาตให้หักแบบมืออาชีพได้กล่าวถึงในมาตรา 221 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย สิทธิในการได้รับการลดหย่อนภาษีอย่างมืออาชีพ ได้แก่ ผู้ประกอบการรายบุคคล, ทนายความ, พรักาน, ในจำนวนเงินที่เกิดขึ้นจริงและค่าใช้จ่ายที่จัดทำเป็นเอกสารที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการดึงรายได้. หากผู้เสียภาษีไม่สามารถบันทึกค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมในฐานะผู้ประกอบการรายบุคคลได้ จะมีการหักภาษีแบบมืออาชีพจำนวน 20% ยอดรวมรายได้ที่ผู้ประกอบการแต่ละรายได้รับจากกิจกรรมผู้ประกอบการ การหักภาษีแบบมืออาชีพสามารถใช้ได้โดยบุคคลที่:

• ดำเนินการ กิจกรรมผู้ประกอบการในฐานะผู้ประกอบการรายบุคคล
• มีส่วนร่วมในการปฏิบัติส่วนตัว (พรักานทนายความที่ตั้งสำนักงานกฎหมาย ฯลฯ );
• ทำงาน (ให้บริการ) ภายใต้สัญญากฎหมายแพ่ง;
• รับค่าลิขสิทธิ์และรางวัลอื่นๆ

มีอยู่ วงเงินหัก- จำนวนเงินที่หักภาษีได้สิ้นสุดลงแล้ว ด้านล่างนี้เป็นจำนวนเงินสำหรับการหักภาษี

• การหักภาษีทรัพย์สิน = มากถึง 2,000,000 รูเบิล ( ลดหย่อนภาษีซื้ออพาร์ทเมนท์, กระท่อม, บ้าน) + หักจาก ดอกเบี้ยจำนอง มากถึง 3 ล้านรูเบิลหากคุณใช้การจำนอง
• การหักภาษีสังคม = มากถึง 120,000 รูเบิลสำหรับการศึกษาของคุณพี่น้องและไม่เกิน 50,000 รูเบิล เพื่อการศึกษาของเด็กแต่ละคน
• การหักภาษีสังคม = มากถึง 120,000 รูเบิลสำหรับการรักษา
• การหักภาษีสังคม = สำหรับค่าใช้จ่ายทั้งหมดสำหรับการรักษาที่มีราคาแพง

ฐานภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาถือเป็นรายได้ทั้งหมดของผู้เสียภาษีทั้งในรูปเงินสดและ แบบธรรมชาติรวมไปถึงรายได้ในรูปแบบ กำไรวัสดุ. ในขณะเดียวกัน สำหรับรายได้เป็นประเภท ฐานภาษีจะถูกกำหนดตามราคาตลาด
ระยะเวลาภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคือปีปฏิทิน
เข้ารายการรายได้ที่ไม่เข้าข่าย ภาษีรายได้ส่วนบุคคลโดยเฉพาะอย่างยิ่ง ผลประโยชน์ของรัฐรวมอยู่ด้วย ยกเว้นผลประโยชน์ทุพพลภาพชั่วคราว (รวมถึงผลประโยชน์การดูแลเด็กป่วย) เงินบำนาญของรัฐ, การจ่ายเงินชดเชยอยู่ในเกณฑ์ที่กำหนดและรายได้อื่นอีกจำนวนหนึ่ง

การลดหย่อนภาษีเป็นโอกาสในการรับเงินจากรัฐหรือไม่จ่ายภาษีเพียงบางส่วนหรือทั้งหมด จำนวนการหักภาษีขึ้นอยู่กับสองปัจจัย: รายได้และค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นในบางหมวดหมู่ ที่มีชื่อเสียงที่สุดคือการลดหย่อนภาษีทรัพย์สินซึ่งคุณสามารถคืนได้ถึง 260,000 รูเบิลและในบางกรณีมากยิ่งขึ้น อย่างไรก็ตาม มีประเภทของสิทธิประโยชน์ทางภาษีอื่นๆ สำหรับพลเมืองที่น้อยคนนักที่จะทราบและดังนั้นจึงไม่ได้รับเงินจากพวกเขา

การลดหย่อนภาษีคืออะไร

เริ่มกันเลย ภาษาธรรมดาเราจะอธิบายว่าการลดหย่อนภาษีคืออะไรและทำไมรัฐควรคืนเงินให้คุณ หลายคนไม่เข้าใจสิ่งนี้หรือไม่แสดงขั้นตอนการส่งคืนอย่างถูกต้อง

เราทุกคนทำงานและจ่ายภาษี รัฐ "กังวล" เกี่ยวกับการดูแลของประชากรจะหักภาษีเงินได้โดยอัตโนมัติจากเงินเดือนของเราจำนวน 13% แต่นายจ้างทำเองและโอนเงินเข้างบประมาณ เป็นผลให้คุณได้รับจำนวนเงิน "สะอาด" ในมือของคุณหลังจากจ่ายภาษี นอกจากนี้ภาษีจะถูกหักจากรายได้อื่น ๆ ของบุคคล แต่ที่นี่ผู้รับรายได้มีหน้าที่ต้องจ่ายภาษี แต่เขาจะไม่เจาะลึกเรื่องนี้ แต่พิจารณากรณีง่าย ๆ ของการได้รับรายได้เดียวในรูปแบบ ค่าจ้าง.

รายได้รวมทั้งหมดเป็นฐานที่ต้องเสียภาษีซึ่งต้องชำระภาษี 13%

ตัวอย่าง.เงินเดือนเดือนละ 50,000 หรือ 600,000 ต่อปี นี่คือฐานภาษี ภาษี 13% ถูกหักจากมันทุกเดือน เป็นผลให้จาก 50,000 เริ่มต้นทุกเดือนคุณได้รับ 43,500 ในมือของคุณและ 6,500 rubles ไปที่งบประมาณในแบบฟอร์ม ภาษีเงินได้. สำหรับปีที่เราได้รับ 522,000 รายได้สุทธิและ 78,000 ในรูปแบบของภาษีที่จ่าย

ในบางกรณี รายได้ทั้งหมดไม่ต้องเสียภาษี ฐานภาษีสามารถลดลงได้และจากนั้น 13% จะถูกหักจากจำนวนเงินที่ต่ำกว่าและคุณจะจ่ายภาษีน้อยลง นี่คือจุดที่การลดหย่อนภาษีมีประโยชน์

การหักภาษีคือจำนวนเงินที่ฐานภาษีลดลง

หากคุณมีค่าใช้จ่ายในบางประเภทที่กฎหมายกำหนด เช่น ค่าเล่าเรียนสำหรับเด็ก คุณอาจมีสิทธิ์ลดรายได้ประจำปีทั้งหมดตามจำนวนนั้น และจากจำนวนนี้คุณต้องเสียภาษี 13% แต่เนื่องจากคุณถูกเรียกเก็บเงิน "เต็มจำนวน" ทุกเดือน คุณจึงต้องเสียภาษีเกินเมื่อสิ้นปี นั่นคือสิ่งที่คุณสามารถนำกลับมาได้

สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่าการขอคืนภาษีเป็นสิทธิของพลเมือง แต่ไม่ใช่ภาระผูกพันของรัฐ แค่นี้ก็ไม่ได้อะไรคืน ในการทำเช่นนี้ คุณต้องดำเนินการหลายอย่าง แต่มีรายละเอียดเพิ่มเติมด้านล่าง

ตัวอย่าง.รายได้สำหรับปี 600,000 rubles ภาษีเงินได้จะอยู่ที่ 78,000 ในระหว่างปีจ่ายค่าเล่าเรียน - 100,000 รูเบิล รายการค่าใช้จ่ายนี้จัดอยู่ในประเภทของการลดหย่อนภาษี ดังนั้นฐานที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดจะลดลงตามจำนวนนี้และจำนวน 600,000 - 100,000 = 500,000 รูเบิล

มันมาจากจำนวนเงินที่ได้รับซึ่งควรเก็บภาษีเงินได้ซึ่งในกรณีนี้จะเท่ากับ 65,000 รูเบิล

ส่วนต่าง 13,000 (78,000 - 65,000) อาจมีการคืนจากรัฐตามที่จ่ายเกินงบประมาณ

ประเภทของการลดหย่อนภาษี

รัฐไม่เอื้อเฟื้อเผื่อแผ่มากเกินไปเกี่ยวกับการชำระเงินและดังนั้นการคืนเงินกลับจากคลัง ดังนั้นจำนวนการลดหย่อนภาษีสามารถนับได้ด้วยนิ้ว พวกเขาสามารถแบ่งออกเป็น 4 ประเภทตามเงื่อนไข:

1. มาตรฐาน.
2. ทางสังคม.
3. คุณสมบัติ.
4. การลงทุน.

ทุกคนมีความหมายเหมือนกัน - การคืนจำนวนเงินที่ชำระเกินในอัตรา 13% ความแตกต่างอยู่ในจำนวนเงินสูงสุดที่สามารถรับได้และความแตกต่างบางประการสำหรับการหักเงินแต่ละประเภท

มาตรฐาน

ใช้กับพลเมืองบางประเภทเมื่อตรงตามเงื่อนไขบางประการ ตัวอย่างเช่น ผู้ที่มีเด็กเล็ก เด็กพิการ สำหรับทหารผ่านศึก เหยื่อเชอร์โนบิล บุคลากรทางทหาร และคนพิการ จำนวนเงินที่หักจะแตกต่างกันไปตามหมวดหมู่

ตัวอย่างเช่น สำหรับผู้ปกครองที่มีบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ จำนวนเงินที่ไม่ต้องเสียภาษีคือ 1,400 รูเบิลต่อเดือนสำหรับเด็กแต่ละคน ผู้ปกครองทั้งสองมีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์นี้ 13% จาก 1,400 rubles คือ 182 rubles ซึ่งหมายความว่าทุกเดือนคุณสามารถได้รับเงินเดือนเพิ่มขึ้นตามจำนวนนี้อย่างแน่นอน

ตัวอย่าง.ด้วยเงินเดือน 30,000 หลังหักภาษีเงินได้ 26,100 เข้ามือ แต่เนื่องจากลูกจ้างมีลูกสองคนจึงมีสิทธิได้รับ การหักมาตรฐาน. 2,800 รูเบิลของเงินเดือนของเขาไม่ต้องเสียภาษี 13% 364 รูเบิลต่อเดือน เป็นผลให้เงินเดือนจริงรายเดือนจะสูงขึ้น - 26,464 รูเบิล

ในอีกด้านหนึ่ง เงินไม่ได้มากมายขนาดนั้น แต่ถ้าพ่อแม่ทั้งสองใช้สิทธิ์ จำนวนที่เหมาะสมก็อาจเพิ่มขึ้นในหนึ่งปี - 8,736 รูเบิลสำหรับเด็กสองคน

ความพิเศษ.สิทธิประโยชน์ทางภาษีจะถูกนำมาพิจารณาเป็นรายเดือนจนกว่าจะถึงระดับรายได้ต่อปีที่ 350,000 รูเบิล หลังจากเอาชนะจำนวนนี้แล้วเงินจะไม่จ่าย

ทางสังคม

การหักเงินทางสังคมรวมถึงค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นโดยพลเมืองสำหรับการรักษาหรือการศึกษา จำนวนการหักภาษีสูงสุดคือ 120,000 รูเบิลต่อปี นั่นคือคุณสามารถส่งคืนได้ไม่เกิน 15,600 รูเบิล

การศึกษา

บุคคลมีสิทธิได้รับการหักลดหย่อนหากได้ชำระค่าเล่าเรียนเพื่อตนเอง ให้แก่บุตรธิดา พี่น้องชายหญิง

ความพิเศษ.สำหรับเด็กแต่ละคน คุณสามารถส่งคืนได้ไม่เกิน 5,600 รูเบิล (50,000 ฐานปลอดภาษี)

การรักษา

สิทธิประโยชน์นี้รวมค่าใช้จ่ายในการรักษาตนเอง คู่สมรส บุตร (อายุต่ำกว่า 18 ปี) และผู้ปกครอง

ความพิเศษ.ในส่วนของการรักษาที่มีราคาแพง - ไม่จำกัดจำนวนการหักภาษี

สิ่งสำคัญ. ค่าใช้จ่ายสำหรับการศึกษาและการรักษาถูกรวมโดยรัฐเป็นหมวดหมู่เดียว - การหักเงินทางสังคมด้วยจำนวนเงินสูงสุดที่ไม่ต้องเสียภาษี 120,000 รูเบิล หากคุณใช้จ่ายมากขึ้นในหนึ่งปี คุณจะสามารถคืนได้ไม่เกิน 13% ของจำนวนเงินนี้หรือ 15,600 รูเบิล

ตัวอย่าง. Ivanov Ivan Ivanovich ใช้เงิน 100,000 rubles ในการรักษาเป็นเวลาหนึ่งปีและจ่ายเงินเพื่อการศึกษาของลูกชาย - 50,000 rubles รวม 150,000 13% ของจำนวนนี้คือ 19,500 แต่เขาสามารถคืนได้เพียง 15,600 รูเบิลเท่านั้น จำนวนเงินที่เหลือ 30,000 รูเบิลไม่ได้นำมาพิจารณา แต่อย่างใดและจะไม่ถูกโอนไปยังปีหน้า (หมดไฟ) นั่นคือปีหน้า Ivanov ไม่สามารถเรียกร้องเงินคืนในจำนวนเงินที่เหลือได้อีกต่อไป

คุณสมบัติ

อาจเป็นวิธีที่ได้รับความนิยมมากที่สุดสำหรับพลเมืองของเราในการคืนเงิน ใช้ได้เมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์เช่นเดียวกับ ที่ดิน. คุณมีสิทธิที่จะคืน 13% ของค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่เกิดขึ้นกับคุณ รวมถึงการชำระดอกเบี้ยเงินกู้

ความแตกต่างที่สำคัญระหว่างการหักนี้กับการหักก่อนหน้านี้คือความสามารถในการดำเนินการในจำนวนที่เหลือของหนี้คืนภาษีจากรัฐไปยังปีหน้า และอื่นๆ จนกว่าคุณจะได้เงินคืนเต็มจำนวนเนื่องจากคุณ

ความพิเศษ.จำนวนสูงสุดของการลดหย่อนภาษีไม่ควรเกิน 2 ล้านรูเบิล คุณสามารถคืนได้ไม่เกิน 260,000 ถึงมือคุณ นอกจากนี้ การหักดอกเบี้ย (หากอพาร์ตเมนต์อยู่ในการจำนอง) คือ 3 ล้านรูเบิล หรือ 390,000 ในมือ รวม - สามารถคืนได้มากถึง 650,000 ภายในไม่กี่ปี

หากภายในหนึ่งปีคุณมีสิทธิ์ได้รับเงินคืนจากการหักเงินทางสังคมและทรัพย์สิน อันดับแรก ให้ใช้งาน ผลประโยชน์ทางสังคมแล้วคืนเงินค่าที่อยู่อาศัยเท่านั้น

ตัวอย่าง.อพาร์ตเมนต์ถูกซื้อในราคา 900,000 รูเบิล ในปีเดียวกันนั้นมีค่าใช้จ่ายในการรักษาจำนวน 100,000 รูเบิล รวม - มีสิทธิ์คืน 13% 1 ล้านหรือ 130,000 ภาษีสำหรับปีปัจจุบันถูกหัก - 50,000

ปีหน้าคุณต้องใช้สิทธิ์ในการคืนเงินสำหรับการรักษา 13,000 และคืนเงินส่วนหนึ่งสำหรับอพาร์ทเมนต์ - 37,000 จำนวนเงินที่เหลือของการหักทรัพย์สินจะถูกยกยอดไปยังปีหน้าและต่อไปเรื่อย ๆ จนกว่าจะชำระเงินเต็มจำนวน

IIS

ค่อนข้าง ชนิดใหม่สิทธิประโยชน์ทางภาษี. ปรากฏเมื่อต้นปี 2558 เพิ่มขึ้น ความรู้ทางการเงินและดึงดูดประชาชนเข้าสู่ตลาดหุ้นรัสเซีย

ตามกฎหมายกำหนดระยะเวลาการตรวจสอบรายการภาษีไม่ควรเกิน 3 เดือน นับแต่วันที่ยื่นแบบแสดงรายการ มีเวลาอีกเดือนหนึ่งในการโอนเงินเข้าบัญชีของคุณ ในท้ายที่สุด ระยะเวลาสูงสุดจากการยื่นคำชี้แจงเพื่อคืนภาษีไม่เกิน 4 เดือน อันที่จริงมีระบุไว้ก่อนหน้านี้

เอกสารที่ต้องใช้:

• หนังสือเดินทางหรือเอกสารแสดงตนอื่น ๆ
• หนังสือรับรองภาษีที่ชำระในรูปแบบ 2-NDFL;
• ประกาศ 3-NDFL;
• การขอคืนเงิน;
• เอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้น

ในที่สุด

เมื่อมองแวบแรก ขั้นตอนการคืนเงินดูซับซ้อนและใช้เวลานานเกินไป คุณต้องรวบรวมเอกสารกรอกใบประกาศเขียนใบสมัครส่งมอบทุกอย่างให้กับสำนักงานสรรพากร และหากการหักทรัพย์สินทันทีให้ผลตอบแทนที่ดีในรูปของรูเบิลหลายหมื่นหรือหลายแสนรูเบิลซึ่งสามารถคืนให้คุณได้ ผลประโยชน์ทางสังคมก็ไม่ชัดเจนสำหรับหลาย ๆ คน

บางคนคิดแบบนี้ “ทำไมกูต้องไปยุ่งกับเงินคืนสัก 2-3 พัน ใช่ แม้แต่ 5-6 ก็คงไม่ทำแบบนั้นสำหรับฉัน ฉันจะใช้เวลาและความพยายามมากขึ้นในการลงทะเบียน

คุณสามารถดูแตกต่างกันเล็กน้อย ตอบคำถามง่ายๆ 3 ข้อ:

• คุณมีรายได้เท่าไหร่ต่อวันในที่ทำงาน? ชั่วโมงนึงล่ะ? โดยคำนึงถึงทางไปกลับ + อาหารกลางวัน
• คุณจะได้เงินคืนจากงบประมาณเท่าไหร่?
• คุณจะใช้เวลาในการยื่นคำร้อง (โดยประมาณ) กี่ชั่วโมง?

ตอนนี้เพียงหารจำนวนเงินที่คืนด้วยจำนวนชั่วโมงที่ใช้ไป คุณจะได้รับค่าภาษีคืนเป็นเวลา 1 ชั่วโมง เปรียบเทียบกับเงินเดือนของคุณที่ได้รับเป็นเวลา 1 ชั่วโมง

ตัวอย่างเช่น. คุณได้รับ 200 รูเบิลต่อชั่วโมงและตามการคืนภาษีราคาของเวลาที่ใช้จะเป็น 400 รูเบิลต่อชั่วโมง

ทุกคนที่ทำงานในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียจะต้องเสียภาษีเงินได้ นี่คือความรับผิดชอบโดยตรงของพวกเขา

เงื่อนไข

เรียนผู้อ่าน! บทความพูดถึงวิธีแก้ปัญหาทั่วไป ประเด็นทางกฎหมายแต่แต่ละกรณีเป็นรายบุคคล ถ้าอยากรู้ว่าเป็นยังไง แก้ปัญหาของคุณได้ตรงจุด- ติดต่อที่ปรึกษา:

แอปพลิเคชันและการโทรได้รับการยอมรับ 24/7 และ 7 วันต่อสัปดาห์.

มันเร็วและ ฟรี!

สิ่งสำคัญคือต้องรู้ว่าใครมีสิทธิ์ได้รับการหักภาษี เหล่านี้เป็นประเภทของพลเมือง:

• ผู้อยู่อาศัยในสหพันธรัฐรัสเซียที่จ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดานั่นคือไม่ได้มีส่วนร่วมในกิจกรรมของผู้ประกอบการ
• คนงานที่ รายได้ต่อเดือนไม่น้อยกว่าจำนวนเงิน ค่าแรงขั้นต่ำแรงงาน;
• ชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในรัสเซียและมีรายได้
• บิดามารดาหรือผู้ปกครองตามกฎหมายของเด็ก หากทรัพย์สินนั้นจดทะเบียนในนามของเด็ก

ผู้ประกอบการรายบุคคลไม่มีสิทธิ์หัก พลเมืองที่ไม่ทำงานและนิติบุคคล

มีคุณสมบัติของกระบวนการรับผลประโยชน์:

• จะล้มเหลวหากอสังหาริมทรัพย์ถูกซื้อโดย โปรแกรมของรัฐ – จำนองทหาร, ทุนการคลอดบุตร;
• ถ้าคู่สัญญาเป็นนายจ้างและลูกจ้าง
• การทำธุรกรรมระหว่างญาติ

หากผู้รับบำนาญไม่ทำงานเขามีสิทธิที่จะประกาศในช่วง 3 ปีที่ผ่านมาเพื่อคืนเงิน

กรอบกฎหมาย

ในปี 2562 รายการเอกสารประกอบด้วย:

• สำเนาหนังสือเดินทาง
• สัญญาซื้อขายอสังหาริมทรัพย์
• หนังสือรับรองการจดทะเบียนสิทธิในทรัพย์สินหรือการยอมรับและการโอน
• ใบเสร็จรับเงินสำหรับการชำระอสังหาริมทรัพย์ - เช็คโอนเงินผ่านธนาคารและอื่น ๆ
• งบกำไรขาดทุน;
• ประกาศประจำปี.

ส่งต้นฉบับและสำเนา

วิธีการชำระเงิน

คุณสามารถขอลดหย่อนภาษีได้ 2 วิธี - ที่ Tax Service หรือผ่านนายจ้างของคุณ เมื่อติดต่อ สำนักงานภาษีการประกาศจะได้รับการพิจารณาภายใน 3 เดือน ในกรณีที่คำตอบเป็นบวก ผู้สมัครจะเขียนใบสมัครพร้อมหมายเลขบัญชี และในหนึ่งเดือนเงินจะถูกโอนไปให้เขา

เมื่อผ่านนายจ้างแล้วไม่ต้องรอถึงสิ้นปี ส่งเอกสารมาที่ บริการภาษีและเมื่อได้รับอนุมัติแล้ว ผู้สมัครจะได้รับการแจ้งเตือน เอาไปให้นายจ้าง นับจากนั้นเป็นต้นมา ภาษีเงินได้รายเดือนจะไม่ถูกหักออกจากค่าจ้าง

ระยะเวลาคืนสินค้า

รัฐเสนอมาตรการสนับสนุนด้านวัตถุแก่ประชาชนในแง่ของการพัฒนาตนเอง สภาพความเป็นอยู่. การคืนภาษีให้กับพลเมืองที่จ่ายโดยเขาเป็นหนึ่งในวิธีการช่วยเหลือดังกล่าว

คุณต้องการที่จะรู้ว่าใครเมื่อใดและที่ไหนที่รัฐเสนอการชำระเงินจากจำนวน 2 ล้านรูเบิล? บางทีเงินจำนวนนี้สามารถเติมเต็มงบประมาณของคุณได้

"การหักค่าทรัพย์สิน" สำหรับอพาร์ทเมนต์ที่ซื้อคืออะไร?

การมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษีทรัพย์สินไม่ได้หมายความว่าจะได้รับโดยอัตโนมัติสิทธิ์ในการขอคืนเงินผ่านสำนักงานสรรพากรถือเป็นการประกาศ จนกว่าคุณจะมาถึงสำนักงานสรรพากรและประกาศความต้องการรับเงิน จะไม่มีใครโอนเงินให้คุณ

การหักลดหย่อนทรัพย์สินเป็นการคืนภาษีให้กับพลเมืองจากงบประมาณของรัฐผ่านสำนักงานสรรพากร มาตรา 220 แห่งรหัสภาษีของรัสเซียระบุไว้โดยละเอียดทั้งหมด เงื่อนไขที่จำเป็นเพื่อรับเงินนี้

การชำระเงินเรียกว่า "ทรัพย์สิน" เนื่องจากสิทธิในการได้มาซึ่งอสังหาริมทรัพย์ - ที่อยู่อาศัย อาจเป็นอพาร์ตเมนต์ บ้าน ห้อง บ้านสวน. ที่อยู่อาศัยสามารถ:

• ซื้อโดยตรงโดยการออกสัญญาซื้อขาย
• สร้างอย่างอิสระหรือมีส่วนร่วมของผู้รับเหมา (ซึ่งรวมถึงการดำเนินการประมาณการการออกแบบ)
• สมบูรณ์และดำเนินการสื่อสาร
• ซื้อในความเป็นเจ้าของร่วมกัน
• แลกเปลี่ยนกับค่าธรรมเนียม
• ซื้อทรัพย์สินร่วมกัน

ในทุกกรณีของ "กำไรเป็นเมตร" ใน อสังหาริมทรัพย์ซึ่งเป็นทรัพย์สินของพลเมือง เขาได้รับสิทธิตามกฎหมายในการขอคืนภาษี

เงินที่ใช้จ่ายในการซื้อที่อยู่อาศัยสามารถ "สะสม" หรือสามารถยืมได้ (สินเชื่อที่อยู่อาศัย, สินเชื่อที่อยู่อาศัยเป้าหมาย)

มาทำความเข้าใจเงื่อนไขกัน

พลเมืองที่ไม่ได้ฝึกหัดมักสับสนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและภาษีมูลค่าเพิ่ม เงื่อนไขทั้งสองเกี่ยวข้องโดยตรงกับภาษี อย่างไรก็ตาม ในส่วนที่เกี่ยวกับรายได้ของพลเมือง (และในบริบทของ การคำนวณภาษี) ใช้เพียงอันเดียว - ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

รายได้ตามกฎหมายทั้งหมดของบุคคลจะถูกนำมาพิจารณาในการคืนภาษีและเรียกว่าภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ตัวย่อ PIT หมายถึง "รายได้ที่ต้องเสียภาษีของบุคคล" บนพื้นฐานของใบรับรองเหล่านี้ (แบบฟอร์ม 2NDFL; 3NDFL) ที่คำนวณขนาดของการหักทรัพย์สิน เป็น 13% ของจำนวนเงินที่ระบุในการคืนภาษี

VAT ย่อมาจาก Value Added Tax ภาษีนี้ไม่เกี่ยวอะไรกับรายได้ของบุคคล แต่ใช้เฉพาะใน ข้อตกลงการค้า. “มูลค่าเพิ่ม” คือมาร์กอัปของผลิตภัณฑ์เพื่อขาย ซึ่งคิดจากราคาต้นทุน (ต้นทุนการผลิต)

ใครมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษีเมื่อซื้อบ้าน?

ในการรับเงินจากงบประมาณ "คืน" เมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์หรือที่อยู่อาศัยอื่น ๆ ผู้มีถิ่นที่อยู่ในรัสเซียจะต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขต่อไปนี้:

• เป็นพลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซีย
• มีรายได้อย่างเป็นทางการพร้อมภาษีเงินได้ 13%
• ซื้อบ้านในชื่อของคุณและสำหรับ ทุนของตัวเอง(สามารถรับเครดิตได้)

อสังหาริมทรัพย์ที่ได้มาจะต้องตั้งอยู่ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียเป็นสภาพคล่อง (มีมูลค่า "ขาย") ผู้ขายต้องไม่เป็นคู่สมรสหรือญาติสนิทของผู้ซื้อ เมื่อลงทะเบียน “รายการที่เกี่ยวข้อง” สิทธิ์ในการ ขอคืนภาษีไม่เกิดขึ้น

หากคุณทำงานตามกฎหมาย แต่ไม่ได้เป็นลูกจ้างและจ่ายภาษีตามงบประมาณของสหพันธรัฐรัสเซียในอัตราดอกเบี้ยที่ต่างออกไป คุณจะไม่สามารถใช้การชำระเงินคุณสมบัตินี้
นี่คือวิธีการทำงานของผู้ประกอบการ

ไม่ได้รับสิทธิในการคืนเงินและผู้ที่มีเงินได้ราชการแต่ไม่ต้องเสียภาษี เหล่านี้คือผู้รับบำนาญ (ที่มีการสำรองไว้พวกเขาจะกล่าวถึงด้านล่าง) นักเรียนและบุคคลที่ได้รับ ประเภทต่างๆผลประโยชน์ (เช่น สำหรับเด็ก สำหรับการว่างงาน)

ถ้าคล้ายกัน รายได้ทางสังคมปรากฏการณ์นี้เกิดขึ้นชั่วคราวจากนั้นเมื่อเริ่มกิจกรรมแรงงานอย่างเป็นทางการอีกครั้ง (และการโอน 13% ของรายได้ไปยังรัฐ) บุคคลอาจได้รับสิทธิ์ในการขอคืนภาษีอีกครั้ง

การขอคืนภาษีเงินได้ - การดำเนินการที่จำเป็น

ในการรับการหักค่าที่อยู่อาศัย คุณต้อง:

1. รอจนถึงสิ้นปีที่คุณซื้อทรัพย์สิน
2. รวบรวมเอกสารที่จำเป็น
3. นำพวกเขาไปยังหน่วยงานจัดเก็บภาษี ณ สถานที่ที่ลงทะเบียนอย่างเป็นทางการ และส่งมอบพัสดุให้กับผู้ตรวจสอบของคุณ
4. รอการโอนเงิน

วิธีคืน 13 . ที่มีชื่อเสียง

กฎหมายกำหนดไว้สองวิธีในการคืนเงินสำหรับการหักทรัพย์สิน:

1. ขอคืนภาษีที่ชำระไปแล้ว. ที่นี่ พลเมืองได้รับการหักทรัพย์สินในแต่ละครั้ง โดยการโอนเงินจากงบประมาณไปยังบัญชีธนาคาร
2. การไม่หักภาษีจากค่าจ้าง. ที่นี่พลเมืองได้รับการหักค่าทรัพย์สินเป็นงวดรายเดือน
   นายจ้างจะจ่ายค่าจ้างทั้งหมด 100% 13% ของภาษีที่ครบกำหนดจะถูกรวมและนำมาพิจารณาโดยสำนักงานภาษี
   ทันทีที่จำนวนภาษีเท่ากับจำนวนเงินที่หักจากทรัพย์สิน พลเมืองจะถูกหักภาษีเงินได้อีกครั้งทุกเดือน

การคืนเงินทั้งสองประเภทสามารถรวมกันได้ทันเวลา การหักค่าทรัพย์สินสำหรับหนังสือหรือบัตรในปีที่ผ่านมาก็เพียงพอแล้ว และในงวดปัจจุบันจะได้รับการยกเว้นไม่ต้องชำระภาษี

จำนวนเงินที่จ่าย

ควรเข้าใจว่ารัฐพร้อมที่จะคืนความเป็นพลเมืองที่ไม่ใช่นามธรรม ทรัพยากรงบประมาณแต่เป็นจำนวนภาษีที่เจาะจงมากที่พลเมืองคนนี้ได้รับและโอน (ผ่านนายจ้าง) ไปยังงบประมาณ

จำนวนเงินที่จัดสรรขึ้นอยู่กับ:

• จากค่าที่อยู่อาศัย
• จากกฎหมาย ขอบเขตบนเป็นไปได้ " ฐานภาษี» สำหรับการคำนวณ
• ขนาดของ "ฐานภาษี" ที่พลเมืองได้รับจริง

"ฐาน" ที่จัดตั้งขึ้นตามกฎหมายตั้งแต่ปี 2551 คือ 2,000,000 รูเบิล ตามลำดับ จำนวนเงินสูงสุดการหักภาษีจะไม่เกิน 260,000 รูเบิล

พลเมืองสามารถใช้การหักลดหย่อนทรัพย์สินได้เพียงครั้งเดียว อย่างไรก็ตาม หากอสังหาริมทรัพย์ที่ซื้อมีราคาถูกกว่า 2 ล้านรูเบิล และการซื้อเกิดขึ้นในปี 2557 พลเมืองจะยังคงมีสิทธิ์ในการขอคืนภาษีที่ไม่ได้ใช้ในการซื้อที่อยู่อาศัยครั้งต่อไป

สำหรับสถานที่อยู่อาศัยที่ซื้อก่อนปี 2014 โดยไม่คำนึงถึงต้นทุน การหักทรัพย์สินยังคงคงที่และ "ผูก" กับวัตถุนี้เท่านั้น

ด้วย "ธุรกรรมที่เกี่ยวข้อง" สิทธิ์ในการขอคืนภาษีจะไม่เกิดขึ้น

เงื่อนไขการรับ

จากช่วงเวลาที่ส่งเอกสารจนถึงวันที่ได้รับเงินอย่างน้อย 4 เดือนจะผ่านไป ครั้งนี้แบ่งได้ดังนี้

• กฎหมายจัดสรรเวลา 3 เดือนสำหรับการตรวจสอบเอกสาร
• 10 วันในการแจ้งผลการตัดสิน (จ่าย/ไม่จ่าย)
• 1 เดือนสำหรับการโอนเงิน

ประสบการณ์แสดงให้เห็นว่าเจ้าหน้าที่ภาษีมักใช้กำหนดเวลาเต็มจำนวน

เอกสารลดหย่อนภาษี

เอกสารที่จำเป็นจะต้องพิสูจน์:

• ความปรารถนาของคุณที่จะได้รับเงิน(ใบสมัครไปยังสำนักงานสรรพากรจากคุณตามแบบฟอร์มที่กำหนด)
• ตัวตนของคุณในฐานะพลเมือง(หนังสือเดินทาง) และในฐานะผู้เสียภาษี (TIN);
• สิทธิในการซื้อที่อยู่อาศัย(หนังสือรับรองการจดทะเบียนสิทธิ สัญญาซื้อขาย การรับโอนอสังหาริมทรัพย์)
• ที่คุณจ่ายเงินของคุณเอง(ใบเสร็จรับเงินจากผู้ซื้อหรือใบเสร็จรับเงิน ธุรกรรมธนาคารในชื่อของคุณหรือถูกประหารชีวิต คำสั่งจ่ายเงินในนามของคุณ);
• รายได้ของคุณที่คุณตั้งใจจะคืนภาษีเงินได้ (ใบรับรอง 2NLFL จากที่ทำงาน) หากมีนายจ้างหลายราย ให้นำใบรับรองจากแต่ละนายจ้าง
• ของคุณ การคืนภาษี เป็นรายบุคคลสำหรับ ระยะเวลาการรายงาน(แบบฟอร์ม 3NDFL)

จากเอกสารทั้งหมดยกเว้นใบรับรอง (มีให้ในต้นฉบับ) จำเป็นต้องทำสำเนา (สำหรับการจัดส่ง) จะต้องนำเสนอต้นฉบับต่อผู้ตรวจสอบเพื่อตรวจสอบ

ลดหย่อนภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเม้นท์ในการจำนอง

หากมีการยืมเงินเพื่อซื้อที่อยู่อาศัย (และมีการจัดทำเป็นเอกสารนั่นคือออกสินเชื่อจำนองหรือสินเชื่อเป้าหมาย) พลเมืองมีสิทธิ์ได้รับการสนับสนุนวัสดุประเภทอื่นจากรัฐ - การหักดอกเบี้ย จ่ายเงินกู้นี้

• ในกรณีของการจำนอง (หรือเงินกู้เป้าหมาย) ก่อนปี 2557 สามารถรับการหักดอกเบี้ยพร้อมกับการคืนภาษีจากการซื้ออสังหาริมทรัพย์เท่านั้น อย่างไรก็ตาม ที่นี่กฎหมายไม่ได้จำกัดจำนวนดอกเบี้ยที่จ่าย
• หากเงินกู้ออกในปี 2557 และหลังจากนั้นผู้เสียภาษีมีสิทธิเลือกวัตถุของที่อยู่อาศัยที่ซื้อด้วยเงินที่ยืมมาเพื่อใช้สิทธิในการหักดอกเบี้ย

"ฐาน" สูงสุดในการชำระดอกเบี้ยเงินกู้ที่ออกในปี 2557 และหลังจากนั้นไม่เกิน 3 ล้านรูเบิล ดังนั้นจำนวนเงินสูงสุดที่สามารถคืนได้จากดอกเบี้ยที่จ่ายจะเป็น 13% ของ 3 ล้านซึ่งเท่ากับ 390,000 รูเบิล

การหักทรัพย์สินเมื่อซื้อและขายบ้านพร้อมๆ กัน

กฎหมายกำหนดให้พลเมืองต้องเสียภาษีเงินได้ 13% ในกรณีของ

ในเวลาเดียวกันกฎหมายให้สิทธิพลเมืองในการหักภาษีในจำนวน 13% เดียวกันเมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัย

หากพลเมืองมีการขายและการซื้อเป็นเวลาหนึ่งปีและเขาไม่ได้ใช้สิทธิในการหักลดหย่อนทรัพย์สินเขาก็สามารถออก "ตาข่าย" ภาษีได้

คุณควรอ้างถึง สารวัตรภาษีไม่เกินเดือนเมษายนของปีถัดไป คุณต้องมีชุดเอกสารสำหรับการทำธุรกรรมทั้งสองกับคุณและเขียนใบสมัครสำหรับการชำระภาษีเงินได้พร้อมการหักค่าทรัพย์สิน อันหนึ่งทับซ้อนอีกอันหนึ่งมากน้อยเพียงใดนั้นจะขึ้นอยู่กับมูลค่าของอ็อบเจกต์

วิธีการร่างและข้อตกลงนี้มีผลผูกพันตามกฎหมายหรือไม่
ผู้ซื้อควรทำความคุ้นเคยกับรายการเอกสารเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์ นี้จะอำนวยความสะดวกในการทำธุรกรรมของการซื้อและการขายที่อยู่อาศัย

การหักภาษีสำหรับคู่สมรส

การหักทรัพย์สินสำหรับคู่สมรสขึ้นอยู่กับแบบฟอร์มที่สิทธิในทรัพย์สินที่อยู่อาศัยเป็นทางการสามตัวเลือก:

• กรรมสิทธิ์ร่วมกันโดยไม่มีการกำหนดหุ้น
• กรรมสิทธิ์แบบเศษส่วนพร้อมมาตรวัดที่กำหนดไว้อย่างชัดเจนสำหรับแต่ละส่วน
• การลงทะเบียนวัตถุสำหรับคู่สมรสคนใดคนหนึ่ง

ลองพิจารณารายละเอียดเพิ่มเติม:

1. กรรมสิทธิ์ร่วมกัน. สำหรับการทำธุรกรรมตั้งแต่ปี 2014 สามีและภรรยามีสิทธิหักค่าทรัพย์สินส่วนบุคคลจำนวน 2,000,000 รูเบิล พวกเขาใช้สิทธิ์นี้อย่างไรขึ้นอยู่กับคู่สมรสที่จะตัดสินใจ สำนักงานสรรพากรจะต้องมีใบแจ้งยอดที่เกี่ยวข้อง (ข้อตกลง) พร้อมระบุส่วนแบ่งการหักภาษีของแต่ละใบ + ทะเบียนสมรส
   สำหรับการทำธุรกรรมก่อนหน้านี้ 2,000,000 rubles ถูกแบ่งออกอย่างเท่าเทียมกัน ทุกคนได้รับสิทธิขอคืนภาษีเป็นล้าน หากคู่สมรสคนใดคนหนึ่งใช้สิทธิ์ในการหักเงินก่อนหน้านี้ อีกฝ่ายหนึ่งจะยังจำกัดอยู่ที่ 1 ล้านรูเบิล
2. ความเป็นเจ้าของเศษส่วน. ที่นี่คู่สมรสมีสิทธิหักตามมูลค่าหุ้นแต่ละหุ้น การจำกัดจำนวนเงินจะเหมือนกับการเป็นเจ้าของร่วมกัน
3. ทรัพย์สินที่ถือโดยคู่สมรสคนหนึ่ง. ที่นี่การหักเงินสามารถออกให้เจ้าของหรือแจกจ่ายตามข้อตกลง - ทั้งหมดขึ้นอยู่กับทางเลือกของคู่สมรส

คุณสามารถใช้การลดหย่อนภาษีได้เพียงครั้งเดียว

การหักทรัพย์สินสำหรับผู้รับบำนาญ

ในบางกรณี ผู้รับบำนาญอาจได้รับการหักทรัพย์สิน สิ่งนี้จะเกิดขึ้นหาก:

• ผู้รับบำนาญมีรายได้ตามกฎหมายของบุคคลที่สามและชำระภาษีเงินได้เป็นจำนวน 13% คุณสามารถประกาศรายได้จากการขายทรัพย์สินหรือให้เช่าที่อยู่อาศัย
  เอกสารต้องยื่นต่อกรมสรรพากร คำสั่งทั่วไป. การหักจะถูกระบุ
• ผู้รับบำนาญมีคู่สมรสที่ทำงาน - การหักเงิน งบประมาณครอบครัวสามารถรับได้ผ่านมัน
• ผู้ชายยังคงทำงานต่อไป มี กฎทั่วไปแต่ตั้งแต่ปี 2557 เท่านั้น
• ผู้รับบำนาญซื้อบ้านเป็นเวลาหนึ่งปีหรือในปีที่เกษียณอายุ ที่นี่เขามีสิทธิได้รับเงินจากภาษีที่โอนมาให้เขาสาม ปีที่ผ่านมาการจ้างงานอย่างเป็นทางการ

พลเมืองสหพันธรัฐรัสเซียหลายคนคุ้นเคยกับกฎหมายภาษีของประเทศของเราเพียงผิวเผิน บ่อยครั้งที่ความรู้ของผู้คนจำกัดอยู่เพียงว่าพวกเขาตระหนักถึงความจำเป็นในการจ่ายค่าธรรมเนียม

การปฏิบัติตามตำแหน่งดังกล่าวอย่างน้อยก็ไม่มีเหตุผลเนื่องจากรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียมีข้อมูลเกี่ยวกับสิทธิพิเศษมากมายสำหรับผู้เสียภาษีทุกคน และในกรณีนี้ เราไม่ได้พูดถึงแต่เรื่องผลประโยชน์เท่านั้น แต่ยังรวมถึงการหักต่าง ๆ ที่อนุญาตให้พลเมืองคืนทุนส่วนหนึ่งจากภาษีที่จ่ายไป

พรบ.ขอคืนภาษีเงินได้ ภาพที่1

ฐานหักลดหย่อนใช้ได้กับการเก็บภาษีเกือบทุกประเภท รวมทั้งภาษีเงินได้ เราจะมาดูวิธีการคืนภาษีเงินได้ส่วนหนึ่งตามกฎหมายปัจจุบันของสหพันธรัฐรัสเซียในเอกสารประกอบของวันนี้อย่างละเอียดยิ่งขึ้น

ในรัสเซียแหล่งที่มาหลัก กฎหมายภาษีเป็น รหัสภาษี RF (NK RF). นี้ นิติบัญญัติกำหนดลำดับสาระสำคัญและ หลักการทั่วไปขั้นตอนทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการเก็บภาษีของประชาชนและ นิติบุคคลในประเทศรัสเซีย.

ดังนั้นรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียจึงกำหนดให้ทุกคนที่ทำงานในรัสเซียอย่างเป็นทางการหรือรับรายได้ด้วยวิธีอื่นอย่างเป็นทางการ (เช่าที่อยู่อาศัย ขายทรัพย์สิน ฯลฯ ) ต้องจ่ายค่าธรรมเนียมบังคับเท่ากับ 13% ของจำนวนเงินกำไรของเขา แน่นอนว่า พลเมืองไม่ค่อยพอใจในเรื่องนี้ แต่นั่นเป็นกฎหมายและควรปฏิบัติตาม

อย่างไรก็ตาม กฎหมายภาษียังเปิดโอกาสให้พลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (PIT) บางส่วนที่พวกเขาจ่ายไป ปรากฏการณ์ที่คล้ายกันนี้เรียกว่า "การหักเงิน" และขั้นตอนการได้รับนั้นถูกควบคุมโดยรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียอย่างสมบูรณ์

ที่แกนหลักการลดหย่อนภาษีสามารถแสดงได้ด้วยการคืนเงินสองครั้ง:

• หรือการลดลงของมิติในการชำระภาษีอื่น ๆ เท่ากับจำนวนเงินที่หักตามที่คาดไว้;
• หรือรับเงินคืนโดยการโอนเงินผ่านธนาคาร

ประเภทของการลดหย่อนภาษี รูปภาพ #2

เป็นที่น่าสังเกตว่าการคืนภาษีเงินได้จะเกิดขึ้นได้ก็ต่อเมื่อพลเมืองดำเนินการตามขั้นตอนอื่นใดที่เกี่ยวข้องกับการใช้จ่ายและการเก็บภาษีในส่วนของเขา ซึ่งหมายความว่าสามารถหักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ ตัวอย่างเช่น เมื่อ ค่าเล่าเรียนหรือเมื่อซื้อหรือขายอพาร์ตเมนต์

จากข้อเท็จจริงนี้ การหักภาษีประเภทต่างๆ ได้ถูกสร้างขึ้นโดยกฎหมาย ซึ่งหลัก ๆ มีดังนี้:

• การหักทรัพย์สินที่เกี่ยวข้องกับการได้มาหรือการซื้อที่อยู่อาศัย / ที่ดิน;
• การหักเงินที่เกี่ยวข้องกับการใช้จ่ายเงินเพื่อการบริการสังคม (การฝึกอบรม การรักษา ฯลฯ);
• การหักเงินเพื่อการกุศลที่เกี่ยวข้องกับค่าใช้จ่ายของประชาชนสำหรับการบริจาคโดยสมัครใจ

เราจะพูดถึงรายละเอียดการหักเงินแต่ละประเภทโดยละเอียดด้านล่าง นอกจากนี้ยังควรสังเกตด้วยว่าการลดหย่อนภาษีแต่ละครั้งมีขีดจำกัดสูงสุด นั่นคือ จำนวนเงินคงที่กองทุนซึ่งมากกว่าที่พลเมืองจะไม่ได้รับโดยไม่คำนึงถึงจำนวนเงินที่ใช้ในส่วนของเขาเพื่อชำระภาษีเงินได้ สำหรับการหักเงินแต่ละประเภท วงเงินดังกล่าวเป็นรายบุคคลและกำหนดโดยรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

ลดหย่อนภาษีได้กี่ครั้ง? รูปภาพ #3

นอกจากนี้ตามกฎหมายปัจจุบันการลดหย่อนภาษีเป็นครั้งเดียวดังนั้นเมื่อถึงขีด จำกัด สูงสุดพลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียจึงไม่มีโอกาสคืนเงินด้วยวิธีนี้อีกต่อไป

การหักภาษีในลักษณะใด ๆ เป็นการเปรียบเทียบที่สมบูรณ์ของภาษี แต่จะจ่ายเท่านั้น คนธรรมดา. ขนาดของมันยังเท่ากับ 13% ของจำนวนค่าใช้จ่ายที่พลเมืองได้รับเพื่อรับสิ่งที่กล่าวถึงก่อนหน้านี้

อย่างไรก็ตาม ควรเข้าใจว่าหาก 13 เปอร์เซ็นต์ของการซื้อ เช่น อพาร์ตเมนต์เกินขีด จำกัด สูงสุดในการหักทรัพย์สิน (นั่นคือ 260,000 รูเบิล) เงินทั้งหมดที่เกินขีด จำกัด จะถูกรีเซ็ตเป็นศูนย์และคุณ จะไม่สามารถรับพวกเขาได้

ประเภทของการลดหย่อนภาษี

การหักทรัพย์สิน ภาพที่4

เมื่อจัดการกับสาระสำคัญทั่วไปของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและการคืนภาษีแล้ว จะไม่ฟุ่มเฟือยที่จะศึกษารายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักภาษีทั้งหมด ตามที่ระบุไว้ก่อนหน้านี้มีสามคนในสหพันธรัฐรัสเซีย ลองดูรายละเอียดแต่ละอย่างให้มากที่สุด

การหักทรัพย์สิน

การหักลดหย่อนทรัพย์สินเป็นการขอคืนภาษีเงินได้ประเภทหนึ่งที่เกี่ยวข้องกับการได้มาซึ่งทรัพย์สินใหม่หรือการปรับปรุงทรัพย์สินเก่าของพลเมืองด้วยค่าใช้จ่ายของเขา บน ช่วงเวลานี้คุณสามารถได้รับการหักเงินที่คล้ายกันสำหรับ:

• การสร้างหรือปรับปรุงบ้าน
• การซื้ออสังหาริมทรัพย์
• ชำระคืน อัตราดอกเบี้ยโดยการจำนอง

การคำนวณการหักจะขึ้นอยู่กับค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นโดยพลเมืองสำหรับกิจกรรมที่ระบุไว้ก่อนหน้านี้และเท่ากับ 13% ของขนาดของพวกเขา ขีด จำกัด การหักทรัพย์สินสูงสุดคือ 260,000 รูเบิลนั่นคือเมื่อซื้อมูลค่ามากกว่า 2,000,000 รูเบิลการหัก 13 เปอร์เซ็นต์จะไม่ถูกนำมาพิจารณาอีกต่อไป ในกรณีนี้ พลเมืองสามารถใช้การหักเงินได้เพียง 2,000,000 รูเบิล แม้ว่าการซื้อจะมีค่าใช้จ่าย 5,000,000 หรือ 10,000,000 ก็ตาม

การหักลดหย่อนทรัพย์สินเป็นการหักแบบครั้งเดียว เมื่อเกินขีดจำกัดแล้ว การหักใหม่จะไม่ทำงาน อย่างไรก็ตาม คุณสามารถคืนเงินสำหรับการซื้อได้ไม่จำกัดจำนวน (ตัวอย่างเช่น การได้รับการหักเงินทั้งหมดสำหรับการซื้ออพาร์ทเมนท์หลายแห่งมูลค่า 700,000 รูเบิลต่อครั้งและที่ดินสำหรับ 600,000 เหรียญนั้นค่อนข้างสมจริง)

การหักเงินทางสังคม

การหักเงินทางสังคม ภาพที่ 5

มีการหักเงินทางสังคมสำหรับพลเมืองทุกคนที่จ่ายเงินเมื่อใช้จ่ายเงินในบริการสังคม หลังรวมถึง:

• การปฏิบัติต่อพลเมืองเองหรือญาติสนิทโดยเสียค่าใช้จ่าย
• การซื้อยาตามใบสั่งแพทย์
• ประกันสังคมเป็นระยะเวลามากกว่า 5 ปี
• การฝึกอบรมในสถาบันที่จ่ายเงิน

ในกรณีนี้ การลดหย่อนภาษีจะเท่ากับ 13% เท่ากัน และมอบให้กับบุคคลที่รับผิดชอบค่าใช้จ่ายทั้งหมดในการรับผลประโยชน์ทางสังคม ขีด จำกัด ของผลตอบแทนนี้คือ 120,000 รูเบิลตลอดเวลา (ไม่เกิน 15,600 รูเบิลต่อปี) ในกรณีพิเศษ การหักเงินทางสังคมไม่จำกัด (เช่น ค่ารักษาแพงในต่างประเทศ)

การหักเงินการกุศล

การหักเงินเพื่อการกุศลเกิดจากค่าใช้จ่ายทั้งหมดของพลเมืองที่ไปบริจาคด้วยความสมัครใจ การคืนเงินประเภทนี้มีวงเงินเท่ากับ 25% ของจำนวนเงินรายได้ประจำปีของพลเมืองที่ได้รับการหักเงิน

วิธีการได้รับการหักภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา?

ขั้นตอนการขอลดหย่อนภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดานั้นค่อนข้างง่าย สิ่งสำคัญก่อนที่จะถือครองคือการตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับเงินคืนจากเงินเหล่านี้ เงื่อนไขหลักสำหรับสิ่งนี้คือ:

• คุณชำระภาษีเงินได้ทุกประเภทสำหรับปีปฏิทินที่กำหนด
• ค่าใช้จ่ายดังกล่าวข้างต้น

ขั้นตอนการขอลดหย่อนภาษีมีดังนี้

ขั้นตอนการขอลดหย่อนภาษีจากภาษีเงินได้มีขั้นตอนอย่างไร? ภาพที่ 7

1. ขั้นแรก ติดต่อหน่วยงานภาษีในพื้นที่ของคุณ และตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินอีกครั้ง นอกจากนี้โปรดสอบถามพนักงานขององค์กรของรัฐเกี่ยวกับรายการเอกสารที่จำเป็นสำหรับการคืนเงินในกรณีของคุณโดยเฉพาะ
2. หลังจากนั้นให้รวบรวมเอกสารที่จำเป็น ตามกฎแล้วรายการประกอบด้วย:

• รายได้สำหรับปีปฏิทินที่กำหนด
• เอกสารยืนยันความจริงของการชำระเงินสำหรับบริการที่ระบุก่อนหน้านี้หรือการซื้อสิ่งของใด ๆ ในส่วนของคุณ (การจัดการการรักษา การซื้ออพาร์ทเมนต์ ฯลฯ );
• เอกสารประกอบการชำระเงินตามที่ระบุข้างต้น (สัญญาการฝึกอบรม ข้อตกลงการจัดหาทรัพย์สิน ฯลฯ );
• การคืนภาษี;
• หากจำเป็น รายละเอียดบัญชีของคุณที่จะโอนเงิน

นอกจากเอกสารที่แสดงข้างต้นแล้ว ยังจำเป็นต้องร่างขึ้นเมื่อได้รับการหักเงิน ระบุตัวเลือกการคืนเงินที่สะดวกที่สุดสำหรับคุณ

ในขณะนี้ คุณจะได้รับการหักเงินในรูปแบบ:

• การลดฐานภาษี (นั่นคือการขาดความจำเป็นในการจ่ายภาษีทั้งหมดหรือบางส่วนชั่วคราว);
• การชำระเงินรายเดือน
• จ่ายครั้งเดียวต่อปีปฏิทิน

1. หลังจากส่งเอกสารครบและยื่นคำร้องแล้ว เหลือแต่รอใบเสร็จ ค่าลดหย่อน. การจ่ายเงินขึ้นอยู่กับตัวเลือกการคืนเงินที่คุณเลือกโดยเฉพาะ ตัวอย่างเช่น, จ่ายครั้งเดียวต่อปี โดยปกติ หน่วยงานภาษีโอนไปยังบัญชีของประชาชน ณ สิ้นปีนี้และผลตอบแทนรายเดือน - ทุกสิ้นเดือนที่อยู่ภายใต้การชำระเงิน

โดยทั่วไปแล้ว การขอคืนภาษีเงินได้ไม่ใช่เรื่องยาก หากคุณรู้หลักการพื้นฐานของงานนี้ สิ่งเหล่านี้ส่วนใหญ่อธิบายไว้ข้างต้น

ความแตกต่างของการคืนเงิน

ขั้นตอนการคืนสินค้า ภาพที่ 8

โดยสรุปจากบทความของวันนี้ เราขอนำเสนอการขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาบางส่วนที่ไม่ได้กล่าวถึงก่อนหน้านี้ คุณลักษณะการหักเงินที่คล้ายคลึงกันมีไม่มากนัก แต่ก็ยังมีให้ใช้งาน ดังนั้นทรัพยากรของเราจึงไม่สามารถเน้นย้ำคุณลักษณะเหล่านี้ได้ ที่สุด ความแตกต่างที่สำคัญผลตอบแทนคือ:

1. การหักภาษีใด ๆ สามารถรับได้ในจำนวนเงินไม่เกินที่จ่ายสำหรับเฉพาะ ระยะเวลาที่ต้องเสียภาษีภาษีรายได้ส่วนบุคคล. นั่นคือถ้าพลเมืองจ่ายภาษีเงินได้ 12,000 รูเบิลในหนึ่งปีจากนั้นในปีเดียวกันเขาไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินหักไม่เกิน 12,000 รูเบิล ในกรณีนี้ ส่วนที่เหลือของการหักเงินจะถูกเก็บไว้โดยพลเมือง และเขาสามารถรับเงินบางส่วนหรือทั้งหมดได้ภายในต้นปีหน้า
2. การหักค่าทรัพย์สินตามที่กล่าวไว้ก่อนหน้านี้สามารถใช้เมื่อชำระดอกเบี้ยได้ ในการใช้งานประเภทนี้การหักนี้มีข้อ จำกัด ไม่เกิน 260,000 รูเบิล แต่ 390,000 ซึ่ง "ผู้ถือจำนอง" ทุกคนควรคำนึงถึง
3. นอกเหนือจากที่นำเสนอก่อนหน้านี้ กฎหมายภาษียังกำหนดให้มีการหักเงินอื่นๆ จำนวนมากขึ้นอีกด้วย ส่วนใหญ่จะใช้กับ หมวดหมู่พิเศษพลเมือง (ทหารผ่านศึกของสงครามโลกครั้งที่สองและการปฏิบัติการทางทหาร, คนพิการ, ฯลฯ ) ในการทำความคุ้นเคยกับพวกเขาจำเป็นต้องศึกษารหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียอย่างละเอียดเนื่องจากเราทำซ้ำว่ามีจำนวนค่อนข้างมากและนำไปใช้กับพื้นที่ต่าง ๆ ของการเก็บภาษี