การขอคืนภาษีมหาวิทยาลัย เอกสารสำหรับการหักภาษีค่าเล่าเรียน: รายการเอกสารหลักและเพิ่มเติม

การนำทางบทความ

รัฐพยายามอย่างต่อเนื่องที่จะสนับสนุนผู้ที่ให้การศึกษาตนเองและพัฒนาบุตรหลานของตน ในการทำเช่นนี้คุณสามารถคืนจากเงินที่จ่ายเป็นค่าเล่าเรียนได้ ภาษีเงินได้หักจากรายได้

การขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับการฝึกอบรม - มันคืออะไร?

เหล่านี้เป็นการลดหย่อนภาษี ทางสังคมประเภท หักด้วยภาษีประเภท "สังคม" เป็นหลัก เช่น ค่ารักษาพยาบาล การศึกษา การซื้อประกันสุขภาพ กล่าวอีกนัยหนึ่ง การลดหย่อนภาษีค่าเล่าเรียนเป็นเครดิตภาษีที่ได้รับจากการใช้จ่ายทางสังคม

ซึ่งแตกต่างจากผลประโยชน์มาตรฐานที่มอบให้กับบิดาหรือมารดาสำหรับผู้เยาว์และจ่ายในที่ทำงาน ผลประโยชน์นี้จะใช้ได้ก็ต่อเมื่อภาษีเงินได้ค่าเล่าเรียน ได้จ่ายไปแล้ว. ค่าตอบแทนที่กำหนดไว้ใน 219 Art รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

กฎหมายของประเทศไม่ได้เสนอให้เลือกระหว่างผู้เยาว์และการหักเงินเพื่อการศึกษา คุณสามารถขอค่าตอบแทนได้ทั้งสองแบบ

ตัวอย่างเช่น หากผู้ปกครองไปเยี่ยมผู้เยาว์ในสวนส่วนตัว เขาก็สามารถใช้ผลประโยชน์ทั้งสองประเภทได้ หากมีปัญหากับเรื่องนี้คุณต้องติดต่อภาษี

ค่าตอบแทนเหล่านี้แตกต่างกันอย่างมากในการรับเงิน วิธีการลงทะเบียน และจำนวนเงิน นอกจากนี้ หากมีการหักเงินมาตรฐานจากทั้งผู้ปกครองและ ณ ที่ทำงานแล้ว ต้องปฏิบัติตามกฎต่อไปนี้เพื่อขอรับสวัสดิการประกันสังคม:

• การหักไม่ได้เกิดขึ้นเมื่อชำระเงิน แต่หลังจากปีที่ชำระเงิน
• ไม่เหมือน การหักมาตรฐาน, ใบสมัครจะต้องไม่ส่ง ณ สถานที่ทำงาน แต่ใน เอฟทีเอสแม้ว่าที่นี่พลเมืองจะมีทางเลือกน้อย
• จำนวนเงินสำหรับเวลาในขณะที่พลเมืองมีสิทธิได้รับค่าชดเชย แต่ไม่ได้จัดทำเอกสารจะจ่ายเป็นก้อน

ใครมีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์

คุณสามารถได้รับค่าตอบแทน นักเรียนเอง, และ ญาติของลูกจ่ายค่าบริการให้ถึงพี่น้อง การทำเช่นนี้ก็เพียงพอแล้วที่จะออก ข้อตกลงแบบเห็นหน้ากัน. พวกเขาสามารถทำได้:

• พ่อแม่ลูกที่ยังอายุไม่ถึง 24 ปี
• ผู้พิทักษ์สำหรับผู้เยาว์
• นอกจากนี้ หากการปกครองสิ้นสุดลง แต่ผู้ปกครองต้องการชำระค่าบริการ สามารถทำได้สำหรับเด็กอายุต่ำกว่า 24 ปี
• สิ่งนี้สามารถทำได้โดยบุคคลทั้งสำหรับพี่สาวและน้องชายเลือดผสมและเลือดเต็มอายุไม่เกิน 24 ปี

หากมีการออกผลประโยชน์มาตรฐานสำหรับผู้ปกครองทั้งสอง ผลประโยชน์ทางสังคมจะออกให้สำหรับหนึ่งในนั้นเท่านั้น และไม่จำเป็นสำหรับผู้ที่ชำระค่าบริการ

กระทรวงการคลังมีคำอธิบายในหัวข้อนี้ ดังนั้น ถ้าทั้งพ่อและแม่แต่งงานกัน ถือว่าได้ทุกสิ่งที่ได้มาร่วมกัน ดังนั้นหากหนึ่งในนั้นชำระค่าบริการโดยได้รับความยินยอมจากผู้ปกครองคนที่สองสามารถจ่ายค่าชดเชยได้

การจำกัดอายุและเงื่อนไขการเรียน

ตัดสินใจเกี่ยวกับการจำกัดอายุ หากคุณได้จ่ายภาษีเงินได้สำหรับการศึกษาของคุณแล้ว คุณจะได้รับการชดเชยในทุกช่วงอายุและในรูปแบบใด ๆ ไม่ว่าจะเป็นงานนอกเวลาหรือตอนเย็น

สำหรับเด็ก ทุกอย่างซับซ้อนขึ้นเล็กน้อย - คุณสามารถคืนภาษีให้ก่อนได้ วัยกำลังมา, หรือมากถึง อายุ 24 ปีถ้าลูกกำลังเรียน เต็มเวลา. หากบุคคลใดอยู่ภายใต้การปกครองเดิม ผู้ปกครองที่ต้องการจ่ายค่าเล่าเรียนก็สามารถได้รับค่าชดเชยได้เช่นกัน นานถึง 24 ปี.

ระยะเวลาที่สามารถคืนทุนได้

กฎหมายระบุว่าผู้หักเงินสามารถยื่นขอผลประโยชน์ได้ตลอดระยะเวลาที่มีการจัดฝึกอบรม จนถึงและรวมถึงการลาพักการศึกษา และสำหรับผู้ปกครองการหักจะดำเนินการดังนี้:

• หากผู้สำเร็จการศึกษาอายุยังไม่ถึง 24 ปี จะมีการเก็บภาษี ถึงสิ้นเดือน.
• หากปีนี้เขาจะอายุ 24 ปี ก็จะมีการเก็บภาษีให้ ถึงสิ้นปี.

คุณต้องยื่นขอค่าชดเชยหลังจากสิ้นปีที่มีการชำระเงิน หากการฝึกอบรมเกิดขึ้นเป็นเวลาหลายปี เอกสารจะถูกส่งไปยัง Federal Tax Service เป็นเวลาหลายปีหรือปีละครั้ง

หากเหตุใดผู้เสียภาษีไม่มีโอกาสคืนภาษีทันทีสามารถทำได้ภายใน 3 ปีหลังจากชำระค่าบริการแล้ว

หากคุณสมัครใช้บริการภาษีของรัฐบาลกลางในปี 2561 คุณสามารถรับค่าชดเชยสำหรับปี 2558, -16 และ 17 ได้ นอกจากนี้ ยังไม่พิจารณาว่าลูกของคุณแทะหินแกรนิตของวิทยาศาสตร์เสร็จแล้วหรือไม่และเขาอายุเท่าไหร่ ตัวอย่างเช่น ถ้าเด็กอายุ 25 แล้ว คุณจะได้รับการหักเงินสำหรับปีเหล่านั้นที่เขาเรียนอยู่แล้ว แต่เขายังไม่อายุ 24 ปี แน่นอน ถ้าคุณยังมีเช็คสำหรับเรื่องนั้น

รับเท่าไหร่คะ

ค่าตอบแทนจะมอบให้กับครอบครัวที่ทำงานที่จ่ายค่าการศึกษาของเด็กเท่านั้น ไม่ใช่ อายุมากกว่า 24 ปีและดำเนินการศึกษาเต็มเวลา. ครอบครัวดังกล่าวสามารถรับเงินชดเชยภาษีเงินได้ แต่จำนวนเงินที่ใช้ไปกับการศึกษาไม่ควรเกิน 50000 รูเบิล. นั่นคือหนึ่งปี จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาต่อเด็กหนึ่งคนไม่สามารถเกิน 6500 รูเบิล.

ในกรณีนี้สามารถหักสำหรับการอยู่ใน โรงเรียนอนุบาล โรงเรียนเอกชนและรัฐบาล วิทยาลัย มหาวิทยาลัย หรือแม้แต่หลักสูตรต่างๆ. ในกรณีนี้ต้องทำสัญญาระหว่างผู้ปกครองคนใดคนหนึ่งกับสถาบันการศึกษา และแน่นอนว่าสถาบันการศึกษาต้องมีใบอนุญาตสำหรับบริการการศึกษา

หากต้องการรับเงินตามรายการข้างต้น คุณควรไปที่ Federal Tax Service เมื่อสิ้นปีการศึกษา ในกรณีนี้ต้องเป็นไปตามเงื่อนไขต่อไปนี้:

• ลูกที่จะได้รับค่าชดเชยจะต้องไม่ อายุมากกว่า 24 ปี. นอกจากนี้เขาต้องได้รับการฝึกอบรมเต็มเวลาเท่านั้น
• ต้องจ่ายเพื่อการศึกษา ภายนอกองค์กร, แ ผู้ปกครองคนใดคนหนึ่งหรือทั้งพ่อและแม่สลับกัน. ไม่สามารถทำได้โดยบริษัท องค์กร หรือแม้แต่มูลนิธิการกุศลใดๆ
• เพื่อที่จะได้รับค่าตอบแทน ผู้ปกครองจะต้อง จ้างอย่างเป็นทางการและดังนั้นได้ชำระภาษีเงินได้ ผู้ไม่ทำงานไม่สามารถขอคืนภาษีได้

จำนวนรวมของการหักภาษีที่มอบให้สำหรับเด็กแต่ละคนเท่ากับจำนวนเงินที่ครอบครัวจ่ายเพื่อการศึกษาของเขาสำหรับปี อันที่จริงแล้ว เงินที่ใช้ในการศึกษาไม่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา อย่างไรก็ตาม มีข้อจำกัดบางประการที่ใช้กับจำนวนเงิน ดังนั้น คุณจะไม่ได้รับเงินมากกว่าที่คุณจ่ายภาษี

การหักเงินสำหรับปีปฏิทินต้องไม่เกิน:

• 50,000 rub. ซึ่งพ่อแม่ใช้จ่ายในการศึกษา
• 120,000 rub., จ่ายเพื่อการศึกษาของพี่สาวหรือน้องชาย.

ตัวอย่างเช่น หากครอบครัวใช้จ่าย 70,000 รูเบิลในการศึกษาในหนึ่งปี ค่าชดเชยจะได้รับคืนจาก 50,000 รูเบิลเท่านั้น ในการคำนวณค่าตอบแทน ให้ทำตามขั้นตอนเหล่านี้:

50000 x 13% = 6500 รูเบิล

รับสูงสุดต่อเด็กหนึ่งคน:

• 6 500 ถู -สำหรับเด็กคนหนึ่ง
• 15 600 ถู -สำหรับพี่ชายหรือน้องสาวที่อายุต่ำกว่า 24 ปี

สำหรับ รับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไม่ว่าคุณจะจ่ายเงินเรียนปีไหนก็ตาม - วันที่ชำระเงินจริงเป็นสิ่งสำคัญ. ค่าตอบแทนจ่ายจาก ค่าจ้าง- เงินรางวัลไม่ได้มีส่วนร่วมในการแจกจ่ายผลประโยชน์

ตัวอย่างการคำนวณการหักเงินสำหรับเด็ก

สมมติว่าลูกสาวของ Lyudmila บางคนเข้าสู่ตำแหน่งผู้พิพากษาในปี 2558 ซึ่งเธอต้องการศึกษาเป็นเวลาสองปี หนึ่งปีในสถาบันการศึกษา คุณต้องจ่าย 100,000 rubles แต่พ่อของลูกสาวจ่ายทั้งหมดพร้อมกันเป็นเวลาสองปี ในปี 2559 Lyudmila ตัดสินใจออกค่าชดเชยและเมื่อรวบรวมเอกสารสำหรับการลงทะเบียนแล้วส่งไปที่ Federal Tax Service ในเวลาเดียวกันเงินเดือนสามีของเธอคือ 40,000 รูเบิลต่อเดือน

เนื่องจากการศึกษาได้รับการชำระเต็มจำนวนเป็นเวลา 2 ปี จำนวนเงินที่ชำระที่จะได้รับค่าชดเชยคือ 50,000 รูเบิล และไม่ใช่ 200,000 รูเบิล ตามที่บิดาจ่าย (เราคำนึงถึงขั้นต่ำที่กฎหมายกำหนด) ดังนั้นเมื่อคำนวณผลตอบแทน เราพิจารณาสิ่งนี้:

50000 x 13% = 6500 รูเบิล

แต่นายจ้างเก็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาดังต่อไปนี้จากรายได้ของ Lyudmila:

40,000 x 12 (เดือน) x 13% = 62,400 รูเบิล

ปรากฎว่า Lyudmila จะได้รับค่าชดเชยเท่ากับ 6,500 rubles เนื่องจากจำนวนนี้ไม่เกินจำนวนสูงสุดที่กฎหมายอนุญาต และฉันจะได้รับ 13,000 รูเบิลถ้าฉันสมัครรับผลประโยชน์เป็นเวลา 2 ปีติดต่อกัน

จ่ายค่าเล่าเรียนให้ลูกครั้งเดียวพ่อเเม่เสีย หักสูงสุด. ดังนั้นสำหรับผู้ที่จ่ายเงินเพื่อการศึกษา การแบ่งจำนวนเงินออกเป็นส่วนๆ และขยายระยะเวลาการศึกษาหลายปีจะทำกำไรได้มากกว่า

วิธีการสมัครรับผลประโยชน์

เมื่อยื่นขอผลประโยชน์ ผู้เสียภาษีจะใช้กับ Federal Tax Service ณ สถานที่ที่พำนักหรือพำนักของเขา สำหรับสิ่งนี้:

1. จ่ายค่าเล่าเรียนให้ลูกชายหรือลูกสาว เต็มหรือตามภาคการศึกษา.
2. เมื่อสิ้นสุดปีการศึกษาที่ผู้ปกครองชำระค่าความรู้ของเด็ก เอกสารที่รวบรวมสำหรับการลงทะเบียนจะได้รับ ในบริการภาษีของรัฐบาลกลาง.
3. หลังจากการพิจารณาโดย Federal Tax Service ของหลักทรัพย์แล้ว ค่าตอบแทนจะถูกโอน ไปยังบัญชีธนาคารหรือบัตร. อีกทางเลือกหนึ่ง - เงินเข้าบัญชีแล้ว ต่อภาษีในอนาคต.

ค่าตอบแทนจะถูกโอนหลังจากผู้เสียภาษีนำไปใช้กับ Federal Tax Service เท่านั้น หากคุณไม่ต้องการรอสิ้นปีคุณสามารถสมัครขอรับสวัสดิการ ณ สถานที่ทำงานโดยเขียนใบสมัครที่เหมาะสม

ในการขอผลประโยชน์กับนายจ้างให้ปฏิบัติดังนี้

• บริการภาษีของรัฐบาลกลางถูกขอให้ยืนยันว่าผู้เสียภาษีต้องการยืนยันสิทธิ์ในการรับผลประโยชน์ รายการเอกสารการรักษาที่ระบุไว้ในสำนักงานสรรพากร
• ภายในหนึ่งเดือนหลังจากสมัครแล้วจะมีการออกเอกสารที่เกี่ยวข้อง
• ด้วยกระดาษยืนยันบุคคลนั้นสมัคร ณ สถานที่ทำงาน กำลังเขียนใบสมัครสำหรับการชำระเงินล่วงหน้า
• บน ภาษีเงินได้บุคคลทำงานคำนวณด้วยเบี้ยเลี้ยง ในเวลาเดียวกันเงินจะไม่จ่ายปีละครั้งเหมือนในภาษี แต่ทุกเดือน

เอกสารสำหรับการหักเงิน

เอกสารทั้งหมดที่รวบรวมโดยบุคคลนั้นจะต้องจัดเตรียมในรูปแบบของสำเนา แต่จะต้องมีต้นฉบับด้วย เมื่อส่งไปยัง Federal Tax Service ทางไปรษณีย์ คุณต้องรับรองเอกสารกับทนายความก่อน

แน่นอนว่าการส่งจดหมายทางไปรษณีย์จะสะดวกกว่า - คุณไม่จำเป็นต้องไปที่องค์กรด้วยตนเอง แต่ถ้าคุณสมัครรับผลประโยชน์เป็นครั้งแรก คุณควรไปที่ Federal Tax Service ด้วยตนเอง - หากเอกสารฉบับใดฉบับหนึ่งขาดหายไป คุณจะพบได้ทันที

เมื่อทำการหักเงินสำหรับ ปีที่แล้วเอกสารต่อไปนี้ถูกรวบรวม:

• ใบสมัครกรอกแบบฟอร์มฟรี กำหนดจำนวนภาษีและวิธีการโอน
• 3 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
• ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2 ฉบับซึ่งเก็บ ณ สถานที่ทำงาน
• ข้อตกลงการศึกษาที่ระบุใบอนุญาตของสถาบันการศึกษา ราคา และรูปแบบการศึกษา
• ใบเสร็จรับเงินที่จ่ายโดยมารดาหรือบิดาของเด็ก
• เอกสารสำหรับเด็ก
• รายละเอียดในการคืนภาษี
• หากสัญญาไม่มีข้อมูลเกี่ยวกับใบอนุญาต ก็จำเป็นต้องมีสำเนา
• นอกจากนี้ หากเอกสารไม่ได้ระบุว่าเด็กกำลังเรียนเต็มเวลา ก็จำเป็นต้องมีใบรับรองที่เหมาะสม
• หากมารดามีส่วนร่วมในผลประโยชน์ ไม่ใช่บิดาที่ชำระค่าบริการ จะต้องแสดงทะเบียนสมรส
• หากผู้ปกครองชำระค่าบริการ การตัดสินใจของหน่วยงานที่เกี่ยวข้องจะถูกส่งไปยัง Federal Tax Service

เอกสารสำหรับการยื่นภาษีหรือบริการภาษีของรัฐบาลกลางมีการปรับปรุงทุกปี เช่นเดียวกับใบเสร็จรับเงิน - จะต้องใหม่ทุกครั้ง ข้อมูลที่บุตรหลานของคุณยังเรียนเต็มเวลาควรได้รับการอัปเดตทุกปี

กำหนดเวลามีขีด จำกัด :

• การตัดสินใจค่อนข้างเร็วภายในเวลาเพียงสิบวันแต่อาจต้องใช้เวลาสักระยะ ตรวจสอบโต๊ะซึ่งอาจใช้เวลาถึงสามเดือน
• เมื่อมีการตัดสินคดีแล้ว ผู้สมัครจะได้รับแจ้งภายใน 5 วัน
• ด้วยเอกสารที่ถูกต้อง เงินจะถูกโอนเข้าบัตรภายในหนึ่งเดือน

การลงทะเบียน 3-NDFL

ก่อนการเยี่ยมชมบริการภาษีของรัฐบาลกลางจะเต็มไป แบบฟอร์ม 3-NDFL โดยใช้ใบรับรอง 2-NDFLถ่าย ณ สถานบริการ. ประกอบด้วยหลายหน้าที่ต้องกรอกให้ถูกต้องและเนื่องจากการที่สำนักงานสรรพากรแนะนำสิ่งใหม่ ๆ เข้ามาทุกปีจากนั้นในแบบฟอร์มสำหรับ ปีที่แล้วไม่สามารถนำทางได้

สามารถรับและกรอกด้วยวิธีใดวิธีหนึ่งดังต่อไปนี้:

• บริการออนไลน์ส่วนตัวที่ FTS ไม่ค่อยยินดี นอกจากนี้ บริการนี้ได้รับการชำระแล้ว สำนักงานสรรพากรมักเสนอให้กรอกบริการตามเวลาจริง เช่น "คณะรัฐมนตรีของผู้เสียภาษี"
• เว็บไซต์ FTS มี โปรแกรมพิเศษ, ดาวน์โหลดฟรี เมื่อกรอกข้อมูลจะมีการระบุความแตกต่างบางอย่าง - ตัวอย่างเช่นหากคุณป้อนข้อมูลไม่ถูกต้องหรือไม่ป้อนข้อมูลเลยโปรแกรมจะชี้ให้คุณเห็นสิ่งนี้
• ตัวเลือกสุดท้ายเกี่ยวข้องกับการเยี่ยมชมองค์กรเป็นการส่วนตัว คุณสามารถใช้แบบฟอร์มเปล่าและกรอกได้ทันที

เมื่อวาดเอกสารจะคำนึงถึงความแตกต่าง:

• หมายเลขของ Federal Tax Service ที่จะส่งเอกสาร ในการทำเช่นนี้ควรเก็บรายละเอียดไว้ล่วงหน้า แต่! บนเว็บไซต์ภาษีมีรายการที่เลือกองค์กรที่ต้องการ
• จำเป็นต้องกรอกส่วนต่างๆ เช่น ชื่อเต็ม, TIN, ข้อมูลจากบัญชีส่วนตัวของคุณและรหัสของรัสเซีย
• แบบฟอร์มประกอบด้วยที่อยู่ของที่อยู่อาศัยและ OKTMO - รหัสนี้ไม่ได้อยู่ในเว็บไซต์ แต่หากต้องการก็สามารถหาได้ง่ายบนอินเทอร์เน็ต
• ข้อมูลเกี่ยวกับองค์กรที่พนักงานได้รับค่าจ้าง ในส่วน "รายได้" มีการเลือกหมายเลข 13 นั่นคือการเก็บภาษีสิบสามเปอร์เซ็นต์ หากมีวันหยุดที่ได้รับค่าจ้างจะมีการกำหนดรหัส 2012 หากมีเงินเดือน - 2,000 รูเบิล จำนวนเงินที่กลายเป็นยอดรวมของรายได้ทั้งหมดจะต้องตรงกับหมายเลขในใบรับรองจากสถานที่ทำงาน
• หากมีการออกเบี้ยเลี้ยงเพื่อการศึกษาโดยเฉพาะ จะต้องเลือกส่วนนี้ และยังระบุจำนวนเงินจริง

เมื่อกรอกโปรแกรมจาก Federal Tax Service ผู้ที่ตัดสินใจคืนเงินจะมีโอกาสแก้ไขเอกสารและพิมพ์ที่บ้าน หลังจากกรอกแบบฟอร์มแล้ว คุณต้องเขียนใบสมัครซึ่งจะระบุจำนวนเงินคืนที่คุณคำนวณ

เอกสาร - เพื่อใครและทำไม

มาดูกันว่าเอกสารถูกร่างขึ้นเพื่อใครและอย่างไร

สัญญาสำหรับแม่ ค่าตอบแทนสำหรับลูกชาย

เมื่อถึงคราวเหตุการณ์นี้ การหักเงินจะไม่ถูกชำระ เนื่องจากเอกสารทั้งสองจะออกให้เฉพาะผู้ปกครองเท่านั้น

สัญญาเป็นลูก จ่ายให้แม่

สถานการณ์เดียวกันคือเมื่อจะไม่จ่ายเงินสงเคราะห์เนื่องจากการออกเอกสารทั้งสองฉบับให้กับมารดาหรือบิดา

เอกสารทั้งหมด - เกี่ยวกับลูกชาย

สำนักงานสรรพากรจะไม่จ่ายค่าสินไหมทดแทน 100% และจะถูกต้องตามหนังสือกระทรวงการคลังลงวันที่ 28 ตุลาคม 2556 ฉบับที่ 03-04-05 / 45702

ตัวอย่างการชดเชยการเรียนด้วยตนเอง

Ivanova บางคนจ่าย 60,000 rubles สำหรับสถาบันการศึกษาระดับสูง รายได้ของเธอสำหรับปีที่ทำงานกลายเป็น 480,000 รูเบิล (40,000 x 12) การหักรายได้สำหรับเธอมีจำนวน 62,400 รูเบิล (480,000 x 13%)

มาคำนวณการหักเงินกัน:

เนื่องจาก Ivanova จ่าย 60,000 rubles เพื่อการศึกษาของเธอ จำนวนเงินที่จะคืนจะเป็น 7,800 rubles (60,000 x 13%) และหากชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเต็มจำนวนแล้ว Ivanov ก็สามารถได้รับเงินเต็มจำนวนในมือของเขา

ตัวอย่างสำหรับเด็กเรียนเต็มเวลาและนอกเวลา

ลองพิจารณาอีกตัวอย่างหนึ่งสมมติว่า Ivanova คนเดียวกันมีลูกสามคนและเธอจ่ายให้ดังนี้:

• สำหรับคนโตที่กำลังเรียนเต็มเวลา จ่ายเงิน 70,000 รูเบิล
• น้องคนสุดท้องใช้จ่าย 40,000 รูเบิลในสวนส่วนตัว
• ฉันต้องจ่าย 60,000 รูเบิลสำหรับลูกสาวของฉันที่ไม่อยู่

ในเวลาเดียวกัน รายได้รวมต่อปีของ Ivanova อยู่ที่ 480,000 รูเบิล (40,000 x 12) ที่ทำงานกับ Ivanova พวกเขารับ 62,400 รูเบิล (480,000 x 13%) ลองคำนวณว่าเราต้องชดเชยเท่าไหร่

สำหรับเด็กแต่ละคนในครอบครัวนี้ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะคำนวณแตกต่างกัน:

1. ดังนั้นคุณไม่สามารถรับมากกว่า 6,500 rubles สำหรับผู้อาวุโสเนื่องจากค่าเผื่อไม่ได้ออกสำหรับจำนวนเงินที่จ่ายให้เขา แต่สำหรับ 50,000 rubles
2. สำหรับน้องคนสุดท้องจำนวนจะน้อยกว่า - 5200 รูเบิล (40,000 x 13%)
3. สำหรับลูกสาวเงินช่วยเหลือนั้นไม่ได้ขึ้นอยู่กับเธอเลยเนื่องจากไม่ได้จ่ายรูปแบบการศึกษานี้

โดยรวมแล้วเด็กทุกคนคิดเป็น 11,700 รูเบิล

ตัวอย่างที่มีการชดเชยหลายรายการ

Ivanova นอกเหนือจากการศึกษาของเธอเองในราคา 80,000 รูเบิลแล้วยังจ่ายเงินค่ายาของสามีเป็น 60,000 รูเบิล ในเวลาเดียวกันรายได้ของเธอไม่เปลี่ยนแปลงและมีจำนวน 480,000 รูเบิล ต่อปี. ภาษีไม่เปลี่ยนแปลงซึ่งยังคงเท่ากับ 62,400 รูเบิล

คำนวณค่าตอบแทน:

โดยรวมแล้ว Ivanova จ่าย 140,000 รูเบิลสำหรับการศึกษาและยาของเธอ แต่เธอไม่สามารถได้รับค่าชดเชยจากจำนวนนี้เนื่องจากกฎหมายกำหนดสูงสุดคือ 120,000 รูเบิล ดังนั้นผลประโยชน์สูงสุดที่ Ivanova ส่งคืนคือ 15,600 รูเบิล (120,000 x 13%)

คุณสมบัติของการประยุกต์ใช้ประโยชน์

มีความแตกต่างบางอย่างที่สำคัญเมื่อสมัครรับผลประโยชน์ ตัวอย่างเช่น, คุณต้องใส่ใจกับรูปแบบการฝึกอบรมเมื่อสมัครขอรับค่าตอบแทนเนื่องจาก Federal Tax Service จะพลาดเฉพาะแบบฟอร์มแบบเห็นหน้ากันเท่านั้น

การศึกษาบุตรมีสิทธิจ่ายเฉพาะบิดามารดาหรือทั้งบิดาและมารดา - เมื่อชำระโดยบุคคลภายนอกแล้ว การหักเงินจะไม่ถูกชำระอีก

และแน่นอน เพื่อให้ได้มาซึ่งการเงิน จะต้องได้รับการว่าจ้างอย่างเป็นทางการและจ่ายภาษีค่าจ้างให้รัฐทุกเดือน

นอกจากนี้เรายังแนะนำให้ดูวิดีโอที่เป็นประโยชน์เกี่ยวกับการหักภาษีค่าเล่าเรียนพร้อมตัวอย่างการคำนวณ:

รัสเซียก็เหมือนกับประเทศอื่นๆ ที่พยายามทุกวิถีทางเพื่อสนับสนุนพลเมืองของตน ตัวอย่างเช่น คุณสามารถออกการหักภาษีที่เรียกว่าได้ที่นี่ มันมีไว้สำหรับค่าใช้จ่ายบางอย่าง วันนี้เราจะมาสนใจเอกสารเกี่ยวกับการลดหย่อนภาษีค่าเล่าเรียน นอกจากนี้ จำเป็นต้องเข้าใจเมื่อพลเมืองสามารถเรียกร้องเงินจำนวนนี้หรือเงินนั้นจากรัฐได้ สิ่งที่คุณต้องรู้เกี่ยวกับค่าเล่าเรียน? วิธีการออก? เอกสารใดบ้างที่อาจเป็นประโยชน์ในบางกรณี?

ว่าจะไปที่ไหน

ขั้นตอนแรกคือการทำความเข้าใจว่าต้องหันไปทางไหนเพื่อทำให้ความคิดเป็นจริง ในปี 2559 กฎหมายภาษีในรัสเซียเปลี่ยนแปลงเล็กน้อย ตามกฎหมายแล้ว คุณสามารถร่างรูปแบบต่างๆ (สำหรับการรักษาและการศึกษา) ได้จากที่ทำงาน มันหมายความว่าอะไร?

นับจากนี้ไป เอกสารสำหรับการหักภาษีสำหรับค่าเล่าเรียนจะได้รับการยอมรับ:

• ในหน่วยงานด้านภาษี
• ที่นายจ้าง
• ผ่าน MFC (ในบางภูมิภาค)

สถานการณ์แรกเป็นเรื่องธรรมดาที่สุด อย่างไรก็ตาม รายการเอกสารที่แนบมากับใบสมัครจะไม่เปลี่ยนแปลง มันยังคงเหมือนเดิมเสมอ

ค่าเล่าเรียนคือ...

การหักภาษีค่าเล่าเรียนคืออะไร? หากบุคคลชำระค่าบริการด้านการศึกษา เขามีสิทธิได้รับเงินคืน 13% ของค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้น ความเป็นไปได้นี้ระบุไว้ในรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียในมาตรา 219 การคืนส่วนหนึ่งของเงินที่ใช้ไปเพื่อการศึกษาเรียกว่าการหักภาษีเพื่อการศึกษา

การหักลดหย่อนเป็นส่วนของรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษี กล่าวอีกนัยหนึ่งในรัสเซียสามารถขอคืนภาษีสำหรับค่าเล่าเรียนได้ ดังนั้น 13% ของการใช้จ่ายเพื่อการศึกษาสำหรับตัวคุณเองและบุตรหลานของคุณสามารถคืนได้หากคุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ใครรับได้บ้าง

ฉันสามารถยื่นขอลดหย่อนภาษีสำหรับค่าเล่าเรียนในองค์กรใดองค์กรหนึ่งได้ภายใต้เงื่อนไขใดบ้าง

จนถึงปัจจุบันได้รับอนุญาตให้ชดใช้ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นในการศึกษา:

• ตัวฉันเอง;
• เด็ก;
• พี่น้อง.

ในกรณีนี้ คุณจะต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขจำนวนมาก ผู้รับจะต้องเป็นผู้จ่ายเงินเพื่อการศึกษาเท่านั้น ดังกล่าวแล้ว พลเมืองต้องมีงานราชการและภาษีเงินได้ 13%

เมื่อคุณทำการหักเงินสำหรับตัวคุณเอง

ตามกฎแล้วไม่มีข้อ จำกัด ในการหักเงินเพื่อการศึกษาของตนเอง นี่เป็นสถานการณ์สมมติที่ง่ายที่สุด ข้อกำหนดหลักในกรณีนี้คือ:

1. มีรายได้อย่างเป็นทางการ อย่างไรก็ตาม มันควรจะต้องเสียภาษี 13% ดังนั้นผู้ประกอบการที่ทำงานด้วยระบบภาษีแบบง่ายหรือสิทธิบัตรไม่สามารถคืนเงินสำหรับการฝึกอบรมได้
2. มีการชำระค่าบริการการศึกษาในสถาบันราชการ เช่น การเรียนในมหาวิทยาลัยหรือโรงเรียนสอนขับรถ หลักสูตรและการฝึกอบรมไม่ถือเป็นการฝึกอบรม

บางทีนั่นคือทั้งหมด หากตรงตามเงื่อนไขเหล่านี้ คุณสามารถรวบรวมเอกสารสำหรับการหักภาษีสำหรับค่าเล่าเรียนได้ ลักษณะเด่นของการรับเงินเพื่อการศึกษาของตนเองคือรูปแบบการศึกษาไม่มีบทบาท บุคคลสามารถเรียนได้ทั้งแบบเต็มเวลาและนอกเวลา ภาคค่ำหรือแผนกอื่นๆ

จำนวนเงินที่หักสำหรับตัวคุณเอง

เงินเท่าไหร่ที่สามารถกลับไปเรียนเองได้? ตามกฎหมาย คุณสามารถวางใจได้ 13% ของต้นทุนที่เกิดขึ้น แต่ในขณะเดียวกันก็มีข้อจำกัดบางอย่างในรัสเซีย

อะไรกันแน่? ในหมู่พวกเขามีคุณสมบัติดังต่อไปนี้:

1. จะไม่สามารถคืนเงินได้มากกว่าภาษีที่จ่ายไป พิจารณาเฉพาะภาษีเงินได้เท่านั้น
2. จำนวนการหักค่าเล่าเรียนสูงสุดคือ 120,000 รูเบิล ในเวลาเดียวกันสามารถส่งคืนได้ไม่เกิน 15,600 รูเบิลในปีที่กำหนด ข้อจำกัดนี้เกี่ยวข้องกับขีดจำกัดการหักเงิน
3. ข้อจำกัดปัจจุบันใช้กับการหักเงินทางสังคมทั้งหมด ซึ่งหมายความว่าสามารถเรียกร้อง 15,600 รูเบิลเพื่อการศึกษา การรักษาและอื่น ๆ ทั้งหมดต่อปี

อันที่จริงทุกอย่างไม่ได้ยากอย่างที่คิด กรณีนี้ต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในการหักภาษีสำหรับค่าเล่าเรียน?

หักลดหย่อนให้ตัวเอง

รายการเอกสารไม่กว้างขวางเกินไป อย่างไรก็ตาม สถานการณ์นี้บ่งบอกถึงเอกสารน้อยที่สุด

ในบรรดาเอกสารที่จำเป็นสำหรับการปฏิบัติงาน ได้แก่ :

• บัตรประจำตัวของผู้สมัคร (ควรเป็นหนังสือเดินทาง);
• ข้อตกลงการให้บริการกับ สถาบันการศึกษา;
• หนังสือรับรองรายได้ (แบบฟอร์ม 2-NDFL นำมาจากนายจ้าง);
• ใบสมัครหัก;
• สถาบัน (รับรองสำเนา);
• ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการ;
• การชำระเงินที่ระบุความเป็นจริงของการชำระค่าบริการการศึกษา
• รายละเอียดการโอนเงิน (ระบุในใบสมัคร)

นอกจากนี้ หากคุณต้องการลดหย่อนภาษีสำหรับการเรียนในมหาวิทยาลัย เอกสารจะได้รับการเสริมด้วยการรับรองความสามารถพิเศษ เอกสารที่ระบุไว้ทั้งหมดจะถูกส่งพร้อมกับสำเนาที่ผ่านการรับรอง ตรวจสอบและ ใบสั่งเงินสดระบุความเป็นจริงของการชำระค่าเล่าเรียนให้กับหน่วยงานด้านภาษีในรูปแบบของสำเนาเท่านั้น

เงื่อนไขการรับเงินค่าลดหย่อนบุตร

และฉันสามารถยื่นขอลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของเด็กได้เมื่อใดและอย่างไร? ในการทำเช่นนี้ คุณต้องปฏิบัติตามกฎหลายข้อด้วย อันไหน?

ในการสมัครเครดิตภาษีการศึกษาเด็ก คุณต้องมีคุณสมบัติตามเกณฑ์ต่อไปนี้:

• เด็กอายุต่ำกว่า 24 ปี
• เด็กเรียนเต็มเวลา
• ผู้ปกครองชำระค่าบริการการศึกษา
• สัญญากับสถาบันลงนามกับตัวแทนทางกฎหมาย (แม่หรือพ่อ) ของเด็ก

สิ่งสำคัญคือต้องจำไว้ว่าสำหรับเด็กหนึ่งคนคุณสามารถส่งคืนได้ไม่เกิน 50,000 รูเบิล สำหรับปีจำนวน 6,500 รูเบิล ไม่มีข้อจำกัดเพิ่มเติมภายใต้กฎหมาย

เอกสารการหักเงินสำหรับเด็ก

เพื่อชดใช้ค่าใช้จ่ายสำหรับการศึกษาของเด็ก จำเป็นต้องเตรียมเอกสารบางชุด พวกเขาต้องการมากกว่าในรายการที่เสนอก่อนหน้านี้

เอกสารลดหย่อนภาษีการศึกษาของบุตรรวมแล้ว รายการที่มีชื่อเสียงเอกสาร. นอกจากนี้ยังเพิ่ม:

• สูติบัตรของเด็ก (สำเนา);
• ใบรับรองนักเรียน (ถ่ายในสถาบันการศึกษา);
• สำเนาทะเบียนสมรส (หากทำสัญญากับผู้ปกครองคนหนึ่งและมีการหักเงินสำหรับอีกฝ่ายหนึ่ง)

นั่นคือทั้งหมดที่ นอกจากนี้ หน่วยงานด้านภาษีอาจขอสำเนาบัตรประจำตัวของเด็กอายุมากกว่า 14 ปี นี่เป็นปรากฏการณ์ปกติที่ไม่ควรกลัว ไม่จำเป็นต้องรับรองสำเนาหนังสือเดินทาง

เงื่อนไขการรับเงินค่าลดหย่อนพี่น้อง

ดังที่ได้กล่าวไปแล้วก่อนหน้านี้ พลเมืองสามารถคืนเงินส่วนหนึ่งที่ใช้ไปกับการศึกษาของพี่ชายหรือน้องสาวได้ นี่เป็นปรากฏการณ์ที่ค่อนข้างหายาก แต่เกิดขึ้นในทางปฏิบัติ รายการเอกสารสำหรับการหักภาษีค่าเล่าเรียนจะเสริมด้วยเอกสารอีกหลายฉบับ แต่เพิ่มเติมในภายหลัง ก่อนอื่นคุณต้องค้นหาว่าเมื่อใดที่พลเมืองมีสิทธิได้รับเงินคืนสำหรับการศึกษาของพี่ชายหรือน้องสาว

เงื่อนไขการรับเงินเพื่อการศึกษาในกรณีนี้จะเป็นดังนี้

• พี่สาวหรือน้องชายอายุต่ำกว่า 24 ปี
• บุคคลกำลังเรียนเต็มเวลา
• ทำสัญญากับผู้ขอหักเงิน;
• รายจ่ายและรายรับทั้งหมดระบุว่าเป็นผู้ชำระค่าบริการฝึกอบรม

ข้อจำกัดใดบ้างที่จะนำไปใช้กับเงินที่สามารถขอคืนได้? เช่นเดียวกับกรณีหักค่าเล่าเรียนบุตร

เอกสารหักค่าเรียนพี่น้อง

ต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในกรณีนี้? การลดหย่อนภาษีค่าเล่าเรียนดำเนินการอย่างไร? ต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในการได้รับการศึกษาจากพี่ชายหรือน้องสาว?

รายการหลักทรัพย์ที่แสดงรายการก่อนหน้านี้ (สำหรับตัวเอง) เสริมด้วยองค์ประกอบต่อไปนี้:

• สูติบัตรของตัวเอง (สำเนา);
• สูติบัตรของบุคคลที่ผู้สมัครจ่ายการศึกษา
• ใบรับรองนักเรียน (ต้นฉบับ)

ไม่ต้องการอะไรอีกแล้ว ในกรณีพิเศษ คุณจะต้องส่งเอกสารใดๆ ที่ระบุถึงความเป็นเครือญาติกับนักเรียน / นักศึกษา แต่นี่เป็นเหตุการณ์ที่หายากมาก สูติบัตรนั้นเพียงพอสำหรับหน่วยงานด้านภาษี

ระยะเวลาคืนสินค้า

เอกสารที่จำเป็นสำหรับการลดหย่อนภาษีค่าเล่าเรียนในกรณีใดกรณีหนึ่งเป็นที่ทราบกันดีอยู่แล้ว รายชื่อทั้งหมดได้ถูกนำเสนอต่อความสนใจของคุณแล้ว แต่ยังมีคำถามที่ยังไม่ได้ตอบที่สำคัญ

ตัวอย่างเช่นในช่วงเวลาใดในรัสเซียที่ได้รับอนุญาตให้หักเงิน อายุความในการอุทธรณ์มีระยะเวลานานเท่าใด? การหักภาษีค่าเล่าเรียนใช้เวลานานเท่าใดจึงจะได้รับคืน? เอกสารอะไรบ้างที่ทราบอยู่แล้ว แต่สิ่งสำคัญคือต้องจำไว้ว่าอนุญาตให้ส่งใบสมัครได้ไม่เกิน 3 ปีนับจากวันที่มีค่าใช้จ่ายบางอย่าง

ซึ่งหมายความว่าข้อ จำกัด ในการยื่นคำขอที่เกี่ยวข้องคือ 36 เดือน ในเวลาเดียวกัน สิทธิในการได้รับการหักเงินจะปรากฏเฉพาะในปีถัดจากปีที่มีการชำระค่าบริการเท่านั้น หากผู้ชำระค่าเล่าเรียนในปี 2558 ขอรับเงินคืน เงินอนุญาตเฉพาะในปี 2559

นอกจากนี้ต้องจำไว้ว่าคุณสามารถสมัครใช้เงินได้จนกว่าจะใช้จนหมด ขีดจำกัดที่กำหนดไว้. จนกว่าพลเมืองจะหมด การหักเงินทางสังคมเพื่อการศึกษาเท่ากับ 120,000 รูเบิลเขาสามารถเรียกร้องเงินจากรัฐด้วยการใช้จ่ายที่เหมาะสม

ปฏิเสธได้ไหม

หน่วยงานด้านภาษีสามารถปฏิเสธการชำระเงินนี้ได้หรือไม่? ค่อนข้าง. บางครั้งประชากรต้องเผชิญกับสถานการณ์ที่มีการปฏิเสธเพื่อตอบสนองต่อคำขอ นี่เป็นปกติ.

จะทำอย่างไรหากไม่สามารถขอลดหย่อนภาษีค่าเล่าเรียนได้? เอกสารอะไรบ้างและพกพาไปที่ไหน? ในกรณีนี้ ขอแนะนำให้ตรวจสอบสาเหตุของการปฏิเสธที่จะคืนเงิน หน่วยงานด้านภาษีจะต้องยืนยันตำแหน่งของตน บ่อยครั้งที่การปฏิเสธเกี่ยวข้องกับการจัดหารายการเอกสารที่ไม่สมบูรณ์ ในกรณีนี้ ภายในหนึ่งเดือนนับแต่วันที่ได้รับแจ้ง จำเป็นต้องแก้ไขสถานการณ์ ไม่จำเป็นต้องสมัครซ้ำเพื่อหักค่าเล่าเรียน

หากปัญหาไม่เกี่ยวข้องกับเอกสาร คุณจำเป็นต้องขจัดการไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดสำหรับการหักเงิน และส่งใบสมัครเพื่อพิจารณาอีกครั้ง ในบางกรณี จะไม่สามารถคืนเงินบางส่วนได้ เช่น หากพ้นกำหนดอายุความแล้ว

ผลลัพธ์และข้อสรุป

จากนี้ไปเป็นที่ชัดเจนว่าเอกสารใดบ้างสำหรับการหักภาษีสำหรับค่าเล่าเรียนในบางกรณี ดังที่ได้กล่าวไปแล้ว เอกสารที่ระบุไว้ทั้งหมดได้แนบมาพร้อมกับสำเนาที่รับรองโดยทนายความ เมื่อนั้นเราจะพูดด้วยความมั่นใจเกี่ยวกับความถูกต้องของเอกสารเท่านั้น

อันที่จริงแล้ว การรับเงินคืนสำหรับการฝึกอบรมนั้นไม่ใช่เรื่องยาก ขอแนะนำให้นำไปใช้กับหน่วยงานด้านภาษีทุกปี บางคนชอบที่จะเรียกร้องการหักเงินทันทีเป็นเวลา 3 ปีของการศึกษา นอกจากนี้ยังเป็นไปได้ อนุญาตให้ยื่นคำร้องเพื่อพิจารณาเมื่อใดก็ได้ นับแต่เวลาที่มีสิทธิหักลดหย่อนเกิดขึ้น

ใช้เวลานานเท่าใดในการประมวลผลการดำเนินการ? โดยปกติจะใช้เวลา 3-4 เดือนในการได้รับการหักเงิน ในเวลาเดียวกัน ส่วนใหญ่คุณต้องรอการตอบกลับจากหน่วยงานด้านภาษี การตรวจสอบเอกสารจะดำเนินการอย่างระมัดระวังซึ่งคุณต้องรอเป็นเวลานาน รายการเอกสารลดหย่อนภาษีค่าเล่าเรียนมีอะไรบ้าง? นี่ไม่ใช่เรื่องลึกลับอีกต่อไป

ปรับปรุงล่าสุด มีนาคม 2019

รายการเอกสารสำหรับการลงทะเบียนหัก

ในการสมัครขอลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษา คุณจะต้องมีเอกสารและข้อมูลดังต่อไปนี้:

เพื่อสอนลูก

1. สำเนา สูติบัตรของเด็ก;
2. ยืนยันการศึกษาเต็มเวลาของเด็ก (จำเป็นหากสัญญาไม่ได้ระบุรูปแบบการศึกษา) ส่งไปยัง IFTS ต้นฉบับข้อมูลอ้างอิง
3. สำเนาทะเบียนสมรส(จำเป็นในกรณีที่ออกเอกสารให้คู่สมรสคนหนึ่งและอีกฝ่ายหนึ่งได้รับการหักค่าเล่าเรียนของบุตร)

เมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษี สำหรับพี่ชาย/น้องสาวให้เพิ่มเติม:

1. สำเนา สูติบัตรของตัวเอง;
2. สำเนา สูติบัตรของพี่ชาย/น้องสาว;
3. ใบรับรองจากสถาบันการศึกษายืนยันการศึกษาเต็มเวลา (จำเป็นหากสัญญาไม่ระบุรูปแบบการศึกษา) ต้นฉบับข้อมูลอ้างอิง

เมื่อสมัครลดหย่อนภาษีเพื่อไปศึกษาต่อต่างประเทศ มีสิ่งต่อไปนี้เพิ่มเติม:

1. รับรองการแปลเอกสารทั้งหมดที่เขียนเป็นภาษาต่างประเทศ

ควรสังเกตว่าเพื่อหลีกเลี่ยงความล่าช้าและการปฏิเสธคุณควรติดต่อบริการภาษีกับ เอกสารครบชุดที่สุด.

จัดทำเอกสารโดยใช้บริการ "Tax Refund"

บริการ "Tax Refund" จะช่วยให้คุณเตรียมการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 บุคคลและใบสมัครขอคืนภาษีได้อย่างรวดเร็วและง่ายดายโดยตอบคำถามง่ายๆ นอกจากนี้เขายังจะให้คุณ คำแนะนำโดยละเอียดในการส่งเอกสารไปยังหน่วยงานด้านภาษีและในกรณีที่มีคำถามใด ๆ เมื่อทำงานกับบริการทนายความมืออาชีพยินดีที่จะแนะนำคุณ

จะรับรองสำเนาเอกสารได้อย่างไร?

ตามกฎหมาย สำเนาเอกสารทั้งหมดต้องได้รับการรับรองหรือรับรองโดยผู้เสียภาษีอย่างอิสระ

ในการรับรองตนเอง คุณต้องลงนาม ทุกหน้า(ไม่ใช่แต่ละเอกสาร) สำเนาดังนี้: "สำเนาถูกต้อง" ลายเซ็นของคุณ / สำเนาลายเซ็น / วันที่. ในกรณีนี้ ไม่จำเป็นต้องมีการรับรองเอกสาร

คุณสามารถชดใช้ค่าใช้จ่ายในการสอนเด็กผ่านการหักภาษีในที่ทำงานหรือที่ IFTS ขั้นตอนประกอบด้วยการรวบรวมและประมวลผลเอกสารส่งไปยังหน่วยงานภาษีตรวจสอบและตัดสินใจเกี่ยวกับการหักเงินการโอนเงิน

เงื่อนไขการคืนสินค้า

เรียนผู้อ่าน! บทความกล่าวถึงวิธีการทั่วไปในการแก้ปัญหาทางกฎหมาย แต่แต่ละกรณีเป็นรายบุคคล ถ้าอยากรู้ว่าเป็นยังไง แก้ปัญหาของคุณได้ตรงจุด- ติดต่อที่ปรึกษา:

มันเร็วและ ฟรี!

การหักเงินนี้มอบให้กับผู้ปกครองที่จ่ายค่าเด็กในสถาบันการศึกษาต่างๆ: มหาวิทยาลัย โรงเรียนเทคนิค โรงเรียน โรงเรียนอนุบาล องค์กรเฉพาะทาง

ข้อกำหนดเบื้องต้นคือการปฏิบัติตามสัญญาการศึกษาสำหรับผู้เสียภาษี องค์กรการศึกษาที่ให้บริการต้องได้รับอนุญาต

นอกจากนี้ยังจำเป็นต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขต่อไปนี้:

• เด็กยังไม่ถึงอายุ 24;
• การศึกษาดำเนินการในรูปแบบเต็มเวลา
• ผู้ปกครองจ่ายให้ ทุนของตัวเอง(ไม่ได้มาจาก ทุนการคลอดบุตร, มูลนิธิการกุศล ฯลฯ );
• ผู้สมัครเป็นผู้ชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเช่น มีภาษีเงินได้ราชการในอัตรา 13%;
• มีเอกสารหลักฐานค่าใช้จ่ายการฝึกอบรม
• ชำระเงินไม่เร็วกว่า 3 ปีที่ผ่านมา (อายุความที่กำหนดของข้อ จำกัด )

สิทธิในการหักเงินจะหายไปหากบุตรแต่งงานก่อนอายุ 24 ปี

กฎ

มีการควบคุมการลดหย่อนภาษีในโอกาสที่ต้องจ่ายค่าบริการการศึกษาสำหรับเด็ก ขั้นตอนสำหรับการจัดหาของพวกเขาถูกกำหนดโดยวรรค 2

คำสั่งของ Federal Tax Service ของรัสเซียอนุมัติแบบฟอร์มการประกาศสำหรับการหักภาษีทุกปี ดังนั้นตามคำสั่งที่ MMV-7-11 / [ป้องกันอีเมล]ลงวันที่ 24 ธันวาคม 2014 มีการแนะนำแบบฟอร์มสำหรับการออกเอกสารสำหรับปี 2015 และ 2016 และตามคำสั่งของ Federal Tax Service No. ММВ-7-11 / [ป้องกันอีเมล]ลงวันที่ 25 ตุลาคม 2017 - สำหรับปี 2017

ทุ่มเทให้กับปัญหาเฉพาะ กฎหมายของรัฐบาลกลางและผู้ใต้บังคับบัญชา นิติกรรม. ตัวอย่างเช่น ตามมาตรา 1 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางฉบับที่ 85 ของปี 2015 ตั้งแต่ปี 2016 ผู้เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้รับสิทธิคืนภาษีเมื่อชำระค่าเล่าเรียนบุตรผ่านนายจ้าง

เครดิตภาษีการศึกษาเด็ก

รัฐเชิงสังคมของเรากำลังพยายามจัดหาให้ประชาชนมี ความช่วยเหลือทางการเงินในรูปแบบต่างๆ สรรพากรบริการชดใช้ส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่ายในการให้การศึกษาแก่เด็ก ๆ โดยการคืนภาษีเงินได้ให้กับผู้ปกครองที่ถูกระงับจากพวกเขาก่อนหน้านี้

ที่มหาวิทยาลัย (สถาบันหรือมหาวิทยาลัย)

การขอคืนภาษีสำหรับการศึกษาของเด็กในสถาบัน มหาวิทยาลัย สถาบันการศึกษา สามารถทำได้ภายใต้เงื่อนไขสามประการ:

• องค์กรการศึกษาดำเนินกิจกรรมที่ได้รับใบอนุญาต
• ผู้สมัครทำงานอย่างเป็นทางการ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะถูกหักสำหรับเขา
• เด็กอายุต่ำกว่า 24 ปีเป็นนักเรียนเต็มเวลา

สถานที่ตั้งของมหาวิทยาลัยหรือสถาบันไม่สำคัญ ภาษีจะได้รับคืนสำหรับการศึกษาในมหาวิทยาลัยของรัสเซียและต่างประเทศเมื่อได้รับการศึกษาทั้งครั้งแรกและครั้งที่สอง

กฎหมายภาษีไม่ได้จำกัดรูปแบบความเป็นเจ้าของขององค์กรการศึกษา: สามารถเป็นได้ทั้งรัฐหรือเทศบาลหรือเอกชน

แบบฟอร์มเต็มเวลาและจดหมายโต้ตอบ

ผลประโยชน์มีให้เฉพาะเมื่อชำระค่าเล่าเรียนเต็มเวลาของเด็ก (ข้อ 2 ข้อ 1 มาตรา 219 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ตามคำอธิบายของกระทรวงการคลัง มันเป็นไปไม่ได้ที่จะได้รับในตอนเย็น จดหมายโต้ตอบ และแบบฟอร์มนอกเวลา

การศึกษาเต็มเวลาจะต้องได้รับการยืนยันจากผู้ปกครองพร้อมเอกสารราชการ:

• ข้อตกลงกับ องค์กรการศึกษา, มีการบ่งชี้ที่เหมาะสม;
• ใบรับรองของสถาบันการศึกษาในกรณีที่ไม่มีข้อบ่งชี้ของแบบฟอร์มเต็มเวลาในสัญญา

ชั้นเรียนในโรงเรียนสอนขับรถ, วงกลม, ส่วน, หลักสูตรเพิ่มเติมมักจะจัดขึ้นเต็มเวลา การเรียนรู้แบบตัวต่อตัวหมายถึงความสม่ำเสมอ กระบวนการศึกษา, การโต้ตอบ - ความถี่ที่แน่นอน

ตัวอย่าง. Korotkova G.P. จ่ายค่าเรียนของลูกสาววัย 19 ปีในโรงเรียนสอนขับรถจำนวน 28,000 รูเบิล เนื่องจากไม่ได้กำหนดรูปแบบการศึกษาไว้ในสัญญา ผู้หญิงคนนั้นจึงได้รับใบรับรองจากโรงเรียนสอนขับรถเพื่อยืนยันการเรียนเต็มเวลา เธอมีสิทธิ์คืนเงิน 3,640 รูเบิล (28,000 * 13%)

มีการจำกัดอายุสำหรับเด็กหรือไม่?

การหักเงินนี้จัดทำขึ้นเพื่อการศึกษาของเด็กที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะในวันที่ชำระเงิน (ข้อ 2 ข้อ 1 ข้อ 219 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

ตัวอย่างเช่น ลูกชายของ Valuev R.Zh เรียนที่มหาวิทยาลัยแบบเต็มเวลา ผู้ชายจ่ายค่าเล่าเรียนเป็นรายเดือน (6,500 รูเบิล) เมื่อวันที่ 5 พฤษภาคม 2017 ลูกชายของ Valuev R.Zh มีอายุครบ 24 ปี ดังนั้นผู้ชายจะได้รับการหักภาษีสำหรับการศึกษาของเด็กในปี 2560 ก่อนวันที่นี้ (เป็นเวลา 4 เดือน (มกราคม - เมษายน)) จำนวนเงินคืนคือ: (6,500 * 4) * 13% = 3,380 (รูเบิล)

ระยะเวลาคืนสินค้าคืออะไร?

สำหรับทุกชั่วโมงเรียน: จนถึงสิ้นปีที่นักเรียนอายุ 24 ปีหรือจนกว่าจะถึง เดือนที่แล้วศึกษา. คุณต้องติดต่อฝ่ายตรวจสอบเมื่อสิ้นปีที่จ่ายค่าการศึกษา
เมื่อชำระเงินเป็นเวลาหลายปีพร้อมกัน เอกสารจะถูกส่งเป็นปีหรือครั้งเดียวสำหรับสามปีที่ผ่านมา

ในปี 2019 คุณสามารถสมัครบริการการศึกษาสำหรับเด็กในปี 2560 หรือทันทีสำหรับปี 2558-2560 อนุญาตให้มอบเอกสารทั้งเมื่อเด็กอายุครบ 24 ปีและเมื่อสำเร็จการศึกษาแล้ว

ซำ

จำนวนเงินคืนจะถูกกำหนดภายในหนึ่งปีและจำกัดอยู่ที่:

• จำนวนภาษีเงินได้ที่ผู้ปกครองจ่ายให้กับงบประมาณสำหรับปีที่เกี่ยวข้อง (หากไม่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาก็จะไม่มีอะไรคืน)
• ขีด จำกัด ประจำปีสูงสุดที่เป็นไปได้สำหรับเด็กหนึ่งคนคือ 6,500 รูเบิลเช่น 13% จาก 50,000 รูเบิล

ตัวอย่างเช่น Karachunova O.D. จ่าย 89,000 รูเบิลสำหรับการศึกษาของลูกชายของเธอที่สถาบันในแผนกเต็มเวลาในปี 2560 และ 24,000 รูเบิลสำหรับลูกสาวของเธอที่โรงเรียนดนตรี ในปีนี้ ผู้หญิงคนนั้นได้รับเงิน 420,000 รูเบิล ภาษีเงินได้ของเธอมีจำนวน 54,600 รูเบิล (420,000 * 13%)

สำหรับปี 2560 ผู้หญิงมีสิทธิที่จะส่งคืน: 6,500 rubles (จำนวนสูงสุดที่เป็นไปได้) สำหรับการศึกษาของลูกชายของเธอและ 3,120 rubles (24,000 * 13%) สำหรับการศึกษาของลูกสาวของเธอ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่เธอจ่ายนั้นเกินจำนวนเงินที่หักทั้งหมด (9,620 รูเบิล) ดังนั้น Karachunova O.D. จะสามารถคืนเงินได้เต็มจำนวน

วิธีการได้รับ?

มีสองวิธีสำหรับ ประการแรกคือการอุทธรณ์ไปยัง IFTS ลำดับของการกระทำมีดังนี้:

• ชำระค่าเล่าเรียนระหว่างปีปฏิทิน (บางส่วนเป็นเดือน ภาคการศึกษา หรือเต็มจำนวน)
• การเตรียมและส่งไปยัง IFTS ณ สถานที่พำนักของผู้ปกครอง
• การรับเงินเข้าบัญชีส่วนตัวของผู้สมัครที่ระบุไว้ในใบสมัครหักเงิน

วิธีที่สองไม่ต้องรอสิ้นปี ตามคำร้องขอเป็นลายลักษณ์อักษรของผู้เสียภาษี นายจ้างจะหักเงินเมื่อใดก็ได้ในระหว่างปี

สำหรับสิ่งนี้คุณต้อง:

• พนักงานที่จ่ายเงินเพื่อการศึกษาของเด็กจะต้องส่งใบสมัครไปที่ IFTS เกี่ยวกับความปรารถนาที่จะใช้การหักเงิน
• รับภายในหนึ่งเดือน สำนักงานภาษีแจ้งยืนยันสิทธิของผู้เสียภาษีหัก ณ ที่จ่าย
• ส่งการยืนยันที่ได้รับไปยังแผนกบัญชีในที่ทำงานและเขียนคำขอลดหย่อนภาษีก่อนกำหนด

เอกสารที่ต้องใช้

เอกสารสำคัญ : และการสมัคร อย่างไรก็ตามพวกเขาจะกรอกตามข้อมูลบางอย่างที่ต้องได้รับการยืนยันอย่างเป็นทางการ

ดังนั้นการสมัครของพวกเขาคือใบรับรอง 2-NDFL ดั้งเดิมเกี่ยวกับจำนวนภาษีที่หัก ณ ที่จ่ายและสำเนาของ:

• ข้อตกลงกับองค์กรการศึกษาที่ดำเนินการในนามของผู้ปกครอง
• ใบรับรองการศึกษาเต็มเวลาของเด็กหากสัญญาไม่ได้ระบุสิ่งนี้
• เอกสารการชำระเงิน
• สูติบัตรของนักเรียน คำพิพากษาเกี่ยวกับการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรม);
• ใบอนุญาตของสถานศึกษา หากไม่ระบุรายละเอียดในสัญญา

ที่ แต่ละกรณีจำเป็นต้องใช้สำเนาต่อไปนี้:

• ทะเบียนสมรส (เมื่อทำการหักเงินโดยผู้ปกครองที่ไม่ได้จ่ายค่าเล่าเรียนจริง ๆ );
• การตัดสินใจของผู้มีอำนาจปกครองในการจัดตั้งผู้ปกครองโดยเสียค่าใช้จ่ายในการศึกษาของวอร์ด

แอปพลิเคชันสำหรับการหักเงินจะทำในรูปแบบฟรี เอกสารต้องระบุบัญชีและ รายละเอียดธนาคารโดยที่ผู้ขอประสงค์จะโอนเงินและจำนวนเงินที่จะคืน

เงื่อนไขการชำระเงิน

เมื่อหักจากนายจ้างแล้ว ภาษีจะไม่ถูกหักอีกต่อไปตั้งแต่เดือนแรกถัดจากเดือนที่ยื่นคำร้อง

หันไปทางกรมสรรพากรต้องรอ เอกสารจะถูกตรวจสอบเป็นเวลา 3 เดือน จากนั้นภายในหนึ่งเดือน เงินจะเข้าบัญชีธนาคารของผู้สมัคร

ในวิดีโอเกี่ยวกับการลงทะเบียนหักเพื่อการศึกษา

แอปพลิเคชันและการโทรได้รับการยอมรับ 24/7 และ 7 วันต่อสัปดาห์.

การหักภาษีสำหรับการศึกษาของเด็กเป็นหนึ่งในการลดหย่อนภาษีสังคมที่เกิดจากผู้ปกครองที่ได้รับการว่าจ้างอย่างเป็นทางการซึ่งเด็กกำลังศึกษาอยู่ในแผนกเต็มเวลาที่ได้รับค่าจ้างของสถาบันการศึกษาและอายุไม่ถึง 24 ปี

รหัสภาษี (ในวรรค 2 ของข้อ 219) กำหนดขั้นตอนการอนุญาตให้หักภาษีสังคมสำหรับค่าใช้จ่ายการฝึกอบรม มันบอกว่าการหักภาษีสังคมสำหรับค่าใช้จ่ายการศึกษามีสิทธิที่จะออกโดยประชาชนที่จ่าย:

• การฝึกอบรมของพวกเขาในรูปแบบการศึกษาใด ๆ (กลางวัน, เย็น, นอกเวลาและผสมกัน)
• ค่าเล่าเรียนของบุตรของท่านที่อายุต่ำกว่า 24 ปี;
• ค่าอบรมวอร์ด (วอร์ด) ที่มีอายุต่ำกว่า 18 ปีในการศึกษาเต็มเวลา
• การศึกษาของหอผู้ป่วยเก่าที่มีอายุต่ำกว่า 24 ปี (หลังจากสิ้นสุดการเป็นผู้ปกครองหรือความเป็นผู้ปกครองเหนือพวกเขา) ในการศึกษาเต็มเวลา
• การศึกษาของพี่ชายหรือน้องสาวที่อายุต่ำกว่า 24 ปีในการศึกษาเต็มเวลาอันเนื่องมาจากเขามีเลือดเต็ม (นั่นคือมีพ่อและแม่ร่วมกับเขา) หรือไม่เต็มอิ่ม (นั่นคือมีผู้ปกครองร่วมกันเพียงคนเดียว กับเขา).

ในปี 2560 ตาม Federal Tax Service of Russia ในปี 2560 (จดหมายหมายเลข BS-3-11 / 4769 ลงวันที่ 10/14/2559) เป็นไปไม่ได้ที่จะชดใช้ค่าใช้จ่ายสำหรับการศึกษาของคู่สมรส

ให้เราพิจารณารายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับเหตุผลและขั้นตอนในการลงทะเบียนและรับการหักภาษีสังคมที่เกี่ยวข้องกับการศึกษาของเด็ก

ผู้ปกครองมีสิทธิที่จะคืนภาษีเงินได้บางส่วนที่จ่ายไป บุคคลจากจำนวนเงินที่จ่ายเพื่อการศึกษาของบุตรของตนเป็นจำนวนร้อยละ 13

การลดหย่อนภาษีสังคมเพื่อการศึกษาในปี 2560 เป็นจำนวนเท่าใด

จำนวนเงินสูงสุดที่ใช้ไปกับการศึกษาของเด็กซึ่งเป็นไปได้ที่จะได้รับการลดหย่อนภาษีสังคมในปี 2560 คือ 50,000 รูเบิลต่อปี ซึ่งหมายความว่าจำนวนภาษีสูงสุดที่หน่วยงานจัดเก็บภาษีสามารถคืนได้ในหนึ่งปีจะเท่ากับ 6,500 รูเบิลต่อปีสำหรับการศึกษาของเด็กแต่ละคน

แต่จำนวนเงินที่คุณสามารถหักลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของผู้ปกครองเองหรือพี่น้องของพวกเขานั้นมีอยู่แล้ว 120,000 รูเบิลต่อปี

ดังนั้นการหักเงินเพื่อการศึกษาจึงเป็นกระบวนการที่นำกลับมาใช้ใหม่ได้ คุณสามารถสมัครได้ทุกปี ในแต่ละปีจะขอเงินคืนได้ไม่เกินจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่หักในงบประมาณ

ข้อกำหนดสำหรับสถาบันการศึกษา

เพื่อให้หน่วยงานด้านภาษีพิจารณาใบสมัครหักภาษีสังคมสำหรับค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจากการฝึกอบรมในเชิงบวก สถาบันการศึกษาจำเป็นต้องมีใบอนุญาตสำหรับกิจกรรมการศึกษาประเภทนี้ สถานศึกษาดังกล่าว ได้แก่ หากมีใบอนุญาตหรือเอกสารอื่นใดที่ยืนยันสิทธิในการดำเนินการตามกระบวนการศึกษา มหาวิทยาลัย สถาบันการศึกษาระดับมัธยมศึกษา สถานศึกษาเด็ก (อนุบาลแบบเสียค่าใช้จ่าย) สถาบันการศึกษาเพิ่มเติม (โรงเรียนสอนศิลปะ โรงเรียนดนตรี โรงเรียนกีฬาที่ได้รับค่าจ้าง) พื้นฐาน)

ในขณะเดียวกัน ไม่ว่าสถาบันการศึกษาแห่งนี้จะเป็นของทรัพย์สินประเภทใด มันสามารถเป็นได้ทั้งสถาบันการศึกษาของรัฐและเอกชนและไม่ใช่แค่รัสเซียเท่านั้น

ข้อกำหนดที่สำคัญ บริการภาษีคือความจริงที่ว่าใบเสร็จรับเงินค่าเล่าเรียนจะต้องอยู่ในชื่อของผู้เสียภาษีและไม่ใช่เด็กหรือบุคคลที่ต้องชำระเงิน

ฉันจะขอลดหย่อนภาษีสำหรับการศึกษาของบุตรหลานได้อย่างไร

ก. เมื่อยื่นเอกสารต่อกรมสรรพากร

ในการใช้สิทธิลดหย่อนภาษีสำหรับค่าเล่าเรียน ผู้ปกครองต้องทำตามขั้นตอนต่อไปนี้:

กรอกแบบแสดงรายการภาษี (ในรูปแบบ 3-NDFL) เมื่อสิ้นปีที่ชำระค่าเล่าเรียน

รับใบรับรองจากแผนกบัญชี ณ สถานที่ทำงานเกี่ยวกับจำนวนภาษีค้างจ่ายและภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับปีที่เกี่ยวข้องในรูปแบบ 2-NDFL

เตรียมสำเนาสัญญากับสถาบันการศึกษาเพื่อให้บริการด้านการศึกษาซึ่งระบุรายละเอียดของใบอนุญาตให้ดำเนินกิจกรรมการศึกษา (หากไม่มีรายละเอียดของใบอนุญาตในสัญญาคุณต้องจัดเตรียมสำเนา) และในกรณีที่ต้นทุนการศึกษาเพิ่มขึ้น สำเนาเอกสารยืนยันการเพิ่มขึ้นนี้ เช่น ข้อตกลงเพิ่มเติมในสัญญาที่ระบุค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรม

หากคุณชำระค่าเล่าเรียนให้กับบุตรหลานของตนเองหรือในวอร์ด พี่ชายหรือน้องสาว สำเนาเอกสารต่อไปนี้จะได้รับเพิ่มเติม:

• ใบรับรองยืนยันการศึกษาเต็มเวลาในปีที่เกี่ยวข้อง (หากรายการนี้ไม่รวมอยู่ในสัญญากับสถาบันการศึกษาเพื่อให้บริการด้านการศึกษา)
• สูติบัตรของเด็ก
• เอกสารยืนยันความเป็นจริงของการเป็นผู้ปกครองหรือการเป็นผู้ปกครอง - ข้อตกลงในการดำเนินการความเป็นผู้ปกครองหรือความเป็นผู้ปกครองหรือข้อตกลงในการดำเนินการความเป็นผู้ปกครองของผู้เยาว์หรือข้อตกลงเกี่ยวกับครอบครัวอุปถัมภ์ (หากผู้เสียภาษีใช้เงินในการศึกษาของเขา วอร์ด);
• เอกสารยืนยันความเป็นเครือญาติกับพี่ชายหรือน้องสาว (ถ้าจ่ายค่าการศึกษาของพี่ชายหรือน้องสาว)

5. เตรียมสำเนาเอกสารการชำระเงินเพื่อยืนยันค่าใช้จ่ายจริงของผู้เสียภาษีในการฝึกอบรม (ใบเสร็จรับเงิน ใบเสร็จรับเงิน คำสั่งจ่ายเงิน ฯลฯ)

6. ยื่นแบบแสดงรายการภาษีให้หน่วยงานจัดเก็บภาษี ณ สถานที่อยู่อาศัย พร้อมสำเนาเอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายจริงและสิทธิในการได้รับการหักภาษีสังคมสำหรับค่าใช้จ่ายการฝึกอบรม

ถ้าอยู่ในที่จัดให้ การคืนภาษีจำนวนภาษีที่จะขอคืนจากงบประมาณที่ได้คำนวณไว้พร้อมทั้งแบบคืนภาษีจำเป็นต้องยื่นคำร้องต่อหน่วยงานสรรพากรเพื่อขอ การคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเกี่ยวกับต้นทุนการศึกษา

จำนวนภาษีที่ชำระเกินนั้นสามารถขอคืนได้ตามคำร้องขอของผู้เสียภาษีภายในหนึ่งเดือนนับแต่วันที่ได้รับจากหน่วยงานภาษีของคำขอดังกล่าว แต่ไม่ช้ากว่าวันสิ้นสุดของกล้อง การตรวจสอบภาษี(ข้อ 6 มาตรา 78 แห่งประมวลกฎหมายภาษีอากร).

เมื่อส่งสำเนาเอกสารยืนยันสิทธิ์ในการหักลดหย่อนให้กับหน่วยงานจัดเก็บภาษี คุณต้องนำต้นฉบับติดตัวไปด้วยเพื่อยืนยันโดยผู้ตรวจสอบภาษี

ข. เมื่อยื่นเอกสาร ณ สถานที่ทำงาน

คุณสามารถได้รับการลดหย่อนภาษีสังคมก่อนสำเร็จการศึกษา ระยะเวลาภาษีเมื่อติดต่อกับนายจ้างโดยก่อนหน้านี้ได้ยืนยันสิทธิ์นี้กับหน่วยงานด้านภาษีแล้ว ในการทำเช่นนี้ผู้เสียภาษีต้อง:

เขียนใบสมัครเพื่อรับการแจ้งเตือน หน่วยงานภาษีว่าด้วยสิทธิประกันสังคม ตัวอย่างแอปพลิเคชันสามารถพบได้ในจดหมายหมายเลข ЗН-4-11/21381 ของ Federal Tax Service ของรัสเซียลงวันที่ 07.12.2015 “ในการได้รับการหักภาษีสังคมที่กำหนดไว้ในอนุวรรค 2 และ 3 ของวรรค 1 ของข้อ 219 ของ รหัสภาษี สหพันธรัฐรัสเซีย, y ตัวแทนภาษี” หรือขอตัวอย่างในแผนกบัญชี ณ สถานที่ทำงาน

เตรียมสำเนาเอกสารยืนยันสิทธิ์ในการหักเงินสังคม

ส่งไปยังหน่วยงานจัดเก็บภาษี ณ สถานที่อยู่อาศัยเพื่อขอแจ้งสิทธิในการหักเงินทางสังคมพร้อมสำเนาเอกสารยืนยันสิทธิ์นี้

หลังจาก 30 วัน ได้รับการแจ้งเตือนจากหน่วยงานภาษีเกี่ยวกับสิทธิ์ในการหักเงินทางสังคม

จัดทำคำบอกกล่าวที่ออกโดยหน่วยงานจัดเก็บภาษีให้นายจ้าง ซึ่งจะเป็นพื้นฐานในการไม่ หักภาษี ณ ที่จ่ายจากจำนวนเงินรายได้ที่จ่ายให้กับบุคคลภายในสิ้นปี

ใบสมัครตัวอย่างสำหรับการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสามารถนำไปใช้ได้บนเว็บไซต์ทางการของ Federal Tax Service of Russia

จะกรอกแบบแสดงรายการภาษีในรูปแบบ 3-NDFL สำหรับการหักภาษีเพื่อการศึกษาของเด็กได้อย่างไร?

การคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในรูปแบบ 3-NDFL นั้นกรอกตามข้อมูลจากใบรับรองรายได้ในรูปแบบ 2-NDFL (ซึ่งออกโดยแผนกบัญชี ณ สถานที่ทำงาน)

การประกาศนั้นค่อนข้างกว้างขวางและรูปแบบและเนื้อหาอาจมีการเปลี่ยนแปลงทุกปี ดังนั้นจึงไม่แนะนำให้ใช้แบบฟอร์มสำหรับ ปีที่แล้วและโดยเฉพาะอย่างยิ่งที่มีอายุมากกว่า ก่อนกรอกควรศึกษาให้ดี เอกสารภาษี,สดตอนเติม. (ในการทำเช่นนี้ คุณต้องใช้คำสั่งปัจจุบันของ Federal Tax Service ของรัสเซียเกี่ยวกับขั้นตอนการกรอกแบบฟอร์มการคืนภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา) การกรอกแบบฟอร์มนี้ด้วยตนเองอย่างถูกต้องและปราศจากข้อผิดพลาดในครั้งแรกอาจเป็นเรื่องยากทีเดียว

แบบฟอร์มการประกาศนั้นหาได้ง่ายบนเว็บไซต์ของหน่วยงานด้านภาษี มีจำหน่ายแล้ว พื้นที่ส่วนบุคคลผู้เสียภาษี” มีโปรแกรมบริการภาษีพิเศษที่มองเห็นการกระทำที่ไม่ถูกต้องและข้อผิดพลาดทั้งหมดเมื่อกรอกแบบฟอร์ม

เมื่อกรอกแบบฟอร์มด้วยตนเองสิ่งสำคัญคือต้องระบุข้อมูลและรายละเอียดต่อไปนี้: หมายเลขสำนักงานสรรพากร, ชื่อเต็มของผู้เสียภาษี, TIN ของเขา, รายละเอียดหนังสือเดินทาง, รหัสประเทศ, ข้อมูลเกี่ยวกับที่อยู่อาศัย, รหัส เทศบาล, ชื่อองค์กร, ด่าน, องค์กร OKTMO ตามใบรับรอง 2-NDFL), จำนวนเงินรายเดือน (จากแบบฟอร์มเดียวกัน) บนแท็บ "รายได้" คุณต้องเลือก "13" ซึ่งเป็นภาษี 13% หากมีการจ่ายวันหยุดในบางเดือน รหัส 2012 จะถูกขับเคลื่อนสำหรับรหัสเงินเดือน 2000 จำนวนเงินรายได้ทั้งหมดควรเหมือนกับในใบรับรอง 2NDFL ในแท็บ "การหักเงิน" ให้กรอก "จำนวนเงินที่จ่ายเพื่อการศึกษาของเด็ก" หลังจากแบบฟอร์มพร้อมแล้วจะมีการสมัครซึ่งระบุจำนวนเงินที่คำนวณได้ของการคืนภาษีการศึกษาของเด็ก

ตัวอย่างการคำนวณค่าลดหย่อนภาษีสำหรับค่าเล่าเรียน

• Julia ในปี 2559 เรียนที่โรงเรียนสอนขับรถเพื่อสิทธิ ค่าใช้จ่ายของเธอสำหรับการศึกษาดังกล่าวมีจำนวน 55,000 รูเบิล ในเวลาเดียวกัน Yulia ได้รับเงินเดือน 35,000 รูเบิล เธอมีรายได้ 42,000 รูเบิลต่อปี ภาษี (13 เปอร์เซ็นต์) ถูกระงับจากเธอไปยังงบประมาณซึ่งมีจำนวน 54,600 รูเบิล

การคำนวณการหักภาษี: 55,000 * 13% = 7,150 รูเบิล นี่คือจำนวนเงินที่เธอจะได้รับคืนเพื่อเป็นการลดหย่อนภาษี

• อีวานเป็นนักศึกษาในแผนกการค้า (จ่ายเงิน) และทำงานนอกเวลา ดังนั้นรายได้ประจำปีของเขาจึงอยู่ที่ 115,000 รูเบิล ภาษีจำนวน 14,950 รูเบิลถูกหักจากรายได้นี้ ภาษีรายได้ส่วนบุคคล. ในปี 2559 ค่าเล่าเรียนทำให้เขาเสียเงิน 125,500 รูเบิล

การคำนวณการหักภาษี: ภาษีประจำปีถูกหักจากอีวานในจำนวนที่น้อยกว่าจำนวนเงินอย่างมีนัยสำคัญ ขนาดสูงสุดการหักเงิน เขาจะสามารถคืนได้เพียง 14,950 รูเบิลนั่นคือจำนวนเงินที่จ่ายเป็นภาษีสำหรับรายได้ที่ได้รับ

• มาเรียมีลูกสามคนที่อยู่ในความอุปการะ รายได้ของเธอในปี 2559 อยู่ที่ 45,000 รูเบิล ต่อเดือนก่อนหักภาษี นี้มีจำนวนรายได้ที่ต้องเสียภาษีประจำปี 540,000 รูเบิล การบัญชีในที่ทำงานเก็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาใน ยอดรวม 70200 รูเบิล

ในปีเดียวกันนั้น มาเรียจ่ายเงินให้:

• 5,000 rubles - สำหรับโรงเรียนอนุบาลที่ได้รับค่าจ้างสำหรับเด็กหนึ่งคน
• 37,500 rubles - สำหรับโรงเรียนดนตรีสำหรับเด็กที่ได้รับค่าจ้างสำหรับเด็กอีกคน
• 68300 rubles - สำหรับการศึกษาลูกคนที่สามในสถาบันการศึกษา

การคำนวณการหักภาษี: มาเรียจะได้รับ 6,500 รูเบิลสำหรับโรงเรียนอนุบาล (จำกัดโดยกฎหมาย). สำหรับโรงเรียนดนตรี - 37500 * 13% = 4875 rubles

สำหรับการศึกษาเด็กโตในสถาบันการศึกษาจะได้รับเงินคืน 6,500 รูเบิลอีกครั้ง โดยรวมแล้วเธอมีสิทธิ์ได้รับ 17,875 รูเบิล ดังนั้น มาเรียจะมีการหักภาษีสูงสุดทั้งหมด เนื่องจากจำนวนภาษีที่ถูกหักจากเธอกลับกลายเป็นมากขึ้น

โดยสรุปเราจำได้ว่าไม่ควรชะลอการยื่นขอลดหย่อนภาษีเนื่องจากตามวรรค 7 ของข้อ 78 รหัสภาษีสิทธิในการได้รับการหักภาษีเพื่อการศึกษาของเด็กในสหพันธรัฐรัสเซียมีอายุเพียงสามปีนับจากเวลาที่จ่ายเงินเพื่อการศึกษา