은행의 재무 안정성을 평가하는 방법. 은행의 재무 안정성 평가 은행의 재무 안정성을 결정하는 데 어떤 기준이 사용됩니까?

그리고 . 은행의 재무 안정성은 은행이 자신의 필요에 부응하고 경쟁 환경에서 정상적인 기능을 수행하기에 충분한 수준으로 수익성을 보장할 수 있는 지속적인 능력을 의미합니다.

은행의 재무 안정성에는 운영 안정성에 따라 크게 세 가지 유형이 있습니다.

안정적인 활동, 미납 또는 의무 이행 지연, 안정적인 수익성을 특징으로 하는 정상적인 안정성;
지불 지연, 특정 의무를 적시에 이행할 수 없음, 낮은 수익성 등을 특징으로 하는 불안정한 재정 상태
정기적인 미납, 연체 부채 등을 특징으로 하는 위기 재정 상태.

위기 재정 상황은 은행이 현재 활동에 자금을 조달하고, 지불하고, 의무를 이행할 수 있는 능력으로 이어질 수 있으며, 궁극적으로는 다음과 같은 목표를 달성할 수 있습니다.

은행의 재무 안정성은 모든 항목에 의해 평가됩니다( 관련 당사자): 주주, 경영진, 고객, 상대방 은행, 투자 커뮤니티, 규제 기관 및 국가. 일반적으로 이러한 프로세스는 두 개의 큰 그룹으로 나눌 수 있는 일련의 지표를 사용합니다.

재무 지표;
사업 특성.

재무 지표

구조와 품질 그리고;
자본적정성;
수익성과 운영 효율성.

재무 지표는 반영 재정적 결과모두 완료되었으며 현재 운영항아리. 금전적 또는 기타 양적 표현이 있으며 데이터를 기반으로 계산됩니다.

이 분석의 목적을 위해 자산은 유동성 감소 정도에 따라 순위가 매겨지고 부채는 안정성 증가 정도에 따라 순위가 매겨지며 다음과 같은 큰 집합으로 결합됩니다.

자산 품목의 경우:
- 유동 자산(필요한 경우 은행에 큰 손실 없이 신속하게 현금 또는 현금으로 전환될 수 있음)
- 고정기간 자산(대출 포트폴리오 및 시장에서 거래되는 금융상품 포트폴리오);
- 고정자산(고정적인 수입이 발생하지 않는 문제채무, 투자 및 자산) 현금 수입항아리);
책임 항목의 경우:
- 불안정한 부채(순간을 포함하여 언제든지 고객이 인출할 수 있는 빌린 은행 자원)
- 안정적인 부채(고객 거래 계좌의 최소 잔액을 포함하여 은행이 일정 기간 동안 보유할 수 있는 차입 자원)
- 자신의 자금.

사업특성다음 요소를 포함합니다:

은행의 자본 구조 및 집중 수준과 관련된 위험;
은행 관리의 질;
시장에서 은행의 경쟁적 지위;
은행 이미지;
항아리;
은행의 사업 평판.

비즈니스 특성을 통해 해당 활동에서 이러한 사건이 은행의 재무 안정성에 미치는 영향을 고려할 수 있으며, 그 결과는 기존 정보를 기반으로 평가하기가 매우 어렵습니다. 그러나 이러한 사건은 일반적으로 미래에 중대한 영향을 미칠 수 있습니다. 현금 흐름항아리. 예를 들어, 주주 간 갈등이 있으면 은행의 자본 기반이 악화될 수 있으며, 혁신적인 아이디어를 통해 이전에는 이 신용 기관이 접근할 수 없었던 시장에 접근할 수 있게 되었습니다.

은행의 재무 안정성은 자산의 질, 자본적정성 및 활동의 효율성을 평가하여 결정됩니다. 동시에 은행의 재정적 안정성은 은행의 존재를 전제로 합니다. 지속가능한 자본, 유동성 균형 및 적절한 지급 능력 수준.

은행의 재무안정성은 파괴적인 변동을 견디는 동시에 예금유치를 위한 업무를 수행하는 능력에 있습니다. 돈개인 및 법인, 은행 계좌 개설 및 유지, 지불, 긴급 및 상환 조건에 따라 자신을 대신하여 자신의 비용으로 모금된 자금을 배치합니다.

궁극적으로 은행의 재무 안정성은 은행 재무상태의 안정성, 즉 재무잔고, 자산의 유동성, 형성된 자산의 충분성, 자본의 적정성 등을 결정합니다.

기준 그리고 행동 양식 을 위한 평가 중 재정적인 안정 의 광고 은행

타티아나 쉘쿠노바

경제 과학 후보자, 북 코카서스 광산 및 야금 연구소(국립 기술 대학교) 부교수,

러시아,블라디캅카즈

자리나 티빌로바

경제학 학생 북 코카서스 광산 및 야금 연구소(국립 기술 대학),

러시아,북오세티아-알라니아 공화국,블라디캅카즈

주석

이 기사에서는 상업 은행의 주요 장점과 단점을 파악하기 위해 금융 안정성을 평가하는 가장 널리 사용되는 방법에 대해 설명합니다. 러시아 은행 부문을 바젤 표준으로 전환하는 데 특별한 관심이 집중됩니다. 예를 들어 Sberbank PJSC의 활동이 분석됩니다.

추상적인

이 기사에서는 상업 은행의 주요 장점과 단점을 파악하기 위해 금융 안정성을 평가하는 가장 널리 사용되는 방법을 설명합니다. 러시아 은행 부문을 바젤 표준으로 전환하는 데 특별한 관심이 집중됩니다. PJSC "Sberbank"의 활동을 예로 분석합니다.

키워드:상업 은행; 재정적 안정성; Kromonov의 기술; 낙타; 러시아 은행 방법론; 바젤.

키워드:상업 은행; 재정적 안정성; Kromonov의 방법; 낙타; 러시아 은행의 기술; 바젤.

다양한 저자들의 금융안정 개념 상업 은행다르게 해석됩니다. 한 그룹은 상업은행의 신용도, 유동성 요건 충족, 저축의 신용 전환을 통해 금융 안정성을 고려합니다. 두 번째 그룹은 은행의 재정적 안정성은 불리한 사건 발생 시 이전 기능의 매개변수를 복원하는 능력이라고 주장합니다. 세 번째 그룹은 혼란스러운 상황에서 주주와 예금자의 이익을 보호하는 능력을 통해 은행의 재무 안정성을 결정합니다. 동시에, “재무적 지속가능성”의 개념은 지속가능성보다 더 광범위합니다. 은행 시스템, 상업은행은 금융안정에 주요한 기여를 하기 때문입니다.

일반적으로 상업은행의 재무안정성은 무엇보다도 재무상태의 안정성이라고 결론을 내릴 수 있다. 장기간, 즉 상태 재원, 상업은행이 할 수 있는 것 효과적인 사용경제 활동을 수행하는 지속적인 과정을 보장하기 위한 자금입니다.

은행의 재무 안정성에 대한 주요 기준은 다음과 같습니다.

은행의 자기자본 분석;
유동성 분석;
분석 대출 포트폴리오및 해당 준비금;
수익성 분석;
은행 위험 분석;
은행의 관리 및 관리 구조 수준 분석;
은행의 필수 경제 표준 준수 분석;
지속적인 기술지원 분석 은행업무그리고 그들의 안전;
사용량 분석 노동 자원등등..

위의 지표를 평가하기 위해 일반적으로 많은 계수가 사용되며, 재무 안정성을 평가하기 위해 가장 중요한 계수를 선택하는 작업이 특히 중요합니다. 엄청난 경험을 가진 세계 관행조차도 단일 계수 세트를 개발하지 않았으며 특정 은행뿐만 아니라 전체 은행 시스템의 안정성을 평가하기 위한 표준화된 방법론을 만들지 않았다는 점에 유의해야 합니다. 이 상황에 대한 몇 가지 설명이 있습니다.

평가 대상이 분석해야 하는 상업 은행의 활동에 관한 수많은 기밀 정보;
특성 국가 경제, 개발 과정에서 고려해야 할 사항 통합된 방법론상업은행의 안정성을 평가합니다.

현재 상업은행의 안정성을 평가하는 데에는 다양한 국내외 기술이 사용됩니다. 가장 널리 사용되는 방법은 다음과 같습니다. Bank of Russia 방법론; 방법 V.S. Kromonova는 분석 비율을 사용하여 은행의 재무 상태에 대한 원격 모니터링을 기반으로 합니다. CAMELS 방법론은 1978년 연방준비제도, 감사관의 참여로 개발되었습니다. 화폐유통그리고 미국 연방예금보험공사.

러시아 은행의 방법론은 은행의 공식 보고와 확립된 활동에 대한 필수 표준을 기반으로 합니다(2012년 12월 3일자 러시아 은행 지침 No. 139-I(2015년 11월 30일 개정). 은행 표준”). 이는 분석 대상 은행의 재무 안정성과 해당 활동의 발전 추세를 결정하는 데 사용됩니다.

은행 등급 V.S. Kromonova는 신뢰도 지수 N이 계산되는 특정 지표 세트를 사용하며 임계 값은 50입니다. 이 지수가 높을수록 은행이 더 안정적입니다.

CAMELS 등급 – 상태 평가 시스템 금융기관, 이는 2009년에 받은 데이터를 기반으로 은행에 발행된 종합 평가입니다. 감독 당국. 약어 CAMELS는 분석된 구성 요소의 첫 글자 조합을 기반으로 하며, 그 이름은 실제로 사용된 이름과 유사합니다. 러시아 당국은행 감독:

C – 자본적정성;
A – 자산 건전성;
M – 관리 품질;
E – 수익률(수익성)
L – 유동성;
S – 위험에 대한 민감도.

각 지표는 1에서 5까지의 척도로 평가됩니다. 여기서 1은 "완전히 건강한" 은행(여러 지표에서 약간의 편차만 있을 수 있음), 외부 경제 및 금융 충격과 관련하여 안정적이라는 표시이고 5는 은행입니다. 가까운 장래에 파산할 가능성이 있음을 나타냅니다.

이러한 방법을 명확하게 적용하기 위해 Sberbank PJSC의 활동을 분석했습니다.

Kromonov 방법을 사용하여 은행의 재무 안정성을 평가하려면 기본 분석 계수를 계산해야 합니다(표 1).

1 번 테이블.

Kromonov의 방법론을 기반으로 한 Sberbank의 재무 안정성에 대한 주요 지표

색인	지표값	표준
색인		표준






		50 이상

제시된 데이터를 통해 은행의 활동이 Kromonov 방법론의 재정적 지속 가능성 기준을 충족하지 않는다는 결론을 내릴 수 있습니다. 연구된 지표 중 어느 것도 확립된 정상 값에 근접하지 않았습니다. 위험한 투자가 자기자본에 의해 어떻게 보호되는지를 보여주며, 신용기관의 재무적 안정성 측면에서 가장 중요한 것으로 간주되는 일반신뢰도(K1)가 기준보다 크게 낮은 것으로 나타났습니다. 은행이 고객의 자금을 자체 신용자원으로 사용하는지 여부를 나타내는 즉시유동성비율(K2)에서도 비슷한 상황이 발생했습니다. 빌린 자금을 사용할 때의 위험 정도를 나타내는 교차 계수(K3); 일반 유동성 비율(K4); 은행이 인플레이션을 얼마나 고려하고 자산 중 부동산, 귀중품 및 장비에 어느 부분을 배치하는지를 보여주는 자본 보호 비율(K5) 이익을 희생하여 자기자본을 늘릴 수 있는 능력을 특징으로 하는 이익의 자본화 계수(K6) 추가 출시주식

그러나 최종 등급 번호(N)를 취하면 은행은 최적 이상, 즉 신뢰할 수 있는 것으로 특성화됩니다. 여기에 고려중인 방법의 주요 모순이 있습니다. 이는 다양한 성격의 많은 지표(대부분 비교할 수 없는 값)를 사용하므로 최종 평가 공식에 이를 단순히 추가하는 것은 은행 상태에 대한 왜곡된 그림으로 이어지기 때문에 용납될 수 없습니다. 계수를 가중하는 데 있어 논리적으로 타당하고 올바른 절차는 없습니다. 또한 이 방법론은 특정 시점의 은행 상태만 고려하고 주요 변경 사항의 성격은 고려하지 않습니다. 재무 지표역학에서 이 기술의 본질은 이상을 구축하는 것입니다 은행 기관, 언제든지 의무를 이행할 수 있습니다. 결과적으로 해당 은행의 고객은 어떠한 위험도 부담하지 않습니다. 그러나 실제로는 이런 일이 일어날 수 없습니다. 이 경우 은행 자체가 큰 손실을 입고 운영도 손실을 입기 때문입니다. 또한 전통적으로 은행 활동은 유치 원칙에 기반을 두고 있다는 점을 잊지 마십시오. 추가 자금대량으로. 러시아에서는 일반적으로 모금된 자금의 비율이 70~90%이며 Kromonov의 방법론에 따르면 이는 기준을 충족하지 않습니다.

표 2.

방법론을 기반으로 한 Sberbank의 재무 안정성에 대한 주요 지표낙타

색인
자본적정성





자산건전성
소득자산 수준
위험보호계수
위험이 증가된 자산 수준
의심스러운 부채 수준
비수익자산의 미수금 수준
상업 활동
총 대출 활동
투자 활동
조달된 자금의 활용 비율
재융자 비율
재무적 안정성
자금 배치 비율
은행 가용성 비율 외부 소스자금 조달
외부 자금 조달원에 대한 은행의 접근성 비율(회전율 포함)
용량 계수
유동성

자본적정성 비율 K1은 모든 부채 구조에서 자기자본 비율을 결정합니다. 권장 값은 15% - 20%입니다. K2 계수는 은행이 고객 자금의 안전을 보장하면서 발생할 수 있는 최대 손실 금액을 보여줍니다. 은행의 자본은 부채를 25~30% 정도 충당해야 한다고 믿어집니다. 표준 편차 – 11.91%. 단기비율은 손실 위험이 있는 자산에 대한 은행 자체 자금의 비율입니다. 자원 배치에 따른 은행의 리스크는 자체 자금으로 25~30%를 충당해야 합니다. 표준 편차 – 11.22%. 계수 K4는 설립자에 대한 상업 은행의 의존성을 특징으로 합니다. 은행 발전에 투자된 자금의 양은 창립자의 기부금의 최소 두 배 이상이어야 합니다. 권장 값은 15~50%입니다. 표준 편차 – 2.88%. K5 계수는 은행이 조달한 시민 자금이 전액 은행 자본으로 뒷받침되어야 함을 나타냅니다. 최소값은 100%입니다. 표준에서의 편차 – 22.04. 자본적정성 지표 중 어느 것도 CAMELS 방법론에서 채택한 표준과 일치하지 않습니다. 이는 또한 국제 요구 사항과 러시아 은행 표준의 편차로도 입증됩니다.

Sberbank PJSC의 모든 자산 건전성 지표는 지난 3년간의 활동 동안 CAMELS 방법론의 표준을 준수합니다. 임계값임계 수준에 도달하지 않았습니다.

Sberbank의 비즈니스 활동 지표 전체도 긍정적인 것으로 나타났습니다.

금융 안정성 영역에서 은행은 외부 자금 조달 소스에 대한 가용성 계수에 편차가 있습니다(2.41%, 권장 20~40%). 이는 방법론에 따르면 신뢰도가 부족함을 나타냅니다. 은행. 그러나 국내 다른 은행에 대한 이 지표의 가치를 고려하면 비슷한 상황이 관찰되므로 이러한 추세는 러시아 전체 은행 시스템에 내재되어 있습니다.

유동성 영역에서 Sberbank는 대차대조표 구조(권장 12~15%에서 6.79%)와 L4 계수에서 필요한 높은 유동성 자산 수준을 나타내는 L3 지표에 약간의 편차가 있습니다. , 이는 은행이 모든 채무를 동시에 상환할 수 있는 능력을 평가합니다. 권장값 주어진 계수– 15~20%, 즉 조달 자금의 최소 15%는 유동성이 높은 자산으로 충당되어야 합니다. Sberbank의 경우 3.84%(8.16%)만큼 낮습니다.

따라서 분석으로부터 PJSC의 활동 CAMELS 방법론을 기반으로 한 Sberbank는 주요 편차가 자본 영역의 은행에 내재되어 있음을 따릅니다. 이는 이익 감소와 준비금 증가로 인해 은행 자본의 성장률이 둔화되고 국가 전체 은행 시스템에도 영향을 미치기 때문입니다. 이는 은행의 자기자본비율 하락이 이를 입증한다.

CAMELS 시스템의 주요 장점은 은행을 평가하기 위한 표준화된 방법을 나타내고, 각 지표에 대한 등급은 개선을 위한 조치 영역을 나타내며, 포괄적인 평가는 규제 기관이 은행과 관련하여 취해야 하는 필요한 개입의 정도를 표현한다는 것입니다. 당국.

CAMELS의 단점은 방법론에 사용된 경영 품질 평가가 주관적이며 은행 파산 가능성을 예측하지 못한다는 사실을 포함합니다.

Kromonov 방법론과 CAMELS 시스템의 간단하고 실용적인 적용에도 불구하고 소규모 은행에서는 테스트가 어렵습니다. 통합 지표 계산에 사용되는 계수는 수동 및 포트폴리오 포트폴리오의 낮은 다양성을 제공하지 않습니다. 활성 작업은행 데이터.

표 3.

Sberbank PJSC의 필수 성과 표준 값, %

기준				표시기의 허용 가능한 값

표 3에 따르면 Sberbank PJSC는 지침에 의해 설정된 모든 Bank of Russia 표준을 준수합니다. 동시에 N.1의 값은 2013년 이후 감소하고 있으며 이는 러시아 은행 부문 전체에서 관찰되며 이에 따라 이 지표의 허용 값도 감소했습니다. 오히려 유동성 기준(즉시, 현행)의 가치가 높아지고 있다. 장기 유동성 관리 분야에서 은행의 신중한 정책도 눈에 띈다. 지표 N.4는 2013년 102.5%에서 2015년 65.4%로 감소했습니다. Sberbank의 주식 및 기타 법인 주식 인수에 대한 투자는 2013년 0.93%에서 2015년 10.53%로 증가했습니다. 그러나 이러한 조치는 부정적인 영향을 미쳤습니다. 은행의 이익 성장.

이에, 금융안정성을 평가하기 위해 다양한 방법을 적용해 왔습니다. PJSC의 예"Sberbank"를 분석한 결과 가장 효과적인 방법론은 은행 성과 지표의 전체 범위를 포괄하고 해당 국가의 현재 경제 상황을 고려하여 상황을 변화시키는 러시아 은행의 방법론이라고 말할 수 있습니다. 필요한 경우 특정 지표의 허용 가능한 값. 역시 기술의 장점 중앙 은행그 초점은 국제 표준 은행업국내 은행 부문에 점진적으로 도입됩니다. 예를 들어 바젤 표준 채택이 있습니다. 은행자본의 질을 고려한다면 바젤 III, 그러면 첫 번째 자본의 가치가 얼마나 증가했는지 확인할 수 있습니다(중간 손실을 감당할 수 있는 자본). 현재 활동은행) 및 두 번째(은행 청산 시 손실을 감당할 수 있는 자본) 수준입니다. 또한 자본 적정성 분야에서 바젤 III의 새로운 기능은 자본 완충 장치의 생성입니다.

보존 버퍼;
경기대응 완충기.

이는 자본적정성 요건에 대한 일종의 보완책입니다. 경기 침체기에 손실을 보전하기 위해 완충 완충 장치를 만들었고, 경기 호황기에는 대출을 제한하기 위해 경기 대응 완충 장치를 마련했습니다. 두 완충 장치 모두 1차 기본 자본 수단, 즉 가장 신뢰할 수 있고 쉽게 전환할 수 있는 수단으로 구성됩니다. 경기대응완충장치는 바젤위원회의 혁신입니다. 세계 경제와 그 안정성은 극도로 취약하다 경제주기. 지난 위기에서 알 수 있듯이 경제적으로 긴급한 투자가 필요한 기간 동안 은행은 대출 규모를 줄였습니다. 경기대응 완충장치는 이 문제를 해결할 것입니다. 이는 경기 회복 기간 동안 과도한 대출 활동으로부터 은행을 보호하고 경기 회복 기간 동안 이를 자극할 것입니다. 경제 위기. 보존 완충장치는 시스템적 위험으로부터 은행을 보호하기 위해 도입되었습니다. 이는 본질적으로 시스템적인 문제가 발생할 경우를 대비한 안전망이며, "감염 위험"으로부터 은행을 보호합니다. 경제 상황한 국가에서는 다른 국가의 재정적 어려움이나 쇠퇴(예: 신용 활동)의 원인입니다. 이 완충액은 2016년부터 점진적으로 도입되어 2019년에는 2.5%에 도달할 예정이다. 보전 완충력이 부족한 은행은 배당금 및 상여금 지급이 제한됩니다. 따라서 중앙은행이 러시아 상업은행에 부과하는 자본적정성 요건이 증가하고 있습니다.

러시아 은행 방법론의 유일한 단점은 폐쇄성, 번거로움 및 많은 가치를 분석해야 한다는 점입니다. 그러나 은행에서는 은행 기능의 모든 측면을 분석하지 않으면 얻은 데이터가 왜곡됩니다. , 이는 지표를 제거할 가능성을 배제합니다. 또한 이 문제에 대한 해결책은 은행 활동에 대해 확립된 표준과 지표를 독립적으로 계산하는 특수 소프트웨어를 만드는 것입니다.

서지:

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은행의 재무안정성자금의 구성 및 배치, 출처의 구조, 이 능력이 특징입니다. 금융 기관귀하의 의무를 기한 내에 전액 상환하십시오. 결과적으로 우리는 여러 가지 다른 분석 방법을 공식화할 수 있으며 이에 대해 더 자세히 고려할 것입니다.

러시아 은행의 금융 안정성을 평가하는 방법론

러시아 연방 상업 은행의 금융 안정성을 평가하기 위한 러시아 방법론은 러시아 은행에 의해 개발되었으며 2008년 4월 30일자 러시아 은행 지침 No. 2005-U "경제 상황 평가에 대해"에 나와 있습니다. 은행.” 문서에 따르면 은행의 경제적 위치는 자본, 자산, 유동성, 러시아 은행이 정한 필수 기준 및 한도 준수, 관리 품질, 소유 구조의 투명성과 같은 요소에 대한 분석을 기반으로 결정됩니다. 2009년 4월 29일자 러시아 은행 지침 No. 2226-U는 은행의 경제 상황 평가가 2011년 12월 31일까지의 수익성 평가 결과를 고려하지 않고 수행된다는 점을 주목할 가치가 있습니다.

이 방법론에 따르면 평가 결과를 기반으로 신용 기관을 평가하는 것이 제안됩니다. 수도; 자산; 수익성; 유동성; 필수 표준의 양; 관리 품질; 은행 소유 구조의 투명성.

은행의 재무 안정성을 평가하기 위한 CAMELS 방법론

CAMELS 방법론의 핵심은 신용 기관을 평가하기 위한 평가 시스템입니다. 이는 다음과 같은 상업 은행 활동의 기본 구성 요소의 품질을 결정하는 데 기반을 둡니다. 자본, 자산, 관리, 수익성, 유동성, 시장 위험에 대한 민감도.

이 방법론의 자본 분석은 은행 자체 자금의 충분성을 결정하여 위험 상황이 발생할 경우 은행의 지불 능력을 보장합니다. 주요 표시 역할은 고정 자본 적정성 비율(K1)과 총(고정 및 추가) 자본 적정성 비율(K2)에 의해 수행됩니다.

K1 = 핵심자본/위험가중자산 * 100%

K2 = 총자본/위험가중자산 * 100%

SR = 고정이하 자산 * 0.2 + 의심 자산 * 0.5 + 수익성 없는 자산 * 1.0

자산건전성 = SR/자본

또한 총 자산 가치에 대한 위험 수준별 자산 비율, 총 대출 금액에서 연체 및 의심스러운 대출의 비율을 나타내는 지표도 있습니다.

수익성은 금융 조직의 효율성을 결정하는 것과 관련이 있습니다.

수익성 수준은 주로 수익성 비율(PrP)을 사용하여 평가됩니다.

KCHP = 순이익/평균자산*100%

계수의 표준 크기는 자산 규모에 따라 신용 기관 그룹에 적용됩니다.

시장 위험에 대한 민감도는 시장 위험이 은행의 수익성과 자본에 미치는 영향을 반영합니다. 이 지표에는 시장 위험(이자율, 통화, 가격 등)에 대한 평가와 위험 관리 시스템에 대한 평가가 포함됩니다.

위험 관리에서 재무 안정성은 다음과 같은 특징을 갖습니다. 위험 선호와 위험 허용, 이는 위험 및 손실 가능성에 대한 조직의 허용 수준을 결정하며 은행의 전략에 따라 달라집니다.

위험 선호도는 조직 전체가 수익을 창출하고 핵심 활동을 수행하는 과정에서 최적이라고 생각하는 위험 정도입니다. 위험 선호도는 정량적 측면과 정성적 측면 모두에서 평가될 수 있습니다.

금융 기관의 위험 허용 범위는 회사가 필요한 모든 것을 포함하여 효과적으로 운영될 수 있는 물질적 손실 금액입니다. 유지비. 조직의 허용 수준을 초과하는 위험은 높고 신용 조직의 재무 안정성을 위협하므로 줄여야 합니다.

은행의 유동성 평가는 가능한 한 최단 시간 내에 채권자 및 예금자에 대한 의무 이행과 관련된 은행의 능력을 보여줍니다. CAMELS 방법론은 유동성 평가를 위한 표준 시스템을 확립하지 않습니다. 신용 기관의 현재 및 미래 요구에 맞게 유동성을 유지하는 소스의 적절성, 최소한의 손실로 자산을 신속하게 판매할 수 있는 능력, 예금의 구조 및 역학, 관리자가 유동성을 제어할 수 있는 능력에 주된 관심을 기울입니다. 위치.

CAMELS 방법론의 관리는 신용 기관의 관리 품질이 위 지표의 평가와 직접적으로 관련되어 있으므로 마지막으로 평가됩니다. 이 요소는 주로 은행 활동에 대한 비공식 기준(역량, 리더십 능력, 은행 규칙 준수, 내부 및 외부 감사의 적절성 등) 평가와 관련이 있습니다.

6가지 요인 각각에 대해 평가점수각자 받은 점수에 따라 그런 다음 요약 평가 점수가 제공됩니다.

재무안정성에 대한 최종 분석을 위해 은행의 수입과 지출 구조에 대한 분석을 실시합니다. 조직이 특정 그룹에 속해 있다는 인식은 활동의 전략적 및 운영적 관리 기회를 제공하지 않지만 언급해야 할 금융 안정성을 결정하는 혁신적인 접근 방식도 있습니다. 이는 은행의 위험에 대한 허용 수준을 결정합니다. , 범위를 형성하고 이를 넘을 경우 여신관리 전략조직의 변경이 필요하다.

V. Komonov의 방법론을 사용한 신용 기관의 재무 안정성 분석

V. Kromonov의 기술은 러시아 실무에서 상당히 광범위하게 적용되었습니다. 재정 평가신용 기관. 계산을 위한 초기 정보는 2차 계정에 대한 은행의 대차대조표이며, 그 데이터는 경제적으로 동질적인 그룹(수권 자본(AF), 자기 자본(C), 수요 부채(OD), 총 부채(SO))으로 그룹화됩니다. ), 필수준비금(FRF) ), 유동자산(LA), 운용자산(AP), 자본보호(CP).

집계된 데이터를 기반으로 6개의 계수가 계산됩니다.

1) 일반 신뢰도 계수: K1 = K/AR

운영 자산에 대한 은행의 위험한 투자가 자체 자본으로 얼마나 보호되는지를 나타냅니다.

2) 순간 유동성 비율: K2 = LA/OB

은행이 고객 자금을 자체 신용 자원으로 사용하는지 여부를 표시합니다.

3) 교차계수: K3 = SO/AP

빌린 자금을 사용할 때 은행이 허용하는 위험 정도를 결정합니다.

4) 일반 유동성 비율: K4 = (LA+ZK+FOR)/SO

매우 합리적인 시간 내에 발행된 대출금이 상환되지 않는 경우 채권자의 요구를 충족시킬 수 있는 은행의 능력을 보여줍니다.

5) 자본보호비율: K5 = ZK/K

신용 기관이 인플레이션 과정을 얼마나 고려하는지, 부동산, 귀중품 및 장비에 자산의 어느 정도 비중을 두는지 보여줍니다.

6) 주식 이익 자본화 비율: K6 = K/UF

이 지표는 받은 이익을 자본화하는 능력을 나타냅니다.

표준에 따른 위 지표의 값은 다음과 같습니다. 1; 1; 삼; 1; 1; 각각 3개. 가중치 값은 45%, 20%, 10%, 15%, 5%, 5%입니다.

엔 = 45K1+20K2+10K3/3+15K4+5K5+5K6/3

공식에 따르면 신뢰도 지수의 최대값은 100입니다. 이 지수가 높을수록 은행의 신뢰성과 재정적 안정성이 높아집니다.

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연구와 업무에 지식 기반을 활용하는 학생, 대학원생, 젊은 과학자들은 여러분에게 매우 감사할 것입니다.

소개

1장. 이론적 측면상업은행의 재무안정성 분석

1.1 금융안정의 기초가 되는 은행자본

1.2 금융안정의 본질과 요소

1.3 은행의 재무 안정성을 평가하는 방법론

제2장 러시아개발은행의 금융안정성 분석

2.1 은행의 특징과 재정 상태

2.2 은행 재무안정성 지표의 계산 및 분석

2.3 은행자금 및 차입금 분석

3.1 준비자산은 상업은행의 자원 기반을 보충하고 안정성을 높이는 원천입니다.

3.2 금융안정성을 높이는 요인으로서의 은행개편

3.3 국제 금융 위기와 관련된 은행 활동의 효율성을 향상시키는 방법

결론

서지

애플리케이션

소개

조건 중 하나 지속 가능한 개발각 은행과 은행 시스템 전체는 상업은행의 재무 관리에 대한 접근 방식을 개선하는 것입니다. 연구 주제의 타당성은 상업은행의 금융 안정성을 평가하려면 은행의 신뢰성을 결정하는 기준 시스템과 이러한 기준에 따라 분석을 수행하는 방법의 개발이 필요하다는 사실에 있습니다.

현재까지 달성된 긍정적인 결과에도 불구하고 은행 시스템은 아직 이전 결과를 완전히 극복하지 못했습니다. 금융 위기이는 낮은 수준의 이자율과 관련된 은행 내부 문제를 드러냈다. 은행 자본, 상당한 금액의 상환 불가능한 대출, 위험한 수행 신용 정책, 과소평가 내부통제금융 및 경제 활동 분석. 은행 시스템을 더욱 강화하기 위해 러시아 중앙은행은 2001년 2월 "은행 시스템 개발의 개념적 문제" 문서를 채택했습니다. 러시아 연방"는 현대 은행업에 대한 국제적 아이디어에 따라 은행 시스템 개혁 분야에서 가장 시급한 문제를 해결하기 위한 접근 방식을 개발했습니다. 안류신 S.A. 러시아 은행 시스템: 진화 및 발전 개념의 특징. - M.: 러시아 과학 아카데미 경제 연구소, 2004. - 146 p.

은행 시스템의 추가 개혁 목표는 안정성을 강화하는 것입니다. 인구, 기업 및 조직의 저축을 축적하고 대출 및 투자로 전환하는 은행 부문의 기능 품질을 향상시킵니다.

이러한 목표는 상업은행의 자본화 수준을 높이고 투자자와 예금자의 러시아 은행 시스템에 대한 신뢰를 회복 및 강화하는 실질적인 문제를 해결함으로써 달성될 수 있습니다.

러시아 은행 시스템의 복원 및 개발은 상업 은행의 활동을 통제, 예측 및 평가하는 조치의 구현과 불가분의 관계가 있습니다.

기법 재무 분석서구에서 사용되는 은행 활동은 러시아 은행 업무에서 완전히 허용되지 않습니다. 이 모든 것에는 러시아를 고려하여 상업 은행의 금융 안정성을 분석하는 조직과 방법론이 필요합니다. 경제적 특징그리고 이를 기반으로 분석 분석 모델을 구축할 수 있는 가능성 현재 시스템회계 및 보고와 이 분야에서 국제 표준을 사용하여 제공되는 기회. 발라바노프 I.T. 재무관리의 기본. 자본을 어떻게 관리하나요? - M .: 금융 및 통계, 2004. - 293 p.

현재 가장 시급한 문제 중 하나는 신용기관의 등급평가 업무이다. 비교 분석상업은행의 활동.

은행 시스템이 국제 회계 표준으로 전환되는 과정에서 상업 은행의 금융 안정성에 대한 다양한 요소의 영향을 반영하는 지표를 통해 은행 관리를 보장하는 작업이 발생합니다. 이러한 정보는 대차대조표 구조, 은행 업무의 유동성 및 수익성을 평가하기 위한 지표 분석을 기반으로 생성될 수 있고 생성되어야 합니다. 금융 안정성 분석 문제에 대한 지식이 부족하다는 것은 선택한 연구 주제의 관련성을 나타냅니다.

대부분이 대규모 자본과 광범위한 고객 네트워크로 구별되지 않는 러시아 상업 은행의 경우 충분한 서비스를 제공하는 문제를 해결하는 것이 특히 중요합니다. 추가 개발재정적 안정성 수준. 상업 은행의 재무 안정성 분석 문제가 아직 이론적, 실질적으로 해결되지 않았다는 점을 고려하여 러시아 상업 은행의 재무 상태를 분석하는 방법론과 방법론이 국제 회계 및 보고 표준의 요구 사항을 완전히 충족하지 못하기 때문에 우리는 다음을 선택했습니다. 본 연구의 주제를 정하고 목표와 목표를 정의했습니다. 이 연구는 경제 분석 방법론 인 M.I.의 형성에 크게 기여한 과학자들의 작업을 조사했습니다. 바카노바, SB. 반골츠, O.V. Efimova, B.I. 이스카코바, N.M. Zavarikhina, M.V.Melnik, V.F. 팔리아, V.D. 노보드보르스키, L.M. 폴코프스키, G.B. 폴리육, V.I. 리비나, L.R. 스미르노바, V.P. 슈트사, R.S. 사이풀리나, A.N. 코르키나, A.D. Sheremetaet al.

실제로 은행의 재무 상태에 대한 모호한 평가는 재무 및 경제 활동 분석에 대한 접근 방식의 차이로 인해 발생합니다. 금융안정성을 분석하는 방법론은 회고적일 뿐만 아니라 전향적이어야 합니다. 이러한 방법론을 활용하면 변화하는 대내외 환경을 고려하여 향후 금융안정성에 대한 전향적 평가가 가능해질 것입니다.

신용 기관의 활동 분석 이론에 따라 내용의 준수를 보장해야 할 필요성 현대적인 상황시장 경제의 발전, 이론적 정당화에 대한 큰 요구, 과학적 기반의 은행 활동 분석 이론 부족, 방법론 및 방법론의 여러 근본적인 문제 개발 부족으로 인해 주제 선택이 결정되었습니다. 논문, 이 연구의 주제, 대상 및 내용.

본 연구의 목적은 상업은행의 활동을 분석하기 위한 이론적, 방법론적 기초를 연구하는 것이다.

연구 목표를 달성하기 위해 논문에서는 다음과 같은 과제를 강조하고 이를 해결해야 합니다.

상업은행의 재무안정성 분석에 대한 이론적 측면을 연구한다.

러시아 개발 은행의 금융 안정성 분석

연구 주제는 경영의 주요 기능 중 하나입니다. 경영 결정에 대한 정보 및 분석 지원은 상업 은행의 재무 안정성 분석으로 정의됩니다. 경제 관계, 한편으로는 상업 은행과 러시아 은행, 다른 상업 은행, 기업, 기관, 시민 사이에서 발생하여 은행 활동에 대한 등급 평가를 다룹니다.

연구의 목적은 러시아 개발 은행의 재정 및 경제 활동입니다.

연구의 방법론적 기초는 변증법적 방법이다. 일반적인 접근분석 문제와 그 문제에 대한 과학적 지식 정보 지원. 연구 과정에서 경제 분석 이론의 과학적 장치가 사용되었습니다. 경제 활동, 그의 전통적인 방법지표 시스템(그룹화, 비교 방법, 지수 방법 등)의 분석 및 평가와 경제적, 수학적 방법(결정론적 분석 방법, 선형 계획법, 확률 이론, 비교 종합 평가 방법 등)을 사용한 해석.

연구 과정에서 러시아 연방, 러시아 은행의 입법 및 규제 행위, 국제 및 국가 회계 및 보고 표준, 과학 회의 및 세미나 자료가 사용되었으며, 해당 분야의 국내외 작가의 일반 및 특수 문헌이 사용되었습니다. 경제분석을 공부했고, 회계, 감사, 재무 관리, 재무, 은행 및 세금.

논문은 서론, 3장, 결론, 참고문헌 목록, 부록으로 구성된다.

1장에는 상업은행의 금융안정성 분석의 이론적 측면, 즉 금융안정의 기초가 되는 은행자본에 대한 연구, 금융안정의 본질과 요소, 은행의 금융안정성을 평가하는 방법이 포함되어 있다.

2장에서는 러시아개발은행의 재무안정성 분석으로 은행과 재무상태를 기술하고, 은행의 재무안정성 지표를 산출 및 분석하며, 은행의 자체자금과 차입자금을 분석한다.

3장은 다음을 포함하는 상업 은행의 금융 안정성을 높이기 위한 권장 사항을 개발합니다. 예비 자산 - 상업 은행의 자원 기반을 보충하고 안정성을 높이는 원천, 금융 안정성을 높이는 요인으로 은행 개편, 증가 방법 국제 금융 위기와 관련된 은행 활동의 효율성.

제1장 분석의 이론적 측면재정적 안정상업 은행

1.1 금융안정의 기초가 되는 은행자본

상업은행은 다른 경제 주체와 마찬가지로 상업 및 경제 활동을 보장하기 위해 일정 금액의 자금을 보유해야 합니다. 은행 자체 자금은 다양한 자금으로 이해해야 하며, 은행이 만든재무 안정성, 상업 및 경제 활동, 금년 및 전년도 결과를 기반으로 얻은 이익을 보장합니다. 은행 및 은행 업무. / 편집자: Zhukov. - 모스크바, 2007 - 198쪽

승인된 자본은 존재를 위한 경제적 기반을 창출하고 전제 조건법인체로서 은행의 설립. 그 가치는 규제됩니다 입법 행위중앙은행.

예비자본은 다음으로부터 창출된다. 순이익은행 활동에서 예상치 못한 손실을 흡수하고 은행 기능의 안정성을 보장하기 위한 것입니다. 이 기금은 연방법 "주식 회사" 및 "은행 및 은행 활동"에 따라 모든 은행에서 반드시 생성됩니다. 두 번째 자금 그룹은 은행이 처분할 수 있는 남은 순이익 분배의 결과로 형성되며 특정 목적을 위해 순이익을 사용하는 과정도 반영합니다. 세 번째 자금 그룹은 "라는 이름으로 통합되었습니다. 추가 자본"는 다음으로 구성됩니다.

명목 가치보다 높은 가격으로 첫 번째 보유자에게 주식을 판매하여 얻은 자금은 "주식 프리미엄"입니다. 이 자금은 증가합니다. 초기 자본은행 및 그 안정적인 부분;

고정 자산 재평가 중에 형성된 자산 가치의 증가. 이 기금의 존재와 규모는 국가의 인플레이션 수준을 반영하므로 기금 활동의 질적 특성으로 작용하지 않습니다.

무료로 받은 재산의 가치. 이 펀드의 자금 규모는 은행의 물질적 자산 성장의 원천을 보여줍니다.

네 번째 그룹의 펀드는 개별 은행 업무의 위험을 충당하고 누적된 준비금을 통해 손실을 흡수하여 은행의 안정성을 보장하기 위해 조성되었습니다. 여기에는 대출, 증권 및 기타 은행 자산의 손실 가능성에 대한 준비금이 포함됩니다.

따라서 은행의 자체 자본은 경제적 안정성을 보장하고 가능한 손실을 흡수하며 은행이 전체 운영 기간 동안 사용하도록 특별히 고안된 자금 및 준비금으로 이해되어야 합니다. 은행 및 은행 업무: Textbook / Ed. E.F. Zhukova. - M.: 은행 및 거래소, UNITY, 2002. - 181 p.

은행의 자본에는 수권자본, 예비자금, 내용연수가 없는 기타 자금, 창업자의 이익, 이익잉여금금년과 전년도는 은행의 처분에 맡기고 감사인의 확인을 받아 다양한 위험에 대비하고 은행 활동에서 다양한 기능을 수행합니다.

자기자본은 그것이 어떤 형태로 조직되든 상관없이 모든 자본주의 기업의 재정 자원의 중요하고 필수적인 부분입니다. 주식회사, 공유 파트너십 또는 민간 기업. 자본 형성은 사업을 시작하기 전 필수 단계입니다. 러시아의 은행 시스템. 은행원 수첩. 3 권의 책. - M.: Engineering LLP - 컨설팅 회사 "DEKA", 2003. - 192 p.

은행 자기자본의 기능, 역할, 금액은 다른 분야에 비해 상당한 특성을 가지고 있습니다. 기업가 활동. 따라서 은행은 자체 자본과 준비금을 통해 총 자금 수요의 10% 미만을 충당하는 반면, 비금융 기업의 경우 이 비율은 40-55%입니다.

은행의 이러한 특이성은 여러 상황과 관련이 있습니다. 첫째, 은행은 중개 역할을 하기 때문에 금융 시장끌어 들이다 큰 금액필요한 돈 자본인구, 기업 및 기업을 위한 예금 형태로 정부 기관. 동시에 이들은 이러한 자금의 효과적인 관리와 안전을 보장하고 투자자에게 전문적인 서비스와 투자 자본에 대한 증거를 얻을 수 있는 기회를 제공합니다.

둘째, 정부 예금 시스템은 예금의 대량 인출 위험을 크게 줄이고 은행이 유동성 확보에 필요한 자체 자금의 비율을 줄일 수 있도록 했습니다.

셋째, 다양한 유형의 금전적 청구 및 의무로 대표되는 은행 자산은 원칙적으로 물질적 대상(장비, 건물)으로 동결된 비금융 회사의 자산보다 더 유동적이고 시장에서 빠르게 판매됩니다. 이는 은행에 화폐 자원을 보다 신속하게 동원할 수 있는 기회를 제공하고 그에 따라 자기자본에 대한 필요성을 줄입니다. 구조에서 주식 자본 및 이에 상응하는 항목의 역할 은행 자금은행의 안정성과 업무 효율성을 보장하기 위해 매우 큰 규모입니다. Lavrushin O.I. "뱅킹" 익스프레스 코스. 교과서 2판, 2007. - 95p.

자체 자본은 첫째, 은행의 재정 자원의 원천입니다. 그는 없어서는 안될 존재이다 초기 단계은행 활동, 창립자가 여러 가지 우선 비용을 지출할 때 은행이 단순히 활동을 시작할 수 없는 경우(토지 및 건물 구입, 건물 장비, 지불 임금직원). Ivanov V.V. 은행 활동의 재무 분석 : 은행의 재무 상태 평가, 은행 간 대출 한도 계산 방법 및 자본 (자본) 계산 방법 // STC ARB, 2005. - 204 p.

은행 업무 발전의 마지막 단계에서 은행 비용 조달의 원천으로서 자기자본의 역할도 그다지 중요하지 않습니다. 이 자금은 장기 자산(토지, 건물, 장비)에 부분적으로 투자됩니다.

또한, 자본출자를 통해 다양한 적립금이 창출됩니다. 영업 확장 비용을 충당하는 주요 재원은 일반적으로 누적 이익이지만 은행은 지점 네트워크 확장 등 주요 구조적 이벤트를 수행할 때 신규 주식 발행 및 장기 대출에 의존하는 경우가 많습니다. 마모노바 I.D. 기타 은행 활동에 대한 경제적 분석. -M .: INFRA-M, 2004. - 86p.

다른 중요한 기능은행 자본 - 보호 및 보증. 자본은 예상치 못한 큰 손실이나 특별 비용이 발생하는 경우에도 은행이 영업을 계속할 수 있도록 해주는 충격 흡수 장치인 일종의 "쿠션" 역할을 합니다. 은행은 이러한 비용을 조달하기 위해 다양한 예비 자금을 보유하고 있지만 불리한 상황에서는 손실이 너무 오래되어 주식 자본의 일부를 손실을 상환하는 데 사용해야 할 수 있습니다. 이 경우 은행이 머니 마켓에서 채권을 판매하여 얻은 자금은 현재 활동으로 인한 손실을 상환하는 데 사용할 수 없으며 그 자체가 부채의 증거이기 때문에 특히 주식 자본에 대해 이야기하고 있습니다. 은행이 청산되고 그 자산이 경매로 매각되는 파산의 경우는 예외입니다.

결과적으로 은행의 주식자본은 “최후의 방어선” 역할을 하며, 은행의 역할을 수행합니다. 보험 기금은행 업무 과정에서 발생하는 예상치 못한 비용과 손실을 보상하기 위해. 은행 자본의 역할은 다른 기업과 달리 은행이 주식 자본에 영향을 받지 않는 한 지불 능력이 있는 것으로 간주된다는 사실에서 강조됩니다. Dollan E.J., Campbell K.D., Campbell R.J. 돈, 은행 및 통화 정책. - SPb.: 상트페테르부르크 오케스트라, 2004. - 90 p.

“자본적정성”이라는 용어는 은행의 신뢰성과 위험 노출 정도에 대한 전반적인 평가를 반영합니다. 자본을 "완충 장치"로 해석하면 자본 금액과 은행의 위험 노출 사이의 가역적 관계가 결정됩니다. 따라서 은행 대차대조표에서 위험 자산의 비율이 높을수록 자기자본도 커져야 합니다. 동시에, 은행의 과도한 "자본화", 자체 자금에 대한 최적의 필요에 비해 과도한 수의 주식을 발행하는 것도 좋은 일이 아니라는 점에 유의해야 합니다. 이는 은행 활동에 부정적인 영향을 미칩니다. 주식을 발행하고 배치하여 화폐 자원을 동원하는 것은 상대적으로 비용이 많이 들고 은행이 항상 수용할 수 있는 자금 조달 방법은 아닙니다. 일반적으로 자신의 자본을 늘리는 것보다 투자자로부터 자금을 유치하는 것이 더 저렴하고 수익성이 높습니다. Zhivalov V.N. 운영 안정성 문제 재무구조. 과학에서는 앉았다: 경제적 지속가능성경제 시스템의 투자 활동. -M .: RAGS, 2002. - 180p.

은행 자본의 적정성을 평가하기 위해 우리는 다음을 사용합니다. 다양한 방법. 오늘날에도 널리 사용되는 가장 오래된 지표 중 하나는 자본 예금 비율입니다. 미국에서는 20세기 초 통화 감사관실에서 국립 은행의 대차대조표를 분석할 때 이 용어를 사용했습니다. 이 경우 지정된 계수는 10%보다 낮아서는 안됩니다.

1930~40년대에 연방예금보험공사가 도입됐다. 자본적정성의 또 다른 지표는 자본/자산 비율입니다. 이는 무엇보다도 은행 파산의 주요 원인이 은행 자산 포트폴리오의 구성과 품질이라는 사실에 근거합니다. 제2차 세계 대전 중에 자본과 위험 자산의 비율이라는 새로운 지표가 사용되기 시작했습니다.

안에 지난 몇 년은행 자본과 그 적절성을 평가하기 위해 보다 발전된 방법을 적용하기 시작했습니다. 새로운 접근 방식에 따라 자산은 관련 위험 정도에 따라 차별화되기 시작했습니다. 특정 유형의 자산과 관련된 위험이 클수록 해당 자산 금액의 더 많은 부분이 자본/자산 비율을 계산하는 데 사용되었습니다. 은행 / 에드. G.N. 벨로글라조바, L.P. Krolivetskaya. - 상트페테르부르크: Peter, 2002. - 121 p.

자본 항목도 차별화되었습니다. 1차 자본과 2차 자본의 범주가 구별되었습니다. 기본 자본에는 다음이 포함됩니다.

보통주

만기일이 없는 우선주

이익잉여금 금액

예상치 못한 비용에 대비하세요.

사채

미결제 대출 부채에 대한 준비;

자회사 자본에 대한 은행 투자.

2차자금에는 발행기간이 있는 우선주가 포함되었습니다.

바젤협약에 따른 자본적정성의 주요 일반지표는 위험자산비율로, 이는 위험가중자산 대비 은행자본 비율을 의미합니다.

은행의 위험 자산 비율을 계산할 때 두 가지 자본 지표가 사용됩니다.

기본자본 또는 “1차 자본”

추가 자본 또는 "2차 자본".

은행자금은 명시적으로 규정한 경우를 제외하고는 원칙적으로 은행이익으로 구성됩니다. 상업 은행은 은행 헌장에 따라 자금을 형성합니다. 경제적 내용에 따라 축적자금과 소비자금이 있다. 예비금은 필수로 가지고 있어야 합니다. 자금은 다음 계정에서 관리됩니다.

적립금(대차대조표 계정번호 10701)

특별기금(대차대조표 계좌번호 10702)

저축(대차대조표 계좌 번호 10703)

기타 자금(대차대조표 계좌 번호 10704) 벨리크 L.P. 상업은행의 안정성. 은행이 파산을 피할 수 있는 방법. - M.: 은행 및 거래소, UNITY, 2003. - 164 p.

1.2 금융안정의 본질과 요소

상업은행 활동의 가장 중요한 측면은 은행 시스템 전체의 안정성에 미치는 영향입니다. 이 항목입니다 정부 규제, 전 세계 은행 활동을 통제하고 감독합니다. 지속 가능성의 개념(이 경우 금융 기관의 안정성)은 관련 개념인 신뢰성으로 식별됩니다. 이 두 개념은 모두 좁은(주제별) 의미와 넓고 체계적인 의미의 기술적 해석으로 거슬러 올라갑니다. 예를 들어, 사이버네틱스 백과사전(1988)에서는 신뢰성을 "특정 작동 조건에서 고정된 기간 동안 주어진 수준에서 가장 필수적인 속성(고장 없는 작동, 유지 관리 가능성 등)을 유지하는 시스템의 능력"으로 정의합니다. ” 및 Polytechnic Dictionary(1980)에서는 구조의 안정성을 “정적 또는 동적 평형의 원래 상태에서 제거하려는 경향이 있는 힘을 견디는 능력”으로 설명합니다. 벨로텔로바 N.P. 금융 안정성은 세계화 시대에 은행 부문 발전의 기초입니다. VI 국제 사회 회의 자료 "세계화 : 러시아의 현재와 미래"M. RGSU, 2006. - 86 p.

경제 이론에서 지속 가능성은 일반적으로 경제 균형의 개념 중 하나로 간주됩니다. G.G. Fetisov는 그의 저서 "지속 가능성"에서
평가를 위한 상업은행 및 평가 시스템"(1999)과 관련하여
경제 시스템“이러한 복잡한 시스템의 가장 중요한 요구 사항 중 하나는 신뢰성 또는 내부 및 환경의 영향을 받아 안정적인 평형 상태를 보장하는 것입니다. 외부 요인".

안에 경제 분석그리고 경영 측면에서 보면, 조직의 지속가능성은 지급능력을 평가하고 예측할 수 있는 특징 중 하나입니다. 마케팅에서 지속가능성이란 매출과 시장점유율을 유지하는 것을 의미합니다. 국제 자본 시장과 관련하여 안정성은 침체에 가까운 미시 또는 거시 균형 상태로 이해됩니다.

상업은행의 지속가능성에 대해 말하면, 침체 상태가 아니라 지속 가능한 발전 상태를 의미하며, 모든 외부 및 내부 영향을 억제할 뿐만 아니라 이에 유연하게 대응하여 방지하지만 자기 개발을 위해 새로운 상황, 속성 및 관계를 능숙하게 사용하는 "은행" 시스템입니다. 일리아소프 S.M. 은행 시스템의 안정성: 관리 메커니즘, 지역적 특징: 교과서. - M .: UNITY-DANA, 2001. - 254 p.

따라서 상업 은행의 안정성은 파괴에 대한 무적성 측면에서 신뢰성, 불변성 및 신뢰의 달성 및 강화가 실현되는 질적 이동 평형 상태입니다. 상업은행의 지속가능성 문제는 개방형 시스템, 즉 질서 있고 자체 안정화되고 자체 조직되는 무결성의 모든 징후를 갖춘 은행의 관점에서 고려되어야 합니다.

경제 분석의 재무 안정성은 전통적으로 상업 조직의 자본 구조, 자체 및 차입 자본의 집중 정도, 재무 레버리지, 출처와 유동성이 다른 자금 조달 자산의 충분성을 설명하는 정량적 및 질적 지표 시스템을 통해 결정됩니다. 기간과 지속성 정도가 다릅니다. 금융안정의 개념이 더 광범위하다는 점은 항상 주목됩니다. 주요 개념재무 분석: 유동성, 지급 능력, 신용도. 더욱이 금융안정성 평가는 유동성과 지급여력 평가와 밀접하게 연관되어 있다. 결과적으로 재무 안정성의 복잡성은 상업 조직의 활동 품질의 특징으로 인식됩니다. 은행의 금융 안정성 범주에는 여러 측면이 있는데, 이는 은행 활동에 대한 정보 사용자 그룹의 이해관계 차이로 설명됩니다. 고객과 예금자의 관점에서 볼 때 안정적인 은행은 은행이 그들에 대한 의무를 이행할 것이라는 확신과 관련이 있습니다.

지속 가능성의 개념은 은행 자체의 입장과 약간 다른 의미를 갖습니다. 그러나 여기서도 모든 것이 명확하지는 않습니다. 예를 들어, 은행 활동에 자본을 투자하는 은행 주주는 은행이 자본을 투자하기에 수익성 있는 장소가 될 것이라고 믿고, 여기에서 경제의 다른 부문에 대한 투자로 인한 이익과 동일한 이익을 얻게 될 것이라고 믿습니다. . 일반적으로 그들은 자본에 대한 충분한 수입에 관심이 있습니다.

은행 직원은 또한 이 신용 기관에서 업무를 지속하여 높은 임금을 받는 데 관심이 있는 자신의 직책을 가지고 있습니다. 그들은 안정된 은행이 보수가 좋은 고용에 대한 자신감을 주는 은행이라고 생각합니다. Laptyrev D.A. 등 기획 금융 활동은행: 필요성, 기회, 효율성. -M .: ASA, 2001.-190p.

회사는 시민, 투자자 및 국가 은행 시스템의 이익 준수를 모니터링하도록 설계된 국가 기관인 중앙 은행의 전문가에게 은행의 안정성을 평가할 권한을 위임했습니다. 안정적인, 믿을 수 있는 은행공공의 관점에서 볼 때 은행과 고객 모두의 이익이 균형을 유지하도록 보장합니다.

따라서 상업 은행의 지속 가능성 범주에는 객관적인 - 특정 의무를 이행하는 은행의 능력과 주관적인 - 의무 이행에 대한 자신감을 심어주는 능력이라는 두 가지 측면이 포함됩니다.

상업은행의 금융안정에 대한 연구에는 이러한 개념의 본질, 발전과정과 패턴에 대한 연구, 그리고 이러한 현상의 전개에 대한 분석이 포함된다. 이 접근 방식은 과학적 연구"현상학"이라는 용어를 자기 개발 과정으로서 무언가의 발전 경로에 대한 교리로 정의한 헤겔의 철학으로 돌아갑니다. 은행의 금융 안정성 분석 현상은 금융 안정성을 신용 기관 활동의 포괄적인 특성으로 연구하여 품질을 결정하는 것으로 구성됩니다.

상업은행의 재무안정성을 분석하고 관리함으로써 개방형 동적 시스템으로 자율규제와 자기계발을 보장합니다. 상업 은행의 재무 안정성은 다음을 설명하는 지표 시스템을 통해 결정됩니다.

은행 자산의 품질

자원 기반의 품질

은행 상품 및 서비스의 품질

은행 활동의 수익성

위험 관리

은행 관리의 품질.

상업은행의 재무상태는 자본적정성, 대차대조표 유동성, 영업위험 정도 등으로 특징지워진다. 은행 유동성은 금융 안정성을 결정하는 주요하고 가장 복잡한 요소 중 하나입니다. 유동성의 개념은 문헌에서 다양한 정의로 제공됩니다. 한편, 유동성은 적절한 보상을 지급하여 투자 자금을 반환할 뿐만 아니라 대출을 발행하는 등 은행의 의무를 적시에 이행할 수 있는 능력을 의미합니다. 반면, 유동성이란 만기가 동일한 자산과 부채의 비율을 말합니다. 당연히 은행은 다른 경제 주체와 마찬가지로 유동 형태의 자금, 즉 손실 위험이 거의 또는 전혀 없이 쉽게 현금으로 전환될 수 있는 자산이 필요합니다. (그림 1.)

그림 1. 은행 시스템의 안정성에 영향을 미치는 요소

재무 분석 이론에서는 유동성을 특성화하는 두 가지 접근 방식이 있습니다. 유동성은 재고 또는 흐름으로 이해될 수 있습니다. 현재 가장 일반적인 방법은 재고(나머지) 원칙을 기반으로 하는 첫 번째 접근 방식입니다. 그것은 다음과 같은 특징이 있습니다:

특정 날짜 현재 은행 대차대조표의 자산 및 부채 잔액에 대한 데이터를 기반으로 한 유동성 결정(은행 활동 과정에서 자산 및 부채의 규모 및 구조가 변경될 수 있음, 즉 과거 기간 내) 고려);

유동자금으로 전환될 수 있는 자산만을 평가하는 유동성 측정으로, 특정 날짜에 유동자금의 필요량과 유동자금의 가용 재고를 비교하여 수행됩니다(즉, 유동자금을 고려하지 않음). 소득 유입의 형태로 화폐 시장에서 얻을 수 있음)

유동성 평가는 과거 기간과 관련된 대차대조표 데이터만을 기반으로 합니다(중요한 것은 향후 기간의 유동성 상태임).

은행 대차대조표의 유동성은 은행 자체의 유동성을 결정하는 주요 요인이라는 점에 유의해야 합니다. 그러므로 서로 양립할 수 없는 개념이라고 반대할 이유가 없습니다.

유동성을 위해 은행 잔고다음과 같은 여러 요인의 영향을 받습니다.

자원 유치 시기와 자금 배치 시기의 비율

자산구조

활동적인 운영의 위험도

부채의 구조

은행 관리의 품질.

상업은행의 투자 포트폴리오는 우선 유동성 제공과 수익 창출이라는 두 가지 주요 기능을 수행하도록 설계되었으며, 그 구현은 다음과 같이 맡길 수 있습니다. 다양한 카테고리자산.

이러한 의미에서 은행 자산은 세 가지 주요 그룹으로 나눌 수 있습니다.

주로 은행의 유동성 보장과 완전히 관련된 자산(“무위험” 자산)을 비축합니다.

다음과 같은 자산 최소한의 위험, 주로 유동성을 제공하도록 설계되었습니다.

- 은행의 정상적인 활동에 필요하고 충분한 이익을 얻는 것을 목표로 하는 "위험" 자산.

위험 수준이 없거나 최소한인 자산은 일반적으로 현금, 다른 은행 계좌의 자금, 정부로 이해됩니다. 증권. 이미 언급한 바와 같이 바젤 위원회는 자산 그룹별 투자 위험을 평가하기 위한 여러 가지 권장 사항을 개발했습니다.

모든 상업은행은 예금자나 청구권 이행에 우선권을 갖는 다른 채권자에 대한 의무를 이행하기 위해 위험 자산을 어느 정도 줄여야 하는지 결정하는 것이 중요합니다.

상업은행의 부채는 활발한 운영의 기초이며 발전 규모를 결정합니다. 동시에 자산의 구조와 질은 부채의 구조와 예금수단의 다양성을 결정합니다. 부채와 자산 관리 기능은 서로 밀접하게 연관되어 있으며 은행의 유동성과 수익성 수준에 동일한 영향을 미칩니다.

책임 구조 최적화는 다음과 같은 방향으로 진행될 수 있습니다.

자산 구조 준수 확립

자원 기반의 비용을 줄입니다.

은행의 유동성에 대한 외부 요인의 영향은 일반적으로 자산과 부채 구조의 변화를 통해 나타납니다. 따라서 무작위 또는 긴급 상황에서 정기 예금의 유출이 시작될 수 있으며 이는 물론 은행의 의무 이행에 긴장을 초래합니다. 계절적 생산을 하는 고객의 경우 특정 기간에는 대출 필요성이 증가하거나 정기 예금 형태로 축적될 수 있는 자금이 확보됩니다. 마스테파노바 D.A. 은행 부문의 지속가능성 관리 방법론 러시아 경제. -M., 2000.-178p.

1.3 은행의 재무 안정성을 평가하는 방법론

상업은행의 재무안정성을 판단하는 방법 중 하나는 유동성 분석이다.

상업은행의 유동성은 특정 은행자산을 현금으로 사용하거나 신속하게 현금으로 전환할 수 있는 능력과 자산의 명목가치를 변함없이 유지할 수 있는 능력을 말합니다.

이를 바탕으로 상업은행은 현금 및 기타 유동 자산의 양과 다른 출처로부터 자금을 조달할 수 있는 능력이 부채와 재정적 의무를 적시에 상환하기에 충분할 경우 유동성이 있는 것으로 간주됩니다. 또한, 거의 모든 예상치 못한 요구 사항이나 긴급 상황을 충족하기 위해 은행은 생존 가능성과 시장 안정성을 보호할 수 있는 충분한 유동성 준비금을 보유해야 합니다. 러시아 연방 은행 시스템을 포함한 세계 은행 관행에서는 상업 은행의 유동성 안정성의 실제 상태를 평가하기 위해 주로 일반 사항을 기반으로 유동성 수준을 평가하는 다양한 기준이 널리 사용됩니다. 경제 개념현금 준비금 또는 유동 준비금. 해당 분야에서 법적으로 확립된 권한을 바탕으로 통화 규제, 전체적으로 은행 시스템의 지속 가능한 기능을 보장하기 위해, 중앙 은행 2002년에 설립된 러시아 연방, 다음 유형상업은행의 유동성 기준.

글로벌 뱅킹의 실제 관행에서 유동자금에 대한 상업은행의 필요성을 충분히 정확하고 안정적으로 결정할 수 있는 포괄적인 공식 또는 표준 세트의 문제는 아직 해결되지 않았습니다. 개별 상업은행의 필요한 유동자금 금액은 원칙적으로 변동에 따라 달라집니다. 총액신용자원에 대한 예금과 수요. 결과적으로 이러한 변동은 특정 국가의 경제 상태에 따라 달라지며, 프로그램 대상, 무작위, 계절, 순환, 장기 등 다양한 유형의 변화가 지속적으로 발생합니다.
사회 경제적 시스템의 진화적인 변화 과정에서 세계 은행 업무 개선 과정에서 상업 은행의 유동성 문제는 상업 은행의 자산 관리 이론과 부채 관리 이론이라는 두 가지 주요 방향으로 발전해 왔습니다.

금융 안정성을 평가하는 방법론은 예금 보험 시스템에 은행이 참여하기 위해 러시아 은행에서 개발했습니다(2004년 1월 16일자 지침 번호 1379-U). 이 방법론에는 자본, 자산, 관리 품질, 수익성 및 유동성. 지표는 2004년 1월 16일자 러시아 은행 지침 번호 110-I에 의해 제정된 필수 경제 표준을 부분적으로 복제하고 나머지는 준비금 대출로 불량, 연체 또는 불충분하게 충당되는 자산의 구조를 설명하고 추정치를 포함합니다. 러시아 은행 직원만 계산할 수 있고 국가 통제 및 감독 기능만 구현하는 지표(예: 은행 관리 품질 지표 PU1 "연방법에 따라 은행 소유 구조에 대해 공개된 정보의 양이 충분함) 그리고 규정러시아 은행').

이론과 실제 은행 관리전통적으로 가장 중요한 분석 영역은 유동성, 지불 능력, 현금 흐름, 개별 운영 및 서비스의 수익성, 자본 적절성으로 확인되었습니다. 동시에 러시아 상황에서는 이러한 분석 영역을 러시아 은행의 국가 통제 및 감독 영역과 연결하는 것이 일반적입니다. 이 기사의 저자가 제안한 개념의 틀 내에서 이러한 지표는 자산 품질을 분석하고 평가하는 방법론에 포함됩니다. 저자가 식별한 영역의 분석은 각 분석 블록(첫 번째부터 여섯 번째까지)이 독립적인 분석 및 관리 방법이며 이를 함께 사용하여 은행 활동에 대한 완전한 그림을 제시할 수 있는 포괄적인 방법론입니다.

방법론의 다섯 번째 및 여섯 번째 블록은 결과이며, 원칙적으로 자산, 부채, 이익 및 수익성 분석이 끝날 때 수행되며 얻은 결론을 요약, 확인 및 명확하게 합니다. 분석에는 다양한 정성적 및 정량적 지표가 식별됩니다.

이러한 지표 수준에 대한 정보는 며칠에서 몇 달 또는 몇 년까지 분석가가 지정한 은행 운영 기간 동안 실시간으로 누적 및 요약되어 제공됩니다.

분석의 정보 기반은 회고적, 운영적, 전망적, 전략적 분석 등 모든 유형의 분석을 수행할 가능성을 가정합니다.

상업은행의 재무안정성을 분석하기 위한 종합적인 방법론은 다음과 같은 영역에서 구현됩니다.

은행 자산의 품질을 분석하는 방법론에는 유동성 분석, 지급 능력 분석 - 은행 자산 및 부채의 만기일 준수, 개별 은행 운영 수익성 분석, 은행 자산의 위험도 계산 등 여러 가지 민간 방법이 포함됩니다. 자기자본의 적정성 평가를 목적으로 자산 포트폴리오의 다각화 분석(또는 반대로 집중도)을 분석합니다. 이는 신용, 자산 관리, 유동성 관리, 주식, 외환 및 기타 시장에서의 은행 활동 등 은행이 개발한 정책의 일부입니다.

은행 자기자본의 질을 분석하는 방법론은 다음 두 가지 문제를 해결하는 데 기반을 두고 있습니다.

자기자본의 질 분석 및 평가(은행자본 구성 및 구조의 요소별 분석, 형성 및 변화 분석) 승인된 자본항아리; 적절한 자산으로 승인된 자본을 형성하기 위한 러시아 은행의 요구 사항 준수 평가)

은행 활동 규모에 따른 자기자본 적정성 분석(러시아 은행의 자본적정성 기준 구현 및 역학 분석, 자본적정성 비율 분석)

자본적정성은 은행 발전의 다양한 기간에 다양한 방식으로 평가되었습니다. 이제 분석가는 시스템으로 결합할 수 있는 일련의 지표를 마음대로 사용할 수 있습니다. 여기서 각 계수는 은행 자기자본과 기타 활동 지표 간의 관계 방향 중 하나를 설명합니다.

은행의 자원 기반을 분석하는 방법에는 자원의 품질 분석(은행 서비스 시장 상태 및 자금 배치 분야의 은행 정책 준수)과 자원의 지속적인 정도 분석이 포함됩니다. 은행 계좌에 입금됩니다.

은행 상품 및 서비스 품질을 분석하는 방법론은 다음과 같은 은행 서비스 품질 지표에 대한 분석 및 평가를 기반으로 합니다. 서비스 제공에 사용되는 중요 요소, 특히 정보의 품질.

지적 자본 - 은행 직원의 지적 능력 사용, 인사 관리에 대한 분석 보고서를 포함하여 업무가 은행 효율성에 미치는 영향). 제공되는 은행 서비스의 신뢰성(예: 고객의 예금 수령 보장)

적시성 - 고객이 지정한 시간에 서비스 제공을 보장합니다. 완전성 - 고객에게 서비스를 완전히 제공합니다. 내담자에게 편안함을 의미하는 사회심리학적 지표입니다. 직원의 유연성과 예지력, 운영 요청 및 고객 희망 사항에 대한 조화로운 조정 정도.

가용성 - 고객이 추가 문제 없이 제안된 은행 서비스를 사용할 수 있는 능력입니다. 의사소통이란 서비스를 제공하는 회사가 제공하는 간단하고 신속한 정보와 자료 교류의 가능성입니다. 보안, 즉 제안된 서비스가 고객에게 해를 끼치지 않을 것임을 보장합니다.

은행 상품 및 서비스의 품질 분석은 서비스 제공 과정에서 발생하는 여러 모순을 해결하는 것과 관련이 있습니다. 이러한 모순은 은행 고객의 요구 사항 및 요청을 은행의 충족 능력과 연결해야 할 필요성 때문에 발생합니다. 여기서는 당사자들이 제공된 서비스의 품질을 명확하게 평가하는 것이 중요합니다. 은행의 경우 고객 서비스의 적절한 품질을 유지하는 문제는 은행 서비스 시장의 끊임없이 변화하는 상황과도 관련이 있습니다. 이때 손실을 입지 않으려는 욕구는 시장 변동에 크게 반응하는 고객의 기대와 충돌합니다. 나중에. 은행 서비스 품질 분석은 달성된 결과에 대한 지속적인 모니터링을 통해 은행의 입지 강화 및 개발 전략 과제의 해결을 보장합니다. 분석은 다음을 요구하기 때문에 최고 수준의 은행 관리에서 구현됩니다.

은행 활동에 관한 모든 정보에 접근합니다.

전략적 결정을 내리는 권한.

은행 활동의 수익성을 분석하는 방법에는 다음 지표 그룹의 수준을 평가하는 것이 포함됩니다.

지분을 반환;

자산수익률

판매 수익성.

모든 상업 조직의 최종 성과 지표인 자기 자본 수익률에 대한 요인 분석은 은행 관리 시스템의 틀 내에서 의심할 여지 없이 중요하고 가치가 있습니다. 요인분석 모형은 소유자의 자금사용 효율성과 경영진이 추구하는 정책 간의 관계를 반영합니다. 미하일로프 A.G. 상업 은행: 신뢰성 평가 방법 // 은행. - 2004년 1호. p. 27 - 31

이에 은행의 재무안정성을 위한 기초가 되는 자본에 대해 연구하고, 은행의 재무안정성에 영향을 미치는 개념과 요인, 그리고 은행의 재무안정성을 평가하는 방법에 대한 다양한 접근이 고려되어 왔다.

제2장 러시아개발은행의 금융안정성 분석그리고티아

2.1 은행의 특성과 재무상태

전체 제목: 상업 은행"러시아 개발 은행"(폐쇄된 합자회사)

약칭: CB "RBR"(CJSC) 등록일: 1992년 10월 28일 2003년 12월 4일자 러시아 은행 No. 2179의 일반 허가입니다. 2008년 11월부터 러시아 개발 은행은 Otkritie Financial Corporation의 일부가 되었습니다.

오늘날 비즈니스 간행물 평가에서 러시아 개발 은행은 자본 및 자산 측면에서 러시아 최대 100대 은행 중 하나입니다. 2008년 7월 1일 현재 순자산러시아 개발 은행(발표된 보고 형식에 따르면)은 417억 2천만 루블에 달했습니다. 2007년 4월, 러시아 개발 은행은 올해의 혁신 부문에서 연례 금융상을 수상했습니다.

조직 구조은행은 그림 1에 나와 있습니다. 이사회 의장은 Vitaly Emilyanovich Milke이고 이사회 의장은 Andrey Vyacheslavovich Konyaev입니다. 이사회 제1부회장 - Malkina Oksana Gennadievna.

은행에는 다음과 같은 부서가 있습니다.

신용 부서(대출 관리)

중소기업부(중소기업 대표와 협력)

부서 기업 비즈니스(기업 대표와 협력)

소매사업부;

담보 관리

제어 기업 서비스(기업 고객에게 서비스 제공)

지점과 협력하는 부서(지역의 부서와 협력)

프라이빗 뱅킹 사무실;

소매 제품 관리;

지불 문서 관리

소매 대출 부서;

서비스 부서;

소매상품 판매부서 등

그림 1. CJSC 러시아개발은행 은행의 조직 구조

2008년에 러시아 개발 은행은 감사 회사인 PricewaterhouseCoopers와 마케팅 회사 센테오. 러시아 개발 은행은 이 등급에서 즉시 11위를 차지했으며, 올해 등급에서 시작된 가장 성공적인 은행 중 두 번째 결과를 보여주었습니다. RBC에 따르면. 2008년 1분기에 러시아 개발 은행은 "개인 예금을 위한 상위 500개 은행" 등급에서 30위를 차지했으며 "루블 예금을 위한 상위 30개 최고의 예금 은행"에서 21위를 차지했습니다.

러시아 개발 은행은 서비스 품질을 개선하고 고객을 위한 관련 제품 및 서비스를 개발하는 데 중점을 두어 모든 비즈니스 영역에 동일한 관심을 기울이고 있습니다.

CJSC 러시아 개발 은행의 활동은 다음 문서를 따릅니다.

은행 헌장;

은행협의회에 관한 규정

소집 및 개최 절차에 관한 규정 총회주주;

은행 감사위원회에 관한 규정

은행 이사회에 관한 규정

은행의 내부통제업무에 관한 규정

또한 CJSC 러시아 개발 은행에는 개발을 규제하는 다음과 같은 유형의 문서가 있습니다.

일일 대차대조표

매출액 대차대조표

모든 대차대조표 계정에 대한 회계 분개장

개인 계정

고정 자산 회계 장부, IBP, 재고 카드;

엄격한 보고 양식의 회계장부;

기업 및 조직의 공개 계좌 등록부;

지불 및 정산 서류

고객의 법률 업무, 샘플 서명 및 인감이 포함된 카드

대출 계약, 담보, 보험 계약,

신용 기관의 보증 의무

신용 기관의 기타 운영에 관한 계약 및 계약

신용 기관의 회계 및 분석 보고

HR 부서 문서

환전소를 포함한 외화 거래와 관련된 서류.

기업 고객의 경우 단기 및 단기 라인이 있습니다. 장기예금, 이를 통해 신뢰성과 수익성의 관점에서 사용 가능한 자금을 가장 최적으로 배치할 수 있습니다. 2007년 9월, 은행은 가능성이 있는 새로운 예금 "혜택 준비금"으로 예금 한도를 보충했습니다. 조기 종료이자 지급 및 입금액과 무관한 금액의 "Easy Start" 예금 이자율. 이와 함께 은행은 시장 요구에 유연하게 대응하여 고객에게 계절 예금을 제공합니다. 러시아개발은행은 현금 결제 서비스, 대출, 리스, 팩토링, 프로젝트 파이낸싱, 다큐멘터리 운영, 기업 고객이 필요로 하는 모든 주요 상품과 서비스를 제공합니다. 급여 프로젝트, 증권 운영, 수집. 2007년에 은행은 기업 고객을 지원하기 위해 콜센터를 개설했습니다. 제공되는 서비스를 개선하기 위해 원격 제어 시스템이 만들어졌습니다. 은행 서비스여기에는 "은행-클라이언트", "인터넷-클라이언트", "전화-클라이언트" 및 보안 서비스가 포함됩니다. 이메일"Mail-PRO 클라이언트".

개인 고객(예금, 대출, 플라스틱 카드, 안전 금고, 뮤추얼 펀드)을 위한 모든 서비스는 다양한 문제에 대한 포괄적인 솔루션의 관점에서 개발됩니다. 러시아 개발 은행의 계절 예금은 서로 대체되어 투자 자금을 보존하고 증가시킵니다. 플라스틱 카드에는 여러 가지 독특한 장점이 있습니다. 이는 단순한 지불 방법일 뿐만 아니라 편리한 대출 및 수익성 있는 예금이기도 합니다.

개인대출 상품 중 현재 가장 인기 있는 상품은 소비자 대출"개인 목표용" 및 "개인 목표용 플러스" - 모든 목적에 대해 최대 1,500,000 루블. 2008년 8월에는 "Excellence" 로열티 프로그램과 함께 새로운 대출 상품인 "Education"이 출시되었습니다. 러시아 개발 은행은 또한 고객 보유자에 대한 관심을 결코 멈추지 않습니다. 급여 카드및 은행 협력회사 임직원입니다. 이 범주의 고객을 위해 특별히 설계되었습니다. 혜택 프로그램 소비자 대출"파트너"와 "파트너 플러스".

고급 사용 은행 기술, 러시아 개발 은행은 고객에게 고품질 서비스를 보장합니다. 오늘날 은행은 단지를 운영하고 있습니다. 원격 유지 관리: 인터넷뱅킹, 콜센터, SMS 안내, ATM 결제. 2007년 러시아 개발 은행은 고객에게 Transaero 항공사와 공동 은행 카드를 제공했으며 결제 시스템비자 인터내셔널. 은행 카드 소지자 비자 클래식그리고 비자 골드 Transaero 항공사의 항공편에 대해 포인트가 부여될 뿐만 아니라 무역 및 서비스 기업에서 상품 및 서비스 비용을 지불할 때 카드를 결제 수단으로 사용할 때도 포인트가 부여됩니다. 이 경우 고객의 자금을 예치하고 은행에서 대출을 받기 위해 카드를 결합할 수 있습니다. 수년간 진행된 할인 프로그램을 기반으로 탄생한 DISCO 제휴 프로그램은 고객들의 특별한 관심을 받고 있습니다. 러시아 개발 은행의 모든 은행 카드 소지자는 DISCO 기호가 있는 곳 어디에서나 상품 및 서비스 결제 시 할인 혜택을 누릴 수 있습니다. 현재 300개 이상의 회사가 이 프로그램에 따라 은행의 파트너가 되었습니다. 2007년부터 러시아개발은행이 카드를 발행하기 시작했습니다. 비자 플래티넘가장 까다로운 은행 고객을 위해. 은행의 일반 신용카드를 대체하는 회전카드라는 새로운 상품을 출시했습니다. 은행은 "결합 카드"와 "대출 유예 기간이 포함된 결합 카드"라는 두 가지 유형의 카드를 결합하여 연결 기능이 있는 결합 VISA 카드라는 단일 제품을 출시했습니다. 부가 서비스 « 유예 기간대출." 러시아 개발 은행은 플라스틱 카드 소지자에게 제공되는 서비스 범위를 지속적으로 확장하고 있습니다. 2008년 4월, 은행 고객에게 제안되었습니다. 독특한 서비스- 연결성 플라스틱 카드 Yandex.Money 지갑에 대한 비자. 홀더 비자 카드러시아 개발 은행은 더 이상 선불 카드를 구매할 필요가 없으며 Yandex.Money 시스템에서 전자 지갑을 충전하기 위해 ATM이나 단말기를 찾을 필요가 없습니다. 이제 Yandex.Money 지갑에 은행 카드를 등록하면 은행 고객은 하루 중 언제든지 Yandex.Money 웹사이트에 접속하여 온라인으로 자금을 이체할 수 있습니다. 은행 카드전자 지갑으로 입금하거나 반대로 전자 지갑의 자금을 은행 카드로 다시 돌려받으세요.

은행 자산의 지속적인 성장의 주요 원천은 대출 규모의 증가입니다. 2년 전 러시아개발은행은 연금지급 대출을 포함해 중소기업을 위한 대출 프로그램을 시작했다. 신용 한도, 은행 보증, 당좌 대월 및 임대. 은행은 중소기업과의 협력을 전략적 활동 영역 중 하나로 간주하고 협력을 위한 최적의 상호 이익이 되는 옵션을 찾기 위해 노력하며 고객에게 전문적이고 고품질의 서비스를 제공합니다. 은행 서비스. "사용 가능", "정시", "수익성", "다수" 대출은 중소기업의 특성을 고려하여 만들어졌으므로 즉시 이 부문의 고객들 사이에서 인기를 얻었습니다. 2008년에는 나열된 신용 상품에 또 다른 대출이 추가되었습니다. 임대 프로그램차용인의 고정 자산 구매를 위한 은행입니다. "Practical" 제품의 출시는 특별한 제품 개발의 또 다른 단계입니다. 제휴 프로그램러시아개발은행(Russian Development Bank)은 2008년 말까지 설립을 완료할 계획입니다. 2008년 7월 1일 현재 중소기업에 발행된 대출 포트폴리오 규모는 20억 루블을 초과했습니다. 2007년 7월 1일 기준 자료와 비교하면 은행의 중소기업 대출 포트폴리오는 두 배 이상 증가했습니다.

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지표는 5개 그룹으로 나뉩니다.

자본 평가 지표 그룹;

자산 평가 지표 그룹;

은행 관리, 운영 및 위험의 품질을 평가하기 위한 지표 그룹입니다.

수익성 평가 지표 그룹;

유동성 평가 지표 그룹.

특정 지표는 각 그룹 내에서 계산되며, 계산이 끝나면 각 지표의 가중치와 준수 여부를 고려하여 등급 평가가 작성됩니다. 표준값. 전체적으로 이 방법론에서는 다음에 제시된 공식을 사용하여 30개의 지표를 계산해야 합니다. 규제 문서. 여기에는 5개의 일반화 평가도 추가해야 합니다.

이 기술의 주요 단점은 평가가 정적이라는 것입니다. 이 방법론에는 예측 지표 계산이 없습니다.

또한, 재무 안정성 평가가 경영 개선을 목적으로 수행되는 경우, 즉 내부 사용자의 경우 이 방법론에는 지표가 너무 많아서 계산이 번거로워집니다.

자산 규모, 자산 대출 비율, 자본 수익률, 수익성 역학 및 수익성 등의 지표를 기반으로 은행을 평가하는 것이 제안되는 Kommersant 기관의 방법론입니다. 등급에서 은행의 최종 순위는 집계 기준의 결과를 기반으로 계산됩니다. 이 기술의 가장 큰 장점은 간단한 계산 알고리즘과 지표 해석이 있다는 것입니다. 이 기술에는 또한 여러 가지 단점이 있습니다. 즉, 상대 지표는 분석에도 존재하는 절대 지표를 기반으로 형성되므로 가산성을 사용하면 의심이 생기기 때문에 비교 기준이 독립적일 수 없다는 점에 유의해야 합니다. 이 기술의 결과에 대해. 이 방법론은 자산 건전성, 자본 적정성 및 준비금과 같은 지표를 고려하지 않습니다.

금융정보분석센터는 은행 순위를 매기는 두 가지 방법을 개발했습니다. 첫 번째 방법은 유동성 확보 관점에서 자본적정성, 자산의 질과 가치, 경영의 질, 능동적 운영과 수동적 운영의 관리 및 균형 등의 지표 계산을 바탕으로 신뢰성을 평가하는 것입니다. 이 방법론은 국제 보고 표준에 따라 정보를 제공하기 위한 양식을 개발합니다. 이 기법은 대차대조표 지표 분석에만 국한되지 않고 유동성 포지션, 자산 건전성, 소득 질, 경영 수준 등 민간 지표도 계산됩니다.

이 언론 평가 기술의 두 번째 방향은 은행에 대한 데이터를 다음 그룹으로 그룹화하여 계산하는 것입니다. 일반 정보, 개발 프레임워크 내에서 은행의 정책, 은행 활동 분석, 은행 기술 지원, 은행 고객 기반 및 서비스, 대중 연설 및 은행 소유자인 개인의 특성. 6가지 기준 각각에 대해 지수가 형성되고, 최종 값은 지수의 가중합으로 계산됩니다. 이 방법을 다른 모든 방법과 구별하는 기준은 언론의 의견을 고려하여 은행 예금자의 신뢰를 모니터링할 수 있다는 것입니다. 이 두 가지 방법의 주요 단점은 강력한 정보 수집 장치가 필요하다는 것입니다.

Expert 매거진의 방법론은 두 부분으로 구성됩니다. 첫 번째 부분은 수익성과 신뢰성을 분석하고 두 번째 부분은 역학 변화를 분석합니다. 이 방법론의 틀 내에서의 수익성은 순자산에 대한 이익의 비율을 특징으로 하며, 신뢰성 지표는 빌린 자금에 대한 은행 자본의 비율에 따라 결정됩니다. 이 기술의 주요 장점은 두 가지 기준의 통계 분석이 사용된다는 것입니다. 이 기술의 단점은 비정량적 지표를 고려하지 않는다는 것입니다.

MBO "Ogrbank"의 방법론인 이 방법론은 종속성 형성의 통계적 모델을 기반으로 합니다. 이 기법의 장점은 통계정보처리 도구를 이용하여 평가시스템을 구축한다는 점이다. 이 기술의 단점은 결과의 정확성을 결정하는 은행 그룹에 대한 전문가 정보를 얻어야 한다는 것입니다.

은행을 평가하는 러시아 관행에서 상당히 광범위하게 적용되는 V. Kromonov의 국내 방법론을 고려해 보겠습니다. V. Kromonov 방법의 개념은 분석된 은행과 이상적인 은행을 비교하여 그 값을 100%로 하는 것이며, 실제 분석된 은행이 이상적인 은행에 가까울수록 신뢰도가 높아집니다. 이 방식에 따른 은행의 신뢰성은 예금자에 대한 손익분기점이나 안전한 투자의 대상으로 특징지어진다.

계산을 위한 초기 정보는 대차대조표이며, 그 데이터는 경제적으로 동질적인 그룹으로 그룹화됩니다.

승인된 기금(CF) - 외화 부분의 재평가를 포함하여 은행의 발행 및 지급 주식(주식, 예금)의 총액입니다.

자기자본(SC)은 고객과 채권자에 대한 의무가 없고 그러한 의무에 대한 담보 역할을 하는 은행의 자산인 자금입니다. UV, 기타 자금 및 이익에서 고정화를 뺀 금액과 같습니다.

수요 부채(OL) – 수요 기간이 0이거나 알 수 없는 은행 부채 금액입니다. 주로 법인 및 개인의 결산, 현재, 예산, 통신 "Loro" 계정의 잔액을 포함합니다.

총부채(SO) – 모든 은행 부채의 총액입니다. 수요의무와 긴급한 의무(예금, 예금, 은행간 대출금 수령 등)

유동자산(LA)은 지급수단으로 최소 '활성화' 기간이 있는 은행 자산입니다. 이는 은행의 모든 자금, 다른 은행의 특파원 계좌, 러시아 중앙 은행 준비금 및 정부 증권에 있습니다.

운영(위험) 자산(PA) - 어떤 이유로든 상환하지 못할 가능성을 암시하는 특정 조건에서 누군가에게 제공되거나 누군가에게 지급되어야 하는 자금의 금액입니다. 발행된 대출금(대출채권), 매입증권, 리스, 팩토링 등을 포함합니다.

자본 보호(CP) - 부동산 및 기타 투자 금액 물질적 재산은행(토지, 부동산, 장비, 귀금속등.).

데이터를 기반으로 6개의 계수가 계산됩니다.

Kromonov 방법론에 사용되는 계수는 은행 활동의 다양한 측면을 반영합니다. 은행의 자본 및 유동성 요구 사항을 반영하는 계수 외에도 이 방법은 은행 활동의 수익성과 고객 자금 사용의 위험을 특징으로 하는 지표를 사용합니다.

Kromonov의 방법에 따르면 최적으로 신뢰할 수 있는 은행은 K1 = 1, K2 = 1, K3 = 3, K4 = 1, K5 = 1, K6 = 3 계수를 갖는 은행입니다. 이는 해당 은행이 다음을 의미합니다.

자기자본만큼 운영 자산에 투자합니다.

수요 부채와 동일한 금액의 액체 형태의 자금을 포함합니다.

운용 자산보다 부채가 3배 더 많습니다.

액체 형태와 형태로 함유되어 있습니다. 자본 투자총 부채와 동일한 금액의 자금;

자기자본 금액과 동일한 금액의 자본자산을 보유하고 있습니다.

승인된 자본금보다 3배 더 많은 자본금을 보유하고 있습니다.

제안된 방법론의 두 번째 단계에는 요약 신뢰성 등급을 계산하는 작업이 포함됩니다. 이를 위해 실제로 얻은 계수는 편차를 식별하기 위해 이상적인 계수와 관련됩니다. 절차를 완료하려면 계수에 가중치를 부여하고 합산해야 합니다. 가중치 시스템은 특정 등급의 소비자의 다양한 선호도를 고려하는 것입니다. 즉, 필요한 은행에 대한 유능한 투자자의 꿈을 반영해야합니다. 어떤 은행이든 가장 중요한 신뢰도 계수는 일반 K 1 = SC/RA, 즉 자체 자본으로 위험한 투자를 커버하는 정도인 것 같습니다. 따라서 가장 높은 가중치인 45%가 부여됩니다. 두 번째로 중요한 사항(특히 합의 및 현금 서비스)는 계수 K 2 = LA/OB로, 언제든지 수요 의무에 완전히 대응할 수 있는 은행의 능력을 나타냅니다. 그는 20%의 비중을 받았습니다. 나머지 지표에는 K 3 – 10%, K 4 – 15%, K 5 – 5%, K 6 – 5%의 가중치가 할당됩니다.

현재 신뢰도 지수를 계산하는 최종 공식은 다음과 같습니다.

N=45×(K 1 /1)+20×(K 2 /1)+10×(K 3 /3)+15×(K 4 /1)+5×(K 5 /1)+5×( K 6 /3) (1.1)

공식에 따르면 신뢰도 지수의 최대값은 100입니다. 이 지수가 높을수록 은행의 신뢰성과 재정적 안정성이 높아집니다.

V. Kromonov 방법론의 단점은 시스템에 은행 수익성 지표가 없다는 것입니다. 한편, 수익성 평가에 중점을 두어야 한다(표 1).

표 1 - 수익성을 구성하는 지표

은행 활동의 수익성에 대한 분석은 은행 자산의 미반환과 관련된 비용의 시기적절하고 완전한 충당을 포함하여 은행의 성공적인 기능을 지속하기 위한 충분성을 평가하기 위해 수행됩니다. 주주에게 지급되는 배당금의 요구 수준과 개발 비용 구현 및 경쟁력 강화를 위한 은행 내 소스 형성을 위한 것입니다.

기사에 언급된 방법의 단점을 고려하여 두 가지 방법을 종합하고 은행의 재무 안정성을 평가하는 알고리즘을 도출하는 것이 제안되었습니다. 내부 감사, 은행 관리자용. 우리 의견으로는 은행의 유동성이 높은 자산과 부채의 비율, 필수 기준을 평가하고 V. Kromonov 방법을 사용하여 신뢰도 계수를 계산하고 수익성 지표를 평가해야 합니다.

http://www.consultant.ru

은행신용등급 [전자자료] // 국제공식홈페이지 평가 기관 RAEX. 액세스 모드: http://www.raexpert.ru/rateds/bankcredit/method/

은행의 재무 및 경제 활동 분석: 교과서 / A.A. 칸케, I.P. Koshevaya. – 2판, 개정판. 그리고 추가 – M.: ID 포럼: NIC Infra-M, 2013. – 288 p.

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